導(dǎo)語：如何才能寫好一篇財產(chǎn)保險論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

(一)公眾責(zé)任保險，又稱普通責(zé)任保險、綜合責(zé)任保險，是以被保險人的公眾責(zé)任為保險對象，承保被保險人及其雇員在從事所保業(yè)務(wù)活動和經(jīng)營的地域范圍內(nèi)，因發(fā)生意外事故而造成第三者人身傷亡或財產(chǎn)損失，依法應(yīng)由被保險人承擔(dān)賠償責(zé)任的一種責(zé)任保險［3］。

(二)雇主責(zé)任保險，是被保險人的雇員在受雇期間由于從事業(yè)務(wù)活動時而遭受意外，被保險人依法承擔(dān)的經(jīng)濟賠償責(zé)任的一種責(zé)任保險。隨著各種企業(yè)的不斷增多，受雇人員越來越多，因此，雇員的利益保護應(yīng)該引起廣泛的關(guān)注。

(三)產(chǎn)品責(zé)任保險，是分擔(dān)產(chǎn)品制造者、銷售者、維修者等由于顧客在使用產(chǎn)品過程中因其缺陷而造成人身傷亡或經(jīng)濟財產(chǎn)損失時，依法承擔(dān)的一種民事賠償責(zé)任。隨著經(jīng)濟的日益發(fā)展，消費者對產(chǎn)品質(zhì)量的要求也越來越嚴(yán)格，而產(chǎn)品責(zé)任保險就分擔(dān)了產(chǎn)品生產(chǎn)商的責(zé)任風(fēng)險。

(四)職業(yè)責(zé)任保險，是分擔(dān)各種專業(yè)技術(shù)人員在從事專業(yè)技術(shù)活動時，由于行為不當(dāng)而造成第三者的人身或財產(chǎn)遭受損失，而依法承擔(dān)的經(jīng)濟賠償責(zé)任的一種責(zé)任保險。但是由于職業(yè)責(zé)任保險所分擔(dān)的風(fēng)險比較特殊，目前其體系還不是很完善，因此，還需要大力發(fā)展。

(五)第三者責(zé)任保險，是分擔(dān)保險車輛由于意外事故而造成第三者遭受人身傷亡或經(jīng)濟財產(chǎn)的損失而承擔(dān)責(zé)任的一種責(zé)任保險。其中，保險車輛可以是被保險人或是其允許的合格的車輛駕駛?cè)藛T駕駛的。

二、責(zé)任保險的特點

作為財產(chǎn)保險的重要組成部分，責(zé)任保險同樣可以運用損失分布和大數(shù)法則計算保險費率，而且適用于廣義上的財產(chǎn)保險的一般理論。但是，由于責(zé)任保險承擔(dān)的是各種民事法律責(zé)任的風(fēng)險，不是以實體標(biāo)的為基礎(chǔ)的。責(zé)任保險又會擁有自身的獨特內(nèi)容和經(jīng)營風(fēng)險。因此，明確責(zé)任保險的特點，對于研究我國的責(zé)任保險的具有重要作用。

(一)保險標(biāo)的的特殊性。

雖然責(zé)任保險也屬于財產(chǎn)保險的行列，但責(zé)任保險是以被保險人對第三方應(yīng)承擔(dān)的損害賠償責(zé)任為標(biāo)的。雖然也會與物質(zhì)財產(chǎn)相關(guān)的利益與責(zé)任有關(guān)，但是這種標(biāo)的卻不能以單獨的物質(zhì)存在，應(yīng)該屬于一種無形財產(chǎn)。而一般財產(chǎn)保險卻是以一種有形財產(chǎn)作為保險標(biāo)的。除此之外，責(zé)任保險標(biāo)的是對未來發(fā)生的事故風(fēng)險的分擔(dān)，并不是像一般的財產(chǎn)保險一樣可以現(xiàn)在就能夠預(yù)見的確定的標(biāo)的。因此，在責(zé)任保險的合同中也并沒有明確的保險金額。

(二)保險對象的特殊性。

一般財產(chǎn)保險的保險對象是在災(zāi)害事故中會受到損失的財產(chǎn)或是相關(guān)的利益，不會遭受到損害的財產(chǎn)及其相關(guān)利益并不是財產(chǎn)保險的對象。而責(zé)任保險不同于一般的財產(chǎn)保險，它是以民事?lián)p害賠償責(zé)任為承保對象的，即除了民事責(zé)任之外的刑事責(zé)任和行政責(zé)任的風(fēng)險，并不屬于責(zé)任保險的承保范圍之內(nèi)。這既不同與財產(chǎn)保險的物質(zhì)實體，也與人身保險中人的生命或身體不同。

(三)賠償目的的特殊性。

盡管責(zé)任保險和一般的保險都是為了分擔(dān)風(fēng)險，但是兩者有明顯的區(qū)別。其中，人身保險和財產(chǎn)保險的設(shè)立的直接目的，是為了賠償因意外事故造成被保險人自己的生命、身體或者財產(chǎn)的損失，即彌補投保人的人身或財產(chǎn)遭受的直接損失。但是責(zé)任保險設(shè)立的目的，是為了分擔(dān)投保人所應(yīng)該承擔(dān)的賠償責(zé)任的風(fēng)險，彌補其因承擔(dān)這種賠償責(zé)任所遭受的損失，填補的是一種間接損失。

(四)理賠依據(jù)的特殊性。

一般財產(chǎn)保險的沒有損失就不用支付賠償?shù)脑瓌t并不能嚴(yán)格的應(yīng)用于責(zé)任保險中。這是因為責(zé)任保險并不像一般財產(chǎn)保險那樣投保的是物質(zhì)的財產(chǎn)或相關(guān)利益，它補償給投保人的是其因承擔(dān)民事責(zé)任而遭受的間接損失。將這種無形的民事責(zé)任風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人，這并不會有實際的財產(chǎn)損失。因此，若是直接使用一般財產(chǎn)保險中的理賠原則，就會造成理賠不明確的后果。

三、結(jié)語

篇2

在財產(chǎn)保險理賠難的數(shù)量中90%以上是車輛保險的理賠難,這是由于車輛保險保費規(guī)模約占財產(chǎn)保險保費規(guī)模的75%以上和車輛保險的出險率很高產(chǎn)生的。車輛保險理賠難主要反映在：一是查勘人員到達事故現(xiàn)場時間過長，這里面固然有道路交通堵塞的因素，但主要的原因是部分保險公司配備的查勘定損人員較少；二是定損價格和期望價格相差較大，主要原因是正廠件和副廠件以及零部件是換還是修理造成的；三是理賠手續(xù)煩瑣，需客戶多次往返才能辦妥；四是保險公司定損后的理算工作拖拉，造成賠款到帳（卡）時間較長；五是柜面服務(wù)態(tài)度冷漠，柜面服務(wù)時間與客戶正常工作時間相同，特別不利于上班客戶交接理賠資料；六是交強險到期未提醒客戶，導(dǎo)致客戶脫保；七是汽車4S店的有關(guān)人員和所謂保險經(jīng)紀(jì)人誤導(dǎo)客戶；八是在沒有找到事故對方的情況下車輛遭拒賠；九是投保時工作人員錯錄車輛信息，導(dǎo)至拒賠或賠款不足；十是個別保險人責(zé)任性不強，丟失理賠材料等。

二、理賠難形成的主要原因

理賠難在保險公司方面主要有以下原因：一是受“以業(yè)務(wù)發(fā)展為中心”的影響。重保費輕理賠，重速度輕質(zhì)量的管理傾向沒有得到有效遏制，保險公司的經(jīng)營理念和理賠服務(wù)質(zhì)量不到位。二是理賠人員素質(zhì)較低。由于收入和編制等多種原因，保險公司的定損和理賠人員素質(zhì)偏低，培訓(xùn)不夠，技能不高，態(tài)度生硬，責(zé)任性不強。三是與客戶溝通不暢。部分保險公司的理賠人員沒有與客戶及時溝通，有的保單信息錄錯和賠款計算出錯，有的遇到特殊情況沒有靈活處理，再加上個別核保人員操作失誤，影響了理賠的準(zhǔn)確性和時效性。四是后臺服務(wù)不配套。部分保險公司的計算機管理跟不上理賠工作的需要，理賠各環(huán)節(jié)銜接不緊湊和跟蹤監(jiān)督不力等。五是定損網(wǎng)點少，技術(shù)設(shè)備落后。部分保險公司現(xiàn)有定損點遠不能滿足客戶需要，現(xiàn)場定損人員嚴(yán)重缺編，加之遠程定損不普及等；六是內(nèi)控監(jiān)督機制不完善。對影響理賠工作質(zhì)量和出現(xiàn)差錯的人員不能及時制止，獎懲不嚴(yán)明。理賠難在外部主要有以下原因：一是汽車4S店零配件價格和部分保險總公司定損系統(tǒng)有較大的價格差異，引起客戶不滿。二是財務(wù)由上級公司集中和統(tǒng)一管理后，賠款支付緩慢。三是被保險人提供的銀行卡的客戶名稱、銀行名稱和卡號有誤，造成賠款不能及時到帳。

三、解決理賠難的主要舉措

(一)理賠由管理型轉(zhuǎn)變?yōu)榉?wù)型客戶是保險公司的生存的基礎(chǔ)和服務(wù)的對象。“以客戶為中心”的經(jīng)營理念是保險公司健康發(fā)展的永恒的主題。因此要從服務(wù)窗口抓起，切實做到以客戶為中心，達到服務(wù)“始于保戶需求，終于保戶滿意”的目的。一是實行標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)，營業(yè)廳內(nèi)公布投保和理賠程序、服務(wù)承諾，在窗口服務(wù)中，實行“一站式”和“首問負責(zé)”制度。二是豐富營業(yè)廳服務(wù)內(nèi)容。設(shè)立大堂經(jīng)理制，全面落實以大堂經(jīng)理為聯(lián)系紐帶的快速信息處理機制。三是實施承保和理賠提速，全面推進通保通賠。四是開設(shè)理賠夜市，在工作日的17點30分至20點30分開設(shè)夜市。五是星期六和星期日不休息，把方便留給客戶。

(二)制定和踐行的服務(wù)承諾一是要推出異地通賠、小額車損快速理賠、人傷賠案24小時導(dǎo)航服務(wù)等差異化舉措。二是拓寬服務(wù)功能，創(chuàng)新服務(wù)形式，推動“理賠無憂”升級，形成車險理賠便捷和人性化服務(wù)特色。三是創(chuàng)新服務(wù)手段，建立車險人傷賠案的專業(yè)化運行模式，通過“提前介入，全程跟蹤，動態(tài)理賠”，積極主動介入人傷交通事故善后處理，為客戶提供理賠咨詢、陪同鑒定、協(xié)商調(diào)解、法律援助等服務(wù)，保證被保險人的合法利益。四是推出通過快遞公司上門取理賠資料的服務(wù)方式，讓客戶省心省力。五是在查勘工作中嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)規(guī)范，全力打造始終在客戶身邊的查勘模式，充當(dāng)事故車主身邊的排憂伙伴。認(rèn)真落實“四個一”服務(wù)：即一條“安心”短信；一個“寬心”的電話；一瓶礦泉水或一句溫馨話語；一份《車險理賠指南》，使事故車主在焦慮中感到溫暖有助。

(三)實現(xiàn)全程服務(wù)時效化管理一是是整合力量，提供技術(shù)支撐。建立出單、理賠、服務(wù)支持三大平臺，在實現(xiàn)出單、理算、服務(wù)支持集中化作業(yè)的同時，推進作業(yè)流程標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，加強工作時效考核，以切實提升工作效率、提高客戶界面的服務(wù)速度和市場向心力。二是科學(xué)布局，促進服務(wù)網(wǎng)絡(luò)一體化。形成系統(tǒng)服務(wù)聯(lián)動和區(qū)域服務(wù)互動機制，使客戶在保險公司營業(yè)廳都能得到銷售、承保、理賠一站式服務(wù)。同時增加集中定損點、分支機構(gòu)遠程定損點、合作4S店遠程定損點，使客戶無論在哪里出險，都能夠找到定損點。三是明確責(zé)任，限定工作時限，實行內(nèi)部服務(wù)承諾。通過首問負責(zé)、限時辦結(jié)、責(zé)任追究，實現(xiàn)內(nèi)外部客戶服務(wù)需求的“一事一響應(yīng)，一事一反饋、一事一考評、一事一問責(zé)”，確保及時響應(yīng)和落實內(nèi)外部客戶服務(wù)需求。四是充分利用網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)，建立短信平臺，使服務(wù)信息在客戶與保險公司之間得到有效傳遞和管理，避免了服務(wù)信息遺漏，提高服務(wù)的信息化水平。五是對于涉及人傷的比較復(fù)雜的車險案，開設(shè)了人傷案件專用導(dǎo)航服務(wù)電話，保險公司派人定期拜訪傷者、陪同傷殘鑒定、參與訴前調(diào)解，協(xié)助客戶處理事故。在案件處理前協(xié)助調(diào)解賠償，案件處理中提供咨詢服務(wù)、案件判決后開展司法援助。六是開展理賠延伸服務(wù)，提供拖車、送油、充電、更換輪胎、輪胎充氣等服務(wù)項目。

(四)實現(xiàn)服務(wù)考核的常態(tài)化一是建立以客戶滿意度為核心的定量評價和定性評價、內(nèi)部評價和外部評價相結(jié)合的服務(wù)評價指標(biāo)體系，并將服務(wù)考評結(jié)果與被考核對象的業(yè)績考核掛鉤，實現(xiàn)對主要服務(wù)指標(biāo)的動態(tài)監(jiān)控和對標(biāo)管理。二是是依托第三方客戶滿意度調(diào)查機制，查找服務(wù)缺失，加強分析，制定并落實整改措施，確保服務(wù)缺陷不斷改進。

篇3

我國保險公司會計制度中規(guī)定的財產(chǎn)保險準(zhǔn)備金包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、長期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金。國際上財產(chǎn)保險的準(zhǔn)備金還有多種分類方式，主要包括：

1、對于未到期責(zé)任所計提的準(zhǔn)備金（未賺保費準(zhǔn)備金），主要涉及的概念包括：未賺保費準(zhǔn)備金（unearnedpremiumreserve,簡稱UPR，也稱為未到期責(zé)任準(zhǔn)備金）、延遲獲得成本(deferredacquisitioncosts,簡稱DAC)、附加未到期風(fēng)險準(zhǔn)備金（additionalunexpiredriskreserve,簡稱AURR）。

2、意外事故準(zhǔn)備金，主要涉及的概念包括：巨災(zāi)準(zhǔn)備金(catastrophereserves)、平衡賠付準(zhǔn)備金(claimsequalizationreserves)。

3、已賺保費的準(zhǔn)備金，主要涉及的概念包括：已報告賠案準(zhǔn)備金(notifiedoutstandingclaims)、已發(fā)生未報告賠案準(zhǔn)備金(incurredbutnotreportedclaims,簡稱IBNR)、已發(fā)生未充分報告賠案準(zhǔn)備金（incurredbutnotenoughreportedclaims,簡稱IBNER）。

財產(chǎn)保險準(zhǔn)備金不同于資產(chǎn)項下的風(fēng)險準(zhǔn)備和跌價準(zhǔn)備，它不是為資產(chǎn)的貶值所做的準(zhǔn)備，而是公司的負債，是對被保險人的負債，因此，也被稱為保單負債或技術(shù)負債。準(zhǔn)備金，尤其是賠款準(zhǔn)備金的核算具有很大的主觀性。由于保險事故的發(fā)生是無法事先預(yù)料和確定的，因此賠款的發(fā)生也是無法事先確定的，因此對被保險人的賠償責(zé)任就是一個估計的數(shù)字。雖然保險事故的發(fā)生是無法事先確定的，但通過對歷史數(shù)據(jù)的分析，可以對風(fēng)險發(fā)生的概率進行統(tǒng)計，并由此確定保單的費率。在計算準(zhǔn)備金時也是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進行分析計算，確定準(zhǔn)備金的金額。對歷史數(shù)據(jù)的計算和分析可以有不同的方法，方法的選擇就是保險公司管理人員根據(jù)經(jīng)驗所做的主觀判斷。因此，保險準(zhǔn)備金相對于其他財務(wù)項目有著更大的主觀性。

下面我們就保險公司最主要的準(zhǔn)備金———未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金進行探討。

一、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金

保險合同提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是源于這樣一個事實，保險公司提前確認(rèn)了收入，而在保單有效期內(nèi)隨著時間的推移承擔(dān)保險責(zé)任。由于未到期的保險責(zé)任而產(chǎn)生負債的原因在于會計期間與保險合同期間的不相符合。因此，保險公司應(yīng)對會計期后的保險責(zé)任提供保障。

如果我們考慮到一個公司獲得其保費的方式，那么未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的性質(zhì)和目的就變得清楚了。假設(shè)一個公司發(fā)出一張為期一年的保單，保費為120元。保費在事先就支付了，由于保單還有一年的責(zé)任期，很明顯保險公司尚未賺到這些保費，而只是隨著保單期限逐步到期而逐步賺得。第一個月底，1／12的時間過去了，保險公司可以有理由認(rèn)為賺得了這期間的保費，即10元。保費的11／12，或110元，還沒有賺得，因為保險公司還沒有為剩余的11個月提供保障。

在第六個月底，一半的保費，即60元，賺得了，而另一半還沒有賺得。一直到12個月結(jié)束后，才能認(rèn)為獲得了全部的保費。在會計期末，應(yīng)對未賺保費部分發(fā)生的賠付提取準(zhǔn)備金對應(yīng)于未到期的責(zé)任，這種準(zhǔn)備金被稱為未賺保費準(zhǔn)備金或未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。這一部分應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是被保險人的信托資產(chǎn)。雖然是提前支付的保費，保險公司不能把這些當(dāng)作自己的資產(chǎn)。保費準(zhǔn)備金因此可以被定義為保險公司已收取但未賺得的對被保險人的負債。

對于未到期責(zé)任所提取的準(zhǔn)備金有兩個方面的意義。首先，對于保費的賺取而言，它是對賠款和相關(guān)費用所做的準(zhǔn)備。其次，對于退?；虮ｋU責(zé)任的中斷而言，它也可以理解為對被保險人的保費退還。從這兩個方面可以引出兩個有時會令人疑惑的專業(yè)術(shù)語：“未賺保費”與“未到期風(fēng)險”。兩者之間的根本區(qū)別在于，如果最初簽發(fā)保單時確定的保費基礎(chǔ)被認(rèn)為是不充分的，未到期風(fēng)險可能會超過未賺保費準(zhǔn)備金。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金就需要增加到與業(yè)務(wù)真實風(fēng)險相一致的水平，這一過程通過“附加未到期風(fēng)險準(zhǔn)備金”來實現(xiàn)。

二、未決賠款準(zhǔn)備金

保險公司的全部未決賠案不僅包括保險公司已經(jīng)知道的賠案，也包括已經(jīng)發(fā)生但保險公司尚未接到報案的賠案。后者包括12月后期發(fā)生的但在次年1月1日后保險公司才接到報案的賠案。因此，未決賠款準(zhǔn)備金基本上可以分為兩大類：已報告賠款準(zhǔn)備金；已發(fā)生未報告準(zhǔn)備金（IBNR）。

其中已報告準(zhǔn)備金可以分為：個別案件準(zhǔn)備金；再報告賠案準(zhǔn)備金（指結(jié)案后再次索賠,reopenedclaims）；對已報告案件另外提取的額外準(zhǔn)備金（已發(fā)生未充分報告準(zhǔn)備金IBNER）。

計算賠案準(zhǔn)備金的常用方法包括：

1、單個賠案損失估計法（逐案估算法）

單個賠案損失估計法是指理賠人員通過經(jīng)驗判斷來估計賠付金額。當(dāng)賠案的金額較為確定并且案件數(shù)較小時，這個方法很有價值。許多公司都建立這種單個賠案的估損體制，而不論年度財務(wù)報告時使用什么計算方法，因為這種估計對于賠案損失調(diào)整和評價理賠估損人員的經(jīng)驗水平都很重要。

2、平均價值法

平均價值法是指通過將已報告的案件數(shù)量乘以案均賠款（由過去的經(jīng)驗確定）來確定賠款準(zhǔn)備金的總額。這種方法在賠案金額的偏差較小時比較適用（例如，車身損傷），并且具有簡單、經(jīng)濟的優(yōu)點。在這種方法下，還有必要說明在前一個會計期間發(fā)生的在本次報表日期前尚未賠付的賠案的情況。同樣，這個額外的部分可以采用逐案估計法或平均價值法。

3、公式或賠付率

公式或賠付率法應(yīng)用這樣一個原理，即相對于保費收入，損失率和查勘費用占一個特定的比例。例如，假設(shè)某項保險業(yè)務(wù)在過去三年中的賠付率（含查勘費用）為60％，那么應(yīng)計提的賠款準(zhǔn)備金就是已賺保費的60％（估計或預(yù)期的損失率及查勘費用）減去到目前已經(jīng)支付的賠款和查勘費用。如果逐案估計的賠款金額大于按照賠付率法計算的準(zhǔn)備金，那么必須以較大的金額作為提取準(zhǔn)備金的依據(jù)。

4、IBNR的計算方法

確定IBNR準(zhǔn)備金有不同的方法，最常用的方法是應(yīng)用階梯模型，這個計算模型的基本原理是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)來推測未來的賠款情況，并根據(jù)推測的未來賠款數(shù)據(jù)與現(xiàn)實數(shù)據(jù)的差來確定IBNR。

篇4

一、保險合同不利解釋原則的理論淵源

此種解釋原則淵源于羅馬法“有疑義應(yīng)為表意者不利益之解釋”原則，其后為法學(xué)界所接受，不但法諺有所謂“用語有疑義時，應(yīng)對使用者為不利益的解釋”，且亦為英美法和大陸法所采用。目前，世界各國保險立法或司法判例大多確立或采用此規(guī)則。保險合同解釋中的不利解釋規(guī)則指“在保險單用語可以作出兩種解釋的情況下，保險單用語應(yīng)當(dāng)依照最不利于保險人的方式予以解釋”。保險實務(wù)中之所以引入不利解釋原則，其理論淵源主要有四：

1．保險合同是附和合同理論保險合同所列明的條款一般都是由保險人預(yù)先擬定的格式合同，投保人在通常情形對保險單的內(nèi)容僅能表示接受或不接受，并無討價還價的余地，故保險合同為附和合同。若保險人在擬定合同時，能立于公平正義的立場，不僅考慮自身，也兼顧他人利益，則保險合同的附和性并非無可取之處。然而作為“經(jīng)濟人”的保險人，不一定能夠保持超然的地位，他們可能會利用其豐富經(jīng)驗制定出只保護自己的條款。在此情形下，所謂的合同公平則流于形式而非實質(zhì)，被保險人對于合同內(nèi)容的發(fā)言權(quán)完全被剝奪。因此，當(dāng)保險合同的條款用語有疑義時，應(yīng)當(dāng)作不利于條款擬定人的解釋。

2．保險合同具有專有技術(shù)性理論

保險業(yè)經(jīng)過幾個世紀(jì)的發(fā)展，已經(jīng)成為一個具有高度技術(shù)性的行業(yè)。保險是把可能遭受同樣危險事故的多數(shù)人組織起來，結(jié)成團體，測定事故發(fā)生的概率，按照此比例分?jǐn)傦L(fēng)險。根據(jù)概率論的科學(xué)方法，算定分擔(dān)責(zé)任要有特殊技術(shù)，這種特殊技術(shù)就是人身保險和財產(chǎn)保險的共同特征。保險條款中所涉及術(shù)語的專門化和技術(shù)性，并非一般投保人所能完全理解，這在客觀上有利于保險人。若保險人科學(xué)地運作保險技術(shù)，合理地使用保險術(shù)語，則沒有干涉或解釋條款的必要性。但保險人可能從自己的利益出發(fā)濫用保險技術(shù)，在保險條款中使用晦澀或模糊之文字，以減輕或避免其所承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任。因此，應(yīng)作不利于保險人的解釋。

3．弱者保護理論

該理論認(rèn)為，在保險交易中，投保人或被保險人相對于保險人而言往往處于弱勢地位，主要表現(xiàn)為“交易能力不對等”，具體表現(xiàn)為：首先是交易力量懸殊。保險人一般是具有很強的資金、技術(shù)、法律等方面的實力，而一般的被保險人尤其是作為個人的被保險人很難有對等的談判實力。其次是交易信息不對稱。保險合同是復(fù)雜的法律文件，非業(yè)內(nèi)人士很難理解其中的文字，保險人擁有保險的專門技術(shù)、豐富的知識和經(jīng)驗，而一般普通投保大眾對此則不了解。因此，出于保護弱勢地位的被保險人，當(dāng)對保險條款發(fā)生歧義時，應(yīng)作不利于保險人的解釋。

4．理性預(yù)期理論

該理論起源于2()世紀(jì)60年代英美法系國家，是在“附和合同”理論基礎(chǔ)上發(fā)展起來的“保險合同是一個附和合同，換言之，在這種合同中，沒有提出標(biāo)準(zhǔn)合同形式的當(dāng)事人絕對沒有機會對合同討價還價。在承認(rèn)這一點后，牢固確立了‘滿足被保險人的理性期待’和‘不允許被保險人的任何不合理利益’的原則”。因此，該理論的主張者堅持應(yīng)該根據(jù)一個未經(jīng)法律訓(xùn)練的人的理性預(yù)期來解釋保單。該理論的倡導(dǎo)者從兩個方面闡述了其理由：其一，從保險業(yè)的歷史變遷視角看，保險業(yè)發(fā)展初期，保險契約當(dāng)事人有相對的對等談判力量，雙方談判時間充足，且當(dāng)時交易類型簡單，因此，要保人與保險人對于保險契約所產(chǎn)生的權(quán)利義務(wù)，容易有相同的了解。但隨著保險交易類型的繁雜化，以有限的保險契約類型承保Et新月異的保險事故，本來就形相見拙，況且保險契約的訂立過程，在省時省錢的要求下，事實上不能詳細討論契約內(nèi)容，更不可能針對具體危險狀況，增刪修改。故保險人對保險契約的內(nèi)容固然具有信息、經(jīng)驗、專業(yè)知識等優(yōu)勢，而社會大眾則只憑直覺產(chǎn)生期待。所以法院應(yīng)遵循“理性預(yù)期的原則”，作有利于被保險人一方的解釋和處理。其二，被保險人被視為是擁有“深口袋”，一些法院有時候會過分地忽視合同文字而使保單持有人行為的受害者獲得賠償。

二、“不利解釋”原則在財產(chǎn)保險領(lǐng)域中的司法實踐現(xiàn)狀

1．把不利解釋原則誤解為爭議利益解釋原則

這混淆了爭議與疑義，把疑義利益解釋原則奉為一旦爭議就自動首先適用的“優(yōu)先原則”。其實，爭議并不等于疑義，爭議是解釋的必要前提，“無爭議則無解釋”，沒有爭議就無需任何的解釋活動。但是，這并不表明爭議就是不利解釋原則的充分條件。當(dāng)事人之間產(chǎn)生的爭議，有的是可以從這個合同條款的語言文字中得到一定的合理支持的合理爭議，而有的則可能是在任何一個不偏不倚的中立者閱讀都不會產(chǎn)生疑問的情況下仍然存在的爭議。在后一種情況下，雖然有爭議，但是并沒有疑義!所以，爭議的存在僅僅表明疑義存在的可能性而不是必然性!那種沒有任何合理根據(jù)的無理取鬧式爭議，根本不應(yīng)該適用不利解釋原則作出對其有利的解釋。否則，就無異于法律對投保人承諾“一爭即勝，一爭即有利”，等于是鼓勵投保人不管有理無理都“不鬧白不鬧，不爭白不爭”。正因為如此，絕大多數(shù)保險立法或者判例法，都以“有疑義”而非“有爭議”作為適用該原則的不可或缺的前提。

2．把疑義利益解釋原則誤解為“有疑必有利”的無條件原則

這忽視了該原則的適用條件而把它推廣到了不適用的領(lǐng)域。當(dāng)要保人就保險合同產(chǎn)生疑義時，我們要看是誰造成了這種疑義。造成保險合同疑義的原因眾多，有法律法規(guī)的原因，有保險人的原因，也可能是被保險人自己的原因。而保險人只能對由于其自身原因造成的保險條款疑義承擔(dān)責(zé)任。因此，在有疑義時，作出對投保方“有利”的解釋，這個“有利”離不開特定的前提條件，在這些條件不具備時就不能適用，如果適用就將違背客觀的經(jīng)濟規(guī)律和該原則最根本的價值目的。換言之，在保險合同的解釋方面，并非有疑義則必須作有利于投保方的解釋，而是要看造成疑義的責(zé)任承擔(dān)者是否是保險人。

3．司法實踐中的誤操作及影響

目前，由于對“不利解釋原則”存在誤解，因此在司法實踐中出現(xiàn)一些誤操作，具體表現(xiàn)為：一是保險合同的解釋不夠規(guī)范統(tǒng)一。由于我國《保險法》的規(guī)定過于原則、簡單、缺乏操作性，最高人民法院也尚未出臺相關(guān)的司法解釋，加上法院的一些審判人員對《保險法》和相關(guān)的業(yè)務(wù)知識比較生疏，不能很好地處理保險合同與其它商事合同之間的共性和個性的關(guān)系，用審理普通民商事案件的思維對待保險糾紛，使保險合同的解釋不夠規(guī)范。二是不恰當(dāng)?shù)厝我庖谩安焕忉尅痹瓌t。一些法官片面強調(diào)“保護弱勢群體”，認(rèn)為只要被保險人對保險合同的內(nèi)容有爭議，就首先引用保險合同的“不利解釋”原則，作有利于被保險人的解釋，對保險公司的要求過于嚴(yán)苛。三是解釋保險合同時，拘泥于字面意思而忽略了當(dāng)事人的真實意思，不注重合同的整體性，斷章取義。以上情形導(dǎo)致了法律適用錯誤、責(zé)任認(rèn)定不當(dāng)、審判尺度不統(tǒng)一等問題，損害了保險人的利益。保險糾紛案件的處理，往往會影響到一批保險合同的理賠，易助長被保險人的僥幸心理，不利于防范道德風(fēng)險，同時也損害了其他被保險人的利益，給保險市場的健康發(fā)展帶來了一定的負面影響。

三、“不利解釋原則”理論與財產(chǎn)保險現(xiàn)實的偏差

1．就合同的附和性而言

人身保險因具有很強的技術(shù)性和規(guī)律性，保險人擬定的條款和約定一般都是經(jīng)過精確計算的結(jié)果，條款內(nèi)容彈性很小，一般不會因人而發(fā)生變動。要保人只能同意購買或不購買，或者在不同的保險產(chǎn)品中作選擇，但并不具備與保險人討價還價的技術(shù)能力和總體實力。財產(chǎn)保險則不同，財產(chǎn)保險主要面對的是各行各業(yè)的企事業(yè)單位，企事業(yè)單位在投保時常處于有利的主動地位，可以根據(jù)自己行業(yè)和企業(yè)的特點，就保險合同所涉及的條款、約定、費率等進行討價還價，而且大多數(shù)企事業(yè)單位或者其經(jīng)紀(jì)人具備與保險人對抗的技術(shù)能力和總體實力。因此，人身保險合同是一種嚴(yán)格的附和合同，而財產(chǎn)保險合同在很多情形下，已經(jīng)逐步發(fā)展為了一種非要式合同。

2．就專有技術(shù)而言

人身保險對危險幾率的計算較為精密，危險事故的發(fā)生也比較規(guī)則穩(wěn)定，在保險專業(yè)人士的不斷探索中已經(jīng)形成了一套成熟的專門技術(shù)，人身保險中保險人對技術(shù)形成了壟斷之勢。而財產(chǎn)保險事故的發(fā)生并不規(guī)則，也缺乏穩(wěn)定性，對技術(shù)的探索基本上是建立在以往的經(jīng)驗的基礎(chǔ)之上，沒有很強的專業(yè)技術(shù)。同時，保險業(yè)經(jīng)過幾個世紀(jì)的發(fā)展，人身保險產(chǎn)品層出不窮，產(chǎn)品創(chuàng)新日新月異；但財產(chǎn)保險不論是理論還是條款的發(fā)展都沒有太大的跨度，經(jīng)過長期的交易，企業(yè)和其保險經(jīng)紀(jì)人對條款、約定等都有較深刻的理解和認(rèn)識。因此，在財產(chǎn)保險領(lǐng)域，就技術(shù)能力而言，保險人的優(yōu)勢地位在不斷削弱，而要保人在不斷增強。

3．就保險合同當(dāng)事人雙方的力量對比而言

因人身保險幾乎全部適用于個人保險，個人保險涉及的每筆保費金額較小，保費的計算也較準(zhǔn)確，競爭的余地很小，因而要保人處于絕對的弱勢地位。而財產(chǎn)保險則不同，我國財產(chǎn)保險公司大部分的保費收入均來自一小部分規(guī)模較大的企業(yè)。況且，這些規(guī)模較大的企業(yè)要么有自己專門負責(zé)保險事務(wù)的專業(yè)人士，要么有保險經(jīng)紀(jì)人相助，不論是保險技術(shù)，還是總體實力，保險人并不處于強勢地位。相反，因保險公司之間的競爭，這些企業(yè)還處于有利的優(yōu)勢地位。

4．就“理性預(yù)期”而言

在財產(chǎn)保險領(lǐng)域中，部分企業(yè)及其經(jīng)紀(jì)人在經(jīng)驗、專業(yè)知識等方面并不處于劣勢地位。相反，很多保險合同均是在雙方談判的基礎(chǔ)上形成。再者，隨著保險業(yè)的不斷開放和市場競爭的加劇，與一般企業(yè)相比，保險企業(yè)在資金實力方面的優(yōu)勢在不斷消融。相反，越來越多的企業(yè)成為了保險企業(yè)的投資者，擁有保險公司的股份。因此，在財產(chǎn)保險領(lǐng)域，理性預(yù)期理論賴以發(fā)展的基礎(chǔ)已經(jīng)發(fā)生了深刻的變化。

四、不利解釋原則在財產(chǎn)保險領(lǐng)域的適用條件

筆者認(rèn)為隨著保險市場的發(fā)展和變化，鑒于人身保險和財產(chǎn)保險呈現(xiàn)出越來越大的差異，“不利解釋”原則在財產(chǎn)保險領(lǐng)域的適用；應(yīng)受到以下幾個條件的約束。

1．存在疑義的保險條款確實模糊不清

適用不利解釋原則的實質(zhì)要件，是保險合同的條款“模糊不清”。模糊不清這一用語的本來含義指“一個詞語具有兩個完全不同的含義，以致于在同一時間，對這一詞語的理解既有可能是正確的也有可能是不正確的”，這一用語適用于保險合同的解釋中，則通常被界定為保險合同的條款和用語擁有一個以上的合理解釋。按照英美法院的主流觀點，只有在保單條款模糊不清，并且這種模糊不清無法借助外部證據(jù)予以解決的情況下，不利解釋原則方可適用。在長期的審判實踐中，英美法院就此確立了許多可供我們參考的判斷規(guī)則，歸納起來主要有：其一，在考察保險合同的條款是否模糊不清時，法院所使用的方法應(yīng)當(dāng)是能夠“找到模糊不清”而非“制造模糊不清”的方法；其二，保險合同條款是否模糊不清，其考慮因素主要不是合同的用語或措辭，而是不同的合同閱讀者在閱讀該份合同時，是否會產(chǎn)生不同的含義。至于何謂“合同閱讀者”，英美法院的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)各有不同。美國法院主要將其確定為正常的，具有合理理解能力的人；英國法院則一般將其確定為正常的律師。其三，英美法院除從正面對“模糊不清”的含義加以界定以外，還從個案中歸結(jié)出了許多不屬“模糊不清”的例外情況。這主要包括：保險合同條款不因其用語可以在字典中找到不同的定義而模糊不清；保險合同的用語不因法院在先前的案件中對其持不同的見解而必然模糊不清；保險合同的條款也不會僅因其難以解釋、十分復(fù)雜以及保險糾紛的當(dāng)事人對該用語持不同的觀點而模糊不清；即便在保險合同難以辨認(rèn)的情況下，如果審理案件的法院能夠閱讀并理解該合同，該合同條款也不能被認(rèn)為是模糊不清。其四，不利解釋原則要得到適用，被保險人須對保險合同中“模糊不清”之處的產(chǎn)生不承擔(dān)責(zé)任。

2．被保險人是否為弱勢群體

不利解釋原則的創(chuàng)立，一個重要的原因是建立在對保險人和被保險人之間不平等的交易地位進行司法調(diào)整的基礎(chǔ)之上。但是在保險實踐中，除了存在大量的由擁有優(yōu)勢談判地位的保險人擬定，并在“取舍聽便”的基礎(chǔ)上銷售給被保險人的格式個人保單以外，還存在著為數(shù)眾多的、由經(jīng)驗老到的保險經(jīng)紀(jì)人、風(fēng)險管理人及律師，代表被保險人與保險人經(jīng)談判達成的商業(yè)保險合同。這就產(chǎn)生了一個與不利解釋原則的適用范圍有關(guān)的問題，即在保險人與被保險人的交易地位相等的情況下，他們之間簽訂的格式商業(yè)保險合同是否仍然能夠適用該原則?審判實踐中，美國法院就此發(fā)展了不同的判斷標(biāo)準(zhǔn)，歸納起來主要有以下七種：

第一個判斷標(biāo)準(zhǔn)是被保險人的規(guī)模。被保險人的規(guī)模越大，其擁有的談判實力越強，不利解釋原則適用的必要性和可能性就越小。第二個判斷標(biāo)準(zhǔn)是律師的參與。如果在產(chǎn)生爭議的保險合同簽訂之時，被保險人的事務(wù)由經(jīng)驗豐富的律師，不利解釋原則將無法適用。第三個判斷標(biāo)準(zhǔn)是保險經(jīng)紀(jì)人的參與?；诒ｋU經(jīng)紀(jì)人所擁有的強勁交易實力和專業(yè)技術(shù)，一些美國法院拒絕將不利解釋原則適用于由獨立保險經(jīng)紀(jì)人代表被保險人簽訂的保險合同。第四個判斷標(biāo)準(zhǔn)是手寫保單的使用。由于商業(yè)風(fēng)險通常十分復(fù)雜和專業(yè)，因此許多商業(yè)保險單常常采用個人之間反復(fù)談判并最終達成協(xié)議的方式簽署，這種保單被稱為“手寫保單”。與格式保單一方擬訂、另一方接受的“附和合同”的特點不同，經(jīng)由個別談判達成的手寫保單較為充分地反映了被保險人的真實意愿。手寫保單的這一性質(zhì)使得一些美國法院拒絕將不利解釋原則適用于該種保單的解釋。第五個判斷標(biāo)準(zhǔn)是被保險人對保險的熟悉程度。不利解釋原則創(chuàng)立的原因，是為了保護缺乏經(jīng)驗的被保險人，因此，按照一些美國法院的觀點，在被保險人擁有與保險人相當(dāng)?shù)谋ｋU經(jīng)驗的情況下，不利解釋原則將無法適用。第六個判斷標(biāo)準(zhǔn)是有關(guān)的爭執(zhí)是否是保險人之間的爭執(zhí)。不利解釋原則適用的基石，是被保險人缺乏經(jīng)驗，因此在兩個保險公司就保險合同條款發(fā)生爭執(zhí)的情況下，只有依照合同條款本身進行解釋才是公平的。第七個判斷標(biāo)準(zhǔn)是被保險人擁有的總體談判實力。鑒于商業(yè)保險的被保險人通常擁有在公平的基礎(chǔ)上與保險人進行談判的市場能力，因此一些美國法院認(rèn)為，由擁有相同談判實力的當(dāng)事人簽訂的保險合同，應(yīng)當(dāng)被當(dāng)作普通合同并按照適用于普通合同的解釋方法加以解釋。

3．用于附加條款而非基本條款

在我國，關(guān)于不利解釋原則是否用于基本條款，學(xué)術(shù)界則多有爭議，筆者認(rèn)為不利解釋規(guī)則不能適用于基本保險條款。因為，基本保險條款不同于保險人事先擬訂的其他保險條款，不論保險人是否將其用于保險合同，保險人均不得修改或變更基本保險條款。同時，在我國由于保監(jiān)會制訂的商業(yè)保險主要險種的基本條款具有部門規(guī)章的性質(zhì)，而我國法院尚不具備對法律規(guī)范進行審查的司法權(quán)。因此，保險人使用有保監(jiān)會所制定的合法條款，即使是格式條款，即使可能存在疑義，也不能只考慮被保險人的利益而作出對其有利的解釋，而是按照一般的解釋原則進行解釋。因為，此時的保險合同條款本質(zhì)上并沒有體現(xiàn)多少保險人的自由意志，而是附和法律的產(chǎn)物、徒有格式條款之形而已無格式條款之實。投保人又附和保險人的條款，雙方都沒有自由地站在自己的立場制定該所謂的格式條款。所以，已經(jīng)失去格式條款的本來含義。此時，如果還是不加變通地堅持所謂對被保險人有利的解釋原則，無異于刻舟求劍，必然損害保險制度的基礎(chǔ)。

4．不能做優(yōu)先解釋原則。而只能是第二原則

篇5

[關(guān)鍵詞]上市財產(chǎn)保險公司，投資風(fēng)險，風(fēng)險基礎(chǔ)資本

一、美國上市財產(chǎn)保險公司的投資概況

目前，世界各國的保險公司大都采用多種保險投資方式。經(jīng)濟合作與發(fā)展組織(OECD)把保險公司的資金運用分為五類：即房地產(chǎn)、抵押貸款、股份、固定收益?zhèn)?、抵押貸款以外的貸款和其他投資方式等。靈活多樣的投資方式，使得不同的保險公司可以根據(jù)自身的特點和需要選擇投資方式，按照收益性、安全性和流動性的要求和原則對保險基金進行投資組合。

在投資多樣化的前提下，各國政府為了保證保險資金的安全性，根據(jù)本國的實際情況，對各種投資方式設(shè)定了嚴(yán)格的投資比例，美國在這方面的限制更加嚴(yán)格(詳見表1)。

以美國紐約州為例，紐約州保險法規(guī)定保險公司的股票及債券投資不得超過總投資的20%，房地產(chǎn)投資不得超過10%，海外投資也不得超過10%。由于壽險和非壽險資金來源不同，它們對于流動性、收益性和風(fēng)險承受能力的要求不同，投資結(jié)構(gòu)也不相同。壽險資金由于其長期的特點，以資本市場作為主要的投資領(lǐng)域，股票類資產(chǎn)比重較大；非壽險資金投資則主要以貨幣市場和債券市場為主。例如，1995年英國壽險資金46%投資于本國股票，13%投資于外國股票，2%投資于國外債券；非壽險資金投資本國股票為26%，投資外國股票7%，投資國外債券10%，投資本國公共部門債券21%。

圖1描述了1992年-2003年美國所有財產(chǎn)保險公司的投資結(jié)構(gòu)情況。債券投資是美國財產(chǎn)保險公司的第一大投資方式，雖然每年投資比例起起伏伏，但一直保持在50%以上，2003年高達66.34%；股票投資為美國財產(chǎn)保險公司的第二大投資方式，投資比例一直高于10%，2000年高達30%；抵押貸款也是重要的投資方式，1992年投資比例達15.6%，但近年來其投資占比一直下滑，2003年降為0.28%；短期投資近年來重要性日益突出，2003年美國財產(chǎn)保險業(yè)的現(xiàn)金及短期投資占比達9.3%；美國財產(chǎn)保險業(yè)的房地產(chǎn)投資占比一直不高，1992年的高峰期不過2.5%，后來占比不斷下降，2003年僅為0.81%。

總的來看，美國財產(chǎn)保險公司投資非常謹(jǐn)慎，2／3的投資資產(chǎn)是債券，其中大部分是市政債券、高評級公司債券和美國國庫券。圖2是1999年～2004年美國財產(chǎn)保險業(yè)債券投資的構(gòu)成情況。在美國財產(chǎn)保險公司所投資的債券中，短期(5年及以下)、中期(5至10年)和長期(10年以上)三分天下，其中短期債券占比最多，并且呈現(xiàn)不斷增加趨勢，2004年估計占比達45.5%左右。

就美國上市財產(chǎn)保險公司而言，其投資策略更加穩(wěn)健。表2是1996年—2004年美國20家上市財產(chǎn)保險公司股票投資與房地產(chǎn)投資占比情況。一方面，20家上市財產(chǎn)保險公司的股票投資比例大大低于行業(yè)整體水平。1996年—2004年，20家上市公司的平均股票投資占比從未超過15%，2004年僅為8.93%。另一方面，20家上市財產(chǎn)保險公司的房地產(chǎn)投資比例大大低于行業(yè)整體水平。1994年以來，在上述20家上市財產(chǎn)保險公司中，有10家公司基本上未從事過房地產(chǎn)投資。

二、美國上市財產(chǎn)保險公司的投資風(fēng)險

(一)1995年—2004年美國上市財產(chǎn)保險公司的投資收益及其波動情況

1995年—2004年，美國20家上市財產(chǎn)保險公司總投資額不斷增加，平均增長率達9.62%，2001年達到最高值19.66%(詳見圖3)?？偼顿Y的不斷增加，為財產(chǎn)保險公司投資收入的持續(xù)增加奠定了堅實基礎(chǔ)。

總的看來，由于種種因素，美國財產(chǎn)保險公司投資收益率波動比較明顯。圖4是1995年～2004年美國20家上市財產(chǎn)保險公司平均投資收益率情況。在此，投資收益率二利息和投資收人／投資資產(chǎn)。10年間美國財產(chǎn)保險公司整體收益率波動起伏，最高時曾達到7.51%(1998年)，最低時僅為5.53%(2004年)。這說明，美國財產(chǎn)保險公司的投資風(fēng)險還比較大。

表3是1995年—2004年美國20家上市財產(chǎn)保險公司投資收益率及其波動情況。美國20家上市財產(chǎn)保險公司的投資收益率普遍低于財產(chǎn)保險業(yè)整體水平，各家收益率均值及其波動差別也很大。從投資收益率情況看，1995年—2004年，美國財產(chǎn)保險業(yè)投資收益率平均值達6.72%，而同期20家公司中僅有4家公司投資收益率均值高于這一行業(yè)水平，而其它16家公司都低于這一水平；美國上市財產(chǎn)保險公司收益率偏低的狀況，是與其投資謹(jǐn)慎策略息息相關(guān)的。從20家公司的具體情況看，投資收益率均值差別很大，10年均值最高的第一美國(FAF)達14.76%，而最低的保羅·旅行者(STA)僅為5.39%。從投資收益波動情況看，20家上市公司的投資收益率波動也普遍較大，且情況各異。1995年-2004年，20家公司投資收益率波動標(biāo)準(zhǔn)差均值為1.62，大大高于財產(chǎn)保險業(yè)的整體水平(0.66)，其中有14家投資收益率波動標(biāo)準(zhǔn)差高于1，有5家公司標(biāo)準(zhǔn)差超過2，第一美國(FAF)高達5.63。

(二)美國上市財產(chǎn)保險公司投資風(fēng)險的成因

1.利率風(fēng)險

利率風(fēng)險是指由于市場利率波動而造成投資收益變動的風(fēng)險。利率的上下波動直接影響證券價格，利率上升，證券價格下降；利率下降，證券價格上升。利率風(fēng)險是固定收益證券(特別是國債)面臨的主要風(fēng)險。美國市場利率一直變動不定，使利率風(fēng)險成為上市財產(chǎn)保險公司的主要風(fēng)險之一。圖5是1980年—2004年美國市場的利率變化情況。從1980年-2004年，美國的短期利率(3月期票據(jù))、中期利率(1年期票據(jù))和長期利率(10年期票據(jù))均呈現(xiàn)下降趨勢，但各年起伏不定，給上市公司的資金運用帶來很大風(fēng)險。

2.信用風(fēng)險

信用風(fēng)險是指證券發(fā)行人在證券到期時無力還本付息而使投資者遭受損失的風(fēng)險。信用風(fēng)險主要受證券發(fā)行人的經(jīng)營能力、盈利水平、規(guī)模大小等因素的影響。信用風(fēng)險是債券面臨的主要風(fēng)險，而不同債券因為其信用等級不同使其信用風(fēng)險各異。一般而言，政府債券的信用風(fēng)險最小，其它依次為金融債券和公司債券，而投資回報率正好相反。美國上市財產(chǎn)保險公司普遍投資謹(jǐn)慎，一般投資于信用級別較高的證券，故信用風(fēng)險較低。例如，在丘博集團的資產(chǎn)組合中，70%以上的應(yīng)稅債券是由美國財政部或美國其它政府機構(gòu)發(fā)行的、或者是由穆迪公司和標(biāo)準(zhǔn)普爾公司評級的AA級以上債券；90%以上的免稅債券為AA級以上債券，大約70%的債券為AAA級；只有不足2%的債券低于投資級別，因此丘博集團債券投資的信用風(fēng)險很小。

3.匯率風(fēng)險

在國際投資中，由于匯率變化引起投資收益的變化。當(dāng)投資以外幣所表示的資產(chǎn)時，要承擔(dān)匯率變動帶來的風(fēng)險。以丘博集團為例，2004年底，其財產(chǎn)保險子公司共擁有非美元投資資產(chǎn)約45億美元，這些資產(chǎn)的品質(zhì)和到期日與國內(nèi)資產(chǎn)相似，主要以英鎊、加元和歐元計價。當(dāng)英鎊匯率、加元匯率或者歐元匯率下降時，丘博公司將承擔(dān)較大的經(jīng)濟損失。

4.資產(chǎn)和負債不匹配風(fēng)險

資產(chǎn)和負債不匹配風(fēng)險指保險公司在某一時點上資產(chǎn)現(xiàn)金流和負債現(xiàn)金流的不匹配，從而導(dǎo)致保險公司收益損失。保險業(yè)務(wù)是一種典型的現(xiàn)金流運作業(yè)務(wù)，保險公司是資產(chǎn)和負債的集合體，保險公司的資產(chǎn)和負債不匹配風(fēng)險，就是某個時點資產(chǎn)的凈現(xiàn)金流小于或大于負債的凈現(xiàn)金流，從而導(dǎo)致保險公司的資產(chǎn)損失。保險公司資產(chǎn)和負債暫時的不匹配，只會影響保險公司日常賠付、投資的減少和財務(wù)的穩(wěn)定性；而長期的不匹配則會導(dǎo)致保險給付危機，最終導(dǎo)致保險公司破產(chǎn)。

與資產(chǎn)和負債不匹配風(fēng)險相聯(lián)系的是流動性風(fēng)險。流動性風(fēng)險是指投資者由于某種原因急于拋售手中的某項資產(chǎn)，采取價格折扣等方式造成投資收益的損失。流動性強的資產(chǎn)一般具有完善的二級市場，可以在不降低價格的情況下隨時出售；流動性差的資產(chǎn)由于沒有完善的二級市場，不太容易交易轉(zhuǎn)讓，要降低價格進行交易，從而造成資產(chǎn)損失。如果出現(xiàn)資產(chǎn)和負債不匹配的情況，財產(chǎn)保險公司為了套取現(xiàn)金而急于拋售手中的資產(chǎn)時，流動性風(fēng)險就產(chǎn)生了。

5.股票投資風(fēng)險

美國上市財產(chǎn)保險公司投資股票的比例相對較高，加之股票市場變化原因復(fù)雜且動蕩不定。圖6是1990年—2004年美國標(biāo)準(zhǔn)普爾500家大公司股票的整體收益率走勢情況?？傮w上看，美國股票收益率變化幅度很大，股票投資的系統(tǒng)性風(fēng)險很高。美國標(biāo)準(zhǔn)普爾500家大公司股票的整體收益率最高曾達到40%(1996年)，而最低時為—20%以下(2002年)。因此，股票投資占比較高的上市財產(chǎn)保險公司往往投資風(fēng)險較大，投資收益率波動偏大。

三、投資風(fēng)險對美國上市財產(chǎn)保險公司的影響

(一)投資風(fēng)險對財產(chǎn)保險公司風(fēng)險基礎(chǔ)資本的影響很大

風(fēng)險基礎(chǔ)資本(Risk-BasedCapital)，是指保險公司要求等于或超過與其可能出現(xiàn)償付無力風(fēng)險的具體風(fēng)險特性相適應(yīng)的最低資本要求的一種制度。在風(fēng)險基礎(chǔ)資本制度下，將保險公司可能面臨的經(jīng)營風(fēng)險量化為所需的凈值。這種方法從保險公司的風(fēng)險構(gòu)成出發(fā)，根據(jù)保險公司的規(guī)模和風(fēng)險狀況，有彈性地衡量該公司用于支持業(yè)務(wù)經(jīng)營所需的最低資本，以保證保險公司的償付能力。如果保險公司的盈余低于其要求的風(fēng)險基礎(chǔ)資本(或風(fēng)險基礎(chǔ)資本的百分比)就會受到監(jiān)管行動的約束，如加強監(jiān)控、限制新業(yè)務(wù)的增長、要求保險公司增加資本以免被接管等。

從整體情況來看，美國風(fēng)險資本與凈保費的比率在1994年—1998年猛增，其主要原因在于保險公司投資風(fēng)險的增加(見表4)。1994年—1998年，在美國的保險投資組合中，股票占投資資產(chǎn)總額的比率由17%上升到23%；股票的投資風(fēng)險占凈保費的百分比由40%上升到62%，大約2／3的風(fēng)險資本的增加是由于保險公司投資風(fēng)險的增加引起的。

篇6

家庭財產(chǎn)保險是我國恢復(fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)以來，開展業(yè)務(wù)較早，發(fā)展較快，覆蓋較寬的骨干險種之一。家庭財產(chǎn)保險包括災(zāi)害保險、第三者責(zé)任保險、盜竊保險等。它面對全國十幾億人口、數(shù)億個家庭，市場潛力巨大。據(jù)了解，世界發(fā)達國家家庭財產(chǎn)保險的普及率已達70％。但是，我國目前的家庭財產(chǎn)保險覆蓋面不到10％，而且很大比例是機關(guān)、企事業(yè)單位作為一種福利給干部、職工購買的，保費少，保額低，絕大多數(shù)為不足額保險，有的根本起不到保障作用。在承保實務(wù)上，大多數(shù)保單承保要素不全，被保險人資料不齊，保險標(biāo)的不明確。一旦發(fā)生保險事故，勘查、定損非常困難。改革開放20多年來，我國經(jīng)濟發(fā)展很快，人民生活水平也快速提高，家庭個人財產(chǎn)日益增長、擴大，人們生活中追求寧靜、安全，減少風(fēng)險的意識也日益加強。家庭財產(chǎn)保險越來越具有發(fā)展?jié)摿Α?/p>

但是，家庭財產(chǎn)保險保單與個人壽險保單相比較，保費較少，一般每單數(shù)為10元，多的也不過上百元，長效還本家庭財產(chǎn)保險每單亦不過幾百元，大者上千元，且直銷無手續(xù)費，銷售的手續(xù)費也非常低，很難象壽險一樣通過營銷隊伍賣單。由財產(chǎn)保險基層公司自營，費時費力，收效甚少；若城鄉(xiāng)居民自己去保險公司購買則感到繁瑣不便，頗多微辭。有人認(rèn)為，家庭財產(chǎn)保險恰如“雞肋”，食之無味，棄之可惜。家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)何去何從，是值得認(rèn)真研究的課題。

一、家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展?fàn)顩r及特點

1．國內(nèi)業(yè)務(wù)恢復(fù)初期，家庭財產(chǎn)保險與其它業(yè)務(wù)一起高速增長

恢復(fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)初期，家庭財產(chǎn)保險與其他業(yè)務(wù)一樣發(fā)展很快。以中國人民保險公司江蘇省分公司為例，1981年至1985年增長率分別為40．4％、18．3％、26．6％、39．9％、80．7％。由1980年的保費總收入4118萬元增至1985年的2．2億元。家庭財產(chǎn)保險費由1980年的0．3萬元(承保1730戶)上升到1985年的1623萬元(承保504萬戶)，所占保費的比重上升為7％。當(dāng)時，人保江蘇省分公司大力公關(guān)，得到了當(dāng)?shù)厝嗣裾闹С?，取得了較好的效果。1990年江蘇省保費收入達到10．2億元，同期增長17．4％，財產(chǎn)保險保費收入7．41億元，其中家庭財產(chǎn)保險保費收入為4061萬元(承保868萬戶)，占保費總量的4％。1995年人保江蘇省分公司家庭財產(chǎn)保險費收入達到7507萬元，當(dāng)年增長26％。這一時期，家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)保費收入絕對數(shù)雖然不大，但發(fā)展較快，也達到了一定的比例(詳見表1)，人保徐州市分公司1995年業(yè)務(wù)總收入約為1．8億元(當(dāng)年增長17％)，財產(chǎn)險保費收入為9183萬元(增長19％)。當(dāng)年家庭財產(chǎn)險保費收入為774萬元，比上年增長68％，占產(chǎn)險總量的8．43％，業(yè)務(wù)量較小的唯寧縣該年家財險占總量的14．8％(185萬元)。1996年人保徐州分公司家財險保費收入856萬元，同比增長11％，占財產(chǎn)險業(yè)務(wù)總量的8．05％，承?？倯魯?shù)超過120萬戶，覆蓋面為55％，達到了家庭財產(chǎn)保險的最高峰。

表1人保江蘇省分公司家財險發(fā)展表年份承保戶數(shù)

(萬戶)保費收入

(萬元)占保費

比重(％)賠付率(％)19800．17300．323．33198140．910015．00198264．8159219．491983107．3262329．001984333．1962714．861985504．01623731．481986693．42267655．221990686．040614124．941995661．975013．7957．4

2．財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展時期，家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)卻大幅下滑，大有不可遏制之勢

1996年之后的三年時間，亞洲金融危機發(fā)生，世界保險業(yè)受到較大影響。以人保徐州分公司為例，其家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)1997年至1999年三年大幅度下滑，降幅分別為17．44％、31．22％、34．00％，直到2000年才與上年基本持平(詳見表2)

表2人保徐州市分公司家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)統(tǒng)計表

年份財險業(yè)務(wù)總收入

(萬元)家財險保費收入數(shù)(萬元)同比增減(％)賠付率(％)占業(yè)務(wù)比重(％)199610634856．0011．0054．208．05199711500700．00—17．4441．436．09199812195481．60—31．2247．653．95199912185318．00—34．028．303．00200011952276．900．9130．842．32

3．改革深入發(fā)展期，家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)徘徊不前，陷入困境。隨著我國住房制度改革的推進，大多數(shù)城鎮(zhèn)居民、家庭已擁有了自己的住房；隨著人民收入的提高，住房的裝璜，高檔、較高檔的家具漸漸成為人們追求的時尚，這一切，都給了家庭財產(chǎn)保險新的發(fā)展契機。家庭財產(chǎn)保險理應(yīng)進入較好的發(fā)展階段。但是，到目前為止，這項業(yè)務(wù)仍未有起色，仍在泥潭中徘徊。這幾年家財保險業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r就是例證。

二、家庭財產(chǎn)保險發(fā)展中的主要問題和原因

家庭財產(chǎn)保險由快速發(fā)展到急劇下降，目前業(yè)務(wù)發(fā)展比較困難，舉步維艱；業(yè)務(wù)下滑，比重減小。1999年中國人民保險公司家庭財產(chǎn)險保費總收入10．16億元，同比下降了7．25％，僅占全部財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的2．41％。比重也在下降；產(chǎn)險儲金59．30億元，比去年同期下降40．21％。在賠付率方面，與城市家財保險賠付率較低形成鮮明對照的是農(nóng)村家財險賠付率大幅度攀升，徐州市某縣支公司1998年家財業(yè)務(wù)僅為49．2萬元，同比減少73％，其賠付率也由14．17％上升為50．41％。該年度人保徐州分公司家財險賠付率最高的基層支公司高達158％。家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)存在著較嚴(yán)重的問題。

分析起來，引起這些問題的主要原因：一是保險公司缺乏對市場變化的調(diào)研，不能及時掌握情況，沒有采取有力措施；二是展業(yè)手段單調(diào)，方式方法不靈活，服務(wù)水平不高；三是暴露出險種的不盡合理，缺少吸引力，不適應(yīng)市場需求；四是途徑不穩(wěn)定，機構(gòu)、人員不能正常開展業(yè)務(wù)；五是在經(jīng)濟調(diào)整時期，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民收入增長緩慢，特別是農(nóng)民“減負”期間，“保險”往往被當(dāng)作農(nóng)民的負擔(dān)被砍掉，城市居民收入近年來增幅不高，下崗職工增多，也影響了人們投保的積極性。

三、家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展思路和對策

為了適應(yīng)經(jīng)濟改革、發(fā)展的形勢，滿足城鄉(xiāng)居民家庭財產(chǎn)安全保障的要求，必須認(rèn)真分析新情況，研究新問題，找出當(dāng)前發(fā)展家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的對策。

1．適應(yīng)市場需求，設(shè)計出適應(yīng)性較強的條款。一是積極開展市場調(diào)研，區(qū)別不同情況，對不同保險標(biāo)的進行科學(xué)分類，比如按城鎮(zhèn)、農(nóng)村進行分類。居民家庭裝潢、家用電器包括電腦等均可納入保險標(biāo)的范圍。有的保險公司已將第三者責(zé)任保險納入家庭財產(chǎn)保險系列，應(yīng)是比較有眼光的做法。二是搞好險種組合，以適應(yīng)各種不同層次的需求。三是靈活厘定費率，不可一概而論。就目前江蘇省農(nóng)村而言，江南農(nóng)村住房，已與中小城市無大差別。江蘇省政府采取“不將草房、危房帶入二十一世紀(jì)”行動，蘇北農(nóng)村年內(nèi)將消滅草房、危房。這些情況必須考慮在內(nèi)。大中城市居民住房可按高級住宅區(qū)、安全小區(qū)、普通住宅區(qū)等實行不同費率。這將激起人們投保的積極性。四是對連續(xù)投保3年、5年、10年，安全無賠款的，應(yīng)分別給予一定比例的安全獎。

2．調(diào)整展業(yè)力量和展業(yè)方式，搞好新業(yè)務(wù)拓展。一是加強保險宣傳，特別是條款中主要保險責(zé)任、除外責(zé)任等要宣講明白?？衫帽ｋU宣傳月(周)、街頭咨詢等方式進行深入宣傳。二是適當(dāng)調(diào)整展業(yè)力量，加強展業(yè)力度。隨著保險公司經(jīng)營機制改革的深入，認(rèn)真進行分配制度的改革，按照保費收入多少，業(yè)務(wù)質(zhì)量好壞，確定業(yè)務(wù)人員的工資、獎金分配水平，以調(diào)動工作積極性。三是采取靈活方式，提高服務(wù)質(zhì)量。如對常年無賠款的單位、個人采取重大節(jié)日送賀卡、寄送慰問明信片等方法加強與保戶溝通，提高續(xù)保率。四是努力尋找新的途徑，降低展業(yè)成本。比如利用銀行、商場、社區(qū)服務(wù)中心、有線電視收費系統(tǒng)等業(yè)務(wù)，實踐證明是行之有效的方法。人保徐州某區(qū)支公司利用銀行房屋保險業(yè)務(wù)，年收取保費逾百萬元。

篇7

一、正確理解與把握產(chǎn)險營銷這一活動與過程的意義與內(nèi)涵

營銷即展業(yè)，產(chǎn)險營銷指保險業(yè)務(wù)的拓展、保險市場的開發(fā)以及保單的推銷。各種財產(chǎn)保險都是商品，和壽險一樣，也存在著如何進入社會、被社會認(rèn)可、接受的營銷問題，特別是在當(dāng)今保險商品激烈競爭的時代，營銷是能夠控制保險企業(yè)命運的重要活動，關(guān)系著保險公司的興亡。要搞好產(chǎn)險營銷，必須正確理解其含義。首先，產(chǎn)險營銷是一種經(jīng)營活動，既別具特色又與產(chǎn)險經(jīng)營的其他環(huán)節(jié)相聯(lián)系、相統(tǒng)一。因此，營銷就不僅僅局限于促銷或推銷環(huán)節(jié)，而應(yīng)是貫穿于保險服務(wù)的全過程的一種行為。其次，現(xiàn)代產(chǎn)險營銷也是一門文化品味頗高的藝術(shù)與技巧，并非一個單純的經(jīng)濟交易行為。要求其從業(yè)人員要有較高的素質(zhì)、修養(yǎng)和能力，能針對不同的對象，使用不同的方法。保險企業(yè)應(yīng)采取有效措施，使大學(xué)生、研究生越來越多地進入這一領(lǐng)域。再次，營銷的內(nèi)涵豐富多樣，是一個龐大的系統(tǒng)工程，從市場調(diào)研、整體策劃、保單設(shè)計，信息與傳遞到宣傳咨詢、選擇保險標(biāo)的、簽發(fā)保單以及理賠總結(jié)，等等，環(huán)環(huán)相扣，相互影響，每一環(huán)節(jié)又各有特色，變化萬千。這不但意味著產(chǎn)險營銷人員與部門要向客戶提供全方位、全過程的規(guī)范服務(wù)，對營銷方式的選擇也要多種多樣，具備相當(dāng)?shù)膹椥耘c應(yīng)變能力。

二、正確認(rèn)識與擺正產(chǎn)險營銷在整個業(yè)務(wù)發(fā)展中的地位，充分發(fā)揮產(chǎn)險營銷的作用

作為整個保險業(yè)運行的第一步，營銷是保險商品走向市場的必由之路，也是相互間競爭的主要領(lǐng)域和方式之一。產(chǎn)險營銷是否順利，直接關(guān)系著保險企業(yè)的生存與發(fā)展，規(guī)模與效益，以及經(jīng)營管理的好壞。一項典型的調(diào)查顯示：目前，在中國的保險公司謀求發(fā)展、提高贏利的手段與因素中，營銷是否成功對企業(yè)的發(fā)展起著最為關(guān)鍵的作用。

這一調(diào)查結(jié)論也已被國內(nèi)外保險業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗所證明。

然而在我國，保險業(yè)內(nèi)外人士中幾乎普遍存在著這樣一種誤解，即產(chǎn)險營銷雖然必要和重要，但沒有壽險營銷在其業(yè)務(wù)發(fā)展中占有的地位重要。因而，產(chǎn)險從業(yè)人員更愿意從追求寬松的環(huán)境、優(yōu)惠的政策、減少賠付率、用活資金等方面入手，在這些方面花費更大的力氣，以謀求業(yè)務(wù)增長和更多的利潤。

依據(jù)我們的實證分析，我國的產(chǎn)險業(yè)要想進一步發(fā)展，必須特別重視產(chǎn)險的營銷，把市場營銷作為發(fā)展的頭等大事來抓?？偣疽匾?，省公司要重視，地市縣及基層公司更要重視。要使上上下下、內(nèi)內(nèi)外外、處處地地講究營銷，重視營銷，營造出濃烈的氣氛。通過培訓(xùn)營銷干部職工，研探營銷技巧，向營銷第一線配備、充實高素質(zhì)的得力干部，在收入及其他待遇方面向營銷人員傾斜，以及重獎在營銷方面有突出貢獻的人員等等措施，來不斷強化產(chǎn)險營銷在整個業(yè)務(wù)發(fā)展中的地位與作用。

三、關(guān)于產(chǎn)險營銷的空間大小問題

當(dāng)前人們普遍認(rèn)為，產(chǎn)險沒有壽險發(fā)展?jié)摿Υ?，相對于壽險廣闊的發(fā)展前景來看，產(chǎn)險的前景似乎顯得較為暗淡。甚至有人認(rèn)為，產(chǎn)險特別是財產(chǎn)損失類保險在我國已發(fā)展到頭了，即使沒有到頭，但剩余的發(fā)展空間已非常狹小，業(yè)務(wù)難度異常地大了。因此在開拓市場，從事產(chǎn)險營銷時表現(xiàn)得信心不足，處處畏難，甚至于人心思遷，隊伍不穩(wěn)。若任此觀點長期影響下去，勢必嚴(yán)重阻礙產(chǎn)險業(yè)的發(fā)展。

支撐上述錯誤看法的主要理由之一是壽險不存在保險金額上的限制，受限制的倒是投保人負擔(dān)保費的能力；而產(chǎn)險的投保額度卻受到保險利益的嚴(yán)格制約，因此，在假定保險供給能力無限、企業(yè)或人們的收入（保費負擔(dān)能力）對購買保險不構(gòu)成真正意義上的制約（僅存在持有資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換制約）的情況下，壽險表現(xiàn)出需求的無限性，而產(chǎn)險的發(fā)展與擴張則是有限制的。

事實是，盡管產(chǎn)險存在著財產(chǎn)實際價值（進而在保險金額上），超額保險下的懲罰性措施等方面的限制，但由于我國企業(yè)和個人（家庭）的各種有形、無形財產(chǎn)增長迅速，目前產(chǎn)險覆蓋面仍非常小，保額也很低。產(chǎn)險的短期性、大宗性以及風(fēng)險的急劇增加和大量性，使得產(chǎn)險與壽險一樣，也是一個潛力巨大的市場。從產(chǎn)壽險比較角度看，壽險經(jīng)營機構(gòu)眾多，近似的替代性品種（如定期存單、債券、股票等）特別多，而產(chǎn)險卻很少有相應(yīng)的替代品，有的只是不同的風(fēng)險處理方式，而在市場經(jīng)濟條件下，產(chǎn)險的近似性替代品種或財產(chǎn)的其他風(fēng)險處理方法，其保障性能以及在風(fēng)險—收益上的對應(yīng)性都非常差。特別是在目前的體制轉(zhuǎn)軌期，由于各方面的變動性較大，對未來的預(yù)知性、把握性較差，人們對短期性的產(chǎn)險品種的評價與肯定遠遠超過長期性的壽險品種，產(chǎn)險的保障性、互、調(diào)劑性更強，風(fēng)險處理成本更低，是最典型的保險。由于歷史上我國人民長期、普遍的不富裕，寶貴的財產(chǎn)來之不易，使相當(dāng)?shù)钠髽I(yè)、家庭對財產(chǎn)的重視程度遠遠大于人身乃至生命（雖然這種評價與看法以后會逐步改變，但在目前卻是不爭的事實）。因此可以說，一部分人只是看到了產(chǎn)險發(fā)展困難的一面，而很少看到或不愿看到由于市場基礎(chǔ)條件的日益完善，保險意識越來越強所帶來的對產(chǎn)險業(yè)發(fā)展有利的一面；只是從靜止的角度，從保險市場需求量保持不變的角度來看產(chǎn)險發(fā)展?jié)摿Φ拇笮。鴽]有意識到隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，社會各界對財產(chǎn)保險的需求量會越來越大，是一個極具動態(tài)的變量；只看到分餅子的人越來越多，而沒有看到這個餅子本身是越來越大的。

統(tǒng)計資料顯示，截至1995年初，中國只有7％的人參加了財產(chǎn)保險。而在企業(yè)財產(chǎn)保險中，投保企業(yè)只占一成左右，投保資產(chǎn)只占四成。從業(yè)務(wù)覆蓋面來看，大型企業(yè)只有30％，中小型企業(yè)為50％，家庭財產(chǎn)險為29％，車輛險為70％，公路貨運險僅20％，水運險10％。按GNP與保費的關(guān)系推算，預(yù)計到2000年，中國保險業(yè)的保費收入應(yīng)達到2533億元左右（目前我國保費總收入只有六七百億元）。國內(nèi)生產(chǎn)總值的增長速度連年高于產(chǎn)險業(yè)務(wù)的增長速度，也說明產(chǎn)險仍有著巨大的發(fā)展空間，對此我們應(yīng)滿懷信心。

由于實際承保戶與應(yīng)承保戶、實際承保的財產(chǎn)總額與應(yīng)承保的財產(chǎn)總額之比在我國都很小，既表明財產(chǎn)保險的發(fā)展仍有著相當(dāng)?shù)膹V度和深度有待開掘，也表明產(chǎn)險市場拓展的難度并沒有想象的那樣大。也許，難的只是人們對產(chǎn)險發(fā)展?jié)摿捶ㄅc觀念的轉(zhuǎn)變。四、決定產(chǎn)險營銷成功率的因素分析決定營銷成敗的因素是多種多樣的，主要有：①本公司的實力大小、社會知名度高低，及其在每個客戶（現(xiàn)實的或潛在的客戶）眼里的形象的好壞。②企業(yè)和個人（客戶）對不同保險公司、不同險種、不同的營銷人員等等的偏好與傾向，即客戶對供給方的個性化接受程度。③營銷的大環(huán)境和小氣候，大環(huán)境諸如整個社會對保險的認(rèn)識、政府的態(tài)度和政策等，小氣候諸如營業(yè)網(wǎng)點的多少、遠近，勸買時機、場合與方式的選擇等等。④關(guān)系的遠近。營銷人員與社會各界間的聯(lián)系多少、關(guān)系的生熟、深淺、遠近程度。關(guān)系包括各種渠道形成的人際聯(lián)系，如由親戚、同學(xué)、地緣、業(yè)務(wù)往來等形成的交往與聯(lián)系等。⑤營銷人員的素質(zhì)高低、展業(yè)水平、工作經(jīng)驗及努力程度等。⑥服務(wù)好壞與規(guī)范化程度，等等。

簡單透視一下，企業(yè)實力、客戶偏好和營銷環(huán)境可以歸為較客觀的因素，而關(guān)系的形成與貼近，營銷員的品質(zhì)與水平和服務(wù)的好壞，則是偏重于主觀性的因素，更富有個人能動性，因此值得每個產(chǎn)險企業(yè)認(rèn)真研究。當(dāng)前的誤區(qū)之一是產(chǎn)險營銷要全靠私人關(guān)系，成功與否主要取決于是否主動熱情，特別是能否感動對方。我們不否認(rèn)各種公私聯(lián)系是產(chǎn)險營銷成功的重要因素，但它只是切入性（開始性）要素，還應(yīng)看到這種成功是建立在公司的實力與形象的基礎(chǔ)之上的。甚至關(guān)系的形成和遠近程度也取決于公司在同行業(yè)中的地位、名譽以及關(guān)系人的努力程度?？磕欠N狹義的近乎于庸俗的關(guān)系來獲取營銷成功并不是真正能長期穩(wěn)定保持的成功，也難以保證業(yè)務(wù)質(zhì)量。

對產(chǎn)險營銷中的服務(wù)要特別重視，從大多數(shù)產(chǎn)險合同期限來看，產(chǎn)險市場是個短期性市場，每一張保單對每一家保險公司來說都是變動不定的，因此保持長期密切的聯(lián)系，始終如一地提供高質(zhì)量的服務(wù)就非常重要，只有這樣，才能抓住每一筆新保的和續(xù)保的產(chǎn)險合同。要樹立營銷就是服務(wù)，服務(wù)就是營銷的概念。提高服務(wù)質(zhì)量也不只限于熱情，而是設(shè)身處地地為對方設(shè)計與考慮保障計劃，并提供規(guī)范化的服務(wù)。一般而言，中國、日本等國以主動、熱情和信念取勝，而歐美國家的保險營銷則多以理性、技術(shù)準(zhǔn)確的市場分析與預(yù)測、規(guī)范化服務(wù)取勝。我國的營銷人員應(yīng)把中西方在這方面的長處融合起來，提高產(chǎn)險營銷的成功率。

四．關(guān)于產(chǎn)險營銷方式的選擇

現(xiàn)代產(chǎn)險營銷體制包括保險公司所采取的營銷渠道，以及基于這種渠道而采取的成本控制和效益比較，等等。產(chǎn)險營銷主要有直接營銷和間接營銷兩種方式。直接營銷是本公司職員的推銷行為，而間接營銷則是指通過專兼職人及經(jīng)紀(jì)人進行推銷的方式。兩種方式各有利弊，關(guān)鍵是如何合理地選擇、組合與使用它們。在什么時候，選擇什么樣的營銷方式，主要考慮本公司在某一時期內(nèi)的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)；保險市場的供求態(tài)勢與發(fā)展?fàn)顩r；公司在市場中的地位與份額，實施的時間、地點與對象；所售保險品種的特點，等等。

我國的產(chǎn)險市場目前仍呈現(xiàn)出二元結(jié)構(gòu)特征。在某些地區(qū)，某些險種已有相當(dāng)程度的發(fā)展，甚至接近成熟；而在同一地區(qū)，另一些險種還處于設(shè)計、開發(fā)與試銷階段，更多的保險領(lǐng)域則仍是空白區(qū)；在不同地區(qū)，產(chǎn)險的發(fā)展更不均衡，情況就更為復(fù)雜。鑒于這種情況，我國目前應(yīng)選擇的營銷方式就不應(yīng)是單一的，而是多樣化的，而在多樣化的方式中，又有主次與輕重之分。只有這樣的營銷體制，才能既迅速占領(lǐng)市場，擴大影響，又利于保險企業(yè)對保源的控制，達到規(guī)模與效益、質(zhì)與量的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。

篇8

我國保險公司會計制度中規(guī)定的財產(chǎn)保險準(zhǔn)備金包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、長期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金。國際上財產(chǎn)保險的準(zhǔn)備金還有多種分類方式，主要包括：

1、對于未到期責(zé)任所計提的準(zhǔn)備金（未賺保費準(zhǔn)備金），主要涉及的概念包括：未賺保費準(zhǔn)備金（unearnedpremiumreserve，簡稱UPR，也稱為未到期責(zé)任準(zhǔn)備金）、延遲獲得成本（deferredacquisitioncosts，簡稱DAC）、附加未到期風(fēng)險準(zhǔn)備金（additionalunexpiredriskreserve，簡稱AURR）。

2、意外事故準(zhǔn)備金，主要涉及的概念包括：巨災(zāi)準(zhǔn)備金（catastrophereserves）、平衡賠付準(zhǔn)備金（claimsequalizationreserves）。

3、已賺保費的準(zhǔn)備金，主要涉及的概念包括：已報告賠案準(zhǔn)備金（notifiedoutstandingclaims）、已發(fā)生未報告賠案準(zhǔn)備金（incurredbutnotreportedclaims，簡稱IBNR）、已發(fā)生未充分報告賠案準(zhǔn)備金（incurredbutnotenoughreportedclaims，簡稱IBNER）。

財產(chǎn)保險準(zhǔn)備金不同于資產(chǎn)項下的風(fēng)險準(zhǔn)備和跌價準(zhǔn)備，它不是為資產(chǎn)的貶值所做的準(zhǔn)備，而是公司的負債，是對被保險人的負債，因此，也被稱為保單負債或技術(shù)負債。準(zhǔn)備金，尤其是賠款準(zhǔn)備金的核算具有很大的主觀性。由于保險事故的發(fā)生是無法事先預(yù)料和確定的，因此賠款的發(fā)生也是無法事先確定的，因此對被保險人的賠償責(zé)任就是一個估計的數(shù)字。雖然保險事故的發(fā)生是無法事先確定的，但通過對歷史數(shù)據(jù)的分析，可以對風(fēng)險發(fā)生的概率進行統(tǒng)計，并由此確定保單的費率。在計算準(zhǔn)備金時也是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進行分析計算，確定準(zhǔn)備金的金額。對歷史數(shù)據(jù)的計算和分析可以有不同的方法，方法的選擇就是保險公司管理人員根據(jù)經(jīng)驗所做的主觀判斷。因此，保險準(zhǔn)備金相對于其他財務(wù)項目有著更大的主觀性。

下面我們就保險公司最主要的準(zhǔn)備金———未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金進行探討。

一、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金

保險合同提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是源于這樣一個事實，保險公司提前確認(rèn)了收入，而在保單有效期內(nèi)隨著時間的推移承擔(dān)保險責(zé)任。由于未到期的保險責(zé)任而產(chǎn)生負債的原因在于會計期間與保險合同期間的不相符合。因此，保險公司應(yīng)對會計期后的保險責(zé)任提供保障。

如果我們考慮到一個公司獲得其保費的方式，那么未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的性質(zhì)和目的就變得清楚了。假設(shè)一個公司發(fā)出一張為期一年的保單，保費為120元。保費在事先就支付了，由于保單還有一年的責(zé)任期，很明顯保險公司尚未賺到這些保費，而只是隨著保單期限逐步到期而逐步賺得。第一個月底，1／12的時間過去了，保險公司可以有理由認(rèn)為賺得了這期間的保費，即10元。保費的11／12，或110元，還沒有賺得，因為保險公司還沒有為剩余的11個月提供保障。

在第六個月底，一半的保費，即60元，賺得了，而另一半還沒有賺得。一直到12個月結(jié)束后，才能認(rèn)為獲得了全部的保費。在會計期末，應(yīng)對未賺保費部分發(fā)生的賠付提取準(zhǔn)備金對應(yīng)于未到期的責(zé)任，這種準(zhǔn)備金被稱為未賺保費準(zhǔn)備金或未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。這一部分應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是被保險人的信托資產(chǎn)。雖然是提前支付的保費，保險公司不能把這些當(dāng)作自己的資產(chǎn)。保費準(zhǔn)備金因此可以被定義為保險公司已收取但未賺得的對被保險人的負債。

對于未到期責(zé)任所提取的準(zhǔn)備金有兩個方面的意義。首先，對于保費的賺取而言，它是對賠款和相關(guān)費用所做的準(zhǔn)備。其次，對于退?；虮ｋU責(zé)任的中斷而言，它也可以理解為對被保險人的保費退還。從這兩個方面可以引出兩個有時會令人疑惑的專業(yè)術(shù)語：“未賺保費”與“未到期風(fēng)險”。兩者之間的根本區(qū)別在于，如果最初簽發(fā)保單時確定的保費基礎(chǔ)被認(rèn)為是不充分的，未到期風(fēng)險可能會超過未賺保費準(zhǔn)備金。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金就需要增加到與業(yè)務(wù)真實風(fēng)險相一致的水平，這一過程通過“附加未到期風(fēng)險準(zhǔn)備金”來實現(xiàn)。

二、未決賠款準(zhǔn)備金

保險公司的全部未決賠案不僅包括保險公司已經(jīng)知道的賠案，也包括已經(jīng)發(fā)生但保險公司尚未接到報案的賠案。后者包括12月后期發(fā)生的但在次年1月1日后保險公司才接到報案的賠案。因此，未決賠款準(zhǔn)備金基本上可以分為兩大類：已報告賠款準(zhǔn)備金；已發(fā)生未報告準(zhǔn)備金（IBNR）。

其中已報告準(zhǔn)備金可以分為：個別案件準(zhǔn)備金；再報告賠案準(zhǔn)備金（指結(jié)案后再次索賠，reopenedclaims）；對已報告案件另外提取的額外準(zhǔn)備金（已發(fā)生未充分報告準(zhǔn)備金IBNER）。

計算賠案準(zhǔn)備金的常用方法包括：

1、單個賠案損失估計法（逐案估算法）

單個賠案損失估計法是指理賠人員通過經(jīng)驗判斷來估計賠付金額。當(dāng)賠案的金額較為確定并且案件數(shù)較小時，這個方法很有價值。許多公司都建立這種單個賠案的估損體制，而不論年度財務(wù)報告時使用什么計算方法，因為這種估計對于賠案損失調(diào)整和評價理賠估損人員的經(jīng)驗水平都很重要。

2、平均價值法平均價值法是指通過將已報告的案件數(shù)量乘以案均賠款（由過去的經(jīng)驗確定）來確定賠款準(zhǔn)備金的總額。這種方法在賠案金額的偏差較小時比較適用（例如，車身損傷），并且具有簡單、經(jīng)濟的優(yōu)點。在這種方法下，還有必要說明在前一個會計期間發(fā)生的在本次報表日期前尚未賠付的賠案的情況。同樣，這個額外的部分可以采用逐案估計法或平均價值法。

3、公式或賠付率公式或賠付率法應(yīng)用這樣一個原理，即相對于保費收入，損失率和查勘費用占一個特定的比例。例如，假設(shè)某項保險業(yè)務(wù)在過去三年中的賠付率（含查勘費用）為60％，那么應(yīng)計提的賠款準(zhǔn)備金就是已賺保費的60％（估計或預(yù)期的損失率及查勘費用）減去到目前已經(jīng)支付的賠款和查勘費用。如果逐案估計的賠款金額大于按照賠付率法計算的準(zhǔn)備金，那么必須以較大的金額作為提取準(zhǔn)備金的依據(jù)。

4、IBNR的計算方法確定IBNR準(zhǔn)備金有不同的方法，最常用的方法是應(yīng)用階梯模型，這個計算模型的基本原理是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)來推測未來的賠款情況，并根據(jù)推測的未來賠款數(shù)據(jù)與現(xiàn)實數(shù)據(jù)的差來確定IBNR.

篇9

一、如何正確理解財產(chǎn)保險的賠償原則

財產(chǎn)保險合同，又稱損失保險合同，是指保險人與投保人約定以財產(chǎn)和與其有關(guān)的利益為保險標(biāo)的，保險人承擔(dān)上述各類保險標(biāo)的因遭受自然災(zāi)害或意外事故所造成經(jīng)濟損失的賠償責(zé)任的一種保險。財產(chǎn)保險合同是一種“填補損失”的合同。財產(chǎn)保險最能體現(xiàn)保險的補償性質(zhì)，因此，補償原則是財產(chǎn)保險的核心原則。損害補償原則是指在保險期限內(nèi)，發(fā)生保險事故使投保人或被保險人遭受損害時，保險人在責(zé)任范圍內(nèi)對投保人或被保險人所遭受的損害進行補償。該原則體現(xiàn)了保險的經(jīng)濟補償職能。

在具體的實施過程中，保險人對被保險人的損害補償額要受到一定程度的限制。損害補償原則受到的限制主要有：

（一）保險金額的限制。即損害補償額不得超過事先約定的保險金額。一般情況下，保險金額是保險事故發(fā)生時，保險人承擔(dān)賠償責(zé)任的最高限額，保險人的賠償金額只能等于或低于保險金額而不能高于保險金額，保險人的最高賠償責(zé)任也只能是保險金額。在此須引起注意的是，我國《保險法》42條規(guī)定：保險事故發(fā)生后，被保險人為防止或者減少保險標(biāo)的損失所支付的必要的、合理的費用，由保險人承擔(dān)，保險人所承擔(dān)的數(shù)額在保險標(biāo)的損失賠償金額以外另行計算，最高不超過保險金額的數(shù)額?！侗ｋU法》第49條、51條還規(guī)定：被保險人因給第三者造成損失而支付的仲裁或訴訟費用及保險人與被保險人為確定事故原因和損失程度而發(fā)生的合理費用，應(yīng)由保險人承擔(dān)。因此，可能出現(xiàn)保險人實際支出的費用超過保險金額的情況。

（二）實際損失的限制。有實際損失是保險賠償?shù)幕緱l件。財產(chǎn)保險的目的就是為了對財產(chǎn)損失進行經(jīng)濟補償，對被保險人的實際損失進行賠償是補償原則的基本要求。賠償金額的確定以被保險人遭受的實際損失為依據(jù)。

（三）保險利益的限制。保險合同保障的是投保人的保險利益，補償?shù)氖潜槐ｋU人的經(jīng)濟利益損失?！侗ｋU法》第12條、第33條的規(guī)定表明，投保人對投保標(biāo)的享有保險利益，既是保險法的核心原則，也是保險關(guān)系的基礎(chǔ)；它不僅決定投保人的保險合同的主體資格，而且決定保險關(guān)系的產(chǎn)生、變更和消滅?！侗ｋU法》第12條2款規(guī)定，投保人對保險標(biāo)的沒有保險利益的，保險合同無效。對于保險合同來說，保險利益成為保險合同有效的基礎(chǔ)，是保險合同訂立的原則之一。投保人要取得與保險人建立合法有效保險關(guān)系的資格，必須滿足《保險法》第12條關(guān)于其“對保險標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益”的規(guī)定。具體說就是他們對保險標(biāo)的具有利害關(guān)系。非財產(chǎn)的所有人的投保人、被保險人如對特定財產(chǎn)有實際而合法的利益，也應(yīng)認(rèn)定其具有保險利益。

在保險事故發(fā)生時，保險標(biāo)的受到損害，其經(jīng)濟利益也隨之受到損害，就表明他們對保險標(biāo)的具有保險利益；如果保險事故發(fā)生，保險標(biāo)的受到損害，而他們的經(jīng)濟利益沒有受到影響，則說明其對保險標(biāo)的沒有保險利益。被保險人只有對保險標(biāo)的具有保險利益，才可在保險標(biāo)的出險時獲得賠償，即損害補償額不得超過被保險人具有的保險利益的金額。

在財產(chǎn)保險合同中，保險利益應(yīng)是合法的且能以金錢來衡量的具有經(jīng)濟價值的利益。根據(jù)世界各國的保險立法通則，構(gòu)成財產(chǎn)保險中的保險利益必須是屬于經(jīng)濟上的確定的合法的利益。因為財產(chǎn)保險的目的是補償損失，如要損失不是經(jīng)濟上的利益，不能用貨幣量來計量，則無法通過保險方式來填補損失。通常情況下，根據(jù)保險利益確定保險金額，在保險事故發(fā)生后，賠償和給付保險金均受保險利益限制，即只對具有保險利益的損失予以賠償或給付。法律之所以規(guī)定保險利益作為保險合同成立的前提條件和當(dāng)事人申請保險賠償?shù)幕A(chǔ)，從根本上說，正是為防范有人利用保險合同進行有損他人利益和社會公共利益的投機活動。

在確定保險賠償數(shù)額時要綜合考慮損失補償原則以上三個方面的限制，通常情況下，賠償金額既不能超過實際損失，也不能超過保險金額或保險利益。

二、如何正確確定財產(chǎn)保險中保險價值和保險金額

（一）財產(chǎn)保險中保險價值的確定。保險價值一般是指財產(chǎn)投?；虺鲭U時的實際價值。保險價值在財產(chǎn)保險中表現(xiàn)為現(xiàn)有財產(chǎn)的實際價值，在責(zé)任保險合同中不存在保險價值，因為被保險人在保險事故發(fā)生后應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任是不確定的，故僅需保險合同雙方當(dāng)事人預(yù)先約保險金額即可。在財產(chǎn)保險中，保險標(biāo)的的保險價值是確定保險金額的基礎(chǔ)，實際上也是保險人所負損失賠償責(zé)任在法律上的最高限度。根據(jù)我國《保險法》第40條的規(guī)定，保險價值的確定有以下二種：

1、投保人和保險人在合同中約定。財產(chǎn)保齡合同當(dāng)事人雙方可以在訂立保險合同時約定保險價值并在合同中載明。目前，我國的保險法中并無關(guān)于定值保險的明確規(guī)定。凡屬定值保險，發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失時，無論所保財產(chǎn)當(dāng)時的實際價值是多少，保險人都要按保險合同上訂明的保險價值計算賠款。但是定值保險合同一般只適用于特殊的保險標(biāo)的，如古玩、字畫、文物等一些很難確定其本身價值的物品，為了避免爭訟，需要雙方事先約定一個固定不變的價值作為保險價值進行保險，但這種合同可能由于估價過高或過低造成保險人和被保險人的利益不均衡，這種合同的運用范圍應(yīng)受到嚴(yán)格的限制。

2、按照保險事故發(fā)生時保險標(biāo)的的實際價值確定。在保險事故已經(jīng)發(fā)生需要確定保險金額時才去確定保險價值的保險，是不定值保險。因此，不定值保險合同中不記載確定的保險價值。絕大多數(shù)的財產(chǎn)保險合同都是不定值保險合同。由于保險財產(chǎn)的賠償是以賠償實際損失為原則，所以，在保險事故發(fā)生時，保險價值通常按保險標(biāo)的當(dāng)時的市場價格即保險標(biāo)的實際價值確定。

（二）財產(chǎn)保險中保險金額的確定。財產(chǎn)保險合同的保險金額，是指投保人在訂立保險合同時針對具體的保險標(biāo)的，根據(jù)其保險價值而實際投保的貨幣金額，它是保險人承擔(dān)賠償或者給付保險金責(zé)任的最高限額。當(dāng)保險財產(chǎn)發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失時，保險賠償金額的給付不但要受保險金額的限制，還要受實際損失、保險利益等因素的限制。保險金額的確定應(yīng)以保險價值為基礎(chǔ)，但是卻不一定等同于保險價值。按照保險金額與保險標(biāo)的實際價值的對比關(guān)系來劃分，保險合同分為三種類型，不同保險類型保險合同的賠償方式不同。

1、足額保險合同，又稱全額保險合同，是保險金額等于保險價值的合同。這種保險合同中，當(dāng)保險事故發(fā)生時，如果保險標(biāo)的全部損失，保險人按保險金額全部賠償，這時保險金額等同于全部價值，又等同于賠償金額；如果保險金額發(fā)生部分損失，保險人則在保險金額范圍內(nèi)按實際損失數(shù)額賠償，這時保險金額小于保險金額，等同于實際損失數(shù)額。

2、不足額保險合同，又稱低額保險合同，是指保險金額小于保險價值的合同。在這種保險合同中，發(fā)生保險事故時，保險人按照保險金額與保險價值的比例承擔(dān)賠償責(zé)任。比如：某甲投保的保險標(biāo)的物的保險價值是10萬元，其投保的保險金額是5萬元，出險時，該保險標(biāo)的物實際損失為8萬元，此時，保險人按照保險金額與保險價值的比例承擔(dān)4萬元的賠償責(zé)任，而不是承擔(dān)保險金額5萬元的賠償責(zé)任。

篇10

關(guān)鍵詞：征收 征用 補償 私有財產(chǎn) 公共財產(chǎn)

Discussion On the Protection of the Citizen’s Property Right through Constitution with the Problem of Dismantlement and Resettlement

Abstract：The government’s requisition of collective-owned land and private buildings in rural areas is an important issue as to the national infrastructure， which involves the transfer of ownership or right of use. There are lots of problems in its implementation. The determination of the compensation’s ultimate receiver and the protection of the citizens’ property rights are the crucial matters of public concern. This paper discusses the issue with reference to the regulations about the protection of the citizens’ property rights and the requisition system ascertained in the new amendment of Constitution， and to the legal practice abroad.

Keywords：collection， requisition， compensation ， private property ， public property

一、 當(dāng)前征地拆遷中存在的問題

2004年的憲法修正案對公民的財產(chǎn)權(quán)及征收、征用問題做了原則性規(guī)定，以加強對公民財產(chǎn)權(quán)的保護，并對征收、征用問題予以指導(dǎo)。這無疑符合時展規(guī)律，具有重大意義。但由于憲法規(guī)定過于原則與不明確，在現(xiàn)實應(yīng)用中仍存在很多爭議。農(nóng)村房屋的拆遷工作是與征地工作同時進行的，目前依據(jù)的法律是《土地管理法》和國務(wù)院《土地管理法實施條例》的有關(guān)規(guī)定、國土資源部的一系列規(guī)章及相應(yīng)的地方法規(guī)和政府規(guī)章。這些法律、法規(guī)為依法進行征地拆遷工作，保護被拆遷人合法權(quán)益提供了一定的法律依據(jù)。但是征地拆遷工作仍存在諸多的問題：

一是以公共利益為借口大肆征地用于非公共利益開發(fā)。由于現(xiàn)行《憲法》及《土地管理法》均沒有對“公共利益”的外延做出明確規(guī)定，加之農(nóng)業(yè)是低產(chǎn)出、低回報、高風(fēng)險的弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，因此一些地方政府為了局部利益、眼前利益，采取征用農(nóng)民土地后將土地出讓或出租方式招商等以增加財政收入。這種濫用“公共利益”的結(jié)果是一部分人發(fā)財暴富，而農(nóng)民的利益卻受到損害。

二是征地拆遷程序不規(guī)范，措施不到位。《土地管理法》第四十八條規(guī)定了征地補償安置方案應(yīng)經(jīng)地方人民政府公告，并聽取被征地集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民的意見。但實踐中有不少人未見到過政府的征用土地公告，或者見到的是內(nèi)容不完整的公告，公告的安置對象不明確，以致引起各種糾紛。

三是不重視農(nóng)民的相關(guān)權(quán)利。征地工作基本上是由建設(shè)單位與所在村或組負責(zé)人簽訂征地協(xié)議，由當(dāng)?shù)攸h委、政府聯(lián)合發(fā)文規(guī)定拆遷及補償有關(guān)事項，并且在具體實施一般采取行政強制拆遷，被征地拆遷的農(nóng)民基本上無發(fā)言權(quán)和知情權(quán)，更談不上訴權(quán)。

四是征地拆遷前農(nóng)民實行搶種、搶栽、搶建的“三搶”行為嚴(yán)重。不少人為了盡可能多的獲得賠償。搶在征收前搶種莊稼、搶栽樹木、搶建房屋，造成人力、物力、財力的大量浪費。

五是執(zhí)法欠公允。在征地拆遷中，補償標(biāo)準(zhǔn)隨意性大，有的以多支付費用的妥協(xié)方式解決，甚至個別違章建筑亦作了補償，但對于有些勢力單薄的個人，則表現(xiàn)為以強制力解決。

六是征地補償費分配使用混亂。補償費用成了農(nóng)民爭奪的目標(biāo)，有的由基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)或村民委員會截留，有的實際分配對象與公告的安置對象脫鉤，有的用于歸還集體經(jīng)濟組織的歷年負債。由此導(dǎo)致上訪、申訴等現(xiàn)象出現(xiàn)。

七是個別地方矛盾激化，惡性事件令人發(fā)指。如在征地拆遷過程中，南京市曾因拆遷補償存在爭議，發(fā)生拆遷戶翁某抱住拆遷辦負責(zé)人自焚事件，造成一死一傷；北京豐臺區(qū)某地拆遷，開發(fā)商和拆遷辦雇傭一批打手，深夜闖進拆遷戶家中，將人捆綁蒙面拖出，同時將房屋夷為平地。①征地拆遷案在全國城鄉(xiāng)時有發(fā)生。

二、 我國私有財產(chǎn)權(quán)憲法保護的缺陷

私有財產(chǎn)權(quán)是抵制政府權(quán)力擴張的堅固盾牌。財產(chǎn)權(quán)開辟了公民私人自治領(lǐng)域，勘定了政府公權(quán)力的范圍，限制了政府的專橫意志。現(xiàn)代政府是權(quán)力受到制約的“有限政府”，政府存在的正當(dāng)理由是保護公民的包括財產(chǎn)權(quán)在內(nèi)的各項權(quán)利?！叭藗兟?lián)合成為國家和置身于政府管理之下的重大的和主要的目的，是保護他們的財產(chǎn)?！鳈?quán)者’的權(quán)力絕不允許擴張到超出公眾福利的需要之外，而是必須保障每個人的財產(chǎn)?！雹凇柏敭a(chǎn)權(quán)成為自由、個人自治賴以植根和獲取養(yǎng)料的土壤，它對人類的一切精神和物質(zhì)文明的巨大進步產(chǎn)生了深遠影響?！雹垡磺薪?jīng)濟活動的目的總是要創(chuàng)造更多的財富，公民若是沒有從事經(jīng)濟活動和支配個人財產(chǎn)的廣泛自由，也就沒有創(chuàng)造財富的自由。因此，創(chuàng)造財富的自由要落實在社會制度上必然表現(xiàn)為以財產(chǎn)權(quán)為基石的自由市場經(jīng)濟。自1789 年法國《人權(quán)宣言》以來，各國成文憲法大都明確了“私有財產(chǎn)受國家法律保護”、“神圣不可侵犯”的地位。相形之下，在立志于建立市場經(jīng)濟體制、已經(jīng)深切認(rèn)識到私有經(jīng)濟的地位與作用的中國，憲法對于私有財產(chǎn)的保護還是遠遠不夠的，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一） 從橫向上看，公有財產(chǎn)和私有財產(chǎn)的保護地位不平等。長期以來，在社會的經(jīng)濟生活中，全民所有制經(jīng)濟的身份最高貴，享有許多優(yōu)惠政策，集體所有制次之，而私有制則不被承認(rèn)。后來，個體和私有經(jīng)濟漸漸有了法律地位，但也只是公有經(jīng)濟的“有益補充”或“重要組成部分”，總擺脫不了它對公有制的依附地位和服務(wù)作用。在這種前提下，法律對私有財產(chǎn)和公有財產(chǎn)的保護只能實行差別待遇，這從憲法第12、13條的規(guī)定就可以看出。兩者相比較，現(xiàn)行憲法對公、私財產(chǎn)的保護存在明顯的傾向性。主體不同，其保護程度也不同，即公共財產(chǎn)的保護優(yōu)于私有財產(chǎn)的保護。

（二） 從內(nèi)容上看，現(xiàn)行憲法對私有財產(chǎn)權(quán)保護存在片面性。這種偏頗和片面性帶來的負面效應(yīng)至少有兩個：一是不利于人權(quán)的實現(xiàn)。財產(chǎn)權(quán)是人權(quán)實現(xiàn)的基礎(chǔ)和前提，公民必須有自由支配其財產(chǎn)的權(quán)利和自由，否則人就因生存的前提被剝奪而無法生存。生存權(quán)沒有保障，其他權(quán)利便無從談起?，F(xiàn)行憲法對私有財產(chǎn)權(quán)的規(guī)定不利于人們自由支配財產(chǎn)，并把它變?yōu)橐环N權(quán)利。二是不利于提高和發(fā)展生產(chǎn)力。在市場經(jīng)濟條件下，法制的運行就是要更好地調(diào)配、優(yōu)化、利用社會資源，提高經(jīng)濟效率?，F(xiàn)行憲法偏重于對生活資料的保護，不利于公民將生活資料向生產(chǎn)資料轉(zhuǎn)化，從而不利于擴大再生產(chǎn)、增加社會財富。因此，克服現(xiàn)行憲法中對私有財產(chǎn)權(quán)保護內(nèi)容的片面性，已勢在必行。

（三） 從結(jié)構(gòu)上看，現(xiàn)行憲法對私有財產(chǎn)權(quán)的結(jié)構(gòu)安排不合理。在西方國家的憲法中，關(guān)于私有財產(chǎn)權(quán)保護的規(guī)定一般都放在公民的基本權(quán)利體系之中。如《日本國憲法》在第三章“國民的權(quán)利與義務(wù)”第29條中對財產(chǎn)權(quán)進行了規(guī)定：財產(chǎn)權(quán)不得侵犯。財產(chǎn)權(quán)的內(nèi)容，應(yīng)符合公共福祉，以法律規(guī)定之。私有財產(chǎn)在正當(dāng)補償下得收為公用。而我國現(xiàn)行憲法是將私有財產(chǎn)權(quán)放在總綱中規(guī)定的。這種結(jié)構(gòu)安排，從1954 年的第一部憲法起，一直到現(xiàn)在都不曾改變。這就證明，現(xiàn)行憲法不是將私有財產(chǎn)權(quán)作為公民的基本權(quán)利看待的。放在總綱中，只是將它作為經(jīng)濟制度的補充規(guī)定，側(cè)重點是在經(jīng)濟制度，顯然這與憲法的內(nèi)在要求是相違背的，也從根本上違反了憲法意義上的公民財產(chǎn)權(quán)的本源性、不可轉(zhuǎn)讓性的價值取向。

（四） 從權(quán)利救濟看，現(xiàn)行憲法缺乏對私有財產(chǎn)權(quán)損害的合理補償機制。我們都知道，西方許多國家，尤其是發(fā)達國家在憲法中對私有財產(chǎn)權(quán)的保障都設(shè)置了三重條款，即不可侵犯條款(或保障條款) 、制約條款(或限制條款) 和征用補償條款(或損失補償條款)。三重保障條款只有結(jié)合起來，才能形成完整的保障體系。以此觀之，我國現(xiàn)行憲法的規(guī)定是不完整的，其保障條款是憲法第13條，制約條款零散分布于憲法第12條、第15條、第51條、第53條之中。而補償條款的規(guī)定過于籠統(tǒng)，在實踐中不易操作。

轉(zhuǎn)貼于

（五）從程序方面看，現(xiàn)行憲法中缺乏對國家征收、征用公民財產(chǎn)需經(jīng)過正當(dāng)程序的規(guī)定。正當(dāng)程序或者正當(dāng)法律程序（due process of law），最初起源于英國的普通法，在1215年的《自由大》中就得到確認(rèn)。美國有學(xué)者指出，正當(dāng)程序本身就是對財產(chǎn)權(quán)重要的實質(zhì)性的保護?！八怂袑φ深A(yù)財產(chǎn)權(quán)的行為所做的來自憲法的明示和暗示的限制?！雹軟]有正當(dāng)程序政府權(quán)利的濫用就不會遇到任何障礙。一切法律權(quán)利都因其不可操作性而變的毫無意義。許多國家和地區(qū)都從保護私有財產(chǎn)出發(fā)，對征收、征用規(guī)定了嚴(yán)格的程序。我國憲法中缺乏對國家征收、征用公民財產(chǎn)需經(jīng)過正當(dāng)程序的規(guī)定。在單行的法律中除土地征用外，大多數(shù)征收、征用行為均無程序控制，或規(guī)定非常簡單。

三、西方國家的憲法對私有財產(chǎn)的保護可資借鑒

美國憲法中沒有獨立的財產(chǎn)權(quán)條款，而只是在憲法第5條修正案中有一部分涉及財產(chǎn)權(quán)。第5條修正案的相關(guān)內(nèi)容為：“不經(jīng)正當(dāng)法律程序，不得被剝奪生命、自由或財產(chǎn)。不給予公平賠償，私有財產(chǎn)不得充作公用?！边@一規(guī)定明確昭示了國家對私有財產(chǎn)的保護，而且不管侵犯私有財產(chǎn)權(quán)利的行為多么符合程序，只要不給予受侵害者公平的賠償，私有財產(chǎn)不得充作公用。第5條修正案中涉及財產(chǎn)權(quán)的段落，通常被憲法學(xué)研究者稱為“充公條款”( taking clause) ，而非“財產(chǎn)條款”(property clause) 。所謂“不給予公平賠償，私有財產(chǎn)不得充作公用”，其實并不挑戰(zhàn)私有財產(chǎn)可以充公本身，而只是要求“給予公平賠償”。

德國憲法第15章規(guī)定：土地、自然資源和生產(chǎn)資料可以為社會化的目的而轉(zhuǎn)為公有制或其他形式的集體企業(yè)，必須有確定補償?shù)男再|(zhì)和范圍的法規(guī)，其補償原則適用第14章第3節(jié)。不難看出，德國憲法第14章的功能主要不在防止無補償?shù)某涔?，而在于保障現(xiàn)有財產(chǎn)所有者的權(quán)利本身。換言之，現(xiàn)有財產(chǎn)所有者可以拒絕私產(chǎn)充公，盡管補償是公正和充分的。這不僅是德國現(xiàn)行憲法區(qū)別于美國之處，而且也是它與德國兩次世界大戰(zhàn)之間的魏瑪憲法的不同所在。魏瑪憲法第153章規(guī)定有補償?shù)某涔辉偈芩痉ㄌ魬?zhàn)。這顯然是保障財產(chǎn)的貨幣等價物，而不是財產(chǎn)權(quán)利本身。

四、完善私有財產(chǎn)權(quán)憲法保護的探討

應(yīng)該指出，隨著我國經(jīng)濟改革的啟動與深化，財產(chǎn)權(quán)問題一直是我國市場經(jīng)濟法制建設(shè)尤其是憲法修改的中心議題。近年來，憲法的幾次修改主要圍繞經(jīng)濟改革與財產(chǎn)權(quán)問題展開，例如，在1982年憲法規(guī)定“保護個體經(jīng)濟的合法權(quán)利”的基礎(chǔ)上，1988年的修憲規(guī)定“土地使用權(quán)可以有償出租、轉(zhuǎn)讓”，1999年修憲明確了“非公有制經(jīng)濟是社會主義市場經(jīng)濟的重要組成部分”，規(guī)定了“國家保護個體私營經(jīng)濟的合法權(quán)利和利益”。不可否認(rèn)，每一次修憲都是一次理論上的創(chuàng)新，具有突破性意義。那么，在當(dāng)前的社會環(huán)境下，憲法應(yīng)該如何對私有財產(chǎn)進行保護呢？

(一) 進一步提高私有財產(chǎn)保護的憲法地位，確立財產(chǎn)權(quán)利平等保護和普遍保護的原則。對財產(chǎn)權(quán)的平等保護，不僅在于對公民之間財產(chǎn)權(quán)保護的平等性，更在于追求國家對公共財產(chǎn)與公民之間財產(chǎn)權(quán)保護的平等性。在市場經(jīng)濟條件下，無論是公有財產(chǎn)還是私有財產(chǎn)，都是平等的，不應(yīng)該分等級進行保護，而應(yīng)該規(guī)定“財產(chǎn)權(quán)神圣不可侵犯”。將財產(chǎn)權(quán)確立為基本人權(quán)，對財產(chǎn)權(quán)實施限制或剝奪應(yīng)當(dāng)遵循法律保留原則，則更有利于對公民財產(chǎn)權(quán)的保護。

(二) 建構(gòu)完善的私有財產(chǎn)權(quán)的憲法保護體系。如上所述，現(xiàn)行憲法在私有財產(chǎn)權(quán)的保護上還存在一些問題，從保護體系上看，補償條款、制約條款不夠明確。因此，現(xiàn)行憲法應(yīng)該建立一個嚴(yán)密、科學(xué)、規(guī)范的私有財產(chǎn)保護體系，將保障條款、制約條款、補償條款三者融為一體。事實上，縱觀權(quán)利進化史，任何權(quán)利都不是絕對的，而是有一定限度的。私有財產(chǎn)權(quán)的行使也應(yīng)受到必要限制。西方資本主義社會從自由競爭到壟斷階段，從“天賦人權(quán)”到“社會職務(wù)”，理論表現(xiàn)之一就是各國憲法在加強和擴大公民權(quán)利的同時，對公民的義務(wù)也作了加強和擴大的規(guī)定。尤其引人矚目的是“私有財產(chǎn)的絕對權(quán)利”為“所有權(quán)形式的限制”原則所代替。相比之下，我國憲法既未明確對私有財產(chǎn)權(quán)的行使做出限制，更沒對私有財產(chǎn)權(quán)被征收、征用時的補償補償標(biāo)準(zhǔn)、程序做出規(guī)定。因此，建議1、確立公平補償?shù)脑瓌t。公平補償含義包括：事先補償，補償直接損失，補償物質(zhì)損失，補償實際損失，動態(tài)調(diào)整等。2、建立正當(dāng)程序。正當(dāng)程序應(yīng)包括：調(diào)查，告之，說明理由，聽證等。為制度的落實提供憲法依據(jù)，更好保護公民的私有財產(chǎn)權(quán)，形成私有財產(chǎn)權(quán)憲法保護的有效運行體系。

(三) 完善救濟制度。無救濟即無權(quán)利。憲法所制約、限制的是公共權(quán)力，而保護的是公民的權(quán)利。因此，當(dāng)公民的權(quán)利受到侵害時，不能實施有效的救濟，憲法就會變?yōu)橐患埧瘴摹，F(xiàn)行憲法中雖然規(guī)定了不少私有財產(chǎn)權(quán)的保護、救濟制度，如國家賠償、行政補償以及憲法監(jiān)督等，但實際效果卻難以令人滿意。由于政府的強大和公民的弱小，當(dāng)政府侵犯了公民財產(chǎn)權(quán)后，雖實施了上述救濟行為，但結(jié)果往往是以公民受到不公正待遇而告終。就民事訴訟來說，它在保護私有財產(chǎn)權(quán)方面起到了很好的作用，但在有些方面是無能為力的，比如國家征用、沒收甚至剝奪等行為，民事訴訟是無能為力的。就憲法監(jiān)督來說，它雖可對國家機關(guān)、組織和特定個人的侵權(quán)行為進行監(jiān)督，但它缺乏可操作性，往往也是流于形式。因此，為切實保護公民的私有財產(chǎn)權(quán)，必須完善憲法的救濟制度，建立嚴(yán)格的違憲審查制度，要使憲法進入訴訟程序。當(dāng)私有財產(chǎn)權(quán)受到侵害時，公民可以直接運用相應(yīng)的憲法救濟手段，達到救濟的目的。

參考文獻

[1]光：《征地拆遷案的法律經(jīng)濟分析》《中國土地》[J] 2004 年第5 期;國政法大學(xué)出版社，1997.

[2]洛克：《政府論：下冊》[M]

商務(wù)印書館，1983.