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摘要：隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展及“走出去”戰(zhàn)略的順利施行，中小企業(yè)已開始占據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要地位。然而，中小企業(yè)要想更深地融入國(guó)際社會(huì)，利用國(guó)際資源實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展，就勢(shì)必要堅(jiān)持以改革創(chuàng)新為理念進(jìn)行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作，以期能夠站在行業(yè)尖端。但目前，創(chuàng)新發(fā)展卻受到了資金的制約，國(guó)際貿(mào)易融資難也確實(shí)成為國(guó)內(nèi)大多數(shù)中小企業(yè)的發(fā)展瓶頸，盡快解決此問題的呼聲愈發(fā)高漲，訴求也愈發(fā)強(qiáng)烈。本文以中小企業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資為視角，分析其現(xiàn)存的問題，希望找出解決問題的優(yōu)化舉措。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資渠道

1國(guó)際貿(mào)易融資理論概述

國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)已有百年歷史，其長(zhǎng)久的發(fā)展足以證明貿(mào)易融資是一種先進(jìn)的金融方式，具有促進(jìn)進(jìn)出口貿(mào)易發(fā)展的實(shí)質(zhì)作用。

1.1國(guó)際貿(mào)易融資的特點(diǎn)

國(guó)際貿(mào)易融資是指貿(mào)易方在商品交易過程中，綜合運(yùn)用結(jié)構(gòu)性融資工具，對(duì)交易中所涉及的存貨、預(yù)付及應(yīng)收賬款等資產(chǎn)進(jìn)行資金融通的活動(dòng)，其多存在于有形或進(jìn)出口商品的國(guó)際加工生產(chǎn)貿(mào)易之中，所以較一般信貸業(yè)務(wù)而言，其具備十分鮮明的特點(diǎn)。

1.1.1業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)快，自償性強(qiáng)

國(guó)際貿(mào)易融資建立于外貿(mào)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)之上，其對(duì)承接業(yè)務(wù)的貿(mào)易背景及還款來源要掌握得十分明確，而外貿(mào)融資一般依托于業(yè)務(wù)的實(shí)際支付結(jié)算，一筆貿(mào)易完成并達(dá)成國(guó)際結(jié)算后的所得款項(xiàng)將作為償還融資的第一來源，故其自償性較強(qiáng)。再加上單筆進(jìn)出口貿(mào)易一般期限較短，因此，國(guó)際貿(mào)易融資亦具有融資期限短、周轉(zhuǎn)速度快的顯著特點(diǎn)。

1.1.2低融資成本，低信用風(fēng)險(xiǎn)

基于國(guó)際貿(mào)易融資每筆業(yè)務(wù)均對(duì)應(yīng)一個(gè)真實(shí)商貿(mào)背景的前提，所以其授信還款來源明確。同時(shí)通常以貨權(quán)為抵押的方式也使融資授信條件相對(duì)寬松，因此，鑒于還款來源與融資用途的緊密聯(lián)系，企業(yè)融資所需成本及各方融資風(fēng)險(xiǎn)程度大為降低。

1.1.3融資方式靈活，綜合效益好

國(guó)際貿(mào)易融資在融資方式上根據(jù)進(jìn)口和出口方向的不同分設(shè)了多元方向。具體的進(jìn)口方向融資方式大體涵蓋信用證、信托貸款及海外代付等，而出口方向則主要囊括出口押匯、國(guó)際保理、出口議付及出口信保、退稅、發(fā)票貸款等多種模式。這不僅為貿(mào)易企業(yè)提供了便利，為銀行提供了手續(xù)費(fèi)、匯差、利差等綜合收益，同時(shí)也帶動(dòng)國(guó)際間貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展。

1.2國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展趨勢(shì)

為了應(yīng)對(duì)激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和日益增長(zhǎng)的客戶差異化需求，銀行已不斷推陳出新，提供諸如供應(yīng)鏈金融方式，即包括物流、信息流和資金流的無縫對(duì)接性特色服務(wù)，為企業(yè)的產(chǎn)供銷提供國(guó)際化融資方案。同時(shí)，由于外貿(mào)融資形式的創(chuàng)新，當(dāng)下其不僅能夠提供針對(duì)大宗商品進(jìn)口的商品質(zhì)押融資，還有針對(duì)出口的包括應(yīng)收賬款質(zhì)押在內(nèi)的多樣融資形式。此外，融資手段更為靈活，呈現(xiàn)出外貿(mào)融資與金融衍生工具在外匯掉期和遠(yuǎn)期結(jié)匯等方面的雙向結(jié)合，既有效規(guī)避了融資風(fēng)險(xiǎn)，又進(jìn)一步降低了交易成本。再有，基于國(guó)際結(jié)算愈來愈多樣化的發(fā)展趨勢(shì)，銀行方面可在綜合考慮貿(mào)易特點(diǎn)、資金把控、風(fēng)險(xiǎn)承受及借款人信譽(yù)、相關(guān)政策法規(guī)等的基礎(chǔ)上，將融資與風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具進(jìn)行搭配，以實(shí)現(xiàn)國(guó)際間進(jìn)出口商貿(mào)融資的量身定做，最終滿足客戶的個(gè)性化需求及行業(yè)騰飛的美好愿景。

2中小企業(yè)外貿(mào)融資現(xiàn)狀分析

國(guó)際貿(mào)易融資行業(yè)發(fā)展得蒸蒸日上，但面對(duì)如今全球經(jīng)濟(jì)的低迷走勢(shì)，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境及發(fā)展現(xiàn)狀不容樂觀。資金緊張，難以為繼等風(fēng)險(xiǎn)頻現(xiàn)使得資金短缺而又難以獲得融資的問題成為其在國(guó)際貿(mào)易中擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)、尋求發(fā)展又一難題。

2.1國(guó)家現(xiàn)行宏觀政策存在保障空白

目前，在中小企業(yè)外貿(mào)融資的宏觀層面，國(guó)家已出臺(tái)了相應(yīng)的政策法規(guī)加以扶助且已取得顯著成效，但在部分新型業(yè)務(wù)方面，尚存國(guó)家法律法規(guī)有效保障的盲點(diǎn)，所以，中小企業(yè)外貿(mào)融資政策支持相對(duì)較弱。況且部分政府對(duì)國(guó)家出臺(tái)的政策落實(shí)不到位，這也在無形中延緩了融資行業(yè)的健康發(fā)展。而我國(guó)現(xiàn)存的中小企業(yè)信用擔(dān)保等服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展得又不太健全，致使財(cái)政預(yù)算及服務(wù)機(jī)構(gòu)執(zhí)行發(fā)揮受限，再加上目前國(guó)內(nèi)金融體制中銀行獨(dú)大，壟斷程度較高，因此，金融資源的不均衡也在一定程度上制約了中小企業(yè)的外貿(mào)融資。另外，我國(guó)金融體系存在對(duì)商業(yè)及政策性金融機(jī)構(gòu)支持力度不夠的問題，銀行內(nèi)部管理不規(guī)范、信息不透明，故寄期望于單一銀行性融資便有可能會(huì)有所失望。而部分中小型外貿(mào)企業(yè)轉(zhuǎn)向民間借貸，又會(huì)因市場(chǎng)的消極及高息的利率而飽受雙重夾擊。還有股權(quán)、證券等直接融資渠道不暢也會(huì)加劇中小外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管控風(fēng)險(xiǎn)，因此，上述問題亟需得到有效改善。

2.2國(guó)內(nèi)銀行金融機(jī)構(gòu)具有融資偏好

銀行是中小外貿(mào)企業(yè)短時(shí)間內(nèi)快速緩解資金壓力的主要?jiǎng)恿?，但是，基于銀行機(jī)構(gòu)的貿(mào)易融資卻存在一定局限。首先，中小企業(yè)規(guī)模的劃分對(duì)其在銀行方面融資形成一定障礙。在多數(shù)從事外貿(mào)的企業(yè)中，從業(yè)人員較少而收入?yún)s較高現(xiàn)象實(shí)屬自然；而通常情況下，一旦被劃定為中小企業(yè)，就必須接受銀行對(duì)其融資額度較低的事實(shí)，所以鳳毛麟角的資金供應(yīng)不能解決其實(shí)際需求。其次，中小企業(yè)外貿(mào)結(jié)算及融資方式較為傳統(tǒng)，所以，無論銀行還是自身而言，傳統(tǒng)即為束縛，使其無法適應(yīng)日趨變化的時(shí)代需求。雖然現(xiàn)已有不少新型融資方式開始興起，但流程復(fù)雜，國(guó)際信用評(píng)級(jí)及風(fēng)評(píng)體系亦不健全，都使新型產(chǎn)品被疏于選擇，所以新型融資產(chǎn)品的推廣亦然關(guān)鍵。最后，中小企業(yè)辦理外貿(mào)融資業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入、信用評(píng)級(jí)及審批流程復(fù)雜，辦理時(shí)間偏長(zhǎng)，而全球經(jīng)濟(jì)放緩也對(duì)其產(chǎn)生了重大影響，不少中小企業(yè)因價(jià)格問題造成貨物大量囤積，不能按期歸還銀行借款，再加上下游客戶的信用危機(jī)，迫使銀行為了防范信貸風(fēng)險(xiǎn)而提高業(yè)務(wù)門檻，因此，多數(shù)中小企業(yè)想要獲得銀行融資絕非易事。

2.3中小企業(yè)外貿(mào)融資需求十分迫切

國(guó)內(nèi)中小企業(yè)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展需要外部資金的有力支持，只有獲得經(jīng)營(yíng)資金的融通，才能抓住穩(wěn)步成長(zhǎng)與擴(kuò)大規(guī)模的機(jī)遇。然而，隨著我國(guó)對(duì)外貿(mào)易規(guī)模的逐步擴(kuò)大，中小企業(yè)外貿(mào)融資問題卻屢見不鮮，以致于外貿(mào)融資難成為制約其參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的重要因素。國(guó)際貿(mào)易不同于其他行業(yè)，經(jīng)營(yíng)過程更為復(fù)雜，例如出口商貿(mào)，一般需要經(jīng)過前期備貨、定倉(cāng)、制單、報(bào)關(guān)、貿(mào)易結(jié)算及出口退稅等多個(gè)環(huán)節(jié)，資金回籠周期因此而被迫延長(zhǎng)，所以，對(duì)于資金實(shí)力本身較弱的中小外貿(mào)企業(yè)而言，資金需求無疑表現(xiàn)得更為強(qiáng)烈。況且現(xiàn)階段，國(guó)內(nèi)中小外貿(mào)企業(yè)多為純貿(mào)易性公司，自身能夠?qū)崿F(xiàn)生產(chǎn)加工的企業(yè)較少，而批發(fā)型客戶業(yè)務(wù)類型較為單一，業(yè)務(wù)頻繁但利潤(rùn)不高，且資金回籠依托下游企業(yè)，自身付款實(shí)力不強(qiáng)。此外，出口企業(yè)業(yè)務(wù)流程前期備貨階段需要占用大量資金，而整個(gè)貿(mào)易流程的延伸，無形中拉伸了貨物運(yùn)輸及到港卸貨的時(shí)間，致使企業(yè)收匯時(shí)限延長(zhǎng)。如出口企業(yè)單純依托自有資金日常運(yùn)作，貨幣資金周轉(zhuǎn)必成問題；而對(duì)于進(jìn)口企業(yè)而言，其不僅運(yùn)輸環(huán)節(jié)時(shí)間較長(zhǎng)，到港后的倉(cāng)位費(fèi)、滯港費(fèi)及墊付關(guān)稅也會(huì)占用資金，況且貨物一旦未能銷售，企業(yè)就會(huì)陷入經(jīng)營(yíng)困境，從而對(duì)其正常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響。

3改善中小企業(yè)外貿(mào)融資問題的創(chuàng)新舉措

解決中小企業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資難題不是一朝一夕之事，也不是只制定單方舉措就能夠緩釋甚至解決的。國(guó)家應(yīng)從政策，金融及中小企業(yè)自身等多角度出發(fā)，制定全方位的有效方案，才有可能切實(shí)解決實(shí)際困難。

3.1健全、完善國(guó)家宏觀政策體系

為使國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)更好更快發(fā)展，首先應(yīng)從宏觀政策層面著手，創(chuàng)造足以支撐中小企業(yè)融資發(fā)展的宏觀環(huán)境，著力完善有關(guān)國(guó)際融資的保障體系、政府支持體系和信用擔(dān)保體系，以解決中小企業(yè)無抵押無擔(dān)保借貸的尷尬局面。并鼓勵(lì)中小企業(yè)專注于新技術(shù)研發(fā)與利用，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的投入。同時(shí)，還應(yīng)進(jìn)一步完善對(duì)中小融資企業(yè)的信用監(jiān)督及約束機(jī)制，以政府為先導(dǎo)，發(fā)揮財(cái)政、稅收、金融等政策優(yōu)勢(shì)，以保障國(guó)際貿(mào)易融資的良性發(fā)展。此外，政府還可通過民間資本構(gòu)建支持中小企業(yè)貿(mào)易融資的草根金融格局，并建立專項(xiàng)服務(wù)的政策性銀行，以此為其融資提供多層次信貸支持，解決經(jīng)營(yíng)資金的不足問題，從而更深層次地助力于國(guó)家“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略的全面貫徹與落實(shí)，達(dá)到行業(yè)與政府雙贏的美好未來，并最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、就業(yè)穩(wěn)定、國(guó)際貿(mào)易收支總體平衡的目的。

3.2構(gòu)建全面、立體的金融服務(wù)體系

對(duì)外貿(mào)易迅猛發(fā)展帶動(dòng)了中小型貿(mào)易企業(yè)的涌現(xiàn)及成長(zhǎng)，各商業(yè)金融機(jī)構(gòu)同時(shí)也針對(duì)國(guó)貿(mào)特點(diǎn)及現(xiàn)狀制定了服務(wù)于中小企業(yè)的信貸管理措施，然而，面對(duì)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)，加強(qiáng)和培養(yǎng)員工創(chuàng)新能力，拓寬融資渠道，建立多層次融資體系，方能切實(shí)緩解中小企業(yè)融資難題。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加大對(duì)其國(guó)際貿(mào)易融資的傾斜力度，并逐步完善金融的系統(tǒng)化管理，對(duì)信用評(píng)級(jí)及授信程度良好的企業(yè)，在融資業(yè)務(wù)的申請(qǐng)流程，包括準(zhǔn)入條件上給予一定便利，進(jìn)而保證融資的時(shí)效性，以便企業(yè)能夠抓住良好的商業(yè)時(shí)機(jī)。同時(shí)，應(yīng)對(duì)中小貿(mào)易企業(yè)應(yīng)設(shè)立專項(xiàng)負(fù)責(zé)團(tuán)隊(duì)，一來便于企業(yè)辦理業(yè)務(wù)，二來可考察和評(píng)估市場(chǎng)變動(dòng)及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)作出政策及產(chǎn)品方案調(diào)整，為銀行和中小企業(yè)的合作提供組織保障。除此之外，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的國(guó)際人才培養(yǎng)，引進(jìn)結(jié)構(gòu)性貿(mào)易，并進(jìn)一步拓寬中小企業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資的直接渠道，如大力發(fā)展多層次資本市場(chǎng)，尋求債券市場(chǎng)支持，加大集合票據(jù)及集合信托等產(chǎn)品研發(fā)，并倡導(dǎo)典當(dāng)、票據(jù)貼現(xiàn)等新型融資方式，以實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資的多元化融資渠道。

3.3大力提升中小企業(yè)的綜合實(shí)力

中小企業(yè)綜合實(shí)力不強(qiáng)依舊是國(guó)際貿(mào)易融資難的主要根源之一，所以，作為融資主體，提升自身綜合實(shí)力，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)經(jīng)管理念，樹立成本管控及信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，規(guī)范財(cái)務(wù)內(nèi)部管控，并努力與國(guó)際接軌，充分利用稅收優(yōu)惠等政策把控，實(shí)現(xiàn)有利于自身易于獲得融資的良好口碑及形象，才能在企業(yè)管理層全面提高經(jīng)管決策能力的同時(shí)保證企業(yè)的健康發(fā)展。另外，中小企業(yè)應(yīng)主動(dòng)維護(hù)市場(chǎng)秩序，且應(yīng)想方設(shè)法地提升產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，在高度關(guān)注國(guó)際市場(chǎng)變動(dòng)的前提下，采取穩(wěn)妥方式防范現(xiàn)存及預(yù)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并加大科技創(chuàng)新力度和自覺杜絕惡意競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象，以提高產(chǎn)品技術(shù)含量和附加值為目的，以與銀行建立良好合作關(guān)系為渠道，以國(guó)家及國(guó)際政策為導(dǎo)向，維護(hù)企業(yè)在行業(yè)中的穩(wěn)固地位，擴(kuò)大盈利空間，同時(shí)實(shí)現(xiàn)業(yè)內(nèi)的良性競(jìng)爭(zhēng)，以營(yíng)造積極、健康的國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)大環(huán)境。

作者:何爽 孟憲軍 單位:佳木斯大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院

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