導(dǎo)語(yǔ)：企業(yè)資金管理途徑和方法一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、加強(qiáng)資金管理的重要性

第一，能夠有效規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為，創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理模式，從而促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；第二，能夠有效調(diào)整國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，使國(guó)有資產(chǎn)結(jié)構(gòu)得到重組，從而完善國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)；第三，能夠有效緩解和解決企業(yè)資金運(yùn)作效率不高、資金使用緊張、資金利用效率不高和閑散資金使用率不高等問(wèn)題[1]。

二、存在的問(wèn)題

1.企業(yè)的資金管理制度還有待完善。新時(shí)期下，部分企業(yè)的資金管理，在資金管理制度方面還很不完善，導(dǎo)致資金管理中核算原則不統(tǒng)一、資金管理程序混亂、管理工作人員職責(zé)不清和預(yù)算與實(shí)際不符等問(wèn)題發(fā)生，既影響企業(yè)資金使用效率提高和合理投資，又阻礙了企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。2.企業(yè)的資金使用率不高。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理是一個(gè)周期長(zhǎng)且涉及面廣的過(guò)程，所以一定要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定、制度及計(jì)劃來(lái)進(jìn)行資金管理，以保證資金得到正常使用，但實(shí)際資金使用過(guò)程中，很多企業(yè)并沒(méi)有根據(jù)相關(guān)規(guī)定及計(jì)劃進(jìn)行使用，還出現(xiàn)了資金管理形式化，導(dǎo)致資金使用率下降[2]。例如，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資金控制時(shí)，多數(shù)都只停留在對(duì)賬目管理上，對(duì)于資金使用及管理并沒(méi)有給予高的重視，直接降低了資金使用效率。另外不合理的資金規(guī)劃設(shè)計(jì)，使企業(yè)產(chǎn)品出現(xiàn)了積壓，資金出現(xiàn)了回籠慢等問(wèn)題，影響企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的同時(shí)，阻礙了企業(yè)的擴(kuò)大規(guī)模。投資方面也存在了盲目性和隨意性大的問(wèn)題，使管理者不能及時(shí)和準(zhǔn)確的掌握資金使用情況，導(dǎo)致整合閑散資金的難度增大，從而導(dǎo)致資金使用效率下降。3.企業(yè)的資金管理方法不科學(xué)。很多集團(tuán)企業(yè)資金管理中都含義較多下設(shè)子公司，部分子公司的資金方法不當(dāng)，導(dǎo)致大量資金閑置和浪費(fèi)，致使資金使用混亂和賬目不清等問(wèn)題的發(fā)生，并且當(dāng)資金出現(xiàn)短缺問(wèn)題時(shí)，總公司不能及時(shí)提供幫助[3]。4.企業(yè)管理者資金管理意識(shí)不高。一些企業(yè)管理者已經(jīng)經(jīng)過(guò)了相關(guān)資金管理培訓(xùn)，但培訓(xùn)時(shí)間短，導(dǎo)致培訓(xùn)不佳，致使管理人員對(duì)資金管理重要性、資金管理專業(yè)知識(shí)及技能認(rèn)識(shí)不夠，相應(yīng)的資金管理意識(shí)也沒(méi)有得到提高。例如，企業(yè)管理者缺乏資金時(shí)間價(jià)值觀念、資金使用計(jì)劃不詳細(xì)、缺少財(cái)務(wù)分析等問(wèn)題，不能夠及時(shí)的吸取財(cái)務(wù)人員對(duì)資金管理的合理化建議。

三、具體加強(qiáng)途徑和方法

1.建立健全資金管理制度。第一，企業(yè)要根據(jù)管理實(shí)際需要，結(jié)合相關(guān)制度標(biāo)準(zhǔn)，建立和完善核算、預(yù)算和資金籌集等制度及規(guī)定，以通過(guò)完善相關(guān)規(guī)定來(lái)促進(jìn)資金管理水平提高。第二，企業(yè)要除了要建立健全核算等規(guī)定以外，還需要根據(jù)內(nèi)部控制問(wèn)題來(lái)完善相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，以保證企業(yè)財(cái)產(chǎn)得到全面性及實(shí)時(shí)性的監(jiān)控，并嚴(yán)格規(guī)范企業(yè)物資采購(gòu)、支出和分配等活動(dòng)，同時(shí)還要科學(xué)處理資金管理中的財(cái)務(wù)漏洞，以促進(jìn)資金使用率提高的同時(shí)，控制資金流向，最終有效預(yù)防和處理資金浪費(fèi)和閑置等問(wèn)題。第三，企業(yè)還要根據(jù)企業(yè)相關(guān)工作人員實(shí)際及資金管理要求，建立健全資金管理考評(píng)機(jī)制及體系，以保證企業(yè)資金管理及經(jīng)營(yíng)成果得到科學(xué)評(píng)價(jià)的同時(shí)，提高企業(yè)資金資源利用率。另外在考核過(guò)程中還需要注意相關(guān)指標(biāo)的運(yùn)用及不同指標(biāo)之間的相互協(xié)調(diào)，以確保和提高考評(píng)準(zhǔn)確性和科學(xué)性。第四，為調(diào)動(dòng)資源管理工作人員的工作積極性，企業(yè)還需要建立相應(yīng)的激勵(lì)制度，使認(rèn)真工作的人員得到了獎(jiǎng)勵(lì)，不認(rèn)真工作的人得到懲罰，從而調(diào)動(dòng)資金管理工作人員的工作積極性[4]。2.盡可能提高資金使用效率。第一，企業(yè)要對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)及股固定資金進(jìn)行明確，并規(guī)定企業(yè)負(fù)責(zé)進(jìn)要平均占用，以降低企業(yè)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)資金流動(dòng)的不利影響。第二，企業(yè)要對(duì)產(chǎn)品攝生產(chǎn)周期進(jìn)行調(diào)整，以提高資金周轉(zhuǎn)速度，因?yàn)橘Y金使用效率與產(chǎn)品生產(chǎn)周期息息相關(guān)，相關(guān)的指標(biāo)公式有：①存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]；②存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率=[360*(期初存貨+期末存貨)/2]/產(chǎn)品銷售成本。第三，企業(yè)要盡可能將企業(yè)內(nèi)部存在的資金潛力開(kāi)發(fā)出來(lái)，以提高貨幣資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率的同時(shí)，提高資金使用率；第四，企業(yè)還對(duì)資金管理進(jìn)行強(qiáng)化，以促進(jìn)資金運(yùn)作水平提高，從而減少資金使用成本，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化[5]。3.要選用科學(xué)性及合理性較高的資金管理方法。第一，在預(yù)算方面，要選用具有全面性的預(yù)算管理方法，以實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)預(yù)算資金的全面管理及層次性規(guī)劃，從而使預(yù)算資金得到合理配置，最終提高資金使用效率。第二，企業(yè)要對(duì)各種資金進(jìn)行合理利用，以充分發(fā)揮各種資金的使用價(jià)值，從而實(shí)降低企業(yè)生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)成本，節(jié)約企業(yè)資源，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化，推動(dòng)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。4.建立健全賬款清欠平臺(tái)。第一，企業(yè)要根據(jù)經(jīng)營(yíng)實(shí)際及資金管理實(shí)際，建立相應(yīng)的結(jié)構(gòu)模型，然后結(jié)合相關(guān)指標(biāo)建立對(duì)應(yīng)的分析模型，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金量的確定，從而保證資金得到合理及有效應(yīng)用，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。第二，企業(yè)在建立健全賬款從清欠平臺(tái)時(shí)還要嚴(yán)格遵守主次分明原則，即將有效的資金應(yīng)用到最具有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)項(xiàng)目上，以避免資金浪費(fèi)和流失。第三，企業(yè)還需要獎(jiǎng)勵(lì)資金信息系統(tǒng)，并將不同單位及部門的債權(quán)債務(wù)等財(cái)務(wù)信息收集并整合到信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫(kù)中，以保證資金管理中數(shù)據(jù)信息的全面性，為資金管理對(duì)策提供重要依據(jù)，從而提高企業(yè)資金管理水平[6]。5.做好資金集中管理工作。第一，企業(yè)要加強(qiáng)資金源頭管理，并建立有效的資金保證機(jī)制，為合理配置內(nèi)部資金奠定良好的基礎(chǔ)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，最終優(yōu)化資金占用結(jié)構(gòu)。第二，要做好投資項(xiàng)目審議工作，并加強(qiáng)投資項(xiàng)目管理力度，以最大限度的降低企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)；第三，企業(yè)好需要根據(jù)投資需要，建立科學(xué)性較高的投資決策程序，并投資前到市場(chǎng)上進(jìn)行調(diào)研，以保證投資方案的針對(duì)性、可行性及適用性；第四，企業(yè)需要選用公開(kāi)招標(biāo)方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)適當(dāng)施工單位的選擇，完成投資項(xiàng)目后，還需要跟蹤和考核項(xiàng)目資金使用效益；第五，企業(yè)還要建立相應(yīng)的結(jié)算中心，以統(tǒng)一管理分散在不同銀行和賬上的資金[6-7]。6.提高企業(yè)管理人員的資金管理意識(shí)。第一，企業(yè)管理者要對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)及管理中的每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了解，并區(qū)分各個(gè)管理環(huán)節(jié)與資金的關(guān)系，以保證資金管理的合理性及適用性；第二，企業(yè)管理人員還需要認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)資金管理對(duì)企業(yè)生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)的重要性；第三，管理人員要積極轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)資金管理觀念，并樹(shù)立和引進(jìn)先進(jìn)的資金管理意識(shí)，然后在實(shí)際資金管理中應(yīng)用先進(jìn)的資金管理意識(shí)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資金的合理配置；第四，企業(yè)要定期對(duì)管理者進(jìn)行針對(duì)性培訓(xùn)，以提高管理者資金管理意識(shí)的同時(shí)，培養(yǎng)和提高管理者的資金管理專業(yè)知識(shí)技能，從而提高管理者的資金管理工作效率及質(zhì)量[7]。

四、結(jié)語(yǔ)

總而言之，資金管理對(duì)企業(yè)成本控制及企業(yè)管理來(lái)說(shuō)都是非常重要的，是企業(yè)管理的重要組成部分，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中起著不可代替的作用，加強(qiáng)資金管理既增加了企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，又推動(dòng)了企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)及發(fā)展中的經(jīng)濟(jì)利益最大化，一直以來(lái)都是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者及管理者最關(guān)心的問(wèn)題，也是財(cái)務(wù)部門最主要的工作內(nèi)容之一，理應(yīng)得到人們的重視。盡管在新時(shí)期經(jīng)濟(jì)及科學(xué)技術(shù)發(fā)展的推動(dòng)下，企業(yè)資金管理水平及質(zhì)量得到了提高，也在一定程度上提高了企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)了企業(yè)發(fā)展，但實(shí)際資金管理中仍然還存在一些問(wèn)題，影響了企業(yè)成本控制效率及企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益持續(xù)提高。故本文先說(shuō)明了加強(qiáng)企業(yè)資金管理的必要性，然后簡(jiǎn)要分析了新時(shí)期企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題，最后詳細(xì)分析了加強(qiáng)企業(yè)資金管理的具體途徑及方法。

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作者:周曉燕 單位:河南省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開(kāi)發(fā)局第二地質(zhì)勘查院