導語：中小企業(yè)財務風險防范對策一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：指出了全球經(jīng)濟的高速發(fā)展給我國中小企業(yè)帶來了挑戰(zhàn)和成長機會，分析了中小企業(yè)財務風險的特征和普遍存在的問題，提出了防范財務風險的可借鑒措施。

關鍵詞：財務風險；分析；防范

由于財務管理不佳和風險管理能力不足，國內許多中小企業(yè)在財務風險防范管控方面意識不強，導致遭受嚴重的經(jīng)濟損失甚至面臨破產(chǎn)危機。財務風險作為中小企業(yè)風險管控中舉足輕重的一環(huán)，不僅會影響中小企業(yè)的商業(yè)信譽，而且對其持續(xù)經(jīng)營至關重要。

1相關概述

1.1中小企業(yè)的界定

中小企業(yè)也稱為中小企。與大型國有企業(yè)或新成立的公司相比，中小企業(yè)雇員人數(shù)、固定資產(chǎn)規(guī)模、商業(yè)規(guī)模相對較小。中小企業(yè)通常由1個人或一小群人創(chuàng)辦，員工人數(shù)和年銷售額很小，因此大多數(shù)公司直接由其所有者管理。我國中小企業(yè)占據(jù)企業(yè)絕大多數(shù)比重。截至2020年，中小企業(yè)在國內注冊的所有公司當中占比近96%。

1.2財務風險的概念

財務風險是每一個企業(yè)經(jīng)營發(fā)展都需要面臨的風險，同時也是企業(yè)開展各類業(yè)務可能存在的經(jīng)濟風險。狹義上的財務風險主要是指融資或借貸風險，即企業(yè)出于發(fā)展需要，通過其他途徑得到了一大部分資金，但是企業(yè)未來的收益并不確定。企業(yè)在借入資金以后，就需要償還本金和利息，可能會出現(xiàn)收益比不上利益的風險。廣義上的財務風險主要是指企業(yè)經(jīng)營風險，即企業(yè)在進行各類經(jīng)濟業(yè)務的時候，由于內外部環(huán)境的影響，使得企業(yè)實際收益跟計劃有很大的差距，并且有可能會發(fā)生較大的經(jīng)濟損失。

2中小企業(yè)財務風險分析

2.1企業(yè)融資困難資金結構不合理

相對于上市公司而言，中小企業(yè)通常注冊資本金額相對小一些，自身資金量有限。但是大多數(shù)的中小企業(yè)又處于需要資金支持企業(yè)快速發(fā)展的成長階段。由于受到自身規(guī)模小、授信額度低等客觀因素的影響，許多中小企業(yè)面臨融資困難、公司的資本結構不合理等問題。不少中小企業(yè)財務負擔非常高，償付能力極度不足，從而導致財務風險的出現(xiàn)。中小企業(yè)融資難主要表現(xiàn)在以下方面：①融資最常見的渠道仍然是向銀行借款，中小企業(yè)受到自身規(guī)模的限制，相對于上市公司或者是國有背景的國有企業(yè)而言，無法輕易獲得銀行貸款，即使銀行愿意提供貸款資金，銀行出于把控自身風險的目的，貸款金額有限，所以中小企業(yè)還是在很大程度上依賴內部籌資，限制了自身的快速發(fā)展。②從籌資成本的角度來看，中小企業(yè)的經(jīng)營風險更高，因此與大中型公司相比，籌資的成本相對也會更高一些，支付了比大中型公司更多的利率，耗費了更多的籌資費用，與此同時加重了企業(yè)的付息壓力。

2.2企業(yè)投資缺乏科學性

利潤最大化是企業(yè)經(jīng)營的首要目標，但國內一些中小企業(yè)為了快速提升自身實力盲目擴張投資，成為未來業(yè)務的潛在財務風險。在投資決策上，中小企業(yè)常常由于一心謀求快速發(fā)展，在缺乏背景調查的前提下，盲目擴張，導致投資收益不佳甚至出現(xiàn)虧損，以致造成資金鏈斷裂的風險，給企業(yè)帶來嚴重的財務風險。

2.3公司財務預警不足

從目前看，我國中小企業(yè)財務預警不足主要表現(xiàn)在以下2個方面：一方面，財務預警意識淡薄。受傳統(tǒng)觀念的影響，更多的是考慮眼前的利益，缺乏對風險的防范意識，導致決策失誤，財務預警形同虛設。另一方面是財務預警方法老舊。公司在進行財務預警時，只是運用定量和定性兩種現(xiàn)有的方法進行簡單分析比較，并沒有對其進行深入完整的論證。此外，財務預警管理落后也會對財務預警的執(zhí)行和監(jiān)控產(chǎn)生不利影響，從而成為產(chǎn)生更多財務風險的不利因素。

3中小企業(yè)財務風險防范的措施

3.1提高投資決策的科學化水平

中小企業(yè)在進行投資決策時，應該對各種備選的方案依次進行認真的分析評價，進行決策時應該多征求行業(yè)內專家的意見，尤其是跨行業(yè)的投資項目，選用現(xiàn)代科學的決策方法，既要考慮定性的層面，也要從定量的角度出發(fā)，估測其運行的成本和產(chǎn)生的利潤，從各方面充分考量投資項目可行性與不利因素，從中選擇最優(yōu)方案，切忌憑借決策者的過往經(jīng)驗主觀臆斷。

3.2健全內部控制系統(tǒng)

完善企業(yè)規(guī)章制度，加強全體工作人員的風險意識是防范財務風險的源頭。明確各部門在財務管理中的作用，分工責任，共同完善企業(yè)財務制度設計。尤其是在內部審計方面，中小企業(yè)漏洞較多，對于大多數(shù)的中小企業(yè)而言，并未設置內部審計部門或者形同虛設，但內審部門在財務風險管控中的作用至關重要，所以中小企業(yè)應當重視內審工作，在這方面加大投入，同時要求全體員工配合內審人員工作。

3.3信貸流程應符合中小企業(yè)融資需求

盡管近年來商業(yè)銀行簡化了信貸流程，但各種類型的信貸的到期日也在減少。但是即使在這種情況下，貸款等待時間也不應超過60天，并且貸款可能無法使用。因此，從宏觀的角度出發(fā)，為了支持中小企業(yè)的發(fā)展，商業(yè)銀行應當盡量簡化貸款程序，為中小企業(yè)提供更多的籌資方式、貸款優(yōu)惠，滿足中小企業(yè)的融資需求，提高中小企業(yè)的融資效率。

3.4建立并完善公司財務風險預警系統(tǒng)

財務預警系統(tǒng)的作用主要分為3個方面：一是使企業(yè)高層管理者在風險發(fā)生之前及時了解到風險發(fā)生的可能，幫助管理者盡快制定風險防控措施；二是幫助企業(yè)管理者發(fā)現(xiàn)引發(fā)財務風險的原因，能幫助管理者及時制止企業(yè)財務風險的進一步擴大；三是要適時改進企業(yè)財務風險預警系統(tǒng)，使之更好地發(fā)揮風險預測功能，為企業(yè)的正常運轉提供保障。財務風險預警系統(tǒng)必須符合3個條件才能發(fā)揮風險預警作用。預警作用表現(xiàn)在以下方面：一是建立起完善的內控制度；二是定量分析與定性分析結合在一起共同預警；三是客觀、真實的會計信息。為了及時發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)在運營過程當中的財務風險，應當建立有效的財務風險預警機制，同時，必須在工作過程中不停地反饋完善，提高風險管控的效率，防止財務危機的發(fā)生，這對中小企業(yè)的財務風險防范是關鍵的一環(huán)。

4結束語

財務風險貫穿于整個業(yè)務流程，是企業(yè)運營過程中面臨的現(xiàn)實問題，這是不可避免的，但可以系統(tǒng)地分析原因并找到預防和控制財務風險的方法，采取有效措施預防或減輕財務風險。我國中小企業(yè)必須正確認識財務風險，建立和完善風險防范和控制機制，分析運營過程中可能發(fā)生的各種財務風險，及時進行防范和控制，以實現(xiàn)快速穩(wěn)定的發(fā)展。

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作者：黃玲