導語：財產(chǎn)保險應收保費風險管控一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

近年來，我國財險行業(yè)應收保費呈現(xiàn)明顯上升的趨勢，對財險公司整體經(jīng)營效益和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化產(chǎn)生不良影響，引起了財險公司管理層的高度重視，紛紛出臺了相關制度加強應收保費的管理，而對于應收保費的管控，必須從應收保費的構(gòu)成、應收保費管理中存在的問題、原因分析等方面人手，建立有針對性的管控模式。

—、構(gòu)成

從險種分布情況來看，我國財險公司應收保費主要集中在政策性農(nóng)險、政策性大病保險、分期繳費的財產(chǎn)險等險種，船舶貨運險、意外健康險等險種也是目前財險公司應收保費的構(gòu)成部分之一，車險業(yè)務在實行“見費出單”之后，應收保費得到了有效的控制。從業(yè)務渠道分布來看，我國財險公司應收保費主要集中在中介等各渠道業(yè)務和非電網(wǎng)銷的直接業(yè)務，各渠道業(yè)務的應收保費占比大于其他業(yè)務應收保費占比。從保戶性質(zhì)來看，我國財險公司應收保費主要集中為自然人業(yè)務和單位客戶業(yè)務，單位客戶保險業(yè)務應收保費大于自然人業(yè)務產(chǎn)生的應收保費。

二、存在問題

（一）制度建設不夠冗善。我國的財險公司針對應收保費管理大多都建立一個總的應收保費管理辦法，起到系統(tǒng)的指引作用，但往往操作性不強、內(nèi)容有待完善，如針對非車險業(yè)務，還存在未建立完備的客戶信用評價體系、授信管理模式和中介渠道的授信管理模式；未將存量、增量、逾期應收保費與支公司費用劃撥、手續(xù)費結(jié)算、薪酬發(fā)放等掛鉤；未按要求建立應收保費壞賬責任認定和追究制度。（二）應收保費的審批流程不嚴格。我國財險公司在拓展業(yè)務的過程中往往處于弱勢地位，部分投保人在投保時會以資金周轉(zhuǎn)周期較長為由拖欠保費，我國財險公司目前沒有有效的手段去甄別投保人是真實的資金困難，還是惡意的拖欠保費，同時為了完成上級下達的保費計劃等各項考核指標，往往只能被動的接受先承保后交費的事實，在此過程中，財險公司如果缺乏必要的風險評估要件，沒有應收保費相關審批手續(xù)流程，就給應收保費的產(chǎn)生提供了條件。（三）分期繳費業(yè)務未嚴格按照制度執(zhí)行。有些大客戶或者單位投保人往往會采取分期繳費的方式去承保保險，前幾期保費一般會準時繳納，但到了保險期限快要到期時，其考慮到前期沒有出險以及后期風險可控等因素，一些客戶往往不再具有繳納保費的積極性，會不按照分期繳費協(xié)議繳納保費，財險公司為了維護長期的客戶關系，也不好意思對應收保費進行催收，造成了大量逾期應收保費的產(chǎn)生；到第二個保險年度，財險公司為了業(yè)務發(fā)展，往往會以同樣的方式再去承保，周而復始，往往會引起惡性循環(huán)，對公司整體的盈利水平產(chǎn)生不良的影響。（四）應收保費催收執(zhí)行不到位。財險公司產(chǎn)生應收保費之后，按照規(guī)定需要制定銷售人員和團隊銷售業(yè)績與應收保費相掛鉤的考核機制；產(chǎn)品線管理部門需要定期向同級銷售管理部門反饋該產(chǎn)品線應收保費的管理情況；信息技術(shù)部門需要每月提取的逾期應收保費數(shù)據(jù)。但財險公司的分支機構(gòu)的實際操作過程中往往是從后臺提取應收保費清單進行公布之后就結(jié)束了，后續(xù)沒有對應收保費清收的進行跟蹤，也沒有對公司內(nèi)部不能收回應收保費的相關責任人進行責任追究和處罰，未形成對應收保費責任的糾錯和懲罰機制，使應收保費催收常常出現(xiàn)執(zhí)行不到位的情況。（五）政策性農(nóng)險、大病保險產(chǎn)生的應收保費。余額較大對于開辦有政策性農(nóng)險和政策性大病保險的財險公司，因為政策性農(nóng)險受財政補貼資金定期劃撥時間影響，階段性管理性應收保費余額較大成為常態(tài)，政策性大病保險也存在類似的情況，如政策性種植業(yè)保險的保費構(gòu)成為農(nóng)戶個人繳納部分、縣級財政補貼資金、省級補貼資金和中央補貼資金，農(nóng)戶個人繳納部分保費按照農(nóng)險承保政策不允許產(chǎn)生應收保費，縣級財政補貼資金不僅要看上級資金是否到位，更要看財險公司和當?shù)刂鞴苻r(nóng)險的政府部門協(xié)調(diào)溝通等一系列因素，這在一定程度上為應收保費的產(chǎn)生創(chuàng)造了條件。（六）應收保費管理上的漏洞可能導致犯罪行為。我國財險公司的應收保費是賬外資金，具體的業(yè)務人員在收回應收保費的時候，如果出現(xiàn)道德標準和職業(yè)素質(zhì)較低的經(jīng)辦業(yè)務人員，就易發(fā)生挪用應收保費資金等犯罪行為，也可能引起“小金庫”的形成，這就需要在應收保費管理的方方面面都做好管控，堵塞漏洞，防止因為應收保費導致的經(jīng)濟犯罪和“小金庫”的形成。

三、原因分析

（一）外部原因。一是部分政策性險種保費結(jié)算周期長。政策性農(nóng)險受財政補貼資金定期劃撥時間影響，未能按照分期約定及時繳納保費，如某省財政廳在每年的6、7月份將中央和省級應承擔的部分補貼資金劃撥至市，11月份再劃撥一次，導致簽單的同時即產(chǎn)生管理性應收。部分地區(qū)大病保險業(yè)務采取按照賠付進度劃撥資金的方式繳納保費，而賠付進度受醫(yī)保部門結(jié)算時間影響，與預期分期計劃存在偏差，導致大病保險業(yè)務產(chǎn)生管理性應收。二是非政策性業(yè)務應收保費因各種因素結(jié)算慢。大客戶保險業(yè)務內(nèi)部報銷流程復雜，預算管理嚴格導致結(jié)算慢；部分分期業(yè)務因繳費期內(nèi)對財險公司賠款不滿意，導致客戶不及時繳費；經(jīng)紀業(yè)務或聯(lián)共保業(yè)務，主承保方不能及時劃款也是產(chǎn)生管理性應收的原因。如部分企財險、責任險、特險等大業(yè)務涉及國家財政補貼，各級財政預算審批嚴格，財政撥款時間滯后，保費結(jié)算周期需要時間較長。三是經(jīng)濟形勢導致的應收保費。受宏觀經(jīng)濟影響，許多被保險人面臨資金短缺情況。如船舶貨運險業(yè)務因為受宏觀經(jīng)濟影響，運輸量萎縮、運價低迷，船東、貨主普遍經(jīng)營困難，資金周轉(zhuǎn)較慢，盡管財險公司已采取縮短分期、欠費中斷保障等風險防范措施，但應收保費余額仍較大。（二）內(nèi)部原因。完善應收保費管理制度，建立完備的符合我國財險公司實際經(jīng)營情況的客戶信用評價體系、授信管理模式和中介渠道的授信管理模式，將應收保費不僅作為財務管理問題，更作為經(jīng)營管理中的突出問題，加強源頭治理，從源頭嚴格控制新增應收保費產(chǎn)生。將存量、增量、逾期應收保費與所轄分支公司費用劃撥、手續(xù)費結(jié)算、薪酬發(fā)放等有效掛鉤，建立應收保費考核問責機制，對應收款項壞賬負有責任的單位和人員，切實追究相關責任人的責任。堅持標本兼治，長短結(jié)合，認真落實我國財險公司已制定的各項應收保費管理制度，將應收保費管理作為一項常態(tài)化工作貫穿全年，有針對性地進行常態(tài)化、全流程立體管控。（二）加強政企協(xié)調(diào)，減少政策性業(yè)務應收保。一是應收保費制度建設不完善。部分財險公司沒有建立完備的客戶信用評價體系、授信管理模式和中介渠道的授信管理模式；未將存量、增量、逾期應收保費與支公司費用劃撥、手續(xù)費結(jié)算、薪酬發(fā)放等掛鉤；未按要求建立應收保費壞賬責任認定和追究制度。如部分分期繳費業(yè)務未按繳費計劃及時繳納保費造成繳費逾期，沒有相關的制度約束。二是對已制定的應收保費制度未嚴格執(zhí)行。雖然部分財險公司上級制定了一系列的應收保費管理制度，但部分分支機構(gòu)和人員對應收保費管理工作的重視程度不夠，對于應該實行的“見費出‘單”等管控制度等，僅僅停留在表面，仍存在執(zhí)行不嚴格現(xiàn)象。部分應收因沒有嚴格貫徹終身制原則，業(yè)務人員變動后未清理相關應收保費。三是應收保費催收和問責的力度不夠。部分財險公司雖然設置應收保費催收專崗，定期向基層經(jīng)營單位提取發(fā)送應收保費催收清單，但基層經(jīng)營單位未嚴格按照應收保費管理辦法，及時將催收信息結(jié)果反饋，應收保費催收制度落實執(zhí)行不到位，沒有起到有效的催收效果。對于應收壞賬的責任單位和人員，沒有建立應收款項壞賬責任認定和追究制度。

四、對策

我國財險公司針對政策性農(nóng)險和政策性大病保險業(yè)務產(chǎn)生的應收保費，要加強與政府及社保中心的溝通，結(jié)合公司歷年政策性業(yè)務開辦情況，積極匯報工作成效，爭取政府相關部門的理解與支持，在發(fā)展業(yè)務的同時，全力做好政策性應收保費的清收工作，確保財政補貼資金按時入賬。加強核保環(huán)節(jié)對分期付費業(yè)務的審核，將應收保費審批與業(yè)務處理信息系統(tǒng)有效結(jié)合，強化剛性管控，積極與分期付款業(yè)務的大客戶溝通協(xié)商，合理控制保費結(jié)算周期。加大對下級所屬機構(gòu)存在的已過保險期限政策性應收保費的督導力度，有針對性制定催收措施，確保經(jīng)營成果顆粒歸倉。

作者:徐茂恩 單位:中國人保鄭州監(jiān)察稽核中心