導語：如何才能寫好一篇信貸風險管理論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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1．1農業(yè)小額信貸概念及原則

農業(yè)小額信貸指的是農村信用社為了加大支農信貸投入力度，簡化信貸辦理手續(xù)，提高信貸服務水平，更好地發(fā)揮自身在支持農業(yè)、農民和農村經濟發(fā)展過程中的作用而進行開辦的核定期限及額度內、建立在農戶信譽度基礎上、不需要擔保和抵押的小額貸款，主要適用于從事農村土地作種或者與農村經濟發(fā)展密切相關的生產經營活動的農民、個體經營業(yè)主等人群。農業(yè)小額信貸應該遵循償還性、信用性、投向性、方便性、自主性、“三公性”以及量力性等基本原則。

1．2農業(yè)小額信貸風險內涵和特點

農業(yè)小額信貸風險是指由于借款人、交易對手未能在規(guī)定時間內償還貸款本息或者其信用水平發(fā)生變化，導致影響金融產品的價值，從而給農村信用社帶來經濟損失的可能性，具有地區(qū)風險集聚性、道德風險顯著、風險協(xié)變性、風險數(shù)據(jù)“軟信息”性、貸款對象特殊性以及風險評估難度大等特點。

2農業(yè)小額信貸風險管理存在的問題

2．1風險內控文化缺失

信貸風險內控文化作為銀行業(yè)的一種行業(yè)文化，是指銀行等金融機構信貸風險管理人員普遍存在的理念和認同的信貸風險管理制度。現(xiàn)如今，農村信用社的農業(yè)小額信貸業(yè)務發(fā)展較快，員工的收入不斷增長，便滋生了其自滿自大的心理，以致于對農業(yè)小額信貸風險管理工作懈怠放松。同時，由于目前農村信用社的農業(yè)小額信貸業(yè)務開展時間較短，內部管理層缺乏建立風險內控文化的意識，對于信貸風險的管理不夠重視，未能形成健康的、良好的信貸風險內控文化，便導致農村信用社沒有形成健全的農業(yè)小額信貸風險管理制度、結構和理念，不能做到有效地控制和防范農業(yè)小額信貸風險，風險管理水平自然較差。

2．2小額信貸業(yè)務流程不規(guī)范

首先，由于農村信用社的農業(yè)小額信貸業(yè)務辦理人員法律知識較淺薄，沒有準確審查相關質押物、抵押物的合法性及有效性，未依照法律規(guī)定辦理抵押登記，容易造成抵押行為的無效；其次，對于農業(yè)小額信貸的審貸分離制度執(zhí)行不到位，審貸分離機構設置滯后，且部分審貸分離機構流于形式；再次，在農村信用社的農業(yè)小額信貸管理制度上存在著漏洞，缺少完善的監(jiān)督和約束機制，某些管理人員權力過大、、亂批貸款等行為時有發(fā)生，甚至部分農業(yè)小額信貸責任缺乏落實，導致最后找不到相關負責人；最后，對于貸款人取得農業(yè)小額信貸之后使用情況的調查跟蹤浮于表面，忽視了貸款人的資信情況、抵押物及質押物的變化情況。

2．3對小額信貸責任人約束不力

農村信用社在辦理農業(yè)小額信貸的過程中，沒有建立合理的、嚴謹?shù)男刨J項目責任機制，未能將信貸風險管理的責任明確到具體部門、落實到個人，容易出現(xiàn)在農業(yè)小額信貸風險發(fā)生時互相推諉現(xiàn)象，造成信貸項目的失敗。目前農業(yè)小額信貸網點數(shù)量、人員數(shù)量及素質均難以達到要求，在無形當中便增加了農業(yè)小額信貸的風險發(fā)生機率，而且，在農村信用社對農業(yè)小額信貸產品的市場營銷過程中，沒有構建高標準的風險防控機制，僅顧貸款發(fā)放數(shù)量，對于貸款質量的重視程度不高，導致貸款結構不合理的同時，對于貸款風險的防控不力。同時，在信貸審查審批的關鍵環(huán)節(jié)上，審批人員只檢查信貸資料的數(shù)量齊全與否，缺少對于信貸風險的深入分析，在貸后管理環(huán)節(jié)上，跟蹤檢查力度不夠，對于潛在的風險未能做到及時發(fā)現(xiàn)并化解，風險管理效果不佳。

3改善農業(yè)小額信貸風險管理問題的對策

3．1重視風險內控文化建設

首先，農村信用社在從事農業(yè)小額信貸業(yè)務的過程中，要樹立統(tǒng)一的科學的信貸風險內控文化，并且認真貫徹執(zhí)行，從整體出發(fā)，構建多層次的信貸風險管理體系，以風險內控文化為依據(jù)，重視信貸風險的識別和量化，以便較快地吸納各種先進風險管理理念，真正對敏感的信貸風險分析模型和系統(tǒng)加以運用；其次，按照全面風險管理原則設置合理有效的農業(yè)小額信貸管理組織，構筑垂直化的信貸風險管理體系，使其能夠準確地執(zhí)行上級的信貸風險防控指示，加強上下級對信貸風險識別和防范的溝通，及時發(fā)現(xiàn)和化解風險。同時，為防范農業(yè)小額信貸風險的發(fā)生，在健全經營管理制度的同時，要按照現(xiàn)代企業(yè)制度實現(xiàn)主體多元化、產權明晰的發(fā)展格局，結合農村信用社的實際情況，引入前沿的信貸風險管理手段和技術，完善內部評級體系，使貸前、貸中及貸后的各項操作進一步規(guī)范化，針對信貸風險能夠做出切實的預測和防范，從而加強農業(yè)小額信貸風險管理，提高應對信貸風險的能力。

3．2優(yōu)化小額信貸業(yè)務流程

隨著網絡通信技術和信息技術的快速發(fā)展以及冒名貸款、騙貸現(xiàn)象的頻繁發(fā)生，農業(yè)小額信貸風險管理的難度和要求也在提高，農村信用社為保障在新形勢下科學有效地進行農業(yè)小額信貸風險管理，就必須改變過去陳舊的信貸風險防范措施，優(yōu)化農業(yè)小額信貸業(yè)務流程。因此，農村信用社必須重視現(xiàn)代科技手段的運用，及時發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務操作和信貸風險管理過程中的隱患和漏洞，進而提高農業(yè)小額信貸風險管理水平，有效衡量信貸風險管理成果。一方面，農村信用社要加強信貸風險分析的軟件、硬件系統(tǒng)建設，軟件系統(tǒng)建設指的是充分運用各種高級的信貸分析軟件實現(xiàn)實時數(shù)據(jù)分析，硬件系統(tǒng)建設則指其內部要構建信貸風險量化部門，并且具備足夠數(shù)量的計算機來完成數(shù)據(jù)分析工作；另一方面，加快數(shù)據(jù)庫建設步伐，為農業(yè)小額信貸風險評級提供可靠的數(shù)據(jù)資源，同時，要完善貸款人信用檔案，詳細記錄每個貸款人的貸款時間、還款時間、貸款金額及還款金額等信用歷史情況，并且對違約貸款人的數(shù)量、違約次數(shù)、違約金額等相關數(shù)據(jù)給予統(tǒng)計，進而計算出一系列衡量信貸風險的指標，對于農業(yè)小額信貸而言，只有做好最基本的數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，才能為信貸風險量化管理提供數(shù)據(jù)支持。

3．3構建小額信貸責任人的約束機制

首先，農村信用社要注重對于農業(yè)小額信貸項目的可行性研究論證和風險評估，確認其風險水平合理后才予以發(fā)放；其次，明確農業(yè)小額信貸發(fā)放、使用及回收過程的相關負責人，將信貸風險管理責任具體落實到個人，建立責任追究制度，并采取相應的獎懲措施，從而加強相關責任人對于農業(yè)小額信貸的管理與關注；再次，強化對信貸申報、審批、執(zhí)行等每個步驟的監(jiān)督，在整個流程中，要把風險防范作為工作重點；最后，構建嚴格的農業(yè)小額信貸責任人約束機制和考核體系，合理考評其工作業(yè)績，采取恰當?shù)囊?guī)范條例，并對在信貸風險管理中做出突出貢獻的責任人給予獎勵，對出現(xiàn)問題的責任人要追究相應的責任，以期有效地約束責任人積極參與信貸風險管理工作，只有這樣，才能有效避免可能引發(fā)的各種信貸風險。

4結論

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1.1風險控制與業(yè)務發(fā)展的矛盾益加尖銳化

商業(yè)銀行隨著貸款規(guī)模的不斷擴大，其不良貸款率也跟著攀升，風險發(fā)生的可能性也在上升，從而使得風險控制與業(yè)務發(fā)展的矛盾益加尖銳化，突出表現(xiàn)在信用卡額度和重組、逾期貸款兩個方面。商業(yè)銀行雖然能將風險始終控制在可控制范圍內，但由于受到宏觀經濟發(fā)展趨勢等其他經濟因素的影響，在銀行貸款規(guī)模擴大的同時，也加大了風險控制的壓力和難度。如何有效處理風險控制與業(yè)務發(fā)展二者之間的矛盾，將考驗商業(yè)銀行的智慧和能力。

1.2貸款信用風險評估技術存在不足

任何一家商業(yè)銀行，對于商業(yè)貸款信用風險的評估應包括三個基本內容：（1）信貸客戶信用評級，這在風險管理體系中是處于基礎和核心地位；（2）項目風險評估，這一項評估含事前風險預測和事中風險檢測；（3）抵押對象和擔保人風險評估。這三項是信用風險評估的基本技術。然而，由于當前國內商業(yè)信貸風險評估體系處于變革發(fā)展的過程中，某些商業(yè)銀行，例如平安銀行在信貸評估技術上仍存在一些問題和不足，主要表現(xiàn)在：（1）貸款客戶評級指標體系尚不完善，客戶現(xiàn)金償還能力和收現(xiàn)能力考核欠缺，一些指標設計交叉重復，年度財務報告未能全面反映企業(yè)外表風險狀況；（2）項目評估指標體系存在不足，不能夠徹底擺脫對大客戶的“蹊蹺版”效應和“破窗”效應（；3）出現(xiàn)“短期項目長期貸，長期項目不敢貸”，這就缺乏充分的項目風險評估質量，降低了貸款收益能力；（4）抵押物價值評估體系有待完善。這些問題的不足，往往容易引發(fā)系統(tǒng)性風險的發(fā)生，需要引起更多的警惕和重視。

2.商業(yè)銀行貸款信用風險管理的策略

2.1提高貸款風險評估的科學性和客觀性

提高貸款風險評估的科學性和客觀性，要建立內部評級體系，既要學習借鑒國外模型的理論基礎、方法論和設計結構，又要緊密結合本國銀行系統(tǒng)的業(yè)務特點和管理現(xiàn)狀，研究設計自己的模型框架和參數(shù)體系。要充分考慮諸如利率市場化進程、企業(yè)財務欺詐現(xiàn)象、數(shù)據(jù)積累量不足、金融產品發(fā)展不充分、區(qū)域風險差別顯著、道德風險異常嚴重等國內特有因素。

2.2控制貸款規(guī)模，防止系統(tǒng)性風險

控制貸款規(guī)模，防止系統(tǒng)性風險，就要通過持續(xù)推動產品創(chuàng)新，滿足客戶多元化需求來提供條件。保持產品創(chuàng)新動能，滿足客戶多元化需求，在經紀業(yè)務特別是黃金租賃、寄售等特色業(yè)務的經營上加大力度；進行產品創(chuàng)新和推廣，發(fā)掘客戶在避險等方面的需求，開發(fā)商品套期保值等新產品；積極拓展客戶，開展一系列客戶營銷活動，提升客戶黏性、挖潛客戶需求；加強研究分析，準確把握市場走勢，采取積極主動的組合交易策略；同時加強風險管理，開發(fā)系統(tǒng)保證業(yè)務操作效率和風險控制，進一步提升風險預警及處置能力。

2.3堅持內部控制優(yōu)先，突出流程優(yōu)化

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(一)消費信貸的概念與內涵

消費信貸是商業(yè)銀行、金融公司，信用社等金融機構和零售商向消費者發(fā)放的用于購買最終商品和服務的貸款，是消費者在資金不足的情況下，以貸款來購買消費用品的特殊消費方式。它主要面向個人開展業(yè)務，用于購買供個人使用的消費品。并不是向企業(yè)發(fā)放用于生產和銷售的貸款。

(二)消費信貸的發(fā)展歷史

早在18世紀末期，西方資本主義國家就出現(xiàn)了以契約為主要方式的消費信貸形式，主要用于購買住宅，進而發(fā)展為貸款銀行，按照人們居住地不同來發(fā)放住房貸款。這種早期形式很快便在西方資本主義國家流傳開來，在20世紀初期建成了初步的商業(yè)銀行消費信貸體系。尤其是20世紀30年代初期的經濟危機過后，消費信貸的作用愈發(fā)的重要，品種不斷增加，在20世紀下半葉逐漸占據(jù)了西方消費的主流，消費信貸空前增長。

二、我國商業(yè)銀行消費信貸風險管理

(一)國內消費信貸風險管理狀況

近年來，隨著改革開放的不斷深入，社會主義市場經濟的逐漸完善，國內商業(yè)銀行消費信貸業(yè)務增長速度很快。截至到2012年底，消費信貸余額已從2004年的1．98萬億元增長到10．27萬億元，8年間增長了5倍，消費信貸在信貸資產的比重中由原來的11．25%增長到了16．42%，總體上呈上升趨勢。而在高速發(fā)展的狀態(tài)下，風險控制不足的弊端也日漸凸顯出來?？傮w上看，我國商業(yè)銀行消費信貸業(yè)務風險有以下幾個特征:

1．消費信貸業(yè)務不良率不斷攀升

近年來，消費信貸不良率有上升趨勢。據(jù)統(tǒng)計，2012年，消費信貸不良率已達到9．35%，有的品種不良率甚至達到約17%，有的銀行因為不良率過高為規(guī)避風險拒絕再進行個人消費信貸業(yè)務。

2．國內消費信貸風險業(yè)務制度僵化

國內商業(yè)銀行消費信貸業(yè)務風險的管理模式沒有真正實現(xiàn)獨立化和專業(yè)化，多是銀行業(yè)務主管把持風險管理，風險管理服從于銀行業(yè)務的發(fā)展，難以保持風險管理平衡，易形成風險。

3．銀行業(yè)調控力度不大

面對如此高的消費信貸風險預期，中國銀行業(yè)動作不大，沒有及時出臺相關措施控制消費信貸風險的發(fā)展，這導致了中國除五大國有銀行以及部分大型股份制商業(yè)銀行外，很少有金融機構敢于面對如此大的消費信貸風險來發(fā)放貸款，中國消費信貸市場并不活躍，競爭力不足。

(二)國內消費信貸風險管理的問題

雖然近年來消費信貸發(fā)展迅速，但繁榮的背后存在著很大的問題，即風險控制力不足的問題。而風險控制力度不足是風險管理不當導致的，我國消費信貸風險管理制度不健全的問題日漸凸顯出來。而導致我國風險管理制度不健全的原因有很多，主要有以下幾點:

1．消費者素質參差不齊導致風險

消費信貸的對象是個人，而我國的歷史文化傳統(tǒng)中認為負債是一種不好的事情，居民多數(shù)沒有負債的意識。而且我國商業(yè)銀行消費信貸信用評審沒有形成體系，客戶提供的個人資料存在不真實的情況，這直接導致了風險度的提升。

2．法律法規(guī)不健全

盡管消費信貸是國家政策鼓勵發(fā)展的業(yè)務，但是國家還沒有相關的法律法規(guī)來對這項業(yè)務進行約束，這給商業(yè)銀行開展業(yè)務帶來了很多不便，當遇到糾紛時銀行就會面臨難題:為解決糾紛必定會損失部分利益。這也給商業(yè)銀行發(fā)展消費信貸業(yè)務帶來了潛在的風險。

3．信用評估系統(tǒng)不夠完善

銀行在發(fā)放貸款前的信用評估主要來自于客戶提供的個人信息資料，不能完全確保真實性，銀行若沒有真實資料，將不能正確評估客戶的信用狀況，如果出現(xiàn)了還款風險，后果是很嚴重的。

4．商業(yè)銀行消費信貸風險管理機制不完善

在我國商業(yè)銀行的制度中，對于消費信貸風險的管理不夠嚴格，沒有形成專門的機構對消費信貸風險進行管理。即便是設立了機構也沒有太多的實際權力，消費信貸風險管理業(yè)務多落在權力機構，無法對風險實行實時監(jiān)控、實施防范，導致風險控制力不強，效果不佳?？偟膩砜矗覈M信貸業(yè)務風險制度存在的問題眾多，若不及早根除將危害到消費信貸業(yè)務在我國的未來發(fā)展前景。

三、消費信貸風險管理在國外的應用經驗

在消費信貸業(yè)務風險管理這個課題上，西方資本主義國家可謂是開山鼻祖，作為后來者的我國商業(yè)銀行應該多借鑒西方的管理和改革經驗，加以改進，轉化成為我們自己的制度，來管理商業(yè)銀行消費信貸業(yè)務的風險。

(一)西方消費信貸風險管理

面對消費信貸可能帶來的風險，21世紀初，美國銀行業(yè)提出了消費信貸風險管理方案。這個方案從多個方面說明了消費信貸風險管理的可用手段，為消費信貸風險管理樹立了標桿。

1．健全的法律法規(guī)體系

在消費信貸業(yè)務中，為了保護客戶和銀行雙方的利益，解決雙方的糾紛，建立健全的法律法規(guī)體系十分重要。美國出臺了相關的法規(guī)對消費信貸進行了約束，使得消費信貸業(yè)務體系更加完備高效，解決糾紛更加快速徹底。

2．獨立的風險管理機構

銀行設立獨立的風險管理機構對風險進行全面的管理，并派出專門人員對風險進行宏觀管理。同時在消費信貸業(yè)務的每個部門派出風險控制小組進行全面管理。這樣就保證了風險調控能夠獨立高效地進行，防患于未然。

3．良好的風險管理環(huán)境

美國銀行業(yè)普遍認為，風險控制部門和各業(yè)務部門都有責任和義務控制信貸風險，業(yè)務部門加強風險防范意識是最有效的風險控制手段。

4．嚴謹?shù)恼{查機制

風險來自于客戶的信用危機，更加嚴謹?shù)目蛻粜庞谜{查有利于減少風險。美國銀行業(yè)因此重新編制了客戶信用調查方案來檢測客戶信用的高低，以此減少較大風險出現(xiàn)的可能性。5．壞賬核銷機制消費信貸的風險來自于不良貸款，美國銀行業(yè)認識到這一點并且制定了一套嚴密的壞賬核銷辦法，對不良貸款進行及時的核銷，把握風險，盡可能的減少不良貸款帶來的損失。

(二)國外模式對我國的借鑒意義

我國仍然處在消費信貸發(fā)展的初級階段，國外的經驗對我們的發(fā)展有著重要的借鑒意義。

1．良好的外部市場環(huán)境

從美國消費信貸發(fā)展的經驗中不難看出，政府的扶持、健全的法律法規(guī)體系以及消費者超前的消費觀念等都是美國消費信貸業(yè)務發(fā)展迅速的因素。而這些因素正是我國消費信貸發(fā)展進程中缺失的部分，它制約著我國消費信貸業(yè)務的發(fā)展。

2．加強消費信貸風險管理

美國的商業(yè)銀行對于風險管理極為重視，將風險管理分工細致，很強調事前的準備工作，將風險出現(xiàn)的可能性在事前降到最低。但在現(xiàn)階段我國缺乏相應的風險管理策略，也缺少風險宏觀管理的機構和人員，機制靈活度不高，美國的經驗值得我們學習。

3．制定嚴謹?shù)臉I(yè)務機制

在美國商業(yè)銀行中，消費信貸業(yè)務管理是極為嚴謹?shù)?，尤其是在事前的信用調查和事后的壞賬核銷這兩項業(yè)務中能體現(xiàn)出來。我國商業(yè)銀行應該學習這種高效嚴謹?shù)你y行業(yè)務機制，將消費信貸業(yè)務與銀行基本業(yè)務放在同等重要的地位來對待，我國消費信貸業(yè)務將會呈現(xiàn)高速發(fā)展的態(tài)勢。

四、對我國商業(yè)銀行信貸風險管理提出的建議

對比西方的消費信貸業(yè)務風險管理的發(fā)展經驗，我國的消費信貸業(yè)務風險管理的水平還十分有限，弊端有很多已經顯現(xiàn)出來。為了應對這些弊端可能帶來的風險，我們應該有一些應對措施。

(一)建立健全的相關法律法規(guī)體系

在西方的消費信貸改革中，政府作為宏觀掌控者出臺的相關法律法規(guī)有效地支持了消費信貸風險管理業(yè)務的開展，對消費信貸的發(fā)展起到了十分積極的作用。我國也應當出臺一些相關的政策來管理消費信貸風險管理這種業(yè)務，來確保消費信貸在我國的進一步開展。

1．相關法律的出臺有利于風險管理

在商業(yè)銀行消費信貸業(yè)務發(fā)展的過程中，政府及央行有一定的帶頭作用，面對風險，需要在政府的支持下，由商業(yè)銀行自己進行管理。這使得政府需要出臺一些相關的法律法規(guī)政策來對消費信貸業(yè)務進行約束，對風險進行宏觀掌控，這樣就會把風險的影響降到低點。

2．相關法律的出臺有利于解決糾紛

商業(yè)銀行發(fā)展消費信貸業(yè)務不可避免的要產生糾紛，而面對糾紛沒有相關的法律法規(guī)進行約束就會給銀行帶來風險，進而可能會帶來不必要的損失。政府出臺相關的法律法規(guī)之后，對于糾紛就有了完整的解決辦法，這樣就改善了商業(yè)銀行在解決糾紛時的不利狀況，降低了風險。

(二)完善商業(yè)銀行消費信貸體系

商業(yè)銀行內部應該意識到消費信貸業(yè)務在所有業(yè)務中的重要性，加強對客戶信用的調查與審核，完善消費信貸業(yè)務流程，利用信息技術的支持實現(xiàn)業(yè)務的系統(tǒng)化，減少工作中的失誤，保證信息的準確性和時效性。還要建立完善的壞賬核銷機制，有效地減少因風險帶來的損失。

1．加強客戶信用評審

在商業(yè)銀行消費信貸業(yè)務中，因客戶信用評估失誤而造成的風險的實例不勝枚舉，因此加強客戶信用評審的力度，就是規(guī)避風險的一個很好的方式。要加強客戶信用評審制度，首先就要加強貸款前的客戶信用調查，確保貸款放出后客戶有還款能力償還貸款;其次就是加強還款過程中的信用監(jiān)督，當還款人出現(xiàn)意外事件時有相應的對策，避免不必要的風險;還有就是對客戶提供的信息仔細核查，確保信息的真實性、完整性，以減少客戶貸款欺詐的可能性。這些作為商業(yè)銀行對消費信貸業(yè)務個人信用管理的辦法能有效地提高消費信貸客戶的信用質量，大大降低風險。

2．完善消費信貸業(yè)務流程

在消費信貸業(yè)務所出現(xiàn)的風險中，有很大的部分是因為消費信貸業(yè)務辦理人員的失誤而帶來的風險。這就使得商業(yè)銀行必須通過完善消費信貸業(yè)務機制，規(guī)范消費信貸業(yè)務流程，來減少消費信貸業(yè)務中出現(xiàn)的因操作失誤而帶來的風險。在西方的消費信貸改革中，側重于對消費信貸業(yè)務機制的改革，這是商業(yè)銀行對自己的一個約束，減少工作人員的失誤就會降低風險出現(xiàn)的幾率。我們也應該加強對業(yè)務流程的管理，在業(yè)務機制完整的條件下調控風險，這樣就能有效地規(guī)避風險，減少銀行的損失。

3．建立完善的壞賬核銷機制

在西方的商業(yè)銀行對消費信貸業(yè)務改革中，對壞賬核銷機制的完善也是一個側重點，他們認為不良貸款是允許存在的，而對于不良貸款的處理就能看出一個銀行是否對自己負責、對客戶負責。商業(yè)銀行在處理消費信貸的不良貸款時應該有一套完整的壞賬核銷機制，確保不良貸款的妥善處理，以此減少由于不良貸款而帶來的風險。

(三)完善消費信貸風險管理體系

在西方的商業(yè)銀行對消費信貸業(yè)務風險管理的改革經驗中，設立獨立的風險管理機構是改革的重要環(huán)節(jié)，這個機構的職能就是調控風險。在我國的消費信貸業(yè)務改革中也應該設立這樣的一個機構，對風險進行宏觀調控，設置專門的人員管理風險機構，并在銀行消費信貸部門設置風險調控組，進行全面的風險調控、實時監(jiān)控，真正做到有效地控制風險，保障消費信貸業(yè)務在我國的發(fā)展。

五、結語

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論文摘要：銀行作為經營特殊商品——貨幣資金的特殊企業(yè)，是一種高風險的行業(yè)。最顯著的特點是負債經營，這一特點決定了風險管理在其經營管理中占有十分重要的地位。如何防范商業(yè)銀行風險，維護商業(yè)銀行穩(wěn)健運營，成為了全世界銀行業(yè)監(jiān)管的共同話題。本文論述銀行風險管理理論與我國存在的問題同時提出了相應對策與見意。

1商業(yè)銀行風險管理的概念

巴塞爾委員會將銀行風險分為八類：信用風險、國家和轉移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險和聲譽風險。巴塞爾新資本協(xié)議對資本充足率也有了新的更進一步的要求，要求把評估銀行資本充足率的工作與銀行面對的主要風險更緊密地結合起來，有多少風險就應該有多少資本，風險越大的銀行資本就應該越多。商業(yè)銀行的風險管理是指商業(yè)銀行為實現(xiàn)自身的經營目標、在業(yè)務經營過程中，運用現(xiàn)代管理方法對其業(yè)務風險進行識別、衡量和處理的活動以及金融管理當局為實現(xiàn)金融、經濟穩(wěn)定健康發(fā)展的要求，而對商業(yè)銀行風險實施的外部監(jiān)管活動的總稱。

2銀行風險管理的一般原則

商業(yè)銀行風險管理是銀行業(yè)務發(fā)展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。商業(yè)銀行從產生至今，其風險管理經歷了資產業(yè)務風險管理、負債業(yè)務風險管理、資產負債業(yè)務風險管理、表外業(yè)務風險管理等階段。其管理范圍逐步擴大，管理方法日益科學。2001年巴塞爾委員會公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿篩二稿)，至此，西方商業(yè)銀行風險管理和金融監(jiān)管理論已經基本完善和統(tǒng)一，國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。

《新巴塞爾協(xié)議》的基本原則集中體現(xiàn)了如下幾個方面：(1)堅持信用風險是銀行經營中面臨的主要風險，但新協(xié)議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產加上了反映市場風險和操作風險的內容。(2)堅持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，在新協(xié)議中，保留了對資本的定義及資本充足率為8％的最低要求。同時，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當局可以根據(jù)業(yè)務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內、外部評級等。(3)充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用，強化信息披露和市場約束。在新資本協(xié)議中，對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。

3我國國有商業(yè)銀行風險管理中存在的問題

(1)銀行風險管理權力責任制度模糊，缺少必要激勵約束

我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權力責任制度的缺陷．是指目前貸款權力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風險管理能力來劃分；而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。

(2)風險衡量方面存在缺陷，風險量化體系有待完善

商業(yè)銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務運作過程。受內外部因素的制約，我國的信用評級的其他重要作用發(fā)揮不夠：在信用評級方法上，目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進行風險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段；現(xiàn)有量化指標不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別；指標的調整速度和行業(yè)風險的變化不協(xié)調，使計算結果失真。

(3)社會經濟環(huán)境有待加強，外部作用加劇商業(yè)銀行風險

目前，我國的信用評級機構的信用評級業(yè)務尚處于起步階段，大多數(shù)信用評級機構的影響力不大，社會各界對信用評級的重要性認識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄，無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。

4加強我國商業(yè)銀行風險管理的對策與建議

全球金融危機帶來劇烈的市場動蕩，對我國商業(yè)銀行的風險管理與防范提出了更高的要求。我國商業(yè)銀行應充分重視全球金融危機的教訓，及時采取措施，解決我國銀行業(yè)當前存在的問題。

(1)商業(yè)銀行應努力防范和化解由金融創(chuàng)新所產生的金融風險

商業(yè)銀行應改變傳統(tǒng)的業(yè)務發(fā)展模式，大力發(fā)展以收付結算、擔保、融資管理、咨詢、衍生金融工具等為代表的中間業(yè)務，以降低成本、減少風險，優(yōu)化負債結構。同時，全球金融危機也警示我們要審慎地進行金融創(chuàng)新，做好風險管理，通過風險管理使資金得到合理地運用，讓更多的人得到便利的融資。通過制定和完善相關的金融政策和法律，用市場需求來檢驗各種創(chuàng)新業(yè)務，商業(yè)銀行應及時建立并調整其金融創(chuàng)新機制，并在此基礎上建立有效的風險預防體系以及嚴格的后續(xù)監(jiān)督機制，保證對創(chuàng)新的業(yè)務能夠得到有效的監(jiān)督，避免金融風險的基礎上，加大金融創(chuàng)新力度。商業(yè)銀行應通過完善其內部評級系統(tǒng)，充分揭示交易對手特定債務的信用風險，為此應對影響交易對手未來償付能力和履約能力的各種因素及變化趨勢進行全面系統(tǒng)的考察，以便全面、真實、動態(tài)地反映信用風險的程度，并根據(jù)不同金融衍生產品的特性對其進行管理，實行產品多元化策略。

(2)商業(yè)銀行應加強對信貸風險的管理

在經濟持續(xù)快速增長和波動性較為寬裕的條件下，投資者對經濟發(fā)展的前景較為樂觀，往往會低估風險，但是經濟發(fā)展具有周期性，商業(yè)銀行應始終將風險控制放在第—位，從預防經濟周期波動和外部沖擊的角度，充分估計風險，實現(xiàn)自身的穩(wěn)健經營和持續(xù)發(fā)展。應做到一下五點：第一，設立合理的資本結構，擴大資本總量；第二，積極推動抵押貸款證券化水平；第三，盡快完善個人信用體系建設；第四，建立風險預警機制，重視信貸風險的早期防范；第五，信用風險管理的具體措施；

(3)改進商業(yè)銀行風險管理方法

商業(yè)銀行對風險控制的關鍵在于提高對市場風險的識別與計量水平，這離不開現(xiàn)金的理論、復雜的軟件系統(tǒng)和強大的數(shù)據(jù)庫作支撐。我國商業(yè)銀行應充分識別、準確計量、持續(xù)監(jiān)測和適當控制所有交易和非交易業(yè)務中的市場風險，確保在合理的市場風險水平下穩(wěn)健經營；商業(yè)銀行應建立與本行業(yè)務性質、規(guī)模和復雜程度相適應的市場風險管理體系，通過設計合理的信用級別，區(qū)別不同層次的風險；商業(yè)銀行應指定專門部門負責市場風險管理工作，并應當將市場風險的識別、計量、監(jiān)測和控制與全行的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務決策和財務預算等經營管理活動進行有機結合；通過采用定性與定量相結合的評級方法，合理計量風險：隨著世界金融環(huán)境的變化，商業(yè)銀行的風險管理已不僅僅局限于信用風險，還必須加強對市場風險、流動性風險等的監(jiān)控，以及時針對市場變動調整策略規(guī)避風險。

(4)完善商業(yè)銀行公司治理結構和內部控制體系

我國的《商業(yè)銀行內部控制指引》中明確規(guī)定：“商業(yè)銀行應當建立涵蓋各項業(yè)務的全系統(tǒng)的風險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風險量化評估的方法和模型，對信用風險、市場風險、操作風險等各類風險進行持續(xù)的監(jiān)控”。①構造合理的內部控制組織架構；②建立完善信息系統(tǒng)和網絡管理；③建立責任追究制度。

(5)提高商業(yè)銀行工作人員素質