導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇新農(nóng)保計(jì)算方式，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

[關(guān)鍵字]新農(nóng)保；老農(nóng)保；城保；農(nóng)村低保；

隨著新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)(以下簡(jiǎn)稱“新農(nóng)保”)試點(diǎn)區(qū)域的不斷擴(kuò)大，各試點(diǎn)地區(qū)遇到許多問(wèn)題值得思考。通過(guò)新農(nóng)保實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題，著重針對(duì)新農(nóng)保政策與其他社會(huì)保險(xiǎn)制度的銜接問(wèn)題進(jìn)行探析，提出了新農(nóng)保與其他社會(huì)保險(xiǎn)之短的銜接辦法。

一、新農(nóng)保與城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的銜接問(wèn)題

隨著戶籍改革、社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化，越來(lái)越多的農(nóng)村人口流入城鎮(zhèn)，若不能正確處理流入城鎮(zhèn)人口的基本養(yǎng)老保障銜接問(wèn)題，有可能引起一系列不良的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)后果。

(一)銜接中的難點(diǎn)

與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)相比，新農(nóng)保在保障對(duì)象、參保人自愿程度、繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、籌資方式等方面存在很大的差異，這些都阻礙了城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的順利銜接。

(1)在保障對(duì)象方面，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障對(duì)象主要是在城鎮(zhèn)參加工作的群體：新農(nóng)保的參保對(duì)象是年滿16周歲(不含在校學(xué)生)、未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村居民。

(2)在參保人自愿程度方面，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家強(qiáng)制實(shí)施的，企業(yè)和個(gè)人必須按照法律規(guī)定按時(shí)足額繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金：而新農(nóng)保實(shí)行的是自愿原則，農(nóng)民可以根據(jù)自己的實(shí)際經(jīng)濟(jì)情況自愿參加新農(nóng)保，國(guó)家沒(méi)有強(qiáng)制措施。

(3)在繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)方面，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)必須按規(guī)定繳納保險(xiǎn)費(fèi)，支付養(yǎng)老金：而新農(nóng)保堅(jiān)持有彈性的繳費(fèi)原則，目前有100元、200元、300元、400元、500元5個(gè)繳費(fèi)檔次，參保人可自主選擇繳費(fèi)檔次，多繳多得。國(guó)家依據(jù)農(nóng)村居民人均純收入增長(zhǎng)等情況適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)檔次。

(4)在籌資方式方面，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)主體是企業(yè)，企業(yè)繳納20％，個(gè)人繳納8％。新農(nóng)保實(shí)行的是個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合的資金籌集方式，主要繳費(fèi)主體是政府，政府承擔(dān)基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分。

(5)在基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算方法方面，城保的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，遵循“多繳多得”的原則：新農(nóng)保的基礎(chǔ)養(yǎng)老金由國(guó)家財(cái)政全部承擔(dān)，與農(nóng)民繳費(fèi)時(shí)間和數(shù)額關(guān)系較小。

制度管理上的差異使城鄉(xiāng)間養(yǎng)老保險(xiǎn)的銜接困難重重，為了加快我國(guó)鄉(xiāng)一城人口遷移進(jìn)程，消除城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，縮小城鄉(xiāng)居民收入差距，必須有效實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的銜接。

(二)銜接措施

目前，有不少學(xué)者建議把農(nóng)民工視為一個(gè)特殊群體，制定專門的統(tǒng)一的全國(guó)性的農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。筆者認(rèn)為，沒(méi)有必要針對(duì)農(nóng)民工單獨(dú)實(shí)行一套養(yǎng)老保險(xiǎn)方案，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的碎片化更不利于城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的社會(huì)保障趨勢(shì)，為今后的轉(zhuǎn)續(xù)銜接工作帶來(lái)新的困難。農(nóng)民工可以根據(jù)自身情況自愿選擇參保方式，同時(shí)國(guó)家繼續(xù)完善相應(yīng)的規(guī)章制度、銜接辦法等，以保證農(nóng)民工的利益，促進(jìn)其在不同地區(qū)間靈活就業(yè)。

從社會(huì)的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，城鎮(zhèn)化速度越來(lái)越快，應(yīng)以城保為標(biāo)準(zhǔn)，使更多的農(nóng)民工或者其他未參加城保的人參加到城保中來(lái)。

新農(nóng)保與城保的銜接應(yīng)堅(jiān)持的原則：分類管理，不能重復(fù)參保，即新農(nóng)保和城保只能參加一個(gè)，不能同時(shí)參加。由于農(nóng)民工數(shù)量大，流動(dòng)快，養(yǎng)老保險(xiǎn)的銜接問(wèn)題難度大，耗費(fèi)的物力財(cái)力較多，我國(guó)現(xiàn)有的條件不能隨著農(nóng)民工的流動(dòng)立即對(duì)其養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行銜接，這就需要先分類管理，即在未退休前，由各自的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)分別管理參保人的相關(guān)信息。

最終的折算主要有兩方面：一是新農(nóng)保轉(zhuǎn)入城保，一是城保轉(zhuǎn)入新農(nóng)保。

新農(nóng)保轉(zhuǎn)城保的折算方法。新農(nóng)保參保人員參加城保后，可將個(gè)人賬戶積累額轉(zhuǎn)入城保個(gè)人賬戶，并向前折算為城保繳費(fèi)年限，終止新農(nóng)保關(guān)系。具體的繳費(fèi)年限折算為，新農(nóng)保的繳費(fèi)年限總額除以按城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)靈活就業(yè)人員的最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)的所有年限的總額。達(dá)到法定退休年齡時(shí)，既參加了城保又參加了新農(nóng)保的人員，符合城保領(lǐng)取條件的，新農(nóng)保個(gè)人賬戶資金(按銀行利息)一次性退還本人，終止新農(nóng)保關(guān)系。

城保轉(zhuǎn)新農(nóng)保的折算方法。當(dāng)參保人員達(dá)到領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡時(shí)，不符合城保養(yǎng)老金領(lǐng)取條件時(shí)，將城保中的個(gè)人賬戶總額和城保單位繳費(fèi)的12％轉(zhuǎn)入新農(nóng)保個(gè)人賬戶，按規(guī)定享受新農(nóng)保的相關(guān)政策。

農(nóng)民可以根據(jù)自己的情況自愿選擇參保方式，同時(shí)，加強(qiáng)新農(nóng)保與城保的銜接，還必須加大相關(guān)部門的監(jiān)督工作，做到公開(kāi)、公正、透明，保證在銜接轉(zhuǎn)移的過(guò)程中不出現(xiàn)暗箱操作、幕后交易等行為，同時(shí)也要加強(qiáng)與農(nóng)村低保戶等其他保障制度的銜接。

二、新農(nóng)保與農(nóng)村其他社會(huì)保險(xiǎn)的銜接問(wèn)題

(一)新農(nóng)保與老農(nóng)保的銜接問(wèn)題

2009年9月，《國(guó)務(wù)院關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》)中指出：“在新農(nóng)保試點(diǎn)地區(qū)，凡已參加了老農(nóng)保、年滿60周歲且已領(lǐng)取老農(nóng)保養(yǎng)老金的參保人，可直接享受新農(nóng)保基礎(chǔ)養(yǎng)老金：對(duì)已參加老農(nóng)保、未滿60周歲且沒(méi)有領(lǐng)取養(yǎng)老金的參保人，應(yīng)將老農(nóng)保個(gè)人賬戶資金并入新農(nóng)保個(gè)人賬戶，按新農(nóng)保的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)繼續(xù)繳費(fèi)，待符合規(guī)定條件時(shí)享受相應(yīng)待遇?！?/p>

但是目前面臨的銜接難點(diǎn)是老農(nóng)保規(guī)定的領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡與新農(nóng)保不是完全一致，而且老農(nóng)保的參保人群較復(fù)雜，部分群體應(yīng)為參加老農(nóng)保的養(yǎng)老金待遇高于新農(nóng)保，不愿意轉(zhuǎn)入新農(nóng)保。

針對(duì)銜接存在的問(wèn)題，筆者認(rèn)為由于老農(nóng)保是以個(gè)人儲(chǔ)蓄為主，其個(gè)人賬戶儲(chǔ)蓄在新農(nóng)保試點(diǎn)時(shí)可以一次性支付給參保人并中止老農(nóng)保的保險(xiǎn)責(zé)任。

(二)新農(nóng)保與農(nóng)村低保的銜接問(wèn)題

新農(nóng)保與農(nóng)村低保都是為了保障農(nóng)民的基本生活，農(nóng)村低保實(shí)施的時(shí)間較長(zhǎng)，隨著新農(nóng)保的試點(diǎn)及全面推廣，與農(nóng)村低保之間如何進(jìn)行銜接是當(dāng)前面臨的一個(gè)嚴(yán)峻問(wèn)題。

新農(nóng)保屬于社會(huì)保險(xiǎn)，需要個(gè)人繳費(fèi)才能享有領(lǐng)取養(yǎng)老金的權(quán)利，而農(nóng)村低保的繳費(fèi)完全由政府承擔(dān)，主要保障困難人群的基本生活。

根據(jù)二者的不同特點(diǎn)，筆者認(rèn)為應(yīng)該通過(guò)如下方式進(jìn)行銜接：

年滿60周歲，符合新農(nóng)保參保條件的農(nóng)村低保戶居民，在領(lǐng)取低保補(bǔ)貼的同時(shí)，也可以領(lǐng)取新農(nóng)保的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，個(gè)人賬戶也同樣采取政策規(guī)定的程序繳費(fèi)、積累、發(fā)放等。

首先，雖然參加新農(nóng)保，但是農(nóng)民不能立刻從中獲得收益，尤其對(duì)于貧困戶而言，其生活因?yàn)樾罗r(nóng)保的繳費(fèi)更加拮據(jù)。其次，單純的農(nóng)村低保補(bǔ)貼和新農(nóng)保的基礎(chǔ)養(yǎng)老金均低于農(nóng)村最基本的生活消費(fèi)開(kāi)支，不能滿足農(nóng)民的生活需要，將二者疊加才能真正解決農(nóng)村困難人群的生活問(wèn)題。再次，對(duì)于部分或全部家庭成員達(dá)到領(lǐng)取新農(nóng)保養(yǎng)老金的條件時(shí)，其領(lǐng)取的養(yǎng)老金計(jì)人家庭收入中，重新確定其低保資格和標(biāo)準(zhǔn)。

(三)新農(nóng)保與被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)的銜接問(wèn)題

隨著城市化進(jìn)城不斷加快，被征地農(nóng)民數(shù)量越來(lái)越多。喪失土地的農(nóng)民采取什么方式養(yǎng)老，是目前亟待解決的問(wèn)題。目前，我國(guó)各地被征地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)情況互不相同，有些地區(qū)將其納入城保、有些地區(qū)將其納入新農(nóng)保、有些地區(qū)為其建立單獨(dú)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。由于《指導(dǎo)意見(jiàn)》中并沒(méi)有提出具體的解決方案，各地采取的政策不盡相同，在一定程度上影響農(nóng)民工作的自由流動(dòng)，影響其養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益的正常獲得。特別要指出的是，在一些地區(qū)，在新農(nóng)保政策推行之前就已經(jīng)出臺(tái)了被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，根據(jù)新農(nóng)保要覆蓋失地農(nóng)民的指導(dǎo)思想。二者的銜接成為完成新農(nóng)保制度的一大難題。

銜接的難點(diǎn)：

被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼構(gòu)成，從籌資模式上兩種制度是完全可以重合的。但是，由于兩種制度的個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和政府財(cái)政資助標(biāo)準(zhǔn)不同，直接造成在養(yǎng)老待遇上存在一定的差異。此外，新農(nóng)保存在基礎(chǔ)養(yǎng)老金，而被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)中不包括這部分養(yǎng)老金，在銜接中易引發(fā)“是否公平”的問(wèn)題，如何處理好基礎(chǔ)養(yǎng)老金問(wèn)題是銜接中的又一障礙。

銜接辦法：

筆者認(rèn)為應(yīng)該采取如下措施，實(shí)現(xiàn)新農(nóng)保與被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題的銜接：

首先，已經(jīng)被企業(yè)錄用的，有能力參加城保的可按照城保的標(biāo)準(zhǔn)參保：靈活就業(yè)者則可按照城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員的身份參保繳費(fèi)或者參加新農(nóng)保，但是二者不能重復(fù)(具體銜接辦法參照新農(nóng)保與城保的銜接)。其次，因?yàn)椤八槠辈粌H容易帶來(lái)管理上的混亂，而且增加成本，同時(shí)對(duì)于農(nóng)民工等流動(dòng)群體而言造成手續(xù)辦理的不便。所以對(duì)于已經(jīng)參加被征地農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的，將參保個(gè)人賬戶、繳費(fèi)年限等合并計(jì)算并入新農(nóng)保中，在養(yǎng)老金待遇領(lǐng)取上，兩種制度應(yīng)采取“疊加”原則，保障農(nóng)民能享受到新農(nóng)保的普惠利。

參考文獻(xiàn)

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[3]褚福靈，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社保應(yīng)走“統(tǒng)籌”之路[J]，中國(guó)社會(huì)保障，2007(9)

篇2

我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)始于1992年，是由民政部推行的。經(jīng)過(guò)10多年的探索與發(fā)展，規(guī)模日趨擴(kuò)大。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，社會(huì)保障制度改革的不斷深入，2009年9月國(guó)務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，標(biāo)志著全國(guó)性的新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)（即“新農(nóng)保”）制度試點(diǎn)工作正式啟動(dòng)。這種普惠式的農(nóng)村養(yǎng)老金制度的實(shí)行，使得中國(guó)農(nóng)民在年滿60歲以后，也能夠享受養(yǎng)老金待遇。它與家庭養(yǎng)老、土地保障、社會(huì)救助、農(nóng)村合作醫(yī)療、農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)等其他社會(huì)保障政策措施相互配套，開(kāi)始形成我國(guó)農(nóng)村比較健全的社會(huì)保障體系。在我國(guó)工農(nóng)業(yè)產(chǎn)品存在價(jià)格剪刀差的情況下，新農(nóng)保政策的實(shí)施是矯正國(guó)民收入初次分配不公的重要舉措，為統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，逐步縮小城鄉(xiāng)差別，確保老年農(nóng)民也能過(guò)上幸福生活開(kāi)辟了新路，也是當(dāng)前深化和完善我國(guó)社會(huì)保障制度改革的核心，具有極其重大的歷史意義。

一、對(duì)影響遼寧新農(nóng)保政策執(zhí)行的主要因素的基本分析

遼寧省從2009年9月啟動(dòng)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)以來(lái)，推進(jìn)速度不斷加快。截止到2011年10月末，全省新農(nóng)保參保人數(shù)達(dá)到677.4萬(wàn)人，其中，60周歲以上領(lǐng)取養(yǎng)老金的農(nóng)村老年居民達(dá)到283.9萬(wàn)人，適齡參保繳費(fèi)人員達(dá)到393.5萬(wàn)人，新農(nóng)保實(shí)施的成效較為明顯，受到了廣大農(nóng)村居民的普遍歡迎。當(dāng)然，作為一項(xiàng)社會(huì)系統(tǒng)工程，新農(nóng)保制度在其實(shí)施過(guò)程中，必然會(huì)遇到一系列新情況和新問(wèn)題，這也是極為正常的。只要通過(guò)科學(xué)分析，合理調(diào)整政策，完善制度與運(yùn)行規(guī)則，許多問(wèn)題是可以在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中得到妥善解決的。根據(jù)此前政府相關(guān)部門對(duì)省內(nèi)進(jìn)行的調(diào)研，以及課題組對(duì)部分農(nóng)村居民的訪談，我們認(rèn)為，目前影響新農(nóng)保政策執(zhí)行的主要因素可歸納為以下幾個(gè)方面：

1.新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)在政策設(shè)計(jì)上還不夠完善（1）新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋范圍有待進(jìn)一步拓寬。目前，農(nóng)村非農(nóng)業(yè)人口中有一部分屬于特殊群體，他們沒(méi)有參加其他社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，因?yàn)樾罗r(nóng)保政策對(duì)他們沒(méi)有規(guī)定，這部分特殊群體，仍游離于社會(huì)保障體系之外，不能享受黨和國(guó)家給予的養(yǎng)老金待遇。如：義縣義州鎮(zhèn)的失地農(nóng)民已由農(nóng)村戶口轉(zhuǎn)為非農(nóng)戶口，其中一部分人已經(jīng)參加城居養(yǎng)老保險(xiǎn)。但目前仍有部分人員沒(méi)有納入居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，他們要求參加新農(nóng)保。有一些原來(lái)非農(nóng)的戶籍人員，沒(méi)有城居或其他社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的，也迫切要求參加新農(nóng)保。目前，全省各地農(nóng)村和城郊地區(qū)也都或多或少的存在這種情況，這部分人口應(yīng)成為新農(nóng)保制度考慮的接納對(duì)象。（2）新農(nóng)保的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)和個(gè)人繳費(fèi)低檔起點(diǎn)偏低，保障作用不明顯。由于新農(nóng)保的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)和個(gè)人繳費(fèi)低檔起點(diǎn)偏低，發(fā)放金額少，難以起到保證60歲以上老年農(nóng)民維持基本生活的作用。按照國(guó)務(wù)院規(guī)定的現(xiàn)行5個(gè)檔次個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和政府對(duì)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的補(bǔ)貼，符合領(lǐng)取條件的老年農(nóng)民每年一般可領(lǐng)取1200元、1300元、1400元、1500元、1600元的養(yǎng)老金。以上幾檔養(yǎng)老農(nóng)民一年所領(lǐng)取的養(yǎng)老金，比遼寧省2011年農(nóng)民工外出打工月平均最低月收入1690元要低許多。由于近年來(lái)物價(jià)水平持續(xù)上漲，據(jù)測(cè)算，目前本省農(nóng)民每年維持基本生活大約需要2500元左右，而養(yǎng)老農(nóng)民現(xiàn)在能夠領(lǐng)到的養(yǎng)老金，僅能滿足其基本生活需要的30%～60%不等，這無(wú)形增加了其子女等家庭養(yǎng)老的負(fù)擔(dān)。使得新農(nóng)保政策自實(shí)行以來(lái)，適齡農(nóng)民參保的積極性不高，其主要原因在于這一制度缺乏足夠的吸引力。（3）新農(nóng)保制度多繳參保鼓勵(lì)政策不夠明確。由于《國(guó)務(wù)院關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》中提出的多繳參保的政策，沒(méi)有明確的鼓勵(lì)限度，也促使許多適齡農(nóng)民選擇低檔級(jí)的個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，使得參保檔次低，個(gè)人賬戶積累少，不利于建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制。調(diào)查顯示，在新農(nóng)保實(shí)施過(guò)程中，往往越接近養(yǎng)老金領(lǐng)取年限的農(nóng)民參保率越高，而作為制度主體的年輕農(nóng)民參保率偏低。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，60歲以上農(nóng)民參保率最高，其次是41~60歲年齡組，而21~40歲年齡組參保率最低。從參保個(gè)人繳費(fèi)檔次來(lái)看，絕大多數(shù)農(nóng)民選擇的是100元的個(gè)人繳費(fèi)檔。出現(xiàn)這種情況的基本原因，我們分析認(rèn)為：一是新農(nóng)保和城居養(yǎng)老保險(xiǎn)的銜接政策還沒(méi)有出臺(tái)。部分城鄉(xiāng)居民擔(dān)心參加新農(nóng)保后不能再參加其他社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，所以對(duì)參加新農(nóng)保態(tài)度不積極。二是青年農(nóng)民外出打工人數(shù)逐年增多，其中有部分人不想再回農(nóng)村，加之參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇高，使得他們對(duì)參加新農(nóng)保缺少興趣。三是對(duì)參保人員待遇中高檔的以及參保年限超過(guò)15年的，給予什么樣的鼓勵(lì)僅是提出了原則，并沒(méi)有具體的內(nèi)容和受度，因而年輕農(nóng)民大多采取等等看的態(tài)度，想等到45歲以后再考慮繳費(fèi)問(wèn)題。以上幾方面的問(wèn)題，應(yīng)是目前新農(nóng)保參保覆蓋面較窄，個(gè)人賬戶積累少的主要原因。這些問(wèn)題不解決，將對(duì)新農(nóng)保政策的實(shí)施和發(fā)展產(chǎn)生不利影響。

2.新農(nóng)保與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)尚未對(duì)接，制約了新農(nóng)保制度的全面實(shí)施目前，我國(guó)城鄉(xiāng)實(shí)行的是兩種不同的養(yǎng)老制度：農(nóng)民在城鎮(zhèn)企業(yè)就業(yè)實(shí)行城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，在農(nóng)村從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)實(shí)行新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。如何消除二者差別，實(shí)現(xiàn)這兩種制度的對(duì)接，是決定新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度成敗的關(guān)鍵。由于這兩種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在責(zé)任分擔(dān)、統(tǒng)籌構(gòu)成、地方補(bǔ)貼所有權(quán)、繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、繳費(fèi)年限計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)以及基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算方法等方面存在多處不同，造成兩者之間對(duì)接上的困難，從而增加了我國(guó)建立統(tǒng)一的覆蓋全社會(huì)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的難度。

3.市、縣兩級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼資金的壓力大，貧困縣的財(cái)政壓力更大新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金由中央財(cái)政補(bǔ)貼50%，其余部分由省、市、縣財(cái)政給予補(bǔ)貼。按照遼寧省人民政府的規(guī)定，省財(cái)政、市財(cái)政、縣財(cái)政按3:1:1分擔(dān)。此外，新農(nóng)保個(gè)人賬戶每人每年由財(cái)政補(bǔ)貼30元，規(guī)定由市、縣兩級(jí)財(cái)政平均分?jǐn)偂０凑照咭?guī)定，在新農(nóng)保政策已實(shí)施時(shí)，年滿60周歲但未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的老年人不用交費(fèi)，就可以按55元/月的標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取養(yǎng)老金，其所需資金由國(guó)家承擔(dān)50%，省財(cái)政承擔(dān)30%，市、縣兩級(jí)政府各承擔(dān)10%。有數(shù)據(jù)顯示，在新農(nóng)保制度實(shí)施之初，義縣符合條件的人口有6萬(wàn)余人，僅這一部分人口，市、縣兩級(jí)政府各需承擔(dān)390余萬(wàn)元；對(duì)年滿16～59周歲的農(nóng)民（不含在校學(xué)生），參加新農(nóng)保的人員每年補(bǔ)貼30元，2010年按80%參保率計(jì)算，補(bǔ)貼資金大約需要720萬(wàn)元；另對(duì)重度殘疾和困難人員的交費(fèi)補(bǔ)助，需要資金130余萬(wàn)元。也即是說(shuō)，僅2010年義縣新農(nóng)保就需要籌集資金1250余萬(wàn)元。如果實(shí)現(xiàn)100%的覆蓋率，義縣財(cái)政則需要籌集更多的配套資金。而義縣作為國(guó)家級(jí)貧困縣，縣級(jí)財(cái)政十分困難，新農(nóng)保配套資金的壓力十分突出。目前，因財(cái)政赤字的影響，我省部分地區(qū)財(cái)政補(bǔ)貼不及時(shí)到位，尤其是個(gè)人繳費(fèi)補(bǔ)貼不到位問(wèn)題較為突出。

4.新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)和管理水平亟待提高部分地區(qū)新農(nóng)保經(jīng)辦人員少，經(jīng)費(fèi)來(lái)源較困難。尤其是經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)因無(wú)編制所限，工作人員多為兼職和臨時(shí)聘用，業(yè)務(wù)不熟練，無(wú)法保證高質(zhì)量的完成工作任務(wù)。部分地區(qū)信息系統(tǒng)建設(shè)滯后，致使本地區(qū)新農(nóng)保信息化建設(shè)工作松散，數(shù)據(jù)合格率不高，管理水平落后。同時(shí)，新農(nóng)?；鹩捎诖娣胚^(guò)于分散，管理費(fèi)用和支出成本過(guò)高，使監(jiān)管的難度加大，極易產(chǎn)生違規(guī)存放、違規(guī)投資和被挪用等的風(fēng)險(xiǎn)。

二、關(guān)于進(jìn)一步完善和改進(jìn)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的幾點(diǎn)建議

1.新農(nóng)保政策需進(jìn)一步充實(shí)和完善（1）適度擴(kuò)大新農(nóng)保涵蓋范圍。除已涵蓋的居住在農(nóng)村的農(nóng)民外，也應(yīng)充分考慮農(nóng)村非農(nóng)人口中的一些特殊群體的養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題。如應(yīng)將失地農(nóng)民中已由農(nóng)村戶口轉(zhuǎn)為非農(nóng)戶口，但還沒(méi)有納入城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌范圍的那部分人口納入新農(nóng)保體系中。對(duì)于那些原來(lái)非農(nóng)的戶籍人員，沒(méi)有參加其他社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，現(xiàn)主動(dòng)要求參加新農(nóng)保的；以及外地人員在本地農(nóng)村長(zhǎng)期居住和工作，也沒(méi)有參加其他社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，現(xiàn)要求參加本地新農(nóng)保的人口，只要原地（鄉(xiāng)、村）出具證明，應(yīng)允許其異地加入新農(nóng)保。（2）逐步提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)。隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和財(cái)政收入的大幅增加，以及考慮物價(jià)持續(xù)高位上漲的情況，在“十二五”期間，應(yīng)分步調(diào)高基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)。提高農(nóng)民的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，應(yīng)對(duì)5個(gè)檔次采取差別對(duì)待。低檔次繳費(fèi)的可以酌情少提高，高檔次繳費(fèi)的可以酌情多提高一些。這樣，加上農(nóng)民自籌參保積累的增多，可以使老年農(nóng)民的養(yǎng)老金年平均發(fā)放水平在“十二五”末期達(dá)到2500元，以起到滿足老年農(nóng)民基本養(yǎng)老需求的作用。（3）在加強(qiáng)宣傳的基礎(chǔ)上，制定一定的鼓勵(lì)政策，以解決農(nóng)民參保覆蓋面不寬，參保檔次低，個(gè)人賬戶積累過(guò)少的問(wèn)題。為擴(kuò)大農(nóng)民參保率并能夠較快提升個(gè)人參保檔次，增加個(gè)人賬戶積累，應(yīng)采取宣傳教育和經(jīng)濟(jì)利益誘導(dǎo)相結(jié)合的辦法，落實(shí)多繳多得，給予適度鼓勵(lì)的政策，以幫助農(nóng)民自愿、自覺(jué)選擇個(gè)人繳費(fèi)的較高檔次，從而起到增加個(gè)人賬戶積累，為建立養(yǎng)老金收繳發(fā)放的長(zhǎng)效機(jī)制和增加農(nóng)民養(yǎng)老金發(fā)放金額創(chuàng)造有利條件。

2.統(tǒng)籌農(nóng)村有關(guān)福利政策，實(shí)現(xiàn)老農(nóng)保和新農(nóng)保與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的對(duì)接在大力推進(jìn)新農(nóng)保的同時(shí)，應(yīng)注重與老農(nóng)保制度的對(duì)接。為此，應(yīng)由省政府明確鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)管理體制，把老農(nóng)保檔案及其業(yè)務(wù)一律交給鄉(xiāng)鎮(zhèn)社會(huì)保障部門統(tǒng)一經(jīng)辦。改變老農(nóng)保發(fā)放模式，在新農(nóng)保開(kāi)展之機(jī)，把老農(nóng)保和新農(nóng)保合并，統(tǒng)一領(lǐng)取新農(nóng)保養(yǎng)老保險(xiǎn)存折，到本鄉(xiāng)鎮(zhèn)金融網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取養(yǎng)老金。由于新農(nóng)保與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)這兩種制度的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和統(tǒng)籌構(gòu)成不同，因此，要實(shí)現(xiàn)兩者的對(duì)接，首先應(yīng)實(shí)現(xiàn)繳費(fèi)年限的對(duì)接。另外，當(dāng)新農(nóng)保轉(zhuǎn)入城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)，也應(yīng)將由地方財(cái)政給個(gè)人的繳費(fèi)補(bǔ)貼轉(zhuǎn)入到城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，以切實(shí)保護(hù)農(nóng)民繳費(fèi)者的權(quán)益。

篇3

論文摘要:新型農(nóng)村合作醫(yī)療補(bǔ)償模式直接影響農(nóng)民的受益率，因而是新農(nóng)合制度建設(shè)的核心問(wèn)題。通過(guò)對(duì)甘肅省新農(nóng)合運(yùn)行的分析，提出完善新農(nóng)合補(bǔ)償模式，應(yīng)采取以下對(duì)策措施:選擇適宜的補(bǔ)償模式類型;突出補(bǔ)償方案設(shè)計(jì)的重點(diǎn)環(huán)節(jié);將慢性病門診費(fèi)用納入大病統(tǒng)籌;加大對(duì)特殊群體的醫(yī)療救助力度;加強(qiáng)基層衛(wèi)生機(jī)構(gòu)能力建設(shè);強(qiáng)化對(duì)基金的監(jiān)管;合理制定補(bǔ)償比例;建立多層次的醫(yī)療保障體系。

實(shí)行新型農(nóng)村合作醫(yī)療(以下簡(jiǎn)稱新農(nóng)合)的目的是為了減輕農(nóng)民因疾病帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，緩解農(nóng)民因病致貧、因病返貧現(xiàn)象和改善農(nóng)民健康狀況，進(jìn)一步提升農(nóng)村地區(qū)的人力資本。由于新農(nóng)合補(bǔ)償模式規(guī)定了如何補(bǔ)償參合農(nóng)民發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用，決定著基金的支出方式、水平及使用方向，直接影響到參合農(nóng)民的受益率，因此，采取什么樣的補(bǔ)償模式是新農(nóng)合制度建設(shè)中函待解決的核心問(wèn)題。

一、新農(nóng)合的補(bǔ)償模式

(一)文獻(xiàn)綜述

由于新農(nóng)合的籌資額度有限，擴(kuò)大受益面與最大限度增加抗風(fēng)險(xiǎn)能力的矛盾始終是新農(nóng)合制度運(yùn)行過(guò)程中難以解決的矛盾。如果既保大病又保小病，既保住院又保門診，則合作醫(yī)療基金面臨的壓力較大。如何在有限的籌資額度與擴(kuò)大受益面之間進(jìn)行權(quán)衡，確實(shí)是一個(gè)比較困難的問(wèn)題。從文獻(xiàn)分析來(lái)看，補(bǔ)償模式的研究主要集中于“保大病”與“保小病”的探討，贊同“以保大病為主，兼顧保小病”。胡善聯(lián)認(rèn)為如果基金僅用于補(bǔ)助大額醫(yī)療費(fèi)用及住院醫(yī)療費(fèi)用，會(huì)導(dǎo)致受益面小，影響未受益的農(nóng)戶繼續(xù)參加的積極性;如果不兼顧保小病，農(nóng)民可能會(huì)因小病延誤治療而拖成大病;如果只保大病，會(huì)導(dǎo)致資金向醫(yī)療傾斜，預(yù)防保健在新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度中的地位降低并影響資源配置。紀(jì)愛(ài)卿認(rèn)為如果只補(bǔ)償住院醫(yī)藥費(fèi)，會(huì)導(dǎo)致大量的造假住院材料及引發(fā)農(nóng)民小病大治，增加監(jiān)管難度，浪費(fèi)衛(wèi)生資源。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為應(yīng)堅(jiān)持“保大病”，“保大病又保小病”不可行。新農(nóng)合制度規(guī)定以大病統(tǒng)籌為主，大病沖擊對(duì)于農(nóng)戶的影響是長(zhǎng)期的、嚴(yán)重的，應(yīng)重點(diǎn)保障大病風(fēng)險(xiǎn)，保小病影響統(tǒng)籌基金抗大病風(fēng)險(xiǎn)的能力，應(yīng)改變參保者“人人受益”的傳統(tǒng)觀念。譚湘渝、樊國(guó)昌認(rèn)為由于小病和門診發(fā)生概率極高，是住院率的幾十倍，有限的工作人員根本無(wú)法監(jiān)控?cái)?shù)以萬(wàn)計(jì)的門診報(bào)銷病例，并且基層衛(wèi)生所、鄉(xiāng)衛(wèi)生院管理缺乏規(guī)范，只能對(duì)衛(wèi)生院和農(nóng)民出于各自利益合謀套取新農(nóng)合資金的造假等行為放任自流。

(二)目前新農(nóng)合存在的補(bǔ)償模式

1.風(fēng)險(xiǎn)型補(bǔ)償模式

風(fēng)險(xiǎn)型補(bǔ)償模式在實(shí)踐中分為單純大病補(bǔ)償和住院與門診大病補(bǔ)償兩種模式(統(tǒng)稱大病補(bǔ)償模式)。單純大病住院補(bǔ)償模式將新農(nóng)合的全部或絕大部分資金用于補(bǔ)償住院大病。其優(yōu)點(diǎn)是具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，對(duì)防止“因病致貧”具有一定的作用，管理也比較簡(jiǎn)單;其缺點(diǎn)是人群受益面窄，在可持續(xù)發(fā)展方面需要進(jìn)一步探索。住院與門診大病補(bǔ)償模式除了補(bǔ)償大病住院的病人外，還將部分慢性門診病人納人補(bǔ)償范疇。這種模式的優(yōu)點(diǎn)是鼓勵(lì)慢性病人平時(shí)的保健治療，盡量減少這部分病人的并發(fā)癥發(fā)生率，從而減少其可能因?yàn)樽≡憾l(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用。該模式需要注意的問(wèn)題是對(duì)慢性病種、病人的診斷的界定要嚴(yán)格監(jiān)控，以免帶來(lái)新農(nóng)合資金透支風(fēng)險(xiǎn)。

2.福利風(fēng)險(xiǎn)型補(bǔ)償模式

福利風(fēng)險(xiǎn)型模式在甘肅省實(shí)踐中分為“住院統(tǒng)籌+門診統(tǒng)籌”模式和“住院統(tǒng)籌+門診家庭賬戶”模式兩種。“住院和門診統(tǒng)籌模式”意味著將補(bǔ)償基金分為兩部分，一部分用于補(bǔ)償住院，另一部分用于補(bǔ)償門診小病。對(duì)于門診補(bǔ)償資金也按照住院資金一樣實(shí)行統(tǒng)籌，門診補(bǔ)償制度也參照住院補(bǔ)償制度設(shè)立補(bǔ)償比例和封頂線。對(duì)住院和門診大病補(bǔ)償而言，門診統(tǒng)籌模式擴(kuò)大了受益面，提高了參合率，鼓勵(lì)及時(shí)就醫(yī)，提高門診利用率;缺點(diǎn)是在按比例報(bào)銷時(shí)手續(xù)較麻煩，管理成本相對(duì)較高，門診基金有透支的風(fēng)險(xiǎn)。在“住院統(tǒng)籌十門診家庭賬戶”模式中，門診家庭賬戶是將家庭成員個(gè)人繳納的參加合作醫(yī)療的基金集中起來(lái)，以戶為單位建立起一個(gè)家庭成員共享的儲(chǔ)蓄賬戶，可用于支付門診醫(yī)療費(fèi)用。該賬戶可用于該家庭任何家庭成員的門診消費(fèi)，賬戶當(dāng)年的節(jié)余可以積累起來(lái)用于下一年度的門診消費(fèi)，但不能作為次年的參合費(fèi)用，超出賬戶的門診費(fèi)用則由農(nóng)戶個(gè)人支付。這種模式的優(yōu)點(diǎn)是易于動(dòng)員農(nóng)民參加，能控制門診費(fèi)用的支出，建立農(nóng)民健康儲(chǔ)蓄的觀念;缺點(diǎn)是帶來(lái)合作醫(yī)療門診資金的沉淀，不能充分發(fā)揮統(tǒng)籌基金互助共濟(jì)的作用。

二、甘肅省新農(nóng)合補(bǔ)償模式比較分析

(一)甘肅省實(shí)施新農(nóng)合補(bǔ)償模式的基本情況

甘肅省從2003年在5個(gè)縣開(kāi)展新農(nóng)合試點(diǎn)以來(lái)，到2008年全省87個(gè)縣(市、區(qū))都開(kāi)展了新農(nóng)合，參加人口達(dá)到1869.12萬(wàn)人，參合率達(dá)到93. 2%，比全國(guó)高1.7個(gè)百分點(diǎn)。籌資標(biāo)準(zhǔn)由2003年的人均30元增加到2008年的人均90元，2008年共籌資16. 84億元，比2007年增加7. 37億元，增長(zhǎng)78.15%。其中，中央財(cái)政補(bǔ)助7. 26億元，省財(cái)政補(bǔ)助5. 61億元，市(州)財(cái)政補(bǔ)助0. 72億元，縣(區(qū))財(cái)政補(bǔ)助1.15億元，農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)2億元。

甘肅省在實(shí)施新農(nóng)合制度過(guò)程中，堅(jiān)持以大病統(tǒng)籌為主，逐步規(guī)范統(tǒng)籌模式和提高住院補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)，參合農(nóng)民受益面進(jìn)一步擴(kuò)大，受益水平不斷提高。2008年，全省新農(nóng)合基金支出147804.94萬(wàn)元，基金使用率為88%，其中住院補(bǔ)償131150.66萬(wàn)元(其中二次補(bǔ)償4497. 61萬(wàn)元)，門診補(bǔ)償11857.58萬(wàn)元，住院正常分娩補(bǔ)償2503. 7萬(wàn)元，特殊病種大額門診補(bǔ)償1275.02萬(wàn)元，體檢補(bǔ)償1017. 98萬(wàn)元。從受益情況看，全年累計(jì)補(bǔ)助1033.5萬(wàn)人次，受益面55.3%，比2007年增加176. 46萬(wàn)人次，增長(zhǎng)21%。其中，住院補(bǔ)償101. 25萬(wàn)人次，門診補(bǔ)償812.46萬(wàn)人次，住院正常分娩定額補(bǔ)償8. 72萬(wàn)人次，特殊病種大額門診補(bǔ)償5.15萬(wàn)人次，體檢補(bǔ)償105.92萬(wàn)人次。

從2008年甘肅省開(kāi)展新農(nóng)合的87個(gè)縣市區(qū)來(lái)看，有76個(gè)縣市區(qū)實(shí)行福利風(fēng)險(xiǎn)型的補(bǔ)償模式，其中74個(gè)實(shí)行“住院統(tǒng)籌+家庭賬戶”的補(bǔ)償模式，占開(kāi)展縣市區(qū)數(shù)的85.1%，2個(gè)實(shí)行“住院統(tǒng)籌十門診統(tǒng)籌”的補(bǔ)償模式;11個(gè)縣市區(qū)沒(méi)有設(shè)家庭賬戶，實(shí)行的是風(fēng)險(xiǎn)型的補(bǔ)償模式，占開(kāi)展縣市區(qū)數(shù)的12.6%，其中，有5個(gè)縣市區(qū)實(shí)行的是“住院統(tǒng)籌+門診大病補(bǔ)償”模式，6個(gè)縣市區(qū)實(shí)行的是住院統(tǒng)籌的補(bǔ)償模式。(見(jiàn)表1)

(二)甘肅省不同補(bǔ)償模式的比較分析

1.福利風(fēng)險(xiǎn)型模式的分析

從上表中可以看出，福利風(fēng)險(xiǎn)型即“補(bǔ)大又補(bǔ)小”模式是甘肅省實(shí)行的主要補(bǔ)償模式，在實(shí)踐中又分為“住院+門診統(tǒng)籌模式”、“住院統(tǒng)籌+門診家庭賬戶”模式兩種。這兩種模式都有各自的優(yōu)缺點(diǎn)?！白≡汉烷T診統(tǒng)籌模式”具有以下優(yōu)點(diǎn):一是能夠刺激和鼓勵(lì)農(nóng)民及時(shí)就醫(yī)，提高門診的利用率，從而也在一定程度上降低了農(nóng)民將小病拖成大病的風(fēng)險(xiǎn)。由于甘肅省實(shí)行這種補(bǔ)償模式的只有兩個(gè)縣區(qū)(永靖縣和金川區(qū))，并且目前只是試點(diǎn)，因此這一優(yōu)勢(shì)還沒(méi)有體現(xiàn)出來(lái)。二是減少了農(nóng)民就醫(yī)過(guò)程中的逆向選擇行為，可以有效地降低住院率，控制住院費(fèi)用的不合理增長(zhǎng)。三是受益面較大，更加體現(xiàn)了互助共濟(jì)的保險(xiǎn)意識(shí)。

實(shí)行“住院統(tǒng)籌+門診家庭賬戶”模式，主要優(yōu)點(diǎn)有:一是相比住院和門診統(tǒng)籌模式，能夠更好地控制門診費(fèi)用，降低門診基金透支的風(fēng)險(xiǎn)。以甘肅省為例(見(jiàn)表2)，從表中可以看出住院統(tǒng)籌基金的結(jié)余比較低，家庭賬戶基金結(jié)余率較高。二是能滿足農(nóng)民的既得利益，使農(nóng)民覺(jué)得自己出的錢還是花在了自己身上，更容易得到農(nóng)民的擁護(hù)和支持。三是可以形成積累，保證住院補(bǔ)償?shù)乃健?/p>

從以上可以看出，福利風(fēng)險(xiǎn)型補(bǔ)償模式設(shè)計(jì)的初衷是為了以保大病為主，兼顧對(duì)小病的補(bǔ)償，但是實(shí)踐中難以完全實(shí)現(xiàn)保大又保小目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。這主要是因?yàn)?首先目前的籌資水平較低，尤其是在甘肅省這樣的欠發(fā)達(dá)地區(qū)，有限的資金根本不足以解決農(nóng)民所有就醫(yī)需求。其次，僅就保大病而言，農(nóng)民因小病在縣、鄉(xiāng)級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院費(fèi)用低、補(bǔ)償比例高、自付費(fèi)用少，而因大病在省、市級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院費(fèi)用高、補(bǔ)償比例低、自付費(fèi)用多。從這個(gè)意義上說(shuō)，新農(nóng)合對(duì)小病的保障力度大，對(duì)大病的保障力度差(見(jiàn)表3)。再次，強(qiáng)調(diào)“補(bǔ)小”模式會(huì)導(dǎo)致更加嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)。相對(duì)而言，大病和住院發(fā)生概率很小，而且住院門檻較高，套取新農(nóng)合資金的難度相對(duì)較大。但如果將小病和門診也納人報(bào)銷范圍，勢(shì)必加大新農(nóng)合管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管難度，有可能出現(xiàn)衛(wèi)生院和農(nóng)民出于各自利益合謀套取新農(nóng)合資金的情況。最后，新農(nóng)合基金結(jié)余水平不平衡，增加了基金運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)。這種不平衡表現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是不同縣市區(qū)之間的結(jié)余水平不平衡，從而整體上不能有效地發(fā)揮新農(nóng)合基金的作用。二是住院統(tǒng)籌基金的結(jié)余與家庭賬戶基金的結(jié)余水平不平衡，家庭賬戶基金大量結(jié)余，不僅影響了農(nóng)民就醫(yī)狀況的改善，也影響了制度的吸引力和群眾參保的積極性。

2.風(fēng)險(xiǎn)型大病補(bǔ)償模式的分析

(1)風(fēng)險(xiǎn)型大病補(bǔ)償優(yōu)勢(shì)分析

①大病補(bǔ)償模式具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。傳統(tǒng)合作醫(yī)療的目的是解決小病，而新農(nóng)合是為了解決“大病”，幫助農(nóng)民抵御大病風(fēng)險(xiǎn)，緩解農(nóng)民看病貴問(wèn)題。大病對(duì)于甘肅省農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)影響主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面:一方面大病治療直接對(duì)農(nóng)戶形成較大的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān);另一方面大病對(duì)于農(nóng)戶的人力資本造成影響，對(duì)于農(nóng)戶的長(zhǎng)期收人與消費(fèi)甚至于家庭會(huì)產(chǎn)生影響。因此，住院或大病是造成農(nóng)戶貧困的主要原因，解決了大病問(wèn)題，也就解決了很大一部分農(nóng)戶的貧困問(wèn)題。

②大病補(bǔ)償模式符合新農(nóng)合初始階段的適度保障原則。我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有長(zhǎng)期性和不平衡性，特別像甘肅這樣的欠發(fā)達(dá)地區(qū)，推進(jìn)新農(nóng)合就要選擇合適的發(fā)展規(guī)劃和合適的補(bǔ)償模式，從而循序漸進(jìn)地推進(jìn)，以保持保障適度的程度。當(dāng)前新農(nóng)合的補(bǔ)償目標(biāo)確定為補(bǔ)大為主的模式，這比較符合當(dāng)前甘肅省農(nóng)民的實(shí)際情況:農(nóng)民的收人水平對(duì)于一般的頭痛發(fā)燒等小病有能力自己應(yīng)付。保障原則要求在設(shè)定補(bǔ)償政策時(shí)應(yīng)力求科學(xué)合理，尤其是對(duì)最低起付線和最高封頂線的確定，應(yīng)充分考慮當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的實(shí)際情況。

③與補(bǔ)小相比，補(bǔ)大的工作量小，易于管理和監(jiān)控。大病補(bǔ)償不需要專門人員去管理家庭賬戶，并且住院人數(shù)比門診要少得多，因此更易于管理。尤其是在欠發(fā)達(dá)地區(qū)，基層財(cái)政緊張，大病補(bǔ)償更容易集中管理，成本更低。

(2)大病補(bǔ)償劣勢(shì)分析

大病統(tǒng)籌保障模式的設(shè)計(jì)初衷應(yīng)當(dāng)說(shuō)是符合農(nóng)民醫(yī)療保障實(shí)際需求的，但這種制度設(shè)計(jì)在甘肅實(shí)施中也暴露出一些問(wèn)題，主要表現(xiàn)在:

①“補(bǔ)大病”會(huì)產(chǎn)生“逆向選擇”的問(wèn)題。即身體較差以至于有病的人急于參加，而健康的人則不愿參加，即使參加了也可能會(huì)由于沒(méi)有受益而選擇退出，從而會(huì)導(dǎo)致留在新農(nóng)合系統(tǒng)里面的都是疾病風(fēng)險(xiǎn)較高的人群，而較高的疾病風(fēng)險(xiǎn)必然帶來(lái)更高額的保險(xiǎn)賠付，最終將使并不多的新農(nóng)合基金人不敷出，農(nóng)民的受益面窄，只有少數(shù)大病或住院患者受益。

②經(jīng)濟(jì)條件越差的農(nóng)民受益面反而越窄。因?yàn)楦拭C省經(jīng)濟(jì)條件較差，住院費(fèi)用對(duì)他們的影響更大，一般農(nóng)牧民不愿住院，即使住院也由于無(wú)力支付較高的費(fèi)用而提早出院，從而報(bào)銷金額也更小。

③大病補(bǔ)償?shù)淖龇ㄟ€會(huì)降低醫(yī)療效率，影響農(nóng)民的就醫(yī)行為。如果只保大病，農(nóng)民的行為就會(huì)變成小病不看，拖成大病再去治療，一方面增加了合作醫(yī)療基金的醫(yī)療費(fèi)支出，另一方面也由于忽視預(yù)防措施而不利于真正改善農(nóng)民的健康狀況，與建立合作醫(yī)療制度的最終目標(biāo)背道而馳。 轉(zhuǎn)貼于 ④保障目標(biāo)定位為保大病，事實(shí)上放棄了對(duì)大多數(shù)人基本醫(yī)療需求的保障責(zé)任，也不可能獲得良好的投人績(jī)效。在農(nóng)村的現(xiàn)實(shí)生活中，真正影響農(nóng)村居民整體健康水平的是常見(jiàn)病和多發(fā)病。如甘肅省河西地區(qū)是高血壓的高發(fā)區(qū)，許多農(nóng)村居民的大病也是因?yàn)椤靶〔o(wú)錢治而扛成大病”的，從衛(wèi)生投人績(jī)效看，對(duì)大病的干預(yù)所獲得的健康效果遠(yuǎn)不如對(duì)常見(jiàn)病和多發(fā)病的及時(shí)干預(yù)。目前河西地區(qū)一些縣市建立健康檔案，并且對(duì)生活方式進(jìn)行干預(yù)，效果顯著。

⑤易導(dǎo)致重治療輕預(yù)防的傾向。在大病為主的補(bǔ)償模式下，一方面預(yù)防保健人員、預(yù)防保健機(jī)構(gòu)運(yùn)行費(fèi)用政府不能承擔(dān)或不能全額承擔(dān)，預(yù)防保健工作雖能帶來(lái)較大的社會(huì)效益，但是短期內(nèi)經(jīng)濟(jì)效益不明顯。因此在經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)使下，就可能忽視預(yù)防保健工作，導(dǎo)致防保機(jī)構(gòu)地位下降。另一方面，國(guó)家和各級(jí)政府本著保大病的宗旨，把大部分的衛(wèi)生資源投入到已經(jīng)發(fā)生的大病重病、大醫(yī)院里，而在衛(wèi)生保健和公共衛(wèi)生上，則投人相比之下很少。這種相差懸殊的投人比例使大多數(shù)人確信大病為主就是“治療為主、預(yù)防和小病為輔”，結(jié)果是偏離農(nóng)村衛(wèi)生工作的總方向。

三、完善新農(nóng)合補(bǔ)償模式的對(duì)策建議

(一)選擇適宜的補(bǔ)償模式類型

模式類型的選擇需要綜合考慮各種因素，包括當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)狀況，政策規(guī)定，農(nóng)民的意愿，對(duì)減輕因病致貧和照顧受益面的優(yōu)先考慮等等。從前面分析看，“大病統(tǒng)籌”補(bǔ)償面太窄，影響參合農(nóng)民的長(zhǎng)期積極性。從甘肅省大部分縣市區(qū)實(shí)行的“住院統(tǒng)籌+家庭賬戶”模式來(lái)看，家庭賬戶在設(shè)計(jì)思路上是提高參合農(nóng)民的受益面，促進(jìn)農(nóng)民參合，但總體上補(bǔ)償?shù)乃竭€是比較低，尤其現(xiàn)在新農(nóng)合已經(jīng)進(jìn)人全面開(kāi)展階段，家庭賬戶不過(guò)是停留在新農(nóng)合初級(jí)階段吸引農(nóng)民參合的權(quán)宜之計(jì)。鑒于此，應(yīng)進(jìn)一步完善“大病統(tǒng)籌十門診統(tǒng)籌”模式，因?yàn)閺拈L(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，這種模式比“住院統(tǒng)籌+家庭賬戶”模式更有利于新農(nóng)合的可持續(xù)發(fā)展。完善這種模式，需要進(jìn)一步解決好“大病”界定、村衛(wèi)生室的生存、基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)的有效監(jiān)管、門診統(tǒng)籌補(bǔ)償比例的確定等問(wèn)題。

(二)突出補(bǔ)償方案設(shè)計(jì)的重點(diǎn)環(huán)節(jié)

首先是合理劃分基金，將盡可能多的資金劃入“基本醫(yī)療補(bǔ)償金”。隨著籌資水平增加，應(yīng)提高住院補(bǔ)償?shù)乃?，尤其是提高縣級(jí)以上醫(yī)療機(jī)構(gòu)的補(bǔ)償比例。其次是科學(xué)地設(shè)定起付線、補(bǔ)償比及封頂線。起付線、補(bǔ)償比的作用主要是調(diào)節(jié)病人的過(guò)度醫(yī)療行為，用經(jīng)濟(jì)杠桿調(diào)節(jié)病人盡可能首先在基層就醫(yī)。一般來(lái)說(shuō)不宜采用零起付的方式，否則可能會(huì)出現(xiàn)門診轉(zhuǎn)移為住院的現(xiàn)象。最好采用梯級(jí)起付的方式，即醫(yī)療機(jī)構(gòu)級(jí)別越高，起付線越高。其次應(yīng)使起付線盡可能地低，即盡量使住院者都能有機(jī)會(huì)得到補(bǔ)償。封頂線的設(shè)定要避免過(guò)多的超大額費(fèi)用占用新農(nóng)合基金的太大比例。三是補(bǔ)償方案測(cè)算應(yīng)向精細(xì)的模型化方式轉(zhuǎn)變。隨著越來(lái)越多的地方采用計(jì)算機(jī)來(lái)收集和分析信息，各地都記錄了越來(lái)越多的個(gè)人信息，這樣就有條件改變目前的簡(jiǎn)單測(cè)算方式，轉(zhuǎn)而采用模型化的精算方法來(lái)測(cè)算補(bǔ)償方案。

(三)將慢性病門診費(fèi)用納入大病統(tǒng)籌

目前，慢性病已成為農(nóng)村居民最常見(jiàn)疾病，慢性病的危害和疾病經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)也已成為新農(nóng)合方案完善的重要內(nèi)容之一。現(xiàn)實(shí)中，患有慢性疾病的農(nóng)民通常的就醫(yī)特點(diǎn)是:一般不需要住院治療，一次的門診費(fèi)用也不會(huì)太高，但是慢性病的累計(jì)門診費(fèi)用卻很高，最終有可能成為農(nóng)民重要的疾病經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。新農(nóng)合制度重點(diǎn)關(guān)注大病保險(xiǎn)的原則，在各地方具體運(yùn)作過(guò)程中，往往把住院治療確定為大病，實(shí)際上應(yīng)該包括長(zhǎng)期在門診或家庭中治療的慢性病。慢性病門診費(fèi)用納人大病統(tǒng)籌基金管理，首先要明確納人的程序和方法，通過(guò)測(cè)算慢性病基金分?jǐn)偙壤突痤~度，確定門診費(fèi)用人均累計(jì)起付線和封頂線。其次是建立規(guī)范、完善的制度和運(yùn)行機(jī)制。將慢性病門診費(fèi)用納人大病統(tǒng)籌后，最明顯的特點(diǎn)是增加了合作醫(yī)療基金管理的工作量和管理的科學(xué)性要求。在實(shí)施過(guò)程中，要特別注意基線測(cè)算的科學(xué)性，提高操作的科學(xué)性和規(guī)范性。三是加強(qiáng)并完善相關(guān)制度。慢性病門診費(fèi)用的管理需要服務(wù)機(jī)構(gòu)的密切配合。慢性病門診費(fèi)用一般由村衛(wèi)生室或鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供，基金管理部門要制定一套對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和評(píng)價(jià)機(jī)制，以有效控制費(fèi)用和質(zhì)量。

(四)加大對(duì)特殊群體的醫(yī)療救助力度

調(diào)整新農(nóng)合補(bǔ)償模式可以提高公平性，但無(wú)法解決低收人群體的全部醫(yī)療保障問(wèn)題，畢竟現(xiàn)階段的新農(nóng)合是共付醫(yī)療保險(xiǎn)，其規(guī)則是針對(duì)全部參合農(nóng)民的。解決低收人群體醫(yī)療保障問(wèn)題，要發(fā)揮農(nóng)村醫(yī)療救助制度的作用。實(shí)踐表明，雖然貧困人口名義上參加了新農(nóng)合，但還是無(wú)力承擔(dān)起付線以下、封頂線以上和按比例補(bǔ)償后的個(gè)人承擔(dān)部分，享受不到合作醫(yī)療的補(bǔ)助。因此，除了利用救助資金為困難群體代繳參合費(fèi)用，還應(yīng)當(dāng)由政府直接為貧困農(nóng)民購(gòu)買一定的醫(yī)療服務(wù)，保證他們真正得到最基本的衛(wèi)生服務(wù)。患大病住院的農(nóng)民由于住院總費(fèi)用高，導(dǎo)致個(gè)人負(fù)擔(dān)加重，因病致貧的可能性很大，對(duì)這一部分特殊群體要加大救助力度。在充分掌握救助對(duì)象信息基礎(chǔ)上，改變事后救助的方式，先用救助資金墊付部分醫(yī)藥費(fèi)，緩解因大病致貧的現(xiàn)象。

(五)加強(qiáng)基層衛(wèi)生機(jī)構(gòu)能力建設(shè)

目前，鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院在各級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)中有著最高的補(bǔ)償比和最低的平均住院費(fèi)用，因此加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院能力建設(shè)，引導(dǎo)農(nóng)村病人到基層衛(wèi)生機(jī)構(gòu)看病不失為一種雙贏措施。病人就醫(yī)的目的是為了治好疾病，在選擇就診地點(diǎn)時(shí)，大多首先會(huì)考慮什么醫(yī)療機(jī)構(gòu)有能力治療好這種疾病，再接著考慮所需花費(fèi)和方便程度。選擇在基層衛(wèi)生機(jī)構(gòu)看病，一方面由于醫(yī)療費(fèi)用降低、報(bào)銷比例較高，使得患病農(nóng)民可以得到較大補(bǔ)償;另一方面由于醫(yī)藥費(fèi)用較低，可以緩解新農(nóng)合統(tǒng)籌基金的壓力。因此，完善新農(nóng)合制度，必須同步建設(shè)基層衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)，提高基層衛(wèi)生技術(shù)人員的服務(wù)能力，使基層衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)具有提供適應(yīng)農(nóng)村居民就醫(yī)需求的能力。

(六)強(qiáng)化對(duì)基金的監(jiān)管

新農(nóng)合補(bǔ)償是新農(nóng)合鏈條中最敏感的環(huán)節(jié)，嚴(yán)格執(zhí)行補(bǔ)償方案的規(guī)定，減少不確定風(fēng)險(xiǎn)，是保證補(bǔ)償順利實(shí)施的關(guān)鍵。因此，補(bǔ)償環(huán)節(jié)減少和消除管理方及提供方的不規(guī)范行為，有利于提升政府在新農(nóng)合管理中的公信力。要明確監(jiān)管主體和監(jiān)管對(duì)象，建立包括政府在內(nèi)的紀(jì)律監(jiān)察、審計(jì)監(jiān)督及上級(jí)政府對(duì)下級(jí)政府的監(jiān)督、主管部門對(duì)管轄機(jī)構(gòu)的監(jiān)督以及外部的參合農(nóng)民和社會(huì)各界的監(jiān)督在內(nèi)的監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)。建立健全各種監(jiān)管制度，發(fā)揮制度對(duì)行為的約束力，增大監(jiān)管對(duì)象的違規(guī)成本。充分發(fā)揮民主監(jiān)督的作用，吸收村民委員會(huì)、村民小組或其他形式的農(nóng)民合作組織、集體經(jīng)濟(jì)組織等參與新農(nóng)合監(jiān)督。

篇4

上個(gè)世紀(jì)九十年代實(shí)行的“老”農(nóng)保存在諸多問(wèn)題，使得部分農(nóng)民對(duì)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保積極性有一定負(fù)面影響，持觀望態(tài)度。由于城鄉(xiāng)之間、區(qū)域之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展還有著較大的差別，不同地方農(nóng)民人均年純收入差距較大較難測(cè)算。許多地方對(duì)建立新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度堅(jiān)持“個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼”相結(jié)合，其中“集體補(bǔ)助”幾乎不可能。

二、完善新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的對(duì)策

1、強(qiáng)化政府責(zé)任，明確基本保障

按照構(gòu)建“以人為本、和諧社會(huì)”的理念，政府有承擔(dān)保障公民基本生活和福利需求的積極義務(wù)。為公民提供基本生活保障是現(xiàn)代政府的一個(gè)基本職責(zé)。另一方面，作為社會(huì)主義國(guó)家，社會(huì)主義的本質(zhì)優(yōu)越性也明確要求社會(huì)主義國(guó)家政府必須承擔(dān)起公民基本福利的責(zé)任。黨的十六大提出建設(shè)公共服務(wù)型政府的要求，十七大提出建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系的目標(biāo)，因此，在未來(lái)社會(huì)保障制度的建設(shè)中，政府應(yīng)該發(fā)揮越來(lái)越重要的作用，在政策引導(dǎo)、制度建設(shè)、資金籌集等方面發(fā)揮積極作用。當(dāng)前情況下，政府要在基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、最低生活保障、社會(huì)救助的制度建設(shè)中承擔(dān)主要責(zé)任。

2、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的社會(huì)養(yǎng)老保障體系

城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的形成有其特定的歷史原因，但是它的存在已經(jīng)嚴(yán)重影響了城鄉(xiāng)社會(huì)政治經(jīng)濟(jì)的均衡發(fā)展，損害了社會(huì)公正的價(jià)值理念。城鄉(xiāng)分割的社會(huì)保障模式也使城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障水平存在巨大差距。這種狀況在工業(yè)化的起步階段出現(xiàn)固然有客觀的原因，但隨著時(shí)間的推移，不能使廣大農(nóng)民享受現(xiàn)代社會(huì)養(yǎng)老保障，已日漸顯得不合理與不公平，這與社會(huì)保障制度演變的趨勢(shì)也是背道而馳的。按照“科學(xué)發(fā)展觀”的要求，應(yīng)當(dāng)將社會(huì)保障制度改革的城鄉(xiāng)統(tǒng)籌作為“統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展”的重要內(nèi)容，打破社會(huì)保障體系城鄉(xiāng)分割的固有格局，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障制度的城鄉(xiāng)銜接。

3、明確各級(jí)財(cái)政職責(zé),強(qiáng)化政府主導(dǎo)意識(shí)

,我國(guó)城鎮(zhèn)居民人均可支配收入是農(nóng)村居民人均純收入的3.31倍。為了改變這種現(xiàn)狀,在財(cái)政狀況允許的情況下,政府應(yīng)加大對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投入,改變目前政府財(cái)政在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老扶持不作為的現(xiàn)狀。為此,應(yīng)明確各級(jí)財(cái)政職責(zé),形成良性有序的投入機(jī)制。

4、建立多層次全覆蓋的農(nóng)村養(yǎng)老保障制度

黨的十七屆三中全會(huì)明確提出,貫徹廣覆蓋、保基本、多層次、可持續(xù),加快健全農(nóng)村社會(huì)保障體系。維護(hù)廣大農(nóng)村老年居民的基本生活條件,使其老有所養(yǎng),是農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)的必然要求。為確保農(nóng)村居民社會(huì)養(yǎng)老保障順利推進(jìn),新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)必須同我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng),同農(nóng)村實(shí)際情況相適應(yīng),同農(nóng)民的承受能力相適應(yīng)。根據(jù)不同地區(qū)的發(fā)展水平,不同人群的農(nóng)村養(yǎng)老方式,不同區(qū)域農(nóng)村養(yǎng)老保障水平的現(xiàn)狀,來(lái)進(jìn)行分類設(shè)計(jì)和分步實(shí)施。同時(shí)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度要與其他養(yǎng)老保障措施相配套,農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)不能完全脫離家庭養(yǎng)老、土地保障和其他保障措施的實(shí)際情況,要使之形成一個(gè)有機(jī)整體,共同達(dá)到保障老年生活的目的。首先要做到基本社會(huì)養(yǎng)老保障制度設(shè)計(jì)的統(tǒng)一。目前，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)是個(gè)人強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄，缺乏社會(huì)統(tǒng)籌的互助共濟(jì)性質(zhì)。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)實(shí)行個(gè)人帳戶和社會(huì)統(tǒng)籌帳戶相結(jié)合的模式，在繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的計(jì)算方法、給付辦法等具體的細(xì)節(jié)設(shè)計(jì)上要做到盡可能與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的相互銜接。其次，要做到有序差別。在制度設(shè)計(jì)上實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一，并不意味著繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及待遇給付標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一。由于現(xiàn)有的城鄉(xiāng)差距較大，在繳費(fèi)和給付方法上可以實(shí)現(xiàn)基本的統(tǒng)一，但在具體的繳費(fèi)和待遇給付標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)方面必須跟據(jù)地區(qū)、城鄉(xiāng)生活水平差異以及個(gè)人繳費(fèi)能力的實(shí)際而有所不同。此外，在籌資方式上可以呈現(xiàn)出多樣性。根據(jù)各地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)實(shí)狀況以及政府財(cái)力狀況，在籌資主體和方式上可以有所不同，但必須確保農(nóng)民的基本生活保障。例如：

（1）被征地農(nóng)民實(shí)施“農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)+土地補(bǔ)償費(fèi)+安置補(bǔ)助費(fèi)+集體補(bǔ)助+政府土地出讓金”的資金籌集方式；

（2）計(jì)劃生育對(duì)象（獨(dú)生子女戶、二女絕育戶）實(shí)施“計(jì)劃生育對(duì)象個(gè)人繳費(fèi)+計(jì)劃生育獎(jiǎng)勵(lì)資金”的資金籌集方式；

（3）農(nóng)民工和小城鎮(zhèn)農(nóng)轉(zhuǎn)非居民實(shí)施“農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)+單位（企業(yè)）繳費(fèi)+政府補(bǔ)貼”的資金籌集方式；

（4）村居干部實(shí)施“干部個(gè)人繳費(fèi)+政府財(cái)政補(bǔ)貼”的資金籌集方式；

（5）城郊地區(qū)和富裕地方采用“農(nóng)民個(gè)人+地方財(cái)政+社區(qū)集體經(jīng)濟(jì)組織”的籌集方式；

（6）務(wù)農(nóng)農(nóng)民采用“農(nóng)民個(gè)人+縣、市、省或中央財(cái)政”的籌集方式；

（7）貧困地區(qū)困難人群養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)以非繳費(fèi)為主，直接由國(guó)家財(cái)政為農(nóng)民建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

農(nóng)村低保保障人群根本無(wú)能力履行“個(gè)人繳費(fèi)”義務(wù)。為了體現(xiàn)“廣覆蓋、?；尽钡脑瓌t，建議直接由國(guó)家財(cái)政為農(nóng)村低保保障人群建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

5、妥善解決與其他社保政策的接續(xù)轉(zhuǎn)移問(wèn)題

隨著城市化進(jìn)程的推進(jìn),農(nóng)村居民的流動(dòng)性日益頻繁,農(nóng)民選擇參加城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)、被征地農(nóng)民轉(zhuǎn)換到新農(nóng)保、返鄉(xiāng)農(nóng)民工參加新農(nóng)保等勢(shì)所難免。因此,新農(nóng)保制度與其他社保政策之間必須可以相互接續(xù)轉(zhuǎn)移。一是要預(yù)留制度接口,制定與其他社保政策轉(zhuǎn)換的詳細(xì)辦法。在省級(jí)范圍內(nèi)制定統(tǒng)一、規(guī)范和切實(shí)可行的操作流程,規(guī)范轉(zhuǎn)換、接續(xù)的操作辦法,解決不同社保政策間、不同地區(qū)間的基金結(jié)算問(wèn)題。二是改進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的計(jì)發(fā)辦法,將農(nóng)村居民在各個(gè)不同時(shí)期形成的養(yǎng)老保障權(quán)益予以歸集。在參保人員達(dá)到可以領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡時(shí),對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益進(jìn)行分段累積計(jì)算,并在養(yǎng)老金待遇中予以體現(xiàn)。三是加快信息化建設(shè)，整合各類信息資源，建立五險(xiǎn)合一的資源共享數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)施統(tǒng)一的管理。

6、加強(qiáng)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)的宣傳工作，堅(jiān)持自愿參保的原則，不要用“參保率”作為考核基層工作的指標(biāo)

農(nóng)民對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)知識(shí)的了解程度、對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)有關(guān)政策的態(tài)度、對(duì)當(dāng)?shù)卣男湃味燃捌淠挲g、文化程度、子女?dāng)?shù)、所在村的經(jīng)濟(jì)實(shí)力等，均會(huì)影響其是否參加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。我們應(yīng)加大宣傳力度，加快試點(diǎn),讓群眾看到實(shí)惠，提高參保積極性。

篇5

截至目前，該院已與徐州各縣區(qū)和周邊安徽省淮北市、蕭縣、碭山縣、靈璧縣、宿州市、墉橋區(qū)、濉溪縣，河南省永城市，山東省微山縣等地農(nóng)保或醫(yī)保患者簽訂了定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)服務(wù)合同。上述地區(qū)參?；颊咴谛熘菔兄行尼t(yī)院均可刷卡就醫(yī)，出院當(dāng)天即能拿到兌付補(bǔ)償。

萬(wàn)事開(kāi)頭難，憶及當(dāng)初策動(dòng)此事的曲折與艱辛，徐州市中心醫(yī)院院長(zhǎng)張培影和他的同事們至今卻唏噓不已，“很難很難，但是再難，我們也必須邁這一步”。

5年前，張培影到任徐州市中心醫(yī)院院長(zhǎng)時(shí)就曾指出：“要搭建區(qū)域醫(yī)療網(wǎng)絡(luò)技術(shù)平臺(tái)，形成市縣醫(yī)療縱向聯(lián)合體和方便群眾就醫(yī)的醫(yī)療網(wǎng)絡(luò)，讓百姓不出鄉(xiāng)、不出縣區(qū)就能享受到三甲醫(yī)院的一流服務(wù)，實(shí)實(shí)在在地解決群眾‘看病難’問(wèn)題?！?/p>

作為此言的背景，當(dāng)時(shí)該院在周邊地區(qū)已具有相當(dāng)?shù)挠绊懥?。張培影注意到，安徽、河南、山東等外地就醫(yī)者越來(lái)越多，而醫(yī)保結(jié)算就成為了一道難題。

“這些地方的醫(yī)保、農(nóng)?；颊咴诋?dāng)?shù)蒯t(yī)院治不了，去省會(huì)就醫(yī)又太遠(yuǎn)，很多就選擇到我們醫(yī)院就醫(yī)。然而，因?yàn)闊o(wú)法聯(lián)網(wǎng)報(bào)銷，我們也感到十分尷尬?！睆埮嘤靶募比绶佟?/p>

針對(duì)這種情況，醫(yī)院新領(lǐng)導(dǎo)班子多次開(kāi)會(huì)研究，最終先依靠醫(yī)院自身力量，和周邊地市的醫(yī)保部門商量，建立一個(gè)醫(yī)保、農(nóng)保異地就醫(yī)的無(wú)障礙通道。

從蕭縣出發(fā)

嘗試是從蕭縣首先開(kāi)始的。蕭縣位于安徽省最北部，緊靠江蘇省徐州市，素有“徐州的西大門”之稱，從蕭縣駕車半個(gè)小時(shí)即可到達(dá)徐州。

張培影和同事主動(dòng)上門找到了蕭縣醫(yī)保部門的時(shí)任主要領(lǐng)導(dǎo)談合作，卻碰了“軟釘子”。對(duì)方對(duì)此并不熱情，并委婉表示“這個(gè)問(wèn)題我們自己可以解決”。

張培影不死心，又找到分管衛(wèi)生的副縣長(zhǎng)、勞動(dòng)局長(zhǎng)和衛(wèi)生局長(zhǎng)。這次，他多了一個(gè)心眼兒，把蕭縣在徐州打工創(chuàng)業(yè)的人數(shù)和當(dāng)?shù)責(zé)o法治療須到徐州市中心醫(yī)院治療的人數(shù)及相關(guān)比例提早統(tǒng)計(jì)出來(lái)，整理成一摞厚厚的報(bào)表拿給對(duì)方看。

其實(shí)，蕭縣的領(lǐng)導(dǎo)并非不知道本地百姓的就醫(yī)情況，到合肥市路途遙遠(yuǎn)，卻與徐州市毗鄰而居，加之許多當(dāng)?shù)仡I(lǐng)導(dǎo)的親戚朋友也經(jīng)常去徐州市中心醫(yī)院就診。

面對(duì)一頁(yè)頁(yè)無(wú)可辯駁的翔實(shí)數(shù)據(jù)，對(duì)方態(tài)度終于緩和下來(lái)，話題也被提上了縣長(zhǎng)辦公會(huì)。經(jīng)過(guò)兩個(gè)月集中磋商和考察，徐州市中心醫(yī)院很快與蕭縣完成了《新農(nóng)合異地醫(yī)保協(xié)議》的簽訂，并由此拉開(kāi)徐州市中心醫(yī)院探索異地醫(yī)保即時(shí)結(jié)算的大幕。

記者從有關(guān)渠道也拿到了這份最近簽署的協(xié)議原件，協(xié)議共5條，囊括了蕭縣新農(nóng)合管理辦公室及徐州市中心醫(yī)院各自的權(quán)利義務(wù)、結(jié)算辦法、違約責(zé)任、爭(zhēng)議處理和協(xié)議期限。

其中明確：蕭縣新農(nóng)合管理辦公室作為甲方，要按協(xié)議醫(yī)院的標(biāo)準(zhǔn)，“及時(shí)審核乙方送達(dá)的補(bǔ)償資料和墊付資金的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，原則上在一個(gè)月內(nèi)付清乙方墊付的符合規(guī)定的補(bǔ)償款，對(duì)乙方已經(jīng)墊付的，但不符合新農(nóng)合補(bǔ)償政策規(guī)定及雙方約定補(bǔ)償款項(xiàng)，甲方不予支付，并書(shū)面告之乙方，在補(bǔ)償款中扣除；甲乙雙方實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合信息系統(tǒng)與醫(yī)院HIS聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行后，原則上30個(gè)工作日內(nèi)付清乙方墊付的資金；甲方按月從乙方新農(nóng)合墊付款中扣除

5%，作為新農(nóng)合運(yùn)行質(zhì)量保證金，年規(guī)按協(xié)議規(guī)定進(jìn)行考核結(jié)算，多退少補(bǔ)；乙方必須將安徽省統(tǒng)一的新農(nóng)合藥品目錄及診療項(xiàng)目植入本院HIS系統(tǒng)內(nèi)，并能正確匹配及時(shí)維更新，方便結(jié)報(bào)；乙方按甲方縣外協(xié)議醫(yī)院標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行即時(shí)結(jié)報(bào)，結(jié)報(bào)人員對(duì)患者提交的材料進(jìn)行審核，填寫《新農(nóng)合住院補(bǔ)償審批表》，經(jīng)核算后將補(bǔ)償款支付給患者……”

協(xié)議同時(shí)規(guī)定了甲方參合患者按季度的“患者次均住院費(fèi)”和按月度“患者目錄外藥品費(fèi)用比例”的上限標(biāo)準(zhǔn)，并細(xì)化了超出上限標(biāo)準(zhǔn)后雙方的費(fèi)用分擔(dān)辦法。

有了蕭縣的經(jīng)驗(yàn)，在接下來(lái)的兩個(gè)月，徐州市中心醫(yī)院又“照葫蘆畫瓢”，相繼與安徽省靈璧縣、淮北市，江蘇省蘇州市、宿遷市以及河南省永城市等多個(gè)縣市簽訂了協(xié)議。聯(lián)網(wǎng)結(jié)算的范圍也由新農(nóng)合逐步擴(kuò)展到了城鎮(zhèn)職工醫(yī)保、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保層面。

“到目前，我們與淮海經(jīng)濟(jì)區(qū)四省的絕大部分醫(yī)保部門都已建立起聯(lián)網(wǎng)即時(shí)結(jié)算關(guān)系。”張培影倍感欣慰。然而，也并不是所有的協(xié)議都能順利簽下，有些地方的領(lǐng)導(dǎo)因?yàn)閾?dān)心當(dāng)?shù)鼗颊叽罅扛巴獾鼐歪t(yī)，造成醫(yī)保資金的外流，而人為設(shè)置了重重阻礙。

但張培影始終堅(jiān)信，患者向來(lái)是“用腳投票”的，只要他覺(jué)得到徐州看病方便、有效，仍舊還是會(huì)走出來(lái)。這既是他堅(jiān)持將異地醫(yī)保結(jié)算做下去的主要?jiǎng)恿χ?，也是該院與各地主管領(lǐng)導(dǎo)談判最有力的“法寶”。

據(jù)知情者回憶，當(dāng)初淮北市一位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)徐州市中心醫(yī)院拋過(guò)來(lái)的橄欖枝一直猶豫不決，致使協(xié)議遲遲不能簽訂。但是當(dāng)自己的母親因心臟病在徐州市中心醫(yī)院得到成功救治后，才親身體會(huì)到老百姓異地就醫(yī)的諸多利好，最后爽快同意簽約。

系統(tǒng)支撐龐雜

隨著簽約地區(qū)數(shù)量的不斷增加，一些問(wèn)題也接踵而至。

張培影稱，這些縣市雖然都集中于淮海經(jīng)濟(jì)區(qū)，但各地的醫(yī)保、農(nóng)保藥品目錄、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)算辦法卻不盡一致。

相對(duì)而言，江蘇省內(nèi)的跨地結(jié)算要簡(jiǎn)單一些，因?yàn)獒t(yī)生對(duì)當(dāng)?shù)氐膱?bào)銷比例和藥品目錄都已比較了解?？墒菍?duì)于外省患者，醫(yī)生們則不僅要熟悉河南、安徽、山東等省的醫(yī)保、農(nóng)保藥品目錄，還要清楚林林種種的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，這樣無(wú)形中就給醫(yī)生們?cè)黾恿祟~外的工作量。

而且，最初簽訂的協(xié)議都是基于較原始的傳統(tǒng)結(jié)算辦法。也就是說(shuō)，老百姓仍然需要先申請(qǐng)轉(zhuǎn)診，待看完病再回當(dāng)?shù)貓?bào)銷等繁瑣的程序。如此往返周折免不了要跑許多“冤枉路”。

“好在這樣的情況只持續(xù)了一個(gè)月，后來(lái)協(xié)議雙方逐步建立了信任機(jī)制，我們“聯(lián)網(wǎng)”后，患者就可以在異地直接刷卡報(bào)銷了?！?/p>

張培影所說(shuō)的“聯(lián)網(wǎng)”即指醫(yī)院的HIS系統(tǒng)與協(xié)議地醫(yī)保、農(nóng)保結(jié)算系統(tǒng)互聯(lián)。在徐州市中心醫(yī)院現(xiàn)場(chǎng)即可實(shí)現(xiàn)刷卡報(bào)銷，患者只需繳納自付部分，后續(xù)的異地結(jié)算則交給醫(yī)院和各地醫(yī)保機(jī)構(gòu)去對(duì)接。

實(shí)行信息化聯(lián)網(wǎng)之后，一方面患者的結(jié)算方式變得更加簡(jiǎn)化，另一方面也省去了轉(zhuǎn)診環(huán)節(jié)，免去了往返之苦，也為患者醫(yī)治爭(zhēng)取了時(shí)間。此外，由于信息化增強(qiáng)了患者的身份確認(rèn)機(jī)制，省去了紙質(zhì)報(bào)銷單據(jù)的傳遞，也杜絕了假發(fā)票報(bào)銷的隱患。

但這種“看得見(jiàn)”的利好，無(wú)一不倚仗于大量“看不見(jiàn)”的系統(tǒng)加以保障和支撐。

由于四省的報(bào)銷情況不一，為便于管理，醫(yī)院特地設(shè)置了四個(gè)不同的結(jié)算窗口。

在該院門診部二樓，記者看到這些結(jié)算窗口一字排開(kāi)，來(lái)自不同省份的病患及家屬人頭攢動(dòng)。醫(yī)院社會(huì)信息服務(wù)科科長(zhǎng)魯慧告訴《中國(guó)醫(yī)院院長(zhǎng)》記者：“本來(lái)只有二樓窗口可以進(jìn)行異地醫(yī)保結(jié)算，后來(lái)因?yàn)榫驮\量不斷增加，現(xiàn)在三樓也被改造成結(jié)算窗口加以分流?！?/p>

在排隊(duì)的長(zhǎng)龍中，很多人來(lái)自皖北和魯東，甚至新疆的患者也夾雜其中?！坝行┑胤竭€沒(méi)有聯(lián)網(wǎng)，患者就得自費(fèi)，帶齊資料再回家鄉(xiāng)報(bào)銷。如果帶不齊材料，免不了往返多次，有時(shí)候會(huì)，他們支付的路費(fèi)往往比報(bào)銷費(fèi)用還高?！濒敾郾硎?。

根據(jù)分工，魯慧所在的社會(huì)信息服務(wù)科每個(gè)月都會(huì)與各地醫(yī)保部門進(jìn)行資料信息核對(duì)，完成結(jié)算。隨著醫(yī)院與各地醫(yī)療機(jī)構(gòu)合作的加深，信任程度的增強(qiáng)，這些地區(qū)醫(yī)保部門會(huì)先預(yù)付一定的資金給醫(yī)院?！斑\(yùn)行到現(xiàn)在，各地基本上都能夠順利回款?！彼f(shuō)。

隨著外地就醫(yī)患者的增加，該院的信息系統(tǒng)也變得更加忙碌。信息科工作人員需要完成多系統(tǒng)一一對(duì)接，而且這種對(duì)接必須是實(shí)時(shí)且連貫的。

“每個(gè)省醫(yī)保政策都不同，需要根據(jù)對(duì)方省份的政策變動(dòng)進(jìn)行不定期調(diào)整。每次調(diào)整，我們工作人員的壓力都特別大。因?yàn)榧词瓜到y(tǒng)對(duì)接好了，也有個(gè)理解的過(guò)程，有時(shí)候并不完全吻合，出現(xiàn)偶發(fā)性失誤還要驗(yàn)證優(yōu)化，工作瑣碎又龐大?！痹撛盒畔⒖瓶崎L(zhǎng)胡廣祿說(shuō)。

據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，僅在最近幾年，該院為異地醫(yī)保結(jié)算而新上的系統(tǒng)就多達(dá)24個(gè)。

“這些系統(tǒng)中每新增一種藥品或一個(gè)診療項(xiàng)目都需要審批，我們得提前把新項(xiàng)目報(bào)給對(duì)方的醫(yī)?；蜣r(nóng)保管理部門，對(duì)方批復(fù)后我們的醫(yī)生才能用。否則，哪怕只有一條診療信息不合規(guī)范，即便只花費(fèi)了1毛錢，打回來(lái)也是非法的。”胡廣祿強(qiáng)調(diào)。

此外，藥品目錄由財(cái)務(wù)和藥劑科核對(duì)，有時(shí)候工作人員來(lái)不及比照，結(jié)算系統(tǒng)也同樣結(jié)不了賬?！澳撤N藥在徐州市醫(yī)保是甲類或乙類，但到安徽蕭縣是丙類，每個(gè)地區(qū)都不一樣，這讓雙方對(duì)接起來(lái)也十分繁雜?！焙鷱V祿稱，為了減少對(duì)照差錯(cuò)，往往需要頻繁協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)，器材部、藥劑科、醫(yī)保辦、社醫(yī)科等多個(gè)科室，如此才能提高結(jié)算率，少讓患者跑窗口。

除了人力和協(xié)調(diào)成本的增加，信息科的機(jī)房服務(wù)器同樣也在晝夜不停地滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)。

“每天晚上，從12點(diǎn)開(kāi)始到翌日清晨，醫(yī)院機(jī)房的計(jì)算機(jī)要把當(dāng)日產(chǎn)生的結(jié)算信息一條條傳給對(duì)方的醫(yī)保結(jié)算中心，結(jié)算中心再一條條返給我們。中間一刻也不敢停，一旦停下任務(wù)就不能完成了?！?胡廣祿指著正在運(yùn)轉(zhuǎn)的多臺(tái)機(jī)組對(duì)記者說(shuō)，有時(shí)直到第二天早上上班，服務(wù)器還在傳送數(shù)據(jù)。

“以后，我們異地醫(yī)保即時(shí)結(jié)算的聯(lián)通面還會(huì)擴(kuò)大，屆時(shí)，會(huì)有更多的任務(wù)加入進(jìn)來(lái)。因此，除非全國(guó)醫(yī)保結(jié)算系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化統(tǒng)一，否則，我們還得投入更多的人力、物力和財(cái)力。”他表示。

打鐵自身硬

一家醫(yī)院面對(duì)四面八方、標(biāo)準(zhǔn)不一的醫(yī)保系統(tǒng)尚且如此費(fèi)力，而如果推廣到一個(gè)城市對(duì)接若干個(gè)地區(qū)，或者一個(gè)地區(qū)對(duì)接幾個(gè)地區(qū)，其中的繁雜與艱辛將更加難以想象。

但不管怎樣，借由徐州中心醫(yī)院這些年的不懈努力，曾困擾業(yè)界許久的異地醫(yī)保堅(jiān)冰畢竟已開(kāi)始融化――雖然這只是來(lái)自民間層面的一種有限破局。

更具有啟發(fā)意義的是，異地醫(yī)保能在徐州市中心醫(yī)院取得突破，還不僅僅關(guān)乎院領(lǐng)導(dǎo)的決心和智慧，某種程度上更與龐大的市場(chǎng)需求拉動(dòng)和區(qū)域醫(yī)療中心的“漏斗效應(yīng)”緊密關(guān)聯(lián)。

翻開(kāi)有關(guān)資料可知，徐州市地處蘇、魯、豫、皖四省接壤地帶，北倚微山湖，西連宿州，東臨連云港，南接宿遷，京杭大運(yùn)河從中穿過(guò)，隴海、京滬兩大鐵路干線在徐州市交匯，素有“五省通衢”之稱。因此，周邊老百姓去徐州市就醫(yī)十分方便。

作為淮海經(jīng)濟(jì)區(qū)的區(qū)域醫(yī)療中心，徐州市中心醫(yī)院又已建立起顯著的比較優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)口碑，事實(shí)正如張培影所言，“異地醫(yī)保即時(shí)結(jié)算能在徐州市中心醫(yī)院順利實(shí)現(xiàn)，不能不說(shuō)與我們醫(yī)院的實(shí)力、影響力和患者的需求有很大關(guān)系”。

數(shù)據(jù)更有說(shuō)服力。2013年，徐州市中心醫(yī)院門診量223.9萬(wàn)人次，其中急診量16.98萬(wàn)人次；出院患者數(shù)11.7萬(wàn)人次，手術(shù)4.8萬(wàn)例次，均列江蘇省前三甲及淮海經(jīng)濟(jì)區(qū)桂冠。而且，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，醫(yī)院接診的患者有3成以上均來(lái)自于外地。

“外地患者為什么愿意到這兒來(lái)，這一方面緣于我們不斷提升的醫(yī)療技術(shù)實(shí)力和醫(yī)療服務(wù)能力，另一方面也要得益于醫(yī)院在費(fèi)用控制方面的不懈努力。”張培影稱，“與各地簽定協(xié)議以后，我們就要嚴(yán)格按照各地的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)走，既滿足患者需要，又要兼顧地方醫(yī)保和患者的經(jīng)濟(jì)承受力。比如，報(bào)銷比例同樣是45%，如果在我們這兒花一萬(wàn)五，在當(dāng)?shù)刂恍杌ㄒ蝗f(wàn)，患者需要支付的費(fèi)用還是會(huì)超出很多。所以，費(fèi)用控制更成為我們這幾年工作的重點(diǎn)?！?/p>

在今年1-3月份江蘇省97家大醫(yī)院運(yùn)行信息的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)中，記者注意到，徐州市中心醫(yī)院每診療人次醫(yī)療費(fèi)用僅有199.72元，列第79位，比同類醫(yī)院平均低出22.65元。

“我們實(shí)行檢查互認(rèn)，當(dāng)?shù)貦z查過(guò)的項(xiàng)目，我們醫(yī)院原則上就不再檢查，這樣可以為患者節(jié)省許多不必要的費(fèi)用。費(fèi)用控制的好，療效好，主動(dòng)為患者著想，大家自然會(huì)聚攏過(guò)來(lái)。同時(shí)，為了平衡利益損失，在醫(yī)院與各地簽訂的協(xié)議中，雙方明確了費(fèi)用總額的最大值。這也是醫(yī)院能與各地醫(yī)保機(jī)構(gòu)持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展的原因之一?！睆埮嘤罢f(shuō)。

對(duì)于有些人提出“異地就醫(yī)即時(shí)結(jié)算將對(duì)病源輸出地分級(jí)診療系統(tǒng)帶來(lái)負(fù)面影響”的擔(dān)憂，張培影則給出了不同的解讀。他說(shuō)：“大醫(yī)院的報(bào)銷比例低，我們醫(yī)院農(nóng)保的報(bào)銷比例一般是40%？45%，在縣醫(yī)院報(bào)銷比例是60%，在鄉(xiāng)醫(yī)院報(bào)銷比例是80%。此外，手術(shù)以后，患者可以回當(dāng)?shù)乜祻?fù)，我們的平均住院日僅10天，這就減少了時(shí)間和費(fèi)用。所以分級(jí)診療的實(shí)現(xiàn)，也與醫(yī)院定位有關(guān)，我們只針對(duì)疑難、危重或者重大疾病的治療?！?/p>

篇6

1、 甲 方： 等 村 位農(nóng)戶（以下簡(jiǎn)稱甲方）

委托人1： （村委會(huì)主任或村民組長(zhǎng)），具體委托權(quán)限參見(jiàn)《授權(quán)委托書(shū)1》；

委托人2： （流轉(zhuǎn)農(nóng)戶中產(chǎn)生的代表），具體委托權(quán)限參見(jiàn)《授權(quán)委托書(shū)2》；

委托人3： （擔(dān)任法律援助義務(wù)的律師，此人為可選人），具體委托權(quán)限參見(jiàn)《授權(quán)委托書(shū)3》

2、 乙 方： （以下簡(jiǎn)稱乙方）

法定代表人：

第二條 法規(guī)依據(jù)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)農(nóng)村土地承包法》、《中華人民共和國(guó)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)管理辦法》等法律法規(guī)及政策規(guī)定，為充分合理開(kāi)發(fā)利用土地資源，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效益，建設(shè)新農(nóng)村，甲、乙雙方本著平等自愿、互惠互利的原則，就土地租賃事項(xiàng)訂立本合同。

第三條 流轉(zhuǎn)位置、面積、土地用途及流轉(zhuǎn)期限

1、流轉(zhuǎn)位置、范圍、面積：甲方同意將在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）

村 組承包經(jīng)營(yíng)的土地畝的經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)給乙方經(jīng)營(yíng)（其中：耕地畝，林地（山地）畝、水面畝）具體面積和范圍以農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)證載明面積為準(zhǔn)；如經(jīng)甲、乙雙方實(shí)地測(cè)繪，實(shí)地測(cè)繪與承包經(jīng)營(yíng)權(quán)證載明面積不符，則以實(shí)地測(cè)繪面積為準(zhǔn)。

2、流轉(zhuǎn)用途：乙方承租的土地經(jīng)營(yíng)除履行相關(guān)建設(shè)用地手續(xù)外，僅限于維持土地的農(nóng)業(yè)用途，不得用于非農(nóng)業(yè)建設(shè)。合同雙方約定：。

3、流轉(zhuǎn)期限：

（1）耕地（含旱土）年，自年月日至年

月日止；（以農(nóng)村土地經(jīng)營(yíng)權(quán)證到期時(shí)限為上限）

（2）林地（山地）年，自年月日至年

月日止；（以農(nóng)村林地經(jīng)營(yíng)權(quán)證到期時(shí)限為上限）

（3）水面年，自年月日至年月日止。

第四條 土地流轉(zhuǎn)方式 價(jià)款

一、土地流轉(zhuǎn)方式：租賃。

二、土地流轉(zhuǎn)價(jià)款計(jì)算方式；流轉(zhuǎn)價(jià)款按出租土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的面積和流轉(zhuǎn)期限計(jì)算：

（1）耕地（含旱土）

經(jīng)雙方協(xié)商，采取以下第__ 種價(jià)款計(jì)算方式執(zhí)行。

價(jià)款計(jì)算方式1：合同簽訂后第一年，按每畝元/年的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，之后每年遞增一次，遞增率為%.

價(jià)款計(jì)算方式2：按每年每畝公斤（某種實(shí)物）的標(biāo)準(zhǔn)折合人民幣計(jì)算，其價(jià)格以當(dāng)年國(guó)家掛牌收購(gòu)價(jià)計(jì)算，如無(wú)國(guó)家掛牌價(jià)，則按當(dāng)年當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)折算。

（2）林地（山地）

經(jīng)雙方協(xié)商，采取以下第__ 種價(jià)款計(jì)算方式執(zhí)行。

價(jià)款計(jì)算方式1：合同簽訂后第一年，按每畝元/年的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，之后每年遞增一次，遞增率為%.

價(jià)款計(jì)算方式2：按每年每畝公斤（某種實(shí)物）的標(biāo)準(zhǔn)折合人民幣計(jì)算，其價(jià)格以當(dāng)年國(guó)家掛牌收購(gòu)價(jià)計(jì)算，如無(wú)國(guó)家掛牌價(jià)，則按當(dāng)年當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)折算。

林地（山地）流轉(zhuǎn)前，雙方約定地上林木處理方式。

（3）水面：

經(jīng)雙方協(xié)商，采取以下第__ 種價(jià)款計(jì)算方式執(zhí)行。

價(jià)款計(jì)算方式1：合同簽訂后第一年，按每畝元/年的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，之后每年遞增一次，遞增率為%.

價(jià)款計(jì)算方式2：按每年每畝公斤（某種實(shí)物）的標(biāo)準(zhǔn)折合人民幣計(jì)算，其價(jià)格以當(dāng)年國(guó)家掛牌收購(gòu)價(jià)計(jì)算，如無(wú)國(guó)家掛牌價(jià)，則按當(dāng)年當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)折算。

水面流轉(zhuǎn)前，雙方約定水塘養(yǎng)殖物的處理方式。

三、土地流轉(zhuǎn)租金支付方式及支付時(shí)間為：

土地流轉(zhuǎn)租金支付采用人民幣直接支付或折合人民幣支付的方式，由委托人2收取并分配租金，支付時(shí)間經(jīng)過(guò)甲乙雙方商定為。

四、出租土地的交付時(shí)間及要求：甲方在簽訂合同并收取第一年土地租金之日起日內(nèi)，將流轉(zhuǎn)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)交乙方使用。乙方在流轉(zhuǎn)土地合同到期之日后日內(nèi)，在耕地確保水放得進(jìn)、排得出、便于耕種為原則的前提下，將流轉(zhuǎn)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)無(wú)償移交給甲方。

第五條 雙方權(quán)利和義務(wù)

1、甲方權(quán)利和義務(wù)：

（1）有權(quán)監(jiān)督乙方按規(guī)劃合理利用土地，制止乙方違反規(guī)定使用土地用于非農(nóng)建設(shè)等行為；

（2）甲方享有按時(shí)向乙方收取土地租金的權(quán)利；

（3）尊重乙方的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)自，不得干涉乙方依法進(jìn)行正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；

（4）若該土地在流轉(zhuǎn)期間被依法征用、占有的，甲方有權(quán)依法獲得相應(yīng)的土地使用補(bǔ)償；

（5）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他權(quán)利和義務(wù)。

2、乙方權(quán)利和義務(wù)：

（1）依法享有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)自、產(chǎn)品處置權(quán)和收益權(quán)；

（2）依法保護(hù)和合理利用土地，不得改變土地的農(nóng)業(yè)用途，不得損壞農(nóng)田水利設(shè)施，不得給土地地力造成永久性損害。保證在合同期屆滿后，土地仍能正常使用；

（3）按期向甲方支付約定的土地租金和相關(guān)款項(xiàng)；

（4）土地流轉(zhuǎn)期間，乙方如將土地再流轉(zhuǎn)給其他單位或個(gè)人，需經(jīng)甲方同意，并另簽流轉(zhuǎn)合同；

（5）合同期滿后，乙方應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)。乙方如需繼續(xù)流轉(zhuǎn)，合同到期前一年，應(yīng)及時(shí)向甲方協(xié)商繼續(xù)流轉(zhuǎn)事項(xiàng)，并重新簽訂土地流轉(zhuǎn)合同。合同期滿，乙方投資的固定資產(chǎn)和基礎(chǔ)設(shè)施除取得合法的產(chǎn)權(quán)手續(xù)外，應(yīng)按來(lái)修去丟的原則，無(wú)償歸甲方所有，若甲方不需要這些設(shè)施，乙方在三個(gè)月內(nèi)清理完畢；如乙方繼續(xù)流轉(zhuǎn)，在與國(guó)家政策不相抵觸的前提下，同等條件，乙方享有優(yōu)先流轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)；

（6）乙方生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必須符合環(huán)保相關(guān)規(guī)定；

（7）若該土地在流轉(zhuǎn)期間被依法征用、占有的，其征收范圍內(nèi)的附著物及青苗補(bǔ)償費(fèi)歸附著物及青苗所有者所有；

（8）法律、

行政法規(guī)規(guī)定的其他權(quán)利和義務(wù)。

第六條合同的變更和解除

本合同以非法定原因不得解除為原則。但有下列情況之一者，本合同可以變更或解除：

1、經(jīng)當(dāng)事人雙方協(xié)商一致，又不損害國(guó)家、集體和個(gè)人利益的；

2、訂立合同所依據(jù)的國(guó)家政策發(fā)生重大調(diào)整和變化的；

3、一方違約，使合同無(wú)法履行的；

4、乙方喪失經(jīng)營(yíng)能力使合同不能履行的；

5、因不可抗力（重大自然災(zāi)害、國(guó)家征收土地等）使合同無(wú)法履行的；

6、甲方個(gè)人非法干預(yù)乙方生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，或以其他形式使用或占用流轉(zhuǎn)給乙方土地的，乙方有權(quán)追究甲方個(gè)人責(zé)任；

第七條 違約責(zé)任

1、甲、乙雙方必須共同遵守本合同條款。任何一方違約，違約方必須承擔(dān)賠償相對(duì)方損失的責(zé)任；

2、甲、乙雙方簽訂正式合同后，因甲方原因，乙方未能如期進(jìn)場(chǎng)，造成土地閑置、荒蕪達(dá)3個(gè)月，乙方有權(quán)終止合同；因乙方原因，逾期3個(gè)月未進(jìn)場(chǎng)的，甲方可以終止合同并有權(quán)要求乙方承擔(dān)未及時(shí)繳納租金的違約責(zé)任；

3、乙方擅自改變耕地用途或?qū)Ω卦斐捎谰眯該p害的，甲方有權(quán)終止合同，并要求乙方賠償損失；

4、合同期內(nèi)，乙方不按時(shí)交納土地租金超過(guò)兩個(gè)月的，甲方有權(quán)單方終止合同；

5、由于第三方（農(nóng)民）原因，致使乙方不能正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的，乙方經(jīng)兩次請(qǐng)求甲方出面制止，仍無(wú)法消除影響的，乙方有權(quán)退出。

第八條 其 他

1、合同爭(zhēng)議解決的方式。本合同在履行過(guò)程中發(fā)生的爭(zhēng)議，由雙方當(dāng)事人協(xié)商解決，協(xié)商不成的，也可以請(qǐng)求當(dāng)?shù)卮迕裎瘑T會(huì)、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府等調(diào)解解決。調(diào)解協(xié)調(diào)不成的，可以向縣人民法院。

2、國(guó)家補(bǔ)貼到農(nóng)戶“一卡通”的資金由甲方享有；如遇國(guó)家重大政策性調(diào)整，按國(guó)家政策實(shí)施；

3、在流轉(zhuǎn)期內(nèi)，如遇國(guó)家政策性征收流轉(zhuǎn)范圍內(nèi)的土地，被征收部分的合同自行解除，雙方互不追究違約責(zé)任；

4、在同等條件下，流出土地的農(nóng)民具有勞動(dòng)能力的給予優(yōu)先安排就業(yè)；

5、本合同不得因雙方人動(dòng)和單位名稱變更而影響合同效力；

6、本合同中的甲方系參與土地流轉(zhuǎn)的農(nóng)戶戶主，經(jīng)過(guò)授權(quán)委托書(shū)1（見(jiàn)附件）指定的委托人1與乙方共同簽訂。

7、本合同未盡事宜，須經(jīng)雙方協(xié)商，做出書(shū)面補(bǔ)充規(guī)定。補(bǔ)充規(guī)定與本合同具有同等法律效力；

8、本合同一式三份，甲、乙雙方各執(zhí)一份，當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)政府土地承包合同管理機(jī)構(gòu)一份。

9、本合同自簽訂之日起開(kāi)始生效。

甲方（由委托人代為蓋章）

乙方（蓋章）

委托人（簽字）

法人代表（簽字）

身份證號(hào)：

身份證號(hào)：

住址：

住址：

電話：

電話：

簽訂日期： 年 月 日

篇7

本文首先通過(guò)公開(kāi)的數(shù)據(jù)考察三大基本醫(yī)?；鹗罩Э傮w情況，通過(guò)各年份基金收入與基金支出數(shù)據(jù)，探究基金收支總體運(yùn)行特征；其次，通過(guò)各省份醫(yī)?；鹗罩?shù)據(jù)，考察各省份基金運(yùn)行特征是否與總體特征一致；最后，考察“縣市統(tǒng)籌”格局下縣市基本醫(yī)保基金收支具體情況，進(jìn)而全面考察基金收支運(yùn)行特征。

1．三大基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收支運(yùn)行情況考察

衛(wèi)生部主編的《中國(guó)衛(wèi)生統(tǒng)計(jì)年鑒》有關(guān)新農(nóng)合基金收支的數(shù)據(jù)是殘缺的，在全國(guó)歷年數(shù)據(jù)中缺失了有關(guān)基金收入的數(shù)據(jù)，而在分省數(shù)據(jù)中缺失了基金支出數(shù)據(jù)。因此，在表1中的基金收入是根據(jù)參保人數(shù)與人均籌資數(shù)據(jù)計(jì)算獲得的。2003年新農(nóng)合基金運(yùn)行以來(lái)，基金收入均高于基金支出，但基金當(dāng)年結(jié)余率呈下降趨勢(shì)。從當(dāng)年結(jié)余的絕對(duì)數(shù)據(jù)來(lái)看，2009年基金結(jié)余僅為21．4億元，當(dāng)年結(jié)余率僅2．3％，基金收支較為平衡，原因是2009年是新醫(yī)改實(shí)施的第一年，各級(jí)政府增加對(duì)新農(nóng)合財(cái)政補(bǔ)助的同時(shí)大幅度提高了農(nóng)民醫(yī)療保險(xiǎn)待遇水平，包括提高基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)報(bào)銷比例。2012年基金略有結(jié)余，降低起付線和提高封頂額、擴(kuò)大醫(yī)療衛(wèi)生項(xiàng)目和藥品種類是基金支出增加的主要原因。總體來(lái)看，新農(nóng)合基金當(dāng)年結(jié)余率呈現(xiàn)逐步下降的趨勢(shì)，有些年份較好地實(shí)現(xiàn)了基金平衡，基金累計(jì)結(jié)余率比較穩(wěn)定，維持在33％以上。城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)起步比較晚，隨著覆蓋面的擴(kuò)大和政府財(cái)政補(bǔ)助的增加，基金收支絕對(duì)規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)。城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金當(dāng)年結(jié)余絕對(duì)規(guī)模上升比較快，但增長(zhǎng)幅度呈下降趨勢(shì)，2012年基金當(dāng)年結(jié)余201．7億元，僅為23％。從累計(jì)結(jié)余來(lái)看，均穩(wěn)定在80％以上的較高水平。1998年以來(lái)，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入和支出均呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)的趨勢(shì)，從絕對(duì)規(guī)模來(lái)看，基金收入從1998年的60．6億元增長(zhǎng)到2012年的6061．9億元，基金支出從1998年的53．3億元增長(zhǎng)到2012年的4868．5億元，當(dāng)年基金結(jié)余也增長(zhǎng)到1193．4億元，而基金累計(jì)結(jié)余達(dá)到了7250．1億元?？疾旎鸾Y(jié)余情況我們發(fā)現(xiàn)，基金當(dāng)年結(jié)余率水平直到2009年以前，基本維持在20％至30％之間，其中2001年和2002年更是超過(guò)了30％的水平。此外，基金累計(jì)結(jié)余率一路走高，2012年接近120％。上述數(shù)據(jù)表明，我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的確存在累計(jì)結(jié)余水平高的現(xiàn)象，需要引起足夠的重視。

2．分省份基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金考察

當(dāng)前，我國(guó)基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次較低，大多數(shù)區(qū)域還處于縣市統(tǒng)籌層次，基本醫(yī)保基金被切割成若干個(gè)“小池子”?；谶@個(gè)原因，有必要考察分省份和市縣醫(yī)?；鹗罩闆r，因?yàn)槿珖?guó)基本醫(yī)?；鹗罩卣鳠o(wú)法涵蓋各區(qū)域醫(yī)?；鹗罩卣鳍?。表4反映了2011年各省份城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金運(yùn)行基本情況，基金收入均高于當(dāng)年基金支出水平，基金當(dāng)年結(jié)余普遍在20％水平，其中，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)區(qū)域（珠三角、長(zhǎng)三角、京津地區(qū)）基金結(jié)余絕對(duì)規(guī)模較高，從相對(duì)規(guī)模來(lái)看，全國(guó)各省份當(dāng)年基金結(jié)余水平在20％左右，而累計(jì)結(jié)余在100％以上，有些省份超過(guò)140％的水平。表5反映了2011年各省份城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金運(yùn)行基本情況，絕大多數(shù)省份當(dāng)年基金收入都高于當(dāng)年支出，基金整體規(guī)模相對(duì)于城鎮(zhèn)職工醫(yī)?；鹛幱谳^低水平，僅有廣東省基金收入突破100億元。從基金結(jié)余數(shù)據(jù)來(lái)看，無(wú)論當(dāng)年基金結(jié)余率還是累計(jì)結(jié)余率各省份的差距都很大，有的省份當(dāng)年基金結(jié)余率接近50％，有的還發(fā)生當(dāng)年基金收不抵支的現(xiàn)象，基金累計(jì)結(jié)余多數(shù)省份突破100％，特殊的是上海市基金累計(jì)結(jié)余僅5．2％。

3．縣市統(tǒng)籌格局下基本醫(yī)?；疬\(yùn)行特征

從全國(guó)基本醫(yī)保基金收支運(yùn)行情況來(lái)看，三大基本醫(yī)保都呈現(xiàn)結(jié)余，其中又以城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)保結(jié)余水平最高，其累計(jì)結(jié)余絕對(duì)規(guī)模超過(guò)7000億元。從各省份基本醫(yī)保基金運(yùn)行情況來(lái)看，省份之間的差異明顯，其中，江蘇省城鎮(zhèn)職工醫(yī)保累計(jì)結(jié)余超過(guò)500億元，而寧夏、青海、海南則不足50億元。上海市城鎮(zhèn)居民醫(yī)保累計(jì)結(jié)余僅1．2億元，而廣東省則突破了60億元。本文還考察了湖南邵陽(yáng)市、安徽蚌埠市、江蘇淮安市基本醫(yī)?；疬\(yùn)行情況，發(fā)現(xiàn)縣市醫(yī)保基金運(yùn)行與全國(guó)層面和省級(jí)層面均有較大的不同：第一，基金結(jié)余分布不平衡，人均基金結(jié)余差異大。邵陽(yáng)市市本級(jí)統(tǒng)籌基金結(jié)余占總結(jié)余60％以上，市本級(jí)人均結(jié)余與縣級(jí)人均結(jié)余之間相差20倍；蚌埠市市本級(jí)人均結(jié)余與縣級(jí)人均結(jié)余之間相差30倍。第二，縣級(jí)政府財(cái)力拮據(jù)引發(fā)的“賬面結(jié)余，實(shí)際赤字”現(xiàn)象。部分財(cái)力困難的縣區(qū)難以按時(shí)撥付基本醫(yī)?；?，但年初預(yù)算登記了收入，因此，虛增了基金收入，醫(yī)保部門只能預(yù)支了以后的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。邵陽(yáng)市有5個(gè)縣級(jí)統(tǒng)籌出現(xiàn)赤字，最高赤字率達(dá)到91％；淮安市有3個(gè)縣級(jí)統(tǒng)籌出現(xiàn)赤字，最高赤字率達(dá)到79％。第三，基本醫(yī)保收益率低，普遍縮水?；踞t(yī)?；饍H限于通過(guò)銀行獲取存款收益，與同期的通貨膨脹率相比較，基金貶值①。

二、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收支不平衡的根源

1．對(duì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)律的認(rèn)識(shí)存在偏差

建立基本醫(yī)保制度的根本目的在于滿足全民的基本醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)需求，規(guī)避疾病帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。一方面，基本醫(yī)療保險(xiǎn)內(nèi)在的“大數(shù)法則”原理分散了疾病帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，因此，可以通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)估算測(cè)出醫(yī)保收入和支出的規(guī)模，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)基金的收支平衡；另一方面，疾病本身所表現(xiàn)出人群、區(qū)域和年齡段概率表明，在正常情況下，基金收入和支出規(guī)模只需滿足常態(tài)疾病概率的發(fā)生。如果說(shuō)出現(xiàn)非常態(tài)特征，比如人口老齡化或大規(guī)模公共衛(wèi)生危機(jī)，那么，醫(yī)保基金的結(jié)余就顯得重要了。因此，收支平衡和適當(dāng)結(jié)余成為醫(yī)?；疬\(yùn)行的指導(dǎo)原則。漠視醫(yī)保制度客觀規(guī)律，打破基金收支平衡，一味追求基金的高結(jié)余或赤字，和不考察疾病發(fā)生的常態(tài)和非常態(tài)特征，反對(duì)基金適當(dāng)結(jié)余的認(rèn)識(shí)都是存在偏差的。

2．基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度仍存在缺陷

基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的缺陷所引發(fā)的收支不平衡主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，三大基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收支估算遵循不同的游戲規(guī)則。城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)通過(guò)估算當(dāng)期基金支出規(guī)模來(lái)確定基金收入，并通過(guò)法律強(qiáng)制個(gè)人、企業(yè)履行繳費(fèi)責(zé)任，在確?；鹗罩胶獾那疤嵯箩t(yī)保待遇水平較高。此外，也在基金支出方面進(jìn)行了較為嚴(yán)格的制度設(shè)計(jì)控制醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷總水平。而其他兩大基本醫(yī)療保險(xiǎn)是通過(guò)政府補(bǔ)貼誘導(dǎo)城鄉(xiāng)居民自愿性參保，無(wú)法事先估算基金收入與支出總規(guī)模②。這一制度的收支邏輯必然是嚴(yán)格控制基金支出總水平，人為降低基本醫(yī)保待遇水平，以防止基金缺口出現(xiàn)而增加政府財(cái)政壓力。另外，基本醫(yī)保財(cái)政補(bǔ)貼在各級(jí)政府間分配，給財(cái)力困難的中西部縣區(qū)增加了財(cái)政負(fù)擔(dān)，可能出現(xiàn)“賬面結(jié)余，實(shí)際赤字”的現(xiàn)象。第二，“統(tǒng)賬結(jié)合模式”下個(gè)人賬戶基金大量沉淀。設(shè)計(jì)個(gè)人賬戶的初衷是向基金積累制轉(zhuǎn)型，以及應(yīng)對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)難以覆蓋門診的不足，因此要求個(gè)人賬戶適度結(jié)余。但是，截至2012年三大基本醫(yī)保個(gè)人賬戶基金累計(jì)結(jié)余占總結(jié)余的三分之一，違背了制度設(shè)計(jì)的初衷。第三，“縣市統(tǒng)籌”格局下醫(yī)?；稹靶★L(fēng)險(xiǎn)池”帶來(lái)的諸多不利影響。醫(yī)?；稹靶★L(fēng)險(xiǎn)池”受多種外部因素的影響，如地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、價(jià)格水平、人口特征、疾病譜的變化等，無(wú)法保障基金收支平衡。從而在實(shí)踐中，對(duì)基金結(jié)余和赤字形成兩種不同的態(tài)度，強(qiáng)調(diào)結(jié)余和避免赤字。此外，“縣市統(tǒng)籌”格局下醫(yī)?；甬惖劂暯永щy，一方面造成續(xù)保繳費(fèi)中斷，另一方面就是異地醫(yī)保報(bào)銷困難。

三、促進(jìn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收支平衡的政策建議

三大基本醫(yī)?；鹗罩Ш猓缺憩F(xiàn)為全國(guó)和省級(jí)層面的醫(yī)?；鸶呓Y(jié)余，也體現(xiàn)在縣市層面醫(yī)?；鸾Y(jié)余與赤字并存。因此，亟需確立基本醫(yī)?；稹耙允斩ㄖА⑹罩胶狻⒙杂薪Y(jié)余”的收支運(yùn)營(yíng)目標(biāo)，并有針對(duì)性地盤活醫(yī)保沉淀資金和規(guī)避基金大幅赤字的可能性。

1．確立基本醫(yī)?；鹗罩н\(yùn)營(yíng)目標(biāo)事實(shí)上，我國(guó)政府主導(dǎo)的全民醫(yī)療保險(xiǎn)體系框架建立之初，就明確了“廣覆蓋、保基本、多層次、可持續(xù)”的基本方針和基本醫(yī)保基金“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的收支運(yùn)營(yíng)目標(biāo)，并相繼出臺(tái)了對(duì)三大基本醫(yī)?；鸾Y(jié)余的具體規(guī)定。城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金累計(jì)結(jié)余原則上應(yīng)控制在6個(gè)月到9個(gè)月平均支付水平，累計(jì)結(jié)余超過(guò)15個(gè)月平均支付水平的為結(jié)余過(guò)多狀態(tài)，累計(jì)結(jié)余低于3個(gè)月平均支付水平的為結(jié)余不足狀態(tài)。新農(nóng)合統(tǒng)籌基金當(dāng)年結(jié)余率原則上控制在15％以內(nèi)，累計(jì)結(jié)余率不超過(guò)當(dāng)年統(tǒng)籌基金的25％。本文認(rèn)為，在上述較為寬泛規(guī)定的基礎(chǔ)上，需要進(jìn)一步科學(xué)地明確和細(xì)化各類醫(yī)?；鹗罩н\(yùn)營(yíng)全國(guó)性統(tǒng)一目標(biāo)，并根據(jù)各地區(qū)人口結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、價(jià)格總水平等外在因素和繳費(fèi)水平、待遇水平、報(bào)銷比例和范圍（起付線、封頂線、基本診療項(xiàng)目、基本藥物范圍）、支付方式等內(nèi)在要素，彈性化設(shè)計(jì)符合區(qū)域特征的基本醫(yī)?；鹗罩н\(yùn)營(yíng)細(xì)則。

2．建立醫(yī)?；鹗罩ьA(yù)警系統(tǒng)

充分運(yùn)用基本醫(yī)療保險(xiǎn)信息系統(tǒng)的收支數(shù)據(jù)，引入壽險(xiǎn)精算學(xué)基金長(zhǎng)期平衡測(cè)算方法，遵循“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的收支運(yùn)營(yíng)目標(biāo)，適時(shí)適度提高基本醫(yī)保待遇水平。篩選出覆蓋人口規(guī)模、流動(dòng)人口指標(biāo)、人均繳費(fèi)基數(shù)、財(cái)政補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷比例、待遇水平、基金當(dāng)期結(jié)余率、基金當(dāng)期赤字率、基金累計(jì)結(jié)余率、基金累計(jì)赤字率、基金保值增值等關(guān)鍵、有效的評(píng)價(jià)指標(biāo)，通過(guò)科學(xué)測(cè)算確定調(diào)整幅度、基金結(jié)余率水平和基金赤字率水平，構(gòu)建基金收支風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)基金可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)作出預(yù)判，加強(qiáng)對(duì)基金收支運(yùn)行狀況的監(jiān)管。

篇8

一、積極培植財(cái)源，做實(shí)財(cái)政“蛋糕”，著力打造發(fā)展財(cái)政

我局上下主動(dòng)應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)和財(cái)稅形勢(shì)變化，牢固確立責(zé)任意識(shí)和目標(biāo)必成意識(shí)，在繼續(xù)培植壯大地方財(cái)源的同時(shí)，切實(shí)抓好收入征管工作，努力保持財(cái)政收入穩(wěn)定較快增長(zhǎng)。在培植財(cái)源方面，做到了“四突出”：突出服務(wù)發(fā)展大局。緊緊圍繞全市“重大項(xiàng)目年”活動(dòng)，千方百計(jì)調(diào)度資金支持重點(diǎn)工程、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，確保市委市政府各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)重大戰(zhàn)略決策的順利實(shí)施。突出財(cái)稅政策落實(shí)。認(rèn)真落實(shí)市委市政府關(guān)于“一區(qū)四園”和骨干企業(yè)一系列扶持優(yōu)惠政策，切實(shí)做好《企業(yè)所得稅法》、增值稅轉(zhuǎn)型、出口退稅、殘疾人就業(yè)等重大政策調(diào)整的宣傳工作，主動(dòng)把企業(yè)急需的政策信息送上門，幫助企業(yè)向上爭(zhēng)取項(xiàng)目和政策扶持，重點(diǎn)支持符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、財(cái)政貢獻(xiàn)率高的企業(yè)加快發(fā)展。突出財(cái)政資金扶持。綜合并靈活運(yùn)用預(yù)算、貼息、轉(zhuǎn)移支付、獎(jiǎng)勵(lì)、補(bǔ)助等政策工具，整合財(cái)源建設(shè)資金，集中財(cái)力支持企業(yè)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新，引導(dǎo)企業(yè)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，促進(jìn)稅收增長(zhǎng)。突出財(cái)政體制作用。按照市委、市政府對(duì)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)發(fā)展的目標(biāo)要求，根據(jù)部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)劃調(diào)整后的實(shí)際情況，重新調(diào)整完善經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政體制，進(jìn)一步理順?lè)峙潢P(guān)系，切實(shí)增強(qiáng)其快速發(fā)展動(dòng)力，努力打造地方財(cái)源積蓄區(qū)，不斷提高開(kāi)發(fā)區(qū)對(duì)財(cái)政的貢獻(xiàn)份額。在培植財(cái)源的同時(shí)，我局在收入征管方面做到了“四注重”：注重完善征管機(jī)制。加強(qiáng)與稅務(wù)、工商、銀行等部門聯(lián)合協(xié)作，堅(jiān)持每月定期例會(huì)制度，強(qiáng)化納稅網(wǎng)上申報(bào)、納稅評(píng)估和稅收稽查工作，定期清理稅收優(yōu)惠政策，嚴(yán)格福利企業(yè)退稅管理，嚴(yán)格控制稅收減免行為，堅(jiān)持依法治稅，應(yīng)收盡收。注重財(cái)政收入結(jié)構(gòu)。堅(jiān)持稅費(fèi)并舉，抓大不放小，嚴(yán)格依率計(jì)征，既保證稅收收入足額征收，也保證非稅收入征足征齊，既抓好增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等共享稅種的征管，更注重抓好營(yíng)業(yè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、契稅等地方稅種的入庫(kù)，不斷優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)，努力提高收入質(zhì)量。注重稅源調(diào)查。圍繞《企業(yè)所得稅法》實(shí)施對(duì)全市經(jīng)濟(jì)財(cái)政的影響，進(jìn)行廣泛調(diào)查，認(rèn)真分析情況，健全稅源臺(tái)賬，加強(qiáng)對(duì)新辦企業(yè)、餐飲服務(wù)業(yè)、高收入群體、銷售不動(dòng)產(chǎn)及房屋租賃業(yè)管理，堵塞稅收流失漏洞。注重考核獎(jiǎng)懲。建立健全增收獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，修訂完善專項(xiàng)考核辦法，加大力度，按月考核，季度兌現(xiàn)，落實(shí)了“以月保季、以季保年”工作措施。

二、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化支出管理，著力打造和諧財(cái)政

隨著經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，政府財(cái)力的進(jìn)一步增強(qiáng)，今年，我市不斷加大對(duì)社會(huì)公共事業(yè)的投入力度。一是支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。始終堅(jiān)持“三個(gè)高于”的原則，今年累計(jì)撥付資金17796萬(wàn)元，支持高效規(guī)模農(nóng)業(yè)發(fā)展，支持“金橋工程”、農(nóng)村危橋、小型水利等重點(diǎn)工程建設(shè)，支持泰黃清水輸水二期工程建設(shè)，支持農(nóng)村環(huán)境整治工作，著力改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件和農(nóng)民生活環(huán)境。繼續(xù)支持農(nóng)村“五件實(shí)事”工程，撥付資金2630萬(wàn)元，推進(jìn)新農(nóng)村試點(diǎn)村和先行村建設(shè)，建設(shè)農(nóng)村公路200公里，新建改建農(nóng)村橋梁200座，疏浚河道1026條，建設(shè)農(nóng)村戶用沼氣2100戶，改造戶廁15000座，進(jìn)一步加快社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)步伐。二是支持社會(huì)事業(yè)發(fā)展。撥付資金50710萬(wàn)元,大力支持普及高中階段教育，積極支持職教園區(qū)建設(shè)，加快推進(jìn)教育現(xiàn)代化，努力促進(jìn)各級(jí)各類教育協(xié)調(diào)發(fā)展。多方籌措資金，扎實(shí)開(kāi)展義務(wù)教育債務(wù)化解工作，促進(jìn)義務(wù)教育事業(yè)健康發(fā)展。撥付社會(huì)保障專項(xiàng)資金4213萬(wàn)元，擴(kuò)大了保障范圍，提高了保障水平，建立了覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系，認(rèn)真落實(shí)重度殘疾人的基本生活保障制度，積極推進(jìn)重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象醫(yī)保制度改革，建立城鄉(xiāng)居民“低?！睒?biāo)準(zhǔn)自然增長(zhǎng)機(jī)制。撥付300萬(wàn)元配套資金，加強(qiáng)農(nóng)村衛(wèi)生機(jī)構(gòu)裝備和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，完善了農(nóng)村三級(jí)衛(wèi)生服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，支持社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站建設(shè)。三是支持城市開(kāi)發(fā)建設(shè)。積極籌集資金，重點(diǎn)支持北城區(qū)改造、新區(qū)道路、污水收集管網(wǎng)鋪設(shè)、污水處理廠改擴(kuò)建和垃圾焚燒發(fā)電項(xiàng)目等重點(diǎn)工程建設(shè)，努力打造生態(tài)環(huán)境，加快宜居城市建設(shè)步伐。

三、加大民生投入，發(fā)展公共財(cái)政，著力打造民生財(cái)政

今年，我局堅(jiān)持把解決民生問(wèn)題擺在更加突出的位置，妥善安排財(cái)力，進(jìn)一步關(guān)注民生、重視民生、保障民生、改善民生，努力實(shí)現(xiàn)十七大提出的“五有”目標(biāo)。一是優(yōu)先發(fā)展教育，切實(shí)做到“學(xué)有所教”。積極拓寬教育經(jīng)費(fèi)籌措渠道，將義務(wù)教育全面納入公共財(cái)政保障范圍，提高了各級(jí)各類學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，城鄉(xiāng)義務(wù)教育全部免費(fèi)提供教科書(shū)。認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家“兩免一補(bǔ)”和助學(xué)金資助政策，擴(kuò)大了家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助覆蓋面，提高了補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。二是大力促進(jìn)就業(yè)，努力實(shí)現(xiàn)“勞有所得”。認(rèn)真貫徹《就業(yè)促進(jìn)法》，堅(jiān)持實(shí)施積極的就業(yè)政策，進(jìn)一步完善和落實(shí)好就業(yè)再就業(yè)稅費(fèi)優(yōu)惠、小額擔(dān)保貸款財(cái)政貼息、職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼等財(cái)稅政策，撥付資金250萬(wàn)元，重點(diǎn)幫助解決好雙失業(yè)人員、零就業(yè)家庭和被征地農(nóng)民等困難人員就業(yè)問(wèn)題。三是支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)，積極保障“病有所醫(yī)”。堅(jiān)持公共衛(wèi)生公益性質(zhì)，按照人均不低于8元和10元的標(biāo)準(zhǔn)建立農(nóng)村和城市公共衛(wèi)生服務(wù)專項(xiàng)資金，保證居民免費(fèi)享受政策規(guī)定的基本公共衛(wèi)生服務(wù)。繼續(xù)實(shí)施大病救助制度，撥付資金200多萬(wàn)元推行城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)。普及新型農(nóng)村合作醫(yī)療，提高政府補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，參合農(nóng)民實(shí)際補(bǔ)償比例超40%。四是實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)，加快推進(jìn)“老有所養(yǎng)”。撥付資金1500萬(wàn)元推進(jìn)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，同時(shí)做好被征地農(nóng)民基本生活保障工作，加大老年福利院、老年公寓、老年康復(fù)院等服務(wù)設(shè)施建設(shè)建設(shè)力度，全市五保戶集中供養(yǎng)率達(dá)68%。五是重視廉租房建設(shè)，著力推進(jìn)“住有所居”。認(rèn)真貫徹《國(guó)務(wù)院關(guān)于解決城市低收入家庭住房困難的若干意見(jiàn)》，積極實(shí)施安居工程，“低保”家庭和低收入困難群眾住房得到進(jìn)一步改善。

四、深化財(cái)政改革，創(chuàng)新管理機(jī)制，著力打造透明財(cái)政

一是深化部門預(yù)算管理制度改革。進(jìn)一步鞏固擴(kuò)大政府收支分類改革成果，完善基本支出標(biāo)準(zhǔn)體系、基本支出定員定額標(biāo)準(zhǔn)和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)體系，“開(kāi)前門堵后門”。進(jìn)一步細(xì)化政府專項(xiàng)資金的預(yù)算編制，強(qiáng)化滾動(dòng)管理,建立責(zé)任制度，硬化預(yù)算約束。全面實(shí)行綜合財(cái)政預(yù)算，將部門所有收支逐步納入部門預(yù)算，實(shí)現(xiàn)預(yù)算內(nèi)外資金、單位自有資金、政府性基金的真正統(tǒng)籌管理。二是深化財(cái)政集中支付改革。繼續(xù)推行并完善公務(wù)卡結(jié)算方式，今年新增公務(wù)卡結(jié)算單位17家，新辦個(gè)人公務(wù)卡425份，到目前為止，全市所有市直行政事業(yè)單位均實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算，共安裝單位財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬pos機(jī)196臺(tái)，發(fā)放單位公務(wù)卡202張，發(fā)放個(gè)人公務(wù)卡6881張，累計(jì)支付金額1.81億元。三是深化政府采購(gòu)制度改革。完善了協(xié)議供貨制度，建立供貨商廉政準(zhǔn)入制度和定期考核制度，實(shí)行優(yōu)勝劣汰，聘請(qǐng)市人大代表和政協(xié)委員作為政府采購(gòu)行風(fēng)監(jiān)督員，確保政府采購(gòu)質(zhì)量?jī)?yōu)、價(jià)格低、服務(wù)好。四是深化非稅收入管理制度改革。嚴(yán)格按照財(cái)政部《關(guān)于加強(qiáng)政府非稅收入管理的通知》要求，完善了非稅收入收繳管理體系，目前已有213家單位實(shí)行了“單位開(kāi)票，銀行代收，財(cái)政統(tǒng)管”的全新征收模式，累計(jì)發(fā)入《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)》428420份，繳入財(cái)政專戶資金達(dá)26573萬(wàn)元。五是深化國(guó)有資產(chǎn)管理制度改革。探索建立資產(chǎn)管理和預(yù)算管理相結(jié)合的新機(jī)制，研究出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理工作的意見(jiàn)》、《泰興市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置管理辦法（試行）》、《泰興市行政事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)性房屋出租管理細(xì)則》等三個(gè)規(guī)范性文件，確保了國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。

五、加強(qiáng)監(jiān)督檢查，堅(jiān)持依法理財(cái)，著力打造法治財(cái)政

篇9

關(guān)鍵詞:醫(yī)療保險(xiǎn)、全覆蓋、收支平衡

黨的十七屆三中全會(huì)上提出要貫徹廣覆蓋、保基本、多層次、可持續(xù)原則,加快健全農(nóng)村社會(huì)保障體系?？梢?jiàn)基本建立覆蓋城鄉(xiāng)全體居民的社會(huì)醫(yī)療保障體系,是實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平、社會(huì)穩(wěn)定和社會(huì)和諧的導(dǎo)向器和催化劑。雖然我國(guó)部分經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市已經(jīng)建立起全覆蓋的醫(yī)療保險(xiǎn)模式,但是這種模式不具有普遍適用性。就大連來(lái)說(shuō),目前還沒(méi)有實(shí)現(xiàn)醫(yī)療保險(xiǎn)全覆蓋,而且大連市存在著醫(yī)療保險(xiǎn)資金的結(jié)余問(wèn)題,這都是需要亟待解決的。

一、大連市醫(yī)療保險(xiǎn)全覆蓋模式的構(gòu)建

2001年10月31日大連市人民政府以市長(zhǎng)令頒布《大連市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)辦法》并正式實(shí)施?！掇k法》覆蓋了大連市行政區(qū)域內(nèi)的城鎮(zhèn)所有用人單位及其職工和退休人員。為構(gòu)建覆蓋城鎮(zhèn)居民的醫(yī)療保障體系,保障城市低收入家庭人員和殘疾人的基本醫(yī)療,切實(shí)解決這部分人群的看病就醫(yī)問(wèn)題,決定將城市低收入家庭人員和殘疾人納入城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保范圍。但是大連市當(dāng)前仍然沒(méi)有實(shí)現(xiàn)醫(yī)療保險(xiǎn)的全覆蓋。

根據(jù)大連市基本醫(yī)療保險(xiǎn)體系的現(xiàn)狀、存在的問(wèn)題以及借鑒其他城市實(shí)現(xiàn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度全覆蓋的經(jīng)驗(yàn),實(shí)現(xiàn)大連市基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度全覆蓋,要做到堅(jiān)持以人為本,多類型的基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度覆蓋全體市民;堅(jiān)持發(fā)展多層次醫(yī)療保險(xiǎn)體系,滿足不同人群的醫(yī)療需求。

總體思路為:保障對(duì)象從城鎮(zhèn)職工拓展到全體市民、保障范圍從城市拓展到鄉(xiāng)村、保障體系建設(shè)從局部考慮拓展到系統(tǒng)設(shè)計(jì),構(gòu)建城鎮(zhèn)職工醫(yī)保、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保、“新農(nóng)合”以及學(xué)生醫(yī)?！八木S”的醫(yī)療保險(xiǎn)全覆蓋體系,實(shí)現(xiàn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的全覆蓋。

二、大連市社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)基金收支現(xiàn)狀分析

基金收支平衡是影響醫(yī)療保險(xiǎn)制度平穩(wěn)運(yùn)行的最直接的因素。近年來(lái)大連市社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)基金一直處于收大于支的狀態(tài)。政府不斷通過(guò)調(diào)整醫(yī)療保險(xiǎn)起付標(biāo)準(zhǔn)和單病種醫(yī)療費(fèi)用結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)、提高醫(yī)療保險(xiǎn)最高支付限額和慢性病門診治療補(bǔ)助、擴(kuò)充單病種種類和基本醫(yī)療保險(xiǎn)藥品目錄以及擴(kuò)大醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋面,達(dá)到改善醫(yī)療保險(xiǎn)基金結(jié)余過(guò)多的現(xiàn)狀。這些調(diào)整在一定程度上改善了醫(yī)療保險(xiǎn)基金的收大于支的狀況,但是并沒(méi)有從根本上解決問(wèn)題。以2008年為例,大連市醫(yī)療保險(xiǎn)基金共收入309564.00萬(wàn)元,支出僅為236338.22萬(wàn)元,結(jié)余率高達(dá)23.65%。到2008年末醫(yī)療保險(xiǎn)基金滾存結(jié)余達(dá)到313440.78萬(wàn)元,超出2008年大連市醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入3876.78萬(wàn)元。

按照國(guó)際經(jīng)驗(yàn),醫(yī)療保險(xiǎn)基金的結(jié)余率應(yīng)控制在10%,我國(guó)規(guī)定為15%,而大連市平均結(jié)余率高達(dá)23.65%,明顯高于國(guó)際經(jīng)驗(yàn)。過(guò)高的結(jié)余率造成基金使用效率降低,資本嚴(yán)重浪費(fèi),致使參保人的個(gè)人負(fù)擔(dān)加重,這與國(guó)家提出的以收定支、收支平衡、略有結(jié)余的改革方案明顯不符。

從結(jié)余率上來(lái)看,2008年大連市醫(yī)療保險(xiǎn)基金平均結(jié)余率為23.65%。城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療基金結(jié)余率為18.95%,其中基本統(tǒng)籌基金結(jié)余率為30.48%,個(gè)人帳戶結(jié)余率為1.59%;公務(wù)員補(bǔ)助基金結(jié)余率為60.75%,其中統(tǒng)籌基金結(jié)余率為80.44%,個(gè)人帳戶結(jié)余率為39.69%;城鎮(zhèn)職工高額保險(xiǎn)基金結(jié)余率為32.11%,其中事業(yè)單位高額保險(xiǎn)基金結(jié)余率為25.70%,靈活就業(yè)人員高額保險(xiǎn)基金結(jié)余率為53.82%;城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金結(jié)余率為24.06%,其中基本統(tǒng)籌基金結(jié)余率為21.32%,個(gè)人帳戶結(jié)余率為52.76%,高額保險(xiǎn)基金結(jié)余率為91.38%;農(nóng)民工醫(yī)療保險(xiǎn)基金結(jié)余率為93.02%,其中基本統(tǒng)籌基金結(jié)余率為92.83%,高額保險(xiǎn)基金結(jié)余率為99.11%。

大連市醫(yī)療保險(xiǎn)基金的結(jié)余率呈現(xiàn)以下規(guī)律:

1.從人群分類來(lái)看,有固定收入,且流動(dòng)性小的群體,其保險(xiǎn)基金的結(jié)余率為22.21%,低于平均結(jié)余率;收入水平較低的群體,其保險(xiǎn)基金的結(jié)余率高于平均水平,而該群體中流動(dòng)性高的子群體,其保險(xiǎn)基金的結(jié)余率為93.02%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于平均水平。

2.從基金類型來(lái)看,個(gè)人帳戶類基金、統(tǒng)籌類基金及高額保險(xiǎn)類基金的結(jié)余率分別為5.07%、33.21%、39.49%,呈上升趨勢(shì);補(bǔ)助類基金、高額保險(xiǎn)類基金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)類基金的結(jié)余率分別為60.75%、39.49%、20.58%,呈下降趨勢(shì)。

由以上規(guī)律可以看出,大連市醫(yī)療保險(xiǎn)基金中,只有城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)中的個(gè)人帳戶類基金收支情況良好,已經(jīng)達(dá)到“收支平衡、略有盈余”,其余的統(tǒng)籌類基金、個(gè)人帳戶類基金及高額保險(xiǎn)基金的收支情況并不令人滿意。另外,醫(yī)療保險(xiǎn)基金對(duì)社會(huì)弱勢(shì)群體的傾斜度還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。

三、大連市實(shí)際醫(yī)藥費(fèi)用與支付現(xiàn)狀分析

1.醫(yī)療費(fèi)用總體支付情況。2008年大連市將低收入家庭人員和殘疾人納入城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)體系,醫(yī)療保險(xiǎn)基金平均參保人數(shù)達(dá)到1641689.17,同比增長(zhǎng)13.38%。實(shí)際醫(yī)療費(fèi)用292836.03萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)21.79%。個(gè)人負(fù)擔(dān)168968.75萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)20.73%,這其中個(gè)人帳戶類基金支付112470.95,實(shí)際范圍外個(gè)人支付占總醫(yī)療費(fèi)用的19.29%。

2.醫(yī)療費(fèi)用詳細(xì)情況及分析。2008年大連市實(shí)際產(chǎn)生的醫(yī)療費(fèi)用由住院、家床及門診三部分構(gòu)成,其中住院醫(yī)療費(fèi)用占總費(fèi)用的比例最高,合計(jì)163540.53萬(wàn)元,門診費(fèi)用其次,合計(jì)128018.07萬(wàn)元,家床醫(yī)療費(fèi)用最少,僅占總費(fèi)用的0.44%,并且主要產(chǎn)生于老年參保人員。在城鎮(zhèn)在職職工、城鎮(zhèn)退休職工、老年居民、未成年人、低保人員及農(nóng)民工這6類參保人員中,只有城鎮(zhèn)在職職工的門診醫(yī)療費(fèi)用占其醫(yī)療總費(fèi)用的比重超過(guò)住院費(fèi)用,其余人員均滿足住院醫(yī)療費(fèi)用占其醫(yī)療總費(fèi)用比例最高、門診費(fèi)用次高的規(guī)律,尤其是城鎮(zhèn)居民,超過(guò)90%的醫(yī)療費(fèi)用均為住院費(fèi)用,這其中未成年人的住院醫(yī)療費(fèi)用占其醫(yī)療總費(fèi)用的比例最高,比例為96.36%。

四、大連市醫(yī)保全覆蓋模式下的收支平衡模型建立

1.相關(guān)變量說(shuō)明。為了敘述方便,現(xiàn)對(duì)模型中所用到的有關(guān)變量作如下定義:

(1)參保人員個(gè)體屬性。城鎮(zhèn)在職職工、城鎮(zhèn)退休職工、老年居民、未成年人、低保人員及農(nóng)民工這六類參保人員分別用T1、T2、T3、T4、T5、T6表示;參保人員參加社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的人數(shù)、人均醫(yī)?；鹫骼U額和醫(yī)療費(fèi)用承載力系數(shù)分別用Ni、Si和ci表示,i為參保人員類別序號(hào);合計(jì)參保人數(shù)用N表示。

(2)醫(yī)療費(fèi)用相關(guān)變量。參保人員的醫(yī)療人次率用矩陣k表示,其中k的行向量表示參保人員Ti住院、家床、門診這三種醫(yī)療行為的醫(yī)療人次率。

參保人員的均次醫(yī)療費(fèi)用矩陣F表示,其中Ti的行向量表示參保人員三種醫(yī)療行為的均次醫(yī)療費(fèi)用(見(jiàn)表1),為了方便起見(jiàn),在不引起歧義的情況下同時(shí)用F表示參保人員合計(jì)醫(yī)療費(fèi)用。

2.模型的建立。模型是以基期數(shù)據(jù)為根據(jù),以基金當(dāng)年征繳額=基金當(dāng)年支出額×(1-基金當(dāng)年結(jié)余率)為基本建立的。

(1)基金當(dāng)年征繳額的計(jì)算

由于各類參保人員的參保人數(shù)、人均醫(yī)保基金征繳額、三種醫(yī)療行為的醫(yī)療人次率以及相應(yīng)的均次醫(yī)療費(fèi)用的基期數(shù)據(jù)均為已知,因此可以通過(guò)上述各項(xiàng)的年平均增長(zhǎng)率計(jì)算出當(dāng)年的數(shù)據(jù),而上述各項(xiàng)的年平均增長(zhǎng)率可根據(jù)已知資料,通過(guò)統(tǒng)計(jì)分析的方法預(yù)估出。

通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查的形式,統(tǒng)計(jì)出各類參保人員的可承受的醫(yī)療費(fèi)用范圍,由此可以給出各類參保人員的醫(yī)療費(fèi)用承載力系數(shù)的取值范圍。

對(duì)于該模型而言,最終目的并不僅僅在于測(cè)定一個(gè)平衡點(diǎn),而是應(yīng)該根據(jù)假設(shè)條件的變化確定一段平衡區(qū)間,并對(duì)不同假設(shè)條件的變化導(dǎo)致基金平衡能力的變化進(jìn)行定量分析(即敏感性分析),從而有針對(duì)性地對(duì)相關(guān)因素進(jìn)行監(jiān)測(cè)和調(diào)控,為相關(guān)政策的調(diào)整提供依據(jù),以選擇成本更低、效果更好的方案來(lái)保持基金平衡能力,降低參保人員的醫(yī)療負(fù)擔(dān)。

3.模型應(yīng)用實(shí)例。利用2008年大連市實(shí)際醫(yī)療費(fèi)用和醫(yī)療保險(xiǎn)基金征繳額的相關(guān)數(shù)據(jù),運(yùn)用上述收支平衡模型進(jìn)行實(shí)例分析。

2008年大連市醫(yī)療保險(xiǎn)基金征繳總額為309564萬(wàn)元,城鎮(zhèn)在職職工、城鎮(zhèn)退休職工、老年居民、未成年人、低保人員、農(nóng)民工這六類參保人員的實(shí)際醫(yī)療費(fèi)用分別為

113241.61萬(wàn)元、164318.56萬(wàn)元、7871.01萬(wàn)元、5146.97萬(wàn)元、1582.87萬(wàn)元、675.01萬(wàn)元,將數(shù)據(jù)帶入上述模型中可得:

309564×(1-基金當(dāng)年結(jié)余率)=113241.61×(1-c1)+…+675.01×(1-c6)

由上式可以看出,醫(yī)療保險(xiǎn)基金當(dāng)年結(jié)余率是醫(yī)療費(fèi)用承載力系數(shù)的多元線性函數(shù)。當(dāng)各類參保人員的醫(yī)療費(fèi)用承載力系數(shù)取值均為0.1時(shí),通過(guò)計(jì)算可知基金當(dāng)年的結(jié)余率為14.86%,達(dá)到國(guó)家規(guī)定水平。

若確定六類參保人員中的五類參保人員的醫(yī)療費(fèi)用承載力系數(shù)的取值,則醫(yī)療保險(xiǎn)基金當(dāng)年的結(jié)余率就成為相應(yīng)參保人員醫(yī)療費(fèi)用承載力系數(shù)的一元線性函數(shù),并且結(jié)余率會(huì)隨著承載力系數(shù)的增大而增大。例如,若除老年居民外,其余各類參保人員醫(yī)療費(fèi)用承載力系數(shù)的取值分別為0.1、0.05、0.01、0.01、0.01,則醫(yī)療保險(xiǎn)基金當(dāng)年的結(jié)余率與c3的線性關(guān)系為:

基金當(dāng)年結(jié)余率=0.02584×c3+0.1416

顯然,即使老年居民的醫(yī)療費(fèi)用完全由醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付,即c3=0時(shí),基金仍可以正常運(yùn)行。

五、實(shí)現(xiàn)全覆蓋模式下醫(yī)療保險(xiǎn)收支平衡的對(duì)策

1.完善醫(yī)療保險(xiǎn)政策制度。完善醫(yī)療保險(xiǎn)制度,首先要完善醫(yī)療保險(xiǎn)立法,應(yīng)盡快制定全國(guó)統(tǒng)一的、具有明確法律制裁措施的《醫(yī)療保險(xiǎn)法》,以法律的形式為規(guī)范,約束企、事業(yè)單位的醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)和征繳行為,對(duì)欠繳、拒繳醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的應(yīng)追究其單位及單位法人的法律責(zé)任。加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)工作的監(jiān)管,使其合理規(guī)范地進(jìn)行。建立健全醫(yī)療保險(xiǎn)基金的征繳機(jī)制,提高基金的支付能力,同時(shí),加大政府對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)基金的投入,建立穩(wěn)定的醫(yī)療保險(xiǎn)基金補(bǔ)充機(jī)制,努力實(shí)現(xiàn)醫(yī)?；鸬氖罩胶狻?/p>

2.加強(qiáng)對(duì)定點(diǎn)醫(yī)院執(zhí)行醫(yī)保政策的監(jiān)督。醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有責(zé)任對(duì)醫(yī)院進(jìn)行監(jiān)督,并在監(jiān)督醫(yī)院服務(wù)行為方面起重要作用。其主要是監(jiān)控醫(yī)院在為參保人服務(wù)過(guò)程中是否合理收費(fèi)、合理用藥、合理治療、合理檢查。醫(yī)院的自控也是完善自身管理和拓展醫(yī)保市場(chǎng)的重要環(huán)節(jié)。醫(yī)院必須清醒地認(rèn)識(shí)到,只有規(guī)范自己的服務(wù)行為,才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得一席之地。同時(shí),應(yīng)該引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,打斷獨(dú)家醫(yī)院壟斷的局面,盡可能將更多的、符合條件的醫(yī)療機(jī)構(gòu)納入到定點(diǎn)醫(yī)院范圍,擴(kuò)大參保人的選擇范圍,使醫(yī)院在競(jìng)爭(zhēng)中產(chǎn)生壓力和動(dòng)力,這樣才有利于醫(yī)療保險(xiǎn)的規(guī)范管理。

篇10

【關(guān)鍵詞】信貸風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)在原因 防控思路

【中圖分類號(hào)】F3 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A

近幾年，隨著產(chǎn)業(yè)升級(jí)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐加快，區(qū)域內(nèi)產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力等略有變化，金融穩(wěn)定狀況受到影響，行業(yè)性、地區(qū)性的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生。作為金華市本級(jí)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，金華成泰農(nóng)商銀行定位于服務(wù)“三農(nóng)”，支持廣大農(nóng)民和中小企業(yè)的融資貸款需求，通過(guò)幾年的高壓運(yùn)作，截至2014年8月10日，不良貸款率已降至1.8%，不良貸款余額13828萬(wàn)元，不良貸款化解工作取得了一定成效。但值得注意的是，2014年1月至8月，該行新增貸款投放164290萬(wàn)元，新增五級(jí)不良貸款6568萬(wàn)元，不良新增占比達(dá)4%，不良貸款新增勢(shì)頭猛烈，風(fēng)險(xiǎn)防范任務(wù)依舊嚴(yán)竣，給該行的發(fā)展帶來(lái)前所未有的沖擊和壓力。

本文試著通過(guò)還原信貸風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)面貌，以期解開(kāi)禁錮農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展枷鎖，最大限度地利用高質(zhì)量的信貸資產(chǎn)和低位的不良資產(chǎn)運(yùn)行水平，強(qiáng)勢(shì)推動(dòng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在新形勢(shì)下的破繭成蝶。

當(dāng)前農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信貸存在的問(wèn)題

服務(wù)對(duì)象較特殊，信貸風(fēng)險(xiǎn)較高。當(dāng)前，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)服務(wù)對(duì)象主要以農(nóng)戶和中小型企業(yè)為主，雖然目前已形成一定的規(guī)模，但是大部分商戶既沒(méi)有過(guò)往信用記錄，也沒(méi)有進(jìn)行完善的財(cái)務(wù)評(píng)估分析。同時(shí)，以傳統(tǒng)種植業(yè)為主，對(duì)自然條件的依賴性強(qiáng)，如果遇到市場(chǎng)行情不穩(wěn)定等特殊情況，容易形成自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，自2009年以來(lái)，金華市苗木產(chǎn)業(yè)的貸款不良率一直居高不下，從一個(gè)重點(diǎn)扶持行業(yè)到風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)監(jiān)測(cè)行業(yè)，苗木產(chǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)隱患成為該行目前風(fēng)險(xiǎn)防控的一項(xiàng)重點(diǎn)工作。

企業(yè)內(nèi)生隱患重重，貸款風(fēng)險(xiǎn)控制難。首先，由于部分小微企業(yè)基礎(chǔ)性資料缺乏，規(guī)模小、固定資產(chǎn)少、有效抵押物不足，缺乏第二還款來(lái)源；同時(shí)由于原材料價(jià)格上揚(yáng)、勞動(dòng)力成本升高等因素，小微企業(yè)生產(chǎn)成本增加、抗風(fēng)險(xiǎn)能力降低、核心競(jìng)爭(zhēng)力低下，停工停產(chǎn)等都加劇信貸風(fēng)險(xiǎn)。

其次，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)對(duì)象不乏一些高耗能、低產(chǎn)值、污染型企業(yè)。近年來(lái)，金華市本級(jí)相繼開(kāi)展“四破”行動(dòng)和“五水共治”活動(dòng)，整治環(huán)境污染，部分企業(yè)在此次行動(dòng)中均受到了不同程度的影響，停工停產(chǎn)整頓導(dǎo)致資金流不能順利回籠，間接形成信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患。

民間資金交易泛濫，民間借貸風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)。近幾年，民間資本活躍，受逐利思維影響，部分企業(yè)通過(guò)銀行融資后以更高的利息借給其他中小企業(yè)，在高額回報(bào)的誘惑下，部分企業(yè)利用社會(huì)的資源進(jìn)行相互擔(dān)保從銀行融得資金，再轉(zhuǎn)借給其他需要資金的融資企業(yè)，賺取利差，因而形成了一個(gè)又一個(gè)復(fù)雜的擔(dān)保怪圈和資金鏈條。隨著當(dāng)前經(jīng)濟(jì)增速下滑、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等，民間借貸風(fēng)險(xiǎn)逐步加大，跑路、失聯(lián)事件不斷，有部分出借人由于資金斷裂處在破產(chǎn)的邊緣，也給銀行帶來(lái)嚴(yán)重的經(jīng)營(yíng)危機(jī)。

管理制度不完善，內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大。第一，由于信貸人員違規(guī)操作、工作失誤、自身能力不強(qiáng)等原因，給農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)造成的損失仍舊突出，信貸人員操作風(fēng)險(xiǎn)依然存在。該行貸款“三查”制度流于形式，部分信貸人員違規(guī)操作行為時(shí)有發(fā)生，合規(guī)意識(shí)欠缺，2014年1月至6月，通過(guò)審計(jì)、可疑數(shù)據(jù)排查等手段發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)問(wèn)題層出不窮，共處理違規(guī)人員計(jì)22人次，涉及違規(guī)信貸資金3477.23萬(wàn)元。

第二，風(fēng)控體系建設(shè)不強(qiáng)，如抵押物評(píng)估管理工作，目前該行抵押物評(píng)估由外部評(píng)估公司負(fù)責(zé)，現(xiàn)認(rèn)定的評(píng)估公司有6家，客戶的房產(chǎn)評(píng)估均可以通過(guò)這些評(píng)估公司進(jìn)行評(píng)估，不乏存在部分評(píng)估機(jī)構(gòu)為多收評(píng)估費(fèi)、留住客戶的私心，故意上調(diào)評(píng)估價(jià)格，然而對(duì)此現(xiàn)象一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，銀行方面無(wú)法向評(píng)估公司追責(zé)，造成工作被動(dòng)。

第三，目前客戶評(píng)級(jí)工作尚未建立系統(tǒng)的客戶評(píng)價(jià)機(jī)制。一直以來(lái)，該行都沿用較為粗放的客戶評(píng)價(jià)制度，對(duì)客戶是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)或隱性問(wèn)題不能分析透徹，且分析數(shù)據(jù)沒(méi)有連續(xù)性和可比性，對(duì)客戶的評(píng)價(jià)尚處在一個(gè)摸索階段。

形成信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

外部原因。第一，歷史體制下的粗放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)農(nóng)村金融體制改革起步較晚，金融改革程度落后于城市金融。由于歷史經(jīng)濟(jì)機(jī)制的原因，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式較為粗放、金融結(jié)構(gòu)單一、矛盾集中，在經(jīng)濟(jì)改革轉(zhuǎn)軌時(shí)期，企業(yè)集體產(chǎn)權(quán)全能殘缺，所有者與經(jīng)營(yíng)者之前信息不對(duì)稱、責(zé)任不對(duì)等，企業(yè)產(chǎn)權(quán)性質(zhì)不明確，形成了潛在的、長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；部分金融城市信用社、信托投資公司、信用合作社等改制后，將大量大額的不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)；鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)股份制改造使部分貸款和債務(wù)懸空，部分企業(yè)盲目擴(kuò)張，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁金融機(jī)構(gòu)，金融風(fēng)險(xiǎn)不斷加劇。

第二，政策風(fēng)險(xiǎn)較高，政策依賴強(qiáng)，受國(guó)家扶持力度影響較大。為鼓勵(lì)農(nóng)村金融市場(chǎng)發(fā)展壯大，國(guó)家與政府大力扶持建立農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，并在財(cái)政政策、稅收政策等方面給予優(yōu)惠和支持。因此，準(zhǔn)入門檻低，在稅收優(yōu)惠等刺激下，難免會(huì)產(chǎn)生政策依賴性，其受政策影響的可能性相比一般金融機(jī)構(gòu)更大一些。同時(shí)，由于政策依賴性過(guò)高，一旦政策發(fā)生變化，其發(fā)展便會(huì)受到阻礙。如一些項(xiàng)目未經(jīng)過(guò)實(shí)行嚴(yán)格的考證但盲目上馬，有些僅因?yàn)樾枰鹑跈C(jī)構(gòu)配合發(fā)放貸款等，便放松審核條件，產(chǎn)生了大量的高風(fēng)險(xiǎn)貸款。如此一來(lái)，一方面，可能會(huì)由于資金周轉(zhuǎn)不靈導(dǎo)致政策性項(xiàng)目無(wú)法順利完工；另一方面，資金鏈斷裂可能造成部分金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債管理，因政策變化而造成損失的可能性不斷加大，形成惡性循環(huán)。

第三，信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管法律制度存在漏洞。隨著新農(nóng)村建設(shè)和新型城鎮(zhèn)化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)對(duì)農(nóng)村金融體制改革提出更高的要求，為應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管也在不斷完善。但由于地區(qū)發(fā)展不均衡，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面仍存在不少問(wèn)題。一是法律制度不規(guī)范、法律監(jiān)管缺失問(wèn)題嚴(yán)重，沒(méi)有形成完善的監(jiān)管體系來(lái)監(jiān)督和制約農(nóng)村金融市場(chǎng)立法執(zhí)行情況與發(fā)展現(xiàn)狀；二是由于法律法規(guī)以及內(nèi)部規(guī)章制度的不健全或有效性發(fā)揮受阻，消弱了內(nèi)控監(jiān)管職能，為一些營(yíng)私舞弊的不良行為創(chuàng)造了條件，進(jìn)而產(chǎn)生人為操作風(fēng)險(xiǎn)；三是監(jiān)管理念模糊，市場(chǎng)沒(méi)有形成多層次良性互動(dòng)結(jié)構(gòu)。一方面，過(guò)于保守的行為無(wú)法更好地推動(dòng)資源有效配置，形成合理競(jìng)爭(zhēng)；另一方面，定位模糊過(guò)于自由，又背離了法律法規(guī)的制度要求。面對(duì)日趨激烈的國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)，這種以犧牲效率和競(jìng)爭(zhēng)力為代價(jià)而換取的暫時(shí)安全與穩(wěn)定將會(huì)帶來(lái)更大的風(fēng)險(xiǎn)。①

第四，沒(méi)有形成良好的農(nóng)村金融環(huán)境。目前我國(guó)農(nóng)村金融環(huán)境不佳，農(nóng)村金融基礎(chǔ)較差、信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下、農(nóng)村金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)不合理等方面是我國(guó)農(nóng)村金融環(huán)境惡化的主要體現(xiàn)。②由于社會(huì)信用環(huán)境較差，一些企業(yè)和個(gè)人惡意逃貸等不良行為未能得到有效的打擊和遏制，消弱了農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。在農(nóng)村地區(qū)，金融機(jī)構(gòu)的主要服務(wù)對(duì)象是農(nóng)民、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者及私營(yíng)企業(yè)。有些人一旦遭遇經(jīng)營(yíng)困境、資金周轉(zhuǎn)不靈，便想方設(shè)法逃貸，更有甚者在放貸之初就騙貸。另一方面，由于法律法規(guī)不健全，沒(méi)有有效的懲處機(jī)制，對(duì)不守信的個(gè)人和企業(yè)沒(méi)有嚴(yán)格的處罰機(jī)制，導(dǎo)致其守信成本低，更加大了其違法違規(guī)操作的可能性，信用意識(shí)更加淡薄，由此導(dǎo)致的失信成本，均由金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)，加劇了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部原因。第一，管理機(jī)制不健全導(dǎo)致出現(xiàn)風(fēng)控盲點(diǎn)。一是金融機(jī)構(gòu)尚未形成全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)不規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)政策制度的制定與執(zhí)行未能良好分離，風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后；二是內(nèi)部信貸管理制度還不夠健全，缺乏健全的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、完備的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警體系、有效的制度制約機(jī)制等，無(wú)法完全適應(yīng)當(dāng)前信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要，埋下信貸違規(guī)隱患，誘發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)；三是缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制，一方面，以罰代管，在實(shí)際操作中對(duì)工作人員批評(píng)多、獎(jiǎng)勵(lì)少，在一定程度上打擊了部分金融機(jī)構(gòu)和信貸人員的積極性；另一方面，缺乏創(chuàng)新，沒(méi)有建立適合新進(jìn)信貸人員引進(jìn)的選拔任用制度和合理薪資水平，改革尚未到位；四是業(yè)務(wù)流程不匹配與規(guī)章制度不健全導(dǎo)致出現(xiàn)操作困難或執(zhí)行障礙，操作風(fēng)險(xiǎn)不可控，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制盲點(diǎn)。

第二，基層信貸人員隊(duì)伍現(xiàn)狀堪憂。人才是企業(yè)發(fā)展的保障，也是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。要提高農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、加快業(yè)務(wù)發(fā)展，增強(qiáng)信貸人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平是重要途徑。受環(huán)境和條件限制，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在聘用信貸人員時(shí)整體水平與大中型商業(yè)銀行有所差距，部分信貸人員在職業(yè)技能、知識(shí)層次、年齡結(jié)構(gòu)、客戶理念等方面跟不上現(xiàn)代信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。同時(shí)，部分信貸人員法制觀念淡薄、缺乏責(zé)任心和事業(yè)心，違規(guī)操作、以貸謀私，發(fā)放人情貸款、冒名貸款等，造成銀行大量的風(fēng)險(xiǎn)和損失。因此，信貸人員綜合素質(zhì)較低已成為制約金融機(jī)構(gòu)快速發(fā)展的“瓶頸”，也是信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的直接原因。

第三，信息技術(shù)缺失引發(fā)技術(shù)失誤。如今，新技術(shù)飛速發(fā)展、市場(chǎng)環(huán)境復(fù)雜，金融機(jī)構(gòu)發(fā)生技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性與市場(chǎng)中的交易量增多、產(chǎn)品數(shù)目擴(kuò)大、復(fù)雜程度提高呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系。一是技術(shù)缺失。由于業(yè)務(wù)相關(guān)技術(shù)的欠缺，導(dǎo)致技術(shù)、操作程序的標(biāo)準(zhǔn)化程度不高，信貸人員的判斷失誤增多，采取不正確的交易策略或操作失誤而產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)；二是系統(tǒng)安全性有待提升，由于外部系統(tǒng)或內(nèi)部系統(tǒng)安全缺陷，容易發(fā)生計(jì)算機(jī)事故，導(dǎo)致客戶群體資料泄露、數(shù)據(jù)泄密等操作風(fēng)險(xiǎn)；三是沒(méi)有充分發(fā)揮計(jì)量與信息技術(shù)在系統(tǒng)升級(jí)過(guò)程中的作用，各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估方法與模型未被開(kāi)發(fā)和應(yīng)用，缺乏客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、客戶信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)、自主評(píng)估限價(jià)制等模型，不能科學(xué)地計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法有效地將風(fēng)險(xiǎn)控制在合適的范圍內(nèi)。

防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的途徑

完善內(nèi)部控制是規(guī)范新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為、有效防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，也是衡量新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理水平高低的重要標(biāo)志之一。③當(dāng)前，如何科學(xué)、合理、有效地降低風(fēng)險(xiǎn)是擺在金華成泰農(nóng)商銀行面前的重要問(wèn)題，強(qiáng)化規(guī)章制度、提高從業(yè)人員素質(zhì)、提高經(jīng)營(yíng)管理水平等，都在一定程度上降低了操作風(fēng)險(xiǎn)，是促進(jìn)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的重要法寶。

第一，建立健全機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。強(qiáng)化規(guī)章制度建設(shè)，完善授信決策和審批機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”、審貸分離等風(fēng)控制度，制定貸前調(diào)查、貸中審查及貸后檢查等規(guī)范管理制度，防止對(duì)單一客戶、關(guān)聯(lián)客戶等的高度集中，防止信貸資金違規(guī)投放；落實(shí)信貸風(fēng)控主體責(zé)任，采取不相容職責(zé)崗位分離控制機(jī)制，嚴(yán)格規(guī)范信貸業(yè)務(wù)流程，控制崗位權(quán)限及崗位職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制，通過(guò)部門與部門間、崗位與崗位間的相互監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)信貸業(yè)務(wù)全過(guò)程的風(fēng)控管理，防止信貸人員行為不端，規(guī)避違反信貸原則發(fā)放關(guān)系貸、人情貸；及時(shí)處理風(fēng)險(xiǎn)事件，降低人為控制風(fēng)險(xiǎn)。

第二，建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。完善審查流程，建立健全信貸審查中心的貸款授信、強(qiáng)化事前控制、把握信用過(guò)程中的流程控制；落實(shí)審貸分離制度，規(guī)范貸款審批部門的工作制度，明確審批的內(nèi)容、權(quán)限、程序和責(zé)任，推動(dòng)信貸決策民主化、科學(xué)化；依托信貸審查中心的相對(duì)獨(dú)立性，通過(guò)審查人員審核書(shū)面資料，獨(dú)立、客觀、科學(xué)地量化評(píng)估每一筆貸款生命周期中的風(fēng)險(xiǎn)狀況，建立切實(shí)有效的信貸權(quán)力分配管理防控機(jī)制。

第三，創(chuàng)新工作手段消除信貸隱患，建立自主評(píng)估限價(jià)制，通過(guò)科學(xué)的市場(chǎng)調(diào)研和集體論證，推動(dòng)科學(xué)評(píng)價(jià)能力和自主定價(jià)能力，一方面是緊抓抵押評(píng)估自，防止抵押懸空。通過(guò)對(duì)房產(chǎn)市場(chǎng)的調(diào)查，以文件形式出臺(tái)《抵押物評(píng)估價(jià)格參考目錄》，為基層自主估價(jià)框定范圍；另一方面是價(jià)格緊跟市場(chǎng)行情，按照房地產(chǎn)市場(chǎng)行情變化情況出臺(tái)《房地產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見(jiàn)》，按照評(píng)估限價(jià)制隨時(shí)調(diào)整評(píng)估金額，規(guī)范支行抵押物估價(jià)行為。

第四，建立客戶評(píng)價(jià)體系提升預(yù)警能力，建立健全《信貸客戶分類評(píng)價(jià)管理辦法》，根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)形成的前期預(yù)警信號(hào)，及時(shí)探測(cè)風(fēng)險(xiǎn)信息，并采取相應(yīng)的行動(dòng)來(lái)阻止問(wèn)題授信或其他客戶風(fēng)險(xiǎn)的蔓延，或者至少可以在客戶風(fēng)險(xiǎn)難以避免的條件下最大限度減少信貸損失。通過(guò)采集客戶在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各類現(xiàn)象和特征，并進(jìn)行量化匯總，科學(xué)判定信貸客戶可能的隱性風(fēng)險(xiǎn)。

第五，提升科技支撐推進(jìn)信息共享，利用現(xiàn)有科學(xué)技術(shù)力量和系統(tǒng)資源，加快客戶關(guān)系管理系統(tǒng)（CRM）的應(yīng)用，還原信貸客戶業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)，通過(guò)大量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，按照一定的計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn)，衡量信貸客戶的等級(jí)，同時(shí)，打破信貸客戶信息收集的局限性，可以聯(lián)網(wǎng)工商系統(tǒng)、環(huán)保系統(tǒng)、公安系統(tǒng)、人行征信系統(tǒng)等與經(jīng)濟(jì)個(gè)體相關(guān)聯(lián)的各種數(shù)據(jù)，完整地收錄客戶在某一特定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，在此基礎(chǔ)上更加科學(xué)的預(yù)估信貸風(fēng)險(xiǎn)，也為更好地服務(wù)客戶提供數(shù)據(jù)依據(jù)。完善客戶信用檔案，建立一套適合本行客戶群體的企業(yè)和個(gè)人信用記錄檔案，升級(jí)信貸系統(tǒng)等，對(duì)惡意逃貸行為進(jìn)行曝光和制裁，有效避免信息不對(duì)稱和客戶不端行為的發(fā)生，逐步改善信用氛圍。

第六，強(qiáng)化人員管理，打造企業(yè)文化建設(shè)高素質(zhì)隊(duì)伍。一是建立專業(yè)化的信貸人員隊(duì)伍，吸收并培養(yǎng)一批職業(yè)素質(zhì)高、法律意識(shí)強(qiáng)、道德修養(yǎng)好、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)足的信貸專業(yè)人員，打造適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的人才隊(duì)伍；二是加強(qiáng)內(nèi)部學(xué)習(xí)制度和思想政治工作制度，培養(yǎng)員工良好的法制觀念和職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，用正確的職業(yè)觀和行為準(zhǔn)則指導(dǎo)信貸工作開(kāi)展；三是建立誠(chéng)實(shí)守信的企業(yè)文化，加強(qiáng)對(duì)信貸人員的誠(chéng)信管理。實(shí)行信貸崗位定期輪換制度，防止信貸腐敗；建立內(nèi)部投訴機(jī)制，防止；制定培訓(xùn)計(jì)劃，提高信貸人員的法律意識(shí)和道德標(biāo)準(zhǔn)，避免行為失范；四是建立健全激勵(lì)考核機(jī)制，通過(guò)定期考核、嚴(yán)格獎(jiǎng)懲、崗位輪換等手段為優(yōu)秀員工打通上升通道，促進(jìn)隊(duì)伍建設(shè)制度化、長(zhǎng)期化。

（作者單位：浙江金華成泰農(nóng)商銀行）

【注釋】

①，何廣文：《農(nóng)村中小型金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)度量管理研究》，北京：中國(guó)農(nóng)業(yè)出版社，2009年，第220～222頁(yè)。

②田力，故改導(dǎo)，王東方：“中國(guó)農(nóng)村金融融量問(wèn)題研究”，《金融研究》，2004年第3期，第125～135頁(yè)。