導(dǎo)語：如何才能寫好一篇中小企業(yè)金融扶持政策，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

[關(guān)鍵詞] 中小企業(yè)創(chuàng)新金融扶持政策中小企業(yè)成長(zhǎng)周期

我國(guó)目前中小企業(yè)已經(jīng)超過了4240多萬戶，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99.6%，無疑，中小企業(yè)已成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主體。但是由于中小企業(yè)自身規(guī)模，資金以及在人力資源等方面的限制，往往在企業(yè)的創(chuàng)新能力上顯得十分有限。特別是入世之后，中小企業(yè)面臨來自國(guó)內(nèi)外的挑戰(zhàn)，如何提高自身的技術(shù)水平和創(chuàng)新能力，就顯得尤為重要和迫切。中小企業(yè)創(chuàng)新水平關(guān)系到我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、健康發(fā)展，但其發(fā)展離不開金融的支持。雖然很多學(xué)者對(duì)中小企業(yè)創(chuàng)新的金融扶持手段都進(jìn)行了研究，但筆者認(rèn)為，現(xiàn)階段最關(guān)鍵的問題不是在于我國(guó)缺乏金融扶持手段，而是很難將我們的金融扶持政策落實(shí)到實(shí)處。而要將我們的金融扶持政策落實(shí)到實(shí)處，筆者認(rèn)為首先要做的是將金融扶持政策與中小企業(yè)成長(zhǎng)階段，中小企業(yè)創(chuàng)新類型聯(lián)系起來，然后再分階段，分步驟的進(jìn)行扶持，也只有這樣我們才能真正做到有的放矢，切實(shí)扶持中小企業(yè)的發(fā)展。

一、中小企業(yè)的創(chuàng)新類型

創(chuàng)新理論的開山鼻祖是上個(gè)世紀(jì)美籍奧地利經(jīng)濟(jì)學(xué)家約瑟夫?阿羅斯?熊彼特(J．A．Schumpeter，1883年～1950年)。熊彼特早期的經(jīng)典作品《經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論》，首次向人們昭示了創(chuàng)新對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的巨大作用，明確指出資本主義增長(zhǎng)的主要源泉不是資本和勞動(dòng)力，而是創(chuàng)新；沒有創(chuàng)新，只會(huì)有經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，而絕不會(huì)有經(jīng)濟(jì)發(fā)展。按照熊彼特創(chuàng)新理論的觀點(diǎn)，“創(chuàng)新”就是建立一種新的生產(chǎn)函數(shù)或供應(yīng)函數(shù)，即把一種從來沒有過的生產(chǎn)要素和生產(chǎn)條件的“新組合”引入生產(chǎn)體系。在他看來，“創(chuàng)新”是一個(gè)社會(huì)過程，而不僅僅是一種技術(shù)或者經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)象?！皠?chuàng)新”不僅是指科學(xué)技術(shù)上的發(fā)明創(chuàng)造，而且包括把已發(fā)明的科學(xué)技術(shù)引入企業(yè)之中，形成一種新的生產(chǎn)能力。

這意味著創(chuàng)新有多方面含義，包括一種新產(chǎn)品的發(fā)明，商業(yè)模式的轉(zhuǎn)變及形成一種新的市場(chǎng)環(huán)境，所以當(dāng)時(shí)熊彼特將創(chuàng)新分為產(chǎn)品創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、市場(chǎng)創(chuàng)新、資源配置創(chuàng)新和組織創(chuàng)新。中小企業(yè)是企業(yè)的一種生存形態(tài)，所以理所應(yīng)當(dāng)也需要這些創(chuàng)新。但是這些創(chuàng)新類型不是在所有企業(yè)發(fā)展中都必須同時(shí)存在的，筆者認(rèn)為在不同的企業(yè)成長(zhǎng)階段，企業(yè)有不同的創(chuàng)新類型，相應(yīng)的，在某些成長(zhǎng)階段，企業(yè)中可能需要不止一種類型的創(chuàng)新。

二、我國(guó)扶持中小企業(yè)的金融政策

其實(shí)，近幾年我國(guó)政府已經(jīng)注意到了中小企業(yè)在發(fā)展中所處的弱勢(shì)地位，并已經(jīng)出臺(tái)了一些金融政策對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行扶持，較為系統(tǒng)和全面的政策是2005年國(guó)務(wù)院頒布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》，在《若干意見》中我們可以了解到我國(guó)現(xiàn)階段對(duì)中小企業(yè)的金融扶持政策主要有如下幾方面。

1.財(cái)稅支持。國(guó)務(wù)院要求逐步擴(kuò)大國(guó)家有關(guān)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金規(guī)模，省級(jí)人民政府及有條件的市、縣應(yīng)在本級(jí)財(cái)政預(yù)算中設(shè)立相應(yīng)的專項(xiàng)資金。加快設(shè)立國(guó)家中小企業(yè)發(fā)展基金。研究完善有關(guān)稅收扶持政策。

2.信貸支持。國(guó)務(wù)院要求有效發(fā)揮貸款利率浮動(dòng)政策的作用，引導(dǎo)和鼓勵(lì)各金融機(jī)構(gòu)從非公有制經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)出發(fā)，開展金融產(chǎn)品創(chuàng)新，完善金融服務(wù)，切實(shí)發(fā)揮銀行內(nèi)中小企業(yè)信貸部門的作用，改進(jìn)信貸考核和獎(jiǎng)懲管理方式，提高對(duì)非公有制企業(yè)的貸款比重。城市商業(yè)銀行和城市信用社要積極吸引非公有資本入股；農(nóng)村信用社要積極吸引農(nóng)民、個(gè)體工商戶和中小企業(yè)入股，增強(qiáng)資本實(shí)力。政策性銀行要研究改進(jìn)服務(wù)方式，擴(kuò)大為非公有制企業(yè)服務(wù)的范圍，提供有效的金融產(chǎn)品和服務(wù)。鼓勵(lì)政策性銀行依托地方商業(yè)銀行等中小金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)，開展以非公有制中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的轉(zhuǎn)貸款、擔(dān)保貸款等業(yè)務(wù)。

3.直接融資支持。國(guó)務(wù)院要求非公有制企業(yè)在資本市場(chǎng)發(fā)行上市與國(guó)有企業(yè)一視同仁。在加快完善中小企業(yè)板塊和推進(jìn)制度創(chuàng)新的基礎(chǔ)上，分步推進(jìn)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)，健全證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的功能，為非公有制企業(yè)利用資本市場(chǎng)創(chuàng)造條件。鼓勵(lì)符合條件的非公有制企業(yè)到境外上市。規(guī)范和發(fā)展產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，推動(dòng)各類資本的流動(dòng)和重組。鼓勵(lì)非公有制經(jīng)濟(jì)以股權(quán)融資、項(xiàng)目融資等方式籌集資金。建立健全創(chuàng)業(yè)投資機(jī)制，支持中小投資公司的發(fā)展。允許符合條件的非公有制企業(yè)依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定發(fā)行企業(yè)債券。

4.金融服務(wù)支持。國(guó)務(wù)院要求改進(jìn)對(duì)非公有制企業(yè)的資信評(píng)估制度，對(duì)符合條件的企業(yè)發(fā)放信用貸款。對(duì)符合有關(guān)規(guī)定的企業(yè)，經(jīng)批準(zhǔn)可開展工業(yè)產(chǎn)權(quán)和非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)的質(zhì)押貸款試點(diǎn)。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)開辦融資租賃、公司理財(cái)和賬戶托管等業(yè)務(wù)。改進(jìn)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)服務(wù)方式和手段，開展面向非公有制企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新。支持非公有制企業(yè)依照有關(guān)規(guī)定吸引國(guó)際金融組織投資。

5.信用擔(dān)保支持。國(guó)務(wù)院要求支持非公有制經(jīng)濟(jì)設(shè)立商業(yè)性或互信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。鼓勵(lì)有條件的地區(qū)建立中小企業(yè)信用擔(dān)?；鸷蛥^(qū)域性信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。建立和完善信用擔(dān)保的行業(yè)準(zhǔn)入、風(fēng)險(xiǎn)控制和補(bǔ)償機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。建立健全擔(dān)保業(yè)自律性組織。

經(jīng)過多年的建設(shè)，金融支持政策體系已經(jīng)建立，關(guān)鍵是這些金融支持體系是否完善和落到實(shí)處。筆者認(rèn)為將金融扶持政策與中小企業(yè)成長(zhǎng)階段，中小企業(yè)創(chuàng)新類型配比起來，然后再分階段，分步驟的進(jìn)行扶持是關(guān)鍵。

三、中小企業(yè)成長(zhǎng)周期、創(chuàng)新類型及其金融扶持政策的配比研究

企業(yè)生命周期理論是美國(guó)管理學(xué)家伊查克?艾迪思博士于1989年提出來的。該理論主要從企業(yè)生命周期的各個(gè)階段分析了企業(yè)成長(zhǎng)與老化的本質(zhì)及特征。艾迪思把企業(yè)生命周期形象地比作人的成長(zhǎng)與老化過程，認(rèn)為企業(yè)的生命周期包括三個(gè)階段九個(gè)時(shí)期：成長(zhǎng)階段，包括孕育期、嬰兒期、學(xué)步期，青春期；成熟階段，包括盛年期、穩(wěn)定期;老化階段，包括貴族期、官僚化早期、官僚期（含死亡）。每個(gè)階段的特點(diǎn)都非常鮮明。企業(yè)組織體系隨著生命周期不斷演變的時(shí)候，將會(huì)展現(xiàn)出可以預(yù)測(cè)的行為模式，在邁向新生命階段時(shí)，組織體系都將面臨某種陣痛。此時(shí)，組織若能通過程序的制定以及有效的決策來克服難關(guān)，促成轉(zhuǎn)型的成功，則所面臨的問題均屬過渡性的正?，F(xiàn)象;反之，如果組織只是一味地走老路，那么更多的異常問題將隨之而來，而且一再重復(fù)，將妨礙組織的發(fā)展能力。

以艾迪思的分析為參照，我們將中小企業(yè)的成長(zhǎng)發(fā)展過程稍微簡(jiǎn)單化，可以大體分為五個(gè)階段：嬰兒期、學(xué)步期、青春期、成熟期和衰退期，來進(jìn)一步分析中小企業(yè)生命周期中的創(chuàng)新與金融扶持的問題。

1.嬰兒期。這個(gè)時(shí)期的企業(yè)處于剛成立階段，就像襁褓中的嬰兒一樣，抵抗力很弱，隨時(shí)都有生病的可能。此時(shí)中小企業(yè)存活關(guān)鍵取決于攝取足夠的營(yíng)養(yǎng)(營(yíng)運(yùn)資本),以及父母的照顧（創(chuàng)辦人的承諾）。

而這時(shí)的中小企業(yè)只有在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、市場(chǎng)開拓上能有所建樹，并以取得現(xiàn)金的能力作為成長(zhǎng)基礎(chǔ)，企業(yè)方能夠在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中站住腳跟，因?yàn)橐坏┢髽I(yè)失去資金的支持，嬰兒期組織將難逃夭折的命運(yùn)，所以筆者認(rèn)為這期間的中小企業(yè)的創(chuàng)新更應(yīng)該鼓勵(lì)的是產(chǎn)品創(chuàng)新和市場(chǎng)創(chuàng)新，而要鼓勵(lì)產(chǎn)品創(chuàng)新和市場(chǎng)創(chuàng)新，我們的金融扶持政策中，財(cái)稅支持和信貸支持可能最為有效，另外直接投資中的風(fēng)險(xiǎn)投資對(duì)于中小型高新技術(shù)企業(yè)來講不失為較好的方式。風(fēng)險(xiǎn)投資一般著眼于高新技術(shù)企業(yè)的產(chǎn)品開發(fā)、應(yīng)用階段，以參股方式參與項(xiàng)目投資，最后扶植獲得成功的高新技術(shù)企業(yè)上市，通過拋售上市后的股票來取得收益或?qū)⒐蓹?quán)轉(zhuǎn)讓于其他投資者而套現(xiàn)，完成一個(gè)投資周期。比如無錫尚德太陽能集團(tuán)的初創(chuàng)階段，就是靠風(fēng)險(xiǎn)投資來進(jìn)行創(chuàng)業(yè)的。

2.學(xué)步期。這個(gè)時(shí)期的企業(yè)已經(jīng)在市場(chǎng)中生存了下來，產(chǎn)品或服務(wù)開始被市場(chǎng)所接受。為了進(jìn)一步擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模和盈利能力，企業(yè)在產(chǎn)品或技術(shù)上的創(chuàng)新能力開始增強(qiáng)，使企業(yè)顯得充滿活力。企業(yè)的銷售額節(jié)節(jié)上升，而且日見繁榮。

但學(xué)步期的中小企業(yè)一是容易被眼前的機(jī)會(huì)所驅(qū)使，缺乏戰(zhàn)略眼光，特別是初步的成功往往沖昏企業(yè)創(chuàng)辦人的頭腦，覺得自己無所不能，這就容易導(dǎo)致某些初生之犢的企業(yè)做出一些不明智的決策與承諾，甚至連一知半解的領(lǐng)域也一頭鉆進(jìn)去；二是缺乏一種系統(tǒng)化的制度。

所以，筆者認(rèn)為這時(shí)中小企業(yè)的創(chuàng)新重點(diǎn)應(yīng)在技術(shù)創(chuàng)新和組織創(chuàng)新上，而要鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新和組織創(chuàng)新，在我們的金融扶持政策中，信貸支持和金融服務(wù)支持可能更為有效。

3.青春期。這一時(shí)期是企業(yè)成長(zhǎng)最快的階段，技術(shù)水平和產(chǎn)品設(shè)計(jì)能力迅速提高,生產(chǎn)成本下降，規(guī)模效益開始出現(xiàn)，市場(chǎng)開拓能力也迅速加強(qiáng),市場(chǎng)份額擴(kuò)大，產(chǎn)品品牌和企業(yè)的名聲已為世人所知曉。青春期的企業(yè)資金剩余情況很樂觀，足以支撐企業(yè)的快速發(fā)展。隨著高素質(zhì)人才進(jìn)入企業(yè)，企業(yè)的整體素質(zhì)提升了很多，給公眾的印象是該企業(yè)呈現(xiàn)一片欣欣向榮的局面。因此企業(yè)的創(chuàng)新能力是非常強(qiáng)的。

因此，這時(shí)的中小企業(yè)在創(chuàng)新的類型上，除了產(chǎn)品創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、市場(chǎng)創(chuàng)新，更多的是要進(jìn)行資源配置創(chuàng)新和組織創(chuàng)新，而要鼓勵(lì)中小企業(yè)進(jìn)行資源配置創(chuàng)新和組織創(chuàng)新，在我們的金融扶持政策中，金融服務(wù)支持和信用擔(dān)保支持可能更為有效。

4.成熟期是企業(yè)生命周期曲線中最精彩的部分。在這一階段的企業(yè)得以擺脫了創(chuàng)業(yè)者的影響而獲再生，并不斷走向成熟。這一時(shí)期也是中小企業(yè)向大型企業(yè)過度的時(shí)期，如果中小企業(yè)在這個(gè)時(shí)期能較好的發(fā)展那么就很有可能成長(zhǎng)為大型企業(yè)，而如果不能較好的進(jìn)行發(fā)展和創(chuàng)新，那么必然走向衰退?？傮w上說，成熟期的企業(yè)既富有進(jìn)取心，具有奮發(fā)蓬勃的動(dòng)力，但是，這種巔峰狀態(tài)需要精心呵護(hù)才能持久。

因此，成熟期的中小企業(yè)我們更應(yīng)該鼓勵(lì)其進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、市場(chǎng)創(chuàng)新、資源配置創(chuàng)新和組織創(chuàng)新的全方位創(chuàng)新，而促進(jìn)中小企業(yè)進(jìn)行全方位創(chuàng)新，我們可以采用直接融資支持和信用擔(dān)保支持，為其創(chuàng)造一個(gè)能與大企業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)的金融平臺(tái)。

5.衰退期。企業(yè)一旦進(jìn)入衰退階段，企業(yè)和員工的自我保護(hù)意識(shí)不斷增強(qiáng)，與顧客的距離越來越疏遠(yuǎn)，體現(xiàn)企業(yè)活力的行為不見了。但筆者認(rèn)為我國(guó)中小企業(yè)破產(chǎn)倒閉，絕大部分不是因?yàn)槠溥M(jìn)入了衰退期，而是在前幾個(gè)階段中就結(jié)束了企業(yè)的生命。當(dāng)然，筆者認(rèn)為如果中小企業(yè)真正的進(jìn)入了衰退期，再有效的鼓勵(lì)政策已經(jīng)于事無補(bǔ)，與其在它們身上浪費(fèi)資源，還不如讓它們自然死亡，這未必不是一種企業(yè)進(jìn)化論的表現(xiàn)。

篇2

改革開放30年來，中小企業(yè)迅速發(fā)展，已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)點(diǎn)，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中地位日益重要，但是融資難已經(jīng)成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，引起了政府與學(xué)術(shù)界的高度關(guān)注。

（一）中小企業(yè)扶持政策從2008年下半年起，國(guó)際金融危機(jī)給我國(guó)實(shí)體企業(yè)帶來巨大的沖擊，作為以外向型經(jīng)濟(jì)為主的浙江省，中小企業(yè)在融資方面變得異常的嚴(yán)峻。為此政府出臺(tái)了大量的政策來緩解中小企業(yè)融資難的困境，這對(duì)于政策制定者以后把握政策的重點(diǎn)提供了理論基礎(chǔ)，也為中小企業(yè)的融資方提供了方向。

政府出臺(tái)的中小企業(yè)扶持政策可以分為四類：信貸及金融服務(wù)政策、稅收優(yōu)惠政策、財(cái)政政策和信用擔(dān)保政策。由于稅收優(yōu)惠政策和財(cái)政政策對(duì)受益對(duì)象有選擇性，信用擔(dān)保政策是一種間接優(yōu)惠政策，而信貸及金融服務(wù)政策主要是指國(guó)家通過調(diào)整銀行金融機(jī)構(gòu)的信貸政策及銀行金融機(jī)構(gòu)內(nèi)的組織形式，以保證銀行金融機(jī)構(gòu)的信貸政策在實(shí)務(wù)中得以落實(shí)，緩解或較大程度上解決中小企業(yè)融資難，達(dá)到扶持中小企業(yè)發(fā)展的目的。綜上考慮，本文選擇對(duì)信貸及金融服務(wù)政策的效應(yīng)進(jìn)行分析和研究。

（二）相關(guān)研究回顧對(duì)于政策效應(yīng)的評(píng)價(jià)，多數(shù)研究都是對(duì)政策效應(yīng)進(jìn)行簡(jiǎn)單的描述性統(tǒng)計(jì)，實(shí)證研究相對(duì)較少。對(duì)中小企業(yè)信貸及金融扶持政策的研究中，多數(shù)學(xué)者都是從大金融機(jī)構(gòu)和小金融機(jī)構(gòu)兩者對(duì)中小企業(yè)企業(yè)作用大小的角度進(jìn)行研究，研究結(jié)果也存在一些差異。Berger等人（1995）認(rèn)為小金融機(jī)構(gòu)更適合小企業(yè)信貸；而Jayaratne和Wolken（1999）對(duì)小金融機(jī)構(gòu)在小企業(yè)信貸上的成本優(yōu)勢(shì)假說進(jìn)行了檢驗(yàn)，結(jié)果并不支持此結(jié)論。而國(guó)內(nèi)大多數(shù)學(xué)者是支持Berger觀點(diǎn)的（如林毅夫、李永軍，2001）。林毅夫等（2001）認(rèn)為在間接融資中，大企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的透明性、抵押及貸款規(guī)模效應(yīng)等原因，大金融機(jī)構(gòu)更偏好對(duì)大企業(yè)的貸款。與大金融機(jī)構(gòu)不同，中小金融機(jī)構(gòu)比較愿意為中小企業(yè)貸款，這主要得力于信息方面的優(yōu)勢(shì)。陳曉紅（2000）指出，應(yīng)從三個(gè)方面解決中小企業(yè)的融資問題：第一重構(gòu)商業(yè)銀行與中小企業(yè)的關(guān)系，建立中小企業(yè)的主辦銀行制；第二建立政策性中小金融機(jī)構(gòu)；第三大力發(fā)展非國(guó)有商業(yè)性中小金融機(jī)構(gòu)。他們認(rèn)為小金融機(jī)構(gòu)能夠更好地滿足中小企業(yè)，對(duì)中小企業(yè)的促進(jìn)作用更大。

程慧霞（2004）選擇我國(guó)1997年~2002年的中小企業(yè)產(chǎn)值為因變量，以大金融機(jī)構(gòu)貸款余額和中小金融機(jī)構(gòu)貸款余額為自變量進(jìn)行回歸分析，得出結(jié)論：在一定條件下，中小金融機(jī)構(gòu)貸款余額的增加對(duì)中小企業(yè)產(chǎn)值增加有較大的促進(jìn)作用，大金融機(jī)構(gòu)貸款額增加對(duì)中小企業(yè)產(chǎn)值增加的作用沒有中小金融機(jī)構(gòu)顯著。

王婷（2007）選取“浙江省民營(yíng)企業(yè)工業(yè)產(chǎn)值”為因變量；以“浙江省金融機(jī)構(gòu)年末存款余額”、“全省地方金融機(jī)構(gòu)年末存款余額”和“全省金融機(jī)構(gòu)年末貸款余額”為自變量進(jìn)行回歸分析，得出結(jié)論：全省地方金融機(jī)構(gòu)的年末存款余額與全省金融機(jī)構(gòu)年末貸款余額的增加能夠存進(jìn)民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展，全省金融機(jī)構(gòu)年末存款余額與民營(yíng)企業(yè)的總產(chǎn)值負(fù)相關(guān)。

上述研究中都是以研究金融機(jī)構(gòu)年末貸款余額對(duì)中小企業(yè)產(chǎn)值的促進(jìn)扶持作用，但是在金融機(jī)構(gòu)年末貸款余額中，中小企業(yè)的貸款只能占很小比例，尤其是大金融機(jī)構(gòu)。因此用大金融機(jī)構(gòu)年末貸款余額、中小金融機(jī)構(gòu)年末貸款余額并不能代表銀行對(duì)中小企業(yè)的扶持力度。

二、實(shí)證分析

為研究大金融機(jī)構(gòu)和小金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的促進(jìn)扶持作用，本文以浙江省中小企業(yè)總產(chǎn)值為因變量，以小金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額和大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額為自變量進(jìn)行回歸分析，時(shí)間跨度為1990年到2008年。其中大金融機(jī)構(gòu)包括國(guó)有銀行和股份制銀行，小金融機(jī)構(gòu)包括城市信用社、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)。

（一）回歸模型構(gòu)建本文建立如下模型：

Y=a+b1X1+b2X2+§

其中：a為回歸常數(shù)；b1、b2為回歸系數(shù)；§為隨機(jī)誤差；X1為浙江省小金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額； X2為浙江省大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額；Y為浙江中小企業(yè)總產(chǎn)值。

（二）數(shù)據(jù)來源“浙江省中小企業(yè)總產(chǎn)值”直接來源于《浙江非國(guó)有經(jīng)濟(jì)年鑒》；“小金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額”為“城市信用社對(duì)中小企業(yè)貸款年末余額”、“農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額”和“城市商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額”三者之和；“大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額”為“浙江省國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額”和“浙江省股份制商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額”的合計(jì)數(shù)，其中，各銀行對(duì)中小業(yè)的貸款余額為各銀行對(duì)農(nóng)業(yè)貸款、對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款和對(duì)個(gè)體及私營(yíng)經(jīng)濟(jì)貸款三者之和?！靶〗鹑跈C(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額”和“大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額”數(shù)據(jù)根據(jù)《浙江金融年鑒》整理而得。

（三）實(shí)證檢驗(yàn)與結(jié)果分析通過多元線性回歸得到：

Y=327.88+6.58X1+24.79X2

方程的R2為0.981，調(diào)整的R2為0.980，模型的擬合度整體較好，自變量對(duì)解釋變量具有97.695%的解釋能力。方程的F值為837.495，整體顯著性水平在95%以上。

從上述的回歸方程中可以看出，當(dāng)大金融機(jī)構(gòu)和小金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)均無貸款時(shí)，中小企業(yè)總產(chǎn)值為327.88億元；“小金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額”和“大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末款余額”為變量的回歸系數(shù)顯著為正，說明小金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額與大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額的增加，都能夠促進(jìn)中小企業(yè)總產(chǎn)值的增加，它們?nèi)羰欠謩e增加1元，可使中小企業(yè)的總產(chǎn)值分別增加6.58元和24.79元。這與浙江省的實(shí)際情況是相符合的。可以從兩個(gè)方面進(jìn)行解釋：一是大金融機(jī)構(gòu)目前還處于金融機(jī)構(gòu)的主導(dǎo)地位，大金融機(jī)構(gòu)的目標(biāo)客戶一直定位于大企業(yè)，雖然在政策的指引下，成立了專門的中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)，但是中小企業(yè)從大金融機(jī)構(gòu)的貸款比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于大企業(yè)從大金融機(jī)構(gòu)的貸款比例，大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的門檻相對(duì)是比較高的，能夠符合大金融機(jī)構(gòu)貸款標(biāo)準(zhǔn)的中小企業(yè)在本行業(yè)中處于較高層次，屬于優(yōu)質(zhì)企業(yè)，也可以說大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的貸款數(shù)量較少，但是質(zhì)量較高，所以1元的大金融機(jī)構(gòu)貸款能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)帶來更高的總產(chǎn)值。二是在銀行對(duì)中小企業(yè)貸款總額中，大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的貸款只占23%―40%。而且大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的貸款相對(duì)于大金融機(jī)構(gòu)的貸款規(guī)模而言，比例太小，所以1元的大金融機(jī)構(gòu)貸款能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)帶來更高的總產(chǎn)值。

三、對(duì)策建議

根據(jù)本文的結(jié)論，大金融機(jī)構(gòu)（國(guó)有商業(yè)銀行和股份商業(yè)銀行）和小金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的貸款分別增加1元，中小企業(yè)的總產(chǎn)值分別增加24.79元和6.58元，這也在一定程度上表明大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的貸款在絕對(duì)值和相對(duì)值上與小金融機(jī)構(gòu)相比都較低。所以短期內(nèi)在增加大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的貸款，會(huì)為中小企業(yè)帶來更大的產(chǎn)出。然而要想從根本上改變現(xiàn)有中小企業(yè)融資困境，需要政府、金融機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)等多方面的合作，實(shí)行綜合治理，逐步加以解決。根據(jù)上面的實(shí)證研究，應(yīng)該從政府、銀行和中小企業(yè)三方面共同努力來促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展。

（一）政府方面政府應(yīng)該制定相關(guān)政策加大大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信貸與金融服務(wù)政策。所幸的是政府已經(jīng)認(rèn)識(shí)到了大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展的重要作用，出臺(tái)了一系列信貸政策來加強(qiáng)國(guó)有銀行對(duì)中小企業(yè)的扶持力度。如2009年12月1日，工業(yè)和信息化部與工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行四大金融機(jī)構(gòu)在人民大會(huì)堂簽署了《中小企業(yè)金融服務(wù)合作備忘錄》。2010年3月8日工業(yè)和信息化部《關(guān)于做好中小企業(yè)金融服務(wù)合作工作的通知》。通知要求，各級(jí)中小企業(yè)管理部門、各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)和四大金融機(jī)構(gòu)的務(wù)實(shí)合作，充分發(fā)揮政府部門和金融機(jī)構(gòu)各自優(yōu)勢(shì)，發(fā)揮四大金融機(jī)構(gòu)緩解中小企業(yè)貸款難的示范和帶頭作用。

（二）銀行方面由于還沒有建立一個(gè)完善的客戶細(xì)分、市場(chǎng)細(xì)分、立體化、多層次的銀行體系，在大金融機(jī)構(gòu)（國(guó)有商業(yè)銀行）市場(chǎng)份額還占70%以上的情況下，中小企業(yè)的融資依然要依賴傳統(tǒng)的大金融機(jī)構(gòu)，但是要對(duì)這些大金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行制度創(chuàng)新。建立適合中小企業(yè)的授信制度政策和程序、在防范金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下，為中小企業(yè)的發(fā)展提供與之相適應(yīng)的金融服務(wù)。

（三）中小企業(yè)方面既然大金融機(jī)構(gòu)提供貸款的對(duì)象是高品質(zhì)中小企業(yè)，所以中小企業(yè)不能僅靠政府的扶持政策，應(yīng)該從自身考慮，完善自身，提高自身的財(cái)務(wù)狀況、盈利能力等。同時(shí)可以從完善中小企業(yè)內(nèi)部管理制度、加強(qiáng)中小企業(yè)誠(chéng)信制度建設(shè)兩面提高中小企業(yè)的品質(zhì)。

參考文獻(xiàn)：

［1］王婷：《民營(yíng)企業(yè)融資政策評(píng)價(jià)――以浙江省為例》，《時(shí)代經(jīng)貿(mào)》2007年第9期。

篇3

關(guān)鍵詞：金融危機(jī); 民間借貸; 供應(yīng)鏈金融; 金融租賃

中小企業(yè)作為最富活力的經(jīng)濟(jì)群體在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中起著重要作用,但由于一些自身的和外部環(huán)境的因素,中小企業(yè)的發(fā)展面臨著融資困境。尤其是2008年爆發(fā)的席卷全球的金融危機(jī),給我國(guó)中小企業(yè)帶來了嚴(yán)峻的考驗(yàn),這一年來中國(guó)央行連續(xù)5次加息,16次調(diào)高存款準(zhǔn)備金率,銀根緊縮使得融資原本就困難的中小企業(yè)更是雪上加霜。

一、金融危機(jī)下中小企業(yè)融資困境及成因分析

中小企業(yè)的融資方式包括內(nèi)源融資和外部融資兩種,內(nèi)源融資來自企業(yè)內(nèi)部的資金積累。當(dāng)內(nèi)源融資不能滿足需求時(shí),就必須選擇外部融資,如發(fā)行股票、發(fā)行債券、銀行借款、民間信貸等,其中發(fā)行股票和發(fā)行債券屬于直接融資,銀行貸款和民間借貸屬于間接融資。直接融資時(shí),資金提供者必須親自對(duì)資金使用者的狀況進(jìn)行了解和判斷,要求使用者的信息透明度高,且偏好大企業(yè),這無形中增加了中小企業(yè)的融資條件和融資成本;而間接融資時(shí),其融資要求和融資成本相對(duì)較低,在我國(guó)目前直接融資市場(chǎng)制度存在一定缺陷的情況下,中小企業(yè)偏好銀行信貸融資方式。據(jù)中國(guó)人民銀行的調(diào)查顯示,我國(guó)中小企業(yè)融資的98.7%來自銀行的間接融資,僅有1.3%來自直接融資。

(一)中小企業(yè)的融資困境

1.內(nèi)部融資匱乏。中小企業(yè)的發(fā)展主要依靠自身積累的內(nèi)源融資,但因規(guī)模和效益原因其自身積累又極其有限,特別是金融危機(jī)下,中小企業(yè)無法通過自己前期的利潤(rùn)和企業(yè)的內(nèi)部流動(dòng)性來平衡當(dāng)前和未來的資金需求,極大地制約了中小企業(yè)的發(fā)展。

2.直接融資渠道狹窄。我國(guó)證券市場(chǎng)以主板市場(chǎng)為主,一般向大企業(yè)傾斜,雖然在主板市場(chǎng)中開設(shè)了中小企業(yè)板塊,但對(duì)中小企業(yè)的上市標(biāo)準(zhǔn)并未降低,上市高門檻使很多具有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)無法進(jìn)行直接融資。又因低門檻的創(chuàng)業(yè)板遲遲未推出,地方性股權(quán)交易市場(chǎng)被紛紛取締,各方面顯示中小企業(yè)直接融資渠道狹窄。

3.間接融資困難。據(jù)調(diào)查顯示,我國(guó)中小企業(yè)融資供應(yīng)98.7%來自銀行貸款,但在間接融資中,因信息不透明帶來金融機(jī)構(gòu)信息成本和風(fēng)險(xiǎn)的增加必然導(dǎo)致銀行“惜貸”現(xiàn)象發(fā)生。銀行出于自身風(fēng)險(xiǎn)的考慮,要求中小企業(yè)貸款時(shí)提供有效擔(dān)保和抵押,但大多數(shù)中小企業(yè)受經(jīng)營(yíng)規(guī)模所限,土地、房屋抵押物不足,一般很難提供合乎銀行標(biāo)準(zhǔn)的抵押品;加之中小企業(yè)社會(huì)信用度的不理想,使他們很難找到讓銀行放心的擔(dān)保人。因此,中小企業(yè)難以得到大銀行的資金支持,尤其是在金融危機(jī)環(huán)境下,宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行趨緊,央行一系列從緊的貨幣政策,迫使商業(yè)銀行收緊對(duì)中小企業(yè)的信貸,中小企業(yè)的間接融資愈顯困難。

4.其他融資渠道也不暢通。從服務(wù)體系上看,尚沒有專門服務(wù)于中小企業(yè)的金融機(jī)構(gòu),有一定規(guī)模的金融機(jī)構(gòu)主要服務(wù)大型企業(yè),而以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展滯后,服務(wù)范圍、服務(wù)品種難以滿足中小企業(yè)的需要,且對(duì)中小企業(yè)的貸前貸后檢查相當(dāng)嚴(yán)格,繁瑣的手續(xù)、漫長(zhǎng)的貸款審查周期和嚴(yán)格的貸款條件影響了中小企業(yè)的貸款積極性;從法規(guī)制度建設(shè)看,雖然出臺(tái)了不少推動(dòng)中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)發(fā)展的法規(guī)制度,設(shè)立了中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金和國(guó)際市場(chǎng)開拓基金,但由于數(shù)量少、服務(wù)范圍主要是面向科技型的中小企業(yè),無法滿足廣大中小企業(yè)的融資需要。

(二)中小企業(yè)融資困境之成因分析

1.內(nèi)在原因是中小企業(yè)實(shí)力較弱、抵抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力不強(qiáng)、償債能力較差、資信程度不高。許多中小企業(yè)存在家族式管理方式,內(nèi)部管理混亂,企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層管理能力較差,規(guī)章制度不健全,特別在財(cái)務(wù)管理方面,刻意編制多套財(cái)務(wù)報(bào)表,“假憑證、假賬簿、假報(bào)表”的三假現(xiàn)象普遍存在,使得會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真。銀行很難獲得真實(shí)會(huì)計(jì)信息和經(jīng)營(yíng)狀況,出于資金安全考慮不敢輕易放貸。

2.外在原因是法律和金融扶持不足。一是國(guó)家扶持政策不夠。長(zhǎng)期以來,扶持政策向大企業(yè)傾斜,中小企業(yè)基本沒有獲得平等的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì),大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)將主要精力放在了大企業(yè)項(xiàng)目上,為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)越來越少。二是現(xiàn)行金融體制不利于中小企業(yè)。大企業(yè)可以通過發(fā)行股票、債券等方式募集資金,而中小企業(yè)幾乎很少能在資本市場(chǎng)上獲得融資,民間借貸目前還處于非法階段,既缺乏法律保障,融資成本又高,難以滿足中小企業(yè)的資金需求。三是銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理及逐利目標(biāo)限制其對(duì)中小企業(yè)的貸款。中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)大,與大企業(yè)相比,銀行在同等貸款額上須投入更多的人財(cái)物力,貸款成本高,使銀行對(duì)中小企業(yè)貸款興趣不大。四是社會(huì)信用體系不健全。由于缺乏中小企業(yè)誠(chéng)信體系,中小企業(yè)的誠(chéng)信狀況和資產(chǎn)質(zhì)量都很難掌握,造成銀行和中小企業(yè)之間的信息不對(duì)稱,致使中小企業(yè)難以獲得銀行的支持。

二、解決金融危機(jī)下中小企業(yè)融資困境的新思路

(一)完善中小企業(yè)融資體系,加大政府部門的扶持

1.構(gòu)建中小企業(yè)政策性金融體系

由政府建立不以盈利為目的、配合政府意圖直接或間接從事融資活動(dòng)的中小企業(yè)政策性金融體系是世界各國(guó)或地區(qū)解決中小企業(yè)融資難問題的成功經(jīng)驗(yàn)。鑒于我國(guó)中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀,建立我國(guó)中小企業(yè)政策性金融體系應(yīng)主要圍繞頒布中小企業(yè)相關(guān)法律體系、設(shè)立中小企業(yè)政策性信貸機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)來展開。

(1)加大對(duì)中小企業(yè)的法律和政策扶持

出臺(tái)相關(guān)立法和扶持政策是中小企業(yè)政策性金融體系建立的保障條件。我國(guó)從1998年開始,先后出臺(tái)了一系列推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展的政策性文件。2002年,出臺(tái)了第一部扶持和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的專門法律《中小企業(yè)促進(jìn)法》,使中小企業(yè)的發(fā)展有了法律依據(jù)和保障。2009年金融危機(jī)形勢(shì)下國(guó)家政府出臺(tái)了一系列扶持中小企業(yè)的政策:如為中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和開拓國(guó)際市場(chǎng)提供資金支持、完善銀行信貸管理制度、簡(jiǎn)化中小企業(yè)信貸流程、在擔(dān)保貼息等方面給予扶持等。政府只有從政策上扶持市場(chǎng),才能自上而下地改變中小企業(yè)融資現(xiàn)狀并創(chuàng)造良好的融資環(huán)境。

(2)設(shè)立中小企業(yè)政策性信貸機(jī)構(gòu)

中小企業(yè)政策性信貸機(jī)構(gòu)是中小企業(yè)政策性金融體系的基本組成部分,無論是發(fā)達(dá)國(guó)家還是發(fā)展中國(guó)家,都通過信貸機(jī)構(gòu)直接向中小企業(yè)提供貸款,以緩解中小企業(yè)發(fā)展過程中的融資缺口。我國(guó)政府可借鑒美日等國(guó)的經(jīng)驗(yàn),設(shè)置中小企業(yè)政策性信貸機(jī)構(gòu),專門向缺乏資金但有市場(chǎng)、有前途的中小企業(yè)提供低息融資,保證企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

篇4

近年來，雖然政府針對(duì)中小企業(yè)發(fā)展問題出臺(tái)了一系列扶持政策，但是從實(shí)際情況上來看，這些政策仍然難以有效解決中小企業(yè)融資難問題，具體表現(xiàn)在：其一，政府對(duì)中小企業(yè)的扶持力度不足，扶持政策向國(guó)有企業(yè)、大型企業(yè)傾斜，中小企業(yè)不能享受同等的優(yōu)惠政策。其二，中小企業(yè)信用評(píng)估體系和擔(dān)保體系建設(shè)相對(duì)滯后，已經(jīng)無法適應(yīng)中小企業(yè)的發(fā)展需要。其三，政府尚未設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展基金，對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的資金投入不足。

二、解決中小企業(yè)融資難的措施

(一)中小企業(yè)提升自身融資能力為了提高中小企業(yè)對(duì)信貸資金的吸引力，中小企業(yè)要從建立現(xiàn)代企業(yè)制度入手，加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立良好的融資信用，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款的信心。首先，提高中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的管理能力，做到專業(yè)化管理、穩(wěn)健化經(jīng)營(yíng)、科學(xué)化決策，有效規(guī)避決策風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)管理水平。其次，中小企業(yè)要健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和可信度。再次，中小企業(yè)要依法開展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，按時(shí)還貸、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，規(guī)范自身信用行為，為企業(yè)持續(xù)獲取融資機(jī)會(huì)奠定基礎(chǔ)。最后，中小企業(yè)在制定融資策略時(shí)，要從自身?xiàng)l件和行業(yè)發(fā)展特點(diǎn)入手，比較不同融資方案的收益和成本，確保融資規(guī)模的合理性和經(jīng)濟(jì)性。

(二)改善金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)商業(yè)銀行要充分發(fā)揮中小企業(yè)融資主渠道的作用，轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)模式，正確處理好信貸風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系，積極開拓中小企業(yè)融資市場(chǎng)，為中小企業(yè)發(fā)展提供貸款支持。商業(yè)銀行要?jiǎng)?chuàng)新信貸管理制度，認(rèn)真研究中小企業(yè)貸款問題，建立適用于中小企業(yè)信貸服務(wù)的授權(quán)授信制度，優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)流程，在有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)提高信貸服務(wù)效率。此外，銀行還要根據(jù)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，開展存貨抵押貸款、房產(chǎn)抵押貸款、應(yīng)收賬款抵押貸款、知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款等多樣化的貸款業(yè)務(wù)，以滿足中小企業(yè)的融資需求。

(三)健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立健全，需要政府充分發(fā)揮政策引導(dǎo)作用，不斷完善中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，推動(dòng)信用擔(dān)保體系步入企業(yè)化管理、市場(chǎng)化運(yùn)作的良性發(fā)展軌道。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的構(gòu)建要以政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主導(dǎo)，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體，同時(shí)各級(jí)地方政府應(yīng)為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供必要的資金支持，鼓勵(lì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)充分發(fā)揮融資擔(dān)保功能。

(四)加大政府對(duì)中小企業(yè)的扶持力度政府要重視中小企業(yè)發(fā)展，持續(xù)加大資金扶持力度，陸續(xù)出臺(tái)中小企業(yè)優(yōu)惠政策，充分發(fā)揮政府在解決中小企業(yè)融資難問題中的帶動(dòng)作用。首先，政府可給予中小企業(yè)一定金額的財(cái)政補(bǔ)貼，鼓勵(lì)中小企業(yè)提供更多的就業(yè)崗位，促進(jìn)中小企業(yè)科技創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新。其次，政府應(yīng)出臺(tái)一系列稅收優(yōu)惠政策，適當(dāng)降低一部分中小企業(yè)的稅率，使中小企業(yè)積累更多的自有資本，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展的能力。再次，政府要給予中小企業(yè)適度的政策傾斜，通過出臺(tái)貸款擔(dān)保、貸款貼息等優(yōu)惠貸款政策，援助中小企業(yè)順利度過創(chuàng)業(yè)初期和技術(shù)改革難關(guān)。最后，政府要充分發(fā)揮政策引導(dǎo)作用，鼓勵(lì)商業(yè)銀行向中小企業(yè)發(fā)放貸款。

三、結(jié)束語

篇5

關(guān)鍵詞:中小企業(yè);金融危機(jī);財(cái)務(wù)特征;財(cái)務(wù)對(duì)策

中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)環(huán)境相對(duì)穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)可控、盈利水平較高的條件下,適當(dāng)擴(kuò)大財(cái)務(wù)杠桿程度可以提高企業(yè)凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)幅度;而在金融危機(jī)背景下,企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境不斷惡化,資金鏈不時(shí)受到來自市場(chǎng)和企業(yè)的不確定性因素的沖擊,為了資金的安全和企業(yè)生存的需要,企業(yè)必須降低財(cái)務(wù)杠桿,優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu),合理安排資金,積極做到收支平衡、留有余地,以應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)的發(fā)生。在財(cái)務(wù)對(duì)策的安排上,應(yīng)有效利用國(guó)家金融扶持政策,緩解融資困難,穩(wěn)健理財(cái),加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理,積蓄財(cái)力,適時(shí)實(shí)現(xiàn)逆勢(shì)增長(zhǎng)的財(cái)務(wù)并購戰(zhàn)略。

一、中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力和外部環(huán)境分析

企業(yè)停滯抑或增長(zhǎng),既取決于企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力的充足與否,又取決于企業(yè)外部環(huán)境是否有利。所以,充足的經(jīng)營(yíng)能力與有利的外部環(huán)境,是中小企業(yè)得以發(fā)展的兩個(gè)必要條件。

(一)就經(jīng)營(yíng)能力來講,中小企業(yè)通常不如大型企業(yè)

因?yàn)榈谝?中小企業(yè)缺乏專業(yè)管理人才。中小企業(yè)受其規(guī)模之限,管理分工較粗,管理人員專業(yè)化程度較低。特別是中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者往往是業(yè)主自己,即使不這樣,聘請(qǐng)的職業(yè)經(jīng)理也很難達(dá)到與大型企業(yè)經(jīng)理相當(dāng)?shù)乃疁?zhǔn)。第二,中小企業(yè)缺乏采用先進(jìn)技術(shù)和先進(jìn)設(shè)備的能力。

(二)中小企業(yè)往往較大型企業(yè)受環(huán)境變化影響更大

大型企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱,因而會(huì)較多地受到國(guó)家政策的保護(hù)。更有甚者,大型企業(yè)還可能借助自己雄厚的資本力量和在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所處的重要地位,反過來影響國(guó)家政策的制定,而對(duì)中小企業(yè)來講,其對(duì)外部環(huán)境變化往往表現(xiàn)得無能為力,唯有適應(yīng)環(huán)境方能求得生存和發(fā)展,尤其是在經(jīng)濟(jì)不景氣時(shí)期,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)會(huì)給中小企業(yè)帶來更大的壓力。所以,外部環(huán)境不利時(shí)中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展是十分困難的。

二、金融危機(jī)下中小企業(yè)的財(cái)務(wù)特征

(一)出口下降,成本上升

我國(guó)的中小企業(yè),特別是東部沿海地區(qū)中小企業(yè)集聚的地方,大部分中小企業(yè)是憑借低成本優(yōu)勢(shì),依賴出口需求不斷成長(zhǎng)與發(fā)展的,出口的大幅度下降直接導(dǎo)致企業(yè)訂單的急劇減少、銷售萎縮。

我國(guó)的中上企業(yè)一貫以低成本參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),在我國(guó)勞動(dòng)力廉價(jià)、生產(chǎn)資料市場(chǎng)價(jià)格較穩(wěn)定的條件下,中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)了快速的擴(kuò)張和增長(zhǎng),成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一支重要力量。但是在目前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,匯改以來人民幣升值的壓力不斷加大,人民幣的升值使得一些利潤(rùn)率低的中小企業(yè)面臨生存壓力。

(二)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金短缺

與大型企業(yè)相比,中小企業(yè)內(nèi)部管理水平和與此相關(guān)的資金周轉(zhuǎn)率較低,往往缺乏嚴(yán)密的資金使用計(jì)劃,在庫存管理和交易結(jié)算等方面缺乏必要的內(nèi)部控制制度,隨意性較大。加之中小企業(yè)規(guī)模有限,結(jié)構(gòu)單一,不具備大型企業(yè)那種內(nèi)部資金調(diào)度的能力。

(三)融資難依然存在

其特征表現(xiàn)在:第一,融資成本高。我國(guó)中小企業(yè)融資成本普遍偏高,由于被金融機(jī)構(gòu)拒絕的比率高、獲得資金需支付的使用成本高;第二,融資渠道單一。我國(guó)中小企業(yè)的主要融資渠道有企業(yè)自身積累、銀行貨款、證券融資等。

三、當(dāng)前中小企業(yè)發(fā)展的財(cái)務(wù)對(duì)策

(一)有效利用國(guó)家金融扶持政策

為幫助中小企業(yè)渡過難關(guān),2008年以來,我國(guó)中央和有關(guān)部門出臺(tái)了一系列旨在支持中小企業(yè)健康發(fā)展的金融利好政策和措施?！蛾P(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)小額擔(dān)保貸款積極推動(dòng)創(chuàng)業(yè)促就業(yè)的通知》中提到:對(duì)勞動(dòng)密集型小企業(yè)新發(fā)放的小額擔(dān)保貸款的最高限額從100萬元提高到200萬元;為幫助中小企業(yè)走出困境,加大對(duì)中小企業(yè)的信貸支持,銀監(jiān)會(huì)建立和完善了對(duì)中小企業(yè)金融服務(wù)的“六項(xiàng)機(jī)制”;國(guó)家銀行也調(diào)升信貸規(guī)模,成立專門機(jī)構(gòu)服務(wù)中小企業(yè)。2009年5月由中央銀行、銀監(jiān)會(huì)頒布的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》允許各地設(shè)立“小額貸款公司”;此外,央行多次下調(diào)中小金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金率,下調(diào)中央銀行再貸款;再貼現(xiàn)利率。財(cái)政部大幅增加用于支持中小企業(yè)信用擔(dān)保的資金總額達(dá)到18億元,專項(xiàng)用于中小企業(yè)科技創(chuàng)新、技術(shù)進(jìn)步和開展國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作。這些利好政策和措施為中小企業(yè)發(fā)展提供了良好機(jī)遇,中小企業(yè)要善于抓住機(jī)遇,以緩解資金短缺,逐步從融資難中“走出來”。

(二)穩(wěn)健理財(cái),防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

在經(jīng)營(yíng)環(huán)境相對(duì)穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)可控、盈利水平較高的條件下,適當(dāng)擴(kuò)大財(cái)務(wù)杠桿程度可以提高企業(yè)凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)幅度。中小企業(yè)可采取必要的資產(chǎn)重組,剝離輔業(yè)資產(chǎn),出售不良資產(chǎn),積極回籠資金,充分挖掘企業(yè)內(nèi)部的創(chuàng)現(xiàn)能力,以滿足資金需求;合理規(guī)劃債務(wù)融資結(jié)構(gòu),通過新增負(fù)債優(yōu)化債務(wù)期限結(jié)構(gòu),以確?，F(xiàn)金流出和現(xiàn)金流入的同步性。中小企業(yè)也可以積極吸收來自政府、機(jī)構(gòu)投資者、國(guó)家基金等投資主體的股權(quán)資本,以彌補(bǔ)企業(yè)的資金缺口,避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

(三)加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理,努力實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)涵擴(kuò)大

相對(duì)于大企業(yè)而言,中小企業(yè)較缺乏外部籌資能力和內(nèi)部資金調(diào)度余地,因而加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理顯得尤為重要。中小企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理,雖然在內(nèi)容上與大企業(yè)并無太大區(qū)別,但在管理思想和管理原則上則應(yīng)有所區(qū)分。中小企業(yè)較小的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模決定了材料采購量和產(chǎn)品銷售量也相應(yīng)較小。中小企業(yè)生產(chǎn)安排應(yīng)充分發(fā)揮其“船小好調(diào)頭”的特長(zhǎng),嚴(yán)格以銷定產(chǎn)。此外,在應(yīng)收賬款政策上,一要提高折扣標(biāo)準(zhǔn)和縮短收賬期;二要將收款責(zé)任主要落實(shí)到銷售部門和銷售人員身上。中小企業(yè)在加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理的基礎(chǔ)上,加快資金周轉(zhuǎn),實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)在內(nèi)涵上的擴(kuò)大,是一條廣為適用的基本發(fā)展途徑。

(四)積蓄財(cái)力,適時(shí)實(shí)現(xiàn)逆勢(shì)增長(zhǎng)的財(cái)務(wù)并購戰(zhàn)略

篇6

縱觀世界上發(fā)達(dá)國(guó)家的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展脈絡(luò)，中小企業(yè)的發(fā)展與壯大在其中都起到了重要的支撐作用。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中，美國(guó)、英國(guó)、德國(guó)、法國(guó)、日本、歐盟等國(guó)家和地區(qū)均建立了較為完善的中小企業(yè)政策體系。當(dāng)下在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，我國(guó)的小微企業(yè)面臨經(jīng)濟(jì)下行壓力增大、發(fā)展困難等情況，政府的引導(dǎo)和扶持對(duì)于企業(yè)的良性發(fā)展起到至關(guān)重要的作用。通過研究和借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家利用稅收措施扶持小微企業(yè)發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn)，完善我國(guó)針對(duì)小微企業(yè)的稅收政策體系，促進(jìn)小微企業(yè)的健康發(fā)展，對(duì)于保障經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、推動(dòng)科技創(chuàng)新等具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、通過稅收措施支持小微企業(yè)發(fā)展的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

1.

稅收扶持政策具有系統(tǒng)性、全面性、穩(wěn)定性的特征。國(guó)外對(duì)小微企業(yè)的稅收政策的制定往往進(jìn)行了整體的規(guī)劃，具體的措施貫穿了小微企業(yè)創(chuàng)辦、發(fā)展、轉(zhuǎn)讓、投資等整個(gè)生命周期，并且從立法的高度保障了政策的穩(wěn)定性和執(zhí)行力度，使中小企業(yè)能夠真正受惠于政策。如法國(guó)早在 1995年就頒布了《振興中小企業(yè)計(jì)劃》，其中系統(tǒng)地確定了中小企業(yè)各階段的稅收扶持政策，全面覆蓋了企業(yè)生命周期全過程。加拿大在統(tǒng)一的各種稅收制度中，都專門制定了適用于小企業(yè)的特別條款。

2.

稅收扶持政策豐富多樣、優(yōu)惠力度大、落實(shí)到位。國(guó)外的稅收優(yōu)惠的制度范圍非常廣泛，包含了降低稅率、提高稅收起征點(diǎn)、減免營(yíng)業(yè)稅和所得稅、延期納稅、費(fèi)用扣除、加速折舊等多樣化的優(yōu)惠重點(diǎn)，并且優(yōu)惠力度很大，各種類型的小微企業(yè)都能夠從中找到具有針對(duì)性的政策。英國(guó)和德國(guó)通過各種稅收優(yōu)惠政策，使小微企業(yè)的稅負(fù)只有大企業(yè)的 50%。

3.

稅收扶持政策向欠發(fā)達(dá)地區(qū)傾斜。美、日、德、意、韓等國(guó)都實(shí)行區(qū)域性稅收優(yōu)惠，用以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的小微企業(yè)的發(fā)展。如美國(guó) 1993撥款 25億美元用于受援地區(qū)稅收優(yōu)惠，對(duì)中小企業(yè)投資稅進(jìn)行長(zhǎng)期減免。鼓勵(lì)資本向南部、西部和山地各州等經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)流動(dòng)。德國(guó)聯(lián)邦政府規(guī)定在經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)新建中小企業(yè)，可以 5年免交營(yíng)業(yè)稅。意大利南部地區(qū)和西西里島地區(qū)的中小

企業(yè)，可免除 10年的動(dòng)產(chǎn)稅、地區(qū)稅，降低交易稅等。表1-發(fā)達(dá)國(guó)家支持小微企業(yè)發(fā)展的稅收政策

4.稅收管理上注重小微企業(yè)稅收服務(wù)與培訓(xùn)。發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)于小微企業(yè)的發(fā)展扶持，不僅體現(xiàn)在稅收制度方面，在稅收管理方面也做了大量的工作。通過不斷完善的管理機(jī)制為小微企業(yè)提供稅收服務(wù)和便利的稅收申報(bào)程序。如法國(guó)成立了稅務(wù)管理中心來協(xié)助中小企業(yè)進(jìn)行管理，派遣專業(yè)的會(huì)計(jì)人員的幫助企業(yè)建立和規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度，并提供財(cái)稅申報(bào)服務(wù)，加強(qiáng)了對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和稅收管理。英國(guó)從 2004年起，提高了企業(yè)年度審計(jì)的起點(diǎn)，使眾多小微企業(yè)免于年度審計(jì)。

5.注重支持小微企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)和擴(kuò)大就業(yè)。稅收優(yōu)惠是激勵(lì)中小企業(yè)技術(shù)開發(fā)與創(chuàng)新的最有效方式之一。韓國(guó)對(duì)于企業(yè)支付的技術(shù)和人才開發(fā)費(fèi)給予一定的法人稅和所得稅減免，對(duì)在韓國(guó)國(guó)內(nèi)企業(yè)工作或在特定研究機(jī)構(gòu)從事科研的外國(guó)人給予 5年的所得稅減免。法國(guó)政府為了鼓勵(lì)中小企業(yè)創(chuàng)造更多的就業(yè)機(jī)會(huì)，規(guī)定每創(chuàng)造一個(gè)就

法國(guó)，業(yè)創(chuàng)員人業(yè)失進(jìn)促。為稅得所郎法萬 1免，減會(huì)機(jī)業(yè)

政府規(guī)定創(chuàng)辦工商企業(yè)可以享受 2年免征所得稅。

二、我國(guó)小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策實(shí)施現(xiàn)狀及存在的問題

表2-我國(guó)支持小微企業(yè)發(fā)展的稅收政策

1.

扶持政策零散、不連續(xù)。收政策缺乏系統(tǒng)性和規(guī)范性，不利于實(shí)現(xiàn)公平稅負(fù)和平等競(jìng)爭(zhēng)。我國(guó)針對(duì)小型微型企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策比較零散，還沒有形成完整的體系，有些尚未制定具體的實(shí)施細(xì)則。

2.

優(yōu)惠項(xiàng)目少、力度小。我國(guó)針對(duì)小型微型企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策多是稅率和減免稅上的優(yōu)惠，無法適應(yīng)我國(guó)小微企業(yè)性質(zhì)多樣的現(xiàn)狀。并且稅收減免的力度不大，起不到支持企業(yè)發(fā)展的效果。

3.

政策限制多、時(shí)限短。目前很多稅收優(yōu)惠政策行業(yè)限制和規(guī)模限制都很多，大多數(shù)政策都是針對(duì)高新技術(shù)型的小微企業(yè)，與其他類型的企業(yè)相相適應(yīng)的優(yōu)惠政策很少。并且，從歷年來的稅收優(yōu)惠政策可以看到，政策的

持續(xù)時(shí)間常常只有三年，沒有長(zhǎng)期性和連續(xù)性，導(dǎo)致優(yōu)惠效果不明顯。

4.納稅程序復(fù)雜、優(yōu)惠申報(bào)成本高。小微企業(yè)稅額低，稅種多，納稅程序繁瑣，優(yōu)惠政策申報(bào)程序復(fù)雜，時(shí)間成本高，導(dǎo)致很多企業(yè)對(duì)于優(yōu)惠政策的關(guān)注度很低，優(yōu)惠政策不能落到實(shí)處。

三、新常態(tài)下我國(guó)小微企業(yè)稅收措施的建議

針對(duì)我國(guó)小微企業(yè)稅收現(xiàn)狀，我們可以借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，從稅收制度和稅收管理兩方面改革和健全我國(guó)支持小微企業(yè)發(fā)展的稅收政策。

1.

改革稅制、降低稅負(fù)，建立健全專門針對(duì)小微企業(yè)的稅收法規(guī)體系。小微企業(yè)與大中企業(yè)面臨的市場(chǎng)環(huán)境不同，競(jìng)爭(zhēng)力相對(duì)較弱，因此，應(yīng)根據(jù)小微企業(yè)的特點(diǎn)改革稅制，全面穩(wěn)定降低稅負(fù)，形成系統(tǒng)化、全面化、專業(yè)化的專用稅收法規(guī)體系。對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)期的、有針對(duì)性的扶持，全面促進(jìn)小微企業(yè)的健康發(fā)展。

2.

統(tǒng)一小微企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，減少限制條件，增大覆蓋范圍。目前，中國(guó)有 80%的新產(chǎn)品源于小微企業(yè)的創(chuàng)新創(chuàng)造，這些產(chǎn)品不僅限于高新技術(shù)行業(yè)，更多形成于各行各業(yè)，亟需得到關(guān)注。統(tǒng)一小微企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，減少限制條件，增大覆蓋范圍，可以保護(hù)小微企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)造的積極性，中國(guó)創(chuàng)造走向世界的早日實(shí)現(xiàn)。

3.

合并稅種、優(yōu)化稅收管理機(jī)制，提升稅收優(yōu)惠的效果。目前，我國(guó)小微企業(yè)要繳納的稅種包括了營(yíng)業(yè)稅、所得稅、印花稅、所得稅、增值稅等幾十個(gè)稅種，納稅程序復(fù)雜，稅收負(fù)擔(dān)及納稅成本都比較重。在稅制改革中，可以將小微企業(yè)現(xiàn)行繳納的多個(gè)稅種合并征收，并精簡(jiǎn)申報(bào)材料，加大納稅周期，可以降低納稅人的納稅成本，全面落實(shí)財(cái)稅扶持政策，減輕小微企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。

4.適應(yīng)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，推動(dòng)小微企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。

在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)是國(guó)家社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新的增長(zhǎng)點(diǎn)，完善創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的稅收政策對(duì)于實(shí)現(xiàn)十三五的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)有著重要的意義?？梢詤⒄瞻l(fā)達(dá)國(guó)家的做法，對(duì)于小微企業(yè)的創(chuàng)業(yè)、為創(chuàng)新所做的技術(shù)開發(fā)費(fèi)用、引進(jìn)高層次人才的投入，都給予適當(dāng)?shù)亩愂諆?yōu)惠和補(bǔ)貼，激勵(lì)小微企業(yè)迅速發(fā)展壯大。

課題名稱：

經(jīng)濟(jì)“新常態(tài)”下福建省小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策研究，編號(hào)： JAS160739。

參考文獻(xiàn)：

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“新常態(tài)”代商業(yè),2014（33）.

[3]李曉丹 .發(fā)揮稅收職能促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的思考和建議

篇7

1、政府扶持力度不夠

政府部門對(duì)中小企業(yè)扶持力度不夠，長(zhǎng)期以來，國(guó)家扶持政策一直向大企業(yè)傾斜，盡管近年來，為了扶持中小企業(yè)的發(fā)展，政府出臺(tái)了一系列政策和措施，包括籌劃推出中小創(chuàng)業(yè)板、增加中小企業(yè)貸款規(guī)模、財(cái)政支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)、采取了差別利率、兩免三減或第一年免征所得稅等優(yōu)惠政策。但這些政策和措施在實(shí)際當(dāng)中往往無法實(shí)現(xiàn)，不能從根本上解決中小企業(yè)融資不足的問題。

2、金融體系不健全

（1）缺乏與中小企業(yè)相匹配的中小金融機(jī)構(gòu)。在我國(guó)目前的銀行組織體系中，還缺乏專門為中小企業(yè)融資服務(wù)的政策性銀行，民生銀行原來的初衷是為民營(yíng)企業(yè)和中小企業(yè)服務(wù)的，可是現(xiàn)在它已經(jīng)和其他股份制商業(yè)銀行沒有什么區(qū)別了，由于資金、服務(wù)水平、項(xiàng)目有限，迫使它也逐步走向嚴(yán)格，限制了中小企業(yè)的融資。

（2）國(guó)有銀行惜貸嚴(yán)重。中小企業(yè)大多處于初創(chuàng)期，數(shù)量多,規(guī)模小,所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和淘汰率高，投資回報(bào)相對(duì)較低。導(dǎo)致中小企業(yè)貸款的不良率及違約率均高于一般企業(yè)的平均水平。而作為銀監(jiān)會(huì)評(píng)價(jià)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)是不良率的高低。致使銀行對(duì)中小企業(yè)貸款更加謹(jǐn)慎，也使得中小企業(yè)貸款成本的增加，貸款更是難上加難。

（3）缺乏健全的直接融資渠道。雖然中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)板早在籌劃之中，卻遲遲沒有推出，而可為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的證券交易市場(chǎng)和風(fēng)險(xiǎn)投資市場(chǎng)尚未列上議事日程.這類小型資本市場(chǎng)的缺乏,使中小企業(yè)失去了直接融資的主要渠道。

（4）信用擔(dān)保制度不完善。發(fā)展擔(dān)保業(yè)對(duì)緩解中小企業(yè)融資難有一定促進(jìn)作用，但目前政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)少，多數(shù)民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有得到財(cái)政支持。此外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)之間協(xié)調(diào)難,一方面由于征信體系不健全，與銀行一樣，擔(dān)保機(jī)構(gòu)也要面對(duì)甄別客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、貸款定價(jià)等問題，結(jié)果增加了融資環(huán)節(jié)和融資成本。另一方面擔(dān)保公司對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)的審查苛刻。由于擔(dān)保人資產(chǎn)抵押及企業(yè)自身信用擔(dān)保的苛刻條件，使較多的中小企業(yè)難以享受到政策的優(yōu)惠，許多無法獲得銀行貸款的中小企業(yè)同樣無法獲得擔(dān)保公司的擔(dān)保。實(shí)際上中小企業(yè)常常因?yàn)闊o法找到合適的擔(dān)保者而逼迫放棄貸款.

3、中小企業(yè)自身的原因

（1）中小企業(yè)規(guī)模小，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差。大多數(shù)中小企業(yè)成立時(shí)間不長(zhǎng)，底子薄，規(guī)模較小，自有資本偏小，基礎(chǔ)比較差，生產(chǎn)技術(shù)水平落后，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一且科技含量低，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差，經(jīng)不起原材料或產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，同時(shí)也給銀行帶來了較大的貸款風(fēng)險(xiǎn)，不利于中小企業(yè)的融資。

(2)財(cái)務(wù)制度不健全，信息不對(duì)稱。據(jù)調(diào)查，我國(guó)有50%以上的中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度，管理制度不健全，許多中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者自身素質(zhì)低，缺乏管理知識(shí)，治理混亂，多頭開戶，多頭貸款，財(cái)務(wù)報(bào)告不真實(shí)，通常是上報(bào)主管部門一套，稅務(wù)部門一套，銀行的又是一套，常常令專門搞企業(yè)財(cái)務(wù)的信貸員也難識(shí)“廬山真面目”，增加銀行對(duì)企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

二、解決中小企業(yè)融資難的對(duì)策

1、充分發(fā)揮政府的的作用。中小企業(yè)規(guī)模小，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差，融資難，因而需要政府適當(dāng)?shù)姆龀?。?）構(gòu)建完善的法律保障體系。政府應(yīng)盡快指定有關(guān)部門組織制定有關(guān)中小企業(yè)貸款的法律或規(guī)定，通過立法為解決融資難題提供法律上的支持。（2）完善為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn)，可以成立專門的中小企業(yè)融資的政策性的金融機(jī)構(gòu)（如中小企業(yè)政策性銀行），優(yōu)化中小金融機(jī)構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu)。（3）完善我國(guó)對(duì)中小企業(yè)資金的扶持政策。政府部門主要以稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼、貸款援助等方式給予資金上的支持。

2、完善信用擔(dān)保機(jī)制。（1)完善中小企業(yè)貸款抵押制度,加強(qiáng)抵押物市場(chǎng)建設(shè)。(2)完善中小企業(yè)擔(dān)保體系，要簡(jiǎn)化中小企業(yè)貸款抵押手續(xù)和條件，允許以固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)為抵押；建立政府貸款擔(dān)?；?，為經(jīng)過其評(píng)估發(fā)展良好的中小企業(yè)提供政府擔(dān)保；建立中小企業(yè)共同擔(dān)?；?，由政府加以引導(dǎo)，從而可以調(diào)劑各企業(yè)間的擔(dān)保資源。（3）完善中小企業(yè)信用評(píng)估機(jī)制。擔(dān)保信用制度的建立，將對(duì)中小企業(yè)信貸資金規(guī)模擴(kuò)張起到積極作用。但為了防范信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)強(qiáng)化信用評(píng)估機(jī)制，一方面應(yīng)強(qiáng)化對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的約束，防止信用評(píng)估機(jī)構(gòu)監(jiān)督不力；另一方面應(yīng)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行約束，可以建立中小企業(yè)資信檔案，對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)信用、資本信用、質(zhì)量信用、完稅信用、個(gè)人行為信用進(jìn)行追蹤分析。

3、拓寬中小企業(yè)直接融資渠道。（1）積極推出“中小企業(yè)板”。（2）完善風(fēng)險(xiǎn)投資體系。（3）發(fā)展融資租賃。（4）改善中小企業(yè)債券融資。

4、提高企業(yè)自身的綜合素質(zhì)。中小企業(yè)要想得到銀行和社會(huì)的支持，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，在實(shí)踐當(dāng)中應(yīng)做到：（1）建立現(xiàn)代企業(yè)制度，規(guī)范治理結(jié)構(gòu)。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求實(shí)行公司制改造，構(gòu)建完善的法人治理結(jié)構(gòu)，有效消除中小企業(yè)投資者獨(dú)斷專行的弊端，降低中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（2）規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)制度，建立健全企業(yè)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，不做假帳，保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性與準(zhǔn)確性。（3）提高企業(yè)的信用等級(jí)，建立一整套信用等級(jí)評(píng)估制度和指標(biāo)，構(gòu)筑信用體系，杜絕不良信用記錄，提高企業(yè)還款的信譽(yù)程度，解決銀行的資金安全和利益難以保障等問題。

參考文獻(xiàn)：

［1］陳瑋，論中小企業(yè)融資問題［J］,商場(chǎng)現(xiàn)代化,2008(03).

［2］陳燁,解決中小企業(yè)融資困難的五點(diǎn)建議［J］,中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì),2008(06).

［3］劉淑華,中小企業(yè)融資困境及對(duì)策研究［J］,會(huì)計(jì)之友,2006(5下).

篇8

一、加大財(cái)政支持

經(jīng)縣政府同意，建立服務(wù)業(yè)財(cái)政專項(xiàng)資金，每年安排不低于1000萬元專項(xiàng)資金，用于扶持服務(wù)業(yè)發(fā)展。服務(wù)業(yè)財(cái)政專項(xiàng)資金在縣中小企業(yè)財(cái)政扶持專項(xiàng)資金中統(tǒng)籌安排。

二、明確資金導(dǎo)向

財(cái)政專項(xiàng)資金重點(diǎn)扶持旅游業(yè)、物流業(yè)、海運(yùn)業(yè)、建筑業(yè)、金融服務(wù)業(yè)、商貿(mào)服務(wù)業(yè)、房地產(chǎn)服務(wù)業(yè)、科技服務(wù)業(yè)等重點(diǎn)行業(yè)，主要用于服務(wù)業(yè)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、服務(wù)業(yè)國(guó)債項(xiàng)目配套、服務(wù)業(yè)重大項(xiàng)目貼息補(bǔ)助、人才培養(yǎng)和引進(jìn)、服務(wù)品牌和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)及服務(wù)業(yè)工作經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助和先進(jìn)獎(jiǎng)勵(lì)等方面。

三、資金扶持政策

1、旅游業(yè)扶持政策。具體政策見《關(guān)于進(jìn)一步加快旅游業(yè)發(fā)展的若干意見》。

2、海運(yùn)業(yè)扶持政策。具體政策見《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)海運(yùn)業(yè)發(fā)展的若干意見》。

3、建筑業(yè)扶持政策。具體政策見《縣關(guān)于促進(jìn)建筑業(yè)發(fā)展的意見（試行）》。

4、金融服務(wù)業(yè)扶持政策。對(duì)在新城區(qū)新設(shè)立的銀行、保險(xiǎn)等金融企業(yè)，營(yíng)業(yè)一年后，對(duì)我縣年度經(jīng)營(yíng)稅收貢獻(xiàn)達(dá)到50萬元以上的，每家一次性獎(jiǎng)勵(lì)10萬元；銀行、保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)在我縣新城區(qū)設(shè)立營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，并正常營(yíng)業(yè)的，每新增一家補(bǔ)助2萬元；銀行機(jī)構(gòu)在我縣新城區(qū)配置自助存取款機(jī)的，每新增一個(gè)點(diǎn)補(bǔ)助0.5萬元。安裝POS機(jī)的商戶，正常開展刷卡業(yè)務(wù)結(jié)算的，給予適當(dāng)補(bǔ)助。

對(duì)擔(dān)保、典當(dāng)覆蓋面廣、社會(huì)貢獻(xiàn)大、風(fēng)險(xiǎn)防范好的中小企業(yè)擔(dān)保公司，年度月均擔(dān)保（典當(dāng)）額分別達(dá)2000萬元和500萬元以上的，且對(duì)本縣中小企業(yè)年度月均擔(dān)保（典當(dāng)）額70%以上的，分別按當(dāng)年月均擔(dān)保（典當(dāng)）額的1‰和2‰給予獎(jiǎng)勵(lì)。

鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)拓展業(yè)務(wù)。對(duì)積極擴(kuò)大信貸總量、創(chuàng)新金融業(yè)務(wù)和金融產(chǎn)品、拓寬融資渠道的機(jī)構(gòu)予以獎(jiǎng)勵(lì)。具體辦法由縣財(cái)政局與縣人行另行制定。

5、科技服務(wù)業(yè)扶持政策。對(duì)在我縣新辦的科技中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，并積極開展科技信息、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、人員培訓(xùn)、技術(shù)診斷等各種科技服務(wù)的，每家給予補(bǔ)助開辦費(fèi)1萬元；在我縣的科技中介服務(wù)機(jī)構(gòu)其新投入房屋（不含土地）、設(shè)備資產(chǎn)的，按投入額給予5%至10%的資金補(bǔ)助；對(duì)經(jīng)科技行政主管部門認(rèn)定的省級(jí)、市級(jí)企業(yè)研發(fā)中心分別一次性給予10萬元、5萬元的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。

6、房地產(chǎn)服務(wù)業(yè)扶持政策。認(rèn)真貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)房地產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展的六點(diǎn)意見》，嚴(yán)格執(zhí)行住房開發(fā)、銷售有關(guān)優(yōu)惠政策，積極扶持房地產(chǎn)服務(wù)業(yè)發(fā)展。

7、商貿(mào)服務(wù)業(yè)扶持政策。商品批發(fā)和零售企業(yè)年銷售額（指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）在0.5億元(含)和0.2億元(含)以上,住宿、餐飲服務(wù)企業(yè)年?duì)I業(yè)額在0.1億元（含）以上，當(dāng)年實(shí)際繳納地方稅收與上年同比增幅在18%以上的，每家獎(jiǎng)勵(lì)5至10萬元。

鼓勵(lì)發(fā)展連鎖企業(yè)、商品配送中心。凡在本縣由總部統(tǒng)一配送結(jié)算的連鎖（直營(yíng)）企業(yè)在我縣新開設(shè)連鎖（直營(yíng)）店，新建規(guī)范化配送中心，以及經(jīng)立項(xiàng)進(jìn)行擴(kuò)建、改建的商貿(mào)服務(wù)企業(yè)，實(shí)際固定資產(chǎn)投資額在100萬元以上的（不含土地價(jià)款），一次性按固定資產(chǎn)額3%的標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助，單項(xiàng)補(bǔ)助最高不超過15萬元；在新城區(qū)投資的，再追加補(bǔ)助1%，單項(xiàng)補(bǔ)助最高不超過20萬元。

鼓勵(lì)開展“萬村千鄉(xiāng)”市場(chǎng)工程建設(shè)，在連鎖農(nóng)家店未覆蓋的村居開設(shè)連鎖農(nóng)家店，并通過省市驗(yàn)收的，給予每家村級(jí)連鎖農(nóng)家店再補(bǔ)助0.2萬元，每個(gè)行政村居限補(bǔ)助1家。

8、其他有關(guān)扶持政策。對(duì)符合國(guó)家、省、市有關(guān)服務(wù)業(yè)稅費(fèi)減免規(guī)定，嚴(yán)格依照?qǐng)?zhí)行。對(duì)上述未涉及資金扶持的其他服務(wù)業(yè)項(xiàng)目，行業(yè)主管部門認(rèn)為確應(yīng)給予資金扶持的，由行業(yè)主管部門會(huì)同縣財(cái)政部門提出，經(jīng)服務(wù)業(yè)聯(lián)席會(huì)議研究同意后，給予適當(dāng)?shù)馁Y金扶持。對(duì)事關(guān)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重大現(xiàn)代服務(wù)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)，可實(shí)行“一事一議”，給予資金等方面的扶持。

建立服務(wù)業(yè)工作考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門服務(wù)業(yè)工作年度考核優(yōu)勝單位，給予服務(wù)業(yè)工作專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。

四、規(guī)范資金管理

項(xiàng)目申請(qǐng)單位按當(dāng)年申報(bào)通知要求,報(bào)送專項(xiàng)資金申請(qǐng)報(bào)告,并附企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、不同項(xiàng)目所需的材料和相關(guān)憑證，在每年3月份前向縣財(cái)政部門提出申請(qǐng)?？h財(cái)政部門牽頭，分別會(huì)同縣發(fā)改、經(jīng)貿(mào)、規(guī)劃建設(shè)、海事、旅游、人民銀行等相關(guān)部門對(duì)申報(bào)項(xiàng)目材料進(jìn)行審查和現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，研究確定扶持項(xiàng)目及其資金數(shù)額，最后由縣財(cái)政向項(xiàng)目單位撥付資金。

建立健全專項(xiàng)資金使用績(jī)效跟蹤和考評(píng)制度，落實(shí)部門管理責(zé)任和科學(xué)決策程序，確保專項(xiàng)資金使用取得實(shí)效，縣財(cái)政部門每年要對(duì)補(bǔ)助（獎(jiǎng)勵(lì)）項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。

五、其他

篇9

根據(jù)縣人大常委會(huì)____年工作要點(diǎn)，3月9日至18日，財(cái)經(jīng)工委組織調(diào)研組，在____主任帶領(lǐng)下，對(duì)全縣中小企業(yè)發(fā)展情況進(jìn)行了調(diào)研。調(diào)研組聽取了縣經(jīng)信委、商務(wù)局等9個(gè)相關(guān)部門匯報(bào),并進(jìn)行了座談，參加了經(jīng)信委召開的13個(gè)重點(diǎn)企業(yè)的座談會(huì)，了解我縣中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀以及發(fā)展過程中存在的困難和問題，現(xiàn)將調(diào)研情況報(bào)告如下：

近年來，縣委、縣政府高度重視中小企業(yè)發(fā)展，圍繞推進(jìn)“產(chǎn)城一體化”目標(biāo)，積極應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的宏觀經(jīng)濟(jì)下行、要素制約等不利因素，解放思想，開拓創(chuàng)新，在建設(shè)發(fā)展平臺(tái)、優(yōu)化發(fā)展環(huán)境、加強(qiáng)招商引資、促進(jìn)轉(zhuǎn)型升級(jí)、加大扶持力度、破解要素制約等方面做了大量工作，我縣的中小企業(yè)得到較快發(fā)展。至2014年底，全縣登記在冊(cè)的中小企業(yè)2268家，其中：規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)101家，限額以上商貿(mào)企業(yè)95戶。注冊(cè)資本（金）68.67億元，同比增長(zhǎng)215.82%，上繳稅收8.28億元，占地方財(cái)政收入67.83%。完成的專利、技術(shù)創(chuàng)新、新產(chǎn)品開發(fā)占80%以上。中小企業(yè)成為我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍，在穩(wěn)定增長(zhǎng)、擴(kuò)大就業(yè)、促進(jìn)創(chuàng)新、繁榮市場(chǎng)和滿足人民群眾需求等方面，發(fā)揮著重要的作用。

綜觀我縣中小企業(yè)的發(fā)展，主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

（一）發(fā)展目標(biāo)明確，發(fā)展速度不斷提升?？h委、縣政府提出把____建設(shè)成為“最美皖北水鄉(xiāng)”和“爭(zhēng)當(dāng)蚌埠重返全省第一方陣排頭兵”的戰(zhàn)略目標(biāo)。全縣上下圍繞目標(biāo)，相關(guān)部門積極作為，出臺(tái)政策，創(chuàng)建平臺(tái)，優(yōu)化服務(wù)，中小企業(yè)得到較快發(fā)展。2014年末，全縣中小企業(yè)數(shù)是十一五末的2.4倍，一、二、三產(chǎn)分別是149家、488家和1631家，全縣第二產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值44.8億元，第三產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值43.2億元，二、三產(chǎn)創(chuàng)造的增加值占全縣生產(chǎn)總值的63.5%。全年新增規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)24家，產(chǎn)值超億元的企業(yè)達(dá)57家，完成工業(yè)固定資產(chǎn)投資30億元。工業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量不斷提升，企業(yè)規(guī)模逐步擴(kuò)大。

（二）產(chǎn)業(yè)特色鮮明，區(qū)域優(yōu)勢(shì)進(jìn)一步顯現(xiàn)。我縣的中小企業(yè)經(jīng)過多年的發(fā)展，逐步形成了自己的產(chǎn)業(yè)特色。工業(yè)形成了以服裝加工、紡織業(yè)、機(jī)械制造、農(nóng)副產(chǎn)品加工為代表的主導(dǎo)行業(yè)，飛宇軸承、天麒面粉、華芳紡織、詠琪機(jī)械等企業(yè)產(chǎn)品具有較高的市場(chǎng)占有率，產(chǎn)品供不應(yīng)求；農(nóng)業(yè)形成了以現(xiàn)代牧業(yè)、秋實(shí)草葉、沱湖螃蟹等為主的養(yǎng)殖、加工一體化產(chǎn)業(yè)?，F(xiàn)代服務(wù)業(yè)快速發(fā)展，總投資50億元的彩色田園綜合體項(xiàng)目啟動(dòng)一期紅楓基地建設(shè)，沱湖鄉(xiāng)榮獲2014年度“安徽省特色景觀旅游名鎮(zhèn)”稱號(hào)；省級(jí)園林城市創(chuàng)建、徐明高速開通，____區(qū)域優(yōu)勢(shì)進(jìn)一步顯現(xiàn)。

（三）推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。面對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)下行的影響，政府及相關(guān)部門克服困難，通過狠抓招商引資，加大科技創(chuàng)新力度，積極推進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。____春生物科技、東博米業(yè)等6家企業(yè)獲批市級(jí)企業(yè)技術(shù)研發(fā)中心，淮酒酒業(yè)等4家企業(yè)獲市級(jí)“兩化”融合示范企業(yè)，飛宇軸承等5家企業(yè)獲省市級(jí)“專精特新”中小企業(yè)稱號(hào)。

（四）積極打造發(fā)展平臺(tái)，加大政府扶持力度。城南工業(yè)區(qū)建設(shè)力度不斷加大，園區(qū)道路實(shí)現(xiàn)循環(huán)貫通，極大的改善了投資環(huán)境；積極搭建政銀企合作平臺(tái)，幫助企業(yè)解決土地、融資等具體困難，切實(shí)緩解要素制約。通過制訂產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃和扶持政策，縣政府在全市率先出臺(tái)鼓勵(lì)小微企業(yè)入園套餐。中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)園已有部分企業(yè)入駐。小溪、臨北等農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)園加快發(fā)展。政府及相關(guān)部門認(rèn)真落實(shí)國(guó)務(wù)院簡(jiǎn)政放權(quán)的決定，積極貫徹注冊(cè)資本登記制度改革政策，加大《政府權(quán)力清單和責(zé)任清單》清理力度，降低企業(yè)準(zhǔn)入門檻，2014年，全縣新注冊(cè)各類企業(yè)526戶，同比增長(zhǎng)217戶。全年共取消、緩征、免征涉企收費(fèi)61項(xiàng)，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)2400萬元。認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，進(jìn)一步加大政府扶持力度，2014年稅務(wù)部門減免中小企業(yè)各稅733.93萬元，縣財(cái)政對(duì)企業(yè)各類扶持資金達(dá)17857.65萬元，發(fā)放企業(yè)專項(xiàng)資金1284.9萬元，國(guó)有企業(yè)對(duì)招商引資企業(yè)階段性參股資金9000萬元。大力營(yíng)造大眾創(chuàng)業(yè)，萬眾創(chuàng)新的良好發(fā)展環(huán)境，鼓勵(lì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，做大做強(qiáng)。

調(diào)研發(fā)現(xiàn)，我縣的中小企業(yè)在發(fā)展過程中仍有一些較為突出的問題：

一是企業(yè)規(guī)模小，市場(chǎng)占有率低。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，我縣的中小企業(yè)，根據(jù)國(guó)家的劃分標(biāo)準(zhǔn)，絕大部分屬于小型或微型企業(yè)，資產(chǎn)規(guī)模、職工人數(shù)和銷售收入都處于較低水平，市場(chǎng)占有率低，抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力較差。部分企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)。

二是工業(yè)經(jīng)濟(jì)總量小，工業(yè)化水平低。截止到2014年底，全縣中小工業(yè)企業(yè)488家，其中，規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)101家，完成工業(yè)總產(chǎn)值209.8億元

，工業(yè)增加值50.3億元，工業(yè)化率僅為24.4%。規(guī)上企業(yè)的數(shù)量和工業(yè)增加值在三縣最低。工業(yè)經(jīng)濟(jì)總量在全市處于中下游水平，高新技術(shù)企業(yè)和戰(zhàn)略新興企業(yè)數(shù)列全市三縣六區(qū)末位。三是“融資難、融資貴”的現(xiàn)象依然突出。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，目前中小企業(yè)銀行貸款利率高，一般是基準(zhǔn)利率上浮30%，甚至50%；各種中介費(fèi)高，企業(yè)貸款涉及擔(dān)保費(fèi)、資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、財(cái)務(wù)顧問費(fèi)等繁多的中介費(fèi)，環(huán)節(jié)多時(shí)間長(zhǎng)。而導(dǎo)致融資難、融資貴的主要原因：一是受中小企業(yè)信用度不夠、風(fēng)險(xiǎn)大影響，金融機(jī)構(gòu)放貸謹(jǐn)慎；二是資本市場(chǎng)不完善和金融產(chǎn)品缺乏，導(dǎo)致融資渠道單一；三是擔(dān)保機(jī)構(gòu)在規(guī)模和服務(wù)上難以滿足中小企業(yè)發(fā)展需要，收取的擔(dān)保費(fèi)高，并且還收取企業(yè)的保證金,致使企業(yè)的融資成本高；四是銀行與企業(yè)之間信息不對(duì)稱，缺乏合作互動(dòng)。2014年，全縣工業(yè)企業(yè)貸款15億元，僅占存量的20%，金融對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持力度有待進(jìn)一步加大。

四是企業(yè)用地和用工等要素保障跟不上。目前，用地管理進(jìn)一步加強(qiáng)，用地指標(biāo)緊張，土地權(quán)屬變更難，對(duì)中小企業(yè)發(fā)展項(xiàng)目建設(shè)用地形成極大制約，很多有市場(chǎng)和發(fā)展前景的成長(zhǎng)型中小企業(yè)項(xiàng)目難以落地，小微企業(yè)用地更難以保證。同時(shí)，園區(qū)建設(shè)“圈地現(xiàn)象”不同程度存在，使得部分土地閑置，造成土地資源浪費(fèi)。另外，中小企業(yè)的用工和社保繳費(fèi)矛盾較為突出。中小企業(yè)規(guī)模較小，專業(yè)技工、熟練工和高級(jí)人才引進(jìn)難，穩(wěn)定難，勞動(dòng)力男女、年齡等結(jié)構(gòu)性矛盾突出。調(diào)研還發(fā)現(xiàn)，今年，園區(qū)普遍企業(yè)反映繳納“五險(xiǎn)”負(fù)擔(dān)重，繳費(fèi)金額超過發(fā)達(dá)省份，因此，園區(qū)企業(yè)欠繳社保費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。

五是受宏觀政策影響，招商引資難度加大。國(guó)務(wù)院清理規(guī)范稅收優(yōu)惠政策下發(fā)后，我縣近年來出臺(tái)的招商引資等優(yōu)惠政策已清理上報(bào)，暫停實(shí)行。原先與企業(yè)簽署的協(xié)議優(yōu)惠政策一時(shí)無法兌現(xiàn)，企業(yè)不能理解。如華芳、華運(yùn)毛紡、恒源技研等企業(yè)反映土地出讓金、稅收等按協(xié)議應(yīng)兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)政策沒有明確兌現(xiàn)期限，企業(yè)反映比較強(qiáng)烈。因此，今年的招商引資以及財(cái)稅收入壓力加大。

六是商貿(mào)服務(wù)業(yè)發(fā)展滯后，且缺乏整體規(guī)劃。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，我縣的商貿(mào)流通企業(yè)數(shù)量多，規(guī)模小，增長(zhǎng)后勁不足；商貿(mào)服務(wù)業(yè)滯后于人民生產(chǎn)生活需要，物流業(yè)發(fā)展滯后，網(wǎng)絡(luò)化經(jīng)營(yíng)能力有限，商貿(mào)物流服務(wù)業(yè)現(xiàn)代化水平和管理水平低。

為使縣域經(jīng)濟(jì)較快地?cái)[脫困境，進(jìn)一步推進(jìn)中小企業(yè)又好又快發(fā)展。 針對(duì)我縣中小企業(yè)發(fā)展中存在的問題，提幾點(diǎn)建議：

（一）完善扶持政策，發(fā)揮導(dǎo)向作用。政府及相關(guān)部門要認(rèn)真研究國(guó)家關(guān)于扶持中小企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)優(yōu)惠政策，主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)。一要堅(jiān)持工業(yè)強(qiáng)縣戰(zhàn)略不動(dòng)搖。工業(yè)是地方經(jīng)濟(jì)的“骨架”，是解決就業(yè)的重要途徑，也是服務(wù)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)和農(nóng)業(yè)發(fā)展的后盾。要進(jìn)一步突出工業(yè)重點(diǎn)，認(rèn)真研究解決工業(yè)企業(yè)發(fā)展中的問題，抓緊完善扶持工業(yè)政策，積極推進(jìn)中小工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，做大做強(qiáng)。二要進(jìn)一步注重商貿(mào)企業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、物流業(yè)等產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，制訂相應(yīng)激勵(lì)政策，幫助解決企業(yè)用地、資質(zhì)升級(jí)等方面的突出問題，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展；三要在完善招商引資企業(yè)扶持政策的同時(shí)，高度重視本地現(xiàn)有企業(yè)的發(fā)展，研究出臺(tái)相應(yīng)的用地、資金、稅收等優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)現(xiàn)有企業(yè)做大做強(qiáng)，減少企業(yè)外流。

篇10

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中企業(yè)有各種各樣的融資方式和手段。一般來說，企業(yè)的融資可分為內(nèi)源融資和外源融資，在外源融資中又有直接融資與間接融資之分。一般而言，這些融資的方式和手段具體來說包括：銀行貨款、短期商業(yè)信用、商業(yè)票據(jù)、各種應(yīng)收賬款融資、存貨融資、股票融資、債券融資、租賃融資、各種內(nèi)部集團(tuán)融資、與股票和債券有關(guān)的認(rèn)購股權(quán)證融資和可轉(zhuǎn)換債券融資等，由于現(xiàn)代融資工具層出不窮，融資產(chǎn)品創(chuàng)新亦無止境，我們可以根據(jù)我國(guó)的實(shí)際和中小企業(yè)的特點(diǎn)來選擇適當(dāng)?shù)娜谫Y方式。

中小企業(yè)在發(fā)展中所碰到的資金困難問題己引起國(guó)家的高度重視。國(guó)家先后制定了一些政策和措施，以緩解中小企業(yè)的資金困難，但見效遲緩，收效甚微，更不可能從根本上解決中小企業(yè)資金融通中的種種困難。因此，迫切需要從制度體系上進(jìn)行深入的研究，盡快建立一個(gè)能夠適應(yīng)并加速中小企業(yè)發(fā)展的融資服務(wù)體系。這一融資服務(wù)體系應(yīng)當(dāng)是一個(gè)相對(duì)完整的內(nèi)源融資和外源融資的體系，而且是一個(gè)在外源融資方面政策性融資、直接融資和間接融資三者不可或缺的綜合服務(wù)體系，為中小企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)穩(wěn)定的融資環(huán)境和可靠的融資保障機(jī)制。

2.中小企業(yè)融資對(duì)策建議分析

2.1創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的法律、政策等外部環(huán)境

受傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)思想的影響，我國(guó)中小企業(yè)在市場(chǎng)中受到了一些不公平的待遇。為充分保障我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展，現(xiàn)階段的首要任務(wù)，不但要積極推行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的普惠制原則，使中小企業(yè)享受與國(guó)有大型企業(yè)及外資企業(yè)平等的國(guó)民待遇，而且更要對(duì)中小企業(yè)成長(zhǎng)實(shí)施有效的優(yōu)惠扶持政策。首先，各級(jí)、各部門要從單個(gè)企業(yè)的財(cái)富增加有利于我國(guó)整體實(shí)力增進(jìn)的原則出發(fā)，取消或廢止歧視中小企業(yè)的政策和法規(guī)，與國(guó)際慣例接軌，認(rèn)真貫徹執(zhí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的普惠制原則。其次，各級(jí)政府要從本地區(qū)的實(shí)際出發(fā)，積極改善中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決取消各類地方保護(hù)主義措施，創(chuàng)造有利于中小企業(yè)與大企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。

2.2提高企業(yè)資金使用效率改善中小企業(yè)的內(nèi)源融資條件

據(jù)美國(guó)獨(dú)立企業(yè)聯(lián)合會(huì)對(duì)中小企業(yè)融資方式的調(diào)查，融資途徑來源于個(gè)人儲(chǔ)蓄的有45%，來源于朋友的有13%，來源于銀行和其它金融機(jī)構(gòu)的有29%，來源于私人投資者的有40%，來源于政府資助的僅有1%。一般在發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，內(nèi)源融資的比重一般都超過50%，相比我國(guó)的20%則高得多。

我國(guó)中小企業(yè)生產(chǎn)積累資金明顯不足，企業(yè)內(nèi)源融資不足，造成對(duì)外源融資的過分依賴，使企業(yè)發(fā)展后勁不足和經(jīng)營(yíng)性資金緊張，容易導(dǎo)致中小企業(yè)的突發(fā)性經(jīng)營(yíng)危機(jī)。目前，我國(guó)中小企業(yè)在發(fā)展過程中重復(fù)投資、重復(fù)建設(shè)現(xiàn)象嚴(yán)重。產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理，大路貨多，名優(yōu)特產(chǎn)品少；低質(zhì)量的多，高質(zhì)量的少；低附加值的多，高附加值的少，產(chǎn)品缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，積壓嚴(yán)重。資金占用與資金短缺同時(shí)存在。加強(qiáng)企業(yè)管理，首先要調(diào)整企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。各中小企業(yè)在創(chuàng)立之初，都應(yīng)當(dāng)認(rèn)真分析市場(chǎng)，找準(zhǔn)市場(chǎng)的切入點(diǎn)，盡量避免低水平的重復(fù)建設(shè)。同時(shí)，中小企業(yè)應(yīng)改變傳統(tǒng)的家族式的管理模式，逐步實(shí)現(xiàn)科學(xué)的管理。建立健全科學(xué)的決策機(jī)制，發(fā)揮創(chuàng)新潛能，根據(jù)市場(chǎng)的需要進(jìn)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整。建立健全各種規(guī)章制度，尤其是要依法建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理，厲行節(jié)約，杜絕浪費(fèi)，精打細(xì)算，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。

2.3探索金融體制創(chuàng)新，構(gòu)建與中小企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的金融服務(wù)體系

中小企業(yè)融資難，表面上是一個(gè)資金短缺問題，其實(shí)質(zhì)反映出的是在資源配置機(jī)制的轉(zhuǎn)變過程中，政府、銀行和企業(yè)如何有機(jī)結(jié)合，切實(shí)融入到新的市場(chǎng)金融體制中去。針對(duì)我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，聯(lián)系全球和我國(guó)金融發(fā)展的總體走勢(shì)，作者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)盡快建立和完善與中小企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的金融服務(wù)體系。其基本框架為：

以商業(yè)性金融為主，政策性金融、合作性金融為輔，三者相互支撐，互為補(bǔ)充，構(gòu)成中小企業(yè)間接融資的主要來源。中小企業(yè)與國(guó)有大型企業(yè)相比，在融資活動(dòng)中表現(xiàn)出資金需求數(shù)量小、頻率高、時(shí)間緊、資信差等特征，與此相適應(yīng)，為中小企業(yè)服務(wù)的融資體系既要操作便利、成本低廉、靈活多樣，又要安全穩(wěn)健、行為規(guī)范，能夠有效的防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

2.4積極拓展間接融資渠道，增加信貸投放，全方位開展中小企業(yè)的融資服務(wù)創(chuàng)新

（1）加大商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的融資服務(wù)力度

中小企業(yè)融資困難的最直接表現(xiàn)就是銀行融資渠道的間隙性阻礙。盡管企業(yè)直接融資的范圍和數(shù)量都在不斷擴(kuò)大，以銀行為中介的間接融資仍是目前中小企業(yè)資金配置的主要方式。因此，從兩方面來加強(qiáng)：一是增加對(duì)中小企業(yè)的信貨支持，二是拓展相應(yīng)的銀行中間業(yè)務(wù)。

（2）大力發(fā)展對(duì)中小企業(yè)的融資租賃業(yè)務(wù)

融資租賃業(yè)作為資本市場(chǎng)多元化發(fā)展的必然產(chǎn)物，在西方發(fā)達(dá)國(guó)家和許多發(fā)展中國(guó)家發(fā)展迅猛，近幾年來全球年交易額都在5000億美元以上，成為銀行借貨之外的一種重要的企業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)期資金融通的有效手段。通過融資租賃，企業(yè)不必僅僅依靠自我積累去購買設(shè)備，而只需用現(xiàn)有資產(chǎn)以及未來的收益為保證，提供租賃公司認(rèn)可信用擔(dān)保，即可占用并使用設(shè)備，利用產(chǎn)生的效益向租賃公司支付租金。

2.5拓展政策性融資渠道

綜觀全球經(jīng)濟(jì)，許多國(guó)家政府對(duì)中小企業(yè)的扶持首先體現(xiàn)為對(duì)中小企業(yè)的政策性金融支持，這方面經(jīng)驗(yàn)值得借鑒。如日本的中小企業(yè)金融支持政策就相當(dāng)完備有效。

在我國(guó)現(xiàn)行的企業(yè)制度改革和金融體制改革中，政府的角色已經(jīng)獨(dú)立出來，不再以銀行和企業(yè)所有者身份對(duì)它們的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行決策和控制，而是以協(xié)調(diào)者的身份對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中諸主體的行為進(jìn)行調(diào)控和引導(dǎo)。目前，在“抓大放小”之后，對(duì)國(guó)有大型企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)已制定和實(shí)施了不少扶持政策，它們的融資問題已得到了較好的解決。然而對(duì)于眾多的中小企業(yè)，政府需推出相應(yīng)的金融扶持政策，建立中小企業(yè)的政策性融資渠道。

2.6創(chuàng)新直接融資方式

企業(yè)在融資方式上有著多種選擇。除了傳統(tǒng)的間接融資方式外，直接融資因?yàn)榫邆淠軌虻玫讲恍鑳斶€的外部所有權(quán)融資、改善企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、有效配置社會(huì)資源的優(yōu)勢(shì)，在我國(guó)現(xiàn)階段無疑是解決中小企業(yè)融資困難、融資渠道單一這一問題的重要途徑。廣大的中小企業(yè)由于機(jī)制靈活，有可能采取一些大型企業(yè)無法采取的靈活方式，因而更具備開展直接融資方式創(chuàng)新的先決條件。如進(jìn)行股份合作制改造、開辟二板市場(chǎng)、積極發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資、充分利用國(guó)外資金等。具體而言，可從以下方面拓寬中小企業(yè)直接融資渠道。

2.7積極擴(kuò)大利用外資，拓寬外資融資果道

現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展必然要求世界經(jīng)濟(jì)由生產(chǎn)國(guó)際化、交換國(guó)際化發(fā)展到資本國(guó)際化，它意味著企業(yè)融資也存在著國(guó)際化趨勢(shì)。

從國(guó)際上看，利用外資的方式一般有三種：一是吸引外商直接投資；二是尋求國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貨款；三是在國(guó)際資本市場(chǎng)上發(fā)行有價(jià)證券。80年代以來，隨著經(jīng)濟(jì)一體化、貿(mào)易集團(tuán)化、金融國(guó)際化趨勢(shì)的進(jìn)一步發(fā)展，國(guó)際資本流動(dòng)也發(fā)生了一系列變化，呈現(xiàn)出新的特點(diǎn)，即以國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貨款為主的間接融資的比重下降，跨國(guó)股權(quán)投資，證券投資成為國(guó)際資本流動(dòng)的主流。我國(guó)高科技中小企業(yè)應(yīng)積極主動(dòng)通過境外二板市場(chǎng)發(fā)行股票直接融資。一般性中小企業(yè)可通過讓外商投資參股、控股、合資經(jīng)營(yíng)等靈活方式吸引外資。