導(dǎo)語：如何才能寫好一篇如何提高公積金繳存基數(shù)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

（一）住房公積金貸款對低收入家庭幫助有限

房改以后，中國房地產(chǎn)市場全面推進(jìn)了市場化改革，在市場化運(yùn)作下，房價(jià)出現(xiàn)了持續(xù)快速上漲的情況。這種情況下，大多數(shù)低收入群體由于收入低，難以付齊首付款，對于公積金因此也難以使用。相反的情況，高收入者則能充分利用住房公積金進(jìn)行購房。實(shí)際上，公積金演變成低收入者繳納，高收入者使用的尷尬局面。同時(shí)，在公積金貸款政策上，存在著傾斜高收入者的問題，現(xiàn)行的貸款制度，貸款數(shù)額與公積金繳納數(shù)額成正比，高低收入者在公積金貸款額之間形成了巨大的差距，較少地享受到住房公積金的政策性低息貸款的好處。

（二）住房公積金覆蓋面沒有惠及大眾

從目前的住房公積金覆蓋來看，存在著覆蓋率低的問題。其主要覆蓋面集中效益較好的壟斷行業(yè)、大型國有企業(yè)、股份制企業(yè)和行政事業(yè)等單位，這些單位的職工大多為高收入者。在國有企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中產(chǎn)生的大量下崗員工，私營企業(yè)合同工、個(gè)體經(jīng)營戶、農(nóng)民工、自由職業(yè)者等卻沒有涵蓋進(jìn)來。據(jù)資料顯示，截止到2007年末，我國住房公積金的繳存人數(shù)為7187.91萬人，與全國幾億的在崗員工基數(shù)相比較，覆蓋率仍然很低，最需要得到住房保障的人群沒有受益。

（三）繳存基數(shù)和提取政策不夠科學(xué)合理

在繳存基數(shù)上，目前的政策上，對繳存基數(shù)沒有合理明確的界定，主要以繳納者的工資基數(shù)為參照，同時(shí)制度只規(guī)定繳存公積金的基數(shù)上限，并沒有限定下限，這種制度導(dǎo)致了低收入職工的公積金繳存額明顯偏低的問題，進(jìn)而導(dǎo)致公積金分配的不合理。在一些效益一般的單位，職工公積金繳納數(shù)額不足百元，而效益較好的單位，繳納數(shù)額則高達(dá)千元以上。在公積金提取上，目前的政策上，繳納物業(yè)管理費(fèi)、支付房租、家庭裝修等住房消費(fèi)不能夠提取使用公積金。例如，低收入者往往租房生活，房租就是一筆較大的開支，但由于公積金不能使用,只得望房興嘆。

二、住房公積金如何幫助低收入家庭解決住房困難思考

（一）強(qiáng)化貸款政策對低收入家庭的傾斜力度

結(jié)合低收入者的實(shí)際困難，應(yīng)對現(xiàn)有貸款政策從低收入者貸款政策制定和首付比例調(diào)整等方面進(jìn)行調(diào)整，在政策上扶助低收入家庭。低收入者貸款政策制定，就是在低收入家庭購房時(shí)，提供貼息貸款，住房公積金管理中心向購房者發(fā)放一定的利息補(bǔ)貼，減輕低收入者的還款壓力。首付比例調(diào)整，針對首付往往是低收入者購房的主要制約因素的情況，在政策上應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，按照低收入者的具體收入情況，劃分相應(yīng)的等級，針對不同的等級設(shè)定不同的貸款利率和貸款額度，扶持低收入群體購房。

（二）擴(kuò)大住房公積金的覆蓋面

在政策上，要強(qiáng)制推行住房公積金繳納制度，將民營企業(yè)、外資企業(yè)等全面納入住房公積金繳納范疇，使個(gè)體小企業(yè)職工、困難企業(yè)職工、個(gè)體經(jīng)營者以及農(nóng)民工享受這一政策，同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管，對各單位住房公積金建立情況進(jìn)行考核，提高人們享有住房公積金權(quán)益的意識，擴(kuò)大覆蓋面，對不建立住房公積金制度的企業(yè)單位，加大處罰力度，確保實(shí)施。在機(jī)制創(chuàng)新上，可以探索住宅儲蓄機(jī)制建立，對于沒有條件繳納住房公積金的低收入者，在政策上參照住房公積金的貸款和首付等政策，通過個(gè)人自愿建立住宅儲蓄賬戶的方式，彌補(bǔ)公積金的不足，進(jìn)一步擴(kuò)大覆蓋面，扶持低收入群體。

（三）完善公積金繳納基數(shù)和提取辦法

在公積金繳納基數(shù)上，公積金管理部門應(yīng)進(jìn)行合理測算，對低收入者的公積金的繳納最低金額進(jìn)行明確規(guī)定，規(guī)范公積金繳存，同時(shí)限制并降低高收入者的繳存上限，障其權(quán)益。在公積金提取上，在辦法上應(yīng)允許低收入群體提取住房公積金用于物業(yè)管理費(fèi)、房租、住房維修等住房消費(fèi)，提高低收入群體對住房公積金的使用率。對于生活確實(shí)困難的低收入者，可以進(jìn)行人性化管理，在取得相關(guān)證明的情況下，允許其提取公積金用于其日常生活支出。

篇2

一、一季度住房公積金主要業(yè)務(wù)指標(biāo)完成情況

歸集額較快增長。一季度共歸集住房公積金和補(bǔ)充公積金78.06億元，同比增長27.38%，增速處于近年高位。其中，住房公積金歸集61.51億元，同比增幅為27.61%；補(bǔ)充公積金歸集16.55億元，同比增幅為26.53%。一季度住房公積金和補(bǔ)充公積金的歸集額占全年計(jì)劃的25%。

提取額平穩(wěn)增長。一季度住房公積金和補(bǔ)充公積金的各類提取合計(jì)29.75億元，同比增長2.54%。其中住房消費(fèi)類提取19.47億元，同比減少0.15%，占提取總量的65%；退休等銷戶提取10.28億元，同比增長8.10%。一季度提取額是全年計(jì)劃的17%。

截至3月底，住房公積金累計(jì)歸集1873億元，累計(jì)提取1032億元，凈歸集841億元；共計(jì)8.59萬個(gè)單位360.22萬職工正常繳交住房公積金。

個(gè)貸發(fā)放金額迅速增長。一季度個(gè)貸發(fā)放額64.52億元，同比增長42.*%。發(fā)放戶數(shù)2.31萬戶，同比增長10.91%。截至3月末，公積金個(gè)貸余額為684.87億元，比20*年底增加32.79億元；公積金個(gè)貸余戶57.76萬戶，比20*年底增加0.43萬戶；累計(jì)向122.64萬戶家庭發(fā)放個(gè)人公積金貸款1528.79億元，支持購建修房建筑面積11357.17萬平方米。公積金個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)控制良好，3月底戶數(shù)逾期率為1.849‰，金額逾期率為0.131‰。

業(yè)務(wù)收入和支出均減少，增值收益增加。一季度住房公積金業(yè)務(wù)收入7.98億元，同比減少17.82%。減少的主要原因是貸款利息收入的減少。去年央行5次下調(diào)貸款利率共計(jì)1.35個(gè)百分點(diǎn)，按照貸款利率調(diào)整政策，去年末的652.*億元的存量貸款自一季度起按新利率計(jì)息，直接導(dǎo)致了貸款利息收入的減少。在業(yè)務(wù)收入減少的同時(shí)，業(yè)務(wù)支出同比亦減少39.89%，為3.36億元。業(yè)務(wù)支出大幅減少的原因是支付職工繳存利息出現(xiàn)大幅下降。由于季度末的繳存利率比去年同期下調(diào)了1.62個(gè)百分點(diǎn)，雖然季度末的繳存余額同比增長20.17%，但利息支出還是呈較大幅度的下降。由于業(yè)務(wù)支出的減幅大于業(yè)務(wù)收入的減幅，當(dāng)季實(shí)現(xiàn)增值收益4.61億元，同比增長11.89%。

截至一季度末，增值收益累計(jì)達(dá)112.92億元。其中，累計(jì)提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金76.21億元；累計(jì)提取補(bǔ)充廉租房資金34.89億元。

二、一季度*住房公積金運(yùn)行特點(diǎn)

1、由于繳存基數(shù)的增長和主要繳存人數(shù)基本穩(wěn)定，一季度住房公積金歸集額同比實(shí)現(xiàn)較快增長。

一季度，雖然*經(jīng)濟(jì)增長速度放緩，但住房公積金的歸集額依然實(shí)現(xiàn)較快增長。一季度共歸集78.06億元，同比增長27.38%，增幅為近三年來的最高。一季度住房公積金歸集額的較快增長主要得益于前年職工工資的較快增長和當(dāng)季繳存人數(shù)的波動較小。按照住房公積金繳存基數(shù)的確定原則，今年上半年的繳存基數(shù)是按照20*年的平均工資來確定的。根據(jù)市統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)，20*年本市職工平均工資增幅為17%，為近幾年來的最高。由于住房公積金的繳存基數(shù)每年7月調(diào)整且按照上年度平均工資確定，所以工資收入對公積金繳存水平的影響有明顯的滯后性。當(dāng)期收入對住房公積金繳存基數(shù)的影響較小，因此雖然目前由于經(jīng)濟(jì)增速放緩而導(dǎo)致部分職工工資減少，但住房公積金繳存水平并不會馬上變化，會在第二年有所反映。

一季度住房公積金歸集額快速增長的另一個(gè)主導(dǎo)因素是當(dāng)季繳存職工數(shù)波動較小。一季度末住房公積金繳存職工數(shù)360.22萬，同比增長6.64%，但較20*年底微降0.15%。在所有繳存職工中，企業(yè)職工占80%。企業(yè)繳存職工數(shù)基本穩(wěn)定對繳存職工總數(shù)的穩(wěn)定起著關(guān)鍵作用。雖然由于國際金融危機(jī)的影響，*的經(jīng)濟(jì)增長速度放緩，就業(yè)壓力增大。但在去年底市委市政府審時(shí)度勢，推出的一系列穩(wěn)定和促進(jìn)就業(yè)的“維穩(wěn)”政策引導(dǎo)下，企業(yè)信心堅(jiān)定，抱團(tuán)過冬和職工共渡時(shí)艱，并沒有出現(xiàn)大量裁員、減薪的情況。根據(jù)季度末的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來看，國有企業(yè)和三資企業(yè)繳存職工數(shù)較去年底基本持平，保持穩(wěn)定；集體企業(yè)繳存職工數(shù)小幅下降，較去年末減少2.44%；而私營企業(yè)繳存職工數(shù)卻呈現(xiàn)增加趨勢，較去年底增長3.22%。一季度各類企業(yè)繳存職工數(shù)基本穩(wěn)定為歸集額的快速增長奠定了基礎(chǔ)條件。

2、在公積金個(gè)貸政策效應(yīng)和自住住房需求效應(yīng)的疊加下，公積金個(gè)貸發(fā)放額增長迅速。

一季度個(gè)貸發(fā)放額達(dá)64.52億元，同比增長42.*%，環(huán)比增長54.13%，一舉轉(zhuǎn)變了去年三、四季度貸款發(fā)放額同比環(huán)比均負(fù)增長的狀況，呈現(xiàn)出快速增長的態(tài)勢。從一季度的月度個(gè)貸發(fā)放額走勢看，呈逐月上升態(tài)勢。1月由于“春節(jié)”因素，個(gè)貸發(fā)放金額最低，隨后兩月逐漸走高。3月個(gè)貸發(fā)放額較1月已翻了一番多，成為單月發(fā)放額歷史排名的第三高。

為了應(yīng)對國際金融危機(jī)對我國的影響，去年底國家出臺了一系列“保增長、擴(kuò)內(nèi)需”的舉措。其中*住房公積金貸款政策的適時(shí)調(diào)整成為促進(jìn)房地產(chǎn)市場健康發(fā)展，鼓勵(lì)和支持自住住房消費(fèi)政策的重要組成部分。政策調(diào)整后，購買自住住房和改善型住房的家庭所能申請的公積金貸款單筆最高額度從原來的60萬元提高到80萬元。在政策效應(yīng)的作用下，自去年11月起戶均貸款額度便逐月走高，從21萬元一直提高到29萬元，增幅達(dá)38％。戶均貸款額度的大幅提高成為一季度推動個(gè)貸發(fā)放額快速增長的重要因素。

推動公積金個(gè)貸發(fā)放額快速增長的另一個(gè)因素是自住住房剛性需求的階段性集中釋放。據(jù)市統(tǒng)計(jì)局公布的一季度*市房地產(chǎn)市場基本情況看，一季度新建商品住宅銷售面積542.49萬平方米，增長4.5%；存量住宅交易面積282.95萬平方米，下降4.1%，降幅較去年四季度縮小25.2個(gè)百分點(diǎn)。由此可見，自住住房的需求效應(yīng)在一季度有了階段性的顯現(xiàn)，住房需求效應(yīng)拉動了公積金貸款的需求效應(yīng)，從而推動公積金個(gè)貸戶數(shù)有一定增長。一季度公積金個(gè)貸發(fā)放戶數(shù)2.31萬戶，同比增加0.23萬戶，增幅10.91%；環(huán)比增加0.50萬戶，增幅26.21%。

三、關(guān)注在經(jīng)濟(jì)增長放緩階段的公積金相關(guān)指標(biāo)變化。

雖然一季度*市住房公積金各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)指標(biāo)表現(xiàn)良好，但在整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)增長放緩的情況下，住房公積金的發(fā)展恐怕難以獨(dú)善其身，其運(yùn)行不可避免地會受到整體宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化的影響。一季度部分公積金指標(biāo)的變化已經(jīng)使這種影響初露端倪。

1、一季度新增繳存職工數(shù)下降，繳存職工數(shù)總數(shù)穩(wěn)中略降；欠繳職工數(shù)有所增加。

一季度住房公積金新增繳存職工數(shù)5.92萬，同比減少25.25%，環(huán)比減少41.38%。新增繳存職工數(shù)明顯下降主要是受到經(jīng)濟(jì)增長放緩，新增就業(yè)崗位減少的影響。在經(jīng)濟(jì)增長放緩階段，由于外部和實(shí)際需求疲軟，企業(yè)的投資前景預(yù)期不明，新開工項(xiàng)目減少，生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張受阻，直接導(dǎo)致用工需求減少。據(jù)勞動部門資料顯示，自去年10月份起，*每月實(shí)際新增就業(yè)人數(shù)逐月下降。至今年2月崗位數(shù)才回升到去年10月份以前水平。新增就業(yè)人數(shù)的減少向公積金繳交指標(biāo)傳導(dǎo)，致使公積金新增繳存職工數(shù)出現(xiàn)較大幅度下降。與此同時(shí)，住房公積金繳存職工總數(shù)也受到影響。2009年一季度末住房公積金繳存職工數(shù)360.22萬，比20*年底微降0.15%。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展極其困難的情況下，大部分企業(yè)積極落實(shí)市委、市政府“保就業(yè)、保穩(wěn)定、保增長”的要求，*企業(yè)就業(yè)情況基本穩(wěn)定，沒有出現(xiàn)大規(guī)模裁員、退工的情況。但仍有不少集體企業(yè)無法抵御金融危機(jī)的寒流，出現(xiàn)減員、降薪的現(xiàn)象。

此外，金融危機(jī)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的影響十分明顯，部分企業(yè)效益持續(xù)下滑，欠繳單位數(shù)和職工數(shù)有所增加。2009年一季度末欠繳單位數(shù)1萬，欠繳職工數(shù)10萬，分別較20*年底增長了14%、13%。剔除周期性變化因素，這一增幅依然有所上升。

由此可見，盡管本市住房公積金一季度各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)指標(biāo)都有良好的表現(xiàn)，但切不可忽視上述指標(biāo)變化所發(fā)出的非穩(wěn)定信號。住房公積金繳交數(shù)額變化的滯后性會不會隨著經(jīng)濟(jì)觸底回升而加以抵消，就業(yè)及繳存職工數(shù)又會如何演變，需要引起各有關(guān)方面的關(guān)注，并準(zhǔn)備相應(yīng)的對策。

篇3

一、充分肯定去年我市房改和住房公積金管理工作所取得的成績

總的看，去年一年我們在完善住房公積金制度，更好地發(fā)揮公積金制度的功能和作用，促進(jìn)房地產(chǎn)市場持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展，健全住房保障體系方面做了大量積極有益的工作，表現(xiàn)在：

一是覆蓋范圍不斷拓寬。已覆蓋了全市42萬多名職工，去年新開戶單位559家，新增職工3.7萬余人。二是歸集資金總額不斷擴(kuò)大，累計(jì)歸集資金173億元，歸集余額83億元。三是受益居民家庭不斷增多，累計(jì)受益職工家庭超過7萬戶，累計(jì)發(fā)放公積金貸款100億元，不少職工家庭依靠公積金個(gè)人購房貸款改善了居住條件。四是風(fēng)險(xiǎn)防范能力不斷增強(qiáng)，強(qiáng)化了公積金風(fēng)險(xiǎn)管理，建立了一套比較完整的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理新機(jī)制。

實(shí)踐證明，建立住房公積金制度，是一項(xiàng)非常成功的改革創(chuàng)舉。它為加快我市住房制度改革，推進(jìn)住房商品化和房地產(chǎn)市場化進(jìn)程，改善市民的居住條件和質(zhì)量，促進(jìn)住房金融市場發(fā)展，都發(fā)揮了極其重要的作用，產(chǎn)生了極其深遠(yuǎn)的影響。

二、站在講政治的高度，充分認(rèn)識新形勢下住房管理工作的重要性

居者有其屋，這是民生之本。做好安居工作，解決好老百姓的住房困難問題，一直是市委、市政府堅(jiān)定不移的目標(biāo)和工作重心之一。住房是人民群眾賴以生存的必要的物質(zhì)條件，是關(guān)系民生的特殊商品，也是構(gòu)建和諧社會的物質(zhì)基礎(chǔ)。一些國家解決住房問題的成功經(jīng)驗(yàn)告訴我們，在發(fā)展房地產(chǎn)市場的同時(shí)，必須大力建設(shè)住房保障體系。最近這方面的議論越來越多。“房地產(chǎn)市場”和“住房保障體系”就像火車的兩條軌道，只有兩條軌道都鋪設(shè)好，解決住房問題的列車才能跑的快，跑得穩(wěn)。應(yīng)該說，我國已經(jīng)初步形成了以住房公積金制度、經(jīng)濟(jì)適用房制度和廉租住房制度為主要內(nèi)容的基本的住房保障體系，其中住房公積金是最主要的政策性住房資金和保障性資金。至20*年4月，全國累計(jì)住房公積金繳存額已經(jīng)突破一萬億元，有三千多萬職工家庭提取住房公積金，向565萬戶家庭發(fā)放五千億元貸款支持住房消費(fèi)，通過住房公積金增值收益分配，已經(jīng)為廉租住房建設(shè)提供了36億元的補(bǔ)充資金。

就我市來看，隨著經(jīng)濟(jì)社會快速發(fā)展和市場經(jīng)濟(jì)體系的不斷完善，住房公積金制度也面臨著新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，從全局來看，表現(xiàn)在：一是近年來我市城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)加快，服務(wù)功能逐步完善，人居環(huán)境有較大改善，但同時(shí)也要看到，我們城市的綜合承載能力還不強(qiáng)，薄弱環(huán)節(jié)還較多，城鄉(xiāng)建設(shè)的步伐還不能很好的適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的需要，還不能很好地滿足人民群眾日益增長的需求，同周邊發(fā)展較好的城市相比差距明顯。二是社會各界對加快城市開發(fā)建設(shè)、完善區(qū)域功能配置、改善人居環(huán)境質(zhì)量、提高城市整體品位的共識很統(tǒng)一，愿望很強(qiáng)烈，要求很迫切，但是城市化進(jìn)程中的資源、資金、環(huán)境等瓶頸制約十分明顯，許多具體項(xiàng)目推進(jìn)中的各種困擾和矛盾十分突出。三是城市建設(shè)的體制、機(jī)制越來越不適應(yīng)新形勢的需要，甚至某種程度上制約了城市的發(fā)展。

從微觀來看，表現(xiàn)在：一方面，住房公積金制度已經(jīng)成為適應(yīng)我市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、有效解決住房問題的基本的住房制度，深受群眾的歡迎，有廣泛的群眾基礎(chǔ)；另一方面，面對市場經(jīng)濟(jì)和住房制度改革的不斷深化，住房公積金制度如何不斷地完善政策，創(chuàng)新機(jī)制，優(yōu)化功能，服務(wù)職工，如何切實(shí)提高住房公積金的管理效率和完善與此相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制等等，都是我們面臨的新的考驗(yàn)與挑戰(zhàn)。

三、集中精力，扎扎實(shí)實(shí)抓好當(dāng)前的幾項(xiàng)重點(diǎn)工作

住房管理工作是一個(gè)系統(tǒng)工程，政策性強(qiáng)，內(nèi)容復(fù)雜，涉及面廣，當(dāng)前要做的工作千頭萬緒，重點(diǎn)要做好以下四項(xiàng)工作：

1、切實(shí)做好住房公積金繳存比例和基數(shù)調(diào)整工作。住房公積金繳存比例的調(diào)整有一個(gè)歷史的過程，與我市經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)的發(fā)展相適應(yīng)，比例在不斷提高，覆蓋面逐年擴(kuò)大。*年是3％，*年提高到5％，*年為6％，20*年提高到8-10％。這次住房公積金繳存比例上限由10％提高到12％，應(yīng)該說，既符合國家、省政府的有關(guān)政策規(guī)定，又符合我市的經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平。20*年底我市的GDP是1310.6億元，20*年底達(dá)到2864.5億元，增長了一倍多，在近5年的時(shí)間里住房公積金繳存比例上調(diào)2％，我認(rèn)為市、區(qū)財(cái)政和大多數(shù)企業(yè)的財(cái)力是可以承受的，而且公積金繳存比例的下限8％未作調(diào)整，不會影響經(jīng)濟(jì)條件一般的企業(yè)單位。住房公積金繳存工資基數(shù)上限由現(xiàn)在的3倍擴(kuò)大到5倍，主要目的是充分利用政策，使經(jīng)濟(jì)效益好的企事業(yè)單位和職工可以多繳存住房公積金，既增加職工利益，又提高職工的住房消費(fèi)能力。總的看，這次調(diào)整方案符合上級政策、符合我市實(shí)際，也有較強(qiáng)的操作性，下步將提交市政府常務(wù)會議審核后報(bào)省政府批準(zhǔn)實(shí)施。這次住房公積金繳存比例、繳存基數(shù)的調(diào)整，事關(guān)全市各級行政、企事業(yè)單位和職工本人的切身利益，市房委辦、市財(cái)政、勞動、人事等政府職能部門要相互配合，齊心協(xié)力，共同把住房公積金繳存比例、基數(shù)調(diào)整的前期工作做好，確保在今年7月1日順利實(shí)施。

2、規(guī)范完善住房公積金管理辦法。今天會上審議了住房公積金繳存、提取、貸款管理三個(gè)暫行辦法，我認(rèn)為這三個(gè)辦法的制定和出臺是我市住房公積金管理工作中的一件大事，對于規(guī)范和完善住房公積金制度，確保住房公積金安全運(yùn)行，健全住房公積金監(jiān)管機(jī)制都具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。這三個(gè)辦法歷經(jīng)10余次討論修改，充分吸收了方方面面的意見和建議，內(nèi)容覆蓋面寬、條款清晰具體，操作性較強(qiáng)，充分體現(xiàn)了以人為本、構(gòu)建和諧社會的理念，可以說凝聚了市房委辦、市住房資金管理中心和市級有關(guān)部門和在座同志們的心血和智慧。這次會議后，市房委辦要再次進(jìn)行修改完善，以市住房公積金管委會名義及時(shí)下發(fā)到各縣(市)、區(qū)和各有關(guān)單位；市住房公積金管理中心要認(rèn)真貫徹好這三個(gè)辦法，切實(shí)抓好全市的貫徹落實(shí)工作。

篇4

【關(guān)鍵詞】住房公積金；社會保障；公平性

1、前言

近年來，我國的經(jīng)濟(jì)得到了不斷的發(fā)展，各項(xiàng)制度也趨于完善，社會的公正、公平、和諧也越來越引起人們的重視，尤其是住房方面，因?yàn)樗P(guān)系著人們的生活，所以住房領(lǐng)域的公平性更加成為了社會的一個(gè)熱點(diǎn)問題。雖然我國陸陸續(xù)續(xù)的就商品房市場出臺了一系列調(diào)控措施，但并沒有取得良好的收效，相反，房價(jià)不僅沒有降低，還一直在攀升。住房公積金制度存在的目的就是為了為人們的住房提供一定的保障，但就目前的現(xiàn)狀而言，住房似乎仍然只是滿足的富人的需求，低收入人群的住房壓力在不斷地增大，因此住房領(lǐng)域的公平性廣泛的受到了人們的關(guān)注。

2、我國住房公積金制度的基本特點(diǎn)

2.1 制度安排的強(qiáng)制性

制度安排的強(qiáng)制性是所有的保障體系的共有特征，而住房公積金制度的強(qiáng)制性則是其權(quán)力基礎(chǔ)。在我國的住房公積金制度之下，人們必須進(jìn)行強(qiáng)制儲蓄，所謂強(qiáng)制儲蓄，就是指的儲蓄主體非意愿的參與了儲蓄。之所以會造成儲蓄主體非意愿儲蓄，主要有間接和直接兩方面的原因，而我國的住房公積金制度中的強(qiáng)制儲蓄則是由于直接原因所造成的，儲蓄的主體之所以會進(jìn)行住房公積金強(qiáng)制儲蓄，就是因?yàn)槲覈C布了和推行了一系列住房公積金制度，這些制度是明確的強(qiáng)制信號。之所以住房公積金制度要求人們進(jìn)行強(qiáng)制儲蓄，主要是因?yàn)橥ㄟ^強(qiáng)制儲蓄，人們應(yīng)有的住房消費(fèi)得到了有效保證，由于購買住房所需的開銷往往很大，依靠人們的自主儲蓄往往效果不佳，因此采取強(qiáng)制儲蓄的措施來保證人們的住房消費(fèi)。而且住房公積金還有一個(gè)重要的作用，那就是使得政府可以對住房經(jīng)濟(jì)進(jìn)行必要的干預(yù)。強(qiáng)制儲蓄還可以使得金融對于住房的消費(fèi)更加的普遍化，為廣大人民解決住房問題創(chuàng)造了必要的條件。

2.2 制度安排的互

住房公積金制度是一個(gè)依賴于互的保障措施，它將有社會成員的部分閑置資源進(jìn)行集中和配置，再按照相應(yīng)的配置原則將其配置給那些需要幫助的社會成員。它具有一定的互質(zhì)，它是將職工的部分不用資金或者暫時(shí)不用的資金統(tǒng)一的聚集起來，然后以貸款的方式來支持中底收入人群解決他們的住房問題。很明顯，住房公積金制度對于這種互助機(jī)制有著很大的依賴性，沒有了這種社會成員之間的互助機(jī)制，住房公積金制度也就不復(fù)存在，中低收入人群也就無法進(jìn)行住房資金的融資?；ブ鷻C(jī)制的存在，有效的調(diào)整了社會成員之間的利益關(guān)系，有效的對社會資源進(jìn)行了配置，但在互助機(jī)制的運(yùn)行過程中，勢必也會存在一些矛盾，只有處理好這些矛盾，互助機(jī)制才能更好的發(fā)揮其作用。

2.3 獎(jiǎng)金歸屬的私有性

獎(jiǎng)金的歸屬問題關(guān)系到住房公積金的產(chǎn)權(quán)，獎(jiǎng)金歸屬的私有性是住房公積金的一個(gè)基本特征。所謂的歸屬私有性，是指企業(yè)的職工對于其個(gè)人賬戶上的住房公積金以及部分收益有著最終的所屬權(quán)。但是，住房公積金是具有社會福利性質(zhì)的，在住房公積金的運(yùn)行過程中，個(gè)人不能對其進(jìn)行直接的占有、處分或者收益。雖然這部分獎(jiǎng)金是歸儲戶所有，這是住房公積金個(gè)人資本職能的體現(xiàn)，但是對于住房公積金的支配權(quán)卻是與所有權(quán)相分離的，這是為了保證住房公積金社會經(jīng)濟(jì)功能的實(shí)現(xiàn)。

3 提高我國住房公積金公平性的建議

3.1 引入信托管理模式

在目前我國的住房公積金制度當(dāng)中，所采用的行政化的模式，在行政化模式中，沒有對住房公積金的產(chǎn)權(quán)制度進(jìn)行遵循，因此住房公積金管理中心的權(quán)力就被無限放大，不能有效的激勵(lì)繳存人員，對于繳存人員的利益造成了一定的損害，所以在制度執(zhí)行的過程中，就存在一定的不公平性。所以，要想提高我國住房公積金的公平性，首先就應(yīng)該改善對于住房公積金的管理模式，可以用具備現(xiàn)代基金經(jīng)營管理特征的住房公積金管理公司來取代現(xiàn)有的住房公積金管理中心，在傳統(tǒng)的管理模式下，儲戶與管理機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系為行政化模式，而在具有獨(dú)立法人的住房公積金管理公司的管理模式下，儲戶與管理機(jī)構(gòu)的模式則由行政化模式轉(zhuǎn)變?yōu)榱诵磐泄芾砟Ｊ健Ｊ剐磐袡C(jī)構(gòu)作為住房公積金的經(jīng)營主體，可以使得運(yùn)營的成本大大降低，同時(shí)也對儲戶產(chǎn)生一定的激勵(lì)效果，使得利潤最大化的同時(shí)，住房公積金制度能夠更好的保證其公平性。

3.2 定量社會公積金繳存比例

在目前的住房公積金制度中，對于住房公積金的繳存比率是沒有進(jìn)行合理的規(guī)定的，這樣，收入的差距越大，住房公積金繳存的比率差異也就越大，產(chǎn)生了一定的不公平性。所以必須確定合理的公積金繳存比率，這樣才能防止不公平現(xiàn)象的出現(xiàn)。要想確定合理的公積金繳存比率，首先就要以量化的指標(biāo)來界定相應(yīng)的繳存基數(shù)，同時(shí)確定繳存比率的目標(biāo)應(yīng)該是使得社會福利最大化。

3.3 擴(kuò)大公積金覆蓋面

在目前，我國住房公積金繳存的方式主要有兩種，一種是財(cái)政統(tǒng)一撥付，另一種是單位自行匯繳，但是這兩種繳存方式在歸集方面都具有一定的局限性，所以可以采取同城特約委托收款的繳存方式，這種繳存方式能夠有效的擴(kuò)大繳存的覆蓋面，使得我國住房公積金的公平性得以最大程度的體現(xiàn)。所謂同城特約委托收款繳存方式，就是指的收款方和付款方在同一個(gè)城市內(nèi)，然后經(jīng)過首付款雙方以及雙方的開戶銀行互相協(xié)商，協(xié)商一致后，再由收付雙方簽訂相應(yīng)的協(xié)議，委托付款方從其開戶銀行劃轉(zhuǎn)相應(yīng)的資金給收款方。這樣可以使得繳存更為透明和直接，有利于提高公平性。

4、結(jié)語

我國住房公積金的公平性問題一直以來都是一個(gè)熱議的話題，雖然我國目前針對住房公積金制度已經(jīng)做出了一些完善，但在其實(shí)施的過程中，仍然存在一些問題，要保證住房公積金的公平性，只有從制度上入手，才能使得我國的住房公積金惠及更多的人群。

參考文獻(xiàn)

[1]耿成興.我國住房公積金制度存在的問題及改進(jìn)[J].會計(jì)之友，2013，（22）：8-9，10.

篇5

【關(guān)鍵詞】 住房公積金 使用效率 對策

我國從推行住房公積金制度至今，仍然存在不少制約公積金發(fā)展的問題，如住房公積金使用效率低。全國而言，住房公積金資金大量沉淀，住房公積金得不到保值與增值，嚴(yán)重阻礙住房公積金的進(jìn)一步發(fā)展。亟需高度重視并采取措施提高住房公積金的使用效率，使職工真正享受到住房公積金福利。

一、目前制約住房公積金使用效率的原因

（1）住房公積金資金來源單一

目前住房公積金管理?xiàng)l例，繳費(fèi)對象僅局限于職工和單位繳存，規(guī)定范圍小，導(dǎo)致參加住房公積金繳存的賬戶少。加上住房公積金管理?xiàng)l例約束作用不大，對企業(yè)繳納不是硬性要求，可以選擇性繳納，導(dǎo)致很多企業(yè)為了節(jié)省用工成本，對職工沒有住房公積金繳納這一項(xiàng)福利。此外，職工住房公積金繳存比例和基數(shù)受政策規(guī)定的硬性約束，資金歸集有限。因此，住房公積金覆蓋面積小，資金總量自然較少，制約著住房公積金的使用效率。

（2）未形成多元化的資金運(yùn)作渠道

住房公積金管理中，相關(guān)管理部門普遍存在求穩(wěn)的心態(tài)，重政策，輕金融。住房公積金管理部門工作重心僅是對資金歸集，在資金使用上缺乏重視。加上住房公積金管理部門對公積金提取使用的宣傳工作做不到位，很多職工對住房公積金提取使用知識不了解，大量的資金無法借貸出去，沉淀于銀行中，沒有相應(yīng)的運(yùn)作渠道，只能是以小額利率存款，無法發(fā)揮資金的作用。造成資源的嚴(yán)重浪費(fèi)，不利于職工的利益。

（3）住房公積金管理設(shè)計(jì)缺陷嚴(yán)重

我國住房公積金管理機(jī)制不健全，在住房公積金使用申請的規(guī)定中，僅限于職工購買、建造、翻建、大修自有住房。使用范圍狹窄，條件苛刻，對提取公積金上嚴(yán)格控制，手續(xù)繁雜，無法滿足住房公積金需求的增長。一些住房公積金管理部門還出現(xiàn)流動資金告急、公積金貸款輪候現(xiàn)象?？傮w來說，住房公積金用途單一，缺乏靈活，難以提高住房公積金的使用效率。

二、提高住房公積金使用效率的對策

（1）加大公積金制度宣傳

為使住房公積金制度真正能落實(shí)，需要加大住房公積金政策的宣傳，以擴(kuò)大公積金覆蓋面。住房公積金管理部門應(yīng)該通過新聞媒體、講座宣講、知識手冊發(fā)放等方式，宣傳住房公積金政策與相關(guān)知識。介紹住房公積金繳存能給職工帶來的福利，提高公民自我保護(hù)的法律意識，使更多的公民監(jiān)督單位按照規(guī)定足額繳納公積金；鼓勵(lì)更多的企業(yè)參加職工住房公積金繳存工作，使企業(yè)意識到公積金福利能有效提高員工工作積極性，是提高企業(yè)效益的一種重要手段。從而擴(kuò)大公積金覆蓋范圍，提高公積金的歸集資金，為住房公積金的使用提供充實(shí)的資源。

（2）拓寬公積金投資運(yùn)作渠道

保證公積金保值增值是推進(jìn)住房公積金長期發(fā)展的必要手段，也是提高公積金使用率的重要方法。住房公積金管理部門應(yīng)該重視公積金資金效益的發(fā)揮，在保證住房公積金資金安全可靠的前提下，遵循穩(wěn)健審慎、組合投資的原則，尋求收益可觀的投資運(yùn)作渠道?？梢栽诮鹑谑袌鲋?，進(jìn)入銀行業(yè)同業(yè)拆借市場，參與市場化管理；也可以向商業(yè)銀行出售住房公積金貸款，操作簡便易行，也能滿足流動性的需求；或者參與購買金融貨幣、債權(quán)、貨幣市場基金等相對風(fēng)險(xiǎn)較低，收益較穩(wěn)定的金融產(chǎn)品。調(diào)動資金的流動性，避免大量的住房公積金資金沉淀，確保資金保值增值，從而提高住房公積金的使用率。

（3）完善住房公積金制度

只有系統(tǒng)性的住房公積金制度作為前提，才能使職工享受住房公積金的福利，對房地產(chǎn)市場以及社會和諧穩(wěn)定產(chǎn)生良好影響。首先，住房公積金要實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、統(tǒng)一化管理，資金的歸集、繳存、管理、提取、貸款操作規(guī)程方面，應(yīng)該有完善的相關(guān)制度說明，盡量簡化住房公積金提取的程序，簡化審批流程，提高公積金業(yè)務(wù)水平。第二，應(yīng)適當(dāng)寬松住房公積金提取的條件，刺激住房公積金的貸款需求，除了允許住房消費(fèi)外，還應(yīng)允許房屋裝修、租房等其他改善住房條件申請使用住房公積金，尤其對于失業(yè)和患重大疾病職工，應(yīng)該全面放寬公積金提取條件。第三，可以通過設(shè)計(jì)更為科學(xué)合理的住房公積金貸款額度與利率，可以適當(dāng)提高貸款額度與利率，進(jìn)一步刺激住房公積金的使用。此外，還需要建立相關(guān)的配套政策，如公積金管理與提取的審計(jì)監(jiān)督制度，強(qiáng)化住房公積金管理部門的內(nèi)審工作，防范控制各項(xiàng)舞弊行為，對公積金提取申請進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督與跟蹤管理，杜絕出現(xiàn)套取公積金的現(xiàn)象，以有效監(jiān)管住房公積金的使用。

結(jié)束語

由于住房公積金資金來源單一、未形成多元化的資金運(yùn)作渠道與住房公積金管理設(shè)計(jì)缺陷嚴(yán)重的因素，制約著住房公積金的使用效率，不利于住房公積金資金作用的發(fā)揮，也影響住房公積金長期發(fā)展。因此，需要加大公積金制度宣傳，擴(kuò)大住房公積金覆蓋面，增大歸集公積金資金；拓寬公積金投資運(yùn)作渠道，保證住房公積金保值增值，發(fā)揮資金的效益；完善住房公積金制度，規(guī)范公積金管理水平，適當(dāng)拓寬公積金提取條件，加大配套政策的落實(shí)，強(qiáng)化內(nèi)審監(jiān)管的作用。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 劉薇，劉立群，楊春柏.提高住房公積金使用效率的對策研究，建筑管理現(xiàn)代化，2009年1期.

篇6

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步提高認(rèn)識

活動意見下發(fā)后，我中心及時(shí)組織全體人員認(rèn)真學(xué)習(xí)、討論，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，進(jìn)一步確立了服務(wù)企業(yè)就是促發(fā)展、助轉(zhuǎn)型，服務(wù)群眾就是保民生、促和諧的理念。中心主要領(lǐng)導(dǎo)重視，分管領(lǐng)導(dǎo)切實(shí)負(fù)起職責(zé)，中心主題教育活動領(lǐng)導(dǎo)小組制定具體實(shí)施方案，做到活動開展有計(jì)劃、有步驟?；顒臃桨讣{入了全年工作計(jì)劃和工作進(jìn)度檢查內(nèi)容，并與黨建工作、部門業(yè)務(wù)工作有機(jī)地結(jié)合在一起，同步推進(jìn)，同步考核。

二、強(qiáng)化服務(wù)發(fā)展，不斷提升社會滿意度

圍繞“如何助推‘加快發(fā)展、轉(zhuǎn)型升級、實(shí)現(xiàn)新跨越’”的主題，中心活動領(lǐng)導(dǎo)小組組織全體工作人員開展大討論活動。通過討論交流，進(jìn)一步強(qiáng)化了服務(wù)發(fā)展意識，理清了工作思路，有意識地將服務(wù)大局、服務(wù)企業(yè)的具體行動，滲透到業(yè)務(wù)工作各個(gè)環(huán)節(jié)中，不斷提升社會滿意度。一是服務(wù)大局主動迅速。進(jìn)一步強(qiáng)化維護(hù)穩(wěn)定的意識，全年28起職工維權(quán)投訴，全部及時(shí)穩(wěn)妥處置，未發(fā)生因公積金事宜引發(fā)的職工，其中關(guān)閉企業(yè)宏恩公司處于萌芽狀態(tài)的職工群體追討公積金案在企業(yè)內(nèi)部及時(shí)解決；配合市委市政府出臺高層次人才激勵(lì)政策，我中心及時(shí)推出了多項(xiàng)公積金優(yōu)惠政策，其中公積金貸款最高限額放寬至現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)的4倍，即168萬元。二是服務(wù)企業(yè)積極深入。提供多個(gè)版本的針對性宣傳輔導(dǎo)材料給不同企業(yè)，同時(shí)主動走訪本市轉(zhuǎn)型升級企業(yè)、新型企業(yè)、市重點(diǎn)企業(yè)，指導(dǎo)其做好公積金工作，促進(jìn)企業(yè)和諧發(fā)展；針對本市擬上市企業(yè)實(shí)施跟蹤服務(wù)，引導(dǎo)德威新材料、倉環(huán)銅業(yè)等公司落實(shí)了全員繳存，消除了上市隱患；應(yīng)企業(yè)要求，深入武鋼碼頭等公司現(xiàn)場為職工作使用政策輔導(dǎo)，深入信隆等公司為受謠傳影響準(zhǔn)備批量辭職的職工說明政策，幫助企業(yè)穩(wěn)定職工情緒；先后邀請200余家企業(yè)和房產(chǎn)公司代表召開了各種類型的座談會、培訓(xùn)會、輔導(dǎo)會20余次；面向全市繳存單位，建立了QQ群和電子郵件定期溝通機(jī)制，強(qiáng)化雙向?qū)崟r(shí)溝通。

三、發(fā)揮職能優(yōu)勢，為繁榮港出力

今年，我們繼續(xù)申報(bào)了“為繁榮港建功立業(yè)”實(shí)事項(xiàng)目，按照計(jì)劃穩(wěn)步推進(jìn)項(xiàng)目落實(shí)。在繼續(xù)做好公積金政策咨詢點(diǎn)服務(wù)工作的同時(shí)，針對不少企業(yè)和職工反映的到市區(qū)辦理公積金業(yè)務(wù)路遠(yuǎn)不方便的問題，我們主動向上爭取，得到了上級許可。我中心在建設(shè)銀行浮橋分理處，設(shè)立了我市首家鎮(zhèn)區(qū)公積金服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，該網(wǎng)點(diǎn)已于本月16日正式啟動對外服務(wù)。服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)立和今后服務(wù)項(xiàng)目的增加，和周邊的職工可以得益，能夠就近辦事，也將有益于經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)的繁榮發(fā)展，還將有利于港城房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。在開展本年度公積金繳存基數(shù)調(diào)整和年檢工作期間，轉(zhuǎn)變以往統(tǒng)一在市區(qū)開展培訓(xùn)活動的做法，我們分片區(qū)設(shè)點(diǎn)舉行培訓(xùn)活動，其中在的馬北村設(shè)立了一個(gè)培訓(xùn)點(diǎn)，方便50余家規(guī)模型企業(yè)就近參加培訓(xùn)，受到了企業(yè)的歡迎。積極開展“千百服務(wù)實(shí)踐”活動，主動走訪位于的結(jié)對單位，聽取恩納斯重工機(jī)械公司目前發(fā)展中遇到的問題，積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門，為企業(yè)破解用工方面的困境想辦法、出主意。

篇7

【關(guān)鍵詞】 住房公積金制度 缺陷 改革建議 住房保障

住房公積金制度是我國社會保障體系的重要組成部分。自1991年上海借鑒新加坡經(jīng)驗(yàn)在全國率先實(shí)行這一制度以來，該制度已推廣到全國。在20多年的發(fā)展歷程中，住房公積金在加快我國住房建設(shè)、改善職工住房條件等方面發(fā)揮了巨大作用。但同時(shí)諸多不可忽視的、不同程度的問題開始逐漸顯現(xiàn)并需亟待解決。

一、中國現(xiàn)行住房公積金制度的缺陷

1、歸集層面問題

（1）公積金覆蓋面不夠?qū)挘芑萑藬?shù)少。住房公積金繳納范疇為國家機(jī)關(guān)、國有集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體在職職工。其至少將四部分人排除在體制外：個(gè)體工商戶、相當(dāng)一部分下崗職工、“沒有單位”的城市居民、農(nóng)民工。住房公積金作為政策性貸款，通過低息和免稅等優(yōu)惠政策減輕職工貸款購房的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，從而提高中低收入職工改善住房的能力。然而上述社會下層群體被排除在制度之外，他們因就業(yè)狀況而沒有被強(qiáng)制性繳存住房公積金。盡管有些城市已經(jīng)開始了公積金個(gè)人匯繳業(yè)務(wù)，但這些下層群體因缺少應(yīng)有的住房消費(fèi)金，自身收入不高，在沒有法律強(qiáng)制規(guī)定的情況下，基本上是不會主動考慮個(gè)人匯繳，進(jìn)一步失去了申請住房公積金貸款的基本條件，最終使得最需要政策支持的人群卻被排除在政策之外，違背了住房公積金制度建立的初衷。

（2）繳存比例不規(guī)范，導(dǎo)致分配不公。按照現(xiàn)行規(guī)定，住房公積金繳存比例為職工月基本工資的5%～12%。從政策初衷和常識層面來解讀，理應(yīng)是低收入者就高，高收入者就低，但現(xiàn)實(shí)的情形恰恰相反，高收入者繳匯的多，享受的優(yōu)惠也多，低收入者繳匯的少，享受的優(yōu)惠也少，導(dǎo)致貧富階層進(jìn)一步分化，加劇分配不公。此外，職工個(gè)人繳存的住房公積金不計(jì)入個(gè)人所得稅，按規(guī)定提取的住房公積金本息，免繳個(gè)人所得稅，繳存基數(shù)由各地自行確定，上述規(guī)定又使有錢單位提高公積金福利有法可依，而且更為機(jī)動靈活，這就使得公積金成為高收入人群的避稅工具。

2、運(yùn)作層面問題

（1）貸款利益享受不均。住房公積金制度的建立本意為加快解決城市居民尤其是中低收入居民的住房問題，但在運(yùn)作中有諸多障礙：貸款手續(xù)繁瑣、支取條件嚴(yán)格等，而且住房公積金與商業(yè)貸款利率差距較小，又受額度的限制，很多購房者需要辦理組合貸款，額外支出很多相關(guān)費(fèi)用。中低收入家庭和貧困階層往往受限無法申請，中高收入職工往往會得到貸款資助。許多中低收入居民，不僅沒有從公積金制度中獲得相應(yīng)的支持，還由于公積金制度的強(qiáng)制性、收益低，而無法獲得達(dá)到市場平均水平的資金回報(bào)率，形成大多數(shù)中低收入者用低息住房儲蓄補(bǔ)貼少數(shù)高收入者獲得低息購房貸款的錯(cuò)位局面。

（2）資金使用效率地區(qū)差異大。目前，住房公積金資金使用率和資金運(yùn)用率呈雙降趨勢，存款資金繼續(xù)增加。住房公積金的大量沉淀給公積金帶來很大的安全隱患，同時(shí)抗通脹的增值保值也面臨巨大壓力。而且公積金使用率地方差異大，部分經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)超過90%，而一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)使用率還不足30%。如截至2010年底，上海市已累計(jì)向149.02萬戶職工家庭發(fā)放住房公積金個(gè)人貸款2333.24億元，個(gè)貸率高達(dá)92.4%，如此高的公積金貸款率，意味著資金很可能入不敷出，將使得當(dāng)?shù)刈》抗e金面臨支付風(fēng)險(xiǎn)及流動性風(fēng)險(xiǎn)。一旦發(fā)生滿足貸款要求者貸不到款，符合提取條件者無法提出的情況，將對住房公積金的信譽(yù)度造成實(shí)質(zhì)性的傷害。

3、風(fēng)險(xiǎn)層面問題

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)。“信用風(fēng)險(xiǎn)是金融活動中最基本的風(fēng)險(xiǎn)，具有綜合性、傳遞性、擴(kuò)散性和突發(fā)性”。住房公積金目前尚無完善的個(gè)人信用評價(jià)機(jī)制，而且其多面向個(gè)人，要逐個(gè)準(zhǔn)確確定借款人信用等級幾乎不可能，目前采用的做法多為以借款人單位收入證明為依據(jù)，以其某一時(shí)期的靜態(tài)收入水平作為履約支付能力的判斷標(biāo)準(zhǔn)。此方法無法關(guān)聯(lián)市場的動態(tài)變化和發(fā)展，也無法反映個(gè)人經(jīng)濟(jì)狀況的起伏，且單一的收入狀況也不能完全反映一個(gè)人的信用狀況，以此作為信用依據(jù)，隱含的風(fēng)險(xiǎn)極大。同時(shí)，若資金運(yùn)作出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)理應(yīng)由其運(yùn)作主體住房公積金管理中心來承擔(dān)，但按現(xiàn)行政策，住房公積金管理中心難擔(dān)其任。

（2）挪用及非法擠占用風(fēng)險(xiǎn)。因住房公積金管理制度缺失，內(nèi)部控制機(jī)制不完善等原因，長期以來，地方政府在利益、政績的驅(qū)使下，加上一部分公積金管理中心崗位責(zé)任未充分落實(shí)，住房公積金被擠占、截留、挪用時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重侵害公積金的信譽(yù)及存款人的利益。

（3）監(jiān)管不到位?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》規(guī)定，住房公積金的管理實(shí)行住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲、財(cái)政監(jiān)督的運(yùn)作機(jī)制。那么住房公積金管理中心就受到住房公積金管理委員會、同級財(cái)政部門、銀行的監(jiān)管。這種多頭管理的模式執(zhí)行起來漏洞百出，如：管理部門間受利益共同體驅(qū)使而喪失相互監(jiān)督職能，某些機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)無法實(shí)現(xiàn)科學(xué)、民主決策等。

二、住房公積金制度改革的幾點(diǎn)建議

目前住房公積金制度改革的重點(diǎn)放在了如何擴(kuò)大覆蓋率、提高資金使用效率、規(guī)范繳存比例等微觀事項(xiàng)上，對于制度層面的合理性、規(guī)范性以及政府職能的討論卻很少，而強(qiáng)有力的制度保障與政府角色的準(zhǔn)確定位才是解決問題的根本方法。

1、建立住房公積金與保障性住房供給的聯(lián)動機(jī)制

目前實(shí)現(xiàn)居者有其屋的夙愿越來越難，歸根到底是供給之間的矛盾。保障性住房在緩解社會壓力方面有著巨大的作用。但是，長期以來保障性住房面臨資金籌集難度大的問題，導(dǎo)致保障性住房供給持續(xù)偏緊。建議通過建立公積金制度與政策性住房供給制度的聯(lián)動機(jī)制，將住房公積金繳納義務(wù)與經(jīng)濟(jì)適用住房、限價(jià)房等政策性住房的申購資格掛鉤，給予繳納住房公積金的低收入人群保障性住房申請政策的傾斜，對不同收入階層實(shí)行差別利率政策，加強(qiáng)對中低收入職工住房保障的支持力度，完善居民收入的核查制度，嚴(yán)格各類住房的購買條件，抑制高收入階層的貸款申請。

此外，通過制度性規(guī)范保障公積金閑置資金對保障性住房建設(shè)的支撐，發(fā)揮其“取之于民，用之于民”的作用，不但可以解決保障性住房建設(shè)的資金問題，而且有利于在短期內(nèi)解決地方政府融資困難的燃眉之急，有效促進(jìn)住房供給，實(shí)現(xiàn)公積金的流通、保值和效益，達(dá)到改善民生、促進(jìn)和諧、改善社會福利的目的。

2、盡快實(shí)行全國聯(lián)網(wǎng)，全盤統(tǒng)籌運(yùn)用

公積金使用率地方差異大，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，使用率有的已超過90%，但一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，使用率還不足30%。導(dǎo)致省份、地區(qū)將出現(xiàn)兩個(gè)極端。對此需積極探索住房公積金統(tǒng)籌運(yùn)用的有效途徑，盡快實(shí)現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng)，加強(qiáng)資金流通、調(diào)度，充分發(fā)揮住房公積金低息貸款的優(yōu)勢，全盤提高使用率。對于統(tǒng)籌管理制度可建立全國統(tǒng)一的住房公積金管理部門，負(fù)責(zé)全國住房公積金政策研究、制度優(yōu)化、銀行托管采購、資金余額的集中經(jīng)營和監(jiān)管等。

3、建立個(gè)人信用體系聯(lián)動機(jī)制

作為住房公積金資金安全保障的重要組成部分，與貸款人信用體系的互通評定舉足輕重。住房公積金管理機(jī)構(gòu)在對公積金歸集、貸款的管理和核算過程中，掌握了大量的職工個(gè)人信息，其中包括基本身份狀況、就業(yè)狀況、收入狀況等，這些都是建立個(gè)人信用體系，進(jìn)行個(gè)人信用等級評定的重要信息來源。同時(shí)，住房公積金貸款采取委托銀行發(fā)放的管理方式，并通過組合貸款業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行建立了信息共享與利益捆綁。因此，在個(gè)人信用體系的建立過程中，住房公積金管理中心不可或缺。通過全面參與和信息共享，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制，確保住房公積金貸款的資金安全性。

4、資金運(yùn)作職能剝離

為防范公積金管理運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，確保巨量結(jié)余資金的保值增值，我們可以借鑒新加坡政府的經(jīng)驗(yàn)把公積金的管理和運(yùn)營作為不相容職能進(jìn)行嚴(yán)格分離，分別由不同的機(jī)構(gòu)履行相應(yīng)職能，在資金歸集發(fā)放的管理與資本運(yùn)營間建立防火墻，實(shí)現(xiàn)權(quán)力間的相互制衡和分散，實(shí)現(xiàn)“術(shù)業(yè)有專攻”。住房公積金管理中心負(fù)責(zé)公積金的歸集、結(jié)算、放貸、統(tǒng)籌調(diào)度、托管等職能，將其結(jié)余存款的大部分委托商業(yè)銀行按照存貸業(yè)務(wù)規(guī)范進(jìn)行封閉式管理，從技術(shù)上杜絕挪用、非法占用、貪污等情況的出現(xiàn)。

5、強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制

作為公積金經(jīng)營管理的主體部門，住房公積金中心要加強(qiáng)管控，建立和完善各項(xiàng)內(nèi)控制度，加強(qiáng)監(jiān)管和內(nèi)部審計(jì)，建立、健全問責(zé)機(jī)制并切實(shí)落實(shí)，提高工作效能，防范資金放貸風(fēng)險(xiǎn)，確保住房公積金的安全和增值。政府部門應(yīng)將對住房公積金審計(jì)納入例行性事務(wù)，加強(qiáng)經(jīng)常性審計(jì)監(jiān)督。公積金管理要建立公開、公平、透明的治理機(jī)制，充分發(fā)揮會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所、律師事務(wù)所、資信評級機(jī)構(gòu)等第三方中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督機(jī)能，提高廣大群眾參與、監(jiān)督力度。

三、結(jié)語

深受傳統(tǒng)儒家思想影響的中國百姓，有著根深蒂固的“居者有其屋”的思想，因此住房公積金制度關(guān)系到社會和諧和人民福祉。住房公積金是實(shí)現(xiàn)人民安居樂業(yè)的重要制度保證，是實(shí)現(xiàn)社會公平、分配均衡的重要手段，不僅國家主管部門，經(jīng)濟(jì)界、房地產(chǎn)界等學(xué)術(shù)部門也對其機(jī)制的優(yōu)化、實(shí)施有諸多探討。總之，住房公積金制度的改革應(yīng)秉承如下基本理念：充分運(yùn)行市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律、規(guī)則，擬合社會經(jīng)濟(jì)、文化發(fā)展趨勢，政府根據(jù)職能定位對管理、運(yùn)作不同層面準(zhǔn)確介入，將其納入到中國特色福利體系建設(shè)中來。

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篇8

[關(guān)鍵詞]住房公積金管理 基本要求 財(cái)務(wù)核算模式 問題 對策

住房公積金制度是住房制度改革的產(chǎn)物。上世紀(jì)90年代初,我國借鑒新加坡的經(jīng)驗(yàn),在取消住房實(shí)物分配、實(shí)行住房分配貨幣化的過程中,在全國推行了住房公積金制度。住房公積金是在職職工及其單位繳存的長期性住房儲金,歸職工個(gè)人所有,作為職工個(gè)人住房基金,專戶儲存、統(tǒng)一管理、專項(xiàng)使用。近幾年來,隨著國家和企業(yè)住房公積金制度的不斷改革發(fā)展,鞍鋼住房公積金管理工作日趨完善,并成為財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。那么,如何認(rèn)識住房公積金管理的重要意義,結(jié)合實(shí)際對住房公積金進(jìn)行有效管理呢?本文就這一問題試作探討。

一、加強(qiáng)住房公積金管理的重要意義

加強(qiáng)住房公積金管理,事關(guān)經(jīng)濟(jì)體制改革、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定工作的許多方面。首先,住房公積金制度作為住房分配貨幣化的重要內(nèi)容和住房金融體系的重要組成部分,能夠形成穩(wěn)定的住房資金來源,轉(zhuǎn)換住房分配機(jī)制,提高職工解決住房的能力。其次,住房公積金的工資性決定了住房公積金管理本質(zhì)上是對職工個(gè)人資金的管理,因而它是一項(xiàng)政策性、社會性、群眾性很強(qiáng)的工作。特別是在當(dāng)前構(gòu)建和諧企業(yè)的新形勢下,貫徹落實(shí)住房公積金管理制度,是讓廣大職工共享企業(yè)發(fā)展成果的現(xiàn)實(shí)要求。所以,我們要充分認(rèn)識住房公積金管理工作的重要性,結(jié)合實(shí)際完善制度并落實(shí)到工作中去,切實(shí)維護(hù)職工利益,真正把這件利國利民的好事辦好。

二、住房公積金管理的主要內(nèi)容及基本要求

九四年以來,鞍鋼根據(jù)國家、省、市有關(guān)住房公積金制度要求,成立了住房資金管理中心,先后制定下發(fā)了關(guān)于調(diào)整公積金繳存比例、基數(shù)、封頂管理、抵押擔(dān)保貸款管理等8個(gè)通知,以及《鞍山鋼鐵集團(tuán)公司住房公積金管理規(guī)定》和《鞍山鋼鐵集團(tuán)公司住房公積金操作規(guī)程》、《鞍山鋼鐵集團(tuán)公司個(gè)人住房公積金貸款操作規(guī)程》,并于2006年8月裝訂成冊,形成了鞍鋼住房資金管理中心規(guī)章制度體系。

這些制度是鞍鋼各單位在管理住房公積金工作中的法律條文,對加強(qiáng)公積金管理工作起到了約束、指導(dǎo)的作用。通過幾年的工作實(shí)踐使我們認(rèn)識到:制度化、規(guī)范化、信息化是公積金管理的基本要求,而結(jié)合實(shí)際將管理制度具體化,會計(jì)核算模式的簡單化與監(jiān)督并存,是加強(qiáng)公積金管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

對于鞍鋼公積金管理而言,住房中心負(fù)責(zé)辦理鞍鋼職工公積金的繳存、支取和使用等業(yè)務(wù),依法檢查各單位住房公積金制度的執(zhí)行情況。各單位嚴(yán)格履行工作職責(zé),及時(shí)調(diào)整信息,辦理相關(guān)業(yè)務(wù),定期統(tǒng)計(jì)上報(bào)。在此基礎(chǔ)上,中心與各單位要注重做好資金風(fēng)險(xiǎn)防范工作,針對工作中的薄弱環(huán)節(jié),制定措施。特別是要建立健全公積金個(gè)人購房支取的風(fēng)險(xiǎn)防范體系,票據(jù)、印鑒和重要憑證保管制度。進(jìn)一步落實(shí)?？顚Ｓ迷瓌t,確保受托銀行按時(shí)支取職工個(gè)人公積金本息,使公積金在宏觀上、微觀上得到有效管理。

三、住房公積金管理的主要財(cái)務(wù)核算模式

由于鞍鋼住房公積金歸集量比較大,其管理采取直接歸集模式,即鞍鋼住房中心承擔(dān)住房公積金的全部具體工作;各單位直接辦理住房公積金管理業(yè)務(wù),其資金在建設(shè)銀行專戶存儲。通過住房公積金信息管理系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)了中心、銀行、成員單位同步核算,解決了三者之間記賬不同步的矛盾,并且強(qiáng)化了中心對銀行和成員單位的監(jiān)督管理,能夠從各方面保障職工合法權(quán)益。

在財(cái)務(wù)管理上,直接歸集管理模式的運(yùn)行方式主要是:

1.實(shí)現(xiàn)了中心、銀行、單位同步記賬,同步核算。中心按照有關(guān)規(guī)定委托建設(shè)銀行承辦住房公積金業(yè)務(wù),受托銀行在自身系統(tǒng)中建立職工個(gè)人賬戶,核算公積金。同時(shí),中心及單位嚴(yán)格執(zhí)行住房公積金會計(jì)核算辦法,將公積金會計(jì)核算建賬至個(gè)人。為了達(dá)到中心、銀行、單位的同步核算并且相符,中心采取了“各單位上報(bào)、中心前臺確認(rèn)、銀行后臺錄入”的方式。具體形式見表1:

表1 公積金增減變動表

中心收到各單位的增減變動表后,進(jìn)行審核,確認(rèn)無誤后交與銀行,錄入信息系統(tǒng)。銀行將月結(jié)單余額與其自身系統(tǒng)公積金科目的余額核對相符,并交與中心系統(tǒng)操作人員審核確認(rèn),系統(tǒng)自動生成公積金月結(jié)單。如核對不符,系統(tǒng)將自動提示成員單位重新核對。通過實(shí)行“按月對賬、定期核對”的管理機(jī)制,避免了中心、銀行、成員單位出現(xiàn)記賬時(shí)間差等問題,實(shí)現(xiàn)了中心、銀行、單位系統(tǒng)同步核算,進(jìn)行會計(jì)核算。

2.理順了公積金票據(jù)交接手續(xù),使會計(jì)核算基礎(chǔ)工作進(jìn)一步加強(qiáng)。按照制度規(guī)定,每月25日前各單位要及時(shí)上繳公積金,中心收到各單位上繳的變動表、匯繳單和支票后,都要認(rèn)真的審核,并及時(shí)將支票傳遞給銀行。由于票據(jù)數(shù)量大,種類較多,公積金票據(jù)的完整規(guī)范,對于中心會計(jì)核算過程、會計(jì)資料質(zhì)量具有重要影響。為此,中心專門制定了《公積金票據(jù)交接辦法》,分別就公積金匯繳、退休支取、購房支取等不同業(yè)務(wù)類型出具的票據(jù)和資料作了詳細(xì)具體的規(guī)定和要求。同時(shí),銀行收到單位上繳的匯繳單、支取表后,及時(shí)與中心進(jìn)行核對,審查無誤后,于當(dāng)日將票據(jù)交與單位進(jìn)行確認(rèn)。單位將中心退回的匯繳單記賬聯(lián)和支票存根及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。例如:

上繳時(shí):

借:應(yīng)付職工薪酬――住房公積金

應(yīng)付職工薪酬――辭退福利――住房公積金

其他應(yīng)付款――本單位各部門

貸:銀行存款

結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用:

⑴借:生產(chǎn)成本―住房公積金

管理費(fèi)用―解除勞動關(guān)系補(bǔ)償費(fèi)

貸:應(yīng)付職工薪酬―住房公積金

⑵借:應(yīng)付職工薪酬―工資―成本列支工資及獎(jiǎng)金

貸:其他應(yīng)付款――本單位各部門

按照上述會計(jì)核算流程,管理模式制定了嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度。針對票據(jù)交接、票據(jù)確認(rèn)、賬務(wù)核算、報(bào)表編制和報(bào)送等方面都作了詳細(xì)的管理規(guī)定。同時(shí)明確劃分各崗位的職責(zé)權(quán)限,做到各司其職,職責(zé)明確,責(zé)任清楚,程序規(guī)范,從而保證會計(jì)核算工作順利進(jìn)行。

3.嚴(yán)格按照制度規(guī)定支取購房職工公積金,防范資金風(fēng)險(xiǎn)。住房中心規(guī)定、住房公積金的歸集年度是每年的7月1日至次年的6月30日,

中心按國家規(guī)定的利率對職工個(gè)人賬戶累積的繳存金額于每年7月結(jié)息并計(jì)入職工個(gè)人賬戶,將信息進(jìn)行備份,打印出年度住房公積金明細(xì)賬和匯總表,并填寫《年度住房公積金結(jié)息表》報(bào)中心審批。結(jié)息后,中心與銀行及時(shí)提取各單位信息,經(jīng)核實(shí)無誤后,方可辦理支取業(yè)務(wù)。

表2 住房公積金支取申請表

在支付住房公積金業(yè)務(wù)過程中,單位須從系統(tǒng)中下載支取數(shù)據(jù)、職工公積金備查賬及相關(guān)資料,打印出《購房職工支取表》,統(tǒng)一到中心辦理支取手續(xù)。為保證資金的安全,中心規(guī)定支取業(yè)務(wù)統(tǒng)一對各單位經(jīng)辦人員辦理,不對個(gè)人辦理。成員單位填寫住房公積金支取申請表見表2:

小寫金額10345700.00支取原因購房支取現(xiàn)金內(nèi)部轉(zhuǎn)帳單位審核意見:

經(jīng)辦人:中心“審批”:

經(jīng)辦人:轉(zhuǎn)帳支取范圍:包括中心、成員單位之間的轉(zhuǎn)移。

中心經(jīng)過審核無誤后開出支票,成員單位將有關(guān)資料和支票移交銀行委托公積金,其手續(xù)均由各單位內(nèi)部進(jìn)行傳遞。銀行按核定數(shù)額辦理每名職工的公積金數(shù)額,交于單位發(fā)放到職工手中。

四、住房公積金管理存在的主要問題及對策

盡管目前住房公積金管理已達(dá)到制度化、規(guī)范化,但在具體工作中仍存在一些問題。主要表現(xiàn)在:

1.系統(tǒng)設(shè)計(jì)有缺陷。目前,鞍鋼公積金在建行開戶,鞍山市的其他企業(yè)不在建行開戶。當(dāng)因工作調(diào)動等原因辦理住房公積金轉(zhuǎn)移時(shí),由于各行使用不同的軟件,無法實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移,只能采取全額提取方式,致使轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)等同于支取業(yè)務(wù)處理,背離了公積金轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)。另外工作中,有部分職工要求查看個(gè)人公積金賬戶的歷史記錄,而系統(tǒng)只能一年一年的查詢,不能根據(jù)個(gè)人信息直接查詢到連續(xù)年度的信息。

2.備查帳存檔管理不到位。由于住房公積金管理是一項(xiàng)長期的業(yè)務(wù),很多初期參加房改的職工,支取公積金備查帳沒有像會計(jì)檔案那樣存檔,導(dǎo)致部分備查帳丟失,無處查證。

住房公積金管理是一項(xiàng)涉及國計(jì)民生的系統(tǒng)工程。其管理的各個(gè)環(huán)節(jié)都應(yīng)采取有力措施,不斷解決運(yùn)行中存在的現(xiàn)實(shí)問題:

1.開發(fā)統(tǒng)一規(guī)范的計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)軟件,實(shí)現(xiàn)跨行轉(zhuǎn)移、一覽式查詢。要大力開發(fā)能夠?qū)崿F(xiàn)跨行轉(zhuǎn)移、一覽式查詢等功能的簡捷適用公積金系統(tǒng)軟件,不斷減少各個(gè)管理環(huán)節(jié)的工作量,實(shí)現(xiàn)中心、單位與銀行同時(shí)進(jìn)行事前、事中、事后全過程的監(jiān)督。

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[論文摘要] 隨著歸集規(guī)模的擴(kuò)大，住房公積金業(yè)務(wù)本身潛藏的風(fēng)險(xiǎn)日益彰顯。本文深入分析中國現(xiàn)行住房公積金制度逐漸顯露出一些問題，并提出相應(yīng)的對策，以使住房公積金制度真正成為我國政策性住房金融體系最有效的組成部分。

一、引言

住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體及其在職職工繳存的長期住房儲金。它作為中國房地產(chǎn)金融政策的主體，開辟了除原有的國家、企業(yè)投資之外的一條長期、穩(wěn)定地解決城鎮(zhèn)居民住房問題的資金來源渠道。然而，隨著歸集規(guī)模的擴(kuò)大，住房公積金業(yè)務(wù)本身潛藏的風(fēng)險(xiǎn)日益彰顯。

二、中國現(xiàn)行住房公積金制度存在的問題

1.歸集層面上存在的問題

我國大部分城鎮(zhèn)地區(qū)和企事業(yè)單位已經(jīng)基本上建立了住房公積金制度，特別是在東部沿海地區(qū)，住房公積金的覆蓋面已達(dá)到職工人數(shù)的90%以上，單位和職工公積金繳交率占職工工資基數(shù)的7%左右。但是，在占全國2/3面積的中西部地區(qū)，城鎮(zhèn)住房公積金的覆蓋面仍只有50%～70%，公積金繳交率也較低，有的還不足5%這一規(guī)定比例，造成這一狀況的主要原因是歸集手段軟弱。在實(shí)際執(zhí)行過程中，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和私營企業(yè)、外商投資企業(yè)大多沒有實(shí)行住房公積金制度。在中西部地區(qū)甚至連部分國有企業(yè)、事業(yè)單位和行政機(jī)關(guān)都沒有實(shí)行住房公積金制度。這些單位的領(lǐng)導(dǎo)在執(zhí)行住房公積金方面采取消極的態(tài)度，如有些單位既不代扣職工應(yīng)繳納的住房公積金，更不繳納單位應(yīng)負(fù)擔(dān)的住房公積金，而且提出各種理由，推卸其社會責(zé)任；有些單位打著執(zhí)行住房公積金制度的名義，從職工工資中住房公積金后卻不上繳，而是留在單位周轉(zhuǎn)使用，這些行為實(shí)際上嚴(yán)重侵犯了職工的財(cái)產(chǎn)權(quán)；還有一些單位遲延繳納住房公積金，直接影響了職工個(gè)人的住房公積金存款利息收入。

2.運(yùn)作層面上存在的問題

住房公積金制度的建立本來是為了加快形成城市住房基金，加快解決城市居民尤其是中低收入居民的住房問題。但運(yùn)作結(jié)果卻是不公平的。中低收入居民借不到、還不起住房公積金委托貸款，實(shí)際上得到貸款資助的以中高收入職工為主。許多中低收入居民，不僅沒有從公積金制度中獲得相應(yīng)的支持，還由于公積金制度的強(qiáng)制性的低收益性，而無法獲得達(dá)到市場平均水平的資金回報(bào)率。

3.風(fēng)險(xiǎn)層面上存在的問題

按照我國現(xiàn)行《信房公積金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，住房公積金管理中心“負(fù)責(zé)公積金的歸集、保值和增值，具體金融業(yè)務(wù)（貸款、結(jié)算、開立賬戶、繳存和歸還）委托銀行辦理”。但是，按照中國人民銀行頒布的《貸款通則》，銀行作為“受托人只收手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)”。由此可知，已歸集的住房公積金由住房公積金管理中心具體運(yùn)作，既然住房公積金管理中心是公積金資金的經(jīng)營運(yùn)作主體，那么資金運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)理應(yīng)由住房公積金管理中心來承擔(dān)。但按現(xiàn)行政策，住房公積金管理中心可能難擔(dān)其任。

信用風(fēng)險(xiǎn)是金融活動中最基本的風(fēng)險(xiǎn)，具有綜合性、傳遞性、擴(kuò)散性和突發(fā)性。住房公積金貸款面向個(gè)人，涉及面廣，在尚無個(gè)人信用檔案可查的情況下，要逐個(gè)準(zhǔn)確調(diào)查確定借款人信用等級幾乎是不可能的事情，通常的做法是以借款人單位收入證明作為其是否有能力履約的主要依據(jù)，考察是只是某一時(shí)期的靜態(tài)收入水平。市場是多變的，個(gè)人收入常有起伏，某一時(shí)期的收入狀況也并不能完全反映一個(gè)人的信用狀況，以此作為信用依據(jù)，隱含的風(fēng)險(xiǎn)極大。

三、完善住房公積金制度的對策

1.強(qiáng)化住房公積金歸集手段

發(fā)展住房公積金事業(yè)，不僅關(guān)系到職工合法權(quán)益，更關(guān)系到國家加快住房建設(shè)和擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略決策的實(shí)施，因此要依照《住房公積金管理?xiàng)l例》加強(qiáng)依法征管。一是加大《住房公積金管理?xiàng)l例》的宣傳力度，大力宣傳建立住房公積金制度的優(yōu)越性，在輿論上廣東省造聲勢，使國家這一房改政策深入千家萬戶，家喻戶曉，充分調(diào)動單位和廣大職工繳交住房公積金的自覺性和積極性；二是財(cái)政、審計(jì)部門要加強(qiáng)配合，加大監(jiān)管檢查力度，重點(diǎn)解雇住房公積金覆蓋面小的問題，強(qiáng)化歸集手段，使各企業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)充分認(rèn)識繳交住房公積金和繳納職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金的同等重要性。三是依照《條例》規(guī)定，對拒不執(zhí)行國家房改政策，擅自不實(shí)行住房公積金制度，拖欠、挪用公積金的單位，特別是只重個(gè)人政績不為職工履行義務(wù)的單位負(fù)責(zé)人，要追究其行政責(zé)任，并實(shí)施相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，以維護(hù)職工應(yīng)享有的合法權(quán)益。

2.促進(jìn)中低收入居民住房保障

(1)建立立體式的住房金融體系。在住房公積金貸款的使用上，必須要求限量使用，每筆貸款上限不應(yīng)定得太高，以保持住房公積金貸款在使用上的公平性。合同儲蓄模式體現(xiàn)多存多貸的原則，適于在中、低收入居民中開展。(2)完善專門針對低收入階層居民的住房供給制度。經(jīng)濟(jì)適用房的推出，確實(shí)在客觀上起到了平抑房價(jià)，促進(jìn)中低收入階層居民住房條件改善的作用。但由于相關(guān)制度在具體執(zhí)行當(dāng)中缺乏監(jiān)督和管理，經(jīng)濟(jì)適用房已經(jīng)成為不少高收入居民購買第二、第三套住房的重要對象。為此，政府應(yīng)完善居民收入的核查制度嚴(yán)格各類住房的購買條件，提高政府有限財(cái)力的作用成效。(3)實(shí)行經(jīng)濟(jì)適用房的政府回購制度。

3.將住房公積金管理中心改制成真正的政策性金融機(jī)構(gòu)

借鑒新加坡經(jīng)驗(yàn)，把住房公積金管理中心改制為真正的政策性住房金融機(jī)構(gòu)。該制度的特點(diǎn)是：由政府的信譽(yù)擔(dān)保，為政府的住宅政策目標(biāo)服務(wù)；是一種以資金有條件讓渡（本息加流）為特征的融資活動，從而與財(cái)政資金運(yùn)作相區(qū)別；享有政府的政策優(yōu)惠，如給予利息補(bǔ)貼或稅收減免等，從而不同于一般的商業(yè)性金融。這種定位清晰能承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)立的金融實(shí)體主要負(fù)責(zé)公積金的保值、增值、公積金的賬戶管理、政策性的貨幣補(bǔ)貼和政策性的保險(xiǎn)等工作，而且也是規(guī)范我國住房公積金的會計(jì)、審計(jì)、信息披露、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和外部監(jiān)督機(jī)制的基礎(chǔ)。

4.建立個(gè)人信用檔案

目前，各商業(yè)銀行和個(gè)人資信評級機(jī)構(gòu)的評估標(biāo)準(zhǔn)自成體系，相互間可比性不強(qiáng)，不同的評估機(jī)構(gòu)做出的評估結(jié)果有時(shí)大相徑庭，難以客觀地反映出個(gè)人信用的真實(shí)情況。建立個(gè)人信用檔案涉及兩方面工作：第一，完善相關(guān)法規(guī)；第二，建立科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、統(tǒng)一的評估指標(biāo)體系。個(gè)人的信用資料散布在政府、公用事業(yè)、銀行、商家、保險(xiǎn)等多家機(jī)構(gòu)，如何真實(shí)、完整、連續(xù)、公開地取得相關(guān)數(shù)據(jù)，合法使用信用資料，同時(shí)又保護(hù)個(gè)人的隱私權(quán)，需要相關(guān)法律法規(guī)的保證，而評估指標(biāo)體系是信用體系的核心，統(tǒng)一評估體系是信用社會化的需要。

5.建立和完善住房公積金兩級監(jiān)督機(jī)制

現(xiàn)行機(jī)制下，對住房公積金的監(jiān)督如前所述流于形式，要進(jìn)一步有效解決對住房公積金的監(jiān)督問題，在成立真正的政策性住房金融機(jī)構(gòu)后，撤銷住房公積金管理委員會，同時(shí)成立獨(dú)立的住房政策性金融機(jī)構(gòu)，徹底改變當(dāng)前的住房公積金監(jiān)管體制下的缺位現(xiàn)象。該監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以直接隸屬于國務(wù)院的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對住房政策性金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行垂直監(jiān)督管理，不受地方政府的約束。政策性住房金融機(jī)構(gòu)必須定期公布住房公積金及住房信貸等業(yè)務(wù)的運(yùn)作情況，如每季度公布一次公積金經(jīng)營運(yùn)作的情況。同時(shí)，住房銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)每半年公面對住房銀行運(yùn)作的監(jiān)督報(bào)告。在此基礎(chǔ)上審計(jì)部門對住房政策性金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的工作進(jìn)行監(jiān)督。審計(jì)部門每年也要公開對這兩個(gè)機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告。

四、結(jié)語

應(yīng)該看到，我國住房公積金制度在過去十幾年的運(yùn)作中，盡管存在許多問題，但其對解決城市居民的住房問題所起的作用，還是功不可沒。因此，要解決城市住房問題，建立有效的住房金融體系，就必須從住房公積金制度改革入手，真正實(shí)現(xiàn)住房公積金建立的目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

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篇10

會計(jì)助理年終工作總結(jié)(一)一年來，自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項(xiàng)工作，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。由于會計(jì)工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點(diǎn)，因此結(jié)合具體情況，全年的工作總結(jié)如下：

首先提出完成的工作：

1、及時(shí)準(zhǔn)確的完成各月記賬、結(jié)賬和賬務(wù)處理工作，及時(shí)準(zhǔn)確地填報(bào)市各類月度、季度、年終統(tǒng)計(jì)報(bào)表，按時(shí)向各部門報(bào)送。完成了稅務(wù)申報(bào)與繳納，以及往來銀行間的業(yè)務(wù)和各種日常費(fèi)用的繳納。

2、以認(rèn)真的態(tài)度積極參加西安市財(cái)政局集中所得稅培訓(xùn)，做好財(cái)務(wù)軟件記賬及系統(tǒng)的維護(hù)。

3、對各類會計(jì)檔案，進(jìn)行了分類、裝訂、歸檔。

再次提出加強(qiáng)學(xué)習(xí)，注重提升個(gè)人修養(yǎng)和綜合素質(zhì)：

1、通過報(bào)紙雜志、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，加強(qiáng)政治思想和品德修養(yǎng)。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)方面的各項(xiàng)規(guī)定，自覺按照國家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事。

3、努力鉆研業(yè)務(wù)知識，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，始終把增強(qiáng)服務(wù)意識作為一切工作的基礎(chǔ);始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實(shí)、求實(shí)上，腳踏實(shí)地工作。

4、不斷改進(jìn)學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，“在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作”，堅(jiān)持學(xué)以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實(shí)際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高。

會計(jì)助理年終工作總結(jié)(二)繁忙的2017年已經(jīng)過去，這一年里，在中心領(lǐng)導(dǎo)和計(jì)財(cái)處領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在各位同事的幫助下，我通過自己不懈的努力和對待工作認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，較圓滿地完成了各項(xiàng)工作，同時(shí)自身素質(zhì)也得到了相應(yīng)提高，為在2018的工作中更上一個(gè)臺階，我將認(rèn)真地對2017年的學(xué)習(xí)和工作進(jìn)行總結(jié)。

一、學(xué)習(xí)方面

⒈ 作為一名入黨積極分子，我始終把政治學(xué)習(xí)放在第一位，始終堅(jiān)持以***理論、“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深刻學(xué)習(xí)領(lǐng)會黨的十七屆三中、四中全會精神和科學(xué)發(fā)展觀的內(nèi)涵，積極參加單位組織的各項(xiàng)學(xué)習(xí)和活動(特別在慶祝建國六十周年文藝活動中貢獻(xiàn)出自己一份力量)，在思想上和政治上始終以黨員的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己。

⒉ 在業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)方面，除平時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理政策法規(guī)學(xué)習(xí)外，7月2日至7月4日，參加了長江委會計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)學(xué)習(xí)。主要培訓(xùn)了《企業(yè)管理有關(guān)規(guī)定》、《審計(jì)案例分析》和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，并參加了《會計(jì)科目撲克》訓(xùn)練，通過這三天的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，我對企業(yè)管理的相關(guān)法規(guī)有了進(jìn)一步的了解;對如何加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，從而節(jié)約成本、增強(qiáng)效益有了更深入的學(xué)習(xí);對內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的區(qū)別、重點(diǎn)也更加清晰。隨后還積極參加了長江委會計(jì)科目撲克大賽，雖然沒取得名次，但在平時(shí)的訓(xùn)練中業(yè)務(wù)水平得到了鍛煉。通過這些學(xué)習(xí)，我不僅擴(kuò)大了知識面、更新了專業(yè)知識，對自己在今后的財(cái)務(wù)管理工作中也有很大的幫助。

二、工作方面

2017年我主要負(fù)責(zé)工資管理、會計(jì)憑證復(fù)核及項(xiàng)目管理數(shù)據(jù)錄入工作，同時(shí)協(xié)助財(cái)務(wù)科長完成。

一 工資管理

⒈ 每月根據(jù)中心辦公室下達(dá)的工資變動通知，及時(shí)調(diào)整職工和離退休人員的工資，按要求準(zhǔn)確及時(shí)地發(fā)放到每位職工的帳戶上。

⒉ 年初依據(jù)房改辦《關(guān)于報(bào)送2017年住房公積金繳存基數(shù)有關(guān)問題的通知》精神，及時(shí)調(diào)整每位職工的住房公積金繳存基數(shù)。每月按時(shí)繳納職工住房公積金、準(zhǔn)確計(jì)提各部門工資福利費(fèi)，并填制相關(guān)憑證。

二 會計(jì)憑證復(fù)核

每天對前臺填制的記帳憑證進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問題(如部門、項(xiàng)目等選錯(cuò))及時(shí)通知制單會計(jì)更正。當(dāng)遇到對某項(xiàng)業(yè)務(wù)的會計(jì)處理有不同見解時(shí)，大家會集中探討，找出適當(dāng)?shù)?、統(tǒng)一的處理辦法，通過這樣的探討研究，我從中學(xué)到不少專業(yè)知識，并且使理論知識在實(shí)際工作中得到了較好的運(yùn)用。通過復(fù)核會計(jì)憑證，使我在預(yù)算管理和財(cái)務(wù)決算工作方面到了很大的幫助。

三 項(xiàng)目管理工作

今年是中心全面推行項(xiàng)目管理工作的第一年，在這項(xiàng)工作中我主要負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)錄入，即對各部門發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用按照其所屬的項(xiàng)目及開支類別錄入到項(xiàng)目管理系統(tǒng)中。這是一項(xiàng)繁瑣而細(xì)致的工作，不僅每天都要錄數(shù)據(jù)，而且有些部門一筆業(yè)務(wù)分幾個(gè)項(xiàng)目和類別，錄入時(shí)要特別注意，如果錄入錯(cuò)了，可能會對該部門的產(chǎn)值完成方案_范文庫_搜集整理(方案范文,庫.為您.搜集-整理/有影響，甚至影響到該部門職工的績效獎(jiǎng)，因此我每天都認(rèn)真登記每一筆業(yè)務(wù)，對有疑問的項(xiàng)目及時(shí)與核算員聯(lián)系，做到每一筆數(shù)據(jù)都如實(shí)地反映到對應(yīng)的項(xiàng)目中。每月底及時(shí)與各部門對賬，保證了每個(gè)月各部門績效獎(jiǎng)的順利發(fā)放。通過項(xiàng)目管理系統(tǒng)及配套制度一年來的運(yùn)行，我感到其在財(cái)務(wù)公開、成本控制等方面取得了一定的成效，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)管理行為。

四 其他專項(xiàng)工作

⒈ 按時(shí)完成方案_范文庫_搜集整理(機(jī)關(guān)服務(wù)中心2017年度《財(cái)政國庫集中支付改革范圍劃分建議表》及《財(cái)政國庫集中支付分月用款計(jì)劃表》的填制與上報(bào)工作。

⒉ 2017年長江委開展了一系列的專項(xiàng)檢查工作，如“會議費(fèi)使用情況;方案范文,庫.為您.搜集-整理/專項(xiàng)檢查”、“‘小金庫’專項(xiàng)治理”、“出國費(fèi)使用管理情況;方案范文,庫.為您.搜集-整理/專項(xiàng)檢查”等。我主要負(fù)責(zé)“會議費(fèi)”和“小金庫”兩項(xiàng)檢查的資料歸集、整理、總結(jié)報(bào)告及上報(bào)工作。

在這兩項(xiàng)工作的自查階段，我按照文件要求，認(rèn)真搜集資料開展自查，并撰寫了自查自糾總結(jié)報(bào)告。在重點(diǎn)檢查階段，積極配合方1案8范.文庫4歡 迎您采,集中介機(jī)構(gòu)，較順利地完成方案_范文庫_搜集整理(了此次檢查工作。

⒊ 配合方1案8范.文庫4歡 迎您采,集完成方案_范文庫_搜集整理(了2017年預(yù)算“二上”的編制與上報(bào)工作。這是我第一次參加預(yù)算編制，通過參與，我更加了解了預(yù)算管理的重要性，對預(yù)算上報(bào)的程序、預(yù)算管理軟件以及項(xiàng)目實(shí)施方案的編制要求都有了更進(jìn)一步的了解，對我今后在財(cái)務(wù)管理工作方面也有很大幫助。

⒋ 協(xié)助長江委會計(jì)學(xué)會完成方案_范文庫_搜集整理(了機(jī)關(guān)服務(wù)中心2017年參加長江委會計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)報(bào)名、統(tǒng)計(jì)、登記以及核對等工作。

三、存在的不足及今后的打算