導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇社?；痫L(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、完善基金風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，切實(shí)打牢風(fēng)險(xiǎn)防控工作基礎(chǔ)

（一）完善組織機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化管控責(zé)任。落實(shí)以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)的基金風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)導(dǎo)小組，明確責(zé)任和職責(zé)，監(jiān)督、督促社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管工作；完善部門監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建設(shè)，配備專職風(fēng)險(xiǎn)防控人員，執(zhí)行機(jī)構(gòu)管控，壓實(shí)監(jiān)管責(zé)任。

（二）制定監(jiān)管方案和措施，細(xì)化落實(shí)責(zé)任。一是制定2021年基金監(jiān)管工作要點(diǎn)，指導(dǎo)督促組織各部門開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管控工作；二是按市級(jí)總體要求制定社?；?/a>常態(tài)化監(jiān)督措施，落實(shí)責(zé)任，按照“誰(shuí)管理、誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)審批、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的要求，限定工作時(shí)限，壓實(shí)工作任務(wù)，指導(dǎo)督促各部門開(kāi)展常態(tài)化監(jiān)管工作。

（三）完善制度、規(guī)范，嚴(yán)格落實(shí)制度管人管事。一是結(jié)合各部門工作調(diào)整、更新，及時(shí)修訂、完善內(nèi)部控制制度、部門管理制度和相應(yīng)的經(jīng)辦規(guī)范，嚴(yán)格落實(shí)執(zhí)行。二是嚴(yán)格落實(shí)社?；鸲ㄆ诜治鲱A(yù)警制度，密切關(guān)注政策執(zhí)行中的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，及時(shí)掌握動(dòng)態(tài)，采取措施，及時(shí)防范和化解基金支付風(fēng)險(xiǎn)。三是嚴(yán)格執(zhí)行要情報(bào)告制度，推進(jìn)典型案例分析、典型案件通報(bào)、運(yùn)用典型案件組織警示教育工作。

（四）配合川渝地區(qū)社?；痫L(fēng)險(xiǎn)防控合作。按照上級(jí)統(tǒng)一部署，推進(jìn)川渝社?；痫L(fēng)險(xiǎn)防控工作合作，打牢共同防范化解社保基金風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。

二、推動(dòng)運(yùn)用基金監(jiān)管系統(tǒng)大數(shù)據(jù)，積極配合上級(jí)推進(jìn)基金監(jiān)督數(shù)字化轉(zhuǎn)型

（一）全面推動(dòng)監(jiān)管系統(tǒng)運(yùn)用。應(yīng)用人社部基金監(jiān)管信息系統(tǒng)、人社部稽核考核系統(tǒng)、全省統(tǒng)一的社?；痫L(fēng)險(xiǎn)防控子系統(tǒng)和綜合管理子系統(tǒng)等信息系統(tǒng)，落實(shí)開(kāi)展社?；鹣到y(tǒng)常態(tài)化監(jiān)督，積極運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析手段發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題，制定出臺(tái)相關(guān)工作規(guī)則，推動(dòng)數(shù)據(jù)協(xié)同，定期處理預(yù)警信息，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，對(duì)系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，分析原因，并建立長(zhǎng)效監(jiān)管機(jī)制，確保監(jiān)管系統(tǒng)運(yùn)行成效。

（二）配合系統(tǒng)建設(shè)。配合建設(shè)全省就業(yè)創(chuàng)業(yè)信息系統(tǒng)、失業(yè)保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)防控子系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)社?；饠?shù)據(jù)化監(jiān)督全覆蓋，確保基金監(jiān)督數(shù)字化監(jiān)督全覆蓋。

三、強(qiáng)化常態(tài)化監(jiān)管措施，有效堵塞管控漏洞

（一）繼續(xù)抓好“三個(gè)全面取消”和“三個(gè)全面落實(shí)”等基礎(chǔ)工作。研究解決新業(yè)務(wù)、零星業(yè)務(wù)中的“三個(gè)全面取消”，鞏固成果。積極研究解決局各經(jīng)辦部門落實(shí)不相容崗位分離、重要敏感崗位不使用編外聘用人員和基金財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)對(duì)賬等三個(gè)基本制度中存在的突出問(wèn)題。

（二）持續(xù)做好內(nèi)部審計(jì)工作，建立基金監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì)相互促進(jìn)的工作機(jī)制。一是加強(qiáng)審計(jì)、監(jiān)察管理和內(nèi)部控制的管理力度，分類分階段對(duì)社?；穑毠ゐB(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)一次性補(bǔ)繳、職工養(yǎng)老保險(xiǎn)參保信息補(bǔ)建補(bǔ)錄、職工養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的線下轉(zhuǎn)入信息手工錄入和存在有一次性養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)繳信息的轉(zhuǎn)出、有視同繳費(fèi)年限的職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老金領(lǐng)取資格審核、職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老金特殊補(bǔ)調(diào)整、定期待遇認(rèn)證、失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還）等重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，實(shí)地核實(shí)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)督促整改。二是深入分析審計(jì)核查的問(wèn)題，找準(zhǔn)經(jīng)辦、管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立內(nèi)部相互促進(jìn)管理機(jī)制，降低經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)，有效堵塞風(fēng)險(xiǎn)漏洞。

（三）加強(qiáng)數(shù)據(jù)共享，防范欺詐冒領(lǐng)。一是暢通部門協(xié)調(diào)機(jī)制，主動(dòng)聯(lián)合區(qū)公安、法院、司法、檢察等部門，嚴(yán)格按照《市區(qū)防范欺詐冒領(lǐng)社會(huì)保險(xiǎn)待遇信息共享實(shí)施辦法》（德市羅人社[2020]67號(hào)），按月共享數(shù)據(jù)，建立總臺(tái)賬，與人社部稽核考核系統(tǒng)疑點(diǎn)數(shù)據(jù)、省風(fēng)控子系統(tǒng)疑點(diǎn)數(shù)據(jù)、綜合管理子系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)、經(jīng)辦系統(tǒng)數(shù)據(jù)及社保經(jīng)辦中發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)等數(shù)據(jù)，全面開(kāi)展核查、核實(shí)、比對(duì)，等多舉措核實(shí)工作，全力查處死亡冒領(lǐng)、重復(fù)領(lǐng)待、服刑人員領(lǐng)待等情形中的欺詐騙保案件。二是繼續(xù)推動(dòng)欺詐騙保投訴舉報(bào)案件的查處。

（四）重視日常抽審，強(qiáng)化日常監(jiān)管。一是認(rèn)真完成審計(jì)稽核任務(wù)。嚴(yán)格按照市局下達(dá)的任務(wù)，按時(shí)按質(zhì)完成每月養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)等待遇審計(jì)稽核工作，主要核查大金額、新增待遇人員等疑點(diǎn)數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦問(wèn)題，有效規(guī)范待遇發(fā)放經(jīng)辦行為。二是嚴(yán)格一般業(yè)務(wù)和重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)崗位業(yè)務(wù)的日常抽審工作，按照市局社?；鸪B(tài)化監(jiān)督要求，按月按質(zhì)完成一般業(yè)務(wù)和重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的日常核查工作。嚴(yán)格政策，嚴(yán)把經(jīng)辦流程，及時(shí)反饋經(jīng)辦問(wèn)題，及時(shí)糾正經(jīng)辦等錯(cuò)誤，及時(shí)遏制經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)。

四、狠抓專項(xiàng)整治，強(qiáng)化重點(diǎn)防控

（一）認(rèn)真完成上級(jí)審計(jì)反饋問(wèn)題的專項(xiàng)整改工作。嚴(yán)格按照市2020年度基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)工作要求，配合做好審計(jì)資料報(bào)送，對(duì)審計(jì)反饋的問(wèn)題，分析并查找問(wèn)題原因，及時(shí)上報(bào)說(shuō)明并整改，分類建立問(wèn)題臺(tái)賬，持續(xù)做好應(yīng)整改問(wèn)題的跟蹤督查。

（二）認(rèn)真組織社?；鸸芾盹L(fēng)險(xiǎn)防控年度專項(xiàng)檢查。按部廳市局統(tǒng)一部署，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，著眼解決問(wèn)題，扎實(shí)開(kāi)展內(nèi)控專項(xiàng)檢查。

（三）繼續(xù)加強(qiáng)社?；饘ｍ?xiàng)審計(jì)監(jiān)督。一是繼續(xù)全力配合市局聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。二是配合上級(jí)社保基金審計(jì)和社?；饹Q算會(huì)審，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題組織核實(shí)和嚴(yán)肅整改。

（四）配合上級(jí)機(jī)構(gòu)開(kāi)展社保政策執(zhí)行專項(xiàng)監(jiān)督工作。一是密切配合有關(guān)機(jī)構(gòu)開(kāi)展社保政策執(zhí)行監(jiān)督檢查，促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌、失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還等社保領(lǐng)域中心任務(wù)落實(shí)，助力全市政策統(tǒng)一，令行禁止。二是適時(shí)組織政策執(zhí)行突出問(wèn)題專項(xiàng)整治。根據(jù)部、廳、市局的統(tǒng)一部署、社保審計(jì)問(wèn)題整改要求和實(shí)際工作需要，緊盯提前退休審批、一次性繳費(fèi)參保、工傷認(rèn)定和勞動(dòng)能力鑒定、失業(yè)保險(xiǎn)待遇發(fā)放等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，通過(guò)專項(xiàng)整治規(guī)范政策執(zhí)行。三是切實(shí)糾正政策執(zhí)行中的違規(guī)問(wèn)題。建立社保基金函詢、約談、風(fēng)險(xiǎn)提示等工作制度，推動(dòng)存在問(wèn)題的整改，運(yùn)用多種方式糾正違規(guī)問(wèn)題。

五、加強(qiáng)風(fēng)控宣傳教育，強(qiáng)化作風(fēng)建設(shè)

（一）及時(shí)抓好政策宣傳。及時(shí)傳達(dá)部、省、市、區(qū)委、區(qū)人社局等社會(huì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控會(huì)議精神，強(qiáng)化社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管、經(jīng)辦管理相關(guān)法律法規(guī)及政策宣傳，形成知法、懂法、守法的良好氛圍。

篇2

1社會(huì)保障基金入市的價(jià)值定位價(jià)值定位決定了社會(huì)保障基金入市所應(yīng)遵循的理念,如果價(jià)值定位有偏差,社會(huì)保障基金入市將會(huì)偏離社會(huì)保障基金原有的功能屬性。

1.1社會(huì)保障基金的性質(zhì)與功能《全國(guó)社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》第二條規(guī)定:“全國(guó)社會(huì)保障基金是指全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)負(fù)責(zé)管理的由國(guó)有股減持劃入資金及股權(quán)資產(chǎn)、中央財(cái)政撥入資金、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)以其他方式籌集的資金及其投資收益形成的由中央政府集中的社會(huì)保障基金。”本文所講的社會(huì)保障基金主要指的是全國(guó)社會(huì)保障基金。社會(huì)保障基金與普通的投資基金不同,在民間社保基金被稱作“保命錢”,其作為個(gè)人生活的最基礎(chǔ)的保障,承擔(dān)著重要的社會(huì)保障功能。社?；鹗且环N專款專用的為實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障功能的儲(chǔ)備基金,主要來(lái)源于中央的財(cái)政撥款和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的以其他方式籌集的資金或者收益,它是國(guó)民收入的再分配,具有積累的特點(diǎn)。社會(huì)保障基金主要是為了應(yīng)對(duì)我國(guó)不斷加重的人口老齡化帶來(lái)的社會(huì)壓力,是用來(lái)滿足社會(huì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)需求而建立的。保障社會(huì)成員的最基本生活需求,維持穩(wěn)定的社會(huì)秩序是社會(huì)保障的目的,社會(huì)保障基金即是在這個(gè)目的下發(fā)揮功能,保證社會(huì)成員老有所養(yǎng)。其次,社?；疬€實(shí)施國(guó)民收入的再次分配,調(diào)整社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系,為維護(hù)社會(huì)公平和經(jīng)濟(jì)公平發(fā)揮作用。社?；鸨囟ㄒ獙?shí)現(xiàn)嚴(yán)格的管理和監(jiān)督,其用途是特定的,只能用于廣大的受保人,任何挪用基金用作他用的行為都是違背社?；鸪踔缘摹?/p>

1.2社會(huì)保障基金的性質(zhì)與功能決定社?；鹑胧械膬r(jià)值定位社保基金入市的價(jià)值定位為入市提供基本的目標(biāo)定位,如果社?；鸬膬r(jià)值定位有偏差,必將導(dǎo)致社?；鹜顿Y運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)種種大的弊端。實(shí)踐中,社?；鸬娜胧斜毁x予了太多的期望,比如穩(wěn)定現(xiàn)今不穩(wěn)定、不健全的股票市場(chǎng),促進(jìn)資本市場(chǎng)的成熟,監(jiān)督上市公司促進(jìn)證券市場(chǎng)的繁榮。但是,社?；饹](méi)有救市的義務(wù)是肯定的。解決股市低迷、市場(chǎng)不穩(wěn)定并不是社?；鸬氖滓康?不能混同社?；鹑胧械姆e極意義和社?；鹑胧械闹饕康?。在明確社?；鸬幕拘再|(zhì)與用途的基礎(chǔ)之上,其價(jià)值定位只能是保值、增值。因此,社?；鹑胧械倪\(yùn)營(yíng)中,應(yīng)當(dāng)始終將安全性放在首要的位置,在嚴(yán)格條件的限制之下運(yùn)行入市。社?；鸬牧魇П貙⒂绊戦L(zhǎng)遠(yuǎn)社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展,在安全性和盈利性之間必然存在矛盾,社?；鹑胧械闹贫仍O(shè)計(jì)不能盲目地追求盈利的最大化,謹(jǐn)慎的入市才是社?；鸨Ｖ翟鲋档某雎贰?/p>

2社會(huì)保障基金入市的風(fēng)險(xiǎn)分析

2.1一般風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)是指不受參與者個(gè)體的影響,在資本市場(chǎng)內(nèi),每一個(gè)參與者都會(huì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。一般風(fēng)險(xiǎn)并不能通過(guò)優(yōu)化投資運(yùn)作來(lái)加以避免,是特定的實(shí)際環(huán)境和因素造成的。比如我國(guó)政府干預(yù)證券市場(chǎng)的一些政策和行為,是加重風(fēng)險(xiǎn)的重要政治原因。另外,經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有自然的周期性,股票價(jià)格的波動(dòng)時(shí)有發(fā)生,且其波動(dòng)并不完全受價(jià)值規(guī)律的影響,受其他因素的影響更大,因此社?；鹑胧泻笫欠衲鼙Ｖ翟鲋颠€是一個(gè)未知數(shù)。

2.2特殊風(fēng)險(xiǎn)特殊風(fēng)險(xiǎn)是指通過(guò)優(yōu)化投資運(yùn)作可以加以避免并防范的風(fēng)險(xiǎn)。特殊風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)主要表現(xiàn)為證券市場(chǎng)不成熟、投資管理的風(fēng)險(xiǎn)、投資組合的風(fēng)險(xiǎn)、委托的風(fēng)險(xiǎn),投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn),等等。我國(guó)的證券市場(chǎng)并不成熟,上市公司中有不少壞現(xiàn)象,比如內(nèi)部人控制公司、關(guān)聯(lián)交易、退市機(jī)制不能有效落實(shí),等等。證券市場(chǎng)安全性差,大量的市場(chǎng)投機(jī)現(xiàn)象、投資理念大都是短期的而非長(zhǎng)遠(yuǎn)的,這種氛圍必然導(dǎo)致了我國(guó)的股票市場(chǎng)有大起大落的現(xiàn)象。證券市場(chǎng)的泡沫無(wú)疑會(huì)給社會(huì)保障基金入市后完成保值、增值的任務(wù)帶來(lái)危險(xiǎn)。委托的風(fēng)險(xiǎn)主要是由社?；鸶鹘巧碾p層關(guān)系決定的。全國(guó)社保基金由國(guó)務(wù)院委托全國(guó)社?；鹄硎聲?huì)負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng),再由理事會(huì)委托專業(yè)化的投資管理機(jī)構(gòu)具體從事運(yùn)營(yíng)。這種雙層的關(guān)系導(dǎo)致了效率低,而且人的活動(dòng)也會(huì)受到較大的限制。委托合同的機(jī)制并不能刺激管理人盡最大的努力,不利于加強(qiáng)其責(zé)任心。當(dāng)其存在違規(guī)行為時(shí),最大的出發(fā)也只是卸下管理人的資格而已,此種責(zé)任的承擔(dān)對(duì)于社?；饟p失的彌補(bǔ)毫無(wú)意義。社保基金投資組合的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為多個(gè)方面,比如不能一味地強(qiáng)調(diào)以基金管理公司的成績(jī)來(lái)評(píng)估優(yōu)劣,因?yàn)槿绻鸸芾砉具^(guò)分地追求業(yè)績(jī),在投資組合的選擇上會(huì)忽視安全性,而過(guò)分地強(qiáng)調(diào)高收益,這種投資理念會(huì)加大社?；鸬娘L(fēng)險(xiǎn)。

3對(duì)社會(huì)保障基金入市運(yùn)行監(jiān)管的若干思考社?；鸬闹贫葘傩詻Q定社保基金的投資策略、財(cái)政支付的能力。因此,一套完整的監(jiān)督制度是保證社?；鸨Ｖ?、增值的重要因素,特別是監(jiān)督投資管理人的行為成為重中之重。為了有效減小社會(huì)保障基金入市遭遇的種種風(fēng)險(xiǎn),筆者提出以下思考。

3.1監(jiān)管社會(huì)保障基金入市的主要原則在明確我國(guó)社會(huì)保障基金入市投資的出發(fā)點(diǎn)和根本目的是保值、增值的基礎(chǔ)之上,我國(guó)必須確立社保基金入市應(yīng)當(dāng)遵循安全性、盈利性、流動(dòng)性相統(tǒng)一的原則,在三者之間達(dá)到協(xié)調(diào)和平衡。只有在該原則的指導(dǎo)下才能夠確保社?；鹑胧泻蟮牧夹赃\(yùn)作。在監(jiān)管基金管理人運(yùn)作投資的過(guò)程中,要控制管理人的資產(chǎn)和負(fù)債處于一個(gè)相匹配的狀態(tài),確保其投資股票市場(chǎng)的期限和社保基金受益人負(fù)債的期限大體上保持一致。在安全性、盈利性、流動(dòng)性三性之間不存在優(yōu)先次序,追求的是投資過(guò)程中的動(dòng)態(tài)安全,這也是社?；鸨Ｖ?、增值的內(nèi)在要求。

3.2建立嚴(yán)格的社保基金投資管理人的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度和退任制度,并完善績(jī)效評(píng)估制度社?；鹜顿Y管理人的選聘是監(jiān)控投資運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)必須的一步,只有選擇專業(yè)化水平的投資管理人才才能為社?；鹑胧刑峁┣疤岜Ｕ?。社?；鸬耐顿Y管理人一般都是專業(yè)化的投資管理機(jī)構(gòu),但我國(guó)的金融市場(chǎng)的自身監(jiān)管水平并不完善,金融機(jī)構(gòu)的專業(yè)水平也是參差不齊。因此,建立嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)入制度是非常必要的。參加投資運(yùn)營(yíng)社?；鸬臋C(jī)構(gòu)應(yīng)該選擇高水平、高信譽(yù)的金融機(jī)構(gòu),具備相應(yīng)嚴(yán)格資質(zhì)條件的投資公司才能夠獲得投資管理社?；鸬馁Y格。另外,即使是獲得了進(jìn)入的資格,也應(yīng)當(dāng)定期清理整治,做到及時(shí)將不符合條件的公司清理出局。相關(guān)資質(zhì)條件的設(shè)定應(yīng)當(dāng)適度提高,從各方面的情況來(lái)進(jìn)行優(yōu)劣選擇,包括經(jīng)營(yíng)信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)時(shí)間、財(cái)務(wù)指標(biāo)、收益率以及有無(wú)違法違紀(jì)行為等,應(yīng)設(shè)置一套完整的條件體系選擇投資管理人。其次是切實(shí)落實(shí)退任制度,對(duì)不符合資格條件的公司不能一拖再拖,應(yīng)建立即時(shí)強(qiáng)硬的退任制度。審定是否退出以及退出方案時(shí),應(yīng)當(dāng)有勞動(dòng)與社保保障部、 審計(jì)單位、財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部門共同參與決定,在審議決定和清算的過(guò)程中,應(yīng)按照合理的方案進(jìn)行,保障基金在交接過(guò)程中的正當(dāng)運(yùn)行,維護(hù)社?；鹚姓叩睦婧徒鹑谑袌?chǎng)的正常秩序。最后是完善績(jī)效評(píng)估制度。評(píng)估的時(shí)間應(yīng)當(dāng)根據(jù)股票市場(chǎng)的運(yùn)行投資周期而定,不宜過(guò)短,也不宜太長(zhǎng)。周期過(guò)短,不僅看不出投資運(yùn)作的實(shí)效成績(jī),更加不利于穩(wěn)定股票市場(chǎng);而評(píng)估周期過(guò)長(zhǎng),起不到及時(shí)的評(píng)估監(jiān)督作用,危害了社?；鸬陌踩浴?/p>

3.3加強(qiáng)社?；鹜顿Y運(yùn)作的透明度,建立完善的信息披露制度只要存在著信息不對(duì)稱的現(xiàn)象,信息披露制度就是一個(gè)必要的監(jiān)督手段。監(jiān)督機(jī)構(gòu)要想將監(jiān)督落到實(shí)處,就必須對(duì)投資管理人的運(yùn)營(yíng)情況有充分的了解,而完善的信息披露制度有利于減少由信息不對(duì)稱帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。首先,應(yīng)設(shè)定定期披露機(jī)制,不同的事項(xiàng)分別以年報(bào)、季報(bào)、月報(bào)的形式規(guī)定下來(lái),比如每季度按證券投資分類的不同情況公布其收益回報(bào)率等。對(duì)于一些重要的事項(xiàng)應(yīng)設(shè)立及時(shí)限期公告制度,并規(guī)定在相應(yīng)的日期或期限內(nèi)沒(méi)有履行披露義務(wù)的法律責(zé)任。認(rèn)定屬于重要事項(xiàng)的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)通過(guò)列舉加概括的形式規(guī)定下來(lái),比如社?；鸪霈F(xiàn)大幅度損失,投資管理人合并、分立、解散、破產(chǎn)等涉及到對(duì)社?；鸬耐顿Y安全性產(chǎn)生明顯影響的事項(xiàng)?，F(xiàn)行規(guī)定每年一次向社會(huì)公布社?；鹳Y產(chǎn)、收益、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)狀況是不夠合理的,期限過(guò)長(zhǎng),不利于監(jiān)督作用的發(fā)揮。其次,對(duì)信息披露的內(nèi)容要予以明確,信息披露的內(nèi)容應(yīng)該更全面些。包括定期的報(bào)告制度與資產(chǎn)評(píng)估制度(包括資產(chǎn)評(píng)估的原則和資產(chǎn)評(píng)估的頻率等)等相關(guān)具體制度都對(duì)防止投資管理人的違法違規(guī)行為起到積極的監(jiān)督作用。

篇3

關(guān)鍵詞：社?；穑煌顿Y運(yùn)營(yíng)；問(wèn)題

社保基金一般情況下包括：醫(yī)療、工傷、生育、失業(yè)與養(yǎng)老保險(xiǎn)，是社會(huì)保障中的一部分，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)、事業(yè)單位員工基金的保值增值。但是，隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，參保人員的不斷增加、我國(guó)社?；鸬娜狈?，社?；鹪谕顿Y管理與運(yùn)營(yíng)中逐漸出現(xiàn)一些問(wèn)題。如：過(guò)分重視基金安全，導(dǎo)致投資收益不高；投資運(yùn)營(yíng)與管理不明確等，這些問(wèn)題阻礙了社保基金投資運(yùn)營(yíng)的發(fā)展。對(duì)此，以下筆者就對(duì)社?；鸬耐顿Y運(yùn)營(yíng)問(wèn)題進(jìn)行一些分析并提出相關(guān)建議。

一、社?；鸬耐顿Y運(yùn)營(yíng)中的問(wèn)題

（一）可選投資工具較少

分析當(dāng)前我國(guó)社?；鸬耐顿Y運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀可以發(fā)現(xiàn)，基金可以選擇投資工具少，幾乎無(wú)法進(jìn)行有效投資組合是當(dāng)前主要問(wèn)題之一。其具體表現(xiàn)在：我國(guó)當(dāng)前的社?；鹂蛇x擇投資工具主要在于銀行存折與國(guó)債兩種形式。但是，以上兩種形式具有利率較低，且受通貨膨脹影響較大的共同點(diǎn)，因此其投資效益的水平一般較低。為提高投資效益，一般部分企業(yè)會(huì)選擇股票與債券的形式，但是以上兩種形式一般風(fēng)險(xiǎn)較大，且無(wú)法保持穩(wěn)定收益。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理能力較差

當(dāng)前我國(guó)的社?；穑蠖嘁揽客顿Y人以往的投資經(jīng)驗(yàn)而做出投資決策。這樣的投資方式?jīng)]有一定的科學(xué)依據(jù)，且在一定程度上增加了投資管理的風(fēng)險(xiǎn)。反觀西方一些發(fā)達(dá)國(guó)家，可以發(fā)現(xiàn)其已經(jīng)逐漸形成一定的模型化、量化管理。與之對(duì)比發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前我國(guó)的社?；鹜顿Y風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低，且管理能力較差，風(fēng)險(xiǎn)管理工具也相對(duì)缺乏。還沒(méi)有達(dá)到模型化、量化管理的水平，這在很大程度上制約了我國(guó)社?；鸬谋Ｖ翟鲋?。

（三）法律不健全，運(yùn)營(yíng)不完善

此外，從我國(guó)當(dāng)前社?；鸬耐顿Y運(yùn)營(yíng)情況分析，可以發(fā)現(xiàn)當(dāng)前我國(guó)社?；鹣嚓P(guān)法律依舊不健全，且運(yùn)營(yíng)也不夠完善。且具體體現(xiàn)在：（1）我國(guó)雖已開(kāi)始建立基金理事會(huì)，但無(wú)法作為專項(xiàng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)與操作。（2）當(dāng)前我國(guó)社保基金在投資管理中還無(wú)法進(jìn)行有效評(píng)估與管理，且沒(méi)有科學(xué)的投資的管理手段。（3）當(dāng)前我國(guó)社?；鹗袌?chǎng)運(yùn)營(yíng)不夠完善，且債券市場(chǎng)規(guī)模較小、發(fā)展也相對(duì)薄弱。

（四）管理效率低，投資收益少

最后，由于我國(guó)目前依舊缺乏社?；鸬墓芾硪?guī)范，導(dǎo)致一些地方政府角色模糊，既當(dāng)監(jiān)管，又有管理運(yùn)營(yíng)與收繳者的權(quán)利，導(dǎo)致社?；鹜顿Y運(yùn)營(yíng)監(jiān)管力度不夠，運(yùn)營(yíng)與監(jiān)管權(quán)利部分，進(jìn)而造成管理效率不高。此外，由于投資方式過(guò)于單一，將社?；鹬苯油顿Y比重過(guò)大，導(dǎo)致當(dāng)前我國(guó)社?；鹜顿Y收益不高。

二、改善社?；鹜顿Y運(yùn)營(yíng)中問(wèn)題的建議

為改善社?；鹜顿Y運(yùn)營(yíng)中的問(wèn)題，筆者對(duì)以上情況進(jìn)行全面分析后，提出以下幾點(diǎn)建議。

（一）多元化的分配管理

為有效降低社保基金投資風(fēng)險(xiǎn)，提升基金的投資收益，相關(guān)部門可以采用多樣化的分配管理模式。具體做法如下：相關(guān)部門可以對(duì)社?；疬M(jìn)行分散投資運(yùn)營(yíng)與管理，使其在不同領(lǐng)域分別取得一定的收益，以達(dá)到取長(zhǎng)補(bǔ)短的目的。同時(shí)，在這樣多元化的運(yùn)營(yíng)管理中，可以分散基金風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)U互補(bǔ)，從而可以保證投資總額的安全。另外，分析了銀行存款與股票債券的特點(diǎn)，管理者可以權(quán)衡考慮，采用多樣的投資方式，以保證基金的流動(dòng)與收益。

（二）管理主體合理轉(zhuǎn)換

分析當(dāng)前我國(guó)社保基金管理主體可以發(fā)現(xiàn)，基金理事會(huì)是主要的投資機(jī)構(gòu)。其直接投資的比重卻在50%以上。為保證投資安全，運(yùn)營(yíng)順利。相關(guān)部門應(yīng)明確管理主體的主要職責(zé)，遵循主體所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的原則，將管理主體進(jìn)行合理轉(zhuǎn)化。首先，理事會(huì)可以保持一定比例的直接投資，但前提是應(yīng)選擇高效益、高資信的委托主體。然后，應(yīng)建立并完善相關(guān)的監(jiān)督機(jī)制、監(jiān)管體系，并積極加大審計(jì)力度。最后，可以建立相關(guān)的競(jìng)爭(zhēng)體制，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，以促進(jìn)我國(guó)社?；鹜顿Y的健康發(fā)展。

（三）建立健全法律制度

另外，社保基金投資運(yùn)營(yíng)還是應(yīng)具備一定的法律保障。因此，政府、相關(guān)立法部門應(yīng)結(jié)合當(dāng)前我國(guó)社保基金投資運(yùn)營(yíng)發(fā)展情況，分析未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)，建立健全的法律制度，從而使其可以有法可依。在建立法律法規(guī)的過(guò)程中，政府應(yīng)以我國(guó)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)背景為依據(jù)，制定合理的投資結(jié)構(gòu)，選擇合適的投資品種。同時(shí)，可以建立完善的考評(píng)機(jī)制，對(duì)優(yōu)秀的投資機(jī)構(gòu)和管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，從而有效降低道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，以促進(jìn)完整法律體系的構(gòu)建。最后，政府可以通過(guò)加強(qiáng)培訓(xùn)與教育的方式，從而不斷加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)主體的監(jiān)管。

參考文獻(xiàn)：

[1]董新紅. 淺析社?；鸬耐顿Y運(yùn)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)控制[J]. 會(huì)計(jì)師，2015，20：25-26.

篇4

一、工作開(kāi)展情況

（一）進(jìn)一步規(guī)范和完善社?；鸷途蜆I(yè)再就業(yè)資金監(jiān)管內(nèi)控管理制度和辦法，確?；鸷唾Y金管理和操作流程的規(guī)范性。

為進(jìn)一步規(guī)范各項(xiàng)基金及就業(yè)再就業(yè)資金支出，防范基金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)各項(xiàng)支出特點(diǎn)并結(jié)合我市實(shí)際情況，在局黨組的安排下，在相關(guān)科室的支持協(xié)助下，重新組織修訂完善了社保基金各項(xiàng)支出及就業(yè)再就業(yè)資金具體操作流程，確保了基金管理和各項(xiàng)操作流程的規(guī)范性，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）根據(jù)省、市有關(guān)文件精神，結(jié)合我市社保基金和就業(yè)再就業(yè)工作實(shí)際，擬寫了《清鎮(zhèn)市社會(huì)保險(xiǎn)基金專項(xiàng)治理工作方案》、《清鎮(zhèn)市社會(huì)保險(xiǎn)基金和就業(yè)再就業(yè)資金安全宣傳教育活動(dòng)工作方案》并及時(shí)呈報(bào)市有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱，并及時(shí)開(kāi)展了社會(huì)保險(xiǎn)基金專項(xiàng)治理工作方案。

（三）業(yè)務(wù)工作開(kāi)展情況

1、對(duì)2006年、2007年度就業(yè)再就業(yè)資金的管理工作進(jìn)行常規(guī)檢查并及時(shí)出具檢查報(bào)告。通過(guò)檢查就業(yè)局2006、2007年就業(yè)再就業(yè)資金會(huì)計(jì)檔案及部份基礎(chǔ)資料，就業(yè)再就業(yè)資金帳務(wù)處理基本按照會(huì)計(jì)制度及有關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行，操作流程符合有關(guān)規(guī)定。

2、嚴(yán)格按照有關(guān)操作流程對(duì)就業(yè)再就業(yè)資金及社?；鸶黜?xiàng)支出進(jìn)行審核，并深入企業(yè)進(jìn)行實(shí)地核查。一是從5月份以來(lái)，認(rèn)真審核每一筆醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)等各項(xiàng)支出；二是每月下旬按時(shí)會(huì)同社保局退休科審核擬退休人員資料，并對(duì)擬退休人員有關(guān)情況深入企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，保證擬退休人員符合退休條件，確?；鹬С霭踩暾蝗菍?duì)2009年每季度、每月的公益性崗位補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼、職業(yè)介紹補(bǔ)貼、職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼等有關(guān)支出進(jìn)行審核；四是及時(shí)組織召開(kāi)就業(yè)再就業(yè)資金使用管理聯(lián)席會(huì)議，保證有關(guān)資金的及時(shí)撥付。

截止目前，共審核發(fā)放12家單位公益性崗位補(bǔ)貼159.63萬(wàn)元；審核發(fā)放9家單位的社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼206.87萬(wàn)元；發(fā)放養(yǎng)老金7368.66萬(wàn)元，撥付喪葬撫恤費(fèi)158.25萬(wàn)元，撥付遺屬生活補(bǔ)貼117.99萬(wàn)元；支付職工醫(yī)療保險(xiǎn)61.72萬(wàn)元，支付機(jī)關(guān)事業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)31.93萬(wàn)元，支出工傷保險(xiǎn)費(fèi)用93.76萬(wàn)元，支付企業(yè)生育保險(xiǎn)費(fèi)用2.57萬(wàn)元，支付機(jī)關(guān)事業(yè)單位生育保險(xiǎn)費(fèi)用0.43萬(wàn)元；支付城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用20.93萬(wàn)元。

3、加強(qiáng)與社保局、就業(yè)局相關(guān)部門的業(yè)務(wù)工作對(duì)接，對(duì)各項(xiàng)基金和資金操作流程各環(huán)節(jié)內(nèi)容進(jìn)行熟悉了解，以便更能結(jié)合實(shí)際開(kāi)展監(jiān)督工作，使監(jiān)督工作落到實(shí)處，確?；鸷蛯ｍ?xiàng)資金安全。

4、采取多種形式開(kāi)展社保基金和就業(yè)再就業(yè)資金安全宣傳教育活動(dòng)及開(kāi)展社?；饘ｍ?xiàng)治理工作等。

5、加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村勞動(dòng)力及下崗失業(yè)人員培訓(xùn)工作的監(jiān)督檢查力度。一是對(duì)2005年、2006年、2007年農(nóng)村勞動(dòng)力培訓(xùn)及經(jīng)費(fèi)撥付情況進(jìn)行了詳細(xì)核查并及時(shí)報(bào)告檢查情況。二是對(duì)2009年每期開(kāi)班培訓(xùn)情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)督察，及時(shí)填寫培訓(xùn)質(zhì)量統(tǒng)計(jì)表，及時(shí)準(zhǔn)確了解每期培訓(xùn)質(zhì)量等情況。

6、對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)勞動(dòng)力分市場(chǎng)建設(shè)情況進(jìn)行檢查。一是會(huì)同市財(cái)政、審計(jì)有關(guān)部門對(duì)百花湖鄉(xiāng)勞動(dòng)力分市場(chǎng)建設(shè)工程進(jìn)行驗(yàn)收。二是對(duì)新店、衛(wèi)城、流長(zhǎng)勞動(dòng)力分市場(chǎng)建設(shè)有關(guān)事宜進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查看。

（四）其他工作開(kāi)展情況。一是按時(shí)向局辦公室報(bào)送科室工作動(dòng)態(tài)信息、工作周報(bào)、月報(bào)及工作總結(jié)。二是積極參加市委市政府及本局組織的有關(guān)活動(dòng)。三是完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二、政治理論及業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)

（一）深刻認(rèn)識(shí)基金和就業(yè)再就業(yè)資金監(jiān)督管理工作的重要性，明確職能定位，不斷加強(qiáng)監(jiān)管人員的從業(yè)素質(zhì)。

社會(huì)保險(xiǎn)基金和就業(yè)再就業(yè)資金的管理使用具有很強(qiáng)的政策性、規(guī)定性和嚴(yán)肅性，只有熟悉掌握社保基金及就業(yè)再就業(yè)資金各項(xiàng)法律法規(guī)及實(shí)際業(yè)務(wù)操作流程，才能真正發(fā)揮基金監(jiān)督管理職能，確?；鸺熬蜆I(yè)再就業(yè)資金安全運(yùn)行。工作之余，基金監(jiān)督管理科科室人員學(xué)習(xí)了大量有關(guān)法律法規(guī)及各項(xiàng)規(guī)章制度，基本掌握有關(guān)業(yè)務(wù)處理要點(diǎn)及監(jiān)督管理過(guò)程中應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)督內(nèi)容。

（二）積極參加我局“深入學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀”各項(xiàng)學(xué)習(xí)活動(dòng)，切實(shí)做到“工作學(xué)習(xí)兩不誤，雙促進(jìn)”。

三、基金監(jiān)督管理工作中存在的問(wèn)題

（一）由于目前基金管理尚未制定統(tǒng)一規(guī)范的監(jiān)管體系和就業(yè)再就業(yè)資金會(huì)計(jì)核算辦法尚需進(jìn)一步完善，在基金監(jiān)督管理中發(fā)現(xiàn)仍存在一些問(wèn)題，如：財(cái)務(wù)內(nèi)控制度還需進(jìn)一步完善、業(yè)務(wù)操作還需進(jìn)一步規(guī)范等。

（二）由于就業(yè)再就業(yè)資金及社保基金有關(guān)政策和規(guī)定較多，加上自身時(shí)間有限，對(duì)社保及就業(yè)工作的具體業(yè)務(wù)操作流程尚在熟悉中，導(dǎo)致對(duì)有關(guān)政策的把握尺度不準(zhǔn)，基金監(jiān)管工作力度不夠，有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

（三）社?；鸨O(jiān)督管理工作主要是從社?；鹫骼U、社?；鸶黜?xiàng)支出以及社?；鸸?jié)余三方面進(jìn)行監(jiān)督管理，如何有效監(jiān)督基金征繳、各項(xiàng)支出以及基金節(jié)余一直是基金監(jiān)督工作中的重點(diǎn)內(nèi)容。在工作量較大、人員較少的條件下，要真正做到對(duì)每筆基金征繳、支出進(jìn)行有效監(jiān)督還存在一定困難。

（四）在日常監(jiān)管工作中，與社保和就業(yè)部門有關(guān)人員的交流溝通還不夠，對(duì)一些問(wèn)題的處理上溝通還需加強(qiáng)。

篇5

關(guān)鍵詞：社會(huì)保障，養(yǎng)老保險(xiǎn)，養(yǎng)老基金，風(fēng)險(xiǎn)控制

文章編號(hào)：1003-4625(2008)01-0101-03　中圖分類號(hào)：F840.61　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、引言

全國(guó)社會(huì)保障基金(下稱全國(guó)社?；?是專指經(jīng)由中央財(cái)政預(yù)算撥入、或由國(guó)有股減持劃入的變現(xiàn)資金或股權(quán)、或經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他方式籌集的資金及其投資收益所形成的基金。于2000年9月由中央財(cái)政首期投入200億元資金而設(shè)立，初衷主要是為應(yīng)對(duì)老齡化高峰期社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)支付缺口的需要。

根據(jù)中國(guó)人口與發(fā)展研究中心預(yù)測(cè)，到2050年，我國(guó)60歲和65歲以上老年人口數(shù)將分別達(dá)到4.5億和3.36億人，分別占總?cè)丝诘?2.7％和24.4％。這意味著每3個(gè)中國(guó)人中就有1人在60歲以上，每4個(gè)人中就有1人在65歲以上。同時(shí)，中國(guó)當(dāng)前養(yǎng)老基金支付能力潛在較大缺口：一方面是原有的現(xiàn)收現(xiàn)付制度下沒(méi)有形成基金積累；另一方面是由舊制度向新制度(統(tǒng)賬結(jié)合)轉(zhuǎn)化時(shí)對(duì)養(yǎng)老金負(fù)債并沒(méi)有做出妥善的解決方案；再者，是各地所暴露出或依舊潛伏著的養(yǎng)老基金被侵占或挪用等現(xiàn)象，都對(duì)制度體系的將來(lái)支付能力提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。截至2006年底，全國(guó)社?；饳?quán)益總額是2724.16億元，而2006年當(dāng)年中央財(cái)政和各級(jí)地方財(cái)政的預(yù)算撥人資金就達(dá)到了1745億元。

面對(duì)如此嚴(yán)峻的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支缺口，如何做大、做強(qiáng)全國(guó)社?；?，有效應(yīng)對(duì)老齡化社會(huì)的到來(lái)，已成為全社會(huì)的共識(shí)。但如何做大做強(qiáng)?如何運(yùn)營(yíng)如此巨額資金，在確保其安全性、贏利性和流動(dòng)性的同時(shí)，能夠有效實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)利益共擔(dān)和利益共享機(jī)制，應(yīng)當(dāng)是當(dāng)前理論界和實(shí)務(wù)界認(rèn)真對(duì)待并妥善解決的問(wèn)題。

二、籌資模式分析與風(fēng)險(xiǎn)控制探討

根據(jù)《全國(guó)社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》的規(guī)定，全國(guó)社?；鸬馁Y金來(lái)源主要包括：中央財(cái)政預(yù)算撥款、國(guó)有股減持劃入的資金及股權(quán)資產(chǎn)、國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他籌措資金(當(dāng)前主要是彩票公益金收入)以及基金的投資收益部分，其中財(cái)政撥款累計(jì)占到全國(guó)社?；鹂傊档?2.81％。

從表1可以看出，占全國(guó)社?；鹳Y金來(lái)源80％以上的財(cái)政撥款具有較大的不穩(wěn)定性，其中2003年竟然不足50億元，嚴(yán)重影響了全國(guó)社?；鸬姆e累速度。另?yè)?jù)勞動(dòng)和社會(huì)保障部于2004年6月公布的數(shù)據(jù)，1998年至2003年6月間，中央財(cái)政向社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)投入了1760億元，用以彌補(bǔ)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的當(dāng)期缺口。若按目前的基金規(guī)模和積累速度，全國(guó)社保基金要想在人口老齡化高峰時(shí)期及時(shí)彌補(bǔ)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的缺口，將是十分困難的。

究其原因，主要是國(guó)家財(cái)政部門缺乏一個(gè)完備的擴(kuò)充社?；鸬拈L(zhǎng)期規(guī)劃。近年來(lái)，我國(guó)財(cái)政收入占GDP的比重逐年提高，財(cái)政收入連年增長(zhǎng)，正是充實(shí)社?；鸬挠欣麜r(shí)機(jī)。1、當(dāng)務(wù)之急，國(guó)家應(yīng)當(dāng)制定出財(cái)政資金充實(shí)社?；鸬拈L(zhǎng)期規(guī)劃和政策規(guī)定，在科學(xué)估算我國(guó)養(yǎng)老基金逐年收支缺口的前提下，采取與年度GDP相掛鉤的做法，明確規(guī)定國(guó)家財(cái)政向全國(guó)社會(huì)保障基金的轉(zhuǎn)移支付額度或比例。2、對(duì)于國(guó)有股減持收入，山于受到我國(guó)股市脆弱性的影響，被迫代之為劃撥部分國(guó)有資產(chǎn)(含股權(quán))充實(shí)全國(guó)社?；鹨?guī)模，但相比較而言，劃撥國(guó)有資產(chǎn)具有流動(dòng)性差和積累速度較慢的特點(diǎn)，這也勢(shì)必會(huì)影響到全國(guó)社?；鸬姆e累速度，并且，在劃撥國(guó)有資產(chǎn)的過(guò)程中，尤其應(yīng)當(dāng)注意國(guó)有資產(chǎn)的質(zhì)量問(wèn)題，切不可將社?；鹱兂刹涣假Y產(chǎn)的“收購(gòu)站”。3、要繼續(xù)拓展合理的社?；鸹I資渠道，順應(yīng)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有必要考慮轉(zhuǎn)移部分土地出讓費(fèi)、房地產(chǎn)稅收、個(gè)人所得稅等按比例作為全國(guó)社?；鸬目煽炕I資來(lái)源，以加快提升全國(guó)社?；鸬幕I資速度和積累規(guī)模。

三、投資模式分析與風(fēng)險(xiǎn)控制探討

投資收益始終是全國(guó)社?；鹳Y金來(lái)源的重要組成部分，尤其是隨著基金積累規(guī)模的日漸增大，良好的投資運(yùn)營(yíng)管理和理想的投資回報(bào)率理當(dāng)成為合理的期望，但全國(guó)社?；鸬耐顿Y效果并不理想：2001年到2004年的投資收益率分別為2.25％、2.75％、2.71％、3.32％，而2003、2004、2005年的通貨膨脹率分別為1.8％、5％、1.8％，可見(jiàn)，全國(guó)社保基金的運(yùn)營(yíng)能力遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)到令人滿意的程度。

(一)投資工具分析

養(yǎng)老儲(chǔ)備基金作為一種戰(zhàn)略性長(zhǎng)期資產(chǎn)，在投資運(yùn)營(yíng)的“三性”選擇方面，應(yīng)該有階段性的區(qū)別。愛(ài)爾蘭NPRF的投資策略，整體上劃分為純積累階段和支付階段，其中純積累階段以“贏利性”為主，重點(diǎn)選擇收益較高的長(zhǎng)期投資資產(chǎn)，如股票、基金等，對(duì)于高流動(dòng)性的資產(chǎn)則應(yīng)采取縮量選擇，如銀行存款、短期債券等；而臨近及進(jìn)入支付階段后，資產(chǎn)選擇應(yīng)適當(dāng)向“流動(dòng)性”，同時(shí)縮量持有長(zhǎng)期資產(chǎn)。

據(jù)預(yù)測(cè)，我國(guó)養(yǎng)老金支付高峰期將始于2050年，因此，真正需要?jiǎng)佑萌珖?guó)社?；鹛钛a(bǔ)支付缺口的時(shí)間也應(yīng)當(dāng)是20年以后的事情，就如此長(zhǎng)的純積累期而言，投資資產(chǎn)理當(dāng)向收益較高的長(zhǎng)期資產(chǎn)傾斜。而我國(guó)的《暫行辦法》對(duì)此并沒(méi)有做出特別考慮，只是“一刀切”地劃做出資產(chǎn)配置比例。對(duì)此，很有必要借鑒愛(ài)爾蘭的階段性投資經(jīng)驗(yàn)。

(二)投資方式分析

根據(jù)《全國(guó)社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》規(guī)定，全國(guó)社?；鸬耐顿Y運(yùn)營(yíng)基本分為兩大部分：理事會(huì)直接運(yùn)作和委托運(yùn)作，其中理事會(huì)直接運(yùn)作的部分僅限于銀行存款和一級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買國(guó)債，而其他部分則須委托投資管理人管理和運(yùn)作并委托托管人托管。但實(shí)際上，理事會(huì)直接參與的運(yùn)營(yíng)資金遠(yuǎn)超過(guò)以上限制。2004年理事會(huì)直接運(yùn)作的資金比例達(dá)到了89％，而委托投資僅占到11％。與愛(ài)爾蘭56.9％對(duì)43.1％而言，過(guò)大的直接投資比重和過(guò)小的委托投資份額，就是一種對(duì)社會(huì)專業(yè)性投資資源的浪費(fèi)，其所帶來(lái)的直接后果就是投資效率低下、投資回報(bào)率低。而由此帶來(lái)的另一可能的后果就是：滋生過(guò)高的管理成本，造成機(jī)構(gòu)龐大，監(jiān)管困難，管理效率降低。因此，應(yīng)適當(dāng)降低直接投資份額，盡量利用社會(huì)專業(yè)化投資力量，一方面可以提高投資效率、提高投資回報(bào)率，另一方面還可以精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)、提高管理和監(jiān)管效率。

(三)投資區(qū)域分析

當(dāng)前我國(guó)的全國(guó)社保基金幾乎全部投資于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，而國(guó)內(nèi)規(guī)模較小的股票市場(chǎng)和很不發(fā)達(dá)的債券市場(chǎng)嚴(yán)重限制了全國(guó)社保基金的投資，無(wú)形中增大了投資風(fēng)險(xiǎn)并降低了投資回報(bào)率。而自20世紀(jì)90年代開(kāi)始的歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家所倡導(dǎo)的社?；痫L(fēng)險(xiǎn)全球化分散的方式，應(yīng)該引起全國(guó)社?；鸬年P(guān)注。如果說(shuō)國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)很不完善，那么，完全拒

絕對(duì)國(guó)外市場(chǎng)的投資，就等于限制了社?；鸬耐顿Y風(fēng)險(xiǎn)分散和投資組合優(yōu)化。

總之，必須理性分析全國(guó)社?；鹚缲?fù)的歷史使命，在綜合考慮安全性、贏利性、流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，妥善解決基金的投資運(yùn)營(yíng)問(wèn)題。1、實(shí)施多元化的投資策略，適當(dāng)拓寬投資渠道。作為一項(xiàng)長(zhǎng)期的戰(zhàn)略儲(chǔ)備基金，全國(guó)社?；鸶鼞?yīng)關(guān)注長(zhǎng)期投資收益。選取具有良好業(yè)績(jī)的基金或信托股份作為股權(quán)投資對(duì)象，同時(shí)要積極拓展海外市場(chǎng)。2、科學(xué)配置投資組合，發(fā)行長(zhǎng)期指數(shù)化國(guó)債項(xiàng)目。應(yīng)當(dāng)積極探索養(yǎng)老基金投資項(xiàng)目的創(chuàng)新途徑。如發(fā)行超長(zhǎng)期的政府國(guó)債投資項(xiàng)目，發(fā)行政府主導(dǎo)下的長(zhǎng)期指數(shù)化專項(xiàng)國(guó)債等，確保養(yǎng)老基金的長(zhǎng)期投資收益。3、創(chuàng)新基金投資的組織形式。逐步加大基金的委托投資比重，降低直接投資份額，充分利用專業(yè)化的社會(huì)投資力量，開(kāi)發(fā)第三方資產(chǎn)管理。4、編制全國(guó)社保基金積累及支出的長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃。積極應(yīng)對(duì)人口老齡化的挑戰(zhàn)，制定出社會(huì)保障基金的長(zhǎng)、短期投資戰(zhàn)略和投資策略：完全積累期要注重長(zhǎng)期投資收益而放棄基金流動(dòng)性；進(jìn)入支付期，就要適當(dāng)注重基金流動(dòng)性而加大短期投資比重。

四、監(jiān)管模式分析與風(fēng)險(xiǎn)控制探討

全國(guó)社會(huì)保障基金是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，依據(jù)財(cái)政部與勞動(dòng)和社會(huì)保障部的《全國(guó)社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》運(yùn)作，由財(cái)政部會(huì)同勞動(dòng)和社會(huì)保障部對(duì)全國(guó)社?；鸬耐顿Y運(yùn)作和托管情況進(jìn)行監(jiān)督。其“委托一”關(guān)系如下：

由此可以看出，全國(guó)社?；鸬奈嘘P(guān)系基本符合“多任務(wù)委托模型”、“單一委托人、多元人的委托模型”和“多階段委托模型”，對(duì)此較為復(fù)雜的委托關(guān)系，應(yīng)當(dāng)引起關(guān)注的就是“約束激勵(lì)機(jī)制”和“監(jiān)督機(jī)制”。在全國(guó)社?；疬\(yùn)營(yíng)的“三級(jí)”委托關(guān)系中，第二、第三級(jí)的關(guān)系可以借鑒市場(chǎng)監(jiān)督機(jī)制。而當(dāng)前所被普遍忽視的第一級(jí)的委托關(guān)系，恰恰是應(yīng)當(dāng)引起重視的部分。

在第一級(jí)委托關(guān)系中，委托人是全國(guó)的參加社會(huì)養(yǎng)老保障的人，而受托人就是全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)。由于全國(guó)的受保障人群是一個(gè)分散的個(gè)體群體，根本無(wú)法對(duì)社保基金理事會(huì)的運(yùn)營(yíng)形成有效監(jiān)督；而全國(guó)社?；鹄硎聲?huì)又是直接隸屬于國(guó)務(wù)院，雖然名義上接受財(cái)政部與勞動(dòng)和社會(huì)保障部的監(jiān)督，但這種平行的同等級(jí)別部室之間的監(jiān)督是非常微弱的；再加之全國(guó)社?；鹬饕獊?lái)自于中央財(cái)政直接撥款，跟具體參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)體并沒(méi)有直接的利益關(guān)系；導(dǎo)致當(dāng)前對(duì)全國(guó)社?；鹄硎聲?huì)的監(jiān)督機(jī)制不夠完善。尤其是對(duì)于社?；鹜顿Y的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、績(jī)效評(píng)價(jià)、盈虧的考核等激勵(lì)手段很欠缺。

對(duì)此，一是加快制定相關(guān)法律，健全法制，使基金投資運(yùn)營(yíng)與監(jiān)管有法可依；二是成立面向全國(guó)養(yǎng)老保障基金運(yùn)營(yíng)的監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組，配合勞動(dòng)和社會(huì)保障部、財(cái)政部、審計(jì)署、中國(guó)人民銀行等機(jī)構(gòu)，對(duì)全國(guó)社?；鹄硎聲?huì)實(shí)行監(jiān)管、審計(jì)，以確保理事會(huì)的運(yùn)作合法、合規(guī)；三是全國(guó)社?；鹄硎聲?huì)要通過(guò)聘請(qǐng)外部獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)其委托的基金管理公司進(jìn)行運(yùn)營(yíng)審計(jì)。在堅(jiān)持社會(huì)基金與基金發(fā)起人或管理人資產(chǎn)分離原則的基礎(chǔ)上，及時(shí)進(jìn)行信息披露，接受社會(huì)監(jiān)督。既要防止社保資金被擠占挪用，又要防止社保資金被隨意投入高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，確?；鸬谋Ｖ翟鲋怠?/p>

篇6

【關(guān)鍵詞】社?；穑行ПO(jiān)管

眾所周知，社?；鹗菑V大參保者的“活命錢”，是社會(huì)保險(xiǎn)體系的物質(zhì)基礎(chǔ)，是社會(huì)保障體系正常運(yùn)行的先決條件。近幾年來(lái)，我國(guó)社會(huì)保障的覆蓋范圍日益擴(kuò)大，統(tǒng)籌層次不斷提高，社保基金的規(guī)模也以驚人的速度逐年增長(zhǎng)，養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等五項(xiàng)社保基金的收入每年的遞增都在20%以上。如此龐大的規(guī)模，如此空前的流量，給監(jiān)管工作帶來(lái)的要求更高，壓力更大。因此，管好用好社會(huì)保險(xiǎn)基金，對(duì)社會(huì)保障部門來(lái)說(shuō)，就意味著責(zé)任的十分重大?？墒?，社?；鸬谋O(jiān)管，又是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，它不僅僅是社會(huì)保障部門的一項(xiàng)簡(jiǎn)單的管理性的工作，它需要的是政府各個(gè)部門的齊抓共管和各司其職，還需要全社會(huì)的全方位監(jiān)督。為此，我認(rèn)為社保基金的有效監(jiān)管和有效營(yíng)運(yùn)應(yīng)該做到以下幾點(diǎn)。

一、完善社?；鸬墓芾碇贫取?/p>

由于新的《社會(huì)保障法》還沒(méi)有出臺(tái)，而現(xiàn)有的《全國(guó)社會(huì)保障基金投資暫行辦法》又遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)前的形勢(shì)。因此，很有必要對(duì)其進(jìn)行修改的完善。修改的目標(biāo)：應(yīng)從加強(qiáng)對(duì)社會(huì)保障基金的監(jiān)管出發(fā)，讓社會(huì)保障基金的管理更加公開(kāi)化，更加透明化，操作更加規(guī)范化。修改的內(nèi)容：社會(huì)保障基金的籌集、社會(huì)保障基金的收繳、社會(huì)保障基金的營(yíng)運(yùn)（如投資規(guī)模、領(lǐng)域、方式等）、社會(huì)保障基金的發(fā)放（如發(fā)放的機(jī)構(gòu)、方式等）、違反相關(guān)規(guī)定所應(yīng)受到的處罰、監(jiān)管機(jī)構(gòu)失職應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任等。與此同時(shí)，還應(yīng)盡早制訂《社會(huì)保障法》，對(duì)社會(huì)保障的范圍、險(xiǎn)種、費(fèi)基，對(duì)社?；鸬恼魇?、發(fā)放、管理、投資等作出明確規(guī)定，這樣，我們的社會(huì)保障基金就能夠在籌集、管理和營(yíng)運(yùn)方面做到有法可依，但這還僅僅不夠，還需要做到有法必依，執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究。只有這樣，我們的社?；鸬氖杖氩拍苡兴ＷC，社保基金的管理效率和運(yùn)營(yíng)效益才能有所提高，而政府對(duì)社保方面的壓力才能有效緩解。

二、提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)。

在社?；鸸芾砉ぷ髦?，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要切實(shí)落實(shí)財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制，完善業(yè)務(wù)流程，明確人員責(zé)任。對(duì)于關(guān)鍵崗位，要合理地設(shè)置人員，堅(jiān)決規(guī)避出納人員一人多崗等錯(cuò)誤做法。對(duì)財(cái)會(huì)人員要實(shí)行道德水平與業(yè)務(wù)技能考核制度，通過(guò)考核來(lái)提高管理水平。社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)會(huì)計(jì)人員要做到：一方面通過(guò)不斷地加強(qiáng)業(yè)務(wù)水平的培訓(xùn)，使其熟練地掌握會(huì)計(jì)法規(guī)制度，全面地掌握保險(xiǎn)知識(shí)和規(guī)定，熟練地運(yùn)用先進(jìn)的電子計(jì)算機(jī)技術(shù)，全面地提高管好用好社?；鸬哪芰ΑＡ硪环矫嫱ㄟ^(guò)道德水平的培訓(xùn)，使其提高法律意識(shí)，提高道德素養(yǎng)，培養(yǎng)他們以對(duì)廣大參保者和對(duì)國(guó)家利益高度負(fù)責(zé)的精神，依法處理會(huì)計(jì)事務(wù)，切實(shí)管好用好社?；穑瑢?duì)那些違法亂紀(jì)的行為，要拿起法律武器，以法律手段予以抵制。真正地成為執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)的忠誠(chéng)衛(wèi)士，確保國(guó)家社?；鸬陌踩?。

三、實(shí)行五險(xiǎn)合一的統(tǒng)一管理。

現(xiàn)有的社會(huì)保險(xiǎn)基金有三個(gè)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，他們“各自吹各自的號(hào)，各自唱各自的調(diào)，各自念各自的經(jīng)。”我們要改變這種分散的現(xiàn)狀，要加大整合力度，通過(guò)有效地整合，統(tǒng)一為一個(gè)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，即實(shí)行“五險(xiǎn)合一”的運(yùn)作模式。要對(duì)外統(tǒng)一征繳、統(tǒng)一支付、統(tǒng)一稽核，對(duì)內(nèi)分賬核算。要提高信息化建設(shè)，要建立和完善參保人員的資料信息庫(kù)會(huì)保險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，并及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地建立個(gè)人賬戶，記錄基本信息、繳費(fèi)情況和享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇的的情況等數(shù)據(jù)資料；要建立和完善社會(huì)保險(xiǎn)基金之間的資源信息共享，及時(shí)、全面地掌握參保人員的總體情況；要完善部門之間的信息共享平臺(tái)，建立健全信息共享機(jī)制，確保每一項(xiàng)國(guó)家的社會(huì)保障制度在陽(yáng)光下有序運(yùn)行。

四、加強(qiáng)社保基金的外部監(jiān)管。

加大基金監(jiān)管力度是維護(hù)制度運(yùn)行的長(zhǎng)期任務(wù)。只有不斷強(qiáng)化監(jiān)管，才能最大程度地提高基金的安全完整性，最大限度地減少基金風(fēng)險(xiǎn)。一是實(shí)行紀(jì)檢、財(cái)政、審計(jì)部門聯(lián)合監(jiān)督，建立對(duì)社?；鹑粘１O(jiān)管的長(zhǎng)效機(jī)制。在監(jiān)督過(guò)程中，要重點(diǎn)監(jiān)管社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是否建立健全內(nèi)控制度，并有效實(shí)施；監(jiān)督社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在社?；鹫魇?、支付環(huán)節(jié)是否應(yīng)收盡收，有無(wú)套取基金現(xiàn)象；監(jiān)督社保基金是否完整，是否保值增值。二是建立社?；鹦畔⑴豆芾碇贫?，通過(guò)媒體向社會(huì)公布包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告在內(nèi)的社?；鹉甓葓?bào)告，將社會(huì)公眾普遍關(guān)心關(guān)注的重要事項(xiàng)披露出來(lái)，接受社會(huì)的監(jiān)督，同時(shí)要制定監(jiān)督、舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)辦法，發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督的積極作用。保障社會(huì)公眾獲取社?；鹦畔⒌臋?quán)利，和對(duì)社?；疬\(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

五、加強(qiáng)社?；鸬膬?nèi)部監(jiān)管。

是社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的薄弱環(huán)節(jié)，有效提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。在社?；鸬恼魇?、支付、貨幣資金管理等重要環(huán)節(jié)嚴(yán)格貫徹不相容職務(wù)相互分離、授權(quán)批準(zhǔn)等內(nèi)部會(huì)計(jì)控制原則，從源頭上防范擠占挪用社保基金等不法行為發(fā)生。內(nèi)部審計(jì)科室或?qū)Ｂ殐?nèi)部審計(jì)人員要依照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和政策，及時(shí)對(duì)本單位內(nèi)部控制制度的實(shí)施情況、社保基金收支結(jié)存情況等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，防范違規(guī)舞弊現(xiàn)象發(fā)生。特別要加大基金收入環(huán)節(jié)審計(jì)力度，做到帳帳、帳單相符，日清月結(jié)，交款單與基金入戶日期必須一致，避免利息的流失與基金的臨時(shí)挪用。真正實(shí)現(xiàn)社保基金在透明中運(yùn)行，在陽(yáng)光下使用。

六、加強(qiáng)社?；鸬墓芾磉\(yùn)營(yíng)。

篇7

社會(huì)保障制度作為我國(guó)基本的社會(huì)管理制度，在保障居民生活水平，維護(hù)社會(huì)公平正義，調(diào)節(jié)居民收入分配方面發(fā)揮了重要的作用。社保基金作為社會(huì)保障制度運(yùn)行的物質(zhì)基礎(chǔ)，社?；鸸芾硪彩巧鐣?huì)保障制度體系中最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。由于社會(huì)保障基金規(guī)模龐大，對(duì)于社會(huì)保障基金管理難度也較高，近年來(lái)各種挪用、截留以及擠占社會(huì)保障基金的問(wèn)題也時(shí)有發(fā)生。因此，強(qiáng)化對(duì)于社會(huì)保障基金的監(jiān)管，確保社會(huì)保障基金的安全完整，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障基金的保值增值已經(jīng)成為當(dāng)前社會(huì)保障管理工作的基礎(chǔ)，這對(duì)于推進(jìn)我國(guó)社會(huì)保障制度體系建設(shè)的規(guī)范化與制度化也具有非常重要的作用。 

二、當(dāng)前我國(guó)在社會(huì)保障基金監(jiān)管上存在的問(wèn)題分析 

隨著國(guó)家對(duì)于社會(huì)保障管理的不斷重視，我國(guó)的社?；鸸芾硪踩〉昧溯^好的成績(jī)，這對(duì)于確保我國(guó)社會(huì)保障體系發(fā)揮基本生活保障功能起了重要的作用。但是由于當(dāng)前制度管理弱化，導(dǎo)致我國(guó)社保基金風(fēng)險(xiǎn)防范力度薄弱，制約了社?；疬\(yùn)營(yíng)管理的進(jìn)一步發(fā)展。綜合分析，當(dāng)前我國(guó)社?；鸨O(jiān)管存在的問(wèn)題主要有以下幾方面。 

1、社會(huì)保障基金監(jiān)管制度以及法律框架不完善 

社會(huì)保障基金由于具有一定的特殊性，關(guān)系到國(guó)計(jì)民生以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展，因此對(duì)其監(jiān)管必須具有完備的法律體系。但是目前我國(guó)在社會(huì)保障基金管理方面的法律法規(guī)仍然不完善，對(duì)于社?；鸸芾碇皇浅雠_(tái)了《社會(huì)保險(xiǎn)基金行政監(jiān)督辦法》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》以及《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》等，而且主要是以“條例”、“規(guī)定”以及“辦法”為主，由于這些條例規(guī)定的層次較低，無(wú)法向法律一樣具有強(qiáng)制執(zhí)行效力，因此造成了社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)管缺乏法律解釋以及執(zhí)行依據(jù)，對(duì)于提高社會(huì)保障基金的管理水平十分不利。 

2、社會(huì)保障基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)建設(shè)不完善 

當(dāng)前我國(guó)在社會(huì)保障基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)建設(shè)上也存在較多的問(wèn)題，主要表現(xiàn)在以下兩方面：首先，社會(huì)保障基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職能不明確，監(jiān)管機(jī)構(gòu)同時(shí)充當(dāng)了社會(huì)保障基金的委托人、投資運(yùn)營(yíng)管理人以及監(jiān)管人的多重職責(zé)，因此監(jiān)管力度很難保證，同時(shí)由于社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管工作涉及到較多的部門，造成了社保基金監(jiān)管上存在著綜合規(guī)劃以及協(xié)調(diào)一致的困難；其次，社會(huì)保障基金的監(jiān)管手段較為單一，對(duì)于社會(huì)保障基金的監(jiān)管主要是以行政命令的方式實(shí)現(xiàn)的，社會(huì)保障基金監(jiān)管方式缺乏整合，勢(shì)必會(huì)造成基金的監(jiān)管困難。 

3、對(duì)于社會(huì)保障基金的運(yùn)營(yíng)監(jiān)管缺乏信息披露機(jī)制 

由于在我國(guó)社會(huì)保障基金的管理權(quán)、運(yùn)營(yíng)權(quán)以及監(jiān)督權(quán)都控制在政府機(jī)構(gòu)之中，在監(jiān)督信息披露公開(kāi)方面還存在較多的問(wèn)題。關(guān)于社會(huì)保障基金信息公開(kāi)管理上雖然制定了一些規(guī)定，但是這些規(guī)定都非常的簡(jiǎn)單，而且可操作性也相對(duì)較差，沒(méi)有形成程序化以及常態(tài)化的信息公開(kāi)機(jī)制，不僅造成社會(huì)保障基金社會(huì)監(jiān)督的困難，同時(shí)也導(dǎo)致社會(huì)保障基金監(jiān)督工作缺乏指導(dǎo)與約束，影響了社會(huì)保障基金監(jiān)督的有效性。 

三、社會(huì)保障基金監(jiān)管的基本原則 

社?；鹱鳛槲覈?guó)社會(huì)保障制度運(yùn)轉(zhuǎn)的物質(zhì)基礎(chǔ)，對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管也是一項(xiàng)系統(tǒng)的、重要的工作。對(duì)于社?；鸬谋O(jiān)管，同樣應(yīng)該采取有效方法，按照一定的規(guī)律開(kāi)展監(jiān)管工作。對(duì)于社?；鸬谋O(jiān)管，應(yīng)該遵循以下幾方面原則來(lái)開(kāi)展。 

第一，對(duì)社會(huì)保障基金的監(jiān)管應(yīng)遵循依法執(zhí)行的原則。對(duì)于社會(huì)保障基金的監(jiān)管應(yīng)該嚴(yán)格按照法律法規(guī)要求行使對(duì)于社會(huì)保障基金的行政監(jiān)管權(quán)力，以確保對(duì)于社會(huì)保障基金監(jiān)管的權(quán)威性、約束性以及有效性。第二，對(duì)社會(huì)保障基金的監(jiān)管應(yīng)該遵循公正公開(kāi)的原則。對(duì)社會(huì)保障基金進(jìn)行監(jiān)管，應(yīng)該以事實(shí)作為依據(jù)，遵循客觀公正的原則，提高對(duì)于社會(huì)保障基金監(jiān)管的透明度，通過(guò)采取各種管理手段對(duì)社會(huì)保障基金的管理情況進(jìn)行整體的把握。第三，獨(dú)立性原則。對(duì)于社會(huì)保障基金的監(jiān)管應(yīng)該遵循獨(dú)立性的原則，要確保對(duì)于社會(huì)保障基金客體監(jiān)管過(guò)程中，應(yīng)該具有足夠的獨(dú)立權(quán)限，不會(huì)受到其他機(jī)構(gòu)或者是單位的干預(yù)，能夠?qū)ι鐣?huì)保障機(jī)構(gòu)在基金運(yùn)營(yíng)活動(dòng)管理上進(jìn)行系統(tǒng)全面的監(jiān)督管理。第四，科學(xué)性的原則。社會(huì)保障基金的監(jiān)管隨著投資市場(chǎng)以及經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化也處于變化之中，因此對(duì)于社會(huì)保障基金的監(jiān)管也應(yīng)該遵循科學(xué)性的原則，通過(guò)科學(xué)地設(shè)計(jì)基金管理以及基金投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理，提高社保基金的監(jiān)管水平。第五，審慎性的原則。對(duì)于社?；鸬谋O(jiān)管應(yīng)該遵循審慎性的原則，要明確對(duì)于社?；鸸芾砑纫_保社?；鸬陌踩瑫r(shí)也要通過(guò)科學(xué)合理的管理來(lái)實(shí)現(xiàn)社?；鸬谋Ｖ翟鲋?。具體而言，就是在社?；鸨O(jiān)管過(guò)程中應(yīng)該重點(diǎn)針對(duì)社保基金的流動(dòng)性、安全性以及效益型三項(xiàng)要求，通過(guò)采取專業(yè)的監(jiān)督指標(biāo)，對(duì)社?；鸸芾磉^(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，約束社?；鸬恼＿\(yùn)作，在法律與政策允許的環(huán)境內(nèi)，實(shí)現(xiàn)社?；鸬谋Ｖ蹬c增值。 

四、完善我國(guó)社會(huì)保障基金監(jiān)管的可行措施研究 

1、完善我國(guó)社會(huì)保障基金管理法律法規(guī)體系的建設(shè) 

健全社會(huì)保障基金法律法規(guī)體系的建設(shè)，不僅可以為社會(huì)保障基金的監(jiān)管提供法律依據(jù)與工作指導(dǎo)，同時(shí)也有助于督促社會(huì)保障基金管理部門嚴(yán)格按照法律要求進(jìn)行基金的征繳、運(yùn)營(yíng)使用以及發(fā)放管理。首先，國(guó)家管理部門應(yīng)該強(qiáng)化對(duì)于社會(huì)保障基金管理的專項(xiàng)立法，通過(guò)高層次的立法以及法律的強(qiáng)制性，提高對(duì)于社會(huì)保障基金監(jiān)管的效力。對(duì)于社會(huì)保障監(jiān)管法律體系的建設(shè)，應(yīng)該遵循配套全面以及層次分明的原則，可以將合理可行以及系統(tǒng)的條例或者是規(guī)章經(jīng)過(guò)調(diào)整完善之后，形成法律依據(jù)，以提高其約束管理效力。 

篇8

社會(huì)保險(xiǎn)基金欺詐，是指公民、法人或者其他組織在參加社會(huì)保險(xiǎn)、繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇過(guò)程中，實(shí)施弄虛作假、隱瞞真實(shí)情況等的行為。我們可以從社會(huì)保險(xiǎn)基金欺詐現(xiàn)象所涉及的各方責(zé)任主體來(lái)理解。

到2006年底，全國(guó)共有30個(gè)省成立了省級(jí)社會(huì)保障監(jiān)督委員會(huì)，逐步加強(qiáng)基金監(jiān)督工作，基金管理進(jìn)一步規(guī)范。但是，當(dāng)前擠占挪用社保基金，冒領(lǐng)、騙取社會(huì)保險(xiǎn)金的問(wèn)題仍非常突出。

1999年以前發(fā)生的23.47億元違規(guī)資金，大多是涉及基金安全和完整的問(wèn)題；2000年以后發(fā)生的47.88億元違規(guī)資金，多數(shù)屬于管理不規(guī)范問(wèn)題，甚至包括違法犯罪。凡是涉及社保基金大案的基本上都是與社會(huì)保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)有關(guān)。2006年8月，上海查出了建國(guó)以來(lái)最大規(guī)模的社?；鹋灿冒讣摪钢羞`規(guī)挪用的社?；疬B本帶息共計(jì)37億元。同年11月27日，浙江金華又爆發(fā)數(shù)億社保資金被挪用的大案。據(jù)新華社報(bào)道，在1986年至1997年間，全國(guó)有上百億元社會(huì)保險(xiǎn)基金被違規(guī)動(dòng)用。至2005年底，還有10億元沒(méi)有回收入賬。國(guó)家審計(jì)署對(duì)29個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）和5個(gè)計(jì)劃單列市三項(xiàng)社?；穑B(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)）的審計(jì)結(jié)果中，發(fā)現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題的金額達(dá)71億元。

一邊是數(shù)以億計(jì)的資金被違規(guī)挪用、流失，一邊是我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)中所出現(xiàn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)“空帳”、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用支出龐大等問(wèn)題，這些都將嚴(yán)重影響社會(huì)保險(xiǎn)基金的使命——保證勞動(dòng)者基本生活水平。所以我們現(xiàn)在不得不對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金中的欺詐現(xiàn)象進(jìn)行深入研究，造成社保基金欺詐的原因是多方面的：體制不暢、經(jīng)費(fèi)短缺、管理不善、打擊不力等，在這里就僅從其最根本的理論源頭來(lái)進(jìn)行分析。

2關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金欺詐行為的理論分析

社會(huì)保險(xiǎn)基金欺詐現(xiàn)象出現(xiàn)的很大一部分原因在于監(jiān)管不力，社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的理論基礎(chǔ)——信息不對(duì)稱理論可以用來(lái)解釋此現(xiàn)象。

信息不對(duì)稱理論是指市場(chǎng)交易的各方所擁有的信息不對(duì)等，買賣雙方所掌握的商品或服務(wù)的價(jià)格、質(zhì)量等信息不相同，即一方比另一方占有較多的相關(guān)信息，處于信息優(yōu)勢(shì)地位；而另一方則處于信息劣勢(shì)地位。由于信息不對(duì)稱的存在，社會(huì)保險(xiǎn)基金的欺詐才有產(chǎn)生的可能性。首先是對(duì)于參保企業(yè)來(lái)說(shuō)，擁有本企業(yè)用工的數(shù)量、工資水平、工人被辭退和平均時(shí)間長(zhǎng)短和比例等完全信息。企業(yè)為了減少生產(chǎn)成本，會(huì)發(fā)生不如實(shí)交納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的情況。而社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦結(jié)構(gòu)由于人力、物力、財(cái)力的限制，無(wú)法完全準(zhǔn)確獲取參保企業(yè)的內(nèi)部信息，只能根據(jù)企業(yè)提供的信息進(jìn)行保險(xiǎn)，致使參保企業(yè)有隱瞞用工人數(shù)、工資水平等信息的動(dòng)機(jī)。

社會(huì)保險(xiǎn)的購(gòu)買者（社會(huì)保險(xiǎn)的參保人）和社會(huì)保險(xiǎn)基金的營(yíng)運(yùn)委托人（社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)）之間由于信息不對(duì)稱，可能存在道德風(fēng)險(xiǎn)。如果沒(méi)有有效的監(jiān)管，社會(huì)保險(xiǎn)基金經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的管理人員會(huì)有動(dòng)機(jī)進(jìn)行、欺詐、挪用、侵吞社會(huì)保險(xiǎn)基金以中飽私囊，或者用虛假的財(cái)務(wù)狀況隱瞞營(yíng)運(yùn)中社會(huì)保險(xiǎn)基金的貶值、損失與風(fēng)險(xiǎn)。

在社會(huì)保險(xiǎn)基金發(fā)放過(guò)程中，由于社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)不可能去完全調(diào)查清楚每個(gè)投保人的真實(shí)情況，以及條件變動(dòng)下個(gè)人的現(xiàn)況；個(gè)人在利益的驅(qū)使下，也可能對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)隱瞞真實(shí)情況、騙領(lǐng)保險(xiǎn)金。

3建立我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金反欺詐機(jī)制

3.1建立多方共同監(jiān)督制度

通過(guò)對(duì)理論的分析，看到欺詐現(xiàn)象的產(chǎn)生除了個(gè)人道德上的主觀因素之外，信息溝通的不完全是其產(chǎn)生的客觀原因，這就需要建立一個(gè)全方位的監(jiān)督制度。

行政部門可以在很大程度上規(guī)范由于信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的基金風(fēng)險(xiǎn)，但是要把經(jīng)管權(quán)和監(jiān)督權(quán)分離開(kāi)來(lái)，否則這樣的制約將會(huì)是失效的。社會(huì)保險(xiǎn)基金管理事務(wù)要由具有獨(dú)立的法人地位的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，勞動(dòng)和社會(huì)保障行政部門只對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的運(yùn)行行使行政管理和監(jiān)督的職能。

除了行政監(jiān)督之外還要成立專門的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。建立一個(gè)包括政府專家、企業(yè)界代表、財(cái)政部門、參保職工代表、工會(huì)代表、社區(qū)代表等參加的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督理事會(huì)。

社會(huì)保險(xiǎn)基金經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部也要實(shí)行嚴(yán)格的管理制度，對(duì)違反規(guī)定的行為要進(jìn)行嚴(yán)懲；內(nèi)部工作人員之間也要互相加強(qiáng)監(jiān)督和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。

3.2利用現(xiàn)代科技協(xié)助反欺詐管理

全國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)存在著相互協(xié)調(diào)性差、數(shù)據(jù)不能共享，各地分散管理的缺點(diǎn)，參保人員在流動(dòng)時(shí)信息不能及時(shí)傳遞，讓騙保存在了可能性。要運(yùn)用現(xiàn)代科技去優(yōu)化社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理，把社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管部門與勞動(dòng)部門、地方稅務(wù)部門、服務(wù)部門等用網(wǎng)絡(luò)聯(lián)合起來(lái)，實(shí)現(xiàn)全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金數(shù)據(jù)的統(tǒng)一和共享。比如說(shuō)為了杜絕騙取養(yǎng)老保險(xiǎn)的行為，可以利用現(xiàn)有的高科技指紋識(shí)別設(shè)備，建立定期指紋比對(duì)制度。將所轄離退休人員的指紋全部采集，每年向退休職工發(fā)放指紋采集卡，然后進(jìn)行比對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后繼續(xù)為其發(fā)放社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金。這項(xiàng)科技在一些市區(qū)中已經(jīng)被采納了，并被證明反欺詐的效果顯著。

3.3加大對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金稽查的力度

針對(duì)一些企業(yè)隱瞞職工的真實(shí)情況，少繳漏繳保險(xiǎn)費(fèi)的，可以發(fā)揮各級(jí)勞動(dòng)保障監(jiān)察大隊(duì)的作用，深入到企業(yè)內(nèi)部對(duì)職工的工資、人數(shù)等基本情況進(jìn)行拉網(wǎng)式大檢查。社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)也可以委托會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)用人單位繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)人為瞞報(bào)職工繳費(fèi)基數(shù)的要重新補(bǔ)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，規(guī)范參保單位申報(bào)基數(shù)和繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的行為。

篇9

關(guān)鍵詞：社會(huì)保險(xiǎn)；基金收支；預(yù)警系統(tǒng)

1 社會(huì)保險(xiǎn)基金收支情況分析

目前，我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金是由社會(huì)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)五種形式構(gòu)成。社會(huì)保險(xiǎn)基金是順利實(shí)施社會(huì)保險(xiǎn)制度的關(guān)鍵，是社會(huì)保障制度運(yùn)行的核心，基金的多少與結(jié)構(gòu)直接影響著社會(huì)保險(xiǎn)制度的宏觀運(yùn)行與發(fā)展趨向。本文以1994年到2011年間18年我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支數(shù)據(jù)資料為基礎(chǔ)，對(duì)我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金情況進(jìn)行分析，結(jié)合對(duì)基金收支情況進(jìn)行的預(yù)測(cè)分析，得到了我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金情況發(fā)展相應(yīng)的結(jié)論。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入從1994年的742.1億到2011年的24043.2億；社會(huì)保險(xiǎn)基金支出總額增長(zhǎng)較快，社會(huì)保險(xiǎn)支出是社會(huì)保險(xiǎn)基金的主要支出。其余四項(xiàng)保險(xiǎn)支出數(shù)額很小，但增長(zhǎng)速度很快，從1995年的877.1億元增加到2011年的18054.6億元。我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金滾存結(jié)余增長(zhǎng)很快，從1994年的365.7億元增加到2011年的29001.9億元。

我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入總額、支出總額、滾存結(jié)余總額的年均增長(zhǎng)速度基本上都在10%以上，1994-1998年收入總額的增長(zhǎng)速度出現(xiàn)下滑趨勢(shì)，滾存結(jié)余也隨之下滑，1998年以后收入總額的增長(zhǎng)速度一直略大于支出總額的增長(zhǎng)速度，滾存結(jié)余總額年均增長(zhǎng)率也緩慢上升。

2 社?；痤A(yù)警指標(biāo)體系的構(gòu)建步驟

一個(gè)完整的社會(huì)保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建應(yīng)經(jīng)過(guò)以下步驟：（1）對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)辨識(shí)、評(píng)估；（2）建立合理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系；（3）確定指標(biāo)權(quán)重；（4）選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警界限，預(yù)警區(qū)域；（5）模擬風(fēng)險(xiǎn)并擬定精度；（6）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制和處理等行為標(biāo)準(zhǔn)，擬定風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化、分散、轉(zhuǎn)移等管理方案；（7）對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制進(jìn)行調(diào)整和完善。

3 預(yù)警系統(tǒng)組成及特點(diǎn)

社會(huì)保險(xiǎn)基金收支預(yù)警系統(tǒng)主要由外部數(shù)據(jù)采集、參數(shù)選擇、參數(shù)設(shè)定、預(yù)測(cè)、預(yù)警、警情評(píng)價(jià)和分析、調(diào)整系統(tǒng)、預(yù)測(cè)預(yù)警結(jié)果打印輸出幾個(gè)功能塊組成。

預(yù)警系統(tǒng)軟件的特點(diǎn)是：（1）直觀性。不僅可反映社會(huì)保險(xiǎn)基金收支的變化趨勢(shì)，而且可直接得到統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶警情的預(yù)報(bào)，并用多種顏色的信號(hào)燈來(lái)顯示，非常直觀；（2）靈活性。預(yù)警系統(tǒng)不僅可以預(yù)“警”，而且可以“告訴”可能導(dǎo)致警情發(fā)生的原因（警兆指標(biāo)），可進(jìn)行模擬預(yù)測(cè)預(yù)警，作為一個(gè)“人-機(jī)對(duì)話式”的決策支持系統(tǒng)；（3）實(shí)用性；（4）可操作性。

4 預(yù)警系統(tǒng)功能設(shè)計(jì)

社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)預(yù)警系統(tǒng)是以社會(huì)預(yù)警子系統(tǒng)為核心，醫(yī)療、失業(yè)、三條線子系統(tǒng)為重點(diǎn)，對(duì)江蘇社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行一個(gè)綜合的可靠性評(píng)估，根據(jù)這些評(píng)估結(jié)果進(jìn)行子系統(tǒng)預(yù)警和綜合預(yù)警，及時(shí)實(shí)現(xiàn)報(bào)警功能。包括登陸、數(shù)據(jù)庫(kù)操作、算法模型調(diào)用、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分、風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處理、控制對(duì)策顯示、系統(tǒng)配置與維護(hù)、系統(tǒng)幫助等功能模塊組成。

4.1 登陸處理

供各種用戶使用，接受用戶登陸，保證風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)不受非法訪問(wèn)，同時(shí)還負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中系統(tǒng)安全的監(jiān)控。因此，登陸處理并不是一個(gè)簡(jiǎn)單的用戶驗(yàn)證用例，其他用例一般都要使用它。

4.2 系統(tǒng)配置與維護(hù)

供系統(tǒng)管理員使用，為其提供對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)運(yùn)行的各項(xiàng)基本參數(shù)的設(shè)定或修改，包括專家設(shè)定、用戶設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)設(shè)定、警限警度設(shè)定以及對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)初始化、備份、調(diào)整等的維護(hù)功能。

4.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分處理

錄入或者編輯專家對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率、風(fēng)險(xiǎn)影響程度、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的評(píng)分，并檢驗(yàn)專家各類評(píng)分的可信度。

4.4 風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)

調(diào)用專家評(píng)分?jǐn)?shù)據(jù)庫(kù)，調(diào)用模型及其算法，根據(jù)系統(tǒng)配置模塊中有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定，進(jìn)行計(jì)算并將返回的計(jì)算結(jié)果存入數(shù)據(jù)庫(kù)。

4.5 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處理

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分處理與風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)的結(jié)果，調(diào)用數(shù)據(jù)庫(kù)中對(duì)警度、警限的設(shè)定，顯示風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警結(jié)果，并提供相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策方案。

4.6 數(shù)據(jù)庫(kù)操作

為其他用例提供對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)操作的接口，包括連接、查詢、新增、更新、刪除等功能的接口。

4.7 模型/算法模型庫(kù)

提供風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警所需各種數(shù)學(xué)模型與方法，如三角模糊數(shù)計(jì)算方法、Cronbach信度系數(shù)計(jì)算方法等。

4.8 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策庫(kù)

對(duì)于常規(guī)警情，調(diào)用方法庫(kù)中常規(guī)案例；對(duì)于非常規(guī)警情，調(diào)用專家分析系統(tǒng)的專家咨詢意見(jiàn)（咨詢意見(jiàn)將自動(dòng)存儲(chǔ)于預(yù)警預(yù)控對(duì)策案例庫(kù)中，以備日后調(diào)用）。根據(jù)警情的性質(zhì)和類別調(diào)用相應(yīng)對(duì)策，從而為用戶（決策者）提供應(yīng)對(duì)危機(jī)的應(yīng)急性、思路性、提示性建議。

[參考文獻(xiàn)]

篇10

一、拓寬社?；鹜顿Y領(lǐng)域的必要性

（一）社保基金存量有必要拓寬投資領(lǐng)域。根據(jù)2001年度嘉興市本級(jí)社會(huì)保障基金決算反映，市本級(jí)五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金年初余額為24428萬(wàn)元，年末余額為44912萬(wàn)元（其資金分布情況為：經(jīng)辦機(jī)構(gòu)支出戶銀行存款13139萬(wàn)元，財(cái)政專戶存款28405萬(wàn)元，暫付款563萬(wàn)元，債券投資3888萬(wàn)元）。從年度社會(huì)保險(xiǎn)基金存款余額的變化情況看，市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金存款余額已經(jīng)走出了前幾年的下降趨勢(shì)，并逐年在增加。

根據(jù)浙江省財(cái)政廳《2001年度養(yǎng)老、失業(yè)基金決算情況》通報(bào)反映，嘉興市本級(jí)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支撐能力為15．1個(gè)月，高于全省9．9個(gè)月和全市13．4個(gè)月的水平。從市本級(jí)2001年社會(huì)保障基金收支情況分析，在社會(huì)保險(xiǎn)擴(kuò)覆不開(kāi)展的前提下，如果從2001年存量資金中留出15000萬(wàn)元作為2002年的收不抵支部分，留出投資國(guó)債和定期存款未到期部分10000萬(wàn)元，還有20000萬(wàn)元可以用于其他投資。

（二）社?；鹪鲋涤斜匾貙捦顿Y領(lǐng)域。根據(jù)2001年度嘉興市本級(jí)社會(huì)保障基金決算反映，市本級(jí)五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金年度利息收入774萬(wàn)元，年綜合利率2．23％。從目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析，在積極的財(cái)政政策完全淡出前，銀行儲(chǔ)蓄存款利率的走勢(shì)預(yù)計(jì)在三、五年內(nèi)仍將維持現(xiàn)有水平，目前存貨款利率差在加大。

（三）政府資金經(jīng)營(yíng)需要拓寬投資領(lǐng)域。目前，政府一方面要通過(guò)建立投資性公司向商業(yè)銀行貸款并以貸款利率支付利息，另一方面則將大量的社會(huì)保障基金存入銀行，以銀行存款利率得到利息。按照現(xiàn)行存貸款三年期年利率進(jìn)行測(cè)算，存款利率3．24％、貸款利率5．76％、差額2．52％，如按5億元社會(huì)保障基金存款進(jìn)行測(cè)算，年基金少收入利息1250萬(wàn)元。

（四）依法參保意識(shí)的提高和行政推動(dòng)力度的加大有必要拓寬投資領(lǐng)域。近年來(lái)，省市人大、政府加大了對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)工作的領(lǐng)導(dǎo)，地方政府、職能部門對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)工作的管理，用人單位參加社會(huì)保險(xiǎn)的法制意識(shí)，勞動(dòng)者的維權(quán)意識(shí)和社會(huì)的監(jiān)督力度，參保單位、參保職工、繳費(fèi)基數(shù)三個(gè)不到位的狀況正在加強(qiáng)或改善。社會(huì)保險(xiǎn)參保擴(kuò)覆工作的開(kāi)展，從根本上解決目前存在的參保企業(yè)不到位的狀況，使當(dāng)年社會(huì)保險(xiǎn)基金達(dá)到收支平衡并有結(jié)余，使存量資金增加。這就有必要考慮社會(huì)保障的投資方向和較大限度增值的問(wèn)題。

二、拓寬社保基金投資領(lǐng)域的模式選擇

筆者認(rèn)為：社會(huì)保障基金投資對(duì)中央政府而言，選擇適宜的模式入市至關(guān)重要。從允許將社會(huì)保障基金投資于股市的國(guó)家看，社會(huì)保障基金入市的途徑為社會(huì)保障基金——基金公司——證券市場(chǎng)，即將社會(huì)保障基金投資于基金公司，再通過(guò)基金公司投資于股市。而對(duì)地方政府而言，將社會(huì)保障基金拓寬投資領(lǐng)域，除按照規(guī)定安排好支出所需的資金和購(gòu)買分配的國(guó)債以外，投資于地方政府承擔(dān)最終兜底責(zé)任的社會(huì)公益事業(yè)發(fā)展項(xiàng)目和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目是切實(shí)可行的。一方面，可以增加社會(huì)保障基金的增值率；另一方面，可以加快地方社會(huì)事業(yè)的發(fā)展速度，減緩對(duì)銀行貸款的依賴程度。投資方向可以確定為：市本級(jí)的高速公路、杭州灣跨海大橋的建設(shè)出資部分，高等教育、高中教育的基礎(chǔ)性發(fā)展項(xiàng)目，以及城市基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。社會(huì)保障基金投資模式，在現(xiàn)行政策制度不作調(diào)整的前提下，地方政府可以從以下三種形式中選擇：

——委托貸款項(xiàng)目模式。根據(jù)商業(yè)銀行當(dāng)前的委托貸款制度規(guī)定，資金所有者將銀行存款指定對(duì)象和項(xiàng)目，由商業(yè)銀行根據(jù)規(guī)定手續(xù)與貸款方和委托方簽訂三方合同，并由商業(yè)銀行辦理貸款和結(jié)算手續(xù)，按規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)，但不承擔(dān)委托貸款資金風(fēng)險(xiǎn)。這種模式的優(yōu)點(diǎn)是從社?；P管理本身來(lái)說(shuō)，其資金反映在銀行存款科目中，因而不違反國(guó)家現(xiàn)行對(duì)社?；鸸芾淼闹贫?，同時(shí)有利于基金的增值；缺點(diǎn)是銀行不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)要向銀行支付手續(xù)費(fèi)。

——直接投資項(xiàng)目模式。這種模式是指在眾多社會(huì)公益事業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目中。選出發(fā)展?jié)摿^大且穩(wěn)定的項(xiàng)目作為社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資對(duì)象，由政府組織對(duì)項(xiàng)目的政府責(zé)任的論證。對(duì)于必須由地方政府承擔(dān)最后兜底責(zé)任的項(xiàng)目，可以確定為社保基金投資方向，由市財(cái)政（社保基金管理中心）辦理基金投資手續(xù)。這種模式的優(yōu)點(diǎn)是在基金增值的同時(shí)節(jié)約了手續(xù)費(fèi)；缺點(diǎn)是超越了國(guó)家現(xiàn)行社?；鹜顿Y的范圍。

——投資開(kāi)放式基金模式。開(kāi)放式基金是指基金規(guī)模不固定，基金單位可隨時(shí)向投資者出售，也可按投資者要求買回的運(yùn)作方式。這種模式的優(yōu)點(diǎn)是投資收益高于國(guó)債和儲(chǔ)蓄、低于股票；缺點(diǎn)是投資風(fēng)險(xiǎn)高于國(guó)債和儲(chǔ)蓄，同時(shí)需支付手續(xù)費(fèi)，而且國(guó)家至今末規(guī)定可以作為社會(huì)保障基金的投資范圍。

筆者認(rèn)為，上述三種模式比較，選擇委托銀行貸款模式較為合適。在確保社會(huì)保障基金安全的前提下增加了利息收入，同時(shí)又不違保障基金管理制度。

三、拓寬社?；鹜顿Y領(lǐng)域的可行性分析

選擇委托銀行貸款方式拓寬社會(huì)保障基金投資領(lǐng)域，筆者分析是可行的。

——從政策角度分析具有拓寬投資領(lǐng)域的可能。（1）綜觀世界各國(guó)社會(huì)保障基金管理政策，其基金結(jié)余的投資方式除儲(chǔ)蓄和購(gòu)買債券外，還有以下幾種：一是投資于國(guó)家基礎(chǔ)設(shè)施和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)。將社會(huì)保障基金投資于交通、電力、通訊等社會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，其回收期稍長(zhǎng)但收益較穩(wěn)定可靠，既有經(jīng)濟(jì)效益，又能兼顧社會(huì)效益。二是投資于股票市場(chǎng)。將社會(huì)保障基金投資于國(guó)內(nèi)或國(guó)外股票，以獲取股息收益或股票增值。三是投資于不動(dòng)產(chǎn)及各類貸款，如抵押貸款、商業(yè)貸款、住房貸款、個(gè)人貸款等。（2）在我國(guó)，根據(jù)財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部《關(guān)于印發(fā)<社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度>的通知》規(guī)定，“基金結(jié)余除根據(jù)財(cái)政和勞動(dòng)保險(xiǎn)部門商定的、最高不超過(guò)國(guó)家規(guī)定預(yù)留的支付費(fèi)用外，全部用于購(gòu)買國(guó)家發(fā)行的特種定向債券和其他種類的國(guó)家債券”。而在按照規(guī)定購(gòu)買國(guó)家發(fā)行的特種定向債券和其他種類的國(guó)家債券后，剩余資金則存入銀行。

綜觀上述社會(huì)保障基金的投資方式，按照風(fēng)險(xiǎn)和收益由小到大的順序排列是儲(chǔ)蓄、政府債券、基礎(chǔ)設(shè)施、公司債券、股票和不動(dòng)產(chǎn)?？偟膩?lái)看，各國(guó)對(duì)社會(huì)保障基余的投資營(yíng)運(yùn)都控制得非常嚴(yán)格。儲(chǔ)蓄和購(gòu)買政府債券是所有國(guó)家都認(rèn)可的投資方式，而對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施、股票、不動(dòng)產(chǎn)和貸款等風(fēng)險(xiǎn)大的項(xiàng)目，有的國(guó)家是嚴(yán)格禁止的。不過(guò)，從一些國(guó)家的統(tǒng)計(jì)分析來(lái)看，社會(huì)保障基金投資于股票市場(chǎng)的回報(bào)率在各項(xiàng)投資項(xiàng)目中是最高的，因此，不少國(guó)家對(duì)社會(huì)保障基金投資于股票市場(chǎng)解開(kāi)禁令。

——從投資對(duì)象分析具有拓寬投資領(lǐng)域的空間?！熬盼濉逼陂g，政府對(duì)本級(jí)范圍內(nèi)通過(guò)向商業(yè)銀行貸款形式，投入40多億元興建了大量的社會(huì)公益事業(yè)和城市、交通等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目?！笆濉逼陂g，還投入巨資興建文化中心、體育中心、杭州灣跨海大橋等社會(huì)公益事業(yè)和城市、交通基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。這些項(xiàng)目的建設(shè)，均將逐步到達(dá)還貸期和貸款期，而已經(jīng)建成項(xiàng)目目前尚未具備還貸能力，需由政府財(cái)政給予支撐，待建項(xiàng)目需要大量的資金投入才能啟動(dòng)，這些因素均給社會(huì)保障基金投資渠道的拓寬提供了方向。

——按投資項(xiàng)目分析具有較好的安全性和較高的投資收益。將社會(huì)保障基金投資于政府承擔(dān)最后兜底職能的社會(huì)公益事業(yè)和城市基礎(chǔ)設(shè)施、交通設(shè)施項(xiàng)目，可確保社會(huì)保障基金的安全性。同時(shí)，可以增加較多的利息收入，如按照三年期存貨款年利率計(jì)算，社會(huì)保障基金年利率可在目前2．52％的基礎(chǔ)上提高到5．58％．如按3億元資金量進(jìn)行測(cè)算，年度利息收入可從存款的756萬(wàn)元提高到委托貸款的1674萬(wàn)元。

四、拓寬社保基金投資領(lǐng)域的意見(jiàn)

（一）統(tǒng)一思想、確定投向。由市財(cái)政局按照嘉興市國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展“十一五”規(guī)劃，會(huì)同市發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)對(duì)文體、教育、交通、建設(shè)等部門納入“十一五”規(guī)劃的項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，選擇提出社會(huì)公益事業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施投資項(xiàng)目，提交市政府決策。