導(dǎo)語：如何才能寫好一篇財務(wù)廉政風(fēng)險點與防控措施，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵字：廉政風(fēng)險 防控體系 長效機制

中圖分類號： X820.4 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A 文章編號：

當(dāng)前，在水運經(jīng)濟快速發(fā)展的大背景下，建立一套行之有效的廉政風(fēng)險監(jiān)控體系對地方海事健康可持續(xù)發(fā)展具有極其重要的意義。將過程控制論應(yīng)用于黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，建立一套與海事船檢工作相適應(yīng)的廉政風(fēng)險監(jiān)控體系，是一種有益嘗試。

一、過程控制的基本內(nèi)涵及其對廉政風(fēng)險防控的意義

過程控制就是管理者依據(jù)現(xiàn)代控制論的基本原理，對生產(chǎn)計劃與實際工作動態(tài)進(jìn)行監(jiān)測、調(diào)適，以促進(jìn)工作目標(biāo)和任務(wù)的最終實現(xiàn)和完成。管理者必須根據(jù)環(huán)境變化，適時、適度、客觀、彈性地進(jìn)行過程控制，才能保證計劃的有效實施。 “過程管理” 也是ISO9001國際質(zhì)量管理體系的一大特點，它將任何一項工作都通過一個嚴(yán)密的過程來控制，通過PDCA循環(huán)方法，即P（計劃）D（實施）C（檢查）A（改進(jìn)），促使每項工作持續(xù)改進(jìn)。將過程管理理論運用于黨風(fēng)廉政建設(shè)，對行政權(quán)力實行過程控制，按程序進(jìn)行管理，做到計劃、實施、檢查等環(huán)節(jié)有機統(tǒng)一。過程控制可以對權(quán)力運行進(jìn)行全過程監(jiān)控，是實現(xiàn)行政權(quán)力公開透明運行的有效手段，也是實現(xiàn)廉政風(fēng)險防控的有力舉措。

二、構(gòu)建廉政風(fēng)險防控體系的要點

根據(jù) “過程管理”的要求，地方海事廉政風(fēng)險防控體系由防控內(nèi)容、風(fēng)險排查、防控措施等構(gòu)成。

1、廉政風(fēng)險防控內(nèi)容。廉政風(fēng)險防控主要集中于行政權(quán)力，包括崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機制等環(huán)節(jié)，為此，需做到“三個目前”：明確行政權(quán)力內(nèi)容，根據(jù)部門工作職責(zé)，明確每個工作崗位的職責(zé)權(quán)力、業(yè)務(wù)流程，形成權(quán)力運行流程圖；明確每項工作（環(huán)節(jié)）的工作內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)；明確監(jiān)督檢查的方法、內(nèi)容，在一定范圍內(nèi)公開，接受社會監(jiān)督。

2、廉政風(fēng)險排查。 一是排查崗位職責(zé)風(fēng)險點。圍繞人權(quán)、事權(quán)、財權(quán)、審批權(quán)等重要領(lǐng)域、重要部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，認(rèn)真查找重點崗位和個人在決策、執(zhí)行、監(jiān)督環(huán)節(jié)中廉政風(fēng)險點，重點在“三重一大”（重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用）、工作效能、盡職履責(zé)以及違反廉潔自律相關(guān)規(guī)定、利用職務(wù)上的便利謀取私利等方面進(jìn)行查找。二是排查業(yè)務(wù)流程風(fēng)險點。重點在行政執(zhí)法、物資采購、辦文、辦會、辦事、財務(wù)管理等各個環(huán)節(jié)流程是否完善、規(guī)定要求是否落實等方面進(jìn)行查找。三是排查制度機制方面風(fēng)險點。認(rèn)真查找制度是否具體、管用，是否覆蓋各項業(yè)務(wù)工作，是否覆蓋權(quán)力運行的全過程，重點在貫徹落實制度要求、執(zhí)行力度和落實情況等方面進(jìn)行查找。

3、制定防控措施。一是針對崗位職責(zé)方面的廉政風(fēng)險，由崗位所在人員對照與業(yè)務(wù)工作相關(guān)的各項法規(guī)制度，提出防控風(fēng)險的具體措施和辦法，完善辦事公開機制和崗位廉政承諾制，主動接受群眾和社會的監(jiān)督；加大對熱點、重點崗位人員定期交流或輪崗力度，防止某些實權(quán)崗位存在的不正之風(fēng)等。二是針對業(yè)務(wù)流程方面的廉政風(fēng)險，按照廉潔、效能、便民的原則和程序規(guī)范、效率提高、簡明清晰、方便辦事的要求，制定統(tǒng)一規(guī)范的業(yè)務(wù)流程圖。三是針對制度機制缺失或不完善方面的廉政風(fēng)險，在優(yōu)化業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上，以落實和修訂完善現(xiàn)有規(guī)章制度、規(guī)范權(quán)力運行、提高制度執(zhí)行力為根本，切實加強制度執(zhí)行，嚴(yán)格落實公務(wù)接待、財務(wù)、車輛、辦公用品采購、辦文辦會辦事、節(jié)能降耗、資產(chǎn)管理等各項制度，形成用制度管人、管權(quán)、管事的良好局面。

三、構(gòu)建廉政風(fēng)險防控長效機制。

廉政風(fēng)險防控是拓展預(yù)防腐敗工作的有效措施，也是加強黨員干部作風(fēng)建設(shè)和廉潔自律的客觀需要。根據(jù)“過程管理”的理念，應(yīng)將廉政風(fēng)險防范融入到日常工作的全過程，將教育、制度、監(jiān)督、懲處等廉政風(fēng)險防控過程進(jìn)行有機融合，從而逐漸形成廉政風(fēng)險防控的長效機制。

1、強化教育注重提醒預(yù)警。教育是強基固本的集中體現(xiàn)，是構(gòu)筑領(lǐng)導(dǎo)干部防腐、懲腐、治腐第一道防線的基礎(chǔ)工程。教育方式豐富多彩，如短期培訓(xùn)、警示教育、參觀考察、集中學(xué)習(xí)交流等，教育的主要內(nèi)容包括理想信念、職業(yè)道德、廉潔從政有關(guān)規(guī)定等，通過教育使全體人員特別是黨員干部，自覺樹立“風(fēng)險無處不在，風(fēng)險防范人人有責(zé)”的廉政風(fēng)險意識，不斷強化廉潔自律意識。

2、完善制度注重過程控制。一是健全完善規(guī)章制度。建章立制是預(yù)防廉政風(fēng)險的前提，在制度的建設(shè)上應(yīng)做到有禁有罰、具體易操作，在制度的執(zhí)行上應(yīng)堅持一個標(biāo)尺,統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),不搞特殊,使各項法規(guī)制度成為“高壓線”,誰都不敢觸犯,誰都不能違犯,誰都不能逾越,充分發(fā)揮制度法規(guī)的剛性約束作用。二是加強對廉政風(fēng)險監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問題的排查。根據(jù)排查到的廉政風(fēng)險信息，分主次輕重，根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)及時糾正。同時在一定范圍內(nèi)公開公示，建立廉政風(fēng)險信息庫，及時掌握重點崗位人員的思想動態(tài)，強化潛在風(fēng)險隱患的防控。

篇2

一、深刻領(lǐng)會開展廉政風(fēng)險防控管理工作的必要性和重要意義

開展廉政風(fēng)險防控管理工作是在反腐倡廉建設(shè)面臨新形勢和新任務(wù)的背景下，用發(fā)展的思路和改革的辦法，在實踐中逐步探索出來預(yù)防腐敗的新途徑、新方法;是深入貫徹落實關(guān)于“更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè)”要求的具體體現(xiàn)，對于在新形勢下更好的保護(hù)黨員干部健康成長，保證單位科學(xué)發(fā)展具有極其重要的意義。

(一)開展廉政風(fēng)險防控管理，是深化反腐倡廉工作的創(chuàng)新舉措。

廉政風(fēng)險，通俗地講，就是查找出黨員干部日常工作、生活中的廉政風(fēng)險，有針對性地制定防控措施，建立起反腐倡廉建設(shè)與行政業(yè)務(wù)之間的關(guān)聯(lián)機制，在權(quán)力運行的各個環(huán)節(jié)對廉政風(fēng)險實施控制，從而最大限度地降低腐敗行為發(fā)生的可能性。因此，我們要從以改革創(chuàng)新精神推動廉政建設(shè)的角度來認(rèn)識這個問題，要從建立科學(xué)嚴(yán)密的廉政風(fēng)險防控管理體系的需要來看待這項工作。

(二)開展廉政風(fēng)險防控管理，是深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的切實需要。

廉政風(fēng)險防控管理是在科學(xué)發(fā)展觀的指導(dǎo)下，貫徹標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的方針，將現(xiàn)代管理理念應(yīng)用于反腐倡廉工作實踐，以防控廉政風(fēng)險為核心，對防控工作實施質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)管理，以形成預(yù)防腐敗工作的長效機制，是加強黨風(fēng)廉政建設(shè)、預(yù)防腐敗的新途徑、新方法。因此，我們一定要從深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，緊密結(jié)合我局工作實際，采取切實可行的措施，全力推進(jìn)廉政風(fēng)險防控管理工作。

(三)開展廉政風(fēng)險防控管理，是進(jìn)一步做好水務(wù)工作的強力保證。

水務(wù)工作的行政執(zhí)法、工程建設(shè)、項目運行、財務(wù)管理等不得有任何一閃失。僅僅災(zāi)后恢復(fù)重建這一項工作，我們就涉及到水庫、水利、水產(chǎn)、堤防、人飲、水土保持、防洪預(yù)警、水資源監(jiān)測等方面的項目，項目總投資3億多元。工程涉及面廣，項目多，建設(shè)期長，項目總資金過億，在外部環(huán)境日益復(fù)雜的形勢下，要做好這些工作，要求我們具備清醒的頭腦。只有做好廉政風(fēng)險防控管理工作，才有利于推進(jìn)水務(wù)工作的順利開展。

二、結(jié)合實際、突出重點，大力推進(jìn)廉政風(fēng)險防控管理工作

第一，要全面排查“廉政風(fēng)險”，做到廉政風(fēng)險“找得準(zhǔn)”。

“找不到風(fēng)險點才是最大的風(fēng)險”，風(fēng)險點查找不出來，或者找不準(zhǔn)、找不全，建立防控機制就沒有針對性。因此，對廉政風(fēng)險排查工作一定要細(xì)致，要采取自己找、群眾提、互相查、領(lǐng)導(dǎo)點、組織評等方法，認(rèn)真查找廉政風(fēng)險。對查找不準(zhǔn)、查不全，風(fēng)險等級評估不到位的，要責(zé)令重新查找和評估，直到審定過關(guān)為止。

第二，要著力構(gòu)建“三道防線”，做到廉政風(fēng)險“防得住”。

各股室、局屬單位要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，對查找出來的崗位廉政風(fēng)險，明確防控責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人，做到任務(wù)明確、責(zé)任到人，形成以崗位為點、以程序為線、以制度為面的崗位廉政風(fēng)險防控機制，從而達(dá)到化解廉政風(fēng)險，有效預(yù)防腐敗，避免苗頭性、傾向性問題演變?yōu)檫`紀(jì)違法行為的目的。

第三，要認(rèn)真搞好“五個結(jié)合”，做到廉政風(fēng)險“抓得實”。

要把這項工作放到進(jìn)一步推動羅江水利事業(yè)又好又快發(fā)展的大局中去謀劃和推進(jìn)。一是要與落實懲防體系任務(wù)緊密結(jié)合，把它列入懲防體系建設(shè)中預(yù)防腐敗的重要內(nèi)容來抓;二是要與黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制緊密結(jié)合，按照“一崗雙責(zé)”的要求，同布置、同落實、同檢查、同考核，充分發(fā)揮每個責(zé)任主體的作用;三是要與業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合，通過推行廉政風(fēng)險防控管理工作，進(jìn)一步梳理崗位職責(zé)、清理工作流程，完善和優(yōu)化辦事規(guī)則，規(guī)范操作程序，凈化工作環(huán)境，推動業(yè)務(wù)工作再上臺階;四是要與制度建設(shè)相結(jié)合，要針對查找出的風(fēng)險點，完善和健全相應(yīng)的制度，做到用制度管人，用制度管事。五是要與自身建設(shè)緊密結(jié)合，要通過開展廉政風(fēng)險防控管理工作，加強機關(guān)內(nèi)部管理和隊伍建設(shè)，樹立“為民、務(wù)實、清廉”的形象。

三、加強領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任，確保廉政風(fēng)險防控管理工作取得實效

推進(jìn)廉政風(fēng)險防控管理是一項創(chuàng)新性的工作，時間緊、任務(wù)重，要按照全局統(tǒng)一部署，采取有力的措施，創(chuàng)造性地抓好廉政風(fēng)險防控管理工作的貫徹落實。

一要加強學(xué)習(xí)，營造氛圍。首先要吃透弄懂廉政風(fēng)險防控管理的基本概念、主要任務(wù)、方法步驟，還要理解掌握質(zhì)量管理的理念和方法，決不能生搬硬套、不懂裝懂，影響工作的開展。同時，全局干部要通過加學(xué)習(xí)、交流等方式，真正認(rèn)識到廉政風(fēng)險的客觀存在性與現(xiàn)實危害性，牢固樹立廉政風(fēng)險意識，在全局形成開展廉政風(fēng)險防控管理工作的良好學(xué)習(xí)氛圍。

二要高度重視、明確責(zé)任、狠抓落實。要把推進(jìn)廉政風(fēng)險防控管理工作作為今年反腐倡廉建設(shè)的一項重大政治任務(wù)，列入重要議事日程，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，周密安排部署，按照規(guī)定的時間和步驟精心組織實施。班子成員要切實履行“一崗雙責(zé)”，把落實廉政風(fēng)險防控管理納入日常工作，在抓好廉政風(fēng)險防控管理工作的基礎(chǔ)上，帶頭查找廉政風(fēng)險，帶頭制定和落實防控措施，帶頭抓好自身和分管范圍內(nèi)的廉政風(fēng)險防控管理。

三要大膽創(chuàng)新，積極推進(jìn)。在廉政風(fēng)險防控管理工作推動過程中，要積極開動腦筋，敢于創(chuàng)新，在制定防控措施、建立預(yù)警機制、開展動態(tài)監(jiān)控等方面，凡是有利于發(fā)揮積極作用的思路和辦法都可大膽探索和嘗試，真正使這項新工作能在我們局賦予新的內(nèi)涵，形成新的經(jīng)驗，取得好的效果。

篇3

一、精心組織，廉政風(fēng)險防控工作有序推進(jìn)

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，加大宣傳教育，確保廉政風(fēng)險防控工作扎實推進(jìn)

一是落實好組織領(lǐng)導(dǎo)。成立了縣檔案局廉政風(fēng)險防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)對崗位廉政風(fēng)險防范管理工作的組織、協(xié)調(diào)、實施。各股室把崗位廉政風(fēng)險防控管理工作擺上重要議事日程，做到有人負(fù)責(zé)日常廉政風(fēng)險防控管理工作，形成廉政風(fēng)險防控管理工作三級網(wǎng)絡(luò)，即：領(lǐng)導(dǎo)小組抓辦公室，辦公室聯(lián)系協(xié)調(diào)各股室，各股室負(fù)責(zé)本部門。

二是落實好宣傳教育。對開展崗位廉政風(fēng)險防控管理工作進(jìn)行動員部署，宣傳崗位廉政風(fēng)險防控管理工作的主要精神和基本內(nèi)容，教育、引導(dǎo)廣大黨員干部真正意識到廉政風(fēng)險的客觀存在性與現(xiàn)實危害性，主動查找風(fēng)險點。采取專題學(xué)習(xí)、重點輔導(dǎo)、交流討論等方式進(jìn)行培訓(xùn)指導(dǎo)，使之提高思想認(rèn)識、熟悉工作內(nèi)容、掌握工作方法。

三是制定好實施方案。根據(jù)縣有關(guān)文件、會議等規(guī)定，縣檔案局根據(jù)實際情況，及時認(rèn)真制定了《縣檔案局廉政風(fēng)險防控工作實施方案》，明確了活動開展的各個階段任務(wù)、方法、舉措和目標(biāo)。同時，將廉政風(fēng)險防控管理工作納入縣檔案局全年重點工作加以推進(jìn)，與其他重點工作同布置、同考核。將廉政風(fēng)險防控管理工作落實情況與股室、干部年度考核、評先評優(yōu)、提拔任用等相掛鉤，對落實不力的股室和個人，進(jìn)行問責(zé)。為廉政風(fēng)險防控管理工作的開展奠定了基礎(chǔ)。

（二）認(rèn)真排查，準(zhǔn)確評估，確保廉政風(fēng)險點查準(zhǔn)查實

1、認(rèn)真排查崗位風(fēng)險點

按照方案要求，各股室和全體黨員領(lǐng)導(dǎo)干部都從思想道德、崗位職責(zé)、機制制度三個方面，排查廉政風(fēng)險點。

一是嚴(yán)格按照全員參與的要求，組織全體黨員干部職工對照各自崗位職責(zé)、執(zhí)行制度的情況，通過自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)提、集體定等三上三下的方式，認(rèn)真分析查找個人在其崗位中的思想道德、崗位職責(zé)和機制制度等方面存在或潛在的風(fēng)險內(nèi)容及其表現(xiàn)形式，確定崗位廉政風(fēng)險點。

二是保證廉政風(fēng)險查準(zhǔn)、查全、查深，為建立崗位廉政風(fēng)險信息檔案庫提供基礎(chǔ)性資料。

三是排查股室風(fēng)險點。結(jié)合本股室工作實際、工作特點，各自重點查找在“三重一大”（重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用）等方面容易產(chǎn)生腐敗行為的風(fēng)險內(nèi)容及表現(xiàn)形式。有行政許可、行政處罰等重要崗位的，要分別查找業(yè)務(wù)流程、制度機制和外部環(huán)境等方面存在或可能存在的廉政風(fēng)險，認(rèn)真細(xì)化、分析風(fēng)險的內(nèi)容和表現(xiàn)形式。

共查出風(fēng)險點48個，其中：權(quán)力事項28個；權(quán)力運行流程圖20個。主要集中在：物資采購、基建維修、財務(wù)、行政審批、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檔案接收、查閱、來人接待等方面。

2、準(zhǔn)確做好評估，確定風(fēng)險等級

為增強風(fēng)險評定的科學(xué)性、系統(tǒng)性、客觀性和可操作性，我局廉政風(fēng)險防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對各風(fēng)險點，逐一進(jìn)行評定，并對職權(quán)清單、工作流程也進(jìn)行會審。對每個流程和風(fēng)險點按職權(quán)大小、發(fā)生機率、危害程度和問題性質(zhì)進(jìn)行科學(xué)審定。共評估出高級風(fēng)險點14個，中級風(fēng)險點20個，低級風(fēng)險點6個。

3、建立廉政風(fēng)險信息檔案庫

各股室將查找到的崗位廉政風(fēng)險登記匯總，評估確定廉政風(fēng)險等級，建立臺帳，經(jīng)各股室負(fù)責(zé)人嚴(yán)格審核把關(guān)后，按要求進(jìn)行公示7天，辦公室匯總，并將其存入廉政風(fēng)險信息檔案庫集中管理。

（三）聯(lián)系實際，規(guī)范操作，確保風(fēng)險防控措施有力

各股室和領(lǐng)導(dǎo)干部圍繞排查確定的各類風(fēng)險點和風(fēng)險等級，有針對性地提出防控措施，報局領(lǐng)導(dǎo)小組研究確定。防控措施要著力形成以崗位為點、以制度為面的崗位廉政風(fēng)險防控機制。公布了舉報電話，制定了一系列的黨風(fēng)廉政相關(guān)制度。在嚴(yán)格落實防控措施的基礎(chǔ)上，對防控風(fēng)險的各項措施落實情況進(jìn)行監(jiān)控，并通過各種有效途徑，及時掌握和化解干部職工的廉政風(fēng)險。

二、強化督查，注重落實

一是正確處理各方面的關(guān)系，注重把開展廉政風(fēng)險防控管理工作與踐行科學(xué)發(fā)展觀、與學(xué)習(xí)“領(lǐng)導(dǎo)干部廉政準(zhǔn)則”、與貫徹落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制、與推進(jìn)懲防體系建設(shè)、與機關(guān)作風(fēng)和效能建設(shè)緊密結(jié)合，并立足自身實際，創(chuàng)新思路、創(chuàng)新方法，力爭廉政風(fēng)險防控管理工作特點突出，成效顯著。

二是建立廉政風(fēng)險防控管理監(jiān)督機制。領(lǐng)導(dǎo)小組審查全局機關(guān)廉政風(fēng)險防控管理工作各個環(huán)節(jié)，設(shè)立“廉政風(fēng)險”舉報箱、公開監(jiān)督舉報電話，建立了動態(tài)監(jiān)督管理的長效機制。

三是將廉政風(fēng)險防控管理工作納入單位黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，作為責(zé)任制考核的一項重要內(nèi)容，同部署、同檢查、同考核。定期召開會議，聽取工作進(jìn)展情況匯報，分析研究問題，協(xié)調(diào)解決實際困難。

篇4

一、提高認(rèn)識，積極行動

4月24日，我辦召開全辦大會，認(rèn)真學(xué)習(xí)了劉建華紀(jì)檢組長在天津召開的專員辦廉政風(fēng)險防控工作專題會議的講話精神，使全體干部職工對廉政風(fēng)險防控管理工作的重大意義、內(nèi)涵、精神實質(zhì)和根本要求有了進(jìn)一步準(zhǔn)確認(rèn)識。深刻認(rèn)識到，專員辦作為財政部派駐的監(jiān)督部門，開展廉政風(fēng)險防控管理工作，構(gòu)建起公開透明、有效管用的廉政風(fēng)險防控機制，是防范和化解各種廉政風(fēng)險，促進(jìn)專員辦穩(wěn)定、健康發(fā)展的前提；開展廉政風(fēng)險防控，認(rèn)真排查專員辦權(quán)力運行中的廉政風(fēng)險，健全管理制度，從而進(jìn)一步完善崗位職責(zé)體系，加大執(zhí)行力度，是提高財政監(jiān)督管理科學(xué)化精細(xì)化水平的保障；加強廉政風(fēng)險防控管理，是有效保障和促進(jìn)專員辦正確履行職能，保證財政資金安全高效使用，促進(jìn)工作人員踐行為國監(jiān)督、為民服務(wù)工作宗旨的必然要求。

全辦各處室人員高度重視，積極行動，從我做起，從現(xiàn)在做起，及時總結(jié)，認(rèn)真改進(jìn)，全力排查權(quán)力運行過程中的廉政風(fēng)險點，扎實推進(jìn)廉政風(fēng)險防控管理工作。

二、科學(xué)梳理財政監(jiān)督權(quán)力事項，摸清重點權(quán)力底數(shù)

各處室在原有財政部下達(dá)權(quán)力事項的基礎(chǔ)上，根據(jù)財政部辦公廳《關(guān)于調(diào)整完善專員辦日常監(jiān)管工作的通知》（財辦監(jiān)〔20__〕7號）規(guī)定，對調(diào)整后的權(quán)力事項進(jìn)行了重新搜索及梳理，制作了權(quán)力清單匯總表，由廉政風(fēng)險防控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室按照簡便、實用、科學(xué)的原則，對我辦所承擔(dān)的權(quán)力事項進(jìn)行了鑒別，確定全辦涉及廉政風(fēng)險重點權(quán)力事項為42項，其中財政分配監(jiān)督管理類39項（審核審批20項，日常監(jiān)管12項，專項檢查7項），內(nèi)部管理類3項。為下一步查找風(fēng)險點、制定控措施打下良好基礎(chǔ)。

三、全員參與，全面排查，找準(zhǔn)廉政風(fēng)險點

一是分類編制“權(quán)力運行流程圖”，規(guī)范業(yè)務(wù)流程。各處室在全面梳理監(jiān)管職能的基礎(chǔ)上，將各項職能具體劃分為審核審批、日常監(jiān)管、專項檢查和內(nèi)部管理四類。并將業(yè)務(wù)流程相同、內(nèi)容相近的監(jiān)管事項進(jìn)行了歸類合并，如：將各項專項檢查歸為一類；將彩票公益金征收、大中型水庫移民后期扶持基金征收、可再生能源電價附加征收、中央核電廠核事故應(yīng)急準(zhǔn)備專項收入征收歸為日常監(jiān)管中的一類。在此基礎(chǔ)上，將審核審批業(yè)務(wù)按“受理申報、審核、處內(nèi)交叉復(fù)核、處長復(fù)核、重要事項審理、領(lǐng)導(dǎo)簽批”六個環(huán)節(jié)；日常監(jiān)管業(yè)務(wù)按“非現(xiàn)場資料審核、現(xiàn)場核查、結(jié)果處理” 三個環(huán)節(jié)；專項檢查按檢查前選點、檢查實施、復(fù)核審理、檢查處理、檢查落實五個階段；內(nèi)部管理按“經(jīng)辦人、辦公室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)”等環(huán)節(jié)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，做到業(yè)務(wù)流程設(shè)計科學(xué)，責(zé)權(quán)清晰明了、權(quán)力運行合規(guī)有序、權(quán)力制約明確有效。

二是科學(xué)評估，界定風(fēng)險等級。依據(jù)權(quán)力大小、權(quán)力行使的頻率、腐敗現(xiàn)象發(fā)生的概率等要素，按照“重點”、“一般”兩個定性定量評估廉政風(fēng)險事項。“重點”風(fēng)險為重要審核審批事項和監(jiān)督檢查，如預(yù)決算審核、專項檢查；“一般”風(fēng)險事項，為具有一般事務(wù)性審核風(fēng)險。通過各處查找，并經(jīng)辦廉政風(fēng)險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核，目前，我辦界定重點權(quán)力事項29個、一般權(quán)力事項13個。

三是全面排查，找準(zhǔn)廉政風(fēng)險關(guān)鍵點。根據(jù)行政權(quán)力的特性及腐敗行為發(fā)生的一般特點和規(guī)律，按照領(lǐng)導(dǎo)崗位、中層崗位、普通崗位三個層面及可能利用掌控行政權(quán)力謀取不當(dāng)利益的崗位、有自由裁量權(quán)的崗位、權(quán)力相對集中的崗位，查找廉政風(fēng)險點，確定相關(guān)廉政風(fēng)險點的位置。辦領(lǐng)導(dǎo)班子領(lǐng)銜推進(jìn)，堅持一手抓決策風(fēng)險防控，一手抓規(guī)范管理，查找領(lǐng)導(dǎo)班子在貫徹民主集中制、重大事項決策方面存在的風(fēng)險點。各處室及工作人員按照分管權(quán)力范圍、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，采取自己查、領(lǐng)導(dǎo)點、案例分析、內(nèi)部討論論證、征求有關(guān)方面意見建議、報領(lǐng)導(dǎo)小組審定等方式全面查找在思想道德、制度機制、崗位職責(zé)等方面存在的廉政風(fēng)險點，找準(zhǔn)廉政風(fēng)險關(guān)鍵點。如專項檢查的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是選案中檢查對象的確定、檢查中工作底稿的制作、復(fù)核后問題的定性處理處罰。審核審批關(guān)鍵環(huán)節(jié)是初審與復(fù)核審核。財務(wù)管理注重事前有簽報，事中有審核，事后有跟蹤等。全辦黨員干部積極參與，全面排查，目前查出我辦廉政風(fēng)險點166個，其中：重點權(quán)力事項風(fēng)險點131個、一般權(quán)力事項風(fēng)險點35個。思想道德風(fēng)險4個；制度機制風(fēng)險4個；崗位職責(zé)風(fēng)險158個。崗位職責(zé)風(fēng)險中，財政分配監(jiān)督管理類140個（審核審批81個，日常監(jiān)管41個，專項檢查18個），內(nèi)部管理類18個。

四、準(zhǔn)確描述，客觀分析廉政風(fēng)險。對各處室和崗位可能出現(xiàn)的166個廉政風(fēng)險點，分別按照思想道德風(fēng)險、制度機制風(fēng)險、崗位職責(zé)風(fēng)險三種類型進(jìn)行歸類、分析和科學(xué)描述，利于風(fēng)險的規(guī)范管理。思想道德風(fēng)險按理想信念、道德修養(yǎng)、職業(yè)道德進(jìn)行細(xì)化，制度機制風(fēng)險按制度制定和制度執(zhí)行予以細(xì)分，崗位職責(zé)風(fēng)險按崗位流程和檢查環(huán)節(jié)劃分。準(zhǔn)確描述廉政風(fēng)險點主要表現(xiàn)形式：

思想道德方面，理想信念動搖、黨性修養(yǎng)不足導(dǎo)致思想防線薄弱，抵御腐朽思想侵蝕的能力下降，可能一攻即破的廉政風(fēng)險；忽視道德修養(yǎng)、思想情趣不健康可能導(dǎo)致為滿足私利而違法亂紀(jì)的廉政風(fēng)險；違背職業(yè)道德、責(zé)任意識淡薄可能產(chǎn)生，不作為甚至亂作為而導(dǎo)致的廉政風(fēng)險；工作作風(fēng)不正、簡單粗暴或自由散漫可能導(dǎo)致從自身利益出發(fā)，違反法規(guī)和制度辦事的廉政風(fēng)險。

制度機制風(fēng)險方面：財政監(jiān)督制度體系不完善或制度滯后，導(dǎo)致行權(quán)隨意；財政監(jiān)督制度可操作性不強或者內(nèi)容不夠細(xì)化，可能誘發(fā)自由裁量權(quán)濫用的風(fēng)險；對制度執(zhí)行內(nèi)控環(huán)節(jié)較薄弱，缺乏對財政監(jiān)督制度執(zhí)行的監(jiān)督制約和行政問責(zé)，導(dǎo)致制度形同虛設(shè)；業(yè)務(wù)機制不健全，流程設(shè)計不盡科學(xué)合理，容易導(dǎo)致執(zhí)行不力、效果與目標(biāo)偏離、失職瀆職的風(fēng)險。

風(fēng)險崗位職責(zé)方面：

審核審 批和日常監(jiān)管工作中可能出現(xiàn)不按政策規(guī)定辦理申報審核事項；拖延辦理或刁難申報對象；不嚴(yán)格履行核實程序；對審核標(biāo)準(zhǔn)不確定事項，濫用自由裁量權(quán)，以謀取利益；審核把關(guān)不嚴(yán)，應(yīng)核減或核增的出于私利不予調(diào)整，應(yīng)征收未征收，致使國家利益受損；擅自改變或授意他人改變審核審批結(jié)論；可能存在暗箱操作，一人定論的現(xiàn)象等。

專項檢查工作中可能出現(xiàn)從自身利益出發(fā)，選擇特定對象；檢查中應(yīng)查不查、敷衍塞責(zé)，發(fā)現(xiàn)重大問題私自“放水”；借檢查之機，要挾利誘被檢查人，或者吃拿卡要，謀取私利；工作作風(fēng)簡單粗暴，敗壞專員辦名譽；因私利影響定性不當(dāng)，處理處罰偏重或偏輕；不積極督促落實處理處罰決定，或避重就輕執(zhí)行處理處罰決定。

財務(wù)資產(chǎn)管理中可能出現(xiàn)違反財務(wù)制度編制、執(zhí)行財務(wù)預(yù)決算；利用職務(wù)之便挪用公款，違規(guī)開支報銷；違反規(guī)定濫發(fā)津補貼；在辦理公務(wù)或采購物品中私自收受回扣，擅自處理資產(chǎn)造成損失等。

人事管理工作中可能出現(xiàn)違反《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》等規(guī)定，干部晉升、調(diào)配、任用，不履行集體研究決定程序；不嚴(yán)格按照有關(guān)政策核定、審批工資等。

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關(guān)鍵詞：科技計劃 廉政風(fēng)險 構(gòu)建要素 實施途徑

中圖分類號：F224.11 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2015）10-076-02

科技計劃管理廉政風(fēng)險因素存在于科研規(guī)劃、科研立項、項目執(zhí)行、項目驗收和成果轉(zhuǎn)化的各個環(huán)節(jié)之中。目前，科研工作者、科技管理部門相關(guān)人員的不良行為和腐敗問題時有發(fā)生，損害了科技工作者和政府部門的公信力。因此，建立健全科技計劃管理廉政風(fēng)險防控體系，對于保障科技計劃管理中的權(quán)力行使安全，資金運用安全，項目建設(shè)安全和干部成長安全具有重要的理論及現(xiàn)實意義。

一、國內(nèi)文獻(xiàn)簡述

近年來，國內(nèi)相關(guān)研究漸漸增多。葛平（2010）分析認(rèn)為，項目審批是廉政風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，存在著人員風(fēng)險、程序風(fēng)險以及體制機制風(fēng)險，應(yīng)該從排查確定風(fēng)險點、制定防控措施、推進(jìn)制度創(chuàng)新、加強監(jiān)督管理和強化責(zé)任落實等方面加以防控。張臻（2011）認(rèn)為，雖然系統(tǒng)內(nèi)部評估對于提高科技經(jīng)費使用效率有積極意義，但是透明度和監(jiān)督力度不夠，難以達(dá)到外部監(jiān)督的效果。王江（2012）從信息不對稱導(dǎo)致的風(fēng)險、時間節(jié)點風(fēng)險、項目過程管理風(fēng)險、經(jīng)費的預(yù)算和管理風(fēng)險等四個方面，對國家重大科技項目在管理中的風(fēng)險類型進(jìn)行了分析。張東（2013）提出，要加強科技計劃的精細(xì)化管理，實行科技計劃全生命周期的過程管理模式。逐步加強中期檢查，從執(zhí)行質(zhì)量、進(jìn)度、財務(wù)支出等方面跟蹤控制，盡可能地降低財政風(fēng)險?？讘c深（2013）提出，要加強對廉政風(fēng)險防控預(yù)警管理制度建設(shè)。以提升抗風(fēng)險能力為基礎(chǔ)，強化廉政思想教育的制度;以甄別廉政風(fēng)險等級為重點，強化廉政風(fēng)險區(qū)域的制度;以規(guī)范風(fēng)險監(jiān)控為關(guān)鍵，強化從嚴(yán)從實的制度;以考核修正廉政風(fēng)險等級為手段，強化等級轉(zhuǎn)化的制度。

二、國外經(jīng)驗借鑒

1.健全的制度和法規(guī)保障。美國從科技計劃的管理程序到相關(guān)機構(gòu)，都有法律法規(guī)或制度約束，保證了科技計劃實施管理的規(guī)范性。科技預(yù)算、科技計劃的制定、組織實施、評估、知識產(chǎn)權(quán)管理都已經(jīng)形成一套完整的程序。德國政府建立了一整套完整的項目審批制度，由政府提出研究框架，經(jīng)過申報、審查、評估等環(huán)節(jié)，政府組織專家委員會研究審批，期間大量的工作由中介組織負(fù)責(zé)。

2.美國重視科技評估工作。美國科技評估機構(gòu)分為三個層次：一是國會科技評估機構(gòu)，二是州政府科技評估機構(gòu)，三是大專院校和科研院所的科技評估機構(gòu)。在美國的科技評估工作中，對事前評估、事中評估、事后評估都很受重視，但不同評估機構(gòu)的職能不同、評估的對象不同，側(cè)重點也不同。評估結(jié)果具有相當(dāng)大的影響力，評估的項目完成情況和項目承擔(dān)人的評價結(jié)果不好將影響所在單位日后申報項目的機會。

3.歐盟注重監(jiān)控、評估與審計。歐盟從1984年開始實行科技框架計劃，從項目立項生效開始，項目委員會就啟動對項目的監(jiān)控，整個監(jiān)控覆蓋了項目團隊的分工、變更到項目進(jìn)程等各個環(huán)節(jié)，形成了完善的監(jiān)控機制。歐盟已形成較完善的科技項目研究成果的評估機制，并通過制度化的形式予以規(guī)范化。歐盟主要是由第三方審計機構(gòu)完成科技計劃的審計管理工作，第三方機構(gòu)的行為受到法律約束，出具的審計報告必須承擔(dān)法律責(zé)任。

4.發(fā)達(dá)國家重視項目的結(jié)題驗收工作。政府如果是資助或出資者，則不直接組織驗收工作，一般由社會咨詢評估機構(gòu)（獨立的中介機構(gòu)）來實施。在驗收的具體執(zhí)行過程中，針對不同的項目，不同的研究內(nèi)容，其評價目的及方法有所不同，均建立合理的評價指標(biāo)體系，使得結(jié)題評價科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、可靠。

三、科技計劃管理廉政風(fēng)險防控體系的構(gòu)建

作者認(rèn)為，科技計劃管理廉政風(fēng)險防控體系是由防控主體、防控運行體系、防控機制建設(shè)、防控結(jié)點四大要素構(gòu)成的（見下表）。

1.防控主體。包括政府、企業(yè)-高校-科研院所、中介機構(gòu)為代表的科技計劃管理機構(gòu)和人員等。政府是資金下達(dá)和監(jiān)管部門，涉及到相應(yīng)的職能部門和科技管理人員;企業(yè)-高校-科研院所是科研最重要的主體，涉及到直接參與研究的科研人員、間接為科研服務(wù)的管理人員、監(jiān)督和管理科研經(jīng)費的財務(wù)、監(jiān)查人員等;中介機構(gòu)是指由中介組織進(jìn)行的科技計劃的立項、監(jiān)管、評估的科技中介機構(gòu)。

2.防控運行體系。即五個子體系：第一，查找識別體系是防控腐敗風(fēng)險的前提和基礎(chǔ)，是對科技管理人員發(fā)生腐敗行為的各種可能性的一種分析和推理。第二，分權(quán)防范體系是防控腐敗風(fēng)險的關(guān)鍵，建立分權(quán)制權(quán)的監(jiān)督約束機制，防止權(quán)力濫用，保證權(quán)力規(guī)范、安全運行。第三，監(jiān)督控制體系是防控腐敗風(fēng)險的重要手段，運用現(xiàn)代信息技術(shù)，規(guī)范工作流程，加強內(nèi)部制衡。第四，預(yù)警處置體系是防控腐敗風(fēng)險的重點環(huán)節(jié)，通過對腐敗跡象的及時提醒、嚴(yán)肅處置，把腐敗問題解決在萌芽狀態(tài)。第五，保護(hù)激勵體系是防控腐敗風(fēng)險的重要工作。是保護(hù)和激勵科研及管理人員勤政廉政，規(guī)范權(quán)力行使，樹立正確導(dǎo)向。

3.防控機制建設(shè)。即加強與完善五個機制建設(shè)：包括監(jiān)督管理機制、考核評估機制、糾錯整改機制、責(zé)任追究機制、預(yù)防教育機制。這五個機制與五個運行體系相互作用與配合，以其達(dá)到科技計劃管理廉政風(fēng)險防控的最終目的。

4.防控結(jié)點，即建立“三道防線”：前期制定預(yù)防措施、中期加強監(jiān)督管理、后期處置風(fēng)險等。采用階段性的防控理念及思路，將科技計劃管理廉政風(fēng)險降到最低。

四、科技計劃管理廉政風(fēng)險防控體系的實施途徑

1.加強制度建設(shè)，規(guī)范行業(yè)行為。制度建設(shè)在科技計劃廉政風(fēng)險防控體系中居于重要地位?？萍几瘮★L(fēng)險的查找、防范和預(yù)警處置等都要通過制度來實現(xiàn)和促進(jìn)，離開制度的規(guī)范和約束，就不可能建立起科學(xué)的廉政風(fēng)險防控體系。建立包括對科技管理部門、科研人員和科研單位系列的科技計劃管理制度，如科研人員和單位信譽制度，科學(xué)家信譽制度等。在建立制度時要注意：一是要增強制度的完備性，使各項規(guī)定形成完整的體系，使之無隙可乘，真正發(fā)揮制度的規(guī)范、約束作用;二是要增強制度的操作性，設(shè)計時要對可能出現(xiàn)的違背制度的現(xiàn)象進(jìn)行全面分析，并制定相應(yīng)的約束辦法;三是要增強制度的實效性。強化對制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，對有令不行、有令不止的，及時嚴(yán)肅查處，維護(hù)制度的權(quán)威。

2.健全網(wǎng)絡(luò)平臺，規(guī)范工作流程。通過網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)，規(guī)范工作流程?？萍加媱澒芾聿块T要運用網(wǎng)絡(luò)平臺技術(shù)、規(guī)范操作。具體包括：一是嚴(yán)格項目申報、項目評審管理。項目實行網(wǎng)上申報、網(wǎng)上專家評審，形成專家評審把關(guān)、行風(fēng)監(jiān)督員和紀(jì)檢組雙重監(jiān)督的管理機制。二是嚴(yán)格項目立項管理。除了簽訂項目實施合同書外，還需要簽訂項目廉政合同書。三是嚴(yán)格項目經(jīng)費管理。利用科技計劃管理系統(tǒng)平臺，對所有在研項目的進(jìn)展進(jìn)行跟蹤、查詢和全程監(jiān)控。四是嚴(yán)格項目實施、項目驗收管理。在項目實施階段，依據(jù)項目實施方案，對科技項目進(jìn)行跟蹤管理、對項目的實施過程實行進(jìn)展評估;在項目驗收過程中，由高校院所的專家，以及科技、財政、紀(jì)檢等部門工作人員組成的驗收組，嚴(yán)格按照政策法規(guī)的要求組織驗收評審會，對項目進(jìn)行驗收。

3.開展誠信教育，嚴(yán)守職業(yè)操守。加強對科研人員的道德教育和信譽管理，在對他們進(jìn)行教育引導(dǎo)的同時，也通過一系列的手段措施督促他們遵守科研倫理道德。對于那些不遵守科研倫理道德、違背科研誠信的單位和人員，通過嚴(yán)格的懲處措施和輿論監(jiān)督，使其難以在學(xué)術(shù)界立足。積極開展誠信教育，無論是科研人員、科技管理者，還是政府職能部門的相關(guān)工作人員，都要加強法制觀念，加強誠信教育，嚴(yán)守職業(yè)操守。

4.創(chuàng)新工作思路，探索積累經(jīng)驗。建立健全科技計劃管理廉政風(fēng)險防控體系沒有以往經(jīng)驗可循、沒有固定模式可依，這就要求不斷探索，積累經(jīng)驗。所以，必須用創(chuàng)新的思路和改革的辦法來破解難題。一是在工作載體上創(chuàng)新。在把握廉政風(fēng)險防控的總體要求和原則的基礎(chǔ)上，結(jié)合各自實際，因地制宜，創(chuàng)新工作載體，形成各自特色。二是在方式方法上創(chuàng)新。積極探索運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)防控腐敗風(fēng)險，積極推進(jìn)電子政務(wù)、電子監(jiān)察平臺建設(shè)，實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督、快速預(yù)警、流程監(jiān)控、剛性約束。三是在落實措施上創(chuàng)新。按照內(nèi)部防范與外部監(jiān)控、事前防范與預(yù)警處置、專防?？嘏c社會參與、科研主體統(tǒng)一管理與部門垂直管理、紀(jì)委組織協(xié)調(diào)與部門具體實施相結(jié)合的要求，層層抓落實的工作機制。

綜上所述，科技計劃管理廉政風(fēng)險因素存在各個科研主體和科研環(huán)節(jié)之中。需要建立健全科技計劃管理廉政風(fēng)險防控體系，基于系統(tǒng)角度從制度、技術(shù)、方法等多層面加強防控運行體系、防控機制建設(shè)，建立“三道防線”，有效遏制科技計劃管理中的各種腐敗行為，進(jìn)而提高科技工作者和政府部門的公信力。

[本文為2014年沈陽市科技計劃項目“科技計劃管理廉政風(fēng)險防控體系建設(shè)研究”、2014年沈陽市事業(yè)經(jīng)費項目“沈陽市科技人員科研誠信制度建設(shè)研究”階段性成果。]

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篇6

一、整改目標(biāo)

堅持把廉政風(fēng)險防控貫穿于住房公積金管理的全過程，通過加強組織領(lǐng)導(dǎo)、制度建設(shè)、監(jiān)督管理和日常教育，形成“分險設(shè)防、分崗制衡、分級預(yù)警、分層追責(zé)”的廉政風(fēng)險防控模式，確保住房公積金資金安全運行，確保干部職工依法行政、規(guī)范操作、高效服務(wù)、廉潔干事，為住房公積金事業(yè)科學(xué)發(fā)展提供有力保障。

二、存在問題

1、住房公積金提取審核把關(guān)能力有待提高。工作人員識別資料真?zhèn)蔚哪芰π柽M(jìn)一步加強，相關(guān)信息的核查、協(xié)查制度尚未建立起來，導(dǎo)致對繳存職工提供資料的真實性合法性核實難，可能存在個別不符合條件提取的風(fēng)險。

2、住房公積金數(shù)據(jù)管理不夠嚴(yán)密。由于歷史原因和工作人員數(shù)據(jù)導(dǎo)入時的工作疏忽，導(dǎo)致有些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不夠完整。信息化防控方面存在欠缺，缺乏住房公積金數(shù)據(jù)異地備份機制，尚未建立雙機熱備機制，可能存在數(shù)據(jù)丟失的風(fēng)險。

3、防范簽約樓盤貸款的系統(tǒng)性風(fēng)險有待加強。受國家房地產(chǎn)調(diào)控政策的影響，一部分與中心簽約的房產(chǎn)公司樓盤可能會因資金鏈斷裂出現(xiàn)不能如期交付房子的情況，從而產(chǎn)生住房公積金貸款無法按時收回的風(fēng)險。

4、定期存單管理不夠嚴(yán)密。目前定期存單記賬與定期存單保管未實行崗位分離，都由會計一人保管，且沒有建立定期盤點制度，可能存在被違規(guī)利用的風(fēng)險。

5、印鑒、支票管理不夠嚴(yán)密。目前印鑒雖然實行分離保管，支票、重要空白憑證的領(lǐng)用也有登記管理制度，但每天下班前的已蓋財務(wù)章的空白支票上交出納處，造成這一時段出現(xiàn)已蓋財務(wù)章的空白支票與法人章都由出納一人保管情況，且公積金賬戶未實行支付密碼制，可能存在支票被盜用的風(fēng)險。

三、整改措施

1、加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高工作人員業(yè)務(wù)能力。堅持把業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作擺上重要位置，通過請進(jìn)來、走出去等多種途徑，組織開展住房公積金業(yè)務(wù)培訓(xùn)，著力提高工作人員特別是窗口工作人員的業(yè)務(wù)能力。認(rèn)真落實經(jīng)辦人員登記和印鑒卡比對等防范騙提措施，嚴(yán)格審核提取資料，切實把好提取關(guān)，杜絕騙提行為的發(fā)生。加強與有關(guān)部門的協(xié)作溝通，積極創(chuàng)造條件，加快推進(jìn)與房地產(chǎn)交易系統(tǒng)、人民銀行征信系統(tǒng)、個人身份核查系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)，實現(xiàn)信息共享，防止違規(guī)提取。

2、加強信息化工作，提高信息化防控能力。加大業(yè)務(wù)運行系統(tǒng)的資金投入，升級現(xiàn)有服務(wù)器，建立雙機熱備系統(tǒng)，確保業(yè)務(wù)系統(tǒng)實時正常運轉(zhuǎn)。建立數(shù)據(jù)備份控制中心，利用災(zāi)備軟件將數(shù)據(jù)實時備份到異地災(zāi)備機房，確保設(shè)備、數(shù)據(jù)和系統(tǒng)運行安全。優(yōu)化信息系統(tǒng)，使每一項業(yè)務(wù)處理、每一筆資金運用，都能在系統(tǒng)中留有痕跡。結(jié)合審計意見的整改落實，抓緊整理1996年至2012年的歷史數(shù)據(jù)，移植、導(dǎo)入到現(xiàn)有數(shù)據(jù)庫，確?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的完整性和真實性，進(jìn)一步方便繳存職工查詢，切實減少操作風(fēng)險。

篇7

一、強化教育，統(tǒng)一認(rèn)識，增強風(fēng)險排查積極性

工作要深入，心必要先入。在廉政風(fēng)險排查中，我們堅持把強化教育引導(dǎo)作為首要工作來做，將廉政教育貫穿風(fēng)險排查、機制建設(shè)全過程，切實增強干部廉政意識和積極參加風(fēng)險排查的自覺性。

國土資源工作的性質(zhì)、作用，決定了在國土資源領(lǐng)域深入開展反腐倡廉工作的重要性。尤其是隨著我國工業(yè)化和城鎮(zhèn)化進(jìn)程的加快，國土資源供需矛盾日益突出，加之市場配置機制還不夠健全，監(jiān)督管理制度還不夠完善，導(dǎo)致涉地涉礦腐敗案件易發(fā)多發(fā)，損害了國土資源系統(tǒng)的形象和公信力。漯河市國土資源局的廣大干部職工對此亦有清醒的認(rèn)識，也知道根治腐敗必須從源頭上預(yù)防腐敗。但是，去年我們的廉政風(fēng)險排查活動剛開始時，同志們的認(rèn)識并不一致，工作上阻力不小。部分黨員干部認(rèn)為“查風(fēng)險點是走過場”、“沒腐敗行為查什么”、“想腐敗都沒機會為啥查”、“找不到風(fēng)險點怎么查”，等等。一些同志對排查活動漠不關(guān)心，消極應(yīng)付。對此，我們高度重視，多次組織召開會議，認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件，并編制了《廉政知識防控手冊》，大力宣傳廉政風(fēng)險排查的重大意義和對干部個人成長的保護(hù)作用，并組織干部職工深入討論，互相啟發(fā)，共同分析崗位存在風(fēng)險，引導(dǎo)大家自覺投入到排查中去。

通過學(xué)習(xí)討論，教育引導(dǎo)，同志們深刻認(rèn)識到，風(fēng)險排查就是“自我體檢、自我警示、自我預(yù)防、自我保護(hù)”過程，有崗位就有風(fēng)險，查不出風(fēng)險就是最大風(fēng)險，走出了“沒風(fēng)險可查”、“找茬整人”、“自找麻煩”、“一陣風(fēng)”的誤區(qū)，于是紛紛放下思想包袱和抵觸情緒，以高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，開動腦筋，結(jié)合從事的崗位、業(yè)務(wù)和關(guān)鍵工作環(huán)節(jié)，深入查、用心查、細(xì)致查。一位司機排查后深有感觸地說：“開始我不以為然，可經(jīng)過排查，發(fā)現(xiàn)修車、加油等環(huán)節(jié)都可能出現(xiàn)不廉潔行為，時刻要警惕??！”

二、把握重點，認(rèn)真排查，力求找準(zhǔn)找細(xì)找透找實

國土資源管理責(zé)重權(quán)大，涉及多重利益關(guān)系，風(fēng)險點多面廣，土地的審批和出讓、土地執(zhí)法、征地補償安置等重點部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，隨時可能成為“定時炸彈”。即使有些不起眼的崗位，監(jiān)督不嚴(yán)也會放出“冷槍”。只有查清可能出險的點位，才能做到提前布防，有的放矢。因此，我們在排查工作中要求同志們堅持做到“像淘金一樣認(rèn)真，像挖地雷一樣慎重”，不放過任何一個崗位，不放過任何一個險點。

首先是認(rèn)真確定排查層次和內(nèi)容。我們結(jié)合工作實際，緊扣權(quán)力運行這個核心，努力把廉政風(fēng)險排查貫穿業(yè)務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)，主要圍繞行政審批、行政執(zhí)法、專項資金使用、干部人事管理、物資采購、工程項目實施等重點環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位，突出領(lǐng)導(dǎo)班子崗位、科室崗位、個人崗位“三個層次”進(jìn)行排查。其中，領(lǐng)導(dǎo)班子崗位風(fēng)險，重點查找“三重一大”風(fēng)險。科室和局屬各單位各崗位風(fēng)險，根據(jù)科室和局屬各單位的職責(zé)定位，重點查找在行政審批、執(zhí)法監(jiān)察、行政管理等方面的風(fēng)險。個人崗位風(fēng)險，重點從思想道德、制度機制、崗位職責(zé)等環(huán)節(jié)，查找廉政風(fēng)險內(nèi)容及其表現(xiàn)形式。

其次是采用“五步法”全面查找?！拔宀椒ā本褪恰白约赫?、大家提、群眾評、組織點、領(lǐng)導(dǎo)審”。自己找：即對照“廉政風(fēng)險防控一覽表”，由在崗人員自己深入篩查、認(rèn)真填寫，要求內(nèi)容具體明確，避免含糊其辭，風(fēng)險點與防控措施一一對應(yīng)。大家提：即同志之間、上下級之間互相提，對個人查找不夠充分的風(fēng)險點進(jìn)一步補充，避免出現(xiàn)避重就輕、遺漏風(fēng)險等問題。群眾評，即召集老干部、行風(fēng)監(jiān)督員及服務(wù)對象代表，對中層以上領(lǐng)導(dǎo)干部查出的風(fēng)險點予以評議，并通過公示接受群眾和社會廣泛評議。組織點，即分管領(lǐng)導(dǎo)對初步查出的風(fēng)險點進(jìn)行點評，進(jìn)一步糾正風(fēng)險點查找不明確、不準(zhǔn)確、不全面的問題。領(lǐng)導(dǎo)審，即班子成員的風(fēng)險點由黨組集體審核，科室和科室（單位）負(fù)責(zé)人的風(fēng)險點由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，科員和其他人員的風(fēng)險點由科室（單位）負(fù)責(zé)人審核?！拔宀椒ā辈檎遥行г鰪娏孙L(fēng)險排查的準(zhǔn)確度，基本上做到了“找準(zhǔn)、找細(xì)、找透、找實”。

同時，我們組織專人認(rèn)真收集整理各項管理監(jiān)督制度，進(jìn)一步明確了22項行政職能，排查了管理上的漏洞。

由于宣傳到位，動員充分，上到局長下到一般干部和司機，都對自我進(jìn)行了深刻剖析，認(rèn)真分析了崗位的工作職責(zé)，查找出了自身崗位上的廉政風(fēng)險點。

三、多措并舉，注重實效，構(gòu)建廉政風(fēng)險防控機制

變“風(fēng)險點”為“安全點”，離不開深入廣泛的自查、互查、自糾，離不開部門加強管理和干部自我約束，但更根本的措施是要從制度入手加以防范。我們采取前期預(yù)防、中期監(jiān)控和后期處置等措施，初步構(gòu)建了廉政風(fēng)險防控機制。

一是注重前期預(yù)防。

首先是明確崗位職權(quán)和流程。確定了以土地征收、土地招拍掛、土地執(zhí)法、宅基地管理、土地儲備等重點涉權(quán)事項，編制了重要崗位流程圖，保證各項權(quán)力在工作中合法、合規(guī)、合理運用。其次是源頭防范。主要從加強黨性修養(yǎng)、思想道德建設(shè)、制度機制和干部隊伍作風(fēng)紀(jì)律等層面主動做好防范，最大限度地從源頭排除可能發(fā)生不廉潔問題的隱患。深入開展權(quán)力觀和廉潔從政教育，引導(dǎo)干部職工牢固樹立廉潔意識、風(fēng)險意識和責(zé)任意識，增強拒腐防變的主動性和堅定性，時時處處做到自重、自省、自警、自勵。第三是強化責(zé)任。將廉政風(fēng)險防控納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，實行廉政風(fēng)險“責(zé)加一等、上追一級”的追究辦法。即對違反廉政風(fēng)險所列內(nèi)容，按照《行政過錯問責(zé)辦法》加重處分，并對其主管領(lǐng)導(dǎo)追究責(zé)任。第四是完善機制。通過開展廉政公開承諾活動，建立起“個人自覺預(yù)防、科室監(jiān)督預(yù)防、局機關(guān)綜合預(yù)防”三位一體的防控機制。

二是抓好中期監(jiān)控。

針對全系統(tǒng)可能出現(xiàn)的腐敗問題或發(fā)現(xiàn)的苗頭性、傾向性問題，通過警示提醒卡、警示告誡卡、警示糾錯卡的方式，前移關(guān)口、及時預(yù)警、超前防范，實現(xiàn)“早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正”。重要節(jié)日前夕，我們向各部門、各單位下發(fā)警示提醒卡，要求節(jié)日期間做到“八個嚴(yán)禁”。針對召陵分局的一起件，我們先向該局下發(fā)了警示提醒卡，后來發(fā)現(xiàn)還未辦理，又發(fā)了警示告誡卡，最終人反應(yīng)的問題得到解決?！叭ā睓C制運行以來，我們共向有關(guān)單位部門和個人發(fā)出警示提醒卡20余次、警示告誡卡2次，并免職1名所長，在廣大干部中引起較強反響。

三是落實后期處置。

首先是建立防控監(jiān)督體系。采取聽取匯報、明察暗訪、對服務(wù)對象電話回訪、召開行風(fēng)座談會等形式，對各項制度和廉政風(fēng)險防范措施落實情況的自查、互查、集中檢查共計20多次，通報批評5人次。最大限度地對苗頭性問題做到了及時發(fā)現(xiàn)、及時提醒、及時糾正。其次是暢通群眾投訴渠道。對外公布了審批流程、廉政制度、舉報電話等十多項服務(wù)承諾，方便群眾監(jiān)督舉報。對群眾有舉報、社會有反映、不按照規(guī)定落實廉政風(fēng)險防范措施的，采取談話提醒、誡勉糾錯、責(zé)任追究等措施，幫助和督促其及時糾正。對整改不力、群眾仍有反映的，按照相關(guān)規(guī)定予以追究。通過內(nèi)外監(jiān)督，努力做到“沒有問題早防范，有了問題早發(fā)現(xiàn)，一般問題早糾正，嚴(yán)重問題早查處”。

四、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，搞好結(jié)合，服務(wù)質(zhì)量全面提升

廉政建設(shè)工作，只有融入到“保障發(fā)展、保護(hù)資源”的工作大局中去，才有活力，才有效果。我們在廉政風(fēng)險點排查過程中，堅持做到“兩結(jié)合、兩促進(jìn)”，即與日常工作相結(jié)合，促進(jìn)業(yè)務(wù)建設(shè)，通過廉政風(fēng)險點排查規(guī)范業(yè)務(wù)流程，提高辦件效率和服務(wù)質(zhì)量；與紀(jì)律作風(fēng)建設(shè)相結(jié)合，促進(jìn)問題整改，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，提高隊伍綜合素質(zhì)。

篇8

關(guān)鍵詞 醫(yī)院財務(wù)部門 廉政風(fēng)險防控機制

所謂廉政風(fēng)險，指的是醫(yī)院各層管理人員在從業(yè)過程中出現(xiàn)腐敗、違紀(jì)等行為的可能性。財務(wù)部門是負(fù)責(zé)醫(yī)院資金管理的核心部門，對于醫(yī)院的巨額資金負(fù)有監(jiān)管職責(zé)，能夠影響到醫(yī)院的各種重大經(jīng)濟決策，是廉政風(fēng)險相對較高的部門之一。本文通過梳理分析醫(yī)院財務(wù)部門的崗位職責(zé)以及制度流程，逐一尋找潛在的廉政風(fēng)險，并提出整改建議，以期能夠在醫(yī)院財務(wù)部門形成清晰的全員風(fēng)險防控意識，并建立起完整的廉政風(fēng)險防控機制，確保醫(yī)院能夠長期健康發(fā)展。

一、機構(gòu)建設(shè)

1.1醫(yī)院財務(wù)部門應(yīng)具有獨立性

醫(yī)院財務(wù)部門不應(yīng)隸屬于任何一個部門，從而使財務(wù)部門在進(jìn)行核算及資金管理的同時，能夠肩負(fù)起重要的監(jiān)督職責(zé)，對醫(yī)院的財務(wù)紀(jì)律進(jìn)行不可替代的規(guī)范、監(jiān)督作用。同時，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人雖然是由醫(yī)院委任或聘任，但同時必須經(jīng)由醫(yī)院上級主管部門予以認(rèn)可，以便能夠確保醫(yī)院在任免負(fù)責(zé)人時均須征求上級主管部門意見，免除財務(wù)部門負(fù)責(zé)人在行使其財務(wù)監(jiān)督權(quán)力時的后顧之憂。

1.2 分別評估財務(wù)部門各崗位潛在的廉政風(fēng)險

1.2.1財務(wù)部門負(fù)責(zé)人

財務(wù)部門負(fù)責(zé)人是全面負(fù)責(zé)財務(wù)部門管理工作的崗位，對財會工作進(jìn)行監(jiān)督規(guī)范管理，監(jiān)管醫(yī)院所有的資金及資產(chǎn)，負(fù)責(zé)組織會計進(jìn)行核算。在進(jìn)行廉政風(fēng)險排查時，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的主要防控點包括：公款私存、挪公款以謀私利、未嚴(yán)格遵照預(yù)算動用資金、不合法合規(guī)使用資金謀取回扣、擅自變更重大支出項目專項資金金額及用途、擅自報銷私人費用等。

針對這一情況，應(yīng)做好制度完善工作，從程序上進(jìn)行制約和監(jiān)督，其中包括：

（1）責(zé)任牽制： 醫(yī)院應(yīng)由院長及書記共同牽頭，醫(yī)院各部門負(fù)責(zé)人共同參與組成財經(jīng)委員會，對于醫(yī)院重大支出項目的資金及資產(chǎn)調(diào)撥進(jìn)行統(tǒng)一的管理和討論，杜絕財務(wù)部門負(fù)責(zé)人“一言堂”所造成的權(quán)力腐敗，從源頭上確保醫(yī)院資金動用的合法合規(guī)；

（2）財務(wù)內(nèi)控：明確界定醫(yī)院重大經(jīng)濟項目范圍，制定由多部門共同參與的審批流程，設(shè)置各審批部門權(quán)限，確保此類項目的審批權(quán)責(zé)分明、制度健全，杜絕公款私存、、謀取回扣等不法行為。同時，財務(wù)部門通過內(nèi)控制度獨立對財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的私人報銷進(jìn)行隨時行的檢查審核，并適時公開，做好權(quán)力的基層監(jiān)督工作。對于大額資金的轉(zhuǎn)存或變動均應(yīng)交由主管部門領(lǐng)導(dǎo)決策審批核準(zhǔn)，并由第三方銀行予以備案，采取隨機電話確認(rèn)的方式進(jìn)行監(jiān)督確認(rèn)，做到分級授權(quán)管理與職權(quán)的相互分離。

（3）財務(wù)監(jiān)察：內(nèi)部審計部門應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督作用，做到按年進(jìn)行監(jiān)督審查，及時發(fā)現(xiàn)、糾正財務(wù)人員的違規(guī)行為及違規(guī)事項，震懾違法亂紀(jì)行為。在進(jìn)行內(nèi)部審查的同時，還應(yīng)定期聘請外部社會審計，監(jiān)督審核醫(yī)院重大經(jīng)濟項目資金調(diào)撥及預(yù)算執(zhí)行情況是否合法合規(guī)，審計內(nèi)容應(yīng)形成書面報告予以公示。

1.2.2票據(jù)管理崗位

通常情況下，醫(yī)院財務(wù)部門的票據(jù)管理多為一人負(fù)責(zé)，其廉政風(fēng)險包括：違規(guī)串用、轉(zhuǎn)借財務(wù)票據(jù)、開具繳款聯(lián)金額小而報銷聯(lián)金額大的“鴛鴦票”套取現(xiàn)金、藏匿或謊報遺失票據(jù)私吞現(xiàn)金等。

針對這一情況，財務(wù)部門應(yīng)成立票據(jù)管理機構(gòu)負(fù)責(zé)票據(jù)的發(fā)放、使用及審核，對于票據(jù)的各個使用環(huán)節(jié)均應(yīng)有專門負(fù)責(zé)人進(jìn)行簽字或者簽章確認(rèn)，落實職責(zé)，規(guī)范使用。同時，還應(yīng)引入信息化管理措施，通過電腦系統(tǒng)記錄匯總所有票據(jù)的數(shù)量、金額、內(nèi)容，避免因人工操作而導(dǎo)致的各種漏洞，杜絕利用票據(jù)管理權(quán)利營私舞弊行為。

1.2.3收費退費崗位

醫(yī)院的退費崗位容易出現(xiàn)廉政風(fēng)險包括：醫(yī)院人員或院外人員與財務(wù)人員相互勾結(jié)，擅自將患者已繳費項目退費私吞；收費崗位人員利用職權(quán)之便私扣患者繳費單據(jù)，改為退費后將收入私吞。

針對這一情況，醫(yī)院可采?。?/p>

（1）以電腦系統(tǒng)操作取代人工操作，由負(fù)責(zé)檢查患者的科室對已執(zhí)行項目在電腦系統(tǒng)中進(jìn)行刷卡確認(rèn)，經(jīng)確認(rèn)后的項目不得從系統(tǒng)中辦理退費，且收費信息經(jīng)過確認(rèn)后收費退費崗位沒有權(quán)限私自執(zhí)行或修改退費操作；

（2）完善系統(tǒng)流程，將之前采取人工查詢患者檢查情況改為檢查取消必須經(jīng)由承擔(dān)檢查工作的科室簽字確認(rèn)的方式，并由財務(wù)部門備案留存。審批流程應(yīng)設(shè)置為“門診窗口-門診財務(wù)辦公室-財務(wù)部門辦公室”，以三級審核監(jiān)督的方式規(guī)范退費行為，降低廉政風(fēng)險。

二、制度建設(shè)

近年來，受到大氣候的沖擊影響，醫(yī)院財務(wù)部門曾經(jīng)行之有效的規(guī)章制度受到破壞，因此在進(jìn)行廉政風(fēng)險防控工作時，必須完善制度、嚴(yán)肅紀(jì)律、照章辦事。除了財務(wù)部門各層管理人員以身作則、秉公辦事之外，還用從制度上規(guī)范獎懲、明確職權(quán)、落實責(zé)任。其中包括：

2.1取締帳外物小金庫，完善財務(wù)核算制度

帳外物小金庫的價值，實際均能夠納入財務(wù)核算之中，成為成本或支出的一部分，然而它游離在財務(wù)管控之外，增加了管理成本，卻無法增加收入，從而導(dǎo)致醫(yī)院效益滑坡等不良經(jīng)營狀況，屬于一種違法違紀(jì)行為。帳外物小金庫的存在，通常緣于成本核算制度的不完善，對于各職能科室的成本核算不準(zhǔn)確，因此，應(yīng)徹底清查各職能科室的外物帳，集中整頓帳外物，重新辦理入庫轉(zhuǎn)賬，納入醫(yī)院的財務(wù)管控之中。同時，為了杜絕清查后的死灰復(fù)燃，應(yīng)不斷健全財務(wù)部門的核算管理體系，完善核算監(jiān)督制度，將經(jīng)濟責(zé)任成本落實到各環(huán)節(jié)、各科室，定期進(jìn)行審核審查，及時糾正問題，從制度上杜絕帳外物小金庫的出現(xiàn)。

2.2建立集中付款制度

醫(yī)院的藥品、設(shè)備、耗材等采購工作，均由財務(wù)部門進(jìn)行著不間斷的結(jié)算付款，然而長期以來，付款模式均采用零星付款的方式，由人工操作，缺乏規(guī)范的管理制度，監(jiān)控力度不足，從而導(dǎo)致廉政風(fēng)險較大，主要表現(xiàn)為付款人員利用職權(quán)之便提前或拖后付款，從中獲取私利。針對這一情況，可建立起集中付款制度，對采購付款進(jìn)行統(tǒng)一管理。其中包括：

2.2.1 藥品采購集中付款制度

醫(yī)院每月初利用電腦系統(tǒng)對上個月的藥品出庫情況進(jìn)行統(tǒng)計，并將對應(yīng)的供應(yīng)商及應(yīng)付賬款明細(xì)一一列出，定期由會計人員交由供應(yīng)商進(jìn)行核對，無誤后供應(yīng)商開具發(fā)票交給財務(wù)人員以及醫(yī)院監(jiān)察部門。會計人員在核對付款明細(xì)以及入庫單無誤后作為付款依據(jù)，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，進(jìn)行一次性集中付款。

2.2.2 耗材設(shè)備采購集中付款制度

醫(yī)院庫管人員在每月初核對上月入庫物資信息，并在系統(tǒng)中生成對賬單，定期提供給供應(yīng)商進(jìn)行核對確認(rèn)，無誤后供應(yīng)商開具發(fā)票，啟動結(jié)算流程。采購人員在核對采購材料、入庫清單及發(fā)票無誤后交由財務(wù)部門進(jìn)行審核確認(rèn)，并提交銀行出納進(jìn)行集中轉(zhuǎn)賬支付。

通過建立起藥品物資集中付款制度，采用電腦系統(tǒng)管理，并增設(shè)付款審核程序，能夠?qū)崿F(xiàn)藥品采購系統(tǒng)化，避免人為操作所導(dǎo)致的廉政風(fēng)險隱患，同時，由于均采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，無需與供應(yīng)商直接見面付款，形成了醫(yī)院監(jiān)察管理部門、財務(wù)部門及銀行三方共同監(jiān)管控制模式，付款工作公開化、透明化，避免了財務(wù)人員與供應(yīng)商相勾結(jié)營私舞弊等違法違規(guī)行為的出現(xiàn)。

三、財會隊伍建設(shè)

由于財務(wù)隊伍的新老更替，往往存在專業(yè)人員短缺現(xiàn)象，容易導(dǎo)致大量未經(jīng)專業(yè)培訓(xùn)或考核的頂崗人員涌入。此外，財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平、職業(yè)操守以及道德修養(yǎng)等方面也存在著不同程度的滑坡，容易造成諸多廉政風(fēng)險隱患。因此，培訓(xùn)合格的財務(wù)隊伍是目前一項刻不容緩的工作，同時，還應(yīng)加強財務(wù)隊伍政治素質(zhì)、道德修養(yǎng)的建設(shè)，要求財務(wù)人員高度負(fù)責(zé)、公正不阿、秉公辦事，做好醫(yī)院廉政建設(shè)的守護(hù)者。

參考文獻(xiàn)：

[1]梁占省.淺談醫(yī)院財務(wù)的內(nèi)部控制.財經(jīng)界（學(xué)術(shù)版）.2012（08）：231.

篇9

五原縣紀(jì)委從實際出發(fā)，就如何全面推進(jìn)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，積極探索出“三防六控”（縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村“三級聯(lián)防”；特邀監(jiān)察員、政風(fēng)行風(fēng)評議員、財務(wù)監(jiān)督員、紀(jì)委委員、村級紀(jì)檢員、村務(wù)監(jiān)督員“六員監(jiān)控”，即“3+6”廉政風(fēng)險防控模式）的廉政風(fēng)險防控工作運行機制，在實際運行中取得好的成效。 

明確工作目標(biāo)，形成齊抓共管的防控格局。在縣委的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，發(fā)揮縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣直（駐縣）單位、行政村三級紀(jì)檢組織的作用，圍繞教育、制度、監(jiān)督、懲治的工作職能，狠抓宣傳教育引導(dǎo)、權(quán)力運行監(jiān)控、群眾利益維護(hù)、違紀(jì)違法懲戒、工作運行保障，實行“三防六控”的廉政風(fēng)險防控工作運行機制，形成以縣級紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)為領(lǐng)導(dǎo)，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣直單位為主體，以行政村為基礎(chǔ)，以群眾監(jiān)督為依托的紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)反腐倡廉建設(shè)縣域網(wǎng)絡(luò)全覆蓋。逐步建立“黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、黨政齊抓共管、紀(jì)委組織協(xié)調(diào)、部門各負(fù)其責(zé)、依靠群眾支持和參與”的反腐敗領(lǐng)導(dǎo)體制和長效機制，初步形成“不敢腐的懲戒機制、不能腐的防范機制、不易腐的保障機制”，為推動全縣經(jīng)濟社會發(fā)展提供堅強保障。 

完善工作方法，構(gòu)建科學(xué)合理的防控機制。一是形成廉政防控“三級防治”領(lǐng)導(dǎo)體系。建立縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣直（駐縣）單位、行政村三級協(xié)調(diào)完善、通力配合、全面防控的三級防治體系，形成全面統(tǒng)籌、上下聯(lián)動的工作格局。同時，構(gòu)建廉政防控“六員監(jiān)控”工作機制。二是構(gòu)建廉政防控“四個網(wǎng)絡(luò)”格局。構(gòu)建宣傳教育網(wǎng)：建立健全縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣直（駐縣）單位、行政村三級黨風(fēng)廉政宣傳教育網(wǎng)絡(luò)，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)（縣直及駐縣單位）和村兩級的領(lǐng)導(dǎo)班子和部門負(fù)責(zé)人作為教育的重點對象，深入開展理想信念教育、黨性黨風(fēng)黨紀(jì)教育和廉潔從政教育。構(gòu)建便民服務(wù)網(wǎng)：初步形成縣政務(wù)中心，完善“一窗受理、規(guī)范審批”的辦理方式，充分發(fā)揮職能作用。構(gòu)建廉政監(jiān)督網(wǎng)：進(jìn)一步加強縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣直（駐縣）單位、行政村三級監(jiān)督力量，構(gòu)建立體化、多層次、全方位的監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，推動權(quán)力在陽光下運行。發(fā)揮基層紀(jì)檢組織和“六員”的橋梁和紐帶作用，切實做到傳播廉政文化、宣傳廉政知識、開展廉政教育、反饋廉政動態(tài)、監(jiān)督從政行為。構(gòu)建督查懲處網(wǎng)：堅持有案必查、有腐必懲，堅決懲處逾越制度“紅線”、突破道德“底線”、碰及紀(jì)律“警戒線”、觸犯法律“高壓線”的人和事。 

強化工作要求，提供強有力的防控保障。一是強化領(lǐng)導(dǎo)，形成工作合力。要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各單位高度重視“3+6”廉政防控機制工作，切實增強廉政風(fēng)險防控工作的責(zé)任感和使命感。加強組織領(lǐng)導(dǎo)，周密部署安排，認(rèn)真組織實施，明確“三防六控”工作機制的組織機構(gòu)及工作人員，在人力、財力、物力上給予積極支持，全面推動廉政風(fēng)險防控工作機制的深入開展。二是制定方案，落實工作措施。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各單位要制定切實可行的工作方案，認(rèn)真組織實施，把“三防六控”工作機制與加強業(yè)務(wù)管理、規(guī)范權(quán)力運行結(jié)合起來，與深化政務(wù)事務(wù)公開、提高辦事效率結(jié)合起來，與深化廉政教育、加強黨員干部作風(fēng)建設(shè)結(jié)合起來，通過組織推動和細(xì)化工作措施，全面推行“三防六控”工作機制。三是加強宣傳，營造濃厚氛圍。加大宣傳力度，充分利用報刊、廣播、電視、互聯(lián)網(wǎng)等媒體，大力宣傳“三防六控”工作運行機制。四是突出重點，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。突出“三防六控”工作運行機制的重點內(nèi)容，加大對各級紀(jì)檢組織的培訓(xùn)力度，著力提高三級風(fēng)險防控組織和人員業(yè)務(wù)水平，保障“三防六控”工作機制的長效運行。五是落實責(zé)任，嚴(yán)格考核評價。建立健全考評獎勵機制，將風(fēng)險防控工作運行情況作為各鄉(xiāng)鎮(zhèn)年底實績考核的重要內(nèi)容，日常監(jiān)控與綜合考評相結(jié)合，加大考評力度。對出現(xiàn)組織領(lǐng)導(dǎo)不力、工作推諉扯皮、任務(wù)落實不到位的，按照黨風(fēng)廉政責(zé)任制的規(guī)定，嚴(yán)肅追究主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。 

篇10

關(guān)鍵詞：財務(wù) 廉政風(fēng)險 內(nèi)部控制 資金安全 運行機制

本文系2013年浙江省住房公積金和房改研究會課題：“不斷完善住房公積金管理中心（分中心）的內(nèi)控制度和內(nèi)部監(jiān)督體制有關(guān)問題的研究”階段性成果。

近年來，各級住房城鄉(xiāng)建設(shè)、財政、人民銀行、銀監(jiān)、監(jiān)察、審計、糾風(fēng)等部門密切配合，聯(lián)合開展住房公積金專項審計和專項治理活動，發(fā)現(xiàn)仍有部分地區(qū)住房公積金管理委員會履職不到位，內(nèi)部管理不規(guī)范，內(nèi)控制度不健全，監(jiān)督機制不完善，違法違紀(jì)案件時有發(fā)生，住房公積金運行財務(wù)管理仍然存在不少風(fēng)險隱患。導(dǎo)致上述問題產(chǎn)生的原因是多方面的，除了外部因素之外，最關(guān)鍵的問題還是出在內(nèi)部，因此，加強住房公積金財務(wù)廉政風(fēng)險防范內(nèi)部控制體系建設(shè)成為我們亟待研究的重要課題。

一、住房公積金財務(wù)廉政風(fēng)險防范內(nèi)部控制體系概述

風(fēng)險，是指由不確定性因素形成的潛在危險或造成的潛在損失，即未來結(jié)果的一種不確定性。廉政風(fēng)險，是指黨員干部在執(zhí)行公務(wù)或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性，以及因教育、制度、監(jiān)督不到位和黨員干部不能廉潔自律而可能產(chǎn)生不廉政行為的風(fēng)險。根據(jù)上述基礎(chǔ)定義，住房公積金財務(wù)廉政風(fēng)險，是指相關(guān)權(quán)力職能部門或單位人員在住房公積金管理中行使財務(wù)職權(quán)或履行財務(wù)職責(zé)時產(chǎn)生廉政風(fēng)險的可能性。住房公積金財務(wù)廉政風(fēng)險防范內(nèi)部控制體系是將現(xiàn)代管理學(xué)理論、方法應(yīng)用于反腐倡廉實際，圍繞如何有效預(yù)防和控制住房公積金財務(wù)廉政風(fēng)險轉(zhuǎn)化為腐敗行為的可能性而建立的內(nèi)部管理控制與會計控制。

二、住房公積金財務(wù)廉政風(fēng)險防范的重要意義

近年來，隨著住房公積金業(yè)務(wù)規(guī)?？焖僭鲩L，住房公積金繳存職工穩(wěn)步增加，增值收益大幅提高，歸集余額快速上升。如浙江省住房公積金統(tǒng)計資料顯示，截至2012年底歸集余額1599億元，是2007年底歸集余額625億元的2倍多，因此，全國范圍內(nèi)住房公積金繳存、提取、貸款、資金存儲、財務(wù)核算等方面工作的風(fēng)險隱患不斷積累?？v觀近年來曝光的涉及住房公積金領(lǐng)域的一些案件顯示，住房公積金被擠占挪用、權(quán)力人員與銀行勾結(jié)、違規(guī)轉(zhuǎn)存資金、違規(guī)發(fā)放個人貸款、內(nèi)部人員貪污以及工作失職瀆職事件時有發(fā)生，暴露出人為造成的資金安全漏洞。在已經(jīng)查處或曝光的案件中，有的是住房公積金管理中心主任與財務(wù)人員串通合謀，典型的有湖南的李樹彪案、北京朝陽區(qū)的劉毅案、成都的楊燦智案、甘肅蘭州的陳其明案和湖南衡陽的劉向陽案等；有的是財務(wù)人員鉆制度空子作案，典型的有湖北省漢川市住房資金管理中心原財務(wù)人員鄧某某截留歸集款購買彩票和賭博案。因此，為保障住房公積金安全，有效遏制違法犯罪行為的發(fā)生，亟待開展住房公積金財務(wù)廉政風(fēng)險防范研究，推動住房公積金事業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。

三、住房公積金財務(wù)廉政風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式

根據(jù)歷年住房公積金案例梳理和調(diào)研情況，經(jīng)逐條對照《廉政風(fēng)險防控指引》，舉一反三，觸類旁通，住房公積金財務(wù)廉政風(fēng)險的表現(xiàn)主要集中在以下五個方面：

（一）財務(wù)思想道德方面風(fēng)險

住房公積金財務(wù)相關(guān)人員思想上放松自我約束，私欲膨脹；世界觀、價值觀松懈甚至扭曲；崇尚權(quán)力，財經(jīng)紀(jì)律意識淡?。伙L(fēng)險防范意識薄弱，不認(rèn)真履行職責(zé)，等。導(dǎo)致無視制度紀(jì)律規(guī)定，濫用自由裁量權(quán)，做出有悖常理的決定；對非個人職責(zé)管轄范圍內(nèi)的工作施加影響；千方百計鉆營制度漏洞，謀取不當(dāng)利得。

（二）財務(wù)崗位職責(zé)方面風(fēng)險

住房公積金財務(wù)相關(guān)崗位職責(zé)不清，在“三重一大”（重大事項決策、重大人事任免、重大項目安排、大額資金使用）等集體決策和執(zhí)行議事規(guī)則方面，領(lǐng)導(dǎo)獨斷專行或者軟弱放任，失職瀆職，；面對人員緊缺困境，會計和出納崗位一人雙肩挑；財務(wù)崗位相互間缺乏牽制，監(jiān)管不足；內(nèi)部審計部門形同虛設(shè)，監(jiān)督乏力。

（三）財務(wù)業(yè)務(wù)操作方面風(fēng)險

住房公積金財務(wù)業(yè)務(wù)操作責(zé)任不明確，權(quán)威性缺乏；業(yè)務(wù)流程設(shè)計不科學(xué)，責(zé)權(quán)利不對應(yīng)；實際業(yè)務(wù)執(zhí)行不規(guī)范，隨意性大；操作績效考核不完善，獎懲措施不健全；業(yè)務(wù)操作過程監(jiān)督不到位，缺乏信息技術(shù)支撐。

（四）財務(wù)制度機制方面風(fēng)險

財經(jīng)制度不健全、不完善，易造成監(jiān)管無法可依的局面；財經(jīng)制度規(guī)范不及時，時效性差，形成制度瓶頸，埋下安全隱患；財經(jīng)制度貫徹不徹底，執(zhí)行不到位；財經(jīng)制度之間相互獨立，缺乏牽制制約，發(fā)揮約束力和監(jiān)督力的作用明顯減弱，難以監(jiān)控常規(guī)性業(yè)務(wù)操作流程。

（五）財務(wù)外部環(huán)境方面風(fēng)險

外部承辦住房公積金業(yè)務(wù)的銀行爭奪銀行存款，導(dǎo)致理財環(huán)境日益復(fù)雜化，相互間利益交叉，嚴(yán)重影響資金調(diào)動、資金劃撥、資金存儲等業(yè)務(wù)的正常履行秩序。個人工作圈、生活圈、社交圈、消費圈對財務(wù)管理也會帶來一些不利影響。

四、住房公積金財務(wù)廉政風(fēng)險防范內(nèi)控體系構(gòu)建

近年來，寧波市住房公積金管理中心通過梳理權(quán)力清單、評估風(fēng)險等級、規(guī)范權(quán)力運行、加強風(fēng)險預(yù)警、強化考核追究等環(huán)節(jié)，采取前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置等措施，構(gòu)建以崗位為點、流程為線、制度為面的財務(wù)廉政風(fēng)險防范內(nèi)控體系，實效顯著，近三年在浙江省住房公積金目標(biāo)管理考核中均名列前茅。借鑒寧波做法，筆者提出構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險防范內(nèi)控體系思路：

（一）加強宣傳教育，筑牢思想道德防線

1、創(chuàng)新廉政教育形式。建立以住房公積金高級研修班為廉政教育新平臺，邀請專家學(xué)者進(jìn)行廉政法規(guī)講座；依托“道德講堂”，組織“我身邊的道德故事”正文活動，開展職業(yè)道德教育。

2、深化廉政文化建設(shè)。廉政文化與文明創(chuàng)建工作相結(jié)合，增強廉政文化的影響力、吸引力和滲透力；豐富《住房公積金簡報》“廉政之窗”專欄內(nèi)容，搭建廉政文化宣傳平臺；元旦、春節(jié)前組織專題教育，給干部職工家屬郵寄廉政公開信；簽訂廉政風(fēng)險承諾書。

3、加強從業(yè)人員管理。一是實行競聘制，關(guān)鍵崗位實行競爭上崗、擇優(yōu)選用。二是建立輪崗交流和強制休假制，流水不腐戶，樞不蠹，以杜絕關(guān)鍵崗位人員或串通作案。三是建立全員培訓(xùn)制度，定期開展業(yè)務(wù)技能和廉政教育培訓(xùn)，加強綜合素質(zhì)提升，做到警鐘長鳴，防微杜漸。四是建立不定期審計制，對負(fù)責(zé)人任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計，關(guān)鍵崗位人員實行離任離崗審計。

（二）明確崗位職責(zé)，完善內(nèi)部運行機制

為適應(yīng)住房公積金管理中心業(yè)務(wù)和管理規(guī)模的不斷擴大，管理過程中，破除自上而下的科層式組織結(jié)構(gòu)，簡化管理層次，增加管理幅度，激發(fā)職工工作的主動性、自覺性和創(chuàng)造性，建立一種緊湊的橫向組織―扁平組織框架結(jié)構(gòu)，構(gòu)建橫向到邊，縱向到底的內(nèi)部運行機制。

1、探索管營分離的扁平組織框架。根據(jù)工作崗位和職責(zé)權(quán)限，構(gòu)建職責(zé)清晰，層次遞進(jìn)，緊密相連的管營分離制衡體系。行政領(lǐng)導(dǎo)層，作為運籌策劃、全面管理的法定責(zé)任主體；職能管理層，作為承上啟下、業(yè)務(wù)指導(dǎo)的運作主體；運營操作層，作為直接面向繳存職工受理、報批、協(xié)助操作等日常業(yè)務(wù)職能的服務(wù)主體；金融配套層，作為提供委托業(yè)務(wù)服務(wù)的中心外延層。

2、建立條塊結(jié)合的監(jiān)督控制體系。職能管理層對歸集業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)實行“條”線管理；運營操作層和外延層對提取業(yè)務(wù)和金融配套服務(wù)實行“塊”的管理；通過分析條塊結(jié)合信息，計劃財務(wù)部和執(zhí)法稽查部根據(jù)條塊結(jié)合信息，實施交叉驗證?！八膶右惑w”的運行機制，實現(xiàn)了職能管理層、運營操作層和外延層共同對行政領(lǐng)導(dǎo)層負(fù)責(zé)的有效制衡機制。

（三）細(xì)化操作流程，促進(jìn)業(yè)務(wù)執(zhí)行到位

財務(wù)廉政風(fēng)險逐漸呈現(xiàn)間接性、隱蔽性和復(fù)雜性的特點，風(fēng)險大多隱藏于正常業(yè)務(wù)管理過程中，僅靠事后監(jiān)督難以發(fā)現(xiàn)，需從源頭、細(xì)節(jié)上預(yù)防和治理。

1、規(guī)范資金使用操作流程，確保資金安全運行。住房公積金專戶、增值收益專戶、支持保障性住房建設(shè)項目貸款專戶的所有銀行存款對外支付或內(nèi)部轉(zhuǎn)賬的業(yè)務(wù)辦理流程，按照“權(quán)限劃分、按級審批、分類支付、跟蹤落實”的原則，細(xì)化職工提取資金每日結(jié)算、提前還貸、外地轉(zhuǎn)出、貸款發(fā)放、委托提取、繳存單位錯繳退款等每項支付業(yè)務(wù)流程，明確網(wǎng)銀支付和票據(jù)支付的人員權(quán)限、AB崗分工以及支付工具的交叉分離保管等，實現(xiàn)資金使用全方位、多層次、廣覆蓋、零死角的陽光操作。

2、優(yōu)化大額資金存儲流程，杜絕違規(guī)存儲使用。住房公積金及其增值收益在運行過程中大筆資金（不含住房公積金日常業(yè)務(wù)保障備用資金）存儲的業(yè)務(wù)辦理流程，如在已開戶的銀行賬戶之間調(diào)度劃撥；銀行賬戶中活期存款轉(zhuǎn)存定期存款；銀行賬戶中定期存款提前兌付；上交財政住房公積金中心管理費用和城市廉租住房補充資金等財務(wù)行為，按照“集體決策與分工負(fù)責(zé)制相結(jié)合”的原則，結(jié)合資金規(guī)模，運用風(fēng)險等級分類、限定資金審批額度、設(shè)置分級審批權(quán)限、實時監(jiān)管部門報備等方法，實現(xiàn)了大額資金存儲操作高效、科學(xué)、安全的陽光運行。

3、梳理存款額度分配流程，強化權(quán)力制約監(jiān)督。承辦住房公積金業(yè)務(wù)銀行的存款管理，按照“公開透明、客觀評價、全面考評”的原則，結(jié)合管理中心工作要點，年初設(shè)定承辦銀行提供金融配套服務(wù)綜合貢獻(xiàn)量化考核指標(biāo)，信貸管理部、公積金管理部和執(zhí)法稽查部等相關(guān)業(yè)務(wù)部門按月對承辦銀行的工作業(yè)績、服務(wù)質(zhì)量和擴面人數(shù)等金融配套服務(wù)工作進(jìn)行量化考核，計劃財務(wù)部在確保住房公積金流動性的前提下，確定考核調(diào)整資金總額，并按考核結(jié)果依次分配考核調(diào)整資金到各承辦銀行。將住房公積金銀行存款額度分配與承辦銀行配套服務(wù)綜合貢獻(xiàn)考核掛鉤，規(guī)范了承辦銀行業(yè)務(wù)操作，促進(jìn)了管理中心科學(xué)分配存款額度，實現(xiàn)了銀行存款公開、公平、公正的陽光管理。

（四）完善制度建設(shè)，建立健全長效機制

建立一個規(guī)范化、透明化、系統(tǒng)化、制度化、覆蓋全面、行之有效的廉政風(fēng)險內(nèi)控管理制度體系，是各項管理活動嚴(yán)格執(zhí)行的基礎(chǔ)，是完成內(nèi)控管理目標(biāo)的前提和保證。

1、健全協(xié)調(diào)機制。一是建立年度審計制度，由上級監(jiān)管部門或?qū)徲嫴块T每年對住房公積金管理運行情況進(jìn)行審計；二是加強信息披露，每年定期向社會披露住房公積金管理運行狀況，接受社會監(jiān)督并向社會公開審計結(jié)果；三是建立紀(jì)檢監(jiān)察員監(jiān)督制度，自覺接受上級監(jiān)管部門派駐的紀(jì)檢監(jiān)察員對銀行賬戶設(shè)立、重大項目采購、大額資金調(diào)度、銀行存款存儲、資金支付等業(yè)務(wù)的全方位、立體化監(jiān)督。

2、健全決策機制。一是完善集體議事規(guī)則，尤其涉及重大事項決策、干部任免和人員錄用、大額資金使用、銀行存款存儲分配等事項時，不能搞“一言堂”、“拍腦袋”決策。二是強化決策全程監(jiān)督，決策時要堅持公平、公正的原則，必須通過集體討論，依據(jù)客觀、科學(xué)和制度，從多種決策方案中，擇優(yōu)選??；決策實施過程中，要加強跟蹤，督促落實，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正；決策實施終結(jié)時，要由監(jiān)督機構(gòu)進(jìn)行客觀的決策效果評價，決策錯誤應(yīng)追究責(zé)任。

3、健全內(nèi)控機制。一是完善內(nèi)部稽核機制。嚴(yán)格監(jiān)督財務(wù)管理上是否相互控制、業(yè)務(wù)流程上是否相互制約、工作職責(zé)上是否相互牽制。二是加強信息系統(tǒng)建設(shè)。建立全省統(tǒng)一的住房公積金監(jiān)管系統(tǒng)，實現(xiàn)對住房公積金賬戶的資金流量、資金流向等情況的動態(tài)監(jiān)管、實現(xiàn)以住房公積金實時結(jié)算為基礎(chǔ)的資金流實時控制和業(yè)務(wù)合規(guī)監(jiān)管、實現(xiàn)資金調(diào)劑、資金運作、運行績效評價功能的監(jiān)管系統(tǒng)。

（五）防范外部風(fēng)險，加強提前預(yù)警建設(shè)

1、重視廉政建設(shè)。一是把廉政風(fēng)險預(yù)警作為加強內(nèi)控管理常態(tài)化工作。二是實現(xiàn)廉政風(fēng)險和業(yè)務(wù)風(fēng)險同步防范，有效克服廉政與勤政的“兩張皮”現(xiàn)象。

2、加強社會監(jiān)督。一是暢通投訴舉報渠道。二是建立群眾舉報處理制度。三是收集媒體輿論意見。對待善意的意見和建議，有則改之，無則加勉。

3、關(guān)注風(fēng)險信息。本著保護(hù)職工安全的原則，采取多渠道、多方面的途徑對干部職工八小時內(nèi)外行為情況進(jìn)行動態(tài)排查，廣泛了解收集干部職工廉政風(fēng)險信息，抓好源頭的預(yù)警防控。

五、結(jié)束語

總之，加強財務(wù)廉政風(fēng)險防范是一項艱巨、長期的任務(wù)，只有充分發(fā)揮內(nèi)部控制制度的監(jiān)督和制衡機制，才能從源頭上遏制違法違規(guī)行為的發(fā)生，確保住房公積金管理事業(yè)的健康長足發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：