導語：如何才能寫好一篇老年商業(yè)養(yǎng)老保險，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

老年，是人生中最漫長、也最無奈的一段生命，你也許能幸運地躲過戰(zhàn)爭、車禍、火災等意外，但是年老卻是我們每個人注定躲不過去的問題，2006年新壽險生命表顯示：人的壽命延長了，男性平均壽命為79.7歲，女性平均壽命為83.7歲，目前中國60歲以上的老年人口已達到1.43億，占總人口的11%，而且伴隨著老齡化的是工業(yè)化和現(xiàn)代化，屬于典型的“未富先老”的國家。當時間變得漫長的時候，生命也就成了一種折磨，因為老年意味著財富越來越少，健康越來越差，那如何度過一個幸福快樂有尊嚴的晚年呢？

多層次的養(yǎng)老規(guī)劃

人們的養(yǎng)老保障應該有三部分組成：首先是社會基本養(yǎng)老保險，大約占養(yǎng)老金總數(shù)的30%，其次是企業(yè)為員工準備的養(yǎng)老的企業(yè)年金，比例也為30%，第三是個人為養(yǎng)老準備資金，包括保險、基金、股票、銀行儲蓄、債券、房產(chǎn)、收藏品等，大約占養(yǎng)老金總數(shù)的40%；其中商業(yè)養(yǎng)老保險占主要部分。目前國際上三種主要的社會養(yǎng)老保險模式。

完全基金制（智利、新加坡）：不設統(tǒng)籌賬戶，只設個人賬戶，職工和企業(yè)繳納，繳費全部進入個人賬戶，進行投資管理，這種辦法的缺點是抗風險能力較弱。

現(xiàn)收現(xiàn)付制（美國、德國等歐美發(fā)達國家）：職工和企業(yè)繳費全部進入統(tǒng)籌賬戶，養(yǎng)老金由社會統(tǒng)籌基金統(tǒng)一支付，不足部分由國家財政撥付，這種辦法簡便好管理，但容易讓財政不堪重負，適用于人口少、經(jīng)濟發(fā)達的國家。

部分基金制（中國、瑞典）：企業(yè)和個人的繳費分別放入社會統(tǒng)籌和個人賬戶，付養(yǎng)老金是從兩個賬戶中按比例分配，這種辦法會讓每個人的養(yǎng)老金有差異。

“缺口”誰來補？

從2006年1月1日起，社會養(yǎng)老個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的11%調(diào)整為8%，全部由個人繳費形成，單位繳納的22.5%進入社會統(tǒng)籌賬戶，不再進入個人賬戶，這項政策意味著年輕的和收入高的職工受到的影響最大。人們對僅靠社會養(yǎng)老保險維持晚年生活普遍缺乏信心，認為退休后生活水準很可能“大降”，加之傳統(tǒng)的“養(yǎng)兒防老”觀念易辰昨日的黃花、通貨膨脹負利率時代的到來及意外、疾病、教育等不確定因素使老百姓只能把錢“捂”在銀行里，居民儲蓄存款已達到16萬億元，這叫“寅積卯糧”。社會養(yǎng)老保險無法給老百姓帶來安全感主要表現(xiàn)在下面三個方面：

社會養(yǎng)老保險個人賬戶“空帳”運行，在職職工現(xiàn)在繳納的個人賬戶資金被支付給已退休無積累的“老人”，在為歷史還債；個人賬戶空帳正以每年1000億的規(guī)模增加，目前已超過8000億元，養(yǎng)老金缺口更達2。5萬億元。

即使若干年后，能夠按時足額兌付，但養(yǎng)老金數(shù)額與在職時也相差甚遠，據(jù)估算，一個目前拿5000月薪的職工，繳納社會養(yǎng)老金15年后，退休時能夠拿到的養(yǎng)老金每月只有區(qū)區(qū)的1000元左右。

社?；鸬墓芾怼⑦\作沒有實行市場化運作，貪污、挪用頻出，在空帳規(guī)模不斷猛增的情況下，社會養(yǎng)老金的安全性、投資運營風險受到質(zhì)疑也就不足為怪了！

而企業(yè)年金在中國正處在萌芽階段，運作復雜，在企業(yè)有經(jīng)濟實力的基礎上，必須通過托管人、帳戶管理人、投資管理人等多方合作完成，況且國家稅收政策尚未配套，同時企業(yè)會訂立苛刻的附加條款，所以員工最終拿多少還是未知數(shù)。

商業(yè)養(yǎng)老保險成熱點

個人資金為養(yǎng)老準備資金首先考慮的因素是安全，因為是保命錢，其次是保值，免受通貨膨脹侵蝕之苦，再其次才是增值收益。在現(xiàn)今的歷史條件下，商業(yè)養(yǎng)老保險理應成為熱點，因為商業(yè)養(yǎng)老保險不僅具有無風險、強制儲蓄以及能夠應付突發(fā)事件的發(fā)生（如罹患重大疾病、遭遇意外事故等）的特點，而且投保人的壽命越長，所能領取的養(yǎng)老金數(shù)量越多，這對平均壽命越來越長的現(xiàn)代人更是難以缺少的，與人的壽命相聯(lián)系兼具保障，這又是其他投資工具所不具備的。

隨著社會養(yǎng)老保險政策的改變，人們開始關注自己的養(yǎng)老規(guī)劃，到保險公司咨詢養(yǎng)老保險的電話鈴聲連續(xù)不斷，個人商業(yè)養(yǎng)老保險的保費規(guī)模也在不斷攀升，人們把存在銀行里的保命錢挪到了更能解除養(yǎng)老困境的壽險公司，壽險公司推出的商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品類型很多，有純養(yǎng)老型的、分紅保障型的、有保底收益率的投資萬能型、無保底收益率的投資連結型的，個別產(chǎn)品帶祝壽金、間隔返還等。

2005年之前的商業(yè)養(yǎng)老保險基本上是純養(yǎng)老型的，是固定利率的養(yǎng)老保險產(chǎn)品，主要是受到了保監(jiān)會規(guī)定的年預定利率不超過2.5%的限制，今年，壽險公司對養(yǎng)老保險產(chǎn)品作了修改，加入了分紅或萬能險的投資功能，將固定利率轉變?yōu)楦永剩瑢嶋H分紅和結算利率將視壽險公司的經(jīng)營水平而定，不受2.5%的限制，不僅可以抵御通貨膨脹，并有可觀的長期投資復利收益，滿足了人們對養(yǎng)老規(guī)劃的需求，受到追捧自然不足為奇！

投資商業(yè)養(yǎng)老保險應注意的問題

把握額度。投資商業(yè)養(yǎng)老保險所獲得補充養(yǎng)老金占未來所需養(yǎng)老金數(shù)量的25%-40%為宜。

注重保障功能。將投資收益和人身、重大疾病保障搭配設計，這樣既不會因為意外和疾病的發(fā)生減少退休時養(yǎng)老金的水平，又可以利用保險公司的投資收益抵免保險保障消費的支出，稱為“對沖式保險”。

注重保值，購買有保底收益率的投資萬能型商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品。

篇2

事實上，我國商業(yè)養(yǎng)老保險有著巨大的潛在需求。第5次全國人口普查數(shù)據(jù)表明，我國已經(jīng)進入人口老齡化的國家行列。據(jù)統(tǒng)計，祖國大陸31個省、自治區(qū)、直轄市的人口中，65歲及以上的人口為8811萬人，占總人口的6.96％，同1990年第4次全國人口普查相比，65歲及以上人口的比重上升了1.39個百分點。面對人口高齡化這一趨勢，如何著手建立一套完善的養(yǎng)老保險體系，解“老”之憂，使老年人平穩(wěn)、愉快地度過晚年生活就緊迫地擺在各級政府面前。

實際上，早在1995年，國務院就發(fā)出了《關于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知》?！锻ㄖ分赋觯骸皣以诮⒒攫B(yǎng)老保險、保障離退休人員基本生活的同時，鼓勵企業(yè)建立企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險。企業(yè)在按規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險費后，可以在國家政策的指導下，根據(jù)本單位經(jīng)濟效益情況，為職工建立補充養(yǎng)老保險。企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險，由企業(yè)和個人自主選擇經(jīng)辦機構?！?997年，國務院又了《關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》。《決定》指出，“各級人民政府要把社會保險事業(yè)納入本地區(qū)國民經(jīng)濟與社會發(fā)展計劃，貫徹基本養(yǎng)老保險只能保障退休人員基本生活的原則，把企業(yè)改革職工養(yǎng)老保險制度與建立多層次的社會保障體系緊密結合起來?！边@表明，我國政府正著手建立基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄養(yǎng)老3個層次的養(yǎng)老保險體系。在這一體系中，國家只為退休人員提供基本生活保障，要進一步提高養(yǎng)老待遇則必須通過企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄養(yǎng)老保險去解決。由此可見，我國商業(yè)養(yǎng)老保險有著巨大的潛在需求。我國商業(yè)養(yǎng)老保險市場培育得不盡人意的主要原因在于：

其一，老年人普遍體質(zhì)較差，屬疾病多的群體，死亡率也高，風險系數(shù)大，開發(fā)老年人險種盈利甚微，甚至虧本經(jīng)營。除中國人壽外，其他人壽保險公司成立時間較短，風險觀念較強，逐利觀念至上，只對開發(fā)那些風險系數(shù)小的險種，對這些風險系數(shù)較高的險種心存疑慮，不敢問津這一潛力巨大的領域。

其二，老年人經(jīng)濟條件一般，無力承擔高額保費。此前，一些保險公司曾試圖為老年人度身訂做養(yǎng)老保險套餐，但由于費率較高，讓一向比較節(jié)儉的老年人感到難以接受，問津者較少。因此，保險公司對老年人險種的開發(fā)信心不足，覺得花費大量人力、物力投資于此不符合公司發(fā)展的要求，導致商業(yè)養(yǎng)老保險乏人問津。

其三，產(chǎn)品缺乏必要的吸引力和競爭力。1997年之前，一些保險公司甚至不惜代價，借銀行降息之機打“降息牌”促銷高預定利率養(yǎng)老保險，背上了沉重的“利差損”包袱。在經(jīng)歷銀行連續(xù)7次降息之后，保監(jiān)會規(guī)定壽險產(chǎn)品的預定利率不得超過2.5％，使固定利率的傳統(tǒng)養(yǎng)老險種較過去變得十分昂貴，銷售難以為繼。

篇3

關鍵詞 養(yǎng)老制度；人口老齡化；養(yǎng)老保險雙軌制；制度完善

一、我國養(yǎng)老問題現(xiàn)狀

在討論我國養(yǎng)老制度之前，我們有必要認識一下目前我國的人口結構：據(jù)統(tǒng)計，目前我國60歲及以上人口占全國人口總數(shù)的13.26%，而到了本世紀中期則會達到25%，即每四個人中就有一個人年齡超過60歲。之所以會出現(xiàn)如此規(guī)模和速度的人口老齡化與計劃生育政策不無關系，為了控制急劇曾長的人口，我國于上世紀七八十年代大力推行計劃生育政策，鼓勵一對夫妻只生育一個孩子，這的確解決了我國人口激增的問題，也為世界人口的控制做出了巨大的貢獻，但隨之而來的男女比例失調(diào)、青壯勞力不足以及人口老齡化問題也在第一批獨生子女成年后的現(xiàn)在凸顯出來；由于實施計劃生育政策時，對于城市的控制強于農(nóng)村，故而人口老齡化問題以及其所帶來的養(yǎng)老問題在城市也體現(xiàn)的更為明顯。[2]

（一）老齡化進度加快使得完善養(yǎng)老制度成為迫在眉睫的問題

如上所述，我國目前的人口老齡化問題顯著，然而計劃生育政策仍在實施，同時由于經(jīng)濟的發(fā)展以及文化水平的提高，新生兒的出生率在一個長遠的將來仍會保持在比較低的水平；而也基于同樣的原因以及醫(yī)療水平提高，人口的平均年齡也會提高，這就意味著我國人口老齡化的進度會不斷地加快，基于龐大的人口基數(shù)，我國已經(jīng)成為并將長期處于世界上人口老齡化規(guī)模最大、發(fā)展速度最快的國家之一。[3]

（二）“雙獨家庭”養(yǎng)老困難

上文中提到由于計劃生育政策在城市實施的強度大于鄉(xiāng)村，因而城市老齡化程度與速度大于鄉(xiāng)村，就目前而言，“雙獨家庭”成為廣泛的趨勢，而這類家庭的養(yǎng)老困難明顯。上世紀七八十年代出生的第一批獨生子女多以成家或即將成家，這類家庭的出現(xiàn)導致了一系列的問題：他們承擔了較重的經(jīng)濟負擔，由于雙方都是獨生子女，故而要承擔對于四位老人的贍養(yǎng)，同時還要承擔對于一位甚至于兩位（目前的計劃生育政策允許雙獨夫妻生育兩個子女）子女，其負擔之重可想而知。對于贍養(yǎng)老人方面，存在著相當?shù)睦щy，以下述假設而言：若雙方老人的經(jīng)常居所地分屬甲省甲市及乙省乙市，夫妻雙方的經(jīng)常居所地為丙省丙市，則對于雙方老人均無法及時照顧。因而對于“雙獨家庭”來說，似乎只能祈求長輩們健康平安，而一旦出現(xiàn)疾病等情況則會焦頭爛額了。由于實行計劃生育政策而出生的獨生子女一代正在慢慢長大，“雙獨家庭”的出現(xiàn)則會愈來愈多，因此如何解決“雙獨”家庭贍養(yǎng)老人困難的問題也顯得迫在眉睫。

二、現(xiàn)行養(yǎng)老制度存在的問題

我國現(xiàn)行養(yǎng)老制度源于1984年，在全國企事業(yè)單位逐漸步入正軌以后，各地開始進行養(yǎng)老保險制度的改革；并于1997年正式制定了有關職工基本養(yǎng)老保險的相關政策，開始在全國范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度。我國目前的養(yǎng)老制度既是指養(yǎng)老保險制度。自上世紀90年代初至今，我國就實行“養(yǎng)老保險雙軌制”的退休制度，即企業(yè)職工由企業(yè)和職工本人按一定標準繳納費用，機關和事業(yè)單位的退休金則由國家財政統(tǒng)一發(fā)放。

（一）養(yǎng)老保險雙軌制加劇“養(yǎng)老不公”

現(xiàn)行的“養(yǎng)老保險雙軌制”的退休制度在企業(yè)退休職工與機關事業(yè)單位退休人員在養(yǎng)老金收入方面上的差距很不合理。具體而言表現(xiàn)為三個方面同：首先，統(tǒng)籌的方法不統(tǒng)一，即企業(yè)退休職工是單位和職工本人按一定標準繳納，機關事業(yè)單位的則由財政統(tǒng)一籌資；其次，支付的渠道不同，即企業(yè)人員由自籌賬戶上支付，而機關事業(yè)單位則由財政統(tǒng)一支付；最后，機關事業(yè)單位的養(yǎng)老金標準遠遠高于企業(yè)退休人員?；谏鲜鋈c，目前機關事業(yè)單位退休人員的養(yǎng)老金大約為企業(yè)退休職工的三至五倍。這一現(xiàn)象引發(fā)了民眾的不滿，認為現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度加劇了不公平的現(xiàn)象，因而強烈希望養(yǎng)老保險制度改革。

（二）商業(yè)保險收益低門檻高，難以成為社會保險之外的有效補充

由于企業(yè)退休職工或個體經(jīng)營者等難以在退休后獲得足以保障其生活的退休金，故而相當一部分人開始選擇購買商業(yè)養(yǎng)老保險，以期能夠“老有所養(yǎng)”，然而筆者以為商業(yè)保險并不能成為社會養(yǎng)老保險的有效補充形式，其原因有如下兩點：首先，商業(yè)保險的收益畸低。目前市場上的傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險利率固定在約2%，而新型養(yǎng)老保險中的分紅型養(yǎng)老保險，收益都是不確定的，一般保險公司會承諾1.5%～2%的保底利率。這個收益率明顯過低，且考慮到通貨膨脹的問題，2%左右的利率恐怕還不及通貨膨脹率，因而難以保證投保人所期冀的“老有所養(yǎng)”。其次，商業(yè)養(yǎng)老保險的門檻較高。目前市面上的商業(yè)保險險種，除了中國平安的老年人健康險年齡拓展至80周歲外，其他保險公司對年齡的限制大都在60歲左右；同時對老人的健康也有要求。換言之現(xiàn)在市面上的商業(yè)養(yǎng)老保險其實并不是針對老年人的，反而是針對二三十歲的年輕人的，故而現(xiàn)在已經(jīng)超過五十五歲的中老年人并不可能通過商業(yè)養(yǎng)老保險使得自己“老有所養(yǎng)”。

（三）推遲退休年齡并不能解決根本問題

針對目前的養(yǎng)老制度現(xiàn)狀，近期對于推遲退休年齡的討論日趨激烈。我國目前的退休年齡基本為男55歲，女50歲，雖然比發(fā)達國家退休年齡略早，但依靠推遲退休年齡并不能從根本上解決養(yǎng)老問題，其既不能解決養(yǎng)老保險雙軌制的問題，也不能延緩人口老齡化的進度，僅僅是為養(yǎng)老問題贏得了五到十年的時間而已，同時，推遲退休年齡可能引發(fā)一系列的其他問題，諸如推遲退休人員的健康保障問題，其所在家庭的幼兒撫育問題等。故而雖則基于目前我國的人口比例，青壯年勞動相對不足而老齡化人口加劇，推遲退休可能成為大勢所趨，但要從根本上解決養(yǎng)老問題，并不能依賴于推遲退休年齡的做法。

三、對于完善養(yǎng)老制度的建議

這項制度已經(jīng)實行了二十余年，自上世紀八十年代起，這項制度無疑對于當時剛剛步入正軌的企事業(yè)單位職工起到良好的養(yǎng)老保障作用，然而對于經(jīng)濟、社會迅速發(fā)展變化的今天而言，這項制度因其固有的缺陷受到詬病，急需改革完善。

對此，筆者基于自己對于這個問題的了解，談一談對于完善養(yǎng)老制度的一些建議。

（一）改變養(yǎng)老保險雙軌制，促進養(yǎng)老保險制度公平合理

上文中提及我國實行了二十余年的養(yǎng)老保險雙軌制存在這明顯的不公平現(xiàn)象，并致使民眾對其頗多詬病，亟待改革。對此，國家已進行了相應的修改，只是收效甚微：2009年，《事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革方案》正式下發(fā)，人社部以山西等5個省市為試點，進行事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革；然而迄今為止該方案下發(fā)已四年有余，但五個試點省市幾乎都沒有改革的動作，毫無進展可言。筆者以為，上述《改革方案》中有頗多可取之處，可以試行，然而作為試點的省市均無進展，問題并非出在方案之中，而是受到了事業(yè)單位的普遍抵制。因此，在改變養(yǎng)老保險雙軌制這一問題上，不僅要制訂相應的規(guī)章、方案，同時要切實做好事業(yè)單位的工作，盡可能做到事業(yè)單位自上而下、自中央至地方率先進行改革，逐步推行至所有事業(yè)單位，從而通過改變養(yǎng)老保險雙軌制以促進養(yǎng)老保險制度公平合理的實施。

（二）鼓勵并扶持商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展

如上所述，我國目前的商業(yè)養(yǎng)老保險雖然名義上稱為社會保險的“有效補充”，然而由于其商業(yè)性，故而商業(yè)養(yǎng)老保險不僅門檻較高而且收益較低，同時其很大程度上并不是針對中老年人的險種，而是針對正當年的青壯年勞動力的險種。筆者以為，在目前的情況下使商業(yè)保險摒棄上述缺陷并不可能，其畢竟是一種商品，其商品性就決定了上述缺陷必然存在；然而，筆者以為可以通過國家財政對于商業(yè)養(yǎng)老保險進行扶持，對于適合中老年人的、限制較少、收益較高的險種予以資金上的獎勵，通過國家補貼發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險，使得商業(yè)養(yǎng)老保險可以真正成為針對中老年人的險種，有利于其“老有所養(yǎng)”，真正成為社會保險的有效補充。

（三）完善社區(qū)養(yǎng)老、居家養(yǎng)老以及養(yǎng)老院等多重養(yǎng)老模式

此外，還應當注重完善社區(qū)養(yǎng)老、居家養(yǎng)老以及養(yǎng)老院等多重養(yǎng)老模式，在養(yǎng)老保險之外，對于養(yǎng)老形式進行改進，真正使得人人“老有所養(yǎng)、老有所依、老有所樂”。筆者以為，其一應當完善社區(qū)養(yǎng)老以及居家養(yǎng)老模式，以國家財政補貼為主、社區(qū)收入為輔，以社區(qū)工作人員為主、志愿服務者為輔發(fā)展社區(qū)養(yǎng)老、居家養(yǎng)老，使得老年人在家就可以養(yǎng)老。老年人居家養(yǎng)老的主要問題為飲食問題、清潔衛(wèi)生問題以及就醫(yī)問題等，通過社區(qū)食堂的形式或是送菜進家等方式解決老年人的飲食問題，通過志愿者衛(wèi)生服務保證老年人的生活環(huán)境，通過定期的體檢以及建立疾病檔案的方式把握老年人的身體健康狀況。其次，大力發(fā)展民辦養(yǎng)老院制度。目前的養(yǎng)老院良莠不齊，條件較好、服務周到的養(yǎng)老院往往會出現(xiàn)“入院難”、費用高的問題；而條件較差的養(yǎng)老院則無人問津。筆者以為，應當大力發(fā)展民辦養(yǎng)老院，并嚴格其批準審核程序，對于符合要求的養(yǎng)老院不定期進行檢查，保證其服務完善，吸引老年人“入院”養(yǎng)老。這種社區(qū)養(yǎng)老、居家養(yǎng)老以及養(yǎng)老院等多種養(yǎng)老方式也更能適應并解決上文中提及的“雙獨家庭”養(yǎng)老問題。

四、結語

兩千多年前，孔子在《大道之行也》中談到“大道之行也，天下為公，選賢與能，講信修睦。故人不獨親其親，不獨子其子，使老有所終，壯有所用，幼有所長，矜、寡、孤、獨、廢疾者皆有所養(yǎng)，男有分，女有歸。[4]”，也就是現(xiàn)代所說的“老有所養(yǎng)”最早的由來?？鬃赢斈晟硖幋呵飸?zhàn)國時代，因而期冀這樣一個天下大同時代的到來；如今，我們正處于建設和社會主義和諧社會的時代，較之于孔子，更有可能實現(xiàn)孔子所期冀的天下大同時代。改革養(yǎng)老保險制度、扶持商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展、完善多重養(yǎng)老模式，不僅僅是解決居民養(yǎng)老問題，實現(xiàn)“老有所養(yǎng)”也是政府不容推卸的責任，養(yǎng)老制度的完善更是衡量國家人文指數(shù)及文明指數(shù)的重要標準，是實現(xiàn)社會主義和諧社會重要條件。[5]

參考文獻

[1 單琰秋.發(fā)展補充養(yǎng)老保險，建立多層次養(yǎng)老保障體系[J].宜賓學院學報，2006（4）.

[2] 王祥紅.人口老齡化與我國城市多元化養(yǎng)老方式的構建[D].江西財經(jīng)大學，2008.

[3] 鄒志翔.淺談我國人口老齡化發(fā)展趨勢及老齡工作的對策[J].廣東工業(yè)大學學報（社會科學版），2006（Z1）.

篇4

論文摘要:我國現(xiàn)行養(yǎng)老保障體系面臨人口老齡化，供求矛盾、保障體系不完全、運行效率不高等突出問題。本文就此論述了商業(yè)保險金在我國養(yǎng)老保障體系中的支撐作用。

    一、我國養(yǎng)老保障體系的現(xiàn)狀

    1.面臨人口老齡化的嚴峻挑戰(zhàn)。

    人口老齡化減少了人均gdp的數(shù)量，也減少了勞動力的供給，這些因素與老年人口增加相結合，自然影響到一個國家的養(yǎng)老保險制度。主要表現(xiàn)在:①工作人口負擔的老年人口越來越多，對整個社會生產(chǎn)出的經(jīng)濟資源提出了挑戰(zhàn)，也勢必造成人口跨代之間的收人再分配和跨代之間的不平等。②老齡人口的增加使得更多的人領取養(yǎng)老保險金，養(yǎng)老金的支付水平越來越高.領取年限越來越長帶來了養(yǎng)老保險資金預算的壓力;③繳納養(yǎng)老保險的人數(shù)增長趨勢逐漸放緩，各種逃稅、避稅以及縮短繳費年限的手段逐漸增加;④稅基統(tǒng)計的人為縮小和管理監(jiān)督領域成本不斷增長。

    大量老齡人口的存在對政府和社會提出了嚴峻的挑戰(zhàn)，多數(shù)老年人不能通過當前的經(jīng)濟產(chǎn)出來滿足老年后的生活支出，只能通過年輕時的儲蓄、家庭的轉移支付或者政府提供的社會保險來取得資金來源。不管今天的老年人以什么渠道獲得資金來源，老年人消費的是現(xiàn)在工作的人所生產(chǎn)但不消費的產(chǎn)品，或者說，老年人始終依賴于其隨后的兩三代人提供勞動力去生產(chǎn)出他們要消費的物品。因此，這種依靠兩代人之間契約運行的公共養(yǎng)老金計劃已經(jīng)到達了其生命周期的成熟期和面臨崩潰的邊緣。

    2.中國養(yǎng)老保障的保險能力:供不應求。

    首先，從覆蓋面看政府養(yǎng)老保險的供求矛盾。從養(yǎng)老保險的覆蓋面可以看出我國養(yǎng)老保險的供給遠遠滿足不了社會的需求。其次，從資金收支平衡看養(yǎng)老保險的供求矛盾。有關資料顯示，中國基本養(yǎng)老保險不管是現(xiàn)在，還是在幾十年以后都存在很大的資金缺口，現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度很難滿足社會的需求。

    3．非政府養(yǎng)老保險的滯后發(fā)展。

    首先，企業(yè)補充養(yǎng)老保險的滯后發(fā)展;其次，個人儲蓄性養(yǎng)老保險的滯后發(fā)展。從個人儲蓄性養(yǎng)老保險看，目前個人自愿性的補充養(yǎng)老保險主要體現(xiàn)在人壽保險和健康保險的發(fā)展_l。與世界發(fā)達國家相比，中國的保險市場剛剛處于起步階段，到2002年，從保費收人占gdp的比重看，西歐是8.31%，北美是8.8%，日本是11.07%，而我國只有3%。從人均擁有保費收人看可，西歐是巧42.4美元，北美是3084美元，日本是3507.5美元，而我國只有237.6元。從壽險在這些方面的相關指標看，中國同樣處于比較低的水平。壽險的保費收人占gdp的比重，西歐是5.25%，北美是4.30%，日本是8.85%，而我國只有2.2%。人均擁有的壽險保費收人，西歐是974美元，北美是1508.6美元，日本是2806.4美元，而我國只有177.0元。

    4.當前我國的工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和就業(yè)形式多樣化的嚴峻挑戰(zhàn)兩億進城農(nóng)民工基本的社會養(yǎng)老保障問題;是在高流動性就業(yè)格局當中，靈活就業(yè)人員的社會養(yǎng)老保障問題。

    二、商業(yè)保險對養(yǎng)老保障體系的支撐作用

    1.緩解基本養(yǎng)老保險的財務危機是商業(yè)保險的首要作用。

    基本養(yǎng)老保險的財務風險是指在老齡化的沖擊下，該養(yǎng)老保險財務上的可持續(xù)發(fā)展受到嚴重威脅。眼下，在全球范圍內(nèi)老齡化步伐加快、贍養(yǎng)比普遍提高，并同時存在失業(yè)率上升、提前退休、金融風險等諸多因素，現(xiàn)收現(xiàn)付制的公共養(yǎng)老金過去賴以運轉的稅收收人面臨巨大的資金敞口。然而，屬于商業(yè)保險經(jīng)營范疇的企業(yè)年金、團體養(yǎng)老保險、個人年金等，兼具有社會養(yǎng)老保險所體現(xiàn)的維護社會穩(wěn)定、促進經(jīng)濟發(fā)展、增進國民福利的功能，以及商業(yè)保險遵循的權力和義務相對等、公平與效率相統(tǒng)一的原則。就此而言，商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展對構建我國養(yǎng)老保障體系的作用毋庸置疑。大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險可以不斷豐富養(yǎng)老保障體系的內(nèi)涵，增強養(yǎng)老保障體系的保障和服務功能，使養(yǎng)老保障體系在促進經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展中發(fā)揮應有的作用。商業(yè)保險可以在基本養(yǎng)老保險尚未覆蓋的領域發(fā)揮補充作用，并為基本養(yǎng)老保險提供精算、年金化發(fā)放、資產(chǎn)負債匹配管理等技術支持和管理服務，還可探索商業(yè)保險參與基本養(yǎng)老保險個人賬戶基金管理的方式;商業(yè)保險可以為企業(yè)養(yǎng)老金計劃發(fā)起、運營、給付提供全程服務，成為企業(yè)養(yǎng)老保障的重要承擔者;商業(yè)保險可以通過提供保障程度更高的養(yǎng)老保險產(chǎn)品，有效彌補社會基本養(yǎng)老保險保障的不足。同時，通過發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務，不僅可為金融市場提供長期穩(wěn)定的資金來源，促進金融體系健康運行，而且可以實現(xiàn)養(yǎng)老基金的保值增值。通過商業(yè)保險，還可有效解決現(xiàn)有體制下養(yǎng)老保障可攜帶性不強的問題，促進勞動力合理流動和勞動力市場的不斷完善。

    2.商業(yè)保險在養(yǎng)老保障體系的支撐作用是應對人口老齡化挑戰(zhàn)的必然選擇。

    隨著人口老齡化的發(fā)展，養(yǎng)老金支出將快速增加。目前，企業(yè)繳納基本養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷及女工生育五大法定保險的工資計繳比例，全國平均達29.5%以上，這意味著企業(yè)每給職工發(fā)放1元工資，要開支1.30元。按聯(lián)合國教科文組織的測算，企業(yè)繳費在25%為經(jīng)濟警界線，29%以上為極限。在此高位上，造成企業(yè)成本過高，市場競爭力和更新改造發(fā)展能力被削弱，進而導致國家經(jīng)濟下滑。因此，現(xiàn)階段在養(yǎng)老保障體系的構建和發(fā)展中，在既不能再增加企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險費壓力，又要積極應對今后人口老齡高峰壓力的現(xiàn)實狀態(tài)下，國家必須采取諸如稅收政策等措施合理調(diào)節(jié)國家、企業(yè)、個人的保障能力和責任，使養(yǎng)老保障“三支柱”協(xié)調(diào)推進，促進企業(yè)年金和個人養(yǎng)老年金的發(fā)展，實現(xiàn)我國養(yǎng)老保障體系的良性循環(huán)和發(fā)展。

    3.商業(yè)保險對養(yǎng)老保障體系的支撐是國際養(yǎng)老保障體系改革的發(fā)展趨勢。

    自1980年代以后，受基本養(yǎng)老金支出壓力、經(jīng)濟波動、預期人口老齡化和家庭小型化等因素影響，全球養(yǎng)老保險制度進人了一個改革探索制度可持續(xù)發(fā)展的歷史階段。大多數(shù)國家都對傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險制度進行反思和不同程度的改革，主要特點:①是進行結構性改革，推動多支柱養(yǎng)老保障體系發(fā)展。。國家不再單獨承擔整個社會的養(yǎng)老保障責任，更多地傾向于國家、企業(yè)、個人和家庭共同承擔責任，多數(shù)國家實施了由國家基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金、個人年金構成的“三支柱”養(yǎng)老保障體系。商業(yè)保險金在整個“三支柱”養(yǎng)老體系中發(fā)揮了重要的作用。②是進行調(diào)整性改革，主要是對基本養(yǎng)老保險的法定退休年齡、繳費基數(shù)、繳費時間、工作年限和養(yǎng)老金計發(fā)辦法等進行調(diào)整，以促進基本養(yǎng)老保險的穩(wěn)健運行。③是注重發(fā)揮市場機制在養(yǎng)老保障領域中的作用。引人社會自治的公共管理，由私營管理、商業(yè)保險機構承擔國家基本養(yǎng)老保險的運營。同時政府通過政策引導，支持養(yǎng)老基金的保值增值，增強其他養(yǎng)老保障方式的吸引力。④是注重養(yǎng)老保障制度的公平性。國際上絕大多數(shù)國家趨向于建立一個覆蓋所有人員、統(tǒng)一的全民養(yǎng)老保障制度，提升養(yǎng)老保障的公平性已經(jīng)成為國際養(yǎng)老保障體系改革的共識。順應國際養(yǎng)老保障體系改革發(fā)展趨勢，結合我國社會養(yǎng)老保險改革實踐，我們應充分發(fā)揮市場機制的作用，提高制度的公平性，建設有中國特色的多支柱養(yǎng)老保障體系。

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    論文摘要:商業(yè)養(yǎng)老保險可以彌補社會養(yǎng)老保障供給上的不足，有利于建立一個多層次、全方位的社會保障體系。本文分析了全省商業(yè)蕎老保險發(fā)展中存在的制約因素，提出加快發(fā)展全省商業(yè)養(yǎng)老保險市場的政策建議。

    目前我國初步形成了由社會基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險(企業(yè)年金)和個人養(yǎng)老保險構成的“三支柱”養(yǎng)老保障體系。商業(yè)養(yǎng)老保險是養(yǎng)老保障體系第二、第三支柱的主導者，滿足人們更高水平、更高層次的養(yǎng)老保障需求，并為基本養(yǎng)老保險提供技術支持和服務。甘肅省作為西部欠發(fā)達省份，經(jīng)濟總體發(fā)展水平較低，而社會養(yǎng)老保障負擔逐年加大。積極發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險既能填補現(xiàn)有社會養(yǎng)老保障的空白，拓寬社會養(yǎng)老保障范圍和領域，也能彌補社會養(yǎng)老保險供給的不足，有利于建立多層次、全方位的社會養(yǎng)老保障體系。

    一、全省商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的制約因素

    (一)缺乏稅收優(yōu)惠政策的支持。稅收優(yōu)惠政策直接影響著人們參與商業(yè)養(yǎng)老保險的積極性。我國稅法規(guī)定，居民個人購買的商業(yè)養(yǎng)老保險，在領取養(yǎng)老金時無需繳納個人所得稅，但在商業(yè)養(yǎng)老保險的繳費環(huán)節(jié)卻沒有相應的稅惠政策。目前，我省企業(yè)年金只是企業(yè)年金繳費在工資總額4%以內(nèi)可以免稅，個人繳費必須在稅后繳納，完全以養(yǎng)老保險為特征的商業(yè)保險沒有稅收政策支持。

    (二)城鎮(zhèn)居民可支配收人較低。近年來、甘肅經(jīng)濟發(fā)展取得了顯著的進步，但由于基礎薄弱，發(fā)展相對滯后，在全國仍然處于落后地位。2008年甘肅省城鎮(zhèn)居民可支配收人達到10 969.41元，比2007年增長9.560i0，但與全國平均水平相比，我省城鎮(zhèn)居民可支配收人在全國的位次后移，差距在逐年擴大，省內(nèi)地區(qū)間發(fā)展不平衡的問題仍然突出:商業(yè)養(yǎng)老保險需要投保人具有持續(xù)、穩(wěn)定的經(jīng)濟收人，可支配收人的較低水平直接限制了人們對養(yǎng)老保險的投保能力和有效需求。

    (三)商業(yè)養(yǎng)老保險意識薄弱。我國長期形成的政府和企業(yè)包攬一切的觀念至今仍未根除，人們?nèi)狈︼L險與自我保障意識。另外，商業(yè)保險起步晚，多數(shù)壽險保單尚未兌現(xiàn)，人們對保險公司的信譽心存疑慮，習慣把儲蓄作為養(yǎng)老的首選方式。從我省情況來看，人們商業(yè)養(yǎng)老保險意識普遍薄弱，還不擅長運用保險機制去防范和化解風險，企業(yè)和個人參保意愿不強，這在一定程度上影響了潛在保險需求向現(xiàn)實保險需求的轉化。

    (四)保險產(chǎn)品不能適應市場需求。目前中國人壽、太保壽險、平安人壽、新華人壽、泰康人壽、太平人壽、平安養(yǎng)老、人保壽險、幸福人壽9家壽險公司已在我省設立了分支機構，各家公司均已開辦了養(yǎng)老保險業(yè)務，但是養(yǎng)老險種雷同，個別險種“克隆”現(xiàn)象嚴重。一方面是某些保險產(chǎn)品的過度開發(fā)和供給，另一方面又有大量養(yǎng)老保險需求得不到滿足，保險產(chǎn)品供給結構問題突出，嚴重影響了保險需求的實現(xiàn)。

    (五)保險服務質(zhì)量較低。目前我省保險公司的服務質(zhì)量較低。主要表現(xiàn)在:首先，缺乏服務意識，更多是從自身利益出發(fā)，沒有意識到服務對于保險這一無形商品的重要性，保險服務的手段和方式有待進一步提高和完善，消費者難以從保險公司享受到高效、專業(yè)的風險管理及其延伸服務。其次，保險公司管理不規(guī)范，公司內(nèi)控機制還不完善，沒有將維護保險消費者的利益作為公司管理的重要內(nèi)容。此外，保險業(yè)務手續(xù)繁雜，消費者獲取相應的信息以及保險索賠較為困難等都是保險服務質(zhì)量低的表現(xiàn)。

    (六)保險銷售過程中問題較多。長期以來，我省保險消費者的保險知識相對缺乏，選擇保險產(chǎn)品主要依賴于銷售人員的推介。商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品專業(yè)性較強，客觀上要求銷售人員在承攬業(yè)務時必須擔負起客觀、全面、準確介紹保險產(chǎn)品的劍玉，使客戶能基于自身的保險需求作出正確、自愿的抉擇。但是部分銷售人員由于受自身專業(yè)知識限制或出于個人利益考慮，在保險銷售過程中過分注重保險功能和好處的宣傳，甚至產(chǎn)生銷售誤導行為，這在很大程度上制約著人們在風險處理方式上對養(yǎng)老保險的選擇。

    二、加快全省商業(yè)養(yǎng)老保除發(fā)展的幾點建議

    (一)結合甘肅實際，推動全省養(yǎng)老保險稅優(yōu)政策的出臺。養(yǎng)老保險產(chǎn)品是稅收敏感型的制度安排，合理的稅收制度能夠促進潛在養(yǎng)老需求轉換為現(xiàn)實購買力。2008年12月，《國務院辦公廳關于當前金融促進經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》明確提出，要“積極發(fā)展個人、團體養(yǎng)老等保險業(yè)務，鼓勵和支持有條件企業(yè)通過商業(yè)保險建立多層次養(yǎng)老保障計劃，研究對養(yǎng)老保險投保人給予延遲納稅等稅收優(yōu)惠”。建議相關部門加快研究，結合甘肅實際.盡早推出落實該文件的配套政策和措施，為我省商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境，以逐步滿足人民群眾更高層次的養(yǎng)老保障需求。

   (二)采取有效措施，提高養(yǎng)老保險的市場需求。一是加大商業(yè)養(yǎng)老保險宣傳，培育理性的消費觀念。保險公司應加大對商業(yè)養(yǎng)老保險的宣傳力度，并側重宣傳內(nèi)容和方式。首先要通過大型的社會宣傳活動，采取新穎的形式、豐富的內(nèi)容，廣泛宣傳養(yǎng)老保險的作用，引導社會民眾及早作出養(yǎng)老規(guī)劃。其次，利用廣播、電視、報紙等各種新聞媒介，進行廣泛的社會宣傳，普及商業(yè)養(yǎng)老保險知識，培育理性的保險消費觀念。第三，深人農(nóng)村、企業(yè)單位、居民院樓等，面向廣大群眾宣傳商業(yè)養(yǎng)老保險的意義與功用等。二是激發(fā)養(yǎng)老保險意識，推動潛在的養(yǎng)老需求向現(xiàn)實需求轉化。養(yǎng)老保險意識的薄弱影響了潛在保險需求向現(xiàn)實保險需求的轉化，激發(fā)人們積極的養(yǎng)老保險意識是商業(yè)養(yǎng)老保險存在和發(fā)展的基礎。一方面要引導人們轉變觀念，提高對保險和風險的認識，轉變過去一切依賴政府、單位和家庭的傳統(tǒng)思想，努力實現(xiàn)養(yǎng)老風險自擔。另一方面，充分認識商業(yè)保險的保障和社會互助功能，增強自保意識和轉嫁風險的意識，享受養(yǎng)老保障的利益，提高保障水平。

篇6

關鍵詞：企業(yè)；養(yǎng)老保險制度

一、建立養(yǎng)老保險制度的必要性

1.人口老齡化加快。2011年4月，國家統(tǒng)計局公布了第六次人口普查（下簡稱“六普”）的基礎數(shù)據(jù)：中國總人口為 13.39 億，其中 0-14歲人口占16.60%，比2000年第五次人口普查（下簡稱“五普”）下降6.29個百分點；60歲及以上人口13.26%，比2000年五普的數(shù)據(jù)上升了2.93個百分點，65歲及以上人口8.87%， 比2000年五普上升1.91個百分點。對比2000年五普數(shù)據(jù)，可以得出的結論是：中國人口老化呈現(xiàn)加速趨勢。據(jù)人口學家的預測，2020年我國65歲及以上人口占總人口比重將達到11.3%，2050年這一指標將達到21.2%。

2.家庭的養(yǎng)老保障功能弱化。由于我國在二十世紀70年代末80年代初開始嚴格實行“一對夫婦只生育一個孩子”的計劃生育政策，從二十一世紀初伊始，大量獨生子女陸續(xù)步入婚育年齡，他們逐漸組建新的家庭，從而很容易形成"四二一"的家庭結構，即一對夫婦贍養(yǎng)四位父母長輩和自己的兒女。這時，處于“夾心層”的獨生子女夫妻既要承擔社會工作責任、又要面對家庭中照顧老人小孩的義務，壓力可想而知。如果沒有相應的經(jīng)濟支撐或社會福利供給，晚年生活的擔憂便會愈加沉重。因此，與家庭保障相對應，老年社會保障制度的建立與發(fā)展，恰恰是家庭保障功能弱化的結果。

二、現(xiàn)行企業(yè)職工養(yǎng)老保險的主要內(nèi)容

企業(yè)職工養(yǎng)老保險的基本框架由基本養(yǎng)老、補充養(yǎng)老和個人儲蓄性養(yǎng)老三個支柱構成，主要內(nèi)容包括以下幾點。

1.基本養(yǎng)老保險費分企業(yè)繳納和職工個人繳費兩大部分，企業(yè)按本單位繳費工資總額的20%左右繳納，全部劃入社會統(tǒng)籌，職工繳費為個人繳費工資的8%，全部劃入個人帳戶。

2.企業(yè)職工退休時養(yǎng)老保險繳費年限（建立養(yǎng)老保險個人賬戶前的視同繳費年限）累計滿15年的，按月支取基本養(yǎng)老金，基本養(yǎng)老金由基礎養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金三部分組成。

3.退休以后根據(jù)職工平均工資和物價變動等情況，國家適時調(diào)整企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金水平。

4.企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟能力，利用自有資金建立企業(yè)補充養(yǎng)老保險（即企業(yè)年金） ，企業(yè)或企業(yè)和職工個人共同繳費為職工建立個人賬戶。賬戶通過機構運營，給付水平由繳費和投資收益率決定。

5.鼓勵職工根據(jù)個人收入情況自愿參加個人儲蓄性養(yǎng)老保險，由企業(yè)職工通過個人購買商業(yè)保險公司的養(yǎng)老保險產(chǎn)品等方式實現(xiàn)。

三、對企業(yè)發(fā)展職工養(yǎng)老保險的認識

（一）完善與企業(yè)發(fā)展相適應的企業(yè)年金制度，避免平均主義分配

企業(yè)在設計企業(yè)年金方案時，往往只考慮當前的經(jīng)濟效益和支付能力，通常采取固定統(tǒng)一的繳費標準，缺乏彈性，忽視企業(yè)發(fā)展目標。企業(yè)年金的繳費比重大小，主要取決于本企業(yè)的經(jīng)濟效益。因此，企業(yè)年金的交費額應隨著企業(yè)的經(jīng)濟效益上下浮動，采取動態(tài)的管理方式。

企業(yè)年金作為企業(yè)福利的組成部分，有些職工認為應采取按工齡作為分配的主要依據(jù)，只考慮工作年限，不重視職工個人貢獻的大小，缺乏激勵機制。在對優(yōu)秀人才的爭奪日趨激烈的今天，單純依靠高薪已經(jīng)無法確保吸引和留住優(yōu)秀員工，如何為員工提供更具競爭力的福利計劃已經(jīng)成為越來越多的企業(yè)人力資源戰(zhàn)略中至為重要的一個環(huán)節(jié)。因此，制定企業(yè)年金方案必須打破傳統(tǒng)的薪酬福利的平均主義原則，把職工企業(yè)年金的保障制度與員工的貢獻大小、服務年限長短掛鉤，使年金制度在單位內(nèi)部形成一種激勵機制， 降低員工的流失率，在穩(wěn)定員工隊伍方面發(fā)揮作用。

（二）對歷史欠帳需要明算帳、細分帳

養(yǎng)老保險之所以成為整個社會保障制度中的主體項目，原因在于它是一種積累型保險制度，其目的不僅是為了解除勞動者的后顧之憂，而且直接為市場競爭環(huán)境的公平化和勞動力市場的一體化服務，從而需要保持地區(qū)間費率負擔水平的公平并盡可能提高統(tǒng)籌層次。目前省級統(tǒng)籌難推開，各地費率高低差距大，地區(qū)之間利益矛盾加劇，部分地區(qū)出現(xiàn)養(yǎng)老金支付危機，以及部分地區(qū)個人帳戶空帳運轉等，并非是新制度造成的，而是在新、舊養(yǎng)老保險制度轉型中因計劃經(jīng)濟時代中老年職工缺乏養(yǎng)老金積累而形成的歷史欠帳造成的。因此，對歷史欠帳進行明算帳，同時進行責任分解、多途徑補償，客觀上已經(jīng)成為新型養(yǎng)老保險得以建立并實現(xiàn)良性運轉的至關重要的條件。一方面，國家應當通過中老年職工養(yǎng)老金歷史欠帳的精算，盡快查清需要補償多少錢才能真正完成制度的轉型。按年度或按職工個人計算出所需補償額度，最終形成這種歷史欠帳的理論總額度。另一方面，根據(jù)國家、企業(yè)和個人分擔的原則，采取按責分帳的辦法來解決上述歷史欠帳。國家既不能繼續(xù)將中老年職工的養(yǎng)老金歷史欠帳作為一筆糊涂帳，也不能說完全由財政來消化這筆歷史欠帳。因此，由國家、企業(yè)和個人共同分擔歷史欠帳并按照一定的比例對責任進行分解，是較為理想的可行的政策方案，其中政府無疑應當承擔主要責任?？梢钥隙ǎ绻麖睦碚撋详U清了中老年職工養(yǎng)老金的歷史債務及其責任歸屬，計算清楚所需的補償數(shù)額，采取多方分擔，分級負責的方式，就能夠妥善解決這種歷史包袱，從而也為基本養(yǎng)老保險制度的順利推行和健康發(fā)展奠定堅實的基礎。

（三）加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險以完善“三支柱”養(yǎng)老保險體系

商業(yè)養(yǎng)老保險作為“三支柱”的重要構成部分，在建設小康社會、和諧社會的過程中承擔著重要的責任，可以在不增加企業(yè)負擔的情況下，借助商業(yè)養(yǎng)老保險的社會互助機制，增大企業(yè)職工養(yǎng)老保險的保障力度，促進整個企業(yè)職工養(yǎng)老保險體系的良性發(fā)展。因此，對個人商業(yè)養(yǎng)老保險，國家應加大發(fā)展，給予稅收優(yōu)惠政策的支持，鼓勵企業(yè)職工個人建立商業(yè)養(yǎng)老保險。

（四）建立獨立的養(yǎng)老基金管理系統(tǒng)，探索與資本市場結合的方式與途徑

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[關鍵詞]社會養(yǎng)老保險；三支柱；五支柱；責任分擔

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2017.10.063

1 引 言

1994年10月，世界銀行（WBG）在年度報告《防止老齡危機：保護老年人及促進增長的政策》中第一次提出“三支柱”養(yǎng)老保險模式。其中“三支柱”養(yǎng)老保險模式分別指：第一支柱是政府提供的公共養(yǎng)老金計劃，針對于全體就業(yè)人員；第二支柱是企業(yè)建立的補充養(yǎng)老金計劃，針對于企業(yè)內(nèi)部就業(yè)人員；第三支柱是個人儲蓄養(yǎng)老金計劃?！叭е蹦Ｊ揭唤?jīng)提出，就得到了經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）的倡導，該組織表示：[1]“一個更為分散化的退休收入模式是必要的，而且更廣泛的退休收入來源也有助于降低收入損失的風險，同時，三支柱體系應該能夠增加現(xiàn)在仍以現(xiàn)收現(xiàn)付制為主的國家中基金制養(yǎng)老金制度的比重；減少公共養(yǎng)老金制度在養(yǎng)老保障體系中的規(guī)模；分離公共養(yǎng)老金制度的反貧困和收入替代功能?！痹谑佬泻徒?jīng)合組織的倡導下，“三支柱”養(yǎng)老保險模式在全世界很多國家都得到了廣泛應用，例如美國、英國、俄國、日本等，并且都取得了不錯的效果。

2 國外養(yǎng)老保險責任分擔機制

2.1 美國養(yǎng)老保險責任分擔機制

美國的基本養(yǎng)老保障是由養(yǎng)老保險、遺囑津貼和殘疾保險組成的，簡稱OASDI方案，其采取的“三支柱”養(yǎng)老保險模式又可稱為“三角凳”模式，由普遍養(yǎng)老金計劃、私人養(yǎng)老金計劃和個人儲蓄養(yǎng)老金計劃構成，各個養(yǎng)老金針對的人員不同，其養(yǎng)老保險金的責任分擔也不一樣，具體見表1。

第一，普遍養(yǎng)老金計劃。該計劃為政府強制執(zhí)行的社會保障，是提供給全社會的聯(lián)邦退休金制度，該層次養(yǎng)老金全部來自雇主和雇員共同繳納的工資稅，采取現(xiàn)收現(xiàn)付制，目前已經(jīng)覆蓋了近全美97%的就業(yè)人員。

第二，私人養(yǎng)老金計劃。該計劃帶有福利性質(zhì)，其資金籌措由政府或雇主承擔，最初該計劃僅限于工業(yè)和商業(yè)企業(yè)的工薪勞動者，隨后農(nóng)業(yè)工人、小商販和個體經(jīng)營者也被容納進來，1984年，未來制度的更規(guī)范管理，將公務員也納入了該計劃范圍。

第三，個人退休金計劃。該計劃為個人自愿參與的補充養(yǎng)老金計劃，個人自行管理個人的退休賬戶，其籌資分擔完全自己承擔，多繳多得。

2.2 英國養(yǎng)老保險責任分擔機制

英國的養(yǎng)老保險模式基本和美國相同，但制度設計相比美國更為合理，其實行的“三支柱”養(yǎng)老保險模式分別為統(tǒng)一費率的國家基本養(yǎng)老保險計劃、各種與工薪收入相關聯(lián)的養(yǎng)老金計劃以及個人自愿養(yǎng)老儲蓄。

第一支柱：國家基本養(yǎng)老保險。該支柱由每個符合領取養(yǎng)老金條件的退休人員得到的等額的基礎年金組成和根據(jù)實際繳費年限和基數(shù)確定的按消費價格指數(shù)進行指數(shù)化調(diào)整的數(shù)額兩部分組成。

第二支柱：與工薪收入相關聯(lián)的各種養(yǎng)老金計劃。一是由國家發(fā)起繳納的，為國家收入關聯(lián)計劃；二是由雇員的雇主單位發(fā)起的，為職業(yè)養(yǎng)老金計劃。

第三支柱：個人自愿養(yǎng)老儲蓄。該支柱是由社會商業(yè)機構或社團發(fā)起設立的個人養(yǎng)老金計劃，主要針對非就業(yè)人員，但就業(yè)人員也可自愿選擇參加，多數(shù)實行個人自愿儲蓄的積累制方式。

2.3 日本養(yǎng)老保險責任分擔機制

日本的養(yǎng)老保險主要實行不同層次籌措“年金”的共濟方式，故責任分擔主要是有國家、雇主和雇員共同承擔，相對沒有參加工作的人其分擔責任較小，其“三支柱”分別為“國民年金”、“厚生年金”和“共濟年金制度”、“企業(yè)年金”。第一層為 “國民年金”，法律規(guī)定20歲以上60歲以下部分職業(yè)都有義務參加國民年金的繳納；第二層為“厚生年金”和“共濟年金制度”，厚生年金由受雇于企業(yè)的正式雇員參加，公務員等參加共濟年金，這部分的養(yǎng)老金由個人和國家共同承擔；第三層為“企業(yè)年金”，它是為了進一步增加老年人的退休后的收入而建立的。

3 “三支柱”養(yǎng)老保險責任分擔機制存在問題

目前眾多國家普遍采取的由國家、雇主、雇員共同承擔養(yǎng)老保險金的“三支柱”模式，其養(yǎng)老金較為單一，易受經(jīng)濟發(fā)展景氣、人口結構等因素影響，不能保障養(yǎng)老保險支出的可持續(xù)性。

3.1 “三支柱”養(yǎng)老保險模式不利于可持續(xù)發(fā)展

養(yǎng)老保險金支出旨在保障老年人的生活水平，然而：一方面，養(yǎng)老金支出的剛性特點，在老年人口相比就業(yè)人員相對減少的情況下，養(yǎng)老金總收入與養(yǎng)老金總支出不匹配，收支不平衡，易出現(xiàn)養(yǎng)老金籌集與養(yǎng)老金支出的資金缺口；另一方面，該模式的養(yǎng)老金很大程度上有國家分擔責任，在體制轉軌階段，上一代人的養(yǎng)老金支出很大程度上通過下一代的繳費來實現(xiàn)，易導致下一代個人賬戶實質(zhì)上的空賬運行，實際上造成養(yǎng)老金收支缺口的惡性循環(huán)?？梢?，“三支柱”養(yǎng)老保險模式不利于可持續(xù)發(fā)展。

3.2 “三支柱”B老保險模式增加年輕人的負擔

“三支柱”養(yǎng)老保險模式在老齡化背景下極易增加年輕人養(yǎng)老保險金的分擔壓力。老年人比重增加導致養(yǎng)老保險金支出急劇增加，這樣以政府支出責任為主的籌資方式在財政支出約束下，勢必導致養(yǎng)老保險金籌資責任的轉嫁，導致企業(yè)和在職人員的繳費比例提高，結果：一方面企業(yè)在繳費比例提高情況下，無力繳納或拒繳職工養(yǎng)老保險金現(xiàn)象會增加；另一方面，個人繳費比例的增加也會增加在職員工的負擔，在有些企業(yè)拒履行其責任分擔義務情況下甚至影響年輕人就業(yè)，這樣，年輕一代人的壓力進一步加劇。而現(xiàn)實是，老齡化不僅僅是老年人比例的增加而且他們的相對壽命進一步延長，這樣會進一步增加養(yǎng)老保險金支出壓力。所以，“三支柱”養(yǎng)老保險模式會使年輕人負擔加重的狀況進入惡性循環(huán)。

3.3 “三支柱”養(yǎng)老保險模式體現(xiàn)社會保障制度公平性不夠

“三支柱”養(yǎng)老保險模式多采取現(xiàn)收現(xiàn)付的籌集方式，這樣制度上將收益者分為老人、中人和新人，并且其籌資分擔方式?jīng)Q定了更多的收益者應該是在職人員，所以不能夠充分體現(xiàn)社會保障制度應具備的公平性。具體表現(xiàn)為：

一是當期老人變成了純收益者。在現(xiàn)收現(xiàn)付制下，越來越多的人為了更早地享受養(yǎng)老待遇選擇提前退休，而新人不斷參與分擔義務和中人分擔責任不斷加重卻還不能享受待遇，這樣可能出現(xiàn)社會財富逆向高收入人群，即老人轉移的情況，使得養(yǎng)老金籌集更加困難。

二是覆蓋面的限制并不能解決社會真正的養(yǎng)老保險需求?，F(xiàn)行“三支柱”養(yǎng)老保險模式由于普遍采取“個人需要交納一定年限一定數(shù)額的養(yǎng)老金后才能在退休后得到養(yǎng)老金”的政策，于是沒有能力向個人賬戶交納養(yǎng)老金的最底層人群就得不到保障，也就失去了其社會保障最根本的宗旨。

三是同樣因為更多偏向于就業(yè)人員和其收入水平為依據(jù)的制度設計，不利于婦女群體的養(yǎng)老保障，因為一般情況下，婦女就業(yè)率相對低，另外，即使就業(yè)也因為養(yǎng)育子女等因素可能獲得的薪水水平相對較低，雖然他們的籌資分擔責任低但相應退休后的保障水平也低。

可見，“三支柱”養(yǎng)老保險模式的責任分擔機制設計雖然覆蓋了多數(shù)群體的養(yǎng)老保險，但并不能公平地保障社會各群體的老年生活水平。

4 國外養(yǎng)老保險責任分擔機制的啟示

國外典型國家和國際組織的養(yǎng)老保險多實行多層次的責任分擔機制，在政府計劃內(nèi)的養(yǎng)老保險制度多采取政府、企業(yè)、個人共擔的籌資模式，且這些計劃多采用強制性原則，在這些強制性的養(yǎng)老保險金外，有些國家還采取自愿形式的“企業(yè)年金”或“商業(yè)年金”等計劃作為補充，充分保障各階層群體的養(yǎng)老問題。這些都為進一步完善我國養(yǎng)老保險責任分擔機制提供了參考。

4.1 與經(jīng)濟社會發(fā)展實際相適應

從各國養(yǎng)老保險責任分擔機制的籌資標準和待遇水平看，與各國經(jīng)濟、社會、政治、文化等環(huán)境相適應，故我國在各類養(yǎng)老保險制度的責任分擔機制設計上，應充分考慮我國經(jīng)濟社會發(fā)展區(qū)域間、城鄉(xiāng)間不平衡等因素，從籌資標準到待遇水平要使不同人群達到同樣的水平不是一蹴而就的事情，需要通過循序漸進的過程，力圖首先實現(xiàn)城鎮(zhèn)不同居民之間的籌資標準和待遇水平一樣，其次在考慮城鄉(xiāng)間平等的問題。實際上，2014年開始的國家機關事業(yè)單位人員的養(yǎng)老保險制度改革，其實就是使城鎮(zhèn)企業(yè)職工和機關事業(yè)單位人員這兩類同為城鎮(zhèn)在職人員向同一水平看齊的努力。

4.2 建立多層次的養(yǎng)老保險制度

隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，特別是現(xiàn)代社會分工要求越來越高、收入分配差異、老齡化等問題越來越明顯，單一養(yǎng)老保險制度無法適應社會養(yǎng)老的要求，由此，國外經(jīng)濟發(fā)達國家多采取了由各階層共同承擔的養(yǎng)老保險制度，這樣，可以在政府財力有限的情況下，通過制度設計發(fā)揮政府、企業(yè)、個人各方的積極性，同時以完全商業(yè)化的養(yǎng)老保險作為補充，通過建立多層次的養(yǎng)老保險責任分擔機制，充分解決全社會的養(yǎng)老問題。實際上，我國也基本建立起了全覆蓋城鄉(xiāng)居民的不同層次的養(yǎng)老保險制度，但完全商業(yè)化性質(zhì)的養(yǎng)老保險因為經(jīng)濟發(fā)展水平、居民養(yǎng)老理念等因素影響發(fā)展尚處在起步階段。

4.3 充分發(fā)展國家公共保險制度外的年金制度

國外發(fā)達國家除了建立多層次的國家公共保險制度外還充分發(fā)展不同形式的年金制度作椴鉤洌充分保障養(yǎng)老水平。其采取的方式主要有三種：一是國家公共保險與強制性職業(yè)年金相結合，國家要求企業(yè)每年繳納一定費用與國家公共保險金形成在職工人的養(yǎng)老基金；二是國家公共保險與自愿職業(yè)年金相結合，雇員基本上自愿參與，但雇主必須保證為雇員提供政府作要求的“最低保險年金”與國家公共保險共同構成養(yǎng)老保險金；三是完全自愿型的針對非在職居民實施的年金，或采取待遇確定或采取完全積累的養(yǎng)老保險年金。在一些發(fā)達國家，年金制度已經(jīng)得到普遍發(fā)展，并形成這些國家公共年金的重要補充，而在我國，除了城鎮(zhèn)職工、城鎮(zhèn)居民、新農(nóng)保三種政府、企業(yè)、個人共擔形式的社會養(yǎng)老保險制度外，國家公共保險金參與的年金制度基本還沒有建立，只有一些完全商業(yè)化保險作為補充，不利于養(yǎng)老保險的穩(wěn)定發(fā)展。

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篇8

論文摘要:農(nóng)村養(yǎng)老保險制度是中國社會保障體系中的一個重要組成部分。隨著社會發(fā)展及人們傳統(tǒng)思想的改變，農(nóng)民傳統(tǒng)的養(yǎng)老方式面臨著重大挑戰(zhàn)。取而代之的是農(nóng)村養(yǎng)老保險制度。本文具體分析了農(nóng)民傳統(tǒng)養(yǎng)老方式所面臨的挑戰(zhàn)。以及農(nóng)村養(yǎng)老保險制度存在的主要問題，并據(jù)以提出了解決的具體措施。

1、傳統(tǒng)養(yǎng)老面臨的挑戰(zhàn)

    目前，在我國大多數(shù)農(nóng)村地區(qū)，隨著人們生產(chǎn)和生活社會化程度的不斷提高，以家庭養(yǎng)老為主、社會養(yǎng)老為副的農(nóng)村養(yǎng)老現(xiàn)狀，逐步地要發(fā)展到以社會養(yǎng)老和靠自身的積累養(yǎng)老為主，家庭養(yǎng)老為補充的社會化養(yǎng)老趨勢上來。據(jù)2005年，有關部門在青島膠州進行了一次家庭養(yǎng)老現(xiàn)狀調(diào)查，結果表明農(nóng)村家庭在養(yǎng)老問題上，子女孝敬老人或基本能履行贍養(yǎng)義務的占44%，在贍養(yǎng)問題上爭爭吵吵、有分歧、有矛盾的或盡贍養(yǎng)義務有困難的占3600，不盡贍養(yǎng)義務的占17%，因贍養(yǎng)問題引起糾紛、告狀訴訟的300。以上情況說明，幾千年遺留下來的“養(yǎng)兒防老”的家庭保障體系已難以適應社會發(fā)展的需要。家庭養(yǎng)老保障面臨的挑戰(zhàn)，主要表現(xiàn)如下幾個方面:

1. 1老人在家庭中的控制力和地位下降

    在傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)社會里，子女在生產(chǎn)經(jīng)驗、家財用具、孩子照料等方面對父母有極強的依賴性?！白映懈笜I(yè)”高度概括了上下兩代人之間的密切關系。除了自然的血緣關系以外，下一代的土地，房屋，財產(chǎn)和勞動技能也都是來自上一代的傳授。這種穩(wěn)定的世代交替，能在家庭內(nèi)部自然地完成贍養(yǎng)老人的職能，并形成道德規(guī)范。但是，隨著以社會分工為特征的工業(yè)社會的到來，這一自然穩(wěn)定的關系就被打破了，“子承父業(yè)”不復存在，父子兩代除了血緣關系和子女未成年時的撫養(yǎng)關系外，幾乎沒有其他關系。子女的勞動技能要靠自己的努力去掌握，勞動機會要靠自己去爭取，為此往往必須離開生養(yǎng)之地，離開父母。父母不可能像小農(nóng)經(jīng)濟條件下一樣控制子女的勞動和收人，子女也不可能像傳統(tǒng)小農(nóng)經(jīng)濟條件下一樣聽命于父母。而目前隨著農(nóng)業(yè)新技術的廣泛應用，傳統(tǒng)的耕作經(jīng)驗越來越受冷落，導致老人對生產(chǎn)資源的利用和控制力不斷下降，再加上孩子的照料逐步走上社會化。其結果是老年人在家中的地位和子女的重視程度逐漸下降和弱化，橫向的夫妻關系代替親子關系成為家庭關系的核心，從而是子女減少了對老年人的關注。

1. 2子女對父母的孝心淡化

    我國儒家文化以人為基本，十分強調(diào)孝道。贍養(yǎng)老人是每個中華兒女的內(nèi)在責任和自主意識，甚至成為人格的一部分。而目前農(nóng)村年輕人受到中西文明融合的多元城市文明的強烈影響，在現(xiàn)代市場競爭和追求時尚的社會中，崇尚年輕，追求自我成為主流文化，傳統(tǒng)的家庭至上、父母至上的觀念被追求個人的價值觀念所代替，崇老觀念的淡化使家庭養(yǎng)老失去了文化依托，人內(nèi)在的心理基礎上弱化了子女對老年人的經(jīng)濟支持信念，這是對家庭養(yǎng)老制度的致命打擊，事實上在農(nóng)村地區(qū)雖然有很多老人依然認為子女有養(yǎng)老送終的義務，但年輕人中已經(jīng)有相當數(shù)量不愿贍養(yǎng)老人，老人的贍養(yǎng)糾紛案件正以每年10%的速度遞增，在所有涉及養(yǎng)老民事案件中贍養(yǎng)糾紛占到13. 5%高居榜首。

1. 3家庭收入的不確定性帶來了養(yǎng)老風險

    一方面，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)多樣化，農(nóng)業(yè)產(chǎn)品銷售市場化，使得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風險加大，受市場變化和個人選擇的影響，家庭農(nóng)業(yè)方面的收人不確定性增大;另一方面，家庭經(jīng)濟介人非農(nóng)生產(chǎn)，非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)同樣存在比過去要大的多的市場風險，家庭的非農(nóng)業(yè)收人同樣具有較大的不確定性。許多農(nóng)民搞大棚種植，搞養(yǎng)殖業(yè)，投人了大量資金，辛辛苦苦忙碌了一年，由于市場原因，收益寥寥無幾。還有許多農(nóng)民外出務工求職，在外風餐露宿。年終，由于，討不到工資，身無分文地回家。由此看來，家庭收人的不確定性給依靠家庭養(yǎng)老的老人帶來較大的養(yǎng)老風險。

1.4家庭養(yǎng)老負擔超出了子女的承受能力

    以前老人們受“養(yǎng)兒防老，多子多福”傳統(tǒng)思想的影響，老人兒女眾多。所謂人多力量大，贍養(yǎng)老人的負擔相對于每個子女來說是能承擔的;那時候，兒女們在“家有父母，兒不遠行”思想的影響和傳統(tǒng)小農(nóng)經(jīng)濟環(huán)境下，大多不外出求職，而是在家務農(nóng)，盡孝于父母膝下。隨著社會進步和計劃生育工作的深人，老人的子女不再像以前那么多，相應每個子女的養(yǎng)老負擔加重，超出了子女的承受能力。還有就是，在市場經(jīng)濟大潮的鼓動下，許多農(nóng)民紛紛走出家門，外出打工，相對于以前，在家陪伴父母的時間要少多了。這些也給贍養(yǎng)老人造成了影響。

2、農(nóng)村養(yǎng)老保險制度現(xiàn)狀

    目前農(nóng)村老年人口的養(yǎng)老保險仍然主要依靠家庭、鄰里，社會化的養(yǎng)老保險還只是一種補充形式。具體辦法和待遇各不相同，可以說是因地制宜、各具特色。一些比較富裕的鄉(xiāng)、村和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)實行了社會養(yǎng)老保險，但是，富裕地區(qū)和企業(yè)是否建立養(yǎng)老保險制度，主要依賴于地區(qū)和企業(yè)領導對這一問題的認識，并無一種法定程序，使農(nóng)村地區(qū)和企業(yè)在滿足一定條件后就可以而且必須納人社會養(yǎng)老保險的軌道;反之，不滿足條件者，則不能勉強實行社會養(yǎng)老保險。

    有些地區(qū)對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度所采取的模式未形成共識，社區(qū)性強。表現(xiàn)為:保險適用范圍限于社區(qū)成員;保險資金的來源基本上是社區(qū)經(jīng)濟;保險制度的管理與社區(qū)行政管理重合。保險范圍一般以鄉(xiāng)為單位，即使有些地方在全市、全縣實行農(nóng)村養(yǎng)老保險，其養(yǎng)老待遇的核定和養(yǎng)老保險資金的來源仍然是由各鄉(xiāng)根據(jù)自身的經(jīng)濟發(fā)展水平確定的;養(yǎng)老金的籌集和支付不規(guī)范，社會化程度低，保障功能不完備。保險公司的養(yǎng)老保險本來就帶有較濃厚的個人儲蓄養(yǎng)老的色彩，互濟互助程度較低。以此為依托，由地區(qū)、企業(yè)與保險公司共同商定建立的養(yǎng)老保險制度，往往是根據(jù)經(jīng)濟實力，選定若干檔次為相應的人員投保，其籌集與支付標準很難和物價或收人掛鉤。而經(jīng)濟環(huán)境的劇烈變化，有可能使幾十年后的保障效果與開始投保時的預期相距較遠。而由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政或經(jīng)濟實體提供保證的養(yǎng)老金制度，由于這些行政和經(jīng)濟單位范圍較小、力量較弱，本身都不敢保證在復雜的社會變動中保持長期、穩(wěn)定的發(fā)展，從而也就難以成為養(yǎng)老金的穩(wěn)定來源。這樣的養(yǎng)老保險，最多只能算是一種群眾性的自我保障。

3、農(nóng)民養(yǎng)老保險存在的問題

3.1農(nóng)村養(yǎng)老保險的屬性問題

    現(xiàn)行的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險是社會保險還是商業(yè)保險，這個問題一直困擾著農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作的開展。直到今天，關于農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的性質(zhì)仍然存在著爭議。一些人和部門認為，目前在農(nóng)村地區(qū)開展的養(yǎng)老保險實行農(nóng)民自愿參加?；I資主要甚至完全依靠農(nóng)民個人繳費，所采用的個人帳戶模式實際上是個人儲蓄，人與人之間沒有互助互濟，這些與社會保險應具有的強制性互濟性特征相違背，因此他不是社會保險，應歸為商業(yè)保險，性質(zhì)上的爭議過去曾經(jīng)對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的發(fā)展產(chǎn)生過很大的障礙，今后仍然會影響它的發(fā)展。

3. 2累計式個人帳戶模式不利于老齡人口的養(yǎng)老    農(nóng)村養(yǎng)老保險采用積累式個人帳戶模式，這種模式對目前的年輕人來說是有效的:經(jīng)過幾十年的積累，可以有效的解決這些未來老年人的養(yǎng)老問題，但是對于目前已經(jīng)進人老年人或是即將進人老年人的農(nóng)民來說，他們的社會養(yǎng)老保險個人帳戶積累的時間不長。這種積累式的養(yǎng)老保險解決不了他們的養(yǎng)老保險問題，如何保證這些人的老年生活仍是一個問題。

3. 3養(yǎng)老基金的保值增值有困難

    農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金面臨著與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險基金一樣的問題。目前農(nóng)村社會養(yǎng)老保險也只能存人銀行，買國債，近兩年銀行利率連續(xù)下調(diào)，社會養(yǎng)老保險基金大幅度貶值，保值增值問題一直未能得到解決。

3. 4鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險統(tǒng)一難

    一方面，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工絕大多數(shù)是農(nóng)民身份，與農(nóng)村有著千絲萬縷的聯(lián)系;另一方面，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工也面臨著和城鎮(zhèn)企業(yè)職工一樣的就業(yè)風險。由于現(xiàn)行的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金缺乏強制性:許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)主，建筑承包商，無視農(nóng)民工的生命和生活保障，不給農(nóng)民工加入保險，這無疑給農(nóng)民工的生產(chǎn)生活造成了極大的危害。私營企業(yè)主考慮到:如果將他們納人城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險，一方面城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老的高保險繳費率會大大增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的成本，影響鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展;另一方面，也會使政府承擔無限責任，背上難以承受的包袱。

4、解決農(nóng)村養(yǎng)老保險的對策

4. 1將農(nóng)村養(yǎng)老保險納入政府管理的范圍

    我國的農(nóng)村社會保險是在農(nóng)民還沒養(yǎng)成自我積累養(yǎng)老和社會養(yǎng)老的觀念的情況下，通過政府的強有力的推動而產(chǎn)生的擺脫目前家庭養(yǎng)老困境的一項解決農(nóng)民養(yǎng)老保障問題的改革辦法。政府推動是這項制度得以建立和發(fā)展的關鍵因素，這與商業(yè)保險完全由公民自愿參加有很大的不同。再加上農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金是由政府部門所屬的事業(yè)機構來管理和運營的，基金的管理機構是非盈利的，是公益性的，這與商業(yè)性盈利性的商業(yè)保險公司有著本質(zhì)的不同。如果將農(nóng)村養(yǎng)老保險確定為商業(yè)保險，政府就不宜過多介人，缺乏政府的推動，農(nóng)村養(yǎng)老保險會不可避免的遭受挫折，甚至出現(xiàn)倒退。盡管，目前的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險與標準的社會保險有一定的差距，但他是一項關系到9億農(nóng)民養(yǎng)老保障的有益探索，為了保護和推動這項事業(yè)的發(fā)展，我們認為應將其定性為社會保險，納人政府管理的范圍。

4. 2將農(nóng)民養(yǎng)老保險并入社會養(yǎng)老統(tǒng)籌

    在實踐中，我們要積極探索，并鼓勵農(nóng)民參加養(yǎng)老統(tǒng)籌，給予參加養(yǎng)老統(tǒng)籌者一定的補貼，就會加速農(nóng)民養(yǎng)老保障社會化的進程。政府可以從財政收人中撥出一部分來補貼給農(nóng)民社會養(yǎng)老保障基金、醫(yī)療保險基金。同時可以考慮發(fā)行農(nóng)村社會養(yǎng)老保障福利彩票，其所得用來幫助貧困地區(qū)以及特殊對象，建立最低老年生活保障基金。鼓勵那些以步人中年的農(nóng)民，進行養(yǎng)老保險投保。投保年齡:男到60歲，女到55歲。投保期滿，每月可領取退休金。(退休金額按其投保年限而定)。若是這樣生活還有困難的，調(diào)查屬實，可以享受最低生活保障金。老年人可以享受最低老年生活保障基金。

4. 3提高養(yǎng)老基金的保值增值

    目前我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金已積累近百億元，且隨著農(nóng)村社會養(yǎng)老保險事業(yè)的不斷發(fā)展，養(yǎng)老保險基金積累將加速，養(yǎng)老保險基金如何保值增值問題日益突出。因此，要認真研究養(yǎng)老保險基金的保值增值的辦法與措施，逐步使基金運營走向市場，實現(xiàn)基金的合理組合和最大增值。當前，除應注意搞好與銀行的合作，提高儲蓄與購買國債的收益率外，還應根據(jù)國際上的成功經(jīng)驗，考慮在較安全原則下的多渠道投資。在農(nóng)村社會養(yǎng)老保險搞得好的地區(qū)，可嘗試建立保險基金的投資專營機構，按照市場化原則運營保險基金。國家應制定有關政策，為養(yǎng)老保險基金的保值增值提供條件，如可考慮由財政發(fā)行特種高利率債券，為保險基金指定專項建設項目等。管理費標準應盡量低，養(yǎng)老保險對管理費支出應實行定額包干制，超出定額的開支，應從同級民政部門的事業(yè)費中列支困。

      為了保證養(yǎng)老保障儲備基金的保值與增值，國家對養(yǎng)老保障儲備的投資加強管理是十分重要的。主要是:①對養(yǎng)老保障儲備基金的投資制訂相應的法規(guī)和政策加以指導，以保證國家的宏觀調(diào)節(jié)和控制。其內(nèi)容包括:規(guī)定養(yǎng)老保障儲備基金的投資方式;規(guī)定各種投資對象在資金數(shù)量上的限制，即對各種投資渠道占總投資的資金比例進行限制;協(xié)調(diào)養(yǎng)老保障儲備基金的運用與國家信貸資金運用的關系等。②通過政府有關職能部門進行管理與監(jiān)督。如經(jīng)濟計劃部門可以對養(yǎng)老保障儲備基金的投資提出指導性計劃和建議，以促使其發(fā)揮更大的社會經(jīng)濟效益;審計、銀行部門則可定期或不定期地檢查投資經(jīng)營狀況，以保障養(yǎng)老保障儲備基金運用的安全性、盈利性、社會性和合法性等。

4. 4建立健全鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度

篇9

關鍵詞：中國養(yǎng)老;養(yǎng)老產(chǎn)業(yè);商業(yè)養(yǎng)老保險

退休、養(yǎng)老聽起來似乎離我們的生活非常遙遠，但事實上，每個人都有退休的那一天，都有老去的那一刻，我們都希望退休后保持一個較高的生活水平?！邦A計2020年老齡化水平將達到17.17%”、“多地養(yǎng)老金收不抵支，缺口高達679億”，層出不窮的此類新聞也讓我們感到養(yǎng)老問題似乎日趨嚴峻。是的，沒有遠慮必有近憂，還是讓我們未雨綢繆及早進行養(yǎng)老規(guī)劃吧！

一、我國三支柱養(yǎng)老保險制度概述

“三支柱”養(yǎng)老保障體系結構是世界銀行1994年在《防止老齡危機：保護老年人即促進經(jīng)濟增長》報告中提出的，“三支柱”養(yǎng)老保障體系對于解決養(yǎng)老問題是一個較為成熟的方案設計，目前世界上許多國家都是在一個居主導地位的公共支柱下將三個功能結合起來的。我國也探索建立了適合我國基本國情的三支柱養(yǎng)老保險體系，下面對此做簡單介紹。第一支柱是從20世紀80年代建立的社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的基本養(yǎng)老保險，基本養(yǎng)老保險由政府主導，具有強制性，主要體現(xiàn)社會公平。第二支柱是補充養(yǎng)老保險，也就是近年來逐步明確的年金制度。很多企業(yè)根據(jù)自身能力已經(jīng)為職工建立了企業(yè)年金，資金多實行完全積累制，成為養(yǎng)老保險制度的重要補充部分。機關和事業(yè)單位的補充養(yǎng)老保險被稱之為“職業(yè)年金”。第三支柱是個人自愿的儲蓄及自愿購買的商業(yè)養(yǎng)老保險。為希望在老年得到更多收入的人提供更多保護。分析可知，第一支柱的公共養(yǎng)老保險體現(xiàn)社會公平。第二、第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險，包括補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄、商業(yè)養(yǎng)老保險，體現(xiàn)效率和個人的自我保障責任。這三大支柱有機的將社會公平與效率、政府與市場、社會保障責任和個人保障責任結合起來，共同完成養(yǎng)老保險的三大功能——收入再分配、儲蓄和保險。

二、商業(yè)養(yǎng)老保險的分類

我國第二、第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險已經(jīng)逐步建立起來，但其發(fā)展較之基本養(yǎng)老保險仍然滯后。尤其是商業(yè)養(yǎng)老保險，受到國人對于保險行業(yè)的固有偏見，2015年底，中國人均壽險保單數(shù)不足1張，而同期的美國人均有5張，日本有6.5張?？梢哉f中國的商業(yè)養(yǎng)老保險還處于起步階段，有很大的發(fā)展空間。而就我們個人來看，能夠自我主導的、有可能未雨綢繆提高將來退休后的生活水平的正是第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險。然而市面上各有特點的保險公司、錯綜復雜的商業(yè)養(yǎng)老保險品種常常讓我們感到困惑甚至止步不前，“買哪種商業(yè)養(yǎng)老保險最合適？”是每個投保人心中的疑惑。下面我們就揭開眾多商業(yè)養(yǎng)老保險的“面紗”，看看其真實面目。商業(yè)養(yǎng)老保險按其保險功能分類，可以分為傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險、分紅型養(yǎng)老保險、投資連結型養(yǎng)老保險和萬能險養(yǎng)老保險。1.傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險。是指投保人與保險公司通過簽訂合同,雙方約定確定的領取養(yǎng)老金的時間,約定相應的額度領取,通常來說,其預定利率是確定的,一般在2.0%-2.4%，回報固定,風險低,但很難抵御通貨膨脹的影響。適合人群：比較保守，年齡偏大的投資人。2.分紅型養(yǎng)老保險。是指保險人將其經(jīng)營成果的一部分每隔一定時期以一定的方式分配給保單持有人。此類產(chǎn)品通常有保底的預定利率,但這個利率比傳統(tǒng)養(yǎng)老險稍低,一般只有1.5%-2.0%。分紅險除固定的最低回報外,每年還有不確定的紅利獲得。適合人群：既要保障養(yǎng)老金最低收益，又不甘于坐看風云者。3.萬能型養(yǎng)老保險。靈活性較強,投保人交納的保費在扣除部分初始費用和保障成本后,進入個人投資賬戶。投資賬戶設有保底收益,目前一般在1.75%-2.5%。萬能險的特點是下有保底利率，上不封頂，按月結算，復利增長，可有效抵御銀行利率波動和通貨膨脹的影響。適合人群：理性投資理財者，堅持長期投資，自制能力強。4.投資連結型養(yǎng)老保險。是一種長期投資產(chǎn)品,設有不同風險類型的賬戶,與不同投資品種的收益掛鉤。此類產(chǎn)品不設保底收益率,保險公司只是收取賬戶管理費,盈虧全部由客戶自負。如果堅持長線投資，有可能收益很高。但如果受不了短期波動而盲目調(diào)整，有可能損失較大。適合人群：年輕人，風險承受能力強，以投資為主要目的，兼顧養(yǎng)老。

三、思考與建議

篇10

關鍵詞：長期護理保險；老年保險；醫(yī)養(yǎng)結合；老年保險市場稀缺

據(jù)統(tǒng)計，預計到2020年，老年人口達到2.48億，老齡化水平達到17.17%，其中80歲以上老年人口將達到3067萬人；2025年，六十歲以上人口將達到3億，成為超老年型國家。為滿足不斷增長的老年長期護理需求，長期護理保險（以下簡稱“長護險”）應景而生。本研究將通過對國外和國內(nèi)的長期護理保險不同形式進行討論和研究，針對目前國內(nèi)老年長期護理發(fā)展所存在的問題，根據(jù)國內(nèi)的發(fā)展情況，探求發(fā)展老年長期護理保險的道路。

一、國內(nèi)外老年長護險發(fā)展現(xiàn)狀

（一）國內(nèi)發(fā)展現(xiàn)狀在我國，長護險還處于萌芽階段。雖然一些保險公司已經(jīng)在我國的保險市場上推出長護險產(chǎn)品，但無論是條件還是保險的各個方面都不能滿足消費者的需求。2016年人力資源和社會保障部頒布《關于開展長期護理保險制度試點的指導意見》明確指出，目前我國經(jīng)濟發(fā)展進入體制轉換、社會改革和結構調(diào)整的時期，同時也是面對老齡化非常關鍵的時期，而長護險是適應老齡社會發(fā)展趨勢的保險產(chǎn)品，致力于解決我國老年人長期護理問題，緩解家庭個人經(jīng)濟壓力和國家金融壓力，完善與產(chǎn)業(yè)發(fā)展高度相關的社會保障制度。在新修訂的《老年法》中，國家還明確提出要逐步為老年人提供完善的長期護理保障，同時也在很多城市進行試點。如江蘇省也在發(fā)展規(guī)劃中明確，探索建立個人、政府等多方分擔籌資的長護險制度。據(jù)了解，南通市作為江蘇省首個試點城市于2016年1月建立并實施基本長護險制度，2017年徐州、蘇州兩市也陸續(xù)出臺了具體的實施政策，現(xiàn)階段南通、徐州已經(jīng)陸續(xù)組織實施。在覆蓋范圍方面，三個試點城市均將全體居民納入長護險輻射范圍。在保障對象方面，三個試點城市均將通過估測篩選后符合一定標準，將生活無法自理、需要專人長期照顧的參保人員納入保障范圍。在籌資機制方面，三個試點城市均建立了政府補助、醫(yī)療保險以及個人繳費相結合的多渠道籌資機制。在其他試點城市中，青島市的長護服務供給內(nèi)容與形式較其他城市更豐富：除了為失能人員提供生活中的照顧和專業(yè)的醫(yī)療護理服務外，還為失智人員設立了失智專區(qū)，為其提供長期、日間和短期護理。然而，從試點城市頒布的政策內(nèi)容來看，大多數(shù)試點城市的政策中缺少針對性，這容易導致護理人員不能根據(jù)不同需求提供具有針對性的服務。造成這個問題的原因在于服務方案評估工具的缺失，服務方案評估工具是被服務對象對服務者服務專業(yè)程度及對服務滿意度的評估工具，有助于尋找長護服務提供者和被服務者身體狀態(tài)及具體需求的最優(yōu)供求匹配。國內(nèi)的長護險發(fā)展存在一定的缺陷，主要體現(xiàn)在以下兩個方面：首先，由于我國長護險制度建立并不完善，大多數(shù)研究集中在理論制度的初始階段，很少有研究集中在融資機制上;第二，嚴重缺乏基本的數(shù)據(jù)，現(xiàn)有數(shù)據(jù)也不準確。商業(yè)長護險不能在全國推廣的主要原因是缺乏實時數(shù)據(jù)。從產(chǎn)品設計的角度來看，由于缺乏風險評估、護理服務等方面具體的數(shù)據(jù)，使得保險公司難以為產(chǎn)品制定準確的價格。同時，政策和法規(guī)的不完善也不利于保險公司發(fā)展長護險，并且公民的總體保險意識仍然相對較低。在長護險領域，商業(yè)保險仍在不斷尋求改進。

（二）國外發(fā)展現(xiàn)狀德國強制實施長護險，目的是為生活不能自理者和長護服務提供者提供經(jīng)濟援助，減輕家庭財政負擔。德國的長護險是義務保險，有“跟隨醫(yī)療保險”的特點。戴衛(wèi)東（2015）也表明在“十四五”初，在長護險成型的情況下，應繼續(xù)沿著“跟從醫(yī)療保險”的原則，推進大面積覆蓋，與我國社會保障制度“全覆蓋、保基本、多層次、可持續(xù)”的方針保持一致。日本的長護險于2000年開始實施，和德國一樣，日本的長護險屬于強制性社會保險，由政府主導并由法律加以規(guī)定。日本的社會養(yǎng)老保險較為全面，除了養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險之外，還有專門的護理保險。日本不但設立了比較完整的公共養(yǎng)老保險制度，還加長了養(yǎng)老金交付的年限，以應對人口老齡化的現(xiàn)狀和養(yǎng)老金發(fā)放不匹配之間的矛盾。美國是補缺型社會福利的典型國家之一，長護險由商業(yè)護理保險和社會護理保險兩部分組成，其中社會護理保險包括醫(yī)療保險和醫(yī)療救助險。設立商業(yè)性長護險的主要目的是滿足中高收入者對長護險的需求，保險種類多、條款靈活。

二、我國老年長護險現(xiàn)存問題

（一）老年長護社會保險沒被納入社會保障法我國要想解決老齡化問題，必須先從立法上解決。很多發(fā)達國家雖也面臨老齡化問題，但其已建立老齡長護保險制度，有法律支撐，能為老年長護保險制度提供強有力的保障。我國現(xiàn)有法律中并沒有對老年長護保險有明確的規(guī)定，所以無法為老人提供強力保障。其次，稅收政策可為長護保險起到促進作用，但目前并無相關稅收優(yōu)惠。護理行業(yè)發(fā)展落后，護理機構的質(zhì)量和護理人員的數(shù)量不能滿足如今強大的需求。護理行業(yè)發(fā)展落后影響了長護險的供給，造成供不應求的狀況。從護理機構方面而言，國內(nèi)護理機構通常都是養(yǎng)老機構，這種機構普遍缺乏專業(yè)人員的管理和運作，社會化程度較低，且設施老化、服務不到位。從護理人員方面而言，護理人員需要持有相關證件才能上崗，而我國長護保險發(fā)展相對緩慢，目前的服務人員專業(yè)程度普遍偏低，而實際情況是護理人員需求不斷上升，具有專業(yè)技術的護理人員供不應求。因此，護理保險的供給與需求之間的平衡有待完善。

（二）我國社保經(jīng)驗不足社會保險涉及問題有：養(yǎng)老保險只提供基本社會保障，醫(yī)保也缺乏長護的內(nèi)容，也沒有涉及長期康復護理與老年人的重疾險等商業(yè)險種。其次，商業(yè)保險已發(fā)展成形，長護保險雖然已推出，但是存在門檻高、保障低、保障人群有限、不能滿足多樣化的問題。由此可見，我國社會及商業(yè)保險有待進一步細化和全面化。

（三）居民投保意識不高1.居民的收入水平不高。影響人們購買保險的最大因素便是收入水平，高額的保費使他們無法承擔。在我國，許多地區(qū)的居民衣食住行都無法滿足，保險更無從談起。2.對保險公司缺乏信任，傳統(tǒng)觀念根深蒂固。人們身邊有許多保險公司拒賠的案例和新聞，使得人們對保險公司可以分散風險的能力信任程度降低，以至于減少了對保險的購買力。國人最不愿意提及的就是家破人亡，而保險公司承擔的風險恰恰是人們最不愿發(fā)生的事情。保險承保的大多是小概率事件，很多人會心存僥幸將其忽視，花大筆的保費而不一定得到回報，所以很多人不愿意購買保險。3.對保險的認知度不高，缺乏理性思考。保險是一種長期性的投資，后期的收益是不可估量的。這對于熱衷于即使效應的中國人眼里，投資保險顯然不劃算。一旦風險發(fā)生，便有一木支危樓的效果。Rivlin和Wiener（1998）發(fā)現(xiàn)老年人在年齡増加的同時身體機能也在下降，老年人需要同時承擔急性疾病的醫(yī)療費用和慢性疾病的長期護理費用的背景下，長期護理保險能夠減少老年人需要支付相關費用的負擔。由此看來購買長護險不僅能減少未來風險發(fā)生時要支付的費用，而且還能得到專業(yè)的護理保障。

三、關于我國老年長護保險發(fā)展的建議

（一）構建多層次的長護保險體系財務模式?jīng)Q定了長護保險制度的規(guī)模和資金來源，是長護保險制度能否長期運營的重要因素。國際來看，實施長護保險制度的國家為了促進財務模式的長期運營，都加入了其他籌資方式作為補充。中國可借鑒西方發(fā)展經(jīng)驗，構建多層次長護保險體系。盛和泰（2012）對常見的長護保險運營方式，政府主辦型、市場主導型以及由政府委托商業(yè)機構運作型進行比較，由政府主導交付專業(yè)機構運作的方式，可以最大程度的顯現(xiàn)出各自的優(yōu)勢，降低規(guī)劃成本，減輕公共財政負擔，提高制度效率，滿足居民長護保障需求。蔣虹（2007）表明，隨著國力增強，我國應建立全民的長護保險，但從國情看，應設計以商業(yè)性為主，社會性為輔的發(fā)展模式。同時，社會強制養(yǎng)老保險虧損情況日益突出，商業(yè)保險作為社會保障保險體系的補充要抓住這個商機，研究開發(fā)更多新興的老年護理保險。傳統(tǒng)形式上的養(yǎng)老保險僅支付金錢，并不能滿足老年人需要陪伴以及專業(yè)照顧的需求。因而，保險公司可以把傳統(tǒng)形式的養(yǎng)老保險與社區(qū)養(yǎng)老服務或家政公司相結合，研發(fā)出以具體的照顧護理為給付形式的互利性養(yǎng)老保險。除此之外，保險公司也可以開發(fā)出“以房養(yǎng)老”的保險產(chǎn)品，老年人不僅能得到專業(yè)的照護，也可以解決護理型保險保費較高的問題。

（二）構建正式護理與非正式護理相結合的長期照護服務體系構建正式護理與非正式護理結合的長護服務體系，是實現(xiàn)多元主體共同承擔長護服務供給責任的有效方式。Lakdawalla（2002）將長護險分為專業(yè)護理和非專業(yè)護理兩種，專業(yè)護理由專業(yè)護理服務提供者或養(yǎng)老機構提供，非專業(yè)護理由子女或親屬提供，非專業(yè)護理一定程度上可以減少對專業(yè)護理的需求，但不能完全取代專業(yè)護理。因此應當建立正式護理與非正式護理相結合的長期照護服務體系，老年人不僅能得到專業(yè)的照護，也能得到家人的陪伴。1.建立非正式護理支持政策使其成為長護服務福利供給的職能主體。一向非正式家庭護理人提供不限制用途、不需要納稅的現(xiàn)金支持;二為滿足條件的家庭護理人繳納養(yǎng)老保險金;三頒布多項彈性工作的請假制度，方便服務。2.支持市場與社會力量參與正式護理服務并同時發(fā)展居家護理。政府對正式服務者的資質(zhì)、數(shù)量、服務價格、服務質(zhì)量等方面實施規(guī)制，加強培養(yǎng)專業(yè)護理服務人員，健全相關保障制度，鼓勵年輕人加入護理行業(yè)。老年人可以為護理人員提供住所，這樣不僅能降低所需護理費，也能使老年人得到全天候的專業(yè)護理。3.政府與商業(yè)保險公司合作降低保費成本。政府可以委托商業(yè)保險公司開發(fā)長護險，由于長護險的特殊性，需要政府資金和相關政策上的扶持。因而政府可以和商業(yè)保險公司構成合作關系，這樣不僅能為國家解決老齡化嚴重問題，也能為商業(yè)保險公司帶來不可小覷的利益。SheilaRaffertyZedlewski和TimothyD.Mcbride（1992）發(fā)現(xiàn)老年人口遞增會使人們對長護險的需求成倍的增加，但老年人對長護險支付能力有限，因而降低長護險保單成本是擴大長護險購買量最有效的措施。4.加大對長期護理保險的宣傳力度。加強對長期護理保險的宣傳，使人們改變對傳統(tǒng)保險概念的偏見。保險公司可以添加真實的案例，提高民眾對長護險的認可度。使他們認識到長期護理保險不僅能使失能老人得到更專業(yè)的護理，也能減輕子女養(yǎng)老的負擔，為老年人提供更好、更專業(yè)的機構安享晚年。