導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇反洗錢相關(guān)法律法規(guī)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

反洗錢工作一直是我行的常規(guī)性重點(diǎn)工作，由反洗錢專管員主要負(fù)責(zé)，全體員工共同學(xué)習(xí)參與。按照上級(jí)行的安排，在此期間開(kāi)展的宣傳活動(dòng)，也得到了很好的效果，將反洗錢思想推廣到普通群眾中，助力培養(yǎng)全民反洗錢意識(shí)的樹(shù)立工程。

首先，組織全員系統(tǒng)地了解反洗錢相關(guān)知識(shí)，掌握可疑資金的識(shí)別和分析，加強(qiáng)柜面宣傳，學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)及各級(jí)人行的有關(guān)規(guī)定。利用晨會(huì)時(shí)間集中學(xué)習(xí)反洗錢及反恐怖融資相關(guān)法律法規(guī)及業(yè)務(wù)知識(shí)，強(qiáng)化反洗錢意識(shí)，增強(qiáng)崗位反洗錢工作履職能力。

其次，在網(wǎng)點(diǎn)積極開(kāi)展宣傳、宣講。 利用網(wǎng)點(diǎn)宣傳電子屏等工具播放反洗錢宣傳視頻短片，LED顯示屏滾動(dòng)播放反洗錢宣傳標(biāo)語(yǔ)，在網(wǎng)點(diǎn)大廳和工作臺(tái)擺放反洗錢知識(shí)宣傳手冊(cè)和折頁(yè)，積極向客戶宣傳反洗錢知識(shí)，金融從業(yè)者不僅是從自身做到，更要做好社會(huì)宣傳的工作，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，增強(qiáng)客戶金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，引導(dǎo)樹(shù)立理性科學(xué)的投資理念。

篇2

一、洗錢概述。洗錢一詞來(lái)源于金屬鑄幣時(shí)代，那時(shí)候的商人為了使處于流通中的鑄幣看起來(lái)干凈些，他們往往用帶有腐蝕性的化學(xué)制劑對(duì)其進(jìn)行清洗，這便是洗錢一詞的由來(lái)。而現(xiàn)如今“洗錢”一詞的含義已被延伸并被賦予了新的內(nèi)涵，即泛指犯罪分子將非法所得的收入通過(guò)各種手段將其合法化的過(guò)程。洗錢的危害性是顯而易見(jiàn)的，它不僅擾亂了正常的經(jīng)濟(jì)秩序，而且為社會(huì)的安定造成了很大的阻礙。如何有效地遏制洗錢活動(dòng)，便成了擺在各國(guó)政府面前的重要任務(wù)。

洗錢的整個(gè)過(guò)程大體分為三個(gè)階段：一是保管階段。在此階段，犯罪分子僅僅是將違法所得找到一個(gè)相對(duì)安全的地方保管起來(lái)。在此階段，犯罪所得并沒(méi)能擺脫其違法實(shí)質(zhì)；二是分離階段。此步是整個(gè)洗錢過(guò)程的實(shí)質(zhì)運(yùn)作階段，犯罪分子通過(guò)資金劃轉(zhuǎn)、虛假交易等方式將犯罪所得合法化，使犯罪所得與犯罪活動(dòng)脫離干系，此過(guò)程真正達(dá)到了將黑錢洗白的作用；三是混合階段。此階段是洗錢的最后一步，犯罪分子將清洗過(guò)的不合法的收入混入流通領(lǐng)域即可使用這部分資金。從洗錢的整個(gè)過(guò)程不難看出，第二階段也就是清洗階段，應(yīng)作為我們打擊的重點(diǎn)，違法資金在清洗過(guò)程中往往不可避免的會(huì)出現(xiàn)一定的操作破綻，賬目上也會(huì)出現(xiàn)紕漏，而在此階段，審計(jì)工作便成了反洗錢過(guò)程中的重要環(huán)節(jié)。

二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師作為反洗錢審計(jì)主體的必要性。銀行、證券交易所、外匯交易所等金融機(jī)構(gòu)作為貨幣流通的重要部門，從一開(kāi)始就被犯罪分子作為洗錢的重要渠道，而各國(guó)也不遺余力地制定金融管制制度，以期從此環(huán)節(jié)杜絕洗錢，但單單由此去進(jìn)行把關(guān)往往是不夠的。金融機(jī)構(gòu)往往因?yàn)榉缸锓肿拥南村X活動(dòng)而被動(dòng)地得到一定的經(jīng)濟(jì)利益。也就是說(shuō)，金融主體沒(méi)有相對(duì)于經(jīng)濟(jì)利益的超然獨(dú)立性，所以完全依靠金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行反洗錢活動(dòng)是不實(shí)際的。而國(guó)際社會(huì)眾多的洗錢案都和金融機(jī)構(gòu)與犯罪分子的內(nèi)外勾結(jié)相關(guān)，從半世紀(jì)前瑞士銀行為納粹洗錢到法國(guó)興業(yè)銀行，多名客戶管理人員和高級(jí)主管涉嫌幫助犯罪分子通過(guò)投資及兌換等方式轉(zhuǎn)移直接或間接犯罪得來(lái)的財(cái)富。

犯罪分子通過(guò)企業(yè)進(jìn)行洗錢時(shí)，最容易發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的是企業(yè)內(nèi)部的會(huì)計(jì)人員或是內(nèi)部審計(jì)人員，但問(wèn)題是有的企業(yè)在犯罪分子將黑錢洗白的過(guò)程中也會(huì)得到相當(dāng)?shù)暮锰?，這種內(nèi)部的防范機(jī)制很容易失去效用。因此，筆者認(rèn)為嚴(yán)格的監(jiān)管機(jī)制對(duì)外可以防御犯罪分子的不法行徑，對(duì)內(nèi)可能無(wú)法有效控制管理人員與犯罪分子的“內(nèi)外勾結(jié)”。這種問(wèn)題的出現(xiàn)不僅僅是由制度約束或是行業(yè)自律能夠解決的，而要依靠外部的監(jiān)管主體的約束。注冊(cè)會(huì)計(jì)師作為外部審計(jì)主體，雖然并沒(méi)有強(qiáng)制規(guī)定應(yīng)對(duì)客戶的洗錢行為進(jìn)行披露，但作為洗錢活動(dòng)經(jīng)濟(jì)鏈條中的相對(duì)獨(dú)立者，卻有著對(duì)洗錢活動(dòng)進(jìn)行制約的優(yōu)勢(shì)，可以作為反洗錢體系審計(jì)主體的重要組成部分。在審計(jì)的實(shí)施過(guò)程中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師通過(guò)對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、投資等項(xiàng)目的審計(jì)，可能會(huì)發(fā)現(xiàn)客戶的洗錢嫌疑。由此，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在反洗錢體系中的優(yōu)勢(shì)是顯而易見(jiàn)的，經(jīng)濟(jì)利益上的獨(dú)立性使得其可以完全客觀的對(duì)經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行分析；嫻熟的專業(yè)技能又可以保證其發(fā)現(xiàn)洗錢活動(dòng)的蛛絲馬跡；作為專業(yè)的審計(jì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)經(jīng)濟(jì)行為的類型接觸較多，有著極強(qiáng)的職業(yè)敏感度，能夠發(fā)現(xiàn)交易的不合理處。由此可見(jiàn)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在反洗錢審計(jì)中的作用是不可替代的。

三、國(guó)內(nèi)外注冊(cè)會(huì)計(jì)師反洗錢活動(dòng)可援引的相關(guān)法規(guī)概述。國(guó)內(nèi)外對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師在反洗錢活動(dòng)中的作用給予肯定的同時(shí)，也訂立了相關(guān)法律法規(guī)條文對(duì)其權(quán)利和義務(wù)做出闡述。

（一）國(guó)內(nèi)政策法規(guī)。根據(jù)我國(guó)獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第18號(hào)“違反法規(guī)行為準(zhǔn)則”規(guī)定，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)中應(yīng)當(dāng)關(guān)注可能對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生重大影響的違反法規(guī)的行為。該準(zhǔn)則第十四條規(guī)定“注冊(cè)會(huì)計(jì)師在實(shí)施審計(jì)計(jì)劃時(shí)應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注表明被審計(jì)單位可能違反法規(guī)的情況”。

（二）國(guó)外法規(guī)。國(guó)外相關(guān)指導(dǎo)規(guī)定也對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師在反洗錢審計(jì)過(guò)程中的權(quán)利和義務(wù)有詳細(xì)闡述。例如，《英格蘭與威爾士注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于識(shí)別與處理洗錢指南》中的稽核指導(dǎo)準(zhǔn)則規(guī)定，會(huì)計(jì)師不負(fù)有防止和調(diào)查違法行為的責(zé)任，但有義務(wù)適當(dāng)?shù)挠?jì)劃、實(shí)施與分析審計(jì)工作，以便能夠合理確定財(cái)務(wù)報(bào)告的顯著不合理內(nèi)容，無(wú)論其是由欺詐、違規(guī)或者是失誤引起的，稽核人識(shí)別了違規(guī)的可能存在，它就應(yīng)當(dāng)盡力弄清該違規(guī)是否事實(shí)上發(fā)生了。

據(jù)美國(guó)《私人證券法》、《審計(jì)準(zhǔn)則》以及《銀行保密法》等法律法規(guī)的規(guī)定，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在確認(rèn)客戶可能發(fā)生違法行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)向客戶相應(yīng)的管理層報(bào)告，并確定客戶將此報(bào)告報(bào)送證監(jiān)會(huì)。如客戶在一定的時(shí)限內(nèi)沒(méi)有將報(bào)告報(bào)送，則由注冊(cè)會(huì)計(jì)師報(bào)送。美國(guó)的法規(guī)規(guī)定，此舉為注冊(cè)會(huì)計(jì)師的法定義務(wù)，不因事務(wù)所與客戶合同的變更而變更。對(duì)于未履行義務(wù)的事務(wù)所，證監(jiān)會(huì)有權(quán)追究其民事責(zé)任。

各國(guó)在反洗錢行為中對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師權(quán)責(zé)的表明有很大的不同，這是由各國(guó)的洗錢犯罪頻度決定的，美國(guó)作為洗錢行為極其倡獗的國(guó)家之一，必定制定較為嚴(yán)格的法律法規(guī)，并使注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)的洗錢行為給予極大的關(guān)注。而對(duì)于我國(guó)來(lái)說(shuō)，雖然洗錢犯罪有上升趨勢(shì)，但相對(duì)于整個(gè)大局來(lái)講還只是小范圍的。因此，沒(méi)有將反洗錢行為作為注冊(cè)會(huì)計(jì)師的法定義務(wù)，而只是停留在職業(yè)道德層面，或是在正常的審計(jì)程序能夠發(fā)現(xiàn)的范圍內(nèi)要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師給予關(guān)注。反洗錢法規(guī)不是一成不變的，而是隨著經(jīng)濟(jì)情況的變化而做出調(diào)整。國(guó)內(nèi)對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師在反洗錢過(guò)程中所起到的作用也給予了極大關(guān)注，中注協(xié)也專門設(shè)立研究工作小組對(duì)在反洗錢過(guò)程中注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)承擔(dān)的法定義務(wù)和權(quán)利給出了自己的建議。

四、面臨的問(wèn)題。有了注冊(cè)會(huì)計(jì)師的參與，反洗錢活動(dòng)會(huì)更加有效，但同時(shí)我們也要看到其在反洗錢活動(dòng)中的局限性。

1、數(shù)據(jù)的難以獲得。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)有洗錢嫌疑，往往要求企業(yè)提供交易的詳細(xì)信息，很多時(shí)候企業(yè)會(huì)出于商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的考慮而不予提供。而金融機(jī)構(gòu)更是與客戶間有保密協(xié)議，法律上沒(méi)有賦予注冊(cè)會(huì)計(jì)師數(shù)據(jù)的強(qiáng)制獲取權(quán)。這加深了注冊(cè)會(huì)計(jì)師在反洗錢審計(jì)中的局限性。

2、審計(jì)成本的加大。由于科技的發(fā)展，洗錢也逐漸有了科技含量，這加大了發(fā)現(xiàn)洗錢行為的成本；注冊(cè)會(huì)計(jì)師所針對(duì)的審計(jì)對(duì)象是企業(yè)的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況，如果加入了反洗錢的成分，必定會(huì)延長(zhǎng)審計(jì)時(shí)間，增加審計(jì)程序，從而提高審計(jì)成本。

篇3

保險(xiǎn)行業(yè)具有投保人、被保險(xiǎn)人、受益人既可分離又可融合的特殊性，利益分配流向具有多樣性和可變性，而且目前我國(guó)缺少一個(gè)全面、系統(tǒng)的保險(xiǎn)行業(yè)反洗錢規(guī)則和機(jī)制，由此使得保險(xiǎn)業(yè)成為洗錢者青睞的領(lǐng)域。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)隱含在業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)和實(shí)務(wù)操作中，對(duì)此，外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)針對(duì)承保、減保、退保及賠付等容易發(fā)生現(xiàn)金流向改變的環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)。

(一)承保環(huán)節(jié)

1、變相協(xié)助投保人隱瞞資金真實(shí)來(lái)源刷他人卡繳納保費(fèi)，雖然方便了持現(xiàn)金的投保人，使其隱瞞了資金的真實(shí)來(lái)源，并且表面上看，符合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司“無(wú)現(xiàn)金收付”的管理要求，但這種繳費(fèi)方式實(shí)質(zhì)上增加了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在資金放置階段的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，增加了刷卡人協(xié)助投保人洗錢的嫌疑。根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定于2007年3月1日起施行的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》第十三條第十四款，通過(guò)第三方繳納個(gè)人投保人應(yīng)繳保費(fèi)，不能合理解釋第三方與投保人、被保險(xiǎn)人和受益人關(guān)系的，保險(xiǎn)公司應(yīng)將該類交易作為可疑交易向中國(guó)人民銀行反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心進(jìn)行報(bào)告。但在投保人刷卡繳費(fèi)時(shí)，財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)將投保時(shí)系統(tǒng)生成的唯一繳費(fèi)通知單號(hào)和交易金額向銀行或中國(guó)銀聯(lián)公司發(fā)送待收費(fèi)信息，銀行或中國(guó)銀聯(lián)公司向財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)返回繳費(fèi)成功信息，而不會(huì)返回所刷銀行卡賬戶的戶名等客戶信息，財(cái)險(xiǎn)公司出單人員無(wú)法判斷刷卡賬戶所有人是否為投保人之外的第三人，即財(cái)險(xiǎn)公司無(wú)法在承保環(huán)節(jié)辨別實(shí)際保費(fèi)資金流向變動(dòng)。洗錢者憑借刷他人卡進(jìn)行投保繳費(fèi)的合法、合理行為，模糊投保人實(shí)際資金來(lái)源和性質(zhì)，隱蔽地實(shí)現(xiàn)了非法資金轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移。因此，POS刷卡收繳保費(fèi)帶來(lái)的銀行卡客戶信息不明是保險(xiǎn)公司自身無(wú)法控制的，加大了財(cái)險(xiǎn)公司對(duì)可疑交易漏報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)，加大了協(xié)助投保人洗錢的風(fēng)險(xiǎn)。

2、變相協(xié)助投保人隱匿真實(shí)身份根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定于2007年8月1日起施行的《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料交易記錄保存管理辦法》第十二條，對(duì)于保險(xiǎn)費(fèi)金額在人民幣1萬(wàn)元以上或者外幣等值1千美元以上且以現(xiàn)金形式繳納的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)費(fèi)金額在人民幣20萬(wàn)元以上或者外幣等值2萬(wàn)美元以上且以轉(zhuǎn)賬形式繳納的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同，在承保環(huán)節(jié)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)確認(rèn)投保人與被保險(xiǎn)人關(guān)系，將投保人、被保險(xiǎn)人、受益人的身份基本信息準(zhǔn)確錄入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并留存客戶的有效身份證件或其他身份證明文件的復(fù)印件或影印件。然而，刷他人卡繳納保費(fèi)，雖然投保人繳納保費(fèi)的實(shí)際支付方式為現(xiàn)金，但保險(xiǎn)公司仍按照轉(zhuǎn)賬繳納20萬(wàn)元的起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)投保人進(jìn)行身份識(shí)別，致使很多應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行核對(duì)、登記、留存身份資料的持現(xiàn)金投保人游離于保險(xiǎn)公司客戶身份識(shí)別工作以外，為洗錢者通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品并隱匿真實(shí)身份輕易處置非法所得及收益等黑錢打開(kāi)方便之門，使得保險(xiǎn)公司承受錯(cuò)漏識(shí)別客戶身份的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)理賠與批減退環(huán)節(jié)

在相關(guān)人員將賠付資料、減退保資料錄入理賠系統(tǒng)或承保系統(tǒng)時(shí)，從反洗錢角度來(lái)看，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司未通過(guò)業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制對(duì)客戶提供的收款賬戶（不得為貸記卡）與原繳納保險(xiǎn)費(fèi)賬戶進(jìn)行匹配，因而無(wú)法發(fā)現(xiàn)POS刷卡繳費(fèi)方式下，通過(guò)第三方代刷卡繳納保險(xiǎn)費(fèi)的情形，只能在事后通過(guò)信息技術(shù)人員依據(jù)保單號(hào)進(jìn)行系統(tǒng)提數(shù)，來(lái)發(fā)現(xiàn)資金流入與流出賬戶是否相匹配。

二、對(duì)策建議

(一)監(jiān)管部門應(yīng)完善相關(guān)法律法規(guī)

建議外部監(jiān)管部門發(fā)文明確規(guī)定“客戶刷卡繳納保險(xiǎn)費(fèi)視同轉(zhuǎn)賬形式，如保險(xiǎn)銷售等人員先收取客戶現(xiàn)金保費(fèi)再代客戶刷卡繳費(fèi)，則視同以現(xiàn)金形式繳納保費(fèi)，按現(xiàn)金投保識(shí)別起點(diǎn)進(jìn)行客戶身份識(shí)別”；或制定法規(guī)明確要求“投保人只能使用本人的賬戶繳納保費(fèi)”；制定《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易移交報(bào)告管理辦法》的實(shí)施細(xì)則，明確“合理”與“不合理”的范疇；控制使用貸記卡繳納保費(fèi)，限定貸記卡的繳費(fèi)金額和次數(shù)，防止投保人占用銀行資金牟取私利，防止第三方代刷卡繳費(fèi)非法套現(xiàn)行為。

(二)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)相關(guān)內(nèi)控管理

財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)全面評(píng)估資金風(fēng)險(xiǎn)，考察承保、理賠、財(cái)務(wù)等環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)是否合理；制定和采取《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收付管理規(guī)定》等行之有效的管控措施；進(jìn)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造，設(shè)定反洗錢功能，完善業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)資金來(lái)源與流向的管控措施，留存完整的資金收付信息；注重培育良好的反洗錢內(nèi)部控制環(huán)境，提高員工對(duì)反洗錢工作的認(rèn)知程度和參與意識(shí)，確保從業(yè)人員熟悉反洗錢的責(zé)任和義務(wù)，擁有良好的道德風(fēng)尚和專業(yè)知識(shí)，從思想上意識(shí)到其刷卡代繳保費(fèi)為自身及財(cái)險(xiǎn)公司所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)隱患；規(guī)范承保出單、減保、退保及理賠環(huán)節(jié)工作流程。

1、承保環(huán)節(jié)出單人員應(yīng)進(jìn)行持續(xù)性的客戶盡職調(diào)查，嚴(yán)格審核第三方付費(fèi)人的身份信息資料，嚴(yán)格核對(duì)銀行卡背后簽名與投保人是否一致，如不一致，應(yīng)由業(yè)務(wù)人員履行客戶身份識(shí)別義務(wù)，確認(rèn)投保人與銀行卡所有人之間的關(guān)系；建立第三方代刷卡繳納保費(fèi)業(yè)務(wù)臺(tái)賬，對(duì)其進(jìn)行跟蹤存檔，對(duì)公司規(guī)定刷卡金額或刷卡次數(shù)以上并由第三方繳費(fèi)的大額保單或可疑交易，如果有退減保、理賠等業(yè)務(wù)發(fā)生，應(yīng)對(duì)資金支付情況進(jìn)行人工分析及研判后及時(shí)通過(guò)反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)上報(bào)監(jiān)管部門，預(yù)防第三方繳款人利用多家保險(xiǎn)公司刷卡代繳保費(fèi)進(jìn)行洗錢犯罪活動(dòng)。

2、批減退或理賠環(huán)節(jié)對(duì)于減退保業(yè)務(wù)、投保人與受益人一致的賠付業(yè)務(wù)，理賠系統(tǒng)中收款人賬號(hào)欄不能手工錄入，只能由系統(tǒng)根據(jù)保單號(hào)自動(dòng)調(diào)用承保系統(tǒng)中原刷卡繳費(fèi)賬號(hào)。如財(cái)險(xiǎn)公司在支付賠款時(shí)，客戶要求將資金轉(zhuǎn)入被保險(xiǎn)人、受益人以外的第三人或非繳費(fèi)賬戶，或者客戶要求將退還的保險(xiǎn)費(fèi)匯往投保人以外的其他人，且不能合理解釋原因的，財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員必須采取必要手段核實(shí)原刷卡繳費(fèi)賬戶的真實(shí)賬戶信息，除在理賠或承保系統(tǒng)加以備注說(shuō)明外，還要作為可疑交易向上級(jí)機(jī)構(gòu)反洗錢部門報(bào)告。

(三)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)應(yīng)引導(dǎo)投保人使用非現(xiàn)金支付工具繳納保費(fèi)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)減少公司銷售等人員代客戶刷卡繳費(fèi)行為，限定第三方代刷保費(fèi)的金額和次數(shù)；借助與銀行建立的保銀合作模式，對(duì)于無(wú)銀行卡進(jìn)行繳費(fèi)的投保人，由銀行、保險(xiǎn)公司網(wǎng)點(diǎn)或保險(xiǎn)銷售人員向其推銷銀行卡，并協(xié)助投保人申辦銀行卡，辦理后引導(dǎo)投保人在銀行卡背面簽名處簽名。對(duì)堅(jiān)持以現(xiàn)金形式投保的客戶，應(yīng)加強(qiáng)客戶身份識(shí)別，對(duì)大額及可疑交易及時(shí)提交公司反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)，以降低公司及業(yè)務(wù)人員的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

(四)財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)反洗錢宣傳

篇4

【關(guān)鍵詞】虛擬貨幣 洗錢風(fēng)險(xiǎn) 建議

近年來(lái)，隨著信息技術(shù)的進(jìn)步和互聯(lián)網(wǎng)的普及，網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展。與此同時(shí)，網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣支付工具也得到了長(zhǎng)足發(fā)展，這一方面標(biāo)志著信息技術(shù)革命的成功，但另一方面在未來(lái)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中給反洗錢監(jiān)管部門帶來(lái)新的難題：犯罪分子可能會(huì)利用虛擬貨幣的交易特點(diǎn)，將其作為洗錢工具，對(duì)此，監(jiān)管當(dāng)局務(wù)必要引起重視。

當(dāng)前《中華人民共和國(guó)反洗錢法》主要針對(duì)的是金融機(jī)構(gòu)或非金融機(jī)構(gòu)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，對(duì)網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣的監(jiān)管則相對(duì)滯后，因此對(duì)網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣存在洗錢風(fēng)險(xiǎn)的研究有一定的理論與現(xiàn)實(shí)意義。

一、虛擬貨幣的含義

本文討論的虛擬貨幣是指網(wǎng)絡(luò)服務(wù)運(yùn)營(yíng)商發(fā)行的能夠在互聯(lián)網(wǎng)上存在的，購(gòu)買發(fā)行主體服務(wù)商或者簽約服務(wù)商所提供的虛擬商品或服務(wù)的一種電子數(shù)據(jù)或者符號(hào)。比如Q幣，網(wǎng)游中的銀兩等都是虛擬貨幣。本來(lái)只允許人民幣兌換網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣，而不許反向兌換。然而隨著網(wǎng)游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，民間自發(fā)出現(xiàn)了各種網(wǎng)幣之間的兌換，甚至可用網(wǎng)幣購(gòu)買通常只有人民幣才能買到的實(shí)物產(chǎn)品或服務(wù)，形成了類似貨幣的購(gòu)買力，虛擬貨幣與真實(shí)貨幣之間的界限逐漸模糊。這正是本文筆者討論的問(wèn)題。

二、虛擬貨幣的用途和現(xiàn)狀

通過(guò)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)游戲里虛擬的錢也會(huì)有其真實(shí)價(jià)值。比如，甲方玩家從乙方玩家那里將賬號(hào)購(gòu)買過(guò)來(lái)，甲方玩家就可以得到乙方玩家的所有虛擬的資產(chǎn)，然后甲方玩家繼續(xù)玩下去就會(huì)容易得多。如果游戲允許玩家之間可以轉(zhuǎn)移，玩家之間就可以在買賣游戲道具時(shí)用現(xiàn)實(shí)貨幣支付。如果游戲道具在游戲里由虛擬貨幣標(biāo)價(jià)，那么真實(shí)貨幣和虛擬貨幣之間的兌換率就被建立起來(lái)了。以目前所玩的《大話西游Ⅱ》為例，游戲允許點(diǎn)卡交易，直接可以實(shí)現(xiàn)人民幣與游戲幣的交易。雖然這些交易絕大部分是單向的，而且用戶間的支付也受到限制。但是這些虛擬貨幣都是消耗性的，玩家所消耗的就是網(wǎng)絡(luò)游戲服務(wù)提供商的所得。隨著日新月異的新科技技術(shù)的發(fā)展，和游戲玩家的需求，虛擬貨幣和真實(shí)貨幣之間的兌換率將在游戲玩家間建立起來(lái)，虛擬貨幣演變成為游戲玩家的真正的資產(chǎn)。

三、虛擬貨幣的發(fā)展趨勢(shì)以及其成為洗錢渠道的可能

據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前我國(guó)市面流通的基于網(wǎng)絡(luò)的虛擬貨幣將近15種，如Q幣、百度幣、新浪U幣、魔獸幣、天堂幣、聯(lián)眾幣、盛大元寶、游戲橘子所發(fā)行的GASH幣等，虛擬貨幣交易規(guī)模已達(dá)到100億元。并且每年以15%～20%的速度增長(zhǎng)，其發(fā)展勢(shì)頭不容忽視。龐大的市場(chǎng)空間致使更多的網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)商介入并開(kāi)發(fā)自己的虛擬貨幣和支付系統(tǒng)，如社交網(wǎng)絡(luò)Facebook和新聞集團(tuán)旗下的MySpace，發(fā)展趨勢(shì)相當(dāng)繁榮。中國(guó)青年報(bào)社會(huì)調(diào)查中心曾與一家調(diào)查網(wǎng)聯(lián)合開(kāi)展的一項(xiàng)在線調(diào)查（4941人參與）顯示，83.5%的青年使用過(guò)虛擬貨幣，其中31.9%的青年“經(jīng)常使用”，51.6%的青年“用得很少”。65.2%的青年將虛擬貨幣用于購(gòu)買網(wǎng)站增值服務(wù)，此外青年們還將虛擬貨幣用于兌換、購(gòu)買實(shí)物產(chǎn)品（61.4%），兌換現(xiàn)金（43.3%）。然而，由于種種原因，網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣的監(jiān)管一直以來(lái)卻幾乎處于真空地帶。

虛擬貨幣之所以有可能成為不法分子從事洗錢活動(dòng)的途徑，是因?yàn)槠渚哂幸韵绿攸c(diǎn)：

（一）規(guī)模巨大且難以控制

虛擬貨幣涉及的資金規(guī)模巨大，而且運(yùn)營(yíng)商可以隨意調(diào)整虛擬貨幣的“發(fā)行量”，相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)此無(wú)法控制。近年來(lái)，隨著QQ網(wǎng)絡(luò)聊天系統(tǒng)迅速在網(wǎng)民中普及，為方便網(wǎng)民支付服務(wù)費(fèi)用，騰訊公司推出了Q幣，官方價(jià)格為1元人民幣購(gòu)買1個(gè)Q幣。網(wǎng)民可通過(guò)銀行卡、電話銀行、實(shí)物QQ卡等多種形式購(gòu)買Q幣。據(jù)相關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，現(xiàn)有的QQ充值點(diǎn)比起我國(guó)商業(yè)銀行中儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)最多的工商銀行來(lái)有過(guò)之而無(wú)不及。網(wǎng)民購(gòu)買的Q幣存入對(duì)應(yīng)QQ號(hào)的個(gè)人賬戶中。目前我國(guó)僅網(wǎng)絡(luò)游戲玩家就有2億多。這些都是Q幣和網(wǎng)游銀兩的潛在消費(fèi)者，與此相伴的是Q幣的功能也被空前擴(kuò)大，不僅可直接在網(wǎng)上購(gòu)買實(shí)物，還被一些小型網(wǎng)站用于支付工資，甚至通過(guò)網(wǎng)民私下交易兌成人民幣也是輕而易舉之事。如：筆者在對(duì)網(wǎng)絡(luò)游戲愛(ài)好者調(diào)查中得知，目前一種名叫《征途》的網(wǎng)絡(luò)游戲賬號(hào)價(jià)位已經(jīng)賣到9.9萬(wàn)元，并成交。

（二）時(shí)間、地域的無(wú)限性造成流動(dòng)性高、難以被察覺(jué)

虛擬貨幣可以在網(wǎng)絡(luò)軟件的不同賬戶間任意進(jìn)行轉(zhuǎn)移，這種轉(zhuǎn)移絲毫不受地域和時(shí)間的限制，而且很難從軟件運(yùn)行的表面發(fā)現(xiàn)，相關(guān)轉(zhuǎn)移記錄也可因網(wǎng)絡(luò)用戶的注銷而消失，為相關(guān)部門的監(jiān)管和偵查都帶來(lái)很大困難。

（三）相關(guān)法律存在較大漏洞

我國(guó)相關(guān)文件明確規(guī)定嚴(yán)禁倒賣虛擬貨幣，而現(xiàn)實(shí)生活中卻有大量的不同種類的虛擬貨幣在網(wǎng)絡(luò)上銷售，有專門的商家提供虛擬貨幣的買賣服務(wù)，但由于種種原因，導(dǎo)致實(shí)際與理想出現(xiàn)較大差異。據(jù)筆者考證，截至目前，我國(guó)在虛擬貨幣方面的規(guī)范主要涉及到四個(gè)部門規(guī)章，分別是：《關(guān)于規(guī)范查禁利用網(wǎng)絡(luò)游戲賭博的通知》（公安部、信息產(chǎn)業(yè)部、文化部、新聞出版總署）、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)網(wǎng)吧及網(wǎng)絡(luò)游戲管理工作的通知》（文化部 國(guó)家工商行政管理總局 公安部 信息產(chǎn)業(yè)部 教育部 財(cái)政部 監(jiān)察部衛(wèi)生部 中國(guó)人民銀行 國(guó)務(wù)院法制辦公室 新聞出版總署 中央文明辦 中央綜治辦 ）、《關(guān)于加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)游戲虛擬貨幣管理工作通知》（文化部、商務(wù)部）（以下簡(jiǎn)稱《通知》）、2010年《網(wǎng)絡(luò)游戲管理暫行辦法》（文化部）（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）。

但據(jù)筆者了解，以上相關(guān)規(guī)章有存在有誤區(qū)。比如《通知》，增加了對(duì)于虛擬貨幣交易服務(wù)商的審批，等于是增加了行政許可的項(xiàng)目。而這顯然和大勢(shì)是背道而馳的。為了減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)，我國(guó)正在加緊行政許可的清理，一些本來(lái)需要相關(guān)部門審批的項(xiàng)目在逐漸轉(zhuǎn)變成“備案制”或者“核準(zhǔn)制”。行政許可的范圍正在逐步縮小，企業(yè)的自主性加大。兩個(gè)部委出來(lái)的《通知》只是一個(gè)政策性文件，幾乎沒(méi)有什么法律效力，當(dāng)其行政執(zhí)法時(shí)企業(yè)完全可以根據(jù)相關(guān)的法律提起行政復(fù)議或者行政訴訟。

另外、《辦法》也存在定義誤區(qū)問(wèn)題，是一個(gè)缺乏可操作性的規(guī)定，互聯(lián)網(wǎng)是一個(gè)龐大而豐富的空間，法律法規(guī)尚且很難有效調(diào)整互聯(lián)網(wǎng)中的問(wèn)題，而一個(gè)存在定義誤區(qū)的規(guī)章，對(duì)此恐怕就更加無(wú)能為力。人們可以采取換立名目，或者干脆在境外設(shè)置交易服務(wù)網(wǎng)站的做法，完全可以避開(kāi)《辦法》的強(qiáng)制性規(guī)定。

（四）可兌換性――銀商“回流”推手

虛擬貨幣和實(shí)物貨幣，原本是屬于兩個(gè)完全隔離的“池子”。然而，銀商這個(gè)中間層次的滋生將兩個(gè)“池子”進(jìn)行了交流。虛擬貨幣作為電子商務(wù)的產(chǎn)物，開(kāi)始扮演越來(lái)越重要的角色，越來(lái)越和現(xiàn)實(shí)世界交匯。虛擬貨幣不僅可以購(gòu)買商品，還允許玩家進(jìn)行虛擬財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，使投機(jī)者有機(jī)可乘。他們通過(guò)多種形式以低價(jià)收購(gòu)虛擬貨幣，以高價(jià)賣出牟利，從而形成了由虛擬貨幣到現(xiàn)實(shí)貨幣的回流?！皩?shí)際上虛擬貨幣的毒瘤不在游戲公司?！睋?jù)業(yè)內(nèi)人士透露，這個(gè)回流，才是真正滋生市場(chǎng)操縱和流通，進(jìn)行變現(xiàn)、賭博、洗錢等導(dǎo)致金融監(jiān)控失控“暗地”。而這個(gè)中間層，依然游離在《通知》監(jiān)控之外。

（五）兼具存款特性

由于網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣可以按照客戶指令在不同賬戶上轉(zhuǎn)賬劃撥，網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣就能夠隨時(shí)成為各種存款的生息資產(chǎn)，這是紙幣無(wú)法比擬的。

（六）監(jiān)管缺失

2006年底人民銀行已經(jīng)提出虛擬貨幣也應(yīng)為反洗錢的監(jiān)管對(duì)象，但現(xiàn)實(shí)工作中由于反洗錢相關(guān)法律法規(guī)并未明確哪些相關(guān)行業(yè)列為監(jiān)管對(duì)象，因此缺乏對(duì)其監(jiān)管的具體措施。

（七）發(fā)展前景巨大

現(xiàn)在的游戲虛擬貨幣，還只具有價(jià)值流通功能，而不具有市場(chǎng)平臺(tái)功能，所以目前它只是一種不完善的虛擬貨幣，是因?yàn)樗壳叭狈ο鄳?yīng)的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)。然而一旦時(shí)期成熟，其將會(huì)厚積薄發(fā)，形成規(guī)模，發(fā)展趨勢(shì)和前景不可估量。那么相對(duì)應(yīng)的就是，一旦犯罪分子利用以上虛擬貨幣的這些交易特點(diǎn)，將其作為洗錢工具，也將得心應(yīng)手，大規(guī)模使用，難以控制。

虛擬貨幣的以上特點(diǎn)，相比傳統(tǒng)洗錢手段而言，大大降低了洗錢的成本和風(fēng)險(xiǎn)，很可能會(huì)成為某些不法分子的洗錢首選。一旦時(shí)期成熟，在虛擬貨幣發(fā)展的具有了市場(chǎng)平臺(tái)功能，成為一種完善的虛擬貨幣時(shí)，其將會(huì)形成規(guī)模，洗錢風(fēng)險(xiǎn)和金額將更加巨大。如果任由此類“貨幣”肆意發(fā)展，一旦被恐怖、走私和販毒分子所利用，其后果將不堪設(shè)想。

四、相關(guān)建議

目前，盡管尚未有金融機(jī)構(gòu)及其他單位、個(gè)人向人民銀行報(bào)告利用網(wǎng)絡(luò)游戲中虛擬貨幣進(jìn)行洗錢的行為，已破獲的洗錢案件中也尚未發(fā)現(xiàn)利用虛擬貨幣進(jìn)行的，但人民銀行應(yīng)高度關(guān)注新技術(shù)條件下可能出現(xiàn)的洗錢新手段，并加強(qiáng)相關(guān)的資金監(jiān)測(cè)工作，積極配合有關(guān)部門預(yù)防洗錢違法犯罪活動(dòng)的發(fā)生。

（一）對(duì)虛擬貨幣與實(shí)物交易進(jìn)行法律、法規(guī)控制

目前，我們應(yīng)對(duì)的主要工作是要加強(qiáng)已出臺(tái)規(guī)章制度的執(zhí)行力和可操作性，避免各機(jī)構(gòu)有章不循，成為一紙空談，可將文化部、商務(wù)部下發(fā)的《通知》《辦法》內(nèi)容上升為法律、法規(guī)層面，提高法律效力。同時(shí)，加快相關(guān)法律、法規(guī)的制定，盡快出臺(tái)一部網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣方面的法律、法規(guī)，嘗試運(yùn)用現(xiàn)實(shí)世界價(jià)值體系的方法來(lái)建立網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣的相關(guān)法律、法規(guī)，切實(shí)解決網(wǎng)絡(luò)游戲市場(chǎng)根本問(wèn)題。明確主管部門，定期對(duì)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)商進(jìn)行抽查，切實(shí)有效的落實(shí)此項(xiàng)工作，避免有關(guān)企業(yè)打球。

（二）建立游戲?qū)嵜?/p>

盡快實(shí)行游戲注冊(cè)的實(shí)名制，在所有游戲ID注冊(cè)時(shí)，必須以實(shí)名制注冊(cè)，這樣做，既強(qiáng)化了游戲管理，又對(duì)未成年人上網(wǎng)起到限制作用。一個(gè)有效身份證信息，在同一個(gè)游戲中應(yīng)該只能注冊(cè)有限的ID，防止大量利用不同的ID進(jìn)行交易，有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。

（三）控制游戲內(nèi)大額交易

相關(guān)部門應(yīng)盡快出臺(tái)行之有效的辦法，控制游戲內(nèi)超過(guò)正常游戲開(kāi)支2倍以上的玩家進(jìn)行交易，對(duì)于交易過(guò)于頻繁、交易額過(guò)大的交易，由網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)商進(jìn)行登記、關(guān)注、甄別與分析，必要時(shí)上報(bào)反洗錢主管部門，防止洗錢行為的發(fā)生。

（四）納入反洗錢監(jiān)管范疇

人民銀行應(yīng)盡快將相關(guān)行業(yè)行為納入FATF反洗錢法律內(nèi)的其他行業(yè)范疇，出臺(tái)相應(yīng)監(jiān)管法規(guī)和操作規(guī)程，對(duì)其所有的交易行為進(jìn)行監(jiān)管，根據(jù)虛擬貨幣的表現(xiàn)形式，其類似于銀行性質(zhì)的盈利性的金融機(jī)構(gòu)，如果沒(méi)有很好的監(jiān)管體系與強(qiáng)有力的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，運(yùn)行中的問(wèn)題只會(huì)層出不窮。

（五）建立部門間合作機(jī)制

充分利用現(xiàn)有的管理手段，由國(guó)家相關(guān)部門提出建立網(wǎng)絡(luò)游戲虛擬貨幣管理工作協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)部門溝通協(xié)調(diào)，規(guī)范市場(chǎng)秩序、保障網(wǎng)絡(luò)游戲產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，防止和打擊利用網(wǎng)絡(luò)游戲虛擬貨幣的洗錢犯罪行為。

篇5

關(guān)鍵詞：金融法律；互聯(lián)網(wǎng)貨幣；法律問(wèn)題；風(fēng)險(xiǎn)防范

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-2265（2017）05-0057-06

一、互聯(lián)網(wǎng)貨幣及其主要法律關(guān)系

（一）互聯(lián)網(wǎng)貨幣概念簡(jiǎn)析

互聯(lián)網(wǎng)貨幣通常又稱為虛擬貨幣、電子貨幣，是基于商業(yè)信用或社區(qū)信用而發(fā)行的，在互聯(lián)網(wǎng)的特定空間或特定區(qū)域的特定主體間進(jìn)行交易的虛擬兌換工具。

互聯(lián)網(wǎng)貨幣的基本內(nèi)涵有三：一是互聯(lián)網(wǎng)貨幣是在商業(yè)信用或社區(qū)信用的基礎(chǔ)上，由非政府主體“發(fā)行”的非貨幣；二是互聯(lián)網(wǎng)貨幣的使用者是互聯(lián)網(wǎng)空間的特定主體，包括特定空間或特定區(qū)域的商業(yè)主體和自然人；三是互聯(lián)網(wǎng)貨幣是互聯(lián)網(wǎng)空間特定主體進(jìn)行“價(jià)值交易”的虛擬工具。

廣義的互聯(lián)網(wǎng)貨幣還包括數(shù)字貨幣，其外延可涵蓋基于互聯(lián)網(wǎng)數(shù)字或安全等互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)而產(chǎn)生的適用于互聯(lián)網(wǎng)交易的各類交易或兌換工具。本文的互聯(lián)網(wǎng)貨幣取狹義的概念，即基于商業(yè)信用或社區(qū)信用而發(fā)行的虛擬的互聯(lián)網(wǎng)交易兌換工具。目前互聯(lián)網(wǎng)貨幣大致可以分為三類：第一類是網(wǎng)絡(luò)游戲虛擬貨幣，即由網(wǎng)絡(luò)游戲運(yùn)營(yíng)企業(yè)發(fā)行，游戲用戶使用法定貨幣按一定比例直接或間接購(gòu)買，存在于游戲程序之外，以電磁記錄方式存儲(chǔ)于網(wǎng)絡(luò)游戲運(yùn)營(yíng)企業(yè)提供的服務(wù)器內(nèi)，并以特定數(shù)字單位表現(xiàn)的一種虛擬兌換工具。第二類是門戶網(wǎng)站或者即時(shí)通信工具服務(wù)商發(fā)行的專用貨幣，用于購(gòu)買本網(wǎng)站內(nèi)的服務(wù)。目前最常的如騰訊公司的Q 幣，可用來(lái)購(gòu)買會(huì)員資格、QQ秀等增值服務(wù)。第三類是互聯(lián)網(wǎng)空間廣泛使用的虛擬貨幣，如比特幣（BTC）、萊特幣（LTC）等，主要用于互聯(lián)網(wǎng)金融投資，也可作為新式貨幣直接用于生活消費(fèi)。

（二）互聯(lián)網(wǎng)貨幣與貨幣的法律關(guān)系

互聯(lián)網(wǎng)貨幣是基于互聯(lián)網(wǎng)社群中的共同信用而產(chǎn)生的虛擬貨幣，與基于國(guó)家信用的貨幣的關(guān)系主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面是貨幣對(duì)互聯(lián)網(wǎng)貨幣的制約，包括貨幣對(duì)互聯(lián)網(wǎng)貨幣的排斥，貨幣發(fā)行單位或金融管理部門對(duì)互聯(lián)網(wǎng)貨幣的管制或約束。另一方面是互聯(lián)網(wǎng)貨幣對(duì)貨幣的局部替代和沖擊，包括但不限于互聯(lián)網(wǎng)貨幣在互聯(lián)網(wǎng)支付領(lǐng)域和部分流通領(lǐng)域?qū)ω泿诺奶娲?，以及互?lián)網(wǎng)貨幣對(duì)貨幣供應(yīng)和貨幣傳導(dǎo)機(jī)制的沖擊和影響。

（三）互聯(lián)網(wǎng)貨幣與其發(fā)行人的法律關(guān)系

互聯(lián)網(wǎng)貨幣是由其發(fā)行人的商業(yè)信用保證的、無(wú)形的、外在的、契約型債權(quán)憑證，互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)行人對(duì)互聯(lián)網(wǎng)貨幣負(fù)有保證其合法使用的債權(quán)上的契約義務(wù)。一方面是互聯(lián)網(wǎng)貨幣債權(quán)的形成，即互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)行人要按照其自行規(guī)定或通過(guò)合同約定的價(jià)格賣出（兌換）互聯(lián)網(wǎng)貨幣，或者按照約定的方式允許使用者通過(guò)挖礦、打游戲等特殊勞動(dòng)取得互聯(lián)網(wǎng)貨幣，進(jìn)而形成以互聯(lián)網(wǎng)貨幣為表現(xiàn)形式的持有者對(duì)互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)行人的債權(quán)。另一方面則是互聯(lián)網(wǎng)貨幣債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，即互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)行人要按照發(fā)行時(shí)的約定向互聯(lián)網(wǎng)貨幣使用者提供相應(yīng)的商品和服務(wù)，或者由互聯(lián)網(wǎng)貨幣交易平臺(tái)提供約定的交易方式和交易條件，滿足互聯(lián)網(wǎng)貨幣持有人通過(guò)購(gòu)買商品和服務(wù)實(shí)現(xiàn)其債權(quán)的基本要求。

另外，為了保證互聯(lián)網(wǎng)貨幣的可接受性，互聯(lián)網(wǎng)貨幣的發(fā)行人除了盡可能擴(kuò)大互聯(lián)網(wǎng)貨幣的使用區(qū)域和范圍、增加互聯(lián)網(wǎng)貨幣可購(gòu)買的商品和服務(wù)種類外，還要盡量保證互聯(lián)網(wǎng)貨幣“幣值”的穩(wěn)定性，保證互聯(lián)網(wǎng)貨幣的購(gòu)買力，防止因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)貨幣的“通貨膨脹”損害持有人和使用者的權(quán)益。

（四）互聯(lián)網(wǎng)貨幣與其使用者的法律關(guān)系

互聯(lián)網(wǎng)貨幣是發(fā)行人與使用者之間的債權(quán)債務(wù)憑證，對(duì)使用者而言，它是以數(shù)字形式記錄在計(jì)算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)站點(diǎn)上，并可以快速便捷轉(zhuǎn)移支付的有效債權(quán)憑證。部分像比特幣這樣的互聯(lián)網(wǎng)貨幣甚至是完全隱匿的，但這種債權(quán)憑證卻是唯一的，能保證互聯(lián)網(wǎng)貨幣所有人是其唯一的合法債權(quán)人。使用者購(gòu)買（兌換）、保存和使用某一互聯(lián)網(wǎng)貨幣，不外乎信賴該互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)行人的信用，認(rèn)可該互聯(lián)網(wǎng)貨幣的使用區(qū)域和范圍，需要該互聯(lián)網(wǎng)貨幣所代表的商品或服務(wù)，或者能夠完成兌換該互聯(lián)網(wǎng)貨幣所需要的勞動(dòng)或任務(wù)。需要注意的是，法律對(duì)非法債權(quán)不予保護(hù)，對(duì)因網(wǎng)絡(luò)賭博等非法活動(dòng)取得的互聯(lián)網(wǎng)貨幣，其債權(quán)亦不受法律保護(hù)。

（五）互聯(lián)網(wǎng)貨幣與其交易平臺(tái)的法律關(guān)系

互聯(lián)網(wǎng)貨幣的接受度與其交易便利性、交易平臺(tái)數(shù)量和服務(wù)質(zhì)量等因素密切相關(guān)，為了增加其可接受度，許多互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)行人都簽約一個(gè)或多個(gè)交易平臺(tái)?；ヂ?lián)網(wǎng)貨幣交易平臺(tái)大都是獨(dú)立的互聯(lián)網(wǎng)貨幣交易機(jī)構(gòu)和操作機(jī)構(gòu)，它與互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)行人是委托關(guān)系，通過(guò)契約接受互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)行人的委托，代互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)行人辦理約定的互聯(lián)網(wǎng)貨幣轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)，并根據(jù)規(guī)定收取相關(guān)費(fèi)用或通過(guò)雙方認(rèn)可的其他方式取得業(yè)務(wù)回報(bào)。交易平臺(tái)需要保證其依法取得互聯(lián)網(wǎng)貨幣交易資質(zhì)，并且技術(shù)安全可靠，確保約定可交易的互聯(lián)網(wǎng)貨幣交易操作便捷、安全，并采取合理的用戶權(quán)益保障措施。

（六）互聯(lián)網(wǎng)貨幣與政府機(jī)構(gòu)的法律關(guān)系

政府機(jī)構(gòu)（包括中央銀行）對(duì)互聯(lián)網(wǎng)貨幣的管理可以概括為四句話：制定規(guī)則，實(shí)行管理，保障權(quán)益，維護(hù)秩序。制定規(guī)則是指政府機(jī)構(gòu)根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)展要求，制定互聯(lián)網(wǎng)貨幣規(guī)范發(fā)展的相關(guān)規(guī)則，包括法律、行政法規(guī)、行政規(guī)章、其他規(guī)范性文件和強(qiáng)制性技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等。實(shí)行管理是指政府機(jī)構(gòu)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)行人、交易平臺(tái)和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)、支付機(jī)構(gòu)以及互聯(lián)網(wǎng)貨幣使用者進(jìn)行監(jiān)督管理，包括但不限于核查確認(rèn)各互聯(lián)網(wǎng)貨幣相關(guān)機(jī)構(gòu)是否依法設(shè)立、有沒(méi)有業(yè)務(wù)違規(guī)行為、相關(guān)互聯(lián)網(wǎng)貨幣創(chuàng)新業(yè)務(wù)是否與現(xiàn)行法律法規(guī)相沖突、有沒(méi)有逃稅行為、是否存在外匯管理違法行為，等等。保障權(quán)益包括保障互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)行人的合法權(quán)益和保障互聯(lián)網(wǎng)貨幣使用者的合法權(quán)益。維護(hù)秩序是指政府機(jī)構(gòu)通過(guò)制定規(guī)則和實(shí)施行政管理來(lái)維護(hù)互聯(lián)網(wǎng)貨幣的發(fā)行秩序和交易秩序，并通過(guò)維護(hù)互聯(lián)網(wǎng)貨幣的發(fā)行和交易秩序來(lái)維護(hù)國(guó)家金融秩序、互聯(lián)網(wǎng)貨幣服務(wù)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)秩序，進(jìn)而維護(hù)國(guó)家的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。

三、互聯(lián)網(wǎng)貨幣的法律風(fēng)險(xiǎn)防范

互聯(lián)網(wǎng)貨幣的政策法律風(fēng)險(xiǎn)不只是發(fā)行人、交易平臺(tái)和使用人的事情，還涉及其他組織和個(gè)人，可以說(shuō)關(guān)系到社會(huì)經(jīng)濟(jì)的多個(gè)層次、多個(gè)方面，需要本著制度先行、預(yù)防為主、加強(qiáng)管理、懲前毖后的原則全面做好互聯(lián)網(wǎng)貨幣的法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

（一）政府層面：完善制度，加強(qiáng)監(jiān)管

互聯(lián)網(wǎng)貨幣系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范需要首先在政府層面加強(qiáng)政策法規(guī)建設(shè)，構(gòu)建系統(tǒng)的互聯(lián)網(wǎng)貨幣管理制度，并全方位加強(qiáng)系統(tǒng)監(jiān)管，包括但不限于主體監(jiān)管和業(yè)務(wù)監(jiān)管。

1.建立健全互聯(lián)網(wǎng)貨幣管理政策法律體系。盡快建立健全互聯(lián)網(wǎng)貨幣管理的政策法律體系：一是將互聯(lián)網(wǎng)貨幣系統(tǒng)發(fā)展納入國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展總體規(guī)劃，考慮由人民銀行、國(guó)家金融監(jiān)管部門、互聯(lián)網(wǎng)管理部門和文化部門共同研究制定互聯(lián)網(wǎng)貨幣系統(tǒng)發(fā)展的框架性政策，作為我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)貨幣系統(tǒng)發(fā)展的綱領(lǐng)性文件；二是修改《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《反洗錢法》和《人民幣管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)，適時(shí)增加互聯(lián)網(wǎng)貨幣的有關(guān)條款，使互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)展有法可依；三是由人民銀行等部門依職權(quán)聯(lián)合或單獨(dú)制定有關(guān)互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)行與交易的管理和操作規(guī)范，使互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)展有規(guī)可依、有章可循。

2.加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)貨幣“發(fā)行人”的發(fā)行監(jiān)管。采取綜合性的互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)行管理措施，針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)行人資質(zhì)問(wèn)題，探討實(shí)行資質(zhì)審批或備案制度。在注冊(cè)資本認(rèn)繳制下既要了解其注冊(cè)資本額，還要確認(rèn)其實(shí)繳資本情況，同時(shí)要結(jié)合其經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和不良經(jīng)營(yíng)信息登記制度，對(duì)信用等級(jí)高、無(wú)不良記錄的互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)行人可以優(yōu)先安排發(fā)行互聯(lián)網(wǎng)貨幣或適當(dāng)調(diào)高其互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)行總額等。

3.以交易平臺(tái)登記注冊(cè)為基礎(chǔ)加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)貨幣交易監(jiān)管。采取分兩步走的措施加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)交易監(jiān)管：第一步是對(duì)所有的互聯(lián)網(wǎng)貨幣交易平臺(tái)實(shí)行注冊(cè)制，未經(jīng)注冊(cè)的互聯(lián)網(wǎng)貨幣交易平臺(tái)不得從事互聯(lián)網(wǎng)貨幣交易服務(wù)，否則應(yīng)給予關(guān)閉網(wǎng)站、罰款等行政處罰，相關(guān)人員實(shí)行一定期限的行業(yè)禁入。第二步是考慮由人民銀行牽頭，建立一個(gè)統(tǒng)一的互聯(lián)網(wǎng)貨幣交易平臺(tái)，將所有種類的互聯(lián)網(wǎng)貨幣統(tǒng)一于該平臺(tái)，并按市場(chǎng)原則進(jìn)行交易。也可以考慮建立一個(gè)由人民銀行主導(dǎo)的互聯(lián)網(wǎng)交易平臺(tái)集中監(jiān)控系統(tǒng)，所有的互聯(lián)網(wǎng)貨幣交易平臺(tái)均與該集中監(jiān)控系統(tǒng)實(shí)時(shí)連接，由專門人員或程序?qū)Ω鹘灰灼脚_(tái)的互聯(lián)網(wǎng)貨幣交易進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后監(jiān)管部門可以第一時(shí)間介入處理。

4.建立健全互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)展綜合協(xié)調(diào)機(jī)制?？紤]建立健全互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)展綜合協(xié)調(diào)機(jī)制，或者構(gòu)建一個(gè)由人民銀行牽頭，金融監(jiān)管部門、互聯(lián)網(wǎng)管理部門、文化管理部門和公安部門共同參與的互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)展聯(lián)席會(huì)議制度，將聯(lián)席會(huì)議辦公室設(shè)在人民銀行，協(xié)調(diào)處理互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)展中的重大問(wèn)題，而不僅僅是監(jiān)管問(wèn)題。也可以考慮在國(guó)務(wù)院層面設(shè)立一個(gè)互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)展領(lǐng)導(dǎo)小組，將領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在人民銀行，上述聯(lián)席會(huì)議各成員單位的主要負(fù)責(zé)人是領(lǐng)導(dǎo)小組成員，協(xié)調(diào)解決我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)展中的重大問(wèn)題。

5.禁止互聯(lián)網(wǎng)貨幣與法定貨幣的雙向兌換。將互聯(lián)網(wǎng)貨幣的風(fēng)險(xiǎn)主要控制在發(fā)行人和交易平臺(tái)方面，控制在互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)行人限定的區(qū)域和范圍。繼續(xù)明確禁止互聯(lián)網(wǎng)貨幣與法定貨幣的雙向兌換，既禁止互聯(lián)網(wǎng)貨幣與人民幣的雙向兌換，也禁止互聯(lián)網(wǎng)貨幣與美元等外幣的雙向兌換；既禁止金融機(jī)構(gòu)和支付機(jī)構(gòu)參與互聯(lián)網(wǎng)貨幣與法定貨幣的雙向兌換，也禁止互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)行人和交易平臺(tái)參與互聯(lián)網(wǎng)貨幣與法定貨幣的雙向兌換；既禁止其他非金融機(jī)構(gòu)參與互聯(lián)網(wǎng)貨幣與法定貨幣的雙向兌換，也禁止地下錢莊參與互聯(lián)網(wǎng)貨幣與法定貨幣的雙向兌換。

6.加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)貨幣洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控。在構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)貨幣監(jiān)管框架體系時(shí)，同時(shí)考慮進(jìn)行互聯(lián)網(wǎng)貨幣洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控：一是明確互聯(lián)網(wǎng)貨幣交易平臺(tái)的反洗錢報(bào)告義務(wù)，如有必要，亦應(yīng)規(guī)定互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)行人的反洗錢報(bào)告義務(wù)；二是將互聯(lián)網(wǎng)貨幣交易平臺(tái)和互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)行人納入國(guó)家反洗錢監(jiān)管部門的反洗錢信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)反洗錢報(bào)告義務(wù)人主動(dòng)報(bào)告與反洗錢信息系統(tǒng)自動(dòng)監(jiān)控相互配合，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可疑的洗錢線索；三是建立互聯(lián)網(wǎng)貨幣系統(tǒng)交易信息定期保存制度，規(guī)定一個(gè)相對(duì)較長(zhǎng)的保存時(shí)間，以便監(jiān)管部門和反洗錢部門對(duì)互聯(lián)網(wǎng)貨幣交易信息進(jìn)行核查。

7.健全互聯(lián)網(wǎng)貨幣違法行為投訴舉報(bào)渠道。在互聯(lián)網(wǎng)貨幣O管體系中要設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)耐对V舉報(bào)機(jī)制，其中最重要的是建立健全對(duì)互聯(lián)網(wǎng)貨幣違法行為投訴舉報(bào)的渠道。一是鼓勵(lì)全社會(huì)人員都參與監(jiān)督互聯(lián)網(wǎng)貨幣違法行為，不僅支持互聯(lián)網(wǎng)貨幣違法行為受害者進(jìn)行投訴舉報(bào)，還要支持有正義感的其他知情人員對(duì)互聯(lián)網(wǎng)貨幣違法行為進(jìn)行投訴舉報(bào)。二是拓寬互聯(lián)網(wǎng)貨幣違法行為的舉報(bào)渠道，包括但不限于網(wǎng)絡(luò)舉報(bào)、電話舉報(bào)、舉報(bào)等等，并對(duì)實(shí)名舉報(bào)采取特別的鼓勵(lì)措施。

（二）社會(huì)層面：多措并舉，盯防結(jié)合

互聯(lián)網(wǎng)貨幣風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題是一個(gè)系統(tǒng)的社會(huì)性問(wèn)題，社會(huì)性問(wèn)題的解決需要在社會(huì)層面采取多種應(yīng)對(duì)措施，盯防結(jié)合，才能將風(fēng)險(xiǎn)防在前頭，控在小處。

1.在全社會(huì)開(kāi)展互聯(lián)網(wǎng)貨幣風(fēng)險(xiǎn)提示活動(dòng)。建議借鑒資本市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)揭示的經(jīng)驗(yàn)，協(xié)調(diào)各種資源，采取綜合措施，做好互聯(lián)網(wǎng)貨幣風(fēng)險(xiǎn)提示工作，如通過(guò)廣播、電視、報(bào)紙等傳統(tǒng)新聞媒體和互聯(lián)網(wǎng)站點(diǎn)宣傳互聯(lián)網(wǎng)貨幣系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，引導(dǎo)社會(huì)公眾了解互聯(lián)網(wǎng)貨幣風(fēng)險(xiǎn)以及必要的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。另外，可以探討在互聯(lián)網(wǎng)貨幣發(fā)行人、交易平臺(tái)和使用者的行政審批或備案環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，將風(fēng)險(xiǎn)防控理念貫徹到整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)貨幣系統(tǒng)之中。

篇6

【關(guān)鍵詞】反洗錢制度；大額現(xiàn)金；管理；監(jiān)測(cè)

從有效預(yù)防洗錢犯罪的基礎(chǔ)上來(lái)講，現(xiàn)金管理的重點(diǎn)是現(xiàn)金流通環(huán)節(jié)的管理，而金融機(jī)構(gòu)為社會(huì)提供的現(xiàn)金服務(wù)成為管理的主要內(nèi)容。中國(guó)人民銀行作為反洗錢行政管理部門通過(guò)銀行洞察資金流向，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督。但目前在實(shí)際工作中，現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)管理制度缺失表現(xiàn)的十分突出，體現(xiàn)在現(xiàn)金管理缺乏剛性規(guī)定、現(xiàn)金交易監(jiān)測(cè)手段落后、提取現(xiàn)金方式多樣化等問(wèn)題，很大程度上影響了基層金融機(jī)構(gòu)-反洗錢工作的開(kāi)展，容易引起洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

一、影響現(xiàn)金存取管理有效性的因素

（一）部分法規(guī)條例過(guò)時(shí)，與實(shí)際脫節(jié)。中國(guó)人民銀行目前開(kāi)展現(xiàn)金管理所依據(jù)的法律法規(guī)是1988年國(guó)務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》（以下簡(jiǎn)稱《暫行條例》）和中國(guó)人民銀行總行制定的《〈現(xiàn)金管理暫行條例〉實(shí)施細(xì)則》?！稌盒袟l例》及《實(shí)施細(xì)則》的頒布實(shí)施已20余年之久，與我國(guó)快速發(fā)展和日益搞活的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、金融發(fā)展趨勢(shì)、結(jié)算工具的變化、金融產(chǎn)品的創(chuàng)新、單位和個(gè)人使用現(xiàn)金的實(shí)際情況極不適應(yīng)。一是關(guān)于現(xiàn)金管理的對(duì)象、開(kāi)戶單位庫(kù)存限額、現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)等規(guī)定，對(duì)市場(chǎng)行為缺乏約束力，目前單位超范圍使用現(xiàn)金、隱瞞真實(shí)用途套取現(xiàn)金行為較為普遍，這種現(xiàn)象勢(shì)必導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作員和管理者無(wú)法從用途上鑒定出正常交易和非正常交易：二是《暫行條例》賦予開(kāi)戶銀行一定的行政管理職能，與當(dāng)前商業(yè)銀行作為企業(yè)性質(zhì)的組織形式不相符合，致使開(kāi)戶銀行的現(xiàn)金管理職能弱化。三是由于《暫行條例》遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)現(xiàn)金管理的要求，《暫行條例》的相關(guān)規(guī)定實(shí)際上已經(jīng)不被銀行及社會(huì)所認(rèn)同，導(dǎo)致“有章不循、有規(guī)不依”成為事實(shí)上的合理化行為。

（二）部分法規(guī)條款不系統(tǒng)，操作難度大。一是人民銀行側(cè)重大額現(xiàn)金管理，建立和完善開(kāi)戶銀行大額現(xiàn)金管理、審批、登記、備案制度和可疑現(xiàn)金交易報(bào)告制度，對(duì)有效防范犯罪分子利用現(xiàn)金管理漏洞洗錢起到一定的遏制作用，但對(duì)開(kāi)戶銀行的違規(guī)行為法律責(zé)任不明確，臨柜人員遵守現(xiàn)金管理制度的約束性不強(qiáng)，無(wú)法約束一些違規(guī)的現(xiàn)金管理行為。二是現(xiàn)行的法規(guī)對(duì)現(xiàn)金支取規(guī)定多，對(duì)現(xiàn)金繳存限制較少。雖然2007年3月實(shí)施的《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國(guó)人民銀行2006年2號(hào)令）規(guī)定，對(duì)超過(guò)單筆或者當(dāng)天累計(jì)超過(guò)20萬(wàn)元的現(xiàn)金收付活動(dòng)，金融機(jī)構(gòu)必須向人民銀行報(bào)告，但該辦法并沒(méi)有要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶繳存現(xiàn)金的來(lái)源進(jìn)行嚴(yán)格審查。現(xiàn)階段人民銀行不論采用現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管還是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，都存在時(shí)間上的滯后，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)洗錢行為。

（三）現(xiàn)金管理監(jiān)測(cè)手段落后，工作效率低。目前基層金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金管理仍然沿用原始的手工操作，不利于對(duì)大額現(xiàn)金存取行為進(jìn)行系統(tǒng)性分析，難以及時(shí)采取措施防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)。加上《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑交易報(bào)告管理辦法》規(guī)定金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的大額交易實(shí)行“總對(duì)總”報(bào)送，當(dāng)?shù)厝嗣胥y行對(duì)大額現(xiàn)金的交易信息無(wú)法獲得，導(dǎo)致基層難以對(duì)大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)進(jìn)行有效監(jiān)管。

（四）個(gè)人現(xiàn)金管理存在“真空”現(xiàn)象。從近年來(lái)工作實(shí)踐來(lái)看，個(gè)人結(jié)算賬戶現(xiàn)金管理缺失是當(dāng)前現(xiàn)金存取管理存在的主要問(wèn)題，成為現(xiàn)金存取管理混亂的主要誘因。體現(xiàn)在：一是個(gè)人結(jié)算賬戶現(xiàn)金存取管理制度缺失。我國(guó)歷來(lái)對(duì)個(gè)人存款現(xiàn)金沒(méi)有明確的規(guī)定，《暫行條例》的管理對(duì)象是開(kāi)戶單位，不包括個(gè)人的現(xiàn)金管理，但是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，屬于個(gè)人賬戶的產(chǎn)品從個(gè)人活期儲(chǔ)蓄賬戶到各類卡多達(dá)幾十種，目前已成為我國(guó)現(xiàn)金用量最大的金融產(chǎn)品類別。現(xiàn)行的制度規(guī)定對(duì)單位賬戶提現(xiàn)審查較嚴(yán)，但對(duì)個(gè)人賬戶提現(xiàn)的限制缺乏，形成個(gè)人賬戶的現(xiàn)金存取量急劇增大，現(xiàn)金管理已初步形成“失控”現(xiàn)象，個(gè)人結(jié)算賬戶存取現(xiàn)金上千萬(wàn)的現(xiàn)象比比皆是，甚至上億的現(xiàn)象也不在少數(shù)。二是單位賬戶資金大量流入個(gè)人結(jié)算賬戶。首先，由于個(gè)人支付結(jié)算工具的不斷發(fā)展，銀行卡、電話銀行、網(wǎng)上銀行等服務(wù)的不斷優(yōu)化，個(gè)人結(jié)算賬戶越來(lái)越成為單位客戶進(jìn)行商品交易資金匯劃的主要方式。其次，利用個(gè)人結(jié)算賬戶進(jìn)行套現(xiàn)、逃稅。由于目前稅務(wù)部門對(duì)企業(yè)營(yíng)業(yè)收入的稽查主要是通過(guò)企業(yè)的基本存款賬戶資金交易情況進(jìn)行核實(shí)，企業(yè)如果隱瞞部分商品交易情況，主要通過(guò)一般結(jié)算賬戶進(jìn)行結(jié)算。但一般結(jié)算賬戶不允許提取現(xiàn)金，企業(yè)如有現(xiàn)金需求時(shí)，將資金轉(zhuǎn)賬到個(gè)人結(jié)算賬戶后，提取現(xiàn)金；再次，商品交易資金在個(gè)人結(jié)算賬戶之間循環(huán)。部分企業(yè)為了逃避有關(guān)部門的監(jiān)管，其商品交易資金收付均通過(guò)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶實(shí)現(xiàn)；三是反洗錢主管部門難以實(shí)施有效監(jiān)管。由于上述《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的不適應(yīng)性和個(gè)人賬戶現(xiàn)金存取制度的缺失性，導(dǎo)致基層人民銀行在現(xiàn)場(chǎng)檢查或非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管中，明知現(xiàn)金交易的不合理，卻無(wú)法對(duì)其實(shí)施有效的監(jiān)控。尤其是《關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》第一條第三款中，規(guī)定了“單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)單筆超過(guò)5萬(wàn)元人民幣時(shí)，不再另行出具付款依據(jù)，由付款單位對(duì)付款事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)”。此規(guī)定出臺(tái)后，單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)不受任何限制，使得個(gè)人賬戶提現(xiàn)大幅度增加。據(jù)了解，轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶大額現(xiàn)金存取頻繁，且從交易金額、交易頻繁上均有增長(zhǎng)趨勢(shì)。如呂梁市轄區(qū)孝義市少數(shù)個(gè)人結(jié)算賬戶，每日發(fā)生大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)10筆以上，平均日交易金額達(dá)3000余萬(wàn)元以上。四是現(xiàn)金收支結(jié)構(gòu)相對(duì)穩(wěn)定，儲(chǔ)蓄性收支占比較大，且逐年上升從調(diào)查情況看，呂梁市現(xiàn)金收支結(jié)構(gòu)多年來(lái)基本保持相對(duì)穩(wěn)定狀態(tài)，現(xiàn)金收支整體呈同比例增長(zhǎng)，現(xiàn)金收支結(jié)構(gòu)基本沒(méi)有大的變化。2004年至2013年現(xiàn)金收入項(xiàng)目居于前列的為儲(chǔ)蓄存款收入、商品銷售收入；現(xiàn)金支出居前列的為儲(chǔ)蓄存款支出、居民提取貸款支出、行政企事業(yè)管理費(fèi)支出。但現(xiàn)金收支整體結(jié)構(gòu)變化不大。

據(jù)呂梁市調(diào)查統(tǒng)計(jì)部門提供的數(shù)據(jù)反映現(xiàn)金收入結(jié)構(gòu)基本穩(wěn)定，儲(chǔ)蓄存款收入在2004—2013年占呂梁市現(xiàn)金收入比例較高，最低達(dá)到了72.05%、最高為78.44%，儲(chǔ)蓄存款支出在2004—2013年占呂梁市現(xiàn)金支出比例最低達(dá)到了71.2%，最高達(dá)到78.05%，從2004年到2013年儲(chǔ)蓄存款收入在現(xiàn)金收入中的比例呈逐年增加趨勢(shì)，儲(chǔ)蓄存款支出亦然，從2008年以來(lái)呈穩(wěn)定增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。所以應(yīng)將儲(chǔ)蓄存款收入和支出作為商業(yè)銀行大額現(xiàn)金收支管理的重點(diǎn)。

二、制約大額現(xiàn)金存取管理的“瓶頸”

（一）從監(jiān)管組織機(jī)構(gòu)來(lái)看，現(xiàn)金管理與反洗錢管理未能形成合力

當(dāng)前，現(xiàn)金管理與反洗錢管理職能分散，沒(méi)有形成整體合力，整體優(yōu)勢(shì)薄弱。主要表現(xiàn)為：人民銀行內(nèi)部現(xiàn)金管理職能部門間缺乏協(xié)調(diào)配合?，F(xiàn)金管理職能在貨幣金銀部門，而與現(xiàn)金管理密切相關(guān)的反洗錢和賬戶管理職能在會(huì)計(jì)部門（指地市中心支行和縣支行），兩個(gè)部門之間獨(dú)立行使監(jiān)管職能，彼此的信息在一定程度上存在著交流不暢、信息不通等問(wèn)題，現(xiàn)金管理部門人員不能充分了解大額存取現(xiàn)金所形成的可疑交易情況，而反洗錢工作人員也不了解轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，因此在此監(jiān)管層面上，信息資源和監(jiān)管資源不能得到充分整合利用，現(xiàn)金管理難以發(fā)揮實(shí)質(zhì)性作用。此外，根據(jù)《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于做好大額現(xiàn)金存取管理職責(zé)劃轉(zhuǎn)工作的通知》文件的有關(guān)要求，只明確了“金融機(jī)構(gòu)對(duì)大額現(xiàn)金的存取認(rèn)定工作統(tǒng)一按照《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》第九條和《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第七條、第八條和第十二條所規(guī)定的各項(xiàng)現(xiàn)金交易金額標(biāo)準(zhǔn)辦理”。但對(duì)大額現(xiàn)金存取管理職能如何劃轉(zhuǎn)、管理職能的內(nèi)容及有關(guān)工作要求并沒(méi)有形成明確要求，導(dǎo)致目前大額現(xiàn)金管理職能難以有效發(fā)揮。

（二）個(gè)人現(xiàn)金管理未能有效納入反洗錢監(jiān)測(cè)范圍

在《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑交易報(bào)告管理辦法》中對(duì)個(gè)人賬戶的規(guī)定涉及甚少，在尊重儲(chǔ)戶“存款自愿、取款自由”的前提下，個(gè)人所有的這部分現(xiàn)金收支變得更復(fù)雜、更隱蔽，且難于監(jiān)控。據(jù)對(duì)轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的調(diào)查，目前金融機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶提現(xiàn)管理也是無(wú)可奈何，表現(xiàn)在：一方面《反洗錢法》要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶進(jìn)行客戶身份識(shí)別、資金來(lái)源審查、提取現(xiàn)金用途等方面的盡職調(diào)查，但實(shí)際操作上只能依據(jù)公民身份證對(duì)其身份的真實(shí)性進(jìn)行審核，對(duì)資金來(lái)源、職業(yè)、收入情況、提現(xiàn)用途等情況不能詳盡掌握，且對(duì)已獲取信息的真實(shí)性無(wú)法考證。另一方面，現(xiàn)行的法規(guī)制度對(duì)個(gè)人賬戶的提現(xiàn)沒(méi)有明確的規(guī)定，對(duì)提現(xiàn)的金額、用途以及提現(xiàn)所需提供的相關(guān)資料也沒(méi)有制度依據(jù)，導(dǎo)致個(gè)人賬戶非正常提現(xiàn)的現(xiàn)象難以有效遏制。

（三）商業(yè)銀行在現(xiàn)金管理中的職能作用繼續(xù)弱化

雖然現(xiàn)金管理是國(guó)家賦予商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要的管理職責(zé)，但現(xiàn)在商業(yè)銀行職能已經(jīng)轉(zhuǎn)變，其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是追逐利潤(rùn)最大化。商業(yè)銀行一切工作的開(kāi)展都要圍繞經(jīng)營(yíng)進(jìn)行，如果銀行不能提供令企業(yè)“滿意”的現(xiàn)金服務(wù)，企業(yè)就會(huì)轉(zhuǎn)移開(kāi)戶銀行。

三、構(gòu)建大額現(xiàn)金管理與監(jiān)測(cè)體系的建議

（一）盡快出臺(tái)新的現(xiàn)金管理規(guī)定，完善反洗錢相關(guān)法律法規(guī)依據(jù)

在規(guī)范現(xiàn)金交易行為，滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的基礎(chǔ)上，盡快出臺(tái)新的現(xiàn)金管理規(guī)定。一是明確反洗錢主管部門的現(xiàn)金管理職責(zé)。新的規(guī)定應(yīng)明確反洗錢主管部門有權(quán)依據(jù)規(guī)定對(duì)金融機(jī)構(gòu)、其他法人和組織等機(jī)構(gòu)的人民幣現(xiàn)金收支活動(dòng)予以監(jiān)督檢查。二是擴(kuò)大管理對(duì)象，將個(gè)人結(jié)算賬戶大額存取現(xiàn)金行為納入現(xiàn)金管理范疇，并對(duì)大額現(xiàn)金的存取業(yè)務(wù)設(shè)置一定的條件，對(duì)一定金額以上的現(xiàn)金取款業(yè)務(wù)要求提供相關(guān)部門或機(jī)構(gòu)出具證明文件。如某個(gè)人銀行結(jié)算賬戶提取大額現(xiàn)金的理由是購(gòu)買住房，應(yīng)向銀行出具《商品房買賣合同》等證明資料，以確保提現(xiàn)用途的真實(shí)性。三是加大對(duì)違規(guī)行為的處罰措施。新的規(guī)定應(yīng)明確對(duì)金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)和法人、其他組織、自然人違反人民幣現(xiàn)金管理規(guī)定的行為處罰范圍、金額及處罰措施。樹(shù)立現(xiàn)金管理權(quán)威。

（二）實(shí)行現(xiàn)金存取并重的管理方式，拓寬反洗錢監(jiān)測(cè)渠道和手段

一是借鑒國(guó)際現(xiàn)金管理經(jīng)驗(yàn)，立足于反洗錢，改變目前現(xiàn)金管理片面強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金支取而忽視現(xiàn)金繳存的做法，逐步過(guò)渡到現(xiàn)金存取并重的管理方式。嚴(yán)格執(zhí)行“了解你的客戶”原則。銀行在為客戶辦理現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶身份資料加以嚴(yán)格審核，確保實(shí)名制的落實(shí)，把好現(xiàn)金準(zhǔn)入關(guān)，除規(guī)定客戶須向銀行提供大額現(xiàn)金來(lái)源證明外，還要進(jìn)行真實(shí)性、合法性審查，有效防止非法資金流入銀行。二是對(duì)大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)適當(dāng)收取一定的費(fèi)用，提高客戶使用現(xiàn)金的交易成本，通過(guò)經(jīng)濟(jì)手段遏制快速增長(zhǎng)的現(xiàn)金交易需求，引導(dǎo)客戶使用非現(xiàn)金支付結(jié)算工具，加大對(duì)非正常現(xiàn)金結(jié)算的管理力度，可以排除客戶的部分正常提現(xiàn)，使那些有可疑交易、洗錢嫌疑的現(xiàn)金收付活動(dòng)顯現(xiàn)出來(lái)，便于反洗錢的監(jiān)測(cè)。

（三）改變現(xiàn)金管理技術(shù)手段，建立大額和可疑現(xiàn)金交易實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)

一是充分利用電子計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等高科技手段，革新現(xiàn)金管理的技術(shù)手段，建立覆蓋整個(gè)金融系統(tǒng)的現(xiàn)金交易實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)大額現(xiàn)金交易聯(lián)網(wǎng)核查，把大額現(xiàn)金交易實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)納入反洗錢監(jiān)測(cè)分析網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)下，通過(guò)動(dòng)態(tài)管理改變?nèi)嗣胥y行現(xiàn)金管理時(shí)間滯后的局面，實(shí)現(xiàn)對(duì)洗錢活動(dòng)的及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵截功能。二是將現(xiàn)金業(yè)務(wù)監(jiān)管重點(diǎn)放在金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金管理環(huán)節(jié)的審查上，使各金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金管理工作由目前的被動(dòng)管理轉(zhuǎn)為主動(dòng)管理，由應(yīng)付人民銀行現(xiàn)金管理檢查轉(zhuǎn)為自覺(jué)的執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)章制度，嚴(yán)格控制并認(rèn)真審查開(kāi)戶單位現(xiàn)金使用用途和范圍，對(duì)開(kāi)戶單位提現(xiàn)用途真實(shí)性加強(qiáng)監(jiān)管，杜絕開(kāi)戶單位編造用途套取現(xiàn)金，超范圍使用現(xiàn)金的行為，提高現(xiàn)金管理質(zhì)量和效率。

篇7

關(guān)鍵詞：基層央行；證券；監(jiān)管合作

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2014）07-0161-02

日前，人總行、省行分別與證監(jiān)會(huì)、省證監(jiān)分局簽訂了《關(guān)于加強(qiáng)證券期貨監(jiān)管合作共同維護(hù)金融穩(wěn)定備忘錄》，作為地市中支人民銀行，如何在此框架下開(kāi)展證券期貨監(jiān)管，維護(hù)轄區(qū)金融穩(wěn)定，進(jìn)行了探索分析。

一、加強(qiáng)監(jiān)管合作在基層具有現(xiàn)實(shí)意義

（一）有效維護(hù)金融穩(wěn)定

目前省級(jí)以下證券監(jiān)管缺位，基層央行加強(qiáng)對(duì)證券業(yè)的監(jiān)管具有其重要性和必要性。證券業(yè)作為金融業(yè)的重要組成部分，其能否安全運(yùn)行，經(jīng)營(yíng)秩序是否穩(wěn)定，是一個(gè)地區(qū)金融平安與否的重要標(biāo)志。因此，基層人民銀行為保障創(chuàng)建金融安全區(qū)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，必須加強(qiáng)對(duì)證券業(yè)的監(jiān)督管理，促其依法經(jīng)營(yíng)，平穩(wěn)運(yùn)行。隨著跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)、合作趨勢(shì)的不斷發(fā)展，金融風(fēng)險(xiǎn)跨市場(chǎng)、跨系統(tǒng)傳播問(wèn)題將不可避免。行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)只有充分發(fā)揮人民銀行在維護(hù)金融穩(wěn)定中的核心地位，完善金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，強(qiáng)化基層人民銀行對(duì)證券業(yè)的金融監(jiān)督管理職能，才能更加有效地防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。

（二）提高金融服務(wù)水平

中央銀行金融服務(wù)工作具有基礎(chǔ)性、社會(huì)性和管理性特點(diǎn)，在整個(gè)金融服務(wù)體系中居于主導(dǎo)和核心地位。因此，加強(qiáng)對(duì)證券業(yè)的監(jiān)管有利于人民銀行全面了解資本市場(chǎng)的運(yùn)行情況，提高面向社會(huì)公眾的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)基層央行服務(wù)綜合能力的提高，努力為社會(huì)提供服務(wù)更優(yōu)，成本更低、效率更高、安全性更強(qiáng)的金融服務(wù)產(chǎn)品。

（三）有效化解監(jiān)管盲區(qū)

伴隨著證券機(jī)構(gòu)在基層的不斷擴(kuò)張，無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)、投訴增長(zhǎng)等問(wèn)題日益凸現(xiàn)，而且其龐大的資金流向和各項(xiàng)數(shù)據(jù)信息，人民銀行無(wú)從掌握和統(tǒng)計(jì)，在分析和評(píng)估轄區(qū)內(nèi)金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，難以掌握和控制，對(duì)區(qū)域金融穩(wěn)定造成了較大的隱患。基層央行通過(guò)與證監(jiān)部門形成監(jiān)管合力，能防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，保一方金融平安。

（四）有效彌補(bǔ)監(jiān)管不足

在分業(yè)監(jiān)管模式下，證券業(yè)的監(jiān)管主要由其行政監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，它的機(jī)構(gòu)設(shè)立、高級(jí)管理人員變動(dòng)、業(yè)務(wù)開(kāi)展、風(fēng)險(xiǎn)管控等情況都由其監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審批和督查。作為反洗錢行政主管部門，人民銀行并沒(méi)有有效途徑或渠道獲得證券業(yè)機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、變更和市場(chǎng)退出有關(guān)信息，加上地市一級(jí)又沒(méi)有設(shè)置證監(jiān)局，基層金融監(jiān)管部門反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制難以發(fā)揮作用，從而使得監(jiān)管疏漏現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。人民銀行監(jiān)管職責(zé)與措施不相匹配的現(xiàn)狀，不但增加了基層人民銀行工作壓力，同時(shí)也加大了監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)合作，可以有效彌補(bǔ)反洗錢監(jiān)管中的不足。

二、監(jiān)管合作中存在的困難

（一）監(jiān)管力量不夠

自證監(jiān)會(huì)成立后，人民銀行不再履行對(duì)證券業(yè)的監(jiān)督管理職能。而近年來(lái)，證券業(yè)隨著經(jīng)濟(jì)改革的發(fā)展，業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，新產(chǎn)品、業(yè)務(wù)層出不窮。雖然《反洗錢法》將證券業(yè)納入反洗錢工作范疇，但就目前基層人民銀行而言，普遍缺乏熟悉證券業(yè)務(wù)的人員，難以有效承擔(dān)監(jiān)管職責(zé)。按照備忘錄的合作監(jiān)管框架，人民銀行需要大量培養(yǎng)一批熟悉證券監(jiān)管業(yè)務(wù)的人才。

（二）邊界定位把握不準(zhǔn)

目前備忘錄中的合作內(nèi)容主要包括證券期貨業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與處置，打擊證券期貨違法違規(guī)活動(dòng)，投資者教育和消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)，金融穩(wěn)定與監(jiān)管信息共享等四方面工作。以上四項(xiàng)工作都是為了維護(hù)轄區(qū)金融穩(wěn)定工作的角度開(kāi)展，基層人民銀行有可能難以準(zhǔn)確定位，把協(xié)作監(jiān)管當(dāng)成代為監(jiān)管，把穩(wěn)定方面的監(jiān)管當(dāng)成全方位的監(jiān)管，有可能導(dǎo)致定位不準(zhǔn)或過(guò)度執(zhí)法或偏離協(xié)作框架的現(xiàn)象。

（三）可能會(huì)出現(xiàn)多頭管理

作為地市中支，參與落實(shí)備忘錄職能管理的部門多，分別有貨幣信貸、反洗錢、支付結(jié)算、征信、辦公室、調(diào)查統(tǒng)計(jì)等部門，在實(shí)際操作中，可能會(huì)出現(xiàn)多頭管理或管理的真空狀態(tài)，不利于形成監(jiān)管合力。

（四）基層證券期貨業(yè)缺少牽頭機(jī)構(gòu)不利于協(xié)調(diào)

據(jù)了解，目前地市及縣級(jí)證券期貨業(yè)大多沒(méi)有建立行業(yè)協(xié)會(huì)，在與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行溝通協(xié)調(diào)方面沒(méi)有一個(gè)牽頭機(jī)構(gòu)，不利于合作監(jiān)管工作的有效實(shí)施。

三、相關(guān)建議

（一）發(fā)揮人民銀行各職能部門綜合效能

目前，各地市中支成立了反洗錢機(jī)構(gòu)履行反洗錢職能，而備忘錄中的立足點(diǎn)是維護(hù)轄區(qū)金融穩(wěn)定，此項(xiàng)工作在省行由金融穩(wěn)定部門牽頭負(fù)責(zé)，備忘錄中在地市中支涉及到貨幣信貸、反洗錢、支付結(jié)算、征信、辦公室、調(diào)查統(tǒng)計(jì)等職能部門，從維護(hù)金融穩(wěn)定的角度，地市中支也應(yīng)該由貨幣信貸部門牽頭聯(lián)絡(luò)協(xié)調(diào)開(kāi)展此項(xiàng)工作，人民銀行內(nèi)部需建立一個(gè)協(xié)調(diào)機(jī)制，發(fā)揮各職能部門綜合效能，有效提高證券監(jiān)管合力。

（二）建立高效的聯(lián)絡(luò)機(jī)制

一是上下聯(lián)絡(luò)機(jī)制。按照備忘錄的框架，省證監(jiān)局由辦公室負(fù)責(zé)對(duì)外協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)，人行省級(jí)行由金融穩(wěn)定處協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)，作為地市中支，根據(jù)職能應(yīng)該指定一個(gè)牽頭部門統(tǒng)一與上級(jí)行和省證監(jiān)局聯(lián)絡(luò)，并指定日常事務(wù)聯(lián)絡(luò)人員。二是橫向聯(lián)絡(luò)機(jī)制。地市證券期貨業(yè)應(yīng)建立行業(yè)協(xié)會(huì)，確定統(tǒng)一的信息口徑與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行聯(lián)絡(luò)，并形成聯(lián)絡(luò)會(huì)議制度。雙方統(tǒng)一各類信息報(bào)送的口徑、格式、周期和方式。三是建立證券業(yè)金融穩(wěn)定重大事項(xiàng)快速通報(bào)制度。由行業(yè)協(xié)會(huì)牽頭，建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度，明確報(bào)告事項(xiàng)和具體內(nèi)容，定期召開(kāi)季度金融運(yùn)行分析會(huì)，加強(qiáng)日常對(duì)證券機(jī)構(gòu)信息數(shù)據(jù)的收集，充分利用和發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的自律作用。四是完善合作創(chuàng)新機(jī)制。注重經(jīng)驗(yàn)積累和總結(jié)評(píng)估，逐步建立全面、深入的監(jiān)管合作，加強(qiáng)創(chuàng)新活動(dòng)，積極探索多種行之有效的監(jiān)管合作方式。

（三）突出重點(diǎn)準(zhǔn)確定位

備忘錄的指導(dǎo)思想是通過(guò)監(jiān)管合作，提高監(jiān)管效能，切實(shí)維護(hù)轄內(nèi)金融安全和穩(wěn)定。合作備忘錄的簽署，將對(duì)加強(qiáng)證券期貨市場(chǎng)監(jiān)管體系建設(shè)、促進(jìn)轄區(qū)證券期貨業(yè)健康發(fā)展、維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定發(fā)揮積極而重要的作用，通過(guò)整合監(jiān)管資源與健全監(jiān)管協(xié)作，監(jiān)管部門間將實(shí)現(xiàn)互惠雙贏。對(duì)證監(jiān)部門而言，通過(guò)監(jiān)管合作，可以充分利用人民銀行分支機(jī)構(gòu)覆蓋面廣的體制優(yōu)勢(shì)，彌補(bǔ)地、縣級(jí)證券期貨監(jiān)管力量的不足，有效加強(qiáng)對(duì)地市及縣域證券期貨業(yè)監(jiān)管，提高監(jiān)管效率。對(duì)人民銀行而言，通過(guò)監(jiān)管協(xié)作，可以及時(shí)、全面地了解證券期貨業(yè)風(fēng)險(xiǎn)情況，立足宏觀審慎管理要求開(kāi)展相關(guān)工作，會(huì)同證監(jiān)部門及時(shí)有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，防范系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)轄區(qū)金融穩(wěn)定。

（四）加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提升監(jiān)管水平

相對(duì)人民銀行基層行來(lái)說(shuō)，對(duì)證券期貨監(jiān)管工作已成為一項(xiàng)全新的工作，涉及證券業(yè)務(wù)和法律問(wèn)題等多方面的內(nèi)容，需要有一支識(shí)宏觀、懂法律、精業(yè)務(wù)、能監(jiān)管的央行干部隊(duì)伍，監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)施合規(guī)性檢查，維護(hù)轄區(qū)金融體系穩(wěn)定。因此，人民銀行上級(jí)行要做好對(duì)地市中支和縣支行有關(guān)證券期貨監(jiān)管政策和監(jiān)管業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，加強(qiáng)證券期貨日常監(jiān)管合作中的指導(dǎo)。定期將相關(guān)法律法規(guī)及文件匯編下發(fā)基層行，使基層工作人員能夠及時(shí)了解掌握相關(guān)政策法規(guī)、從而提高人民銀行基層行的監(jiān)管隊(duì)伍素質(zhì)，履行好基層央行的監(jiān)管職責(zé)。

（五）盡快加入征信平臺(tái)

自2011年開(kāi)始，中國(guó)證監(jiān)會(huì)已參與建設(shè)金融業(yè)統(tǒng)一征信平臺(tái)，并就在證券期貨監(jiān)管工作中使用征信信息與中國(guó)人民銀行達(dá)成協(xié)議，證監(jiān)會(huì)參與征信平臺(tái)建設(shè)主要體現(xiàn)在提供信用信息、使用信用產(chǎn)品兩個(gè)方面：一方面，證券期貨監(jiān)管中產(chǎn)生的信用信息將被納入征信平臺(tái)系統(tǒng)。根據(jù)合作安排，征信平臺(tái)將收錄證券期貨監(jiān)管中產(chǎn)生的行政許可決定信息，行政處罰決定、市場(chǎng)禁入決定信息，以及行業(yè)自律組織做出的紀(jì)律處分決定信息。另一方面，證監(jiān)會(huì)將在證券期貨監(jiān)管工作中查詢監(jiān)管對(duì)象的信用報(bào)告，作為考察監(jiān)管對(duì)象信用狀況的重要依據(jù)。據(jù)了解，目前證監(jiān)部門尚未向征信系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)。建議省證監(jiān)局及時(shí)向國(guó)家金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)報(bào)送征信記錄，為建立金融業(yè)統(tǒng)一征信平臺(tái)提供支持。

（六）完善金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)提供渠道

由于目前中國(guó)金融體系實(shí)行的是“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管”的體制，在在金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息獲取上，只有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照《中國(guó)人民銀行法》、《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定》等有關(guān)法規(guī)政策按時(shí)向各人民銀行基層行上報(bào)數(shù)據(jù)資料，而證券期貨非存款性金融機(jī)構(gòu)未能向基層央行報(bào)送有關(guān)數(shù)據(jù)資料，致使金融穩(wěn)定部門在實(shí)際工作中存在數(shù)據(jù)資料獲取難、分析評(píng)估工作難、調(diào)查研究取證難等突出問(wèn)題，嚴(yán)重影響職責(zé)履行。通過(guò)此次合作備忘錄的模式，建議將證券期貨金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)納入備忘錄的范圍，提高央行履職的水平。

參考文獻(xiàn)：

[1] 周松濤.證券監(jiān)管的國(guó)際比較及對(duì)中國(guó)的啟示[J].金融經(jīng)濟(jì)，2010，（18）.

篇8

關(guān)鍵詞：人民幣；支付結(jié)算；賬戶管理

銀行結(jié)算賬戶管理是人民銀行支付結(jié)算工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，有效的銀行結(jié)算賬戶管理，可以為中央銀行實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策、維護(hù)金融秩序提供有力的支持。銀行結(jié)算賬戶作為集中反映整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金收付結(jié)算的起點(diǎn)與終點(diǎn)，也是一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金往來(lái)的基礎(chǔ)。

為進(jìn)一步規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，中國(guó)人民銀行于2003年9月1日起開(kāi)始施行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），此辦法的出臺(tái)，為有效保證支付結(jié)算工作的正常進(jìn)行，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融的改革和發(fā)展，推動(dòng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮了重要的作用。

1 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》實(shí)施以來(lái)出現(xiàn)的新情況新問(wèn)題

1.1 賬戶的開(kāi)立和使用中存在的問(wèn)題

（1）《辦法》對(duì)一般存款賬戶放開(kāi)，使存款人可以自主選擇不同的銀行。但同時(shí)《辦法》規(guī)定存款人因向銀行借款或其他結(jié)算需要可開(kāi)立一般結(jié)算賬戶，沒(méi)有對(duì)“其他結(jié)算需要”的內(nèi)容進(jìn)行明確，因此，存款人會(huì)以“其他結(jié)算需要”為名將其他款項(xiàng)以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬形式轉(zhuǎn)入一般存款賬戶，再以“其他結(jié)算需要”名義轉(zhuǎn)出。上述行為可能會(huì)有以下弊端：

①易將有借款的基本存款賬戶架空，只辦理現(xiàn)金支取而逃避銀行債務(wù)。

②銀行為擴(kuò)大存款余額為存款人開(kāi)立多個(gè)一般存款賬戶，勢(shì)必造成一般存款賬戶過(guò)多過(guò)亂。

③資金頻繁轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出，為洗錢犯罪活動(dòng)打開(kāi)方便之門，容易將資金轉(zhuǎn)為己有。

④一些地市為防范上述現(xiàn)象產(chǎn)生，至今未放開(kāi)一般賬戶，仍采取取得借款后方予開(kāi)立一般。

(2)《辦法》與相關(guān)法律法規(guī)缺乏關(guān)聯(lián)性，實(shí)施存在梗阻。一是與《行政許可法》不符，如，規(guī)定商業(yè)銀行可對(duì)睡眠戶（包括核準(zhǔn)類）進(jìn)行強(qiáng)制銷戶，與“誰(shuí)許可，誰(shuí)撤銷”的原則不符；同時(shí)，《辦法》賦予開(kāi)戶銀行賬戶年檢權(quán)，造成行政許可機(jī)關(guān)“實(shí)施許可”與履行“監(jiān)督檢查”義務(wù)相分離，影響了賬戶管理的有效性。二是人行對(duì)賬戶的監(jiān)管和處罰權(quán)缺乏法律依據(jù)。新金融三法規(guī)定支付結(jié)算檢查、處罰權(quán)屬于銀監(jiān)部門，而《辦法》及相關(guān)規(guī)定卻明確由人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理銀行賬戶，結(jié)算賬戶而其他情況不予開(kāi)立的做法，此類做法又嚴(yán)重違背了新《辦法》的立法原則。由于“法大優(yōu)先”，除核準(zhǔn)類賬戶的審批外，人行只能借助反洗錢檢查對(duì)賬戶進(jìn)行監(jiān)管，客觀上形成監(jiān)管缺位。

1.2 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問(wèn)題

（1）地方財(cái)政部門實(shí)行集中核算以后開(kāi)立專用賬戶增多。究其原因:一是銀行機(jī)構(gòu)為了拉存款;二是銀行賬戶管理與財(cái)政管理脫節(jié)，財(cái)政預(yù)算賬戶管理松懈;三是預(yù)算單位巧立名目開(kāi)立其他專用賬戶。

（2）部分賬戶管理人員對(duì)結(jié)算賬戶認(rèn)識(shí)不夠，未能按《人民幣銀行結(jié)算管理辦法》要求存款人出具規(guī)定證件，放松對(duì)存款人的要求，開(kāi)立結(jié)算戶時(shí)出具單位副本、或無(wú)效過(guò)期證件。

（3）《辦法》規(guī)定專用賬戶（預(yù)算單位專用賬戶除外）只需報(bào)備無(wú)需核準(zhǔn)，因此，從一個(gè)地區(qū)來(lái)講，儲(chǔ)源不可能無(wú)限增加，存款任務(wù)卻年年加碼，銀行工作人員要完成存款任務(wù)，就會(huì)搞不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，受利益驅(qū)使或信貸資金吸引，客戶將其整體資金按用途分解到各家銀行。銀行為留住客戶可能會(huì)提供不真實(shí)的開(kāi)戶資料，由于各種因素限制，人民銀行無(wú)法對(duì)其開(kāi)戶資料的真實(shí)、完整、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，給銀行賬戶管理帶來(lái)一定難度。

（4）銀行結(jié)算賬戶管理執(zhí)行層面的難點(diǎn)。一是賬戶生效日制度執(zhí)行不到位。存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但開(kāi)戶銀行為協(xié)調(diào)客戶關(guān)系或經(jīng)辦人員對(duì)賬戶管理辦法學(xué)習(xí)不透，新開(kāi)立賬戶在未經(jīng)當(dāng)?shù)厝诵匈~戶管理部門核準(zhǔn)前，就擅自辦理對(duì)外支付業(yè)務(wù)，賬戶生效日控制制度執(zhí)行不到位。二是大額公轉(zhuǎn)私款項(xiàng)提供付款依據(jù)監(jiān)控難。目前對(duì)單位賬戶支付給個(gè)人賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò)5 萬(wàn)元的，應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供規(guī)定的付款依據(jù)。但開(kāi)戶銀行為處理好銀企關(guān)系，放松對(duì)該項(xiàng)規(guī)定的執(zhí)行，如建議單位簽發(fā)規(guī)定限額以下的多筆轉(zhuǎn)賬支付憑證逃避監(jiān)測(cè)，或不要求單位存款人提供相關(guān)付款依據(jù)。三是賬戶實(shí)名制未能得到有效執(zhí)行。目前賬戶管理員只能憑肉眼對(duì)單位和個(gè)人申報(bào)的開(kāi)戶資料和證件的真?zhèn)芜M(jìn)行審核，缺乏不能有效監(jiān)控匿名開(kāi)戶、虛假開(kāi)戶等行為，為公款私存、逃避債務(wù)、逃稅漏稅等提供滋生的土壤。

1.3 人民幣結(jié)算賬戶系統(tǒng)運(yùn)行存在的問(wèn)題

（1）賬戶開(kāi)立及使用的實(shí)時(shí)監(jiān)督難度較大。部分金融機(jī)構(gòu)工作人員對(duì)賬戶的開(kāi)立，對(duì)各類賬戶的性質(zhì)、使用缺乏了解，為了?？蛻?，拉存款，變相違規(guī)開(kāi)立賬戶或?qū)⒋婵钊恕八邞簟辟~戶不做銷戶，也不做“久懸”，一直留存，占用賬戶系統(tǒng)資查核對(duì)才能發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)是否違規(guī)給企業(yè)或預(yù)算單位開(kāi)立結(jié)算賬戶。現(xiàn)場(chǎng)檢查有一定的間歇性，給企業(yè)逃廢債務(wù)等不法行為留下可乘之機(jī)。

（2）系統(tǒng)的功能不完善，如系統(tǒng)提供的查詢權(quán)有限，查詢、公告提示等功能不是很盡如人意，修改刪除功能也不是很完善。

（3）系統(tǒng)未能實(shí)現(xiàn)真正意義上的全國(guó)聯(lián)網(wǎng)，跨地區(qū)的異地非臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)戶難以開(kāi)立異地基本戶開(kāi)戶許可證號(hào)碼確定后，系統(tǒng)發(fā)出異地征詢，過(guò)了數(shù)分鐘，系統(tǒng)提示發(fā)出征詢失敗，或信息發(fā)送成功，但沒(méi)有回復(fù)，使異地存款賬戶開(kāi)立受到系統(tǒng)障礙限制，特別是專戶和臨時(shí)戶的開(kāi)立無(wú)法正常核準(zhǔn)。

2 對(duì)人民幣銀行賬戶結(jié)算管理的建議

2.1 對(duì)賬戶管理的建議

（1）建議財(cái)政部門與人民銀行積極協(xié)調(diào)配合，對(duì)所轄財(cái)政預(yù)算單位的銀行賬戶進(jìn)行定期和不定期檢查，防止開(kāi)戶銀行與預(yù)算單位共同蒙混過(guò)關(guān)辦理開(kāi)戶。對(duì)于開(kāi)戶資料不全不真實(shí)，騙取銀行開(kāi)戶許可證的預(yù)算單位、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報(bào)處罰。并制定切實(shí)可行撤銷戶制度，加強(qiáng)對(duì)撤銷戶管理，嚴(yán)格撤銷戶原因?qū)徍耍乐箰阂飧?jìng)爭(zhēng)。

篇9

互聯(lián)網(wǎng)以高速的發(fā)展勢(shì)頭逐漸取代了傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)，在互聯(lián)網(wǎng)上進(jìn)行金融操作的人群占有相當(dāng)大的比重。互聯(lián)網(wǎng)的各類支付平臺(tái)為人們的生活提供了巨大的便利，人們可以在互聯(lián)網(wǎng)上購(gòu)買產(chǎn)品、辦理貸款、繳納水電費(fèi)等等，但是，由于網(wǎng)絡(luò)的虛擬性，給互聯(lián)網(wǎng)給金融監(jiān)管體系帶來(lái)了巨大的挑戰(zhàn)。我國(guó)目前的監(jiān)管體制是與傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)相匹配的，不適用于互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管。首先，由于互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品與業(yè)務(wù)的行業(yè)跨度較大，在同一個(gè)網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)上可以銷售多種產(chǎn)品，雖然國(guó)家將互聯(lián)網(wǎng)金融的各項(xiàng)業(yè)務(wù)交由各政府部門監(jiān)管，可是業(yè)務(wù)之間經(jīng)常存在交叉，使得各部門的監(jiān)管難度加大。其次，互聯(lián)網(wǎng)沒(méi)有實(shí)體機(jī)構(gòu)，所有的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)都是數(shù)據(jù)代碼，而且互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)監(jiān)管制度的制訂速度，由于監(jiān)管制度在互聯(lián)網(wǎng)金融上存在很多模糊地帶，使得網(wǎng)絡(luò)交易存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。最后，監(jiān)管的主要目的是保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，可是互聯(lián)網(wǎng)是虛擬的交易平臺(tái)，缺乏法律法規(guī)的約束，網(wǎng)上交易合同極易被篡改和偽造，導(dǎo)致一旦發(fā)生利益沖突，消費(fèi)者的權(quán)益無(wú)法得到保證。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的基本原則

1、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，把握創(chuàng)新的度與限

所有金融業(yè)務(wù)的產(chǎn)生都是為了促進(jìn)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，而互聯(lián)網(wǎng)金融能夠更好的為人們服務(wù)，保證人們的生活質(zhì)量，因此互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展趨勢(shì)是不可阻擋的?；ヂ?lián)網(wǎng)金融是新興的金融模式，應(yīng)給予適當(dāng)?shù)目臻g，使其在探索中逐漸完善，提高為人們服務(wù)的水平。但是不能放任互聯(lián)網(wǎng)金融不管，使其失去掌控，所以應(yīng)采取動(dòng)態(tài)監(jiān)管策略，根據(jù)對(duì)各交易平臺(tái)與金融產(chǎn)品的影響力及風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的危害程度進(jìn)行評(píng)估，以此作為依據(jù)，決定監(jiān)管目標(biāo)和監(jiān)管力度。

2、既要防止監(jiān)管套利，又要防控系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)金融的本質(zhì)相同，都是對(duì)資金進(jìn)行管理和使用，只是互聯(lián)網(wǎng)金融在技術(shù)和模式上進(jìn)行了改革，將金融業(yè)務(wù)放到虛擬的網(wǎng)絡(luò)中操作。所以互聯(lián)網(wǎng)金融仍然屬于金融體系，應(yīng)該受到金融監(jiān)管，而且監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與傳統(tǒng)金融一致。同時(shí)，從事互聯(lián)網(wǎng)金融的企業(yè)應(yīng)該配合監(jiān)管，不能用改變經(jīng)營(yíng)模式的方式逃避監(jiān)管。此外，國(guó)有銀行應(yīng)實(shí)施宏觀調(diào)控，以保證金融市場(chǎng)的穩(wěn)定性。

3、既要切實(shí)維護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益，又要加強(qiáng)消費(fèi)者教育

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益的規(guī)章制度，提高消費(fèi)者在互聯(lián)網(wǎng)金融中的安全感和滿意度，并且嚴(yán)厲打擊用高額回報(bào)欺騙消費(fèi)者，非法吸收資金的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)，并取消其經(jīng)營(yíng)資格。金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)對(duì)消費(fèi)者的個(gè)人資料進(jìn)行保密，以減少內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，保證行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。由于互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)者的文化水平和個(gè)人素質(zhì)有很大的差別，所以應(yīng)展開(kāi)不同層次的教育，以提高消費(fèi)者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

4、既要營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，又要實(shí)現(xiàn)全范圍的數(shù)據(jù)

監(jiān)測(cè)與分析互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)應(yīng)該始終遵守國(guó)家的法律法規(guī)，堅(jiān)持公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，抵制惡意競(jìng)爭(zhēng)、互相詆毀的不良作風(fēng)，而且不鉆法律漏洞，做違法犯罪的行為，以營(yíng)造互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的和諧氛圍。金融機(jī)構(gòu)也要嚴(yán)格要求自身，按照國(guó)家規(guī)定進(jìn)行計(jì)息與收費(fèi)。同時(shí)，制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)的監(jiān)測(cè)與分析，并對(duì)金融監(jiān)管的條例加以補(bǔ)充和說(shuō)明，以防給互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)留下可乘之機(jī)。

5、既要強(qiáng)化行業(yè)自律，又要處理好與政府監(jiān)管的關(guān)系

自我約束的力量遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于外界的監(jiān)管，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)來(lái)說(shuō)，互聯(lián)網(wǎng)給他們帶來(lái)了無(wú)限商機(jī)，應(yīng)該把握好這個(gè)機(jī)會(huì)，不能因?yàn)檠矍暗睦娑ラL(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展帶來(lái)的收益。所以互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的領(lǐng)頭企業(yè)應(yīng)主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任，制定行業(yè)內(nèi)部的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，并與政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立有效溝通，以促進(jìn)行業(yè)與政府的和諧關(guān)系，與政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)一起健全互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的內(nèi)部制度。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的路徑分析

1、構(gòu)建有序有效的監(jiān)管體系

由于互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)涉及的行業(yè)廣，難以監(jiān)管，所以應(yīng)根據(jù)金融業(yè)務(wù)特點(diǎn)對(duì)其進(jìn)行分類，并根據(jù)分類結(jié)果安排各政府部門的監(jiān)管職責(zé)。監(jiān)管部門應(yīng)完善互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管方面的規(guī)章制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制原則，并明確各自的職責(zé)，對(duì)各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)實(shí)施分工監(jiān)管。當(dāng)金融業(yè)務(wù)存在交叉時(shí)，各監(jiān)管部門也要通力合作，實(shí)現(xiàn)獨(dú)立監(jiān)管與合作監(jiān)管的完美結(jié)合，以提高監(jiān)管效率。同時(shí)，各部門之間要協(xié)調(diào)好工作內(nèi)容，防止監(jiān)管的遺漏和重復(fù)。

2、建立健全法律法規(guī)體系，實(shí)現(xiàn)依法監(jiān)管

法律法規(guī)具有強(qiáng)制性屬性，是約束互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)行為的強(qiáng)有力的武器?？墒悄壳拔覈?guó)的法律法規(guī)在互聯(lián)網(wǎng)金融方面只是一個(gè)基礎(chǔ)框架，內(nèi)部細(xì)節(jié)還不完善。所以應(yīng)健全法律法規(guī)體系，對(duì)各互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管，以打擊違法犯罪行為，保證互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的規(guī)范性。監(jiān)管部門應(yīng)從互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的日常工作入手，實(shí)施全面管理。同時(shí)，法律法規(guī)對(duì)金融監(jiān)管和政府部門也能起到很好的協(xié)調(diào)作用。

3、強(qiáng)化行業(yè)自律，規(guī)范行業(yè)行為

我國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)門檻較低，而且沒(méi)有對(duì)新加入的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)進(jìn)行過(guò)多的要求，導(dǎo)致企業(yè)之間為了各自的經(jīng)濟(jì)利益而惡意競(jìng)爭(zhēng)，攪亂了市場(chǎng)，破壞了互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的形象，使得行業(yè)的發(fā)展受到阻礙。所以應(yīng)限制互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的進(jìn)入條件，提高企業(yè)人員的素質(zhì)，對(duì)行業(yè)內(nèi)部資金進(jìn)行監(jiān)控和管理，強(qiáng)化行業(yè)自律，使互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)能夠保持規(guī)范、平穩(wěn)的發(fā)展。

4、加強(qiáng)金融監(jiān)測(cè)和宏觀調(diào)控，完善反洗錢制度體系

互聯(lián)網(wǎng)金融是金融模式的一次創(chuàng)新革命，所以監(jiān)管部門不僅要發(fā)揮出監(jiān)督職能，還要對(duì)各個(gè)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，實(shí)施多層監(jiān)管。監(jiān)管部門對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融公益性企業(yè)應(yīng)給予大力支持，并降低貸款利率。同時(shí)，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)實(shí)施配套管理，制定信息監(jiān)測(cè)報(bào)表，將企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)公開(kāi)化，監(jiān)督貨幣的流向。此外，應(yīng)完善反洗錢制度體系，對(duì)網(wǎng)絡(luò)支付平臺(tái)及金融機(jī)構(gòu)都進(jìn)行監(jiān)管，嚴(yán)厲打擊洗錢行為，保障人民的經(jīng)濟(jì)利益。

5、建立并完善征信體系，提高稀缺金融資源的配置效率

我國(guó)應(yīng)該加快社會(huì)征信體系建設(shè)，大力發(fā)展信用中介機(jī)構(gòu)，建立健全互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)和個(gè)人信用體系，打造互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的商業(yè)信用數(shù)據(jù)平臺(tái)，推動(dòng)信用評(píng)估體系建設(shè)，最終達(dá)到抵御互聯(lián)網(wǎng)金融所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，提高稀缺金融資源配置效率的目的。我國(guó)征信業(yè)管理部門應(yīng)加大宣傳力度，積極建立個(gè)人征信運(yùn)行系統(tǒng)，連接和傳輸各大數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)征信公司生產(chǎn)所需數(shù)據(jù)資源進(jìn)行采集、檢索和處理，為社會(huì)各大主體提供優(yōu)良的征信服務(wù)。

6、加強(qiáng)市場(chǎng)參與主體的權(quán)益保護(hù)，提升社會(huì)監(jiān)督力

我國(guó)應(yīng)積極優(yōu)化互聯(lián)網(wǎng)金融的生態(tài)環(huán)境，制定專門的互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)權(quán)益保護(hù)辦法，強(qiáng)化信息安全管理，明確規(guī)定交易過(guò)程中的信息應(yīng)該披露內(nèi)容、消費(fèi)者個(gè)人信息保護(hù)內(nèi)容等，架構(gòu)消費(fèi)者保護(hù)體系，確保消費(fèi)者信息和資金安全，并適時(shí)出臺(tái)相應(yīng)的投資者權(quán)益保護(hù)法律制度，建立互聯(lián)網(wǎng)金融投資者投訴受理渠道，解決相應(yīng)金融糾紛，對(duì)于損害投資者利益的行為及時(shí)監(jiān)管處罰，大力保護(hù)投資者的權(quán)益，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融規(guī)范有序發(fā)展。

四、小結(jié)

篇10

關(guān)鍵詞：人民幣；支付結(jié)算；賬戶管理

銀行結(jié)算賬戶管理是人民銀行支付結(jié)算工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，有效的銀行結(jié)算賬戶管理，可以為中央銀行實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策、維護(hù)金融秩序提供有力的支持。銀行結(jié)算賬戶作為集中反映整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金收付結(jié)算的起點(diǎn)與終點(diǎn)，也是一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金往來(lái)的基礎(chǔ)。

為進(jìn)一步規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，中國(guó)人民銀行于2003年9月1日起開(kāi)始施行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），此辦法的出臺(tái)，為有效保證支付結(jié)算工作的正常進(jìn)行，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融的改革和發(fā)展，推動(dòng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮了重要的作用。

1《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》實(shí)施以來(lái)出現(xiàn)的新情況新問(wèn)題

1.1賬戶的開(kāi)立和使用中存在的問(wèn)題

（1）《辦法》對(duì)一般存款賬戶放開(kāi)，使存款人可以自主選擇不同的銀行。但同時(shí)《辦法》規(guī)定存款人因向銀行借款或其他結(jié)算需要可開(kāi)立一般結(jié)算賬戶，沒(méi)有對(duì)“其他結(jié)算需要”的內(nèi)容進(jìn)行明確，因此，存款人會(huì)以“其他結(jié)算需要”為名將其他款項(xiàng)以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬形式轉(zhuǎn)入一般存款賬戶，再以“其他結(jié)算需要”名義轉(zhuǎn)出。上述行為可能會(huì)有以下弊端：

①易將有借款的基本存款賬戶架空，只辦理現(xiàn)金支取而逃避銀行債務(wù)。

②銀行為擴(kuò)大存款余額為存款人開(kāi)立多個(gè)一般存款賬戶，勢(shì)必造成一般存款賬戶過(guò)多過(guò)亂。

③資金頻繁轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出，為洗錢犯罪活動(dòng)打開(kāi)方便之門，容易將資金轉(zhuǎn)為己有。

④一些地市為防范上述現(xiàn)象產(chǎn)生，至今未放開(kāi)一般賬戶，仍采取取得借款后方予開(kāi)立一般。

(2)《辦法》與相關(guān)法律法規(guī)缺乏關(guān)聯(lián)性，實(shí)施存在梗阻。一是與《行政許可法》不符，如，規(guī)定商業(yè)銀行可對(duì)睡眠戶（包括核準(zhǔn)類）進(jìn)行強(qiáng)制銷戶，與“誰(shuí)許可，誰(shuí)撤銷”的原則不符；同時(shí)，《辦法》賦予開(kāi)戶銀行賬戶年檢權(quán)，造成行政許可機(jī)關(guān)“實(shí)施許可”與履行“監(jiān)督檢查”義務(wù)相分離，影響了賬戶管理的有效性。二是人行對(duì)賬戶的監(jiān)管和處罰權(quán)缺乏法律依據(jù)。新金融三法規(guī)定支付結(jié)算檢查、處罰權(quán)屬于銀監(jiān)部門，而《辦法》及相關(guān)規(guī)定卻明確由人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理銀行賬戶，結(jié)算賬戶而其他情況不予開(kāi)立的做法，此類做法又嚴(yán)重違背了新《辦法》的立法原則。由于“法大優(yōu)先”，除核準(zhǔn)類賬戶的審批外，人行只能借助反洗錢檢查對(duì)賬戶進(jìn)行監(jiān)管，客觀上形成監(jiān)管缺位。



1.2人民幣銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問(wèn)題

（1）地方財(cái)政部門實(shí)行集中核算以后開(kāi)立專用賬戶增多。究其原因:一是銀行機(jī)構(gòu)為了拉存款;二是銀行賬戶管理與財(cái)政管理脫節(jié)，財(cái)政預(yù)算賬戶管理松懈;三是預(yù)算單位巧立名目開(kāi)立其他專用賬戶。

（2）部分賬戶管理人員對(duì)結(jié)算賬戶認(rèn)識(shí)不夠，未能按《人民幣銀行結(jié)算管理辦法》要求存款人出具規(guī)定證件，放松對(duì)存款人的要求，開(kāi)立結(jié)算戶時(shí)出具單位副本、或無(wú)效過(guò)期證件。

（3）《辦法》規(guī)定專用賬戶（預(yù)算單位專用賬戶除外）只需報(bào)備無(wú)需核準(zhǔn)，因此，從一個(gè)地區(qū)來(lái)講，儲(chǔ)源不可能無(wú)限增加，存款任務(wù)卻年年加碼，銀行工作人員要完成存款任務(wù)，就會(huì)搞不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，受利益驅(qū)使或信貸資金吸引，客戶將其整體資金按用途分解到各家銀行。銀行為留住客戶可能會(huì)提供不真實(shí)的開(kāi)戶資料，由于各種因素限制，人民銀行無(wú)法對(duì)其開(kāi)戶資料的真實(shí)、完整、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，給銀行賬戶管理帶來(lái)一定難度。

（4）銀行結(jié)算賬戶管理執(zhí)行層面的難點(diǎn)。一是賬戶生效日制度執(zhí)行不到位。存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但開(kāi)戶銀行為協(xié)調(diào)客戶關(guān)系或經(jīng)辦人員對(duì)賬戶管理辦法學(xué)習(xí)不透，新開(kāi)立賬戶在未經(jīng)當(dāng)?shù)厝诵匈~戶管理部門核準(zhǔn)前，就擅自辦理對(duì)外支付業(yè)務(wù)，賬戶生效日控制制度執(zhí)行不到位。二是大額公轉(zhuǎn)私款項(xiàng)提供付款依據(jù)監(jiān)控難。目前對(duì)單位賬戶支付給個(gè)人賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò)5萬(wàn)元的，應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供規(guī)定的付款依據(jù)。但開(kāi)戶銀行為處理好銀企關(guān)系，放松對(duì)該項(xiàng)規(guī)定的執(zhí)行，如建議單位簽發(fā)規(guī)定限額以下的多筆轉(zhuǎn)賬支付憑證逃避監(jiān)測(cè)，或不要求單位存款人提供相關(guān)付款依據(jù)。三是賬戶實(shí)名制未能得到有效執(zhí)行。目前賬戶管理員只能憑肉眼對(duì)單位和個(gè)人申報(bào)的開(kāi)戶資料和證件的真?zhèn)芜M(jìn)行審核，缺乏不能有效監(jiān)控匿名開(kāi)戶、虛假開(kāi)戶等行為，為公款私存、逃避債務(wù)、逃稅漏稅等提供滋生的土壤。

1.3人民幣結(jié)算賬戶系統(tǒng)運(yùn)行存在的問(wèn)題

（1）賬戶開(kāi)立及使用的實(shí)時(shí)監(jiān)督難度較大。部分金融機(jī)構(gòu)工作人員對(duì)賬戶的開(kāi)立，對(duì)各類賬戶的性質(zhì)、使用缺乏了解，為了?？蛻?，拉存款，變相違規(guī)開(kāi)立賬戶或?qū)⒋婵钊恕八邞簟辟~戶不做銷戶，也不做“久懸”，一直留存，占用賬戶系統(tǒng)資查核對(duì)才能發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)是否違規(guī)給企業(yè)或預(yù)算單位開(kāi)立結(jié)算賬戶?，F(xiàn)場(chǎng)檢查有一定的間歇性，給企業(yè)逃廢債務(wù)等不法行為留下可乘之機(jī)。

（2）系統(tǒng)的功能不完善，如系統(tǒng)提供的查詢權(quán)有限，查詢、公告提示等功能不是很盡如人意，修改刪除功能也不是很完善。

（3）系統(tǒng)未能實(shí)現(xiàn)真正意義上的全國(guó)聯(lián)網(wǎng)，跨地區(qū)的異地非臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)戶難以開(kāi)立異地基本戶開(kāi)戶許可證號(hào)碼確定后，系統(tǒng)發(fā)出異地征詢，過(guò)了數(shù)分鐘，系統(tǒng)提示發(fā)出征詢失敗，或信息發(fā)送成功，但沒(méi)有回復(fù)，使異地存款賬戶開(kāi)立受到系統(tǒng)障礙限制，特別是專戶和臨時(shí)戶的開(kāi)立無(wú)法正常核準(zhǔn)。

2對(duì)人民幣銀行賬戶結(jié)算管理的建議

2.1對(duì)賬戶管理的建議

（1）建議財(cái)政部門與人民銀行積極協(xié)調(diào)配合，對(duì)所轄財(cái)政預(yù)算單位的銀行賬戶進(jìn)行定期和不定期檢查，防止開(kāi)戶銀行與預(yù)算單位共同蒙混過(guò)關(guān)辦理開(kāi)戶。對(duì)于開(kāi)戶資料不全不真實(shí)，騙取銀行開(kāi)戶許可證的預(yù)算單位、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報(bào)處罰。并制定切實(shí)可行撤銷戶制度，加強(qiáng)對(duì)撤銷戶管理，嚴(yán)格撤銷戶原因?qū)徍?，防止惡意?jìng)爭(zhēng)。

（2）財(cái)政、工商、稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督等各部門業(yè)務(wù)系統(tǒng)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)以個(gè)人身份證姓名，企業(yè)單位公章名稱為主，避免漢字、名稱、地區(qū)簡(jiǎn)寫(xiě)，確保存款人賬戶資料真實(shí)性。

（3）加強(qiáng)對(duì)支付結(jié)算人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)。賬戶管理作為社會(huì)信用體系的重要組成部分，與反洗錢、大額和可疑支付交易監(jiān)測(cè)以及現(xiàn)金管理有著必然的聯(lián)系。因此，央行和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立專門的銀行結(jié)算賬戶管理崗位，配備專人對(duì)銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行管理，并加大對(duì)相關(guān)人員的綜合業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使相關(guān)人員在熟悉掌握《辦法》的同時(shí)，了解掌握《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及稅法的相關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高依法管理銀行結(jié)算賬戶、防范風(fēng)險(xiǎn)和各種違法犯罪行為的能力，同時(shí)通過(guò)加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)網(wǎng)絡(luò)的防范功能，確保賬戶管理富有成效并積極推動(dòng)金融安全區(qū)和金融信用區(qū)建設(shè)。

2.2對(duì)完善人民幣銀行賬戶管理工作的對(duì)策建議

（1）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在《辦法》規(guī)定的框架內(nèi)，滿足不同客戶群體需求采取開(kāi)發(fā)多樣化的支付結(jié)算工具來(lái)吸收客戶資金。

（2）商業(yè)銀行經(jīng)辦人員要嚴(yán)格依照《銀行賬戶管理辦法》等有關(guān)規(guī)定管理賬戶。人民銀行要嚴(yán)把賬戶開(kāi)設(shè)的審核關(guān)，并加大對(duì)銀行存款賬戶的監(jiān)管力度，強(qiáng)化內(nèi)部賬戶管理部門和現(xiàn)金管理部門之間的配合，對(duì)違反《銀行賬戶管理辦法》等規(guī)定的行為，按《辦法》規(guī)定嚴(yán)查嚴(yán)管違規(guī)操作。

（3）完善現(xiàn)行賬戶管理辦法，堵塞制度上的漏洞。盡快出臺(tái)《銀行賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》，對(duì)在賬戶執(zhí)行過(guò)程中遇到的問(wèn)題加以明確。依法確立和強(qiáng)化央行對(duì)支付結(jié)算的監(jiān)督檢查職能，提高央行執(zhí)法權(quán)威。由于金融監(jiān)管職能的分離，調(diào)整后的央行職能更加凸顯了央行的貨幣政策制定、實(shí)施和金融服務(wù)等職能，同時(shí)強(qiáng)化了央行對(duì)支付結(jié)算工作的管理職能，由此應(yīng)從法律上對(duì)等地賦予央行為保證自身法定職能正常履行的結(jié)算監(jiān)督檢查權(quán)，特別是對(duì)存款人違規(guī)行為的監(jiān)督檢查權(quán)。通過(guò)法定程序檢查、規(guī)范結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用，督促金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)賬戶管理，有效地防范和打擊利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金和洗錢等違法犯罪活動(dòng)，維持經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定。

2.3對(duì)賬戶管理系統(tǒng)管理的建議

（1）加強(qiáng)相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，盡快實(shí)現(xiàn)賬戶管理系統(tǒng)與工商、稅務(wù)、公安、技術(shù)監(jiān)督等部門的聯(lián)網(wǎng)，提高開(kāi)戶信息錄入的準(zhǔn)確性，杜絕違規(guī)開(kāi)戶行為的發(fā)生，維護(hù)系統(tǒng)在賬戶管理中的權(quán)威性。

（2）在賬戶管理系統(tǒng)中完善各項(xiàng)功能。①增加開(kāi)戶銀行的查詢、修改功能。金融機(jī)構(gòu)通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)對(duì)錄人存款人開(kāi)戶相關(guān)資料及信息提交到人民銀行待核準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫(kù)后，可進(jìn)行一定范圍內(nèi)的信息查詢、修改、變更、刪除，如發(fā)現(xiàn)錄人有誤時(shí)可在本機(jī)構(gòu)三級(jí)別的授權(quán)下進(jìn)行查詢、修改，確保為人民銀行提供一個(gè)資料齊全、核實(shí)一致的待核準(zhǔn)數(shù)據(jù)。②對(duì)于核準(zhǔn)類賬戶可設(shè)定為在人民銀行中心支行高級(jí)主管審批授權(quán)的情況下，能對(duì)客觀因素引起的賬戶變更進(jìn)行修改。③完善系統(tǒng)公告提示功能。當(dāng)上級(jí)行向下級(jí)行公告時(shí)應(yīng)在系統(tǒng)任意操作界面彈出提示;金融機(jī)構(gòu)發(fā)出存款賬戶信息公告時(shí)，任意操作界面“公告”菜單作閃動(dòng)提示或“公告”彈出。超級(jí)秘書(shū)網(wǎng)

（3）從實(shí)際出發(fā)補(bǔ)充完善賬戶管理辦法的不足。結(jié)合實(shí)際，針對(duì)性的制定《實(shí)施細(xì)則》或補(bǔ)充說(shuō)明，進(jìn)一步完善法規(guī)，以利于實(shí)際操作。同時(shí)應(yīng)該盡快升級(jí)賬戶管理系統(tǒng)，解決賬戶管理系統(tǒng)在運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題，將人民幣賬戶系統(tǒng)設(shè)置可在盟市(地區(qū))級(jí)所在地的金融機(jī)構(gòu)辦理轄區(qū)預(yù)算單位專用存款賬戶(也就是小異地)，使國(guó)家的專項(xiàng)資金真正落實(shí)到實(shí)處，有利于專項(xiàng)資金管理，防止專用資金挪用。

（4）寬進(jìn)嚴(yán)控是今后賬戶管理的必由之路。賬戶管理應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展的需要，逐步從依靠行政手段監(jiān)管逐步轉(zhuǎn)向利用市場(chǎng)機(jī)制監(jiān)管。如適當(dāng)調(diào)整銀行賬戶的開(kāi)戶準(zhǔn)人條件，將管理的重點(diǎn)放在加強(qiáng)開(kāi)戶申報(bào)和日常使用的監(jiān)控管理上。在管理模式的選擇上可考慮借鑒澳大利亞的成熟做法，就是對(duì)銀行賬戶不限制其使用方式，任何賬戶都可以辦理轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，但對(duì)銀行賬戶的使用管理主要體現(xiàn)在交易報(bào)告制度上，商業(yè)銀行對(duì)存款人存取現(xiàn)金超過(guò)一定限額或有可疑交易嫌疑或有匯人、匯出境內(nèi)外的，必須按規(guī)定向交易報(bào)告分析中心報(bào)告。

總之，賬戶管理現(xiàn)在還是起步階段，需要在實(shí)踐中逐步把制度完善、健全起來(lái)。由于當(dāng)前各方面對(duì)賬戶管理的重視，相信不久賬戶管理的成就會(huì)對(duì)金融系統(tǒng)，乃至經(jīng)濟(jì)的良好運(yùn)行起到保駕護(hù)航的巨大作用。

參考文獻(xiàn)