導(dǎo)語：如何才能寫好一篇社會(huì)治理的定義，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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[關(guān)鍵詞] 社會(huì)行動(dòng) 戰(zhàn)略制定 單元行動(dòng)

一、引言

在經(jīng)濟(jì)全球化，技術(shù)日新月異，新的經(jīng)營方式不斷涌現(xiàn)以及信息交流過程發(fā)生根本性變革的背景下，企業(yè)要想求得生存和發(fā)展，就必須將眼光放長遠(yuǎn)，以未來為目標(biāo)，做出統(tǒng)籌全局的規(guī)劃。資源和技巧方面的最初優(yōu)勢并不是決定性因素，企業(yè)戰(zhàn)略起著重要作用。企業(yè)戰(zhàn)略是企業(yè)以未來為基點(diǎn)，為尋求和維持持久競爭優(yōu)勢而做出的有關(guān)全局的籌劃和謀略。能否為企業(yè)制定一個(gè)有效的戰(zhàn)略成為企業(yè)戰(zhàn)略成功與否關(guān)鍵的一步。本文將從社會(huì)學(xué)的角度出發(fā)，以社會(huì)行動(dòng)的“行動(dòng)參照構(gòu)架”來分析戰(zhàn)略制定這一行動(dòng)。

二、戰(zhàn)略對(duì)于企業(yè)的重要意義

企業(yè)戰(zhàn)略確定了企業(yè)在一段時(shí)間內(nèi)的總體目標(biāo)和企業(yè)資源配置，并以戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況為依據(jù)對(duì)資源使用效率進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。企業(yè)戰(zhàn)略使企業(yè)不僅能對(duì)競爭對(duì)手、顧客和技術(shù)等環(huán)境的變化做出反應(yīng)，同時(shí)也使企業(yè)具備影響市場環(huán)境，進(jìn)而主動(dòng)影響市場環(huán)境變化的能力。

從宏觀上看，一個(gè)企業(yè)制定的戰(zhàn)略不僅對(duì)于單個(gè)企業(yè)而言關(guān)系到其能否取得和維持競爭優(yōu)勢，而且深刻影響著企業(yè)所處行業(yè)的行業(yè)結(jié)構(gòu)、市場競爭態(tài)勢和總體布局，進(jìn)而對(duì)該行業(yè)的獲利水平產(chǎn)生影響，這一點(diǎn)從近幾年的家電大戰(zhàn)中可以得到有力的證明。從微觀上看，一個(gè)企業(yè)制定并實(shí)施戰(zhàn)略管理，對(duì)于企業(yè)本身而言，也是保持企業(yè)旺盛生命力、實(shí)現(xiàn)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的內(nèi)在要求。企業(yè)實(shí)施戰(zhàn)略管理可以促使企業(yè)改進(jìn)決策方法，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，并保持組織結(jié)構(gòu)與戰(zhàn)略的匹配性，增強(qiáng)整個(gè)組織的凝聚力和向心力。

三、社會(huì)行動(dòng)理論的“行動(dòng)參照構(gòu)架”

美國著名社會(huì)學(xué)家塔爾科特?帕森斯在綜合馬歇爾、迪爾凱姆、帕累托和M.韋伯等理論的基礎(chǔ)上提出了社會(huì)行動(dòng)理論，他認(rèn)為社會(huì)行動(dòng)的基本單位是單元行動(dòng)。一般來講，單元行動(dòng)具有主觀和客觀兩個(gè)方面。與行動(dòng)的主觀方面即行動(dòng)主體相對(duì)應(yīng)的有兩個(gè)因素:目的―行動(dòng)過程所要達(dá)到的未來狀態(tài);規(guī)范―與行動(dòng)目的相一致的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)和行動(dòng)規(guī)范。與行動(dòng)的客觀方面即環(huán)境相對(duì)應(yīng)的也有兩個(gè)因素:條件―環(huán)境中不能為行動(dòng)者所控制的因素;手段―環(huán)境中能夠?yàn)樾袆?dòng)者所控制的因素。這四種因素的組合即構(gòu)成了所謂的社會(huì)行動(dòng)的“行動(dòng)參照構(gòu)架”。

環(huán)境與行動(dòng)的關(guān)系極為密切。一方面，環(huán)境作為行動(dòng)的客觀方面參與了行動(dòng)參照構(gòu)架的形成，也就是說，社會(huì)行動(dòng)不僅是有目的的，而且它總是在一定的客觀環(huán)境中進(jìn)行的，這種客觀環(huán)境有時(shí)作為條件限制行動(dòng)的取向和范圍，有時(shí)又為行動(dòng)提供手段或工具。另一方面，環(huán)境也不是自在和孤立的，而是在和行動(dòng)的關(guān)聯(lián)中存在和發(fā)展，其對(duì)行動(dòng)的條件限制和手段提供只有在和行動(dòng)目的相聯(lián)系時(shí)才能成立，才有意義。

四、戰(zhàn)略制定的行動(dòng)參照構(gòu)架

從上述分析可以看出，戰(zhàn)略制定這一行動(dòng)具備了單元行動(dòng)性質(zhì)和關(guān)系結(jié)構(gòu)特征。作為一種特殊的社會(huì)行動(dòng)或行動(dòng)系統(tǒng)，戰(zhàn)略制定也必然具備行動(dòng)參照構(gòu)架的特征。也就是說，在戰(zhàn)略制定行動(dòng)中，它必然要以其主觀方面即戰(zhàn)略制定的目的與規(guī)范同其客觀方面即戰(zhàn)略制定的手段和條件之間的關(guān)系來建構(gòu)自己的行動(dòng)構(gòu)架。這一方面表明，戰(zhàn)略制定行動(dòng)不僅有著自己特定的目標(biāo)指向，而且必然存在于一定的環(huán)境之中并與之發(fā)生關(guān)系，它或者受到環(huán)境的限制而調(diào)整自己的行動(dòng)路線和范圍，或者從環(huán)境中獲取資源和能力以達(dá)成自己的行動(dòng)目標(biāo)，并在此過程中同時(shí)也參與對(duì)環(huán)境的重建（如圖所示）。

戰(zhàn)略制定這一行動(dòng)所處的環(huán)境是企業(yè)所賴以生存和發(fā)展的系統(tǒng)，可以分為企業(yè)外部環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部環(huán)境。企業(yè)是外部環(huán)境中的一個(gè)子系統(tǒng)，各種外部因素都會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生影響。但是不同產(chǎn)業(yè)類型的企業(yè)，有不同的外部相關(guān)環(huán)境因素。外部環(huán)境中對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略產(chǎn)生影響的關(guān)鍵因素稱之為戰(zhàn)略環(huán)境因素，按照戰(zhàn)略環(huán)境對(duì)企業(yè)的影響層級(jí)不同，外部戰(zhàn)略環(huán)境可以分為三個(gè)層次：一般戰(zhàn)略環(huán)境、產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略環(huán)境和企業(yè)戰(zhàn)略環(huán)境。內(nèi)部戰(zhàn)略環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部與戰(zhàn)略有重要關(guān)聯(lián)的因素，主要包括企業(yè)資源、能力和管理水平以及利益相關(guān)者（如表所示）。

內(nèi)外部環(huán)境因素對(duì)于企業(yè)的影響可以最終歸結(jié)為外部的機(jī)會(huì)、威脅，和內(nèi)部的優(yōu)勢、劣勢，這些因素或者作為手段為戰(zhàn)略制定的行動(dòng)主體所把握，或者作為條件因素制約著行動(dòng)目標(biāo)的達(dá)成。戰(zhàn)略制定行動(dòng)與環(huán)境之間是互動(dòng)交換的關(guān)系，行動(dòng)不僅受著環(huán)境因素的制約和促進(jìn)，它同時(shí)也可以影響和重建環(huán)境。例如當(dāng)企業(yè)在準(zhǔn)備進(jìn)入一個(gè)封閉型市場時(shí)，面對(duì)不利的外界環(huán)境，通?？梢灾贫ǚ鞘袌鰬?zhàn)略來改變自己的處境。封閉型市場是指在這種市場上，現(xiàn)有的參與者和批準(zhǔn)者設(shè)置了種種障礙，使得那些能夠提供類似的甚至更好的產(chǎn)品和勞務(wù)的企業(yè)難以進(jìn)入，無法經(jīng)營。一般意義上來講，這是典型的條件因素。這種封閉型市場隨著國際市場競爭日益激烈，許多國家的政府干預(yù)加強(qiáng)以及因此而導(dǎo)致的貿(mào)易保護(hù)主義抬頭而日漸普遍。企業(yè)為了成功地進(jìn)入特定市場并在那里從事業(yè)務(wù)經(jīng)營，在戰(zhàn)略上就要協(xié)調(diào)地運(yùn)用經(jīng)濟(jì)的、心理的、政治的和公共關(guān)系的手段以博得外國或當(dāng)?shù)厝舾蓞⑴c者的合作和支持。甚至當(dāng)企業(yè)采取非市場戰(zhàn)略有效地處理與政府關(guān)系時(shí)，還可以影響政府政策的制定，引導(dǎo)有利于自己的社會(huì)規(guī)范的形成。由此可見行動(dòng)對(duì)于環(huán)境的重建作用。

行動(dòng)主體與環(huán)境之間的相互作用是以文化為中介的，文化指的是人類在社會(huì)歷史發(fā)展過程中所創(chuàng)造的物質(zhì)和精神財(cái)富的總和，它包括物質(zhì)文化、制度文化和心理文化三個(gè)方面。文化為行動(dòng)者提供了行動(dòng)規(guī)范，行動(dòng)規(guī)范是指行動(dòng)者在確立目標(biāo)、選擇手段、克服障礙時(shí)所遵循的社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)。文化不僅廣泛地影響著戰(zhàn)略制定行動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)和層面，不僅涉及了戰(zhàn)略制定行動(dòng)的具體行動(dòng)方向，還深刻地影響著從事戰(zhàn)略制定行動(dòng)的企業(yè)家及相關(guān)人員的心理定勢、思維方式和價(jià)值取向。企業(yè)在制定戰(zhàn)略時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)利益的追逐行為不是單純的，而是要受到道德倫理、風(fēng)俗習(xí)慣、文化傳統(tǒng)、社會(huì)制度和社會(huì)關(guān)系等的制約。此外，企業(yè)文化也會(huì)對(duì)戰(zhàn)略制定產(chǎn)生影響，規(guī)范著戰(zhàn)略制定行動(dòng)。企業(yè)文化是企業(yè)獨(dú)特的傳統(tǒng)、習(xí)慣和價(jià)值觀的積淀，它與企業(yè)的生產(chǎn)過程、產(chǎn)品形式與服務(wù)手段密不可分。重視企業(yè)文化特色，按照自身特點(diǎn)去制定能夠有效實(shí)施的戰(zhàn)略，將意味著企業(yè)在文化環(huán)境方面的優(yōu)勢。

參考文獻(xiàn):

[1]王璞:戰(zhàn)略管理咨詢實(shí)務(wù)[M]．機(jī)械工業(yè)出版社，2003

[2][美]C.W.L.希爾，G.R.瓊斯．戰(zhàn)略管理[M].中國市場出版社，2005

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關(guān)鍵詞： 非政府組織 治理 教育公共治理

近年來，教育公共治理需求多元化與教育供給不足的矛盾日益突出，政府和市場作為提供給公共產(chǎn)品的主體存在局限和不足，導(dǎo)致政府管理和市場調(diào)節(jié)在教育公共治理中的頻繁“失靈”，非政府組織參與教育公共治理越來越受到人們的重視。如何使非政府組織在教育公共治理中發(fā)揮積極作用，為教育公共治理注入新的活力已成為一個(gè)亟待解決的新課題。

一、核心概念的闡述

1.非政府組織（non-governmental organization，縮寫為NGO）一詞最早出現(xiàn)在1945年聯(lián)合國的文件里，被定義為“不以營利為目的、主要開展各種志愿性的公益或互益活動(dòng)的非政府的社會(huì)組織”，后來成為官方用語被廣泛使用?，F(xiàn)聯(lián)合國的官方網(wǎng)站上定義為：“非政府組織是在地方、國家或國際級(jí)別上組織起來的非營利性的、志愿性的公民組織?！泵绹鴮W(xué)者萊斯特，薩拉蒙（Lester.Salamon）教授提出非政府組織的五特征法，即將具有組織性、非政府性、非營利性、自治性、志愿性的組織可界定為NGO，其中非營利性和非政府性是其最基本的特征。這是從功能和屬性的不同角度把握和定義的。1995年，北京舉辦世界婦女非政府組織論壇，該詞在中國開始使用。

2.治理（governance）源自古希臘語，原意是控制、引導(dǎo)和操縱。學(xué)界從不同角度有不同理解。彼埃爾?德?塞納克倫斯認(rèn)為治理是指各國政府并不完全壟斷一切合法的權(quán)力，政府之外，社會(huì)上還有一些其他機(jī)構(gòu)和單位負(fù)責(zé)維持秩序，參加經(jīng)濟(jì)和社會(huì)調(diào)節(jié)。羅西瑙（J.N.Rosena）在其《沒有政府統(tǒng)治的治理》著作中將它定義為一系列活動(dòng)領(lǐng)域里的管理機(jī)制，它們雖未得到正式授權(quán)，卻能有效地發(fā)揮作用；與統(tǒng)治不同，治理是一種由共同的目標(biāo)支持的活動(dòng)，這些管理活動(dòng)的主體未必是政府，也無須依靠國家的強(qiáng)制力量實(shí)現(xiàn)。1995年全球治理委員會(huì)把它定義為“是各種公共的或私人的個(gè)人和機(jī)構(gòu)管理其共同事務(wù)的諸多方式的總和”。國內(nèi)學(xué)者最早介紹“治理”是智賢的《Governance：現(xiàn)代“治道”新概念》一文中，將Governance翻譯成“治道”，認(rèn)為治道是關(guān)于治理公共事務(wù)的效能，駕馭經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力。俞可平認(rèn)為：它是指在一個(gè)既定的范圍內(nèi)運(yùn)用權(quán)威維持秩序，滿足公眾的需要。從國內(nèi)外諸多學(xué)者對(duì)治理的不同定義可以看出，對(duì)治理概念界定的范圍、角度及側(cè)重點(diǎn)是有所差異的，治理的概念至今沒有一個(gè)統(tǒng)一定義，只能。

3.教育公共治理的定義至今沒有得到統(tǒng)一共識(shí)。托馬斯?J?薩喬萬尼在其所著的《教育治理與管理》一書中認(rèn)為：“教育治理關(guān)注的是聯(lián)邦機(jī)構(gòu)、州教育廳和地方學(xué)區(qū)等政治單位所行使的權(quán)力和工作職能，并關(guān)注作為管理功能和管理職責(zé)的復(fù)雜的政治制度、法律體系及各種社會(huì)習(xí)俗。”國內(nèi)學(xué)者姜美玲認(rèn)為教育公共治理是指政府、社會(huì)組織、市場、公民個(gè)人等主體通過參與、對(duì)話、談判、協(xié)商等集體選擇行動(dòng)，共同參與教育公共事務(wù)管理，共同生產(chǎn)或提供教育公共產(chǎn)品與公共服務(wù)，并共同承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。她強(qiáng)調(diào)的是對(duì)教育的公共治理的責(zé)任。目前，對(duì)于教育公共治理的定義還沒有一個(gè)普遍認(rèn)同的準(zhǔn)確概念。

二、國外非政府組織參與教育公共治理的研究述評(píng)

國外對(duì)非政府組織參與教育公共治理的研究較早，成果較多，涉及的領(lǐng)域主要有：

1.美國在政治法律制度、信息制度等方面。如在20世紀(jì)60、70年代，克拉克?克爾總是代表卡內(nèi)基教學(xué)促進(jìn)基金會(huì)經(jīng)常被邀請(qǐng)參與美國會(huì)有關(guān)高等教育提案的聽證會(huì)；1966年，教育信息資源中心建成，為美國非營利研究機(jī)構(gòu)的研究提供條件，這為非政府組織參與教育公共治理提供較完善的保障機(jī)制。

2.非政府組織積極參與私立學(xué)校、工程教育建設(shè)工作方面。上世紀(jì)70年代，美國教育公共治理改革的主要策略之一就是在教育多元中心治理方面進(jìn)行了實(shí)踐嘗試，有效彌補(bǔ)了政府、市場的缺失和不足。美國學(xué)者瓊?迪杰吉爾在《非政府組織與教育的合作：機(jī)遇與挑戰(zhàn)分析》中指出非政府組織在諸多教育發(fā)展項(xiàng)目中發(fā)揮重要作用。如上世紀(jì)70年代末，美國大力促進(jìn)私立學(xué)校的發(fā)展，以私補(bǔ)公，彌補(bǔ)政府教育資源的不足；同時(shí)以美國工程與技術(shù)鑒定委員會(huì)（ABET）和美國工程教育協(xié)會(huì)（ASEE）等為代表的非政府組織在美國工程教育改革中扮演重要角色，是對(duì)工程教育影響最大的外部力量。

3.在加拿大，非政府組織參與教育公共治理領(lǐng)域也取得較多的研究成果。如1997年成立的安大略省教師管理協(xié)會(huì)，不受省政府的直接行政干預(yù)，依法實(shí)行自治，非政府組織已成為教育公共治理的重要力量和有益補(bǔ)充。在日本，選拔民間企業(yè)人士擔(dān)任校長，教育公共治理主體主要以學(xué)校、家庭和社區(qū)的聯(lián)合教育等，非政府組織成為教育公共治理多元主體之一。這些經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國非政府組織參與教育公共治理的探索與實(shí)踐具有重要的借鑒意義。

三、國內(nèi)非政府組織參與教育公共治理的研究述評(píng)

我國的非政府組織研究始于20世紀(jì)90年代中期，就非政府組織參與教育公共治理的研究問題主要涉及以下幾個(gè)領(lǐng)域。

1.非政府組織參與教育公共治理的主體研究，學(xué)界已得到初步認(rèn)同。非政府組織與政府、市場、公民等眾多利益主體之間是相互依賴的平等協(xié)作關(guān)系，共同生產(chǎn)或提供公共教育產(chǎn)品與服務(wù)，共同承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。如李濤認(rèn)為“教育治理的主體轉(zhuǎn)型應(yīng)該由單純政府―公立學(xué)校模式轉(zhuǎn)向政府―非政府組織、‘第三部門’―公立學(xué)校與私立學(xué)校并存；從而確保多元社會(huì)主體的多元教育需求”。金紹榮、劉新智認(rèn)為非政府組織儼然已經(jīng)成為公共教育治理中不可或缺的一股重要力量，提出三個(gè)轉(zhuǎn)變路向，即從“局外人”到“局內(nèi)人”、從“外在培養(yǎng)”到“內(nèi)在修煉”、從“單一作為”到“多元整合”的轉(zhuǎn)變。國曉華從非政府組織參與農(nóng)民工子女教育問題進(jìn)行探究。也有學(xué)者認(rèn)為，由于國外的NGO其性質(zhì)的相對(duì)獨(dú)立，因此與我國半官方性質(zhì)的NGO在參與教育公共治理中必然存在一定的差異性。

2.非政府組織從政策層面參與教育公共治理方面的研究。何珊云以21世紀(jì)教育研究院為例，對(duì)非政府組織從政策層面上參與教育公共治理機(jī)制創(chuàng)新進(jìn)行探析。李濤認(rèn)為非政府組織主要是從教育公益性社團(tuán)、教育企業(yè)等角度展開，運(yùn)用社會(huì)手段加大對(duì)教育政策實(shí)施中的公平性彌補(bǔ)，獨(dú)立而客觀地作為教育評(píng)價(jià)主體，參與教育政策設(shè)計(jì)、教育社會(huì)解釋、教育過程監(jiān)督、教育結(jié)果評(píng)定之中。從國家層面看，國家中長期教育改革與發(fā)展綱要（2010―2020年）明確指出：“積極發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)、專業(yè)學(xué)會(huì)、基金會(huì)等各類社會(huì)組織在教育公共治理中的作用”；在地方出現(xiàn)類似教育公共治理的積極探索和實(shí)踐，如上海浦東新區(qū)“嘗試建立政府、市場、社會(huì)、學(xué)校和公民個(gè)人共同參與的教育公共治理格局”，為非政府組織參與教育公共治理提供政策支持。

3.非政府組織參與我國高校治理方面的研究。有學(xué)者從非政府組織對(duì)高校就業(yè)服務(wù)、資助貧困生、參與高校學(xué)生教育管理、高校環(huán)保非政府組織的發(fā)展等方面進(jìn)行研究，取得較豐富的成果。如汪育文和鄒治等人分別從非政府組織應(yīng)對(duì)高校畢業(yè)生就業(yè)困境的作用、非政府組織參與大學(xué)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)工作的可行性與路徑選擇方面進(jìn)行了研究；徐楠等則認(rèn)為非政府組織對(duì)貧困生的支持和幫助在一定程度上較好彌補(bǔ)政府職能的缺位與社會(huì)公共資源的先天不足；張志忠、陳少平認(rèn)為高校是我國開展非政府組織研究與實(shí)踐推廣的重要力量，NGO的相關(guān)研究機(jī)構(gòu)在各高校內(nèi)陸續(xù)出現(xiàn)和成立。如1998年，清華大學(xué)成立NGO研究所、北京大學(xué)公民社會(huì)研究中心、中國人民大學(xué)非營利組織研究所、中山大學(xué)公民社會(huì)中心等，這些非政府組織在參與高校學(xué)生教育管理過程中發(fā)揮積極作用。

4.對(duì)國外非政府組織參與教育公共治理經(jīng)驗(yàn)的借鑒方面。如楊紅霞對(duì)美國教育領(lǐng)域中影響力較強(qiáng)的高校協(xié)會(huì)、認(rèn)證機(jī)構(gòu)、跨地區(qū)組織及基金會(huì)等四個(gè)非政府組織的發(fā)展和作用進(jìn)行了描述和剖析。潘希武認(rèn)為美國教育公共治理是持守教育公共性的前提下對(duì)教育官僚制缺陷的自我調(diào)整和彌補(bǔ)，實(shí)現(xiàn)公共性的轉(zhuǎn)型。

目前，我國非政府組織參與教育公共治理的積極探究和有益實(shí)踐對(duì)有效彌補(bǔ)政府、市場治理公共教育的失靈和不足，滿足多元教育需求健康持續(xù)發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)價(jià)值。

參考文獻(xiàn)：

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[關(guān)鍵詞]風(fēng)險(xiǎn)管理 理性計(jì)算 反思與批評(píng) 風(fēng)險(xiǎn)治理

一、風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)端及其基本意涵

風(fēng)險(xiǎn)，從廣義的角度講，伴隨著人類的整個(gè)發(fā)展歷程，凡是存在不確定性的和災(zāi)難性后果的地方就存在風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理與人們天然地渴望降低不確定性的本性相聯(lián)系。但風(fēng)險(xiǎn)的觀念以及風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念并非始終為人們所理解，Judith Green（1997）從對(duì)“事故（accident）”系譜學(xué)地分析出發(fā)，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)觀念是人們擺脫了決定主義的命定論并接受了理性的因果分析時(shí)才得以產(chǎn)生。Gray等（2001）認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理扎根于資本主義發(fā)展初期，但只有到了20世紀(jì)40年代后，風(fēng)險(xiǎn)管理才得到了進(jìn)一步的發(fā)展，所以也有人認(rèn)為現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理起源于20世紀(jì)二三十年代統(tǒng)計(jì)方法在大規(guī)模生產(chǎn)中的運(yùn)用，在二戰(zhàn)中隨著數(shù)學(xué)概念在軍事領(lǐng)域的運(yùn)用而得到發(fā)展，直至五十年代，決策科學(xué)作為一門確切的學(xué)科出現(xiàn)后，風(fēng)險(xiǎn)管理的一般觀念才得以出現(xiàn)。不同的人或組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理可能形成不同的界定，但在任何定義中，風(fēng)險(xiǎn)管理都包含三個(gè)基本要素：風(fēng)險(xiǎn)管理的主體、風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象、風(fēng)險(xiǎn)管理的方式和原則。故本文將從這三個(gè)方面簡要勾勒出風(fēng)險(xiǎn)管理理念的演進(jìn)和發(fā)展。

二、以理性計(jì)算為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理的出現(xiàn)建立在概率論在管理科學(xué)中的系統(tǒng)運(yùn)用，起初的風(fēng)險(xiǎn)管理建立在理性計(jì)算的基礎(chǔ)之上。以理性計(jì)算為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理大致包括兩個(gè)視角，即風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)視角和經(jīng)濟(jì)學(xué)視角。風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)視角，就是力圖通過對(duì)大量數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析在風(fēng)險(xiǎn)暴露和風(fēng)險(xiǎn)后果之間建立聯(lián)系，形成風(fēng)險(xiǎn)分析的技術(shù)模型，其基本的內(nèi)容大致包括數(shù)據(jù)收集、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的采取。經(jīng)濟(jì)學(xué)視角的風(fēng)險(xiǎn)管理與技術(shù)視角的風(fēng)險(xiǎn)管理最為接近，其基本的理論假設(shè)是成本—收益原則和預(yù)期效用理論。

早期（從20世紀(jì)40年代到60年代）以理性計(jì)算為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采用了一種客觀實(shí)體主義的定義，即將風(fēng)險(xiǎn)視為可能發(fā)生的對(duì)人類造成負(fù)面?zhèn)Φ氖录?。這種定義在保險(xiǎn)業(yè)和化學(xué)工業(yè)中最廣泛地被采用，風(fēng)險(xiǎn)本身是可以通過數(shù)據(jù)的收集、模型的建立而得到估算的，比如在保險(xiǎn)業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理。應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方法大致包括風(fēng)險(xiǎn)處理、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。

在這一階段，即風(fēng)險(xiǎn)管理主要以理性的計(jì)算為基礎(chǔ)階段，風(fēng)險(xiǎn)管理的主體是單一的，即作為管理者的個(gè)人、企業(yè)或者政府（或者說是風(fēng)險(xiǎn)分析和管理的專家）；管理的對(duì)象，亦即被定義為風(fēng)險(xiǎn)的事物，也是明晰的，對(duì)何謂風(fēng)險(xiǎn)在這一階段并沒有太大的爭議；而風(fēng)險(xiǎn)管理的原則和方法也是命令式的。

以理性計(jì)算為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理，其最大的優(yōu)點(diǎn)在于其模型的簡單性和明晰性，盡管這種簡單性與明晰性可能獲得一種方法論上的活力，能夠分析數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)描述和價(jià)值判斷，但其最大的不足之處也正是在于由于其簡單性和明晰性而無可避免的狹隘性。

三、對(duì)以理性計(jì)算為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理的反思和發(fā)展

進(jìn)入上世紀(jì)70年代，人們開始對(duì)這種以單純的理性計(jì)算為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了大量質(zhì)疑和批評(píng)，不同的視角和理論被引入了風(fēng)險(xiǎn)研究之中。下文主要介紹三種主要的理論視角，即心理學(xué)視角、社會(huì)學(xué)視角和文化研究視角，及其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的反思和發(fā)展。

心理學(xué)視角的風(fēng)險(xiǎn)研究強(qiáng)調(diào)人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的感知，即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的主觀判斷和評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知是風(fēng)險(xiǎn)管理者在風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和策劃風(fēng)險(xiǎn)排減措施時(shí)必須考慮的因素。由于風(fēng)險(xiǎn)感知的引入，風(fēng)險(xiǎn)管理開始從純粹客觀的分析，轉(zhuǎn)向開始關(guān)注人們主觀對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷，風(fēng)險(xiǎn)管理也開始轉(zhuǎn)向一種來自于底層的視角，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)定也并非僅限于專家的視角。

社會(huì)學(xué)的視角將風(fēng)險(xiǎn)的定義由實(shí)體論層面拓展到了社會(huì)定義和社會(huì)建構(gòu)層面，“真實(shí)的”風(fēng)險(xiǎn)后果總是包含著社會(huì)詮釋并與群體的價(jià)值和利益相聯(lián)系。Zinn 和Taylor-Gooby（2006）概括了社會(huì)科學(xué)中五種風(fēng)險(xiǎn)研究的理論路徑：理性選擇路徑、反思性現(xiàn)代性路徑、后現(xiàn)代視角、系統(tǒng)理論視角、批判理論路徑。理性選擇路徑將后果的不確定性與管理決策聯(lián)系起來，強(qiáng)調(diào)不同的個(gè)人偏好與組織文化價(jià)值對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和后果的理解。反思性現(xiàn)代性理論假設(shè)現(xiàn)代性的元理性基礎(chǔ)已經(jīng)失去了其合法化力量，經(jīng)典的現(xiàn)代性轉(zhuǎn)向了反思性的現(xiàn)代性，包括生活方式的個(gè)體化、知識(shí)和價(jià)值的多元化以及個(gè)人生活計(jì)劃不確定性的增長等。系統(tǒng)理論視角將風(fēng)險(xiǎn)視為一種與社會(huì)定次級(jí)群體緊密相連的基礎(chǔ)性社會(huì)建構(gòu)，社會(huì)系統(tǒng)不斷內(nèi)在化外在威脅，將外在威脅轉(zhuǎn)化為風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的接受者和承擔(dān)者之間存在非連續(xù)性。批判理論強(qiáng)調(diào)發(fā)達(dá)的或晚期資本主義的悖論和自反性后果，強(qiáng)調(diào)政治權(quán)力運(yùn)用造成不平等的風(fēng)險(xiǎn)分配。后現(xiàn)論家發(fā)展了一種最為激進(jìn)的建構(gòu)主義觀點(diǎn)，何謂風(fēng)險(xiǎn)、何謂收益及其何種程度都依賴于社會(huì)力量的塑造作用，重視社會(huì)框架和文化偏見的作用。

風(fēng)險(xiǎn)的文化視角將風(fēng)險(xiǎn)視為由社會(huì)中結(jié)構(gòu)性力量所決定的社會(huì)建構(gòu)，諸如健康威脅、不平等、公平性、控制等問題都不是有科學(xué)分析可以決定的，而只能是社會(huì)中不同行動(dòng)者信念和理性的再建構(gòu)。這些建構(gòu)反映了不同風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域中各個(gè)群體或組織的利益與價(jià)值以及這些群體之間共享的意義、文化產(chǎn)品和自然現(xiàn)象。風(fēng)險(xiǎn)政策是所有行動(dòng)參與者持續(xù)斗爭的結(jié)果，是將各自對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解納入公共日程之中，并強(qiáng)加給他者。自我利益之間需要做出妥協(xié)以實(shí)現(xiàn)群體自己的現(xiàn)實(shí)，不同群體之間為了建構(gòu)有意義的現(xiàn)實(shí)有必要進(jìn)行溝通，決定可能的現(xiàn)實(shí)建構(gòu)的范圍和界限。

各種研究視角的引入，豐富了人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理本身的理解，風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知、風(fēng)險(xiǎn)溝通、風(fēng)險(xiǎn)參與等概念的提出，打破了原有風(fēng)險(xiǎn)管理的狹隘界限。風(fēng)險(xiǎn)管理的主體的單一性和明晰性受到質(zhì)疑，風(fēng)險(xiǎn)的界定也成為一個(gè)建構(gòu)、商討甚至斗爭的過程，風(fēng)險(xiǎn)管理的方式也開始變得更為復(fù)雜。

四、風(fēng)險(xiǎn)治理：風(fēng)險(xiǎn)管理理念的綜合演進(jìn)

對(duì)傳統(tǒng)的以理性計(jì)算為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理受到了多重挑戰(zhàn)：風(fēng)險(xiǎn)感知挑戰(zhàn)了理性風(fēng)險(xiǎn)分析的理想模型，技術(shù)性的風(fēng)險(xiǎn)分析也面臨挑戰(zhàn)，科學(xué)專家的權(quán)威開始受到挑戰(zhàn)，政府在風(fēng)險(xiǎn)管理中的合法性也開始受到質(zhì)疑。1992年英國皇家協(xié)會(huì)了一份關(guān)于公共風(fēng)險(xiǎn)感知和風(fēng)險(xiǎn)管理過程的報(bào)告，首肯了風(fēng)險(xiǎn)的可接受性之于科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，企圖將風(fēng)險(xiǎn)分析的技術(shù)科學(xué)觀念與風(fēng)險(xiǎn)感知的社會(huì)和心理分析整合起來。90年代后，國際政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的巨大變遷也要求一種更為綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，風(fēng)險(xiǎn)治理的觀念開始出現(xiàn)。

治理（governance）的概念在90年代中期以后在有關(guān)國際關(guān)系、比較政治科學(xué)、政策研究、環(huán)境與技術(shù)社會(huì)學(xué)以及風(fēng)險(xiǎn)研究的文獻(xiàn)中大量出現(xiàn)，涉及風(fēng)險(xiǎn)治理的組織和機(jī)構(gòu)也大量出現(xiàn)。從國家層面來看，治理闡述了涉及到政府與非政府行動(dòng)者的集體決策的結(jié)構(gòu)和過程，現(xiàn)代社會(huì)中的治理被視為政府機(jī)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)力量和市民社會(huì)行動(dòng)者之間相互作用的結(jié)果。在全球?qū)用妫卫硪馕吨环N橫向組織結(jié)構(gòu)，包含了政府和非政府行動(dòng)者，這些行動(dòng)者在沒有更高權(quán)威組織的情況下做出決策，非政府組織扮演了一種至關(guān)重要的角色。風(fēng)險(xiǎn)治理包含了橫向和縱向兩個(gè)為維度，橫向上看，風(fēng)險(xiǎn)治理包含了政府及其機(jī)構(gòu)、行業(yè)（或企業(yè)）、科學(xué)和學(xué)術(shù)團(tuán)體、市民社會(huì)（或非政府組織）等行動(dòng)者，從縱向看，風(fēng)險(xiǎn)治理包括了地方性風(fēng)險(xiǎn)治理、區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)治理、全國性的風(fēng)險(xiǎn)治理、跨國的風(fēng)險(xiǎn)治理以及全球性的風(fēng)險(xiǎn)治理。風(fēng)險(xiǎn)治理成為一個(gè)多維度、多元行動(dòng)者的綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，風(fēng)險(xiǎn)治理要求考慮各種情境性因素，諸如不同的制度安排以及包含不同風(fēng)險(xiǎn)感知的政治文化。

2001年歐盟委員會(huì)，提出了良好的風(fēng)險(xiǎn)治理必須遵循的幾個(gè)原則：開放性、參與性、責(zé)任性、有效性、一致性、均衡性與輔。2005年，基于傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)管理的路徑和有效的風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則，國際風(fēng)險(xiǎn)管理委員以風(fēng)險(xiǎn)治理的概念為基礎(chǔ)，提出了一個(gè)整合了的風(fēng)險(xiǎn)管理框架。這個(gè)整合的框架力圖提供一種綜合的方式以整合風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)溝通，彌補(bǔ)之前風(fēng)險(xiǎn)治理中的不足。這個(gè)框架包含了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、可忍受性與可接受性判斷、風(fēng)險(xiǎn)管理以及伴隨以上每一個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)溝通。

五、小結(jié)

從擺脫決定主義的命定論觀念到以理性計(jì)算為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念的出現(xiàn)，再到更為強(qiáng)調(diào)主體的多元、對(duì)象的不確定以及原則和方法上的協(xié)商和參與的風(fēng)險(xiǎn)治理框架的出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理理念經(jīng)歷了其自身的發(fā)展和變化。隨著現(xiàn)代化、信息化和經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，人們一方面享受著社會(huì)快速發(fā)展所帶來的各種好處，但另一方面，人們也更加深刻地認(rèn)識(shí)到社會(huì)快速發(fā)展背后所隱藏的危機(jī)，風(fēng)險(xiǎn)管理理念的演進(jìn)也恰好體現(xiàn)了這種現(xiàn)代性自身的困境。如何走出這種現(xiàn)代性的困境，走向何種理念和原則的風(fēng)險(xiǎn)管理，有待于我們進(jìn)一步地思考。

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篇4

論文摘要:文章首先綜述了國內(nèi)外各種機(jī)構(gòu)和學(xué)者對(duì)公司治理的各種定義，指出了公司治理研究的分歧所在。在此基礎(chǔ)上給出了公司治理的概念，指出公司治理是包括內(nèi)外部治理體系的一個(gè)綜合概念，而治理目標(biāo)的界限取決于組織本身行為所帶來的外部性程度.最后簡單探討了公司治理和公司治理機(jī)制的關(guān)系.

一、公司治理;國內(nèi)外觀點(diǎn)

公司治理問題研究至少可以追溯到伯利(Berie)和米恩斯(Means)1932年的大作《現(xiàn)代公司和私人產(chǎn)權(quán)》，在這部著作中，兩位作者對(duì)美國的主流公司做了大量的分析研究后得出了結(jié)論，美國的公司已經(jīng)不再是投資者所有，公司的控制權(quán)已經(jīng)被轉(zhuǎn)移到了管理者手中，而管理者的利益同所有者不同，由此產(chǎn)生了問題，這被稱為是公司治理問題的發(fā)端。隨后經(jīng)濟(jì)學(xué)家們從不同角度揭示了管理者和股東之間的利益差異，從而得出要在公司中推行各式各樣的激勵(lì)約束機(jī)制，以使經(jīng)理人按照出資者的意愿來追求利潤最大化，最大程度降低成本。

迄今為止，研究公司治理的文獻(xiàn)汗牛充棟，公司治理成為最為受人關(guān)注的學(xué)科之一。但關(guān)于公司治理的準(zhǔn)確定義，學(xué)術(shù)界卻存在較大分歧，至少在公司治理的內(nèi)涵與外延上，學(xué)術(shù)界迄今沒有形成共識(shí)。利奧·赫澤爾(Leo Her-zel)在《新帕爾格雷夫貨幣金融大辭典》關(guān)于公司治理(Corporate Governance)的詞條中，先后描述了并購市場、董事會(huì)、產(chǎn)品競爭、資本市場、貸款人(債權(quán)人)等經(jīng)濟(jì)主體對(duì)公司治理的影響，并對(duì)今后上述各情形下的公司治理狀況做出了預(yù)測。但遺憾的是，在長達(dá)四頁的詞條中，他并沒有給出公司治理的準(zhǔn)確概念。

由此看出，要對(duì)公司治理作出一個(gè)精確的定義是比較困難的?！昂茈y找到一個(gè)詞像公司治理那樣，既引起人們的極大關(guān)注，也給人們帶來極大的混亂”。盡管如此，國內(nèi)外很多組織和研究機(jī)構(gòu)對(duì)公司治理的做了說明，一些國內(nèi)外著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家們也提出了他們對(duì)公司治理的看法，比較典型的有以下幾種。

1.國際組織對(duì)公司治理的定義。諸多國際組織對(duì)公司治理作出定義和說明，其中以英國的卡德伯利報(bào)告(Cadbury Report)和DECD出臺(tái)的公司治理原則最具代表性。

1992年12月，英國制定了世界上第一份公司治理報(bào)告，即卡德伯利報(bào)告((Cadbury Report)?？ǖ虏麍?bào)告認(rèn)為，公司有效管理的一個(gè)重要方面就是實(shí)現(xiàn)公司的內(nèi)部控制?！肮局卫硎侵笇?dǎo)和控制公司的緯度，董事會(huì)負(fù)責(zé)公司的治理”。報(bào)告建議董事們對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行描述，同時(shí)規(guī)定建立審計(jì)委員會(huì)，并對(duì)公司的內(nèi)部控制聲明進(jìn)行復(fù)核。從上述看出，在卡德伯利報(bào)告中，公司治理就是是指公司內(nèi)部的經(jīng)營控制制度。

DECD認(rèn)為，公司治理是提高經(jīng)濟(jì)效率的關(guān)鍵因素，它包含管理層、董事會(huì)、股東和其他利益相關(guān)者的一整套關(guān)系。公司治理決定了公司的架構(gòu)，該架構(gòu)決定了公司的經(jīng)營目標(biāo)，分配現(xiàn)有資源以達(dá)成目標(biāo)，同時(shí)監(jiān)督控制執(zhí)行情況。良好的公司治理應(yīng)該能形成適當(dāng)激勵(lì)，使得董事會(huì)和管理層能夠作出有益于股東和其他利益相關(guān)者的決策，并提供有效監(jiān)督，從而鼓勵(lì)公司更加有效的利用資源。

2.國外學(xué)者對(duì)公司治理的定義。國外很多著名學(xué)者從各種角度對(duì)公司治理做出了定義。比較典型的有以下幾種。

詹森和麥克林(Jensen & Meckling，19’76)提出，由于股東和經(jīng)理人員存在目標(biāo)不一致性，公司治理的目的就是為了協(xié)調(diào)經(jīng)理人員和股東的誘因和動(dòng)機(jī)，并使由于無可避免的自利行為而產(chǎn)生的總成本降到最低。哈特(Hart ，1995 )提出了公司治理理論的分析框架。他認(rèn)為，只要有以下幾種情形存在，公司治理就必然在一個(gè)組織中產(chǎn)生。一是有問題存在，即組織成員(可能是所有者、職工或消費(fèi)者)之間的利益訴求不完全一致;二是交易費(fèi)用太大，以至于不能通過合約來解決;三是當(dāng)合約不完全時(shí)，一旦發(fā)生合約事先中沒有約定的情形時(shí)。公司治理可以被看作一種機(jī)制安排，用于制定那些事先未能作出的決策，治理結(jié)構(gòu)分配公司非人力資本的剩余控制權(quán)，即資產(chǎn)使用權(quán)如果在初始合約中未做出安排，治理結(jié)構(gòu)決定其將如何使用?？驴藗惡臀痔乜?Cochran & Warick ，1988)提出，構(gòu)成公司治理的核心是，一是誰從公司決策和高級(jí)管理人員的行動(dòng)中受益;二是誰應(yīng)該從公司決策和高級(jí)管理人員的行動(dòng)中受益?當(dāng)上述兩種行為的“是什么’，和“應(yīng)該是什么’，之間存在不一致時(shí)，公司治理問題就會(huì)產(chǎn)生。邁耶(Mayer，1995)認(rèn)為，公司治理可視為賴以代表和服務(wù)于它的投資者利益的一種安排，它包括從公司董事會(huì)到執(zhí)行人員激勵(lì)計(jì)劃的一切東西，公司治理需求隨著市場經(jīng)濟(jì)中現(xiàn)代股份有限公司公司所有權(quán)和控制權(quán)相分離而產(chǎn)生，一定程度上講，公司治理可以看作是現(xiàn)代股份制度的運(yùn)行代價(jià)。錢穎一(1995)教授認(rèn)為，公司治理是一套制度安排，用來支配若干在企業(yè)中有重大利害關(guān)系的團(tuán)體，包括投資者、經(jīng)理、工人之間的關(guān)系，并從這種制度中實(shí)現(xiàn)各自的經(jīng)濟(jì)利益。公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)該包括:如何配置和行使控制權(quán);如何評(píng)監(jiān)督和評(píng)價(jià)董事會(huì)、經(jīng)理人員和員工業(yè)績;如何設(shè)計(jì)實(shí)施激勵(lì)機(jī)制。什萊弗和維什尼(Shleifer&Vishny，1997)認(rèn)為，公司治理就是資金提供者如何確保其投資可以回收的一種機(jī)制。

3.國內(nèi)學(xué)者對(duì)公司治理的定義。20世紀(jì)90年代以來，隨著國有企業(yè)改革的深人開展，國內(nèi)很多學(xué)者也對(duì)公司治理展開研究，他們依據(jù)國際上對(duì)公司治理的最新研究成果，并結(jié)果我國國情對(duì)公司治理做了定義，主要代表性的有以下幾種。

吳敬璉(1994)是最早提出公司治理概念的國內(nèi)經(jīng)濟(jì)學(xué)家。吳敬璉認(rèn)為，所謂公司治理結(jié)構(gòu)，是指由所有者、董事會(huì)和高級(jí)經(jīng)理人員三者組成的一種組織結(jié)構(gòu)。在這種結(jié)構(gòu)中，上述三者形成一定的制衡關(guān)系。通過這一結(jié)構(gòu)，所有者將自己的資產(chǎn)交由公司董事會(huì)托管，公司董事會(huì)是公司的最高決策機(jī)構(gòu)，擁有對(duì)高級(jí)經(jīng)理人員的聘用、獎(jiǎng)懲及解雇權(quán);高級(jí)經(jīng)理人員受雇與董事會(huì)，組成在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)經(jīng)營企業(yè)。

張維迎(1996)認(rèn)為，從狹義角度上講，公司治理結(jié)構(gòu)就是指有關(guān)公司董事會(huì)的功能、結(jié)構(gòu)、股東權(quán)利等方面的制度安排。從廣義上講，公司治理結(jié)構(gòu)是指有關(guān)公司控制權(quán)和剩余索取權(quán)分配的一整套法律、文化和制度性安排，這些安排決定了公司的目標(biāo)，誰在什么狀態(tài)下實(shí)施控制，如何控制，風(fēng)險(xiǎn)和收益將如何在不同企業(yè)成員之間分配這樣一些問題。因此，廣義的公司治理結(jié)構(gòu)等同于企業(yè)所有權(quán)安排。

林毅夫(1997)認(rèn)為，公司治理結(jié)構(gòu)是指所有者對(duì)經(jīng)營管理和績效進(jìn)行監(jiān)督和控制的一整套制度安排。公司治理結(jié)構(gòu)最基本的問題是如何通過競爭性的市場所實(shí)現(xiàn)間接控制和外部治理，在競爭性市場上，經(jīng)營者的績效通過企業(yè)利潤率來顯現(xiàn)，從而達(dá)到對(duì)經(jīng)理人員的激勵(lì)和約束。

楊瑞龍(1998)認(rèn)為，企業(yè)治理結(jié)構(gòu)本質(zhì)上是一種契約制度，通過一定的治理手段，合理配置剩余索取權(quán)和控制權(quán)，以在企業(yè)形成科學(xué)的自我約束和相互制衡機(jī)制，協(xié)調(diào)企業(yè)出資人、債權(quán)人、經(jīng)營者和生產(chǎn)者之間的利益和權(quán)力關(guān)系，促使其長期合作，以保證企業(yè)的決策效率。企業(yè)不僅要重視股東利益，而且要重要其他利益相關(guān)者的利益，并通過一定的機(jī)制來保證利益相關(guān)者利益得到重視，這就需要在董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)中設(shè)置利益相關(guān)者代表，如職工、債權(quán)人代表等。

李維安(2002)認(rèn)為，公司治理是個(gè)多角度多層次的概念，它是一個(gè)由主體與客體，邊界和范圍、機(jī)制和功能、結(jié)構(gòu)和形式等諸多因素構(gòu)成的體系。從公司治理的產(chǎn)生和發(fā)展來看，可從狹義和廣義來理解。狹義上的公司治理，是指所有者對(duì)經(jīng)營者的一種監(jiān)督機(jī)制和制衡機(jī)制，其目標(biāo)是要保證股東利益的最大化，防止經(jīng)營者對(duì)所有者利益的背離。廣義上的公司治理則是涉及到廣泛的利益相關(guān)者，包括股東、債權(quán)人、供應(yīng)商、雇員、政府和社區(qū)等與公司有著利益關(guān)系的集團(tuán)。從這個(gè)角度上講，公司已經(jīng)不再是股東的公司，而是一個(gè)利益共同體，公司治理的不僅僅要局限于協(xié)調(diào)內(nèi)部股東、董事會(huì)、經(jīng)理層之間的內(nèi)部治理，而是一個(gè)利益相關(guān)者通過一些列的內(nèi)部、外部制度來實(shí)施共同治理。因此，公司治理的目標(biāo)不僅是股東利益的最大化，而是保證公司各方面利益相關(guān)者的利益最大化，公司治理要實(shí)現(xiàn)從權(quán)力制衡到?jīng)Q策科學(xué)、從治理結(jié)構(gòu)到治理機(jī)制的轉(zhuǎn)換。

二、公司治理概念的定義分歧

上文中，既有國際組織對(duì)公司治理的定義，也有國內(nèi)外著名專家學(xué)者對(duì)公司治理的定義，總的看來有以下幾種。

強(qiáng)調(diào)公司治理的相互制衡作用，如吳敬璉、吉爾森和羅。認(rèn)為所有者、董事會(huì)、經(jīng)理層之間的權(quán)力制衡是實(shí)現(xiàn)公司治理的關(guān)鍵。只有公司內(nèi)部之間明確了責(zé)權(quán)利關(guān)系，公司治理結(jié)構(gòu)才能被建立起來。

強(qiáng)調(diào)企業(yè)的所有權(quán)安排是公司治理的關(guān)鍵，如張維迎。公司治理在廣義上就等同于企業(yè)所有權(quán)，而企業(yè)所有權(quán)包括剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)。公司治理問題的關(guān)鍵是如何使企業(yè)的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)相互對(duì)應(yīng)。只有這樣，才能對(duì)公司中的個(gè)體性成最大激勵(lì)，最終使得公司作出利潤最大化的行為。

強(qiáng)調(diào)利益相關(guān)者在公司治理中的權(quán)益應(yīng)該受到保護(hù)，如楊瑞龍，李維安、世界銀行等。企業(yè)治理結(jié)構(gòu)表現(xiàn)為一系列契約的集合，這些契約簽訂方不僅有股東、董事會(huì)和經(jīng)理人，還應(yīng)該包括消費(fèi)者、投資者和債權(quán)人。因此企業(yè)很好得履約，不應(yīng)當(dāng)只去維護(hù)所有者的利益，還應(yīng)該照顧到市場上利益相關(guān)者的利益。

強(qiáng)調(diào)市場機(jī)制在公司治理中的決定性作用，如林毅夫。企業(yè)要獲得健康發(fā)展，最主要是看能否形成一個(gè)良好的市場利潤率，一個(gè)合理的市場利潤率恰能正常反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)營水平，這種市場監(jiān)督和約束構(gòu)成了公司治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵。 強(qiáng)調(diào)科學(xué)決策在公司治理中的關(guān)鍵作用，如李維安。公司治理不是為制衡而制衡，衡量一個(gè)治理制度好壞的標(biāo)準(zhǔn)，不僅僅是看公司內(nèi)部的權(quán)力制衡狀況，更主要是如何使公司最有效的運(yùn)行，如何保證公司各方參與人的利益得到維護(hù)滿足?！肮局卫淼哪康牟皇窍嗷ブ坪?，至少最終不是制衡，他只是保證公司科學(xué)決策的方式和途徑”。

由上述分析可以看出，對(duì)公司治理定義的分歧之處在于公司只能對(duì)股東(出資人)負(fù)責(zé)，還是應(yīng)對(duì)包括股東、債權(quán)人、供應(yīng)商等等一些列利益相關(guān)者負(fù)責(zé)。圍繞前者出發(fā)，公司治理主要是指內(nèi)部治理，強(qiáng)調(diào)公司內(nèi)部股東、董事會(huì)和高級(jí)經(jīng)理人員之間的相互制衡。圍繞后者，公司治理則是一套包括內(nèi)部治理和外部治理的一系列約束和激勵(lì)機(jī)制。各種國際組織傾向于從宏觀角度來定義公司治理，要求公司治理的范圍應(yīng)擴(kuò)充到公共政策方面，強(qiáng)調(diào)公司治理的好壞關(guān)涉到宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，由此認(rèn)為公司治理應(yīng)該對(duì)整個(gè)社會(huì)上的利益共同體負(fù)責(zé)。而有些學(xué)者則從微觀角度定義，認(rèn)為公司治理是在所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的強(qiáng)況下，出資人如何保證最大化其投資收益。公司為了最大化其股東收益，在必要情況下施行有損于其他利益相關(guān)者的措施是合理的。

三、公司治理:本文的觀點(diǎn)

基于上文中國際組織和國內(nèi)外學(xué)者們對(duì)公司治理定 義，及對(duì)各種定義分歧的分析，筆者認(rèn)為，有以下三點(diǎn)值得 注意。

第一，究竟是只應(yīng)該由股東參與治理還是由股東和利·益相關(guān)者共同參與治理，取決于“治理”兩字前面的“公司”性質(zhì)。如果公司的行為在多數(shù)情況下可以內(nèi)部化，那么公司治理只應(yīng)該由股東來參與;如果公司的經(jīng)營行為產(chǎn)生了較強(qiáng)的外部性，在很大程上影響到了經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，那么公司治理僅僅有出資者來參與是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。特別應(yīng)該指出的是，由于各國發(fā)展程度不同，基礎(chǔ)設(shè)施和政府服務(wù)程度不同，同樣的公司行為在不同的國家可能導(dǎo)致的績效不一樣，在市場制度完善的國家，公司的行為可以借助于市場機(jī)制內(nèi)部化;而在市場制度不完善、政府職能缺陷的國家里，很多公司的行為并不能完全借助市場來內(nèi)部化，此時(shí) 由政府來參與部分治理是很有必要的。

第二，治理和公司治理是兩個(gè)概念，將治理等同于公司治理是不合適的，治理概念的界定涉及到公司治理的定義界定。如果我們將二者等同，那么家族企業(yè)治理很可能就是一個(gè)偽命題，公司治理問題出現(xiàn)在所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離之后的企業(yè)，而家族企業(yè)基本不存在所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離問題。而我們知道，家族企業(yè)治理是當(dāng)今學(xué)術(shù)界公認(rèn)的受關(guān)注率最高的話題之一。一種解釋是，公司治理的研究范疇有了擴(kuò)展，而事實(shí)上也是如此，現(xiàn)如今公司治理的研究范圍已經(jīng)不僅僅局限于經(jīng)營者的問題，而是擴(kuò)展到了諸多領(lǐng)域，公司并購、產(chǎn)品市場競爭、大股東侵占小股東利益等也被列人公司治理的研究范圍。以上情形不僅僅涉及到公司各種內(nèi)外部行動(dòng)對(duì)經(jīng)理人的激勵(lì)約束作用，而是從更廣泛意義上來探討公司的科學(xué)決策和健康運(yùn)行問題。從這個(gè)角度上看，這是任何一個(gè)企業(yè)所面臨的問題，因此，這也是家族企業(yè)治理提出的原因所在。

第三，國內(nèi)學(xué)者關(guān)于公司治理的定義多數(shù)集中在“公司治理結(jié)構(gòu)”問題上，這其中一個(gè)重要因素是因?yàn)槲覈幱趶挠?jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的過程中，如何改變以往國企中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)行政化思維，改變“一言堂’，的決策方式，成為多數(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)家關(guān)注的焦點(diǎn)，而要改變這種方式，其中關(guān)鍵一環(huán)就是建立一種制衡機(jī)制，對(duì)國企中的行政化決策起到制約約束作用，這成為公司治理結(jié)構(gòu)提出的背景。這種內(nèi)部治理體系的建立也相對(duì)便于操作，于是就有了后來政府報(bào)告中關(guān)于“現(xiàn)代企業(yè)制度”的闡述。而整個(gè)企業(yè)的外部治理體系，包含產(chǎn)品市場、資本市場、經(jīng)理人市場等等，這些體系相對(duì)于“內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)”來說要困難的多，因此并未被列人“治理”的范圍，但是作為完整的公司治理的一個(gè)組成部分，是應(yīng)該被包括在內(nèi)的。

綜上，本文將公司治理定義為，公司治理是公司內(nèi)部由激勵(lì)體系和約束體系組成的一系列制度的總和，這套制度用來調(diào)節(jié)公司內(nèi)部的股東與其他利益相關(guān)者之間的相互關(guān)系，其最終目的是為形成一套制衡體系，以達(dá)成科學(xué)決策、保證企業(yè)健康運(yùn)行發(fā)展。這其中包括產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、資本結(jié)構(gòu)、制衡機(jī)制、競爭性產(chǎn)品市場、資本市場等等。

四、公司治理和公司治理機(jī)制:一些延伸

篇5

關(guān)鍵詞：全球化；全球治理；現(xiàn)實(shí)背景

隨著人類社會(huì)文明的進(jìn)步，全球化，尤其是以生產(chǎn)、資本、貿(mào)易和技術(shù)廣泛流通為特征的經(jīng)濟(jì)全球化對(duì)世界各國的影響日益加深，全球性機(jī)遇和問題也不斷出現(xiàn)，這時(shí)沒有哪個(gè)國家和民族可以置身事外。世界各國家、國際組織等正在朝著協(xié)作分工的方向發(fā)展，中國也一直積極參與全球治理體系變革，為解決國際問題做出了獨(dú)有的貢獻(xiàn)，不但主張和平解決問題，而且極大發(fā)展了國內(nèi)經(jīng)濟(jì)，因此中國參與全球治理體系具有重大意義。

一、全球治理的概述

（一）全球治理的定義

全球治理概念初始于上世紀(jì)九十年代末，各國學(xué)者對(duì)全球治理均有不同的解釋，因此這樣一個(gè)概念的定義還存在爭議。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家詹姆斯將全球治理與評(píng)價(jià)權(quán)威在多種層次上和領(lǐng)域中以再定位的方式聯(lián)系起來，讓其成為簡易的術(shù)語，也有國外學(xué)者將全球治理定義為國際政治活動(dòng)中的區(qū)域管理機(jī)制，通過個(gè)體之間的利益調(diào)整帶動(dòng)組織和國家的利益發(fā)展，最終形成人類的利益。在中國，學(xué)者普遍認(rèn)為全球治理指的是通過具有約束力的國際規(guī)制解決全球性的經(jīng)濟(jì)、沖突、生態(tài)、糧食、疾病等問題，以維持正常的國際政治經(jīng)濟(jì)秩序?？梢娙藗儗?duì)全球治理的界定是廣泛的，基于此，有專家對(duì)全球治理做出新的理解：全球治理是指國家和非國家組織在沒有強(qiáng)行權(quán)威干預(yù)下，利用被廣泛認(rèn)可法則，解決諸如移民、人權(quán)等問題，從而促進(jìn)世界經(jīng)濟(jì)政治發(fā)展，維護(hù)世界各個(gè)國家的共同利益。

（二）全球治理的主客體

全球治理的主體可大致分為各國政府、國際組織、包括環(huán)境、動(dòng)物保護(hù)等組織在內(nèi)的非政府組織，這三類是制定和實(shí)施全球治理規(guī)則的主要機(jī)構(gòu)，他們能夠從不同的角度和方式進(jìn)行全球治理，借此保證全球穩(wěn)定。然而，全球治理客體沒有固定對(duì)象，主要指的是影響全人類的問題，這些問題依靠獨(dú)立力量很難解決，因此必須依靠全世界的共同努力。

二、中國參與全球治理體系變革的現(xiàn)實(shí)背景

（一）中國作為世界上負(fù)責(zé)任發(fā)展中大國的必然要求

中國參加全球治理是中國勇于承擔(dān)世界發(fā)展中國家和新興國家相應(yīng)責(zé)任的重要體現(xiàn)，擔(dān)負(fù)安理會(huì)常任理事國、G20成員國等重要角色，中國在促進(jìn)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面有著巨大的貢獻(xiàn)。如今世界格局變化迅速，中國勢必參與全球治理來貢獻(xiàn)自身的力量。當(dāng)前中國逐漸走入全球治理的深處，參與IMF、WB、聯(lián)合國等機(jī)構(gòu)投票權(quán)改革、決策機(jī)制改革，主動(dòng)構(gòu)建平等公開的議題設(shè)置體制，把中國改革開放的經(jīng)驗(yàn)轉(zhuǎn)化為中國智慧貢獻(xiàn)給世界，謀求建立真正代表更多第三世界國家利益的治理體系，努力做到中國貢獻(xiàn)、中國地位和中國擔(dān)當(dāng)相統(tǒng)一，彰顯了世界大國應(yīng)有的風(fēng)范和形象。

（二）中國參與解決全球問題的實(shí)際需要

隨著人類社會(huì)文明的進(jìn)步，全球性問題不斷暴露出來，國際面臨著恐怖危機(jī)、生態(tài)破壞、資源短缺等一系列嚴(yán)重危機(jī)人類生存的問題，這些問題關(guān)乎人們的利益，沒有誰可以置身事外，再加上全球化推進(jìn)，可以說世界各國都在命運(yùn)共同體中。面對(duì)2008年經(jīng)濟(jì)危機(jī)，中國堅(jiān)持走出破解難題的發(fā)展之路，成為全球反經(jīng)濟(jì)危機(jī)的先鋒，為世界面對(duì)困難樹立了信心。在經(jīng)濟(jì)危機(jī)之后，中國實(shí)施了4萬億元的經(jīng)濟(jì)投資計(jì)劃，有效的拉動(dòng)了周邊國家的經(jīng)濟(jì)恢復(fù)。因此可見中國有能力和實(shí)力參與全球治理，全球問題的解決離不開中國的貢獻(xiàn)[1]。

三、中國參與全球治理體系變革的重要意義

（一）織密中國與世界的“聯(lián)系網(wǎng)”

中國積極參與全球治理體系變革使得中國與世界各國的聯(lián)系進(jìn)一步加強(qiáng)，可以說在這張“系網(wǎng)”中誰也離不開誰。改革開放三十多年，中國在經(jīng)濟(jì)、政治、文化等方面都與國際建立了緊密的聯(lián)系，而中國的發(fā)展也幾乎與世界格局變化是同步的，因此中國已經(jīng)成為國際社會(huì)中的重要成員，國際影響力逐漸加強(qiáng)，一舉一動(dòng)都受到世界的關(guān)注。中國參與全球治理將這種聯(lián)系變得更加密切，這讓全球治理更具有代表性和公正性，相信未來中國的參與一定會(huì)進(jìn)一步推動(dòng)全球治理的變革，這種中國與世界的相互作用肯定會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)散，在國際體系變革和全球治理領(lǐng)域也將會(huì)不斷顯現(xiàn)[2]。

（二）推動(dòng)中華民族的復(fù)興路

隨著全球化的發(fā)展，中國逐漸加入全球治理體系的變革，在這個(gè)全球化發(fā)展的新高度，國家的發(fā)展問題就顯得尤為重要。在全球治理的視野下，我們可以清楚看到中國的國際地位正在不斷地提升，對(duì)外部格局的改造能力逐漸加強(qiáng)，中國參與全球治理體系變革可以有效維護(hù)本國利益，尤其在國際規(guī)則制定、機(jī)制改革問題上，中國更加具有話語權(quán)，這將讓中國更好利用國際資源服務(wù)國內(nèi)發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)中華民族的偉大復(fù)興，為世界發(fā)展做出巨大貢獻(xiàn)?？傊?，中國參與全球治理，是世界和歷史的選擇，不僅對(duì)中國的穩(wěn)定和發(fā)展有利，而且對(duì)于世界的和平與繁榮也有巨大的促進(jìn)作用[3]。

綜上，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，中國已經(jīng)在國際上占據(jù)重要的地位，面對(duì)國際性問題，中國做出了巨大的貢獻(xiàn)，中國的發(fā)展離不開世界，世界的繁榮穩(wěn)定也離不開中國，因此中國參與全球治理體系變革對(duì)內(nèi)對(duì)外都具有重大的時(shí)代意義。

【參考文獻(xiàn)】

[1]李世財(cái).全球治理視野下的G20研究[D].上海社會(huì)科學(xué)院，2012.

篇6

[關(guān)鍵詞]合作；地方政府；公民社區(qū)

[中圖分類號(hào)]D630.9

[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A

[文章編號(hào)]1672-2426(2009)08-0048-02

從20世紀(jì)80年代初開始，地方治理運(yùn)動(dòng)逐漸在世界上大多數(shù)國家展開。這是在世界各國受到經(jīng)濟(jì)全球化沖擊，分權(quán)化改革、市場化推進(jìn)的背景下，政府組織為有效回應(yīng)社會(huì)環(huán)境的變化和面臨的危機(jī)、挑戰(zhàn)而選擇的一條新型發(fā)展道路。地方治理運(yùn)動(dòng)的發(fā)展促進(jìn)了地方政府角色的轉(zhuǎn)變和職能的調(diào)整，也促進(jìn)了公民社區(qū)的發(fā)展和日趨成熟，從而使得地方政府與社區(qū)之間在地方經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的發(fā)展過程中關(guān)系越來越密切、越來越復(fù)雜。這是因?yàn)椤爸卫肀举|(zhì)上是地方性的，地方治理是最貼近社會(huì)和公民的生活、直接向公民提供公共服務(wù)、與公民日常生活最密切相關(guān)的治理層次”。在這樣的背景下，怎樣處理好社區(qū)與地方政府之間的關(guān)系，發(fā)揮社區(qū)的天然優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)社區(qū)公民的權(quán)利，搞好社區(qū)建設(shè)，是每個(gè)社區(qū)都面臨的問題。

一、地方政府的角色定位與轉(zhuǎn)變

對(duì)于地方政府的概念，一種觀點(diǎn)認(rèn)為，地方政府是位于中央政府與中間政府(州、地區(qū)、省政府等)之下的最低一級(jí)的政府體系或是中間政府的分支機(jī)構(gòu)，而另一種觀點(diǎn)則將其視為中央政府的分支機(jī)構(gòu)或除中央政府以外的各級(jí)政府。這兩種觀點(diǎn)對(duì)地方政府的定義均定位在與中央政府相對(duì)應(yīng)的、且位于其層級(jí)以下的政府或政府機(jī)構(gòu)。在這里，為了更明確地界定和使用地方政府這一概念，有學(xué)者把地方政府定義為：一個(gè)國家出于政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的管理需要而在某一地區(qū)設(shè)置的具有壟斷性地位的管理組織。這在一定意義上更具有概括性。

當(dāng)今地方政府面臨著經(jīng)濟(jì)全球化、社會(huì)可持續(xù)發(fā)展、公民對(duì)公共服務(wù)要求不斷提高的壓力。為了適應(yīng)地方上內(nèi)外環(huán)境變化的要求，化解來自各方的壓力，地方政府應(yīng)圍繞著如何適應(yīng)社會(huì)新環(huán)境下的角色和職能變化，服務(wù)于政治發(fā)展、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、文化發(fā)展、社會(huì)發(fā)展與自身創(chuàng)建服務(wù)型地方政府的需要，促進(jìn)地方政府的創(chuàng)新，提高地方利用資源的能力，增強(qiáng)地方政府管理公共事務(wù)的效能，就成為不容回避的政府改革的使命與任務(wù)。同時(shí)，地方政府還必須致力于地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、分權(quán)化政策的實(shí)施、地方公共服務(wù)水準(zhǔn)提高、資源有效分配、公共問題解決、公民參與和政治穩(wěn)定等目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

在地方，最大的社會(huì)變化就是公民社區(qū)的快速發(fā)展。公民社區(qū)的發(fā)展打破了以往地方政府進(jìn)行地方治理的傳統(tǒng)，以往的治理模式已經(jīng)不能適應(yīng)時(shí)展的要求。因此，地方政府不得不重新審視它在地方治理中的角色。這種突出的變化把地方政府吸引到更加關(guān)注公民社區(qū)、更加關(guān)注社區(qū)內(nèi)的公民上來。從而地方政府也由地方政府主導(dǎo)型的角色轉(zhuǎn)變?yōu)榈胤秸c公民社區(qū)共同治理型的角色，以適應(yīng)公民社區(qū)建設(shè)與發(fā)展的根本要求。

二、公民社區(qū)的功能定位

社區(qū)這一概念有多種定義。具有代表性的是美國學(xué)者羅吉斯和伯德格在《農(nóng)村社會(huì)變遷》一書的定義，社區(qū)是一個(gè)群體，它由彼此聯(lián)系、具有共同利益或紐帶、具有共同地域的一群人組成，其成員之間的關(guān)系是建立在地域基礎(chǔ)之上的。這一定義強(qiáng)調(diào)共同的利益、地域、群體。從社區(qū)的諸多定義來看，基本上都是從社會(huì)學(xué)意義上、地域意義上或人口學(xué)意義上來界定社區(qū)的。這些定義只是賦予社區(qū)這一概念一種最基本的內(nèi)涵，并未涉及到它的高層次的意義。社區(qū)的高層次的涵義應(yīng)該是治理意義上的社區(qū)，因?yàn)樯鐓^(qū)不僅僅是人們的居住地、生產(chǎn)和生活的場所，而且它還要依靠良好的社區(qū)治理來提升人們生活的品質(zhì)，更好地實(shí)現(xiàn)人們的公民權(quán)利，使社區(qū)處于有序的發(fā)展?fàn)顟B(tài)。

公民社區(qū)功能應(yīng)定位在：一是根據(jù)社區(qū)成員的實(shí)際需要而提供公共服務(wù)，這種公共服務(wù)應(yīng)作為地方政府提供的公共服務(wù)的一種有益的補(bǔ)充；二是為了維護(hù)公民利益而作為公民利益的代表參與或監(jiān)督政府尤其是地方政府的公共政策；三是基于公共管理需要而對(duì)社區(qū)公民和公民組織進(jìn)行的組織與管理；四是促進(jìn)社區(qū)公民熱心參與社區(qū)治理與發(fā)展，進(jìn)一步提高社區(qū)人們的生活質(zhì)量和文明程度，擴(kuò)大社區(qū)民主，維護(hù)社會(huì)政治穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的協(xié)調(diào)發(fā)展；五是與地方政府處理好關(guān)系，積極與地方政府合作，為社區(qū)提供優(yōu)質(zhì)、高效的公共服務(wù)，營造良好的社區(qū)治理與發(fā)展的環(huán)境。

三、地方政府與公民社區(qū)間的合作關(guān)系

地方政府和公民社區(qū)之間合作是因?yàn)楣餐墓怖媾c共同的公共責(zé)任所致，并且兩者的合作有著現(xiàn)實(shí)的契合點(diǎn)，那就是公共服務(wù)的提供。公共服務(wù)是以公民社區(qū)為中心的，地方政府為公民社區(qū)提供公共服務(wù)，公民社區(qū)為社區(qū)內(nèi)的公民提供公共服務(wù)。這就要求地方政府與公民社區(qū)之間在公共服務(wù)的提供上，必須加強(qiáng)合作，這樣既可以全方位提供公共服務(wù)，又可以避免公共服務(wù)的重復(fù)提供；既可以提高公共服務(wù)的質(zhì)量，又可以降低公共服務(wù)提供的成本。

地方政府與公民社區(qū)之間的合作是非零和的，兩者之間應(yīng)建立起互動(dòng)與合作的關(guān)系以達(dá)到雙贏目標(biāo)。地方政府與公民社區(qū)的這種互動(dòng)與合作關(guān)系意味著，一方面，對(duì)于地方政府而言，要體現(xiàn)在對(duì)地方上全局性的社會(huì)事務(wù)和公益事業(yè)的組織管理上，體現(xiàn)在地方政策的制定上，體現(xiàn)在對(duì)社會(huì)組織管理上，體現(xiàn)在對(duì)公民社區(qū)的管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督控制上；另一方面，對(duì)于公民社區(qū)而言，要體現(xiàn)在對(duì)社區(qū)內(nèi)部的、具體的公共事務(wù)和公益事業(yè)的組織管理上，體現(xiàn)在依法自我管理、自我教育、自我服務(wù)上，體現(xiàn)在對(duì)社區(qū)內(nèi)的公民和公民組織的關(guān)切上，體現(xiàn)在對(duì)地方政府處理公共事務(wù)的配合上。

謀求公民社區(qū)的良好發(fā)展是地方政府長期的目標(biāo)，也是公民社區(qū)自身的根本要求。事實(shí)上，只有公民社區(qū)得到了有效的發(fā)展，才能促進(jìn)地方政府治理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，同時(shí)，公民社區(qū)公共事務(wù)的開展也能夠彌補(bǔ)地方政府行政機(jī)制運(yùn)行的內(nèi)在缺陷。地方政府與公民社區(qū)之間的合作是實(shí)現(xiàn)雙贏、多贏的基本途徑，選擇合作模式正是對(duì)日益強(qiáng)大的社區(qū)公民和公民組織的回應(yīng)，也是最具活力和效力的社會(huì)選擇與時(shí)代訴求的結(jié)果，更是開展地方治理運(yùn)動(dòng)的最佳促動(dòng)形式。

四、地方政府與公民社區(qū)的合作要求

當(dāng)今的社會(huì)發(fā)展日益復(fù)雜，全球化浪潮席卷所有國家，各國的分權(quán)化改革逐步地進(jìn)行和完善，市場經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為世界上絕大多數(shù)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主流，這對(duì)地方政府與公民社區(qū)之間的合作提出了更高的要求。地方政府與公民社

區(qū)間的這種合作關(guān)系要求它們之間必須密切配合，共同努力。這種合作必須建立在民主與法治的基礎(chǔ)上，以圍繞公共服務(wù)的提供為基本切入點(diǎn)，以對(duì)社區(qū)公民負(fù)責(zé)任和社區(qū)公民權(quán)的實(shí)現(xiàn)為前提，以形成能夠產(chǎn)生雙向互動(dòng)的、有效的合作機(jī)制為目標(biāo)。

1　對(duì)地方政府的要求

首先，地方政府應(yīng)以增強(qiáng)其自身的管理能力和強(qiáng)化管理責(zé)任為自身改革目標(biāo)，以提供優(yōu)質(zhì)高效的公共服務(wù)為根本宗旨，以協(xié)調(diào)、解決涉及公民社區(qū)的特定公共問題作為基本工作內(nèi)容，以協(xié)調(diào)、化解公民社區(qū)間的矛盾和沖突為解決問題的根本手段。同時(shí)也應(yīng)關(guān)注社區(qū)公民的利益和需要，正如珍妮特?v?登哈特和羅伯特?B?登哈特夫婦所說，“地方政府應(yīng)該鼓勵(lì)社區(qū)公民關(guān)注更大的社區(qū)，鼓勵(lì)公民致力于超越短期利益的事情并且愿意為自己鄰里和社區(qū)中所發(fā)生的事情承擔(dān)個(gè)人的責(zé)任?！?/p>

其次，地方政府對(duì)公民社區(qū)的管理，應(yīng)打破以往的行政全能主義的傾向，體現(xiàn)公民社區(qū)的內(nèi)在價(jià)值及其社會(huì)地位，為營造現(xiàn)代意義上的公民社區(qū)新型管理體制奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。地方政府應(yīng)賦予公民社區(qū)一定的創(chuàng)新空間和適度的權(quán)力，但這絕不是說，地方政府對(duì)公民社區(qū)的建設(shè)與發(fā)展可以完全放手，而是要進(jìn)一步在公民社區(qū)中發(fā)揮重要的作用，科學(xué)地推進(jìn)公民社區(qū)的建設(shè)和發(fā)展，因?yàn)樗坏枪裆鐓^(qū)建設(shè)與發(fā)展不斷前進(jìn)的推動(dòng)者和維護(hù)者，而且還要承擔(dān)著相應(yīng)的責(zé)任。

第三，把地方政府與公民社區(qū)有效地整合進(jìn)地方治理結(jié)構(gòu)中，地方政府應(yīng)始終牢記在地方治理結(jié)構(gòu)中的特殊地位。在依法、民主的基礎(chǔ)上與公民社區(qū)建立彼此協(xié)商和合作的關(guān)系。一方面，要明確地方政府對(duì)地方公共事務(wù)的社會(huì)與道德責(zé)任的約束，形成地方政府與公民社區(qū)間共同愿景；另一方面，還必須建立地方合作治理制度化的規(guī)則，其中包括在治理結(jié)構(gòu)下的分權(quán)和利益分配機(jī)制，建立地方政府與公民社區(qū)之間的平等對(duì)話和沖突解決機(jī)制。而這一解決機(jī)制又可以通過促進(jìn)公民社區(qū)良好發(fā)展來實(shí)現(xiàn)，因?yàn)椤耙粋€(gè)健康社區(qū)的存在本身就是消除沖突的一種工具”。

2　對(duì)公民社區(qū)的要求

第一，公民社區(qū)建立的基礎(chǔ)是關(guān)懷、信任和協(xié)作。公民社區(qū)是由社區(qū)內(nèi)的公民和公民組織組成的，公民之間、公民組織之間及其相互之間應(yīng)建立起一種和諧的關(guān)系，形成一種融洽的氣氛，使他們?cè)谏鐓^(qū)中有家的感覺?，F(xiàn)在，社區(qū)中流行的一句口號(hào)是“社區(qū)是我家，建設(shè)靠大家”，這也是公民社區(qū)精神的真實(shí)寫照。它需要通過一個(gè)強(qiáng)有力的有效溝通和沖突解決系統(tǒng)的結(jié)合。公民社區(qū)要增強(qiáng)他們之間的互動(dòng)性，為他們進(jìn)行交流和平等對(duì)話提供一個(gè)平臺(tái)。這不僅僅是公民社區(qū)建設(shè)和發(fā)展的本質(zhì)，也是公民社區(qū)民主的本質(zhì)。

第二，作為地方政府轄區(qū)內(nèi)的一個(gè)組成部分，公民社區(qū)應(yīng)制定科學(xué)、合理的社區(qū)規(guī)劃來推動(dòng)社區(qū)的建設(shè)和發(fā)展。所謂的社區(qū)規(guī)劃是關(guān)于一定時(shí)期內(nèi)社區(qū)發(fā)展的目標(biāo)、社區(qū)發(fā)展的框架、社區(qū)發(fā)展的主要項(xiàng)目等的總體性計(jì)劃及其決策過程。在制定公民社區(qū)發(fā)展規(guī)劃時(shí)，必須以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，從社區(qū)的實(shí)際出發(fā)，切實(shí)做到與國家和地方的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展計(jì)劃相適應(yīng)，與社區(qū)自身的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r相適應(yīng)，致力于公民社區(qū)的可持續(xù)發(fā)展。那么，對(duì)于公民社區(qū)規(guī)劃來說，就必須以公民為本位，更應(yīng)以社區(qū)內(nèi)的公民與公民組織的健康發(fā)展為前提。這樣做有助于提高公民社區(qū)發(fā)展的自主性與能動(dòng)性，有助于優(yōu)化社區(qū)結(jié)構(gòu)及其功能，有助于協(xié)調(diào)社區(qū)內(nèi)外關(guān)系和資源整合，有助于增強(qiáng)公民的社區(qū)歸屬感和社區(qū)認(rèn)同感，有助于促進(jìn)社區(qū)公民的參與數(shù)量和質(zhì)量，有助于促使普通意義上的或傳統(tǒng)意義的社區(qū)向真正的公民社區(qū)的轉(zhuǎn)變。

第三，公民社區(qū)要為社區(qū)公民和公民組織參與各種社會(huì)事務(wù)、實(shí)現(xiàn)不同社會(huì)價(jià)值和公民權(quán)利提供便利的場所，要為社區(qū)公民的生活質(zhì)量的提高、公民的社會(huì)化的實(shí)現(xiàn)以及公民的社會(huì)福利、社會(huì)保障與社會(huì)安全等提供可靠的社會(huì)支持。公民社區(qū)存在和發(fā)展的一個(gè)重要的目的，就是要讓社區(qū)居民逐漸獲得真正意義上的公民身份，使他們明白應(yīng)該如何成為社區(qū)的一員，如何參與公共生活。他們參與的目的是為了自身的利益而參與，為了影響那些決定他們生活質(zhì)量的決策而參與，為了公民社區(qū)的發(fā)展而參與。

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篇7

城市環(huán)境治理是指多元利益主體對(duì)環(huán)境污染這一公共事務(wù)進(jìn)行管理的過程，以達(dá)到有效解決城市環(huán)境污染問題，維護(hù)人們享有清潔環(huán)境的公共利益。學(xué)術(shù)界普遍認(rèn)為利益相關(guān)者概念最初是由斯坦福研究院于1963年提出的，并將其定義為“組織沒有這些群體的支撐將無法存在”，包括股東、員工、客戶、供應(yīng)商、債權(quán)人和社團(tuán)。經(jīng)過半個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展，學(xué)者們提出了不同的利益相關(guān)者定義，其中Freeman（1984）的定義最具影響力。Freeman將其界定為“能夠影響一個(gè)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，或者受到一個(gè)組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)過程影響的所有個(gè)體和群體”，這個(gè)定義被應(yīng)用于許多研究中。由于環(huán)境問題的復(fù)雜性和重要性，尤其是牽涉到一系列利益，利益相關(guān)者管理開始流行于環(huán)境治理領(lǐng)域。城市環(huán)境治理利益相關(guān)者管理能夠提出一套分析框架，分析者可以據(jù)此勾畫出城市環(huán)境治理多元利益主體的行為關(guān)系，通過理性地處理這些關(guān)系，達(dá)成“共贏”的合作方案和環(huán)境“善治”的目標(biāo)。隨著社會(huì)-政治學(xué)理論（如治理理論）在某些關(guān)鍵主題上的概念化，如自反性現(xiàn)代化、協(xié)商民主、徹底的多元主義和生態(tài)民主等，該理論逐漸融入到傳統(tǒng)管理理論中，以提供一個(gè)更好治理環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的分析框架（Benn等，2009）。利益相關(guān)者管理理論的發(fā)展是遵循著個(gè)體-關(guān)系-網(wǎng)絡(luò)的邏輯線索，體現(xiàn)了研究者對(duì)于利益相關(guān)者管理行為的理解和認(rèn)識(shí)是一個(gè)漸次發(fā)展的過程（林曦，2010）。這也反映了相對(duì)于個(gè)體視角和關(guān)系視角的研究，網(wǎng)絡(luò)視角更加符合實(shí)際的利益相關(guān)者管理情境。但是，這并不是意味著排斥個(gè)體和關(guān)系視角的研究，因?yàn)閭€(gè)體和關(guān)系是構(gòu)成整個(gè)網(wǎng)絡(luò)的基本單元，而應(yīng)將其作為網(wǎng)絡(luò)視角的基石。因此，城市環(huán)境治理利益相關(guān)者管理理論的構(gòu)建和發(fā)展也應(yīng)圍繞著網(wǎng)絡(luò)視角展開，并且個(gè)別學(xué)者已在該領(lǐng)域進(jìn)行了初步的探索。

二、利益相關(guān)者網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)形態(tài)模型再思考

利益相關(guān)者理論的前提條件是清楚的，即一個(gè)好的運(yùn)行環(huán)境是有利的，而一個(gè)壞的運(yùn)行環(huán)境則是有害的。但是，針對(duì)組織問題和目標(biāo)，人們喜歡聚焦于利益相關(guān)者及其關(guān)系的影響，而盡量簡化利益相關(guān)者所處的混亂和復(fù)雜的背景環(huán)境。許多學(xué)者就這一問題展開了激烈地討論，并且Vidgen等（1996）將利益相關(guān)者定義為能夠影響一個(gè)人類或非人類組織單元的政策，或者受到一個(gè)人類或非人類組織單元的政策影響的所有人類或非人類組織單元。雖然此定義可能有失公允，但是其目的是想引起人們對(duì)利益相關(guān)者所處環(huán)境因素的重視。盡管Rowley從社會(huì)網(wǎng)絡(luò)的視角切入了對(duì)利益相關(guān)者管理理論的研究，重點(diǎn)關(guān)注了網(wǎng)絡(luò)密度和中心性，實(shí)現(xiàn)了對(duì)于二元關(guān)系視角的超越（Rowley，1997）。但是，他過分關(guān)注網(wǎng)絡(luò)的整體屬性而忽視了利益相關(guān)者分析所堅(jiān)持的主體屬性分析，使得網(wǎng)絡(luò)中節(jié)點(diǎn)間互動(dòng)關(guān)系中的結(jié)構(gòu)和行為要素?zé)o法進(jìn)入分析范圍。林曦以企業(yè)為研究對(duì)象，通過融合關(guān)系行為和網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)維度，得出了一些整體結(jié)構(gòu)分析無法得出的結(jié)論和啟發(fā)（林曦，2013），但是她并無法清晰闡釋利益相關(guān)者互動(dòng)行為的發(fā)生機(jī)理及其過程。這種情況的出現(xiàn)在很大程度上是因?yàn)樵摾嫦嚓P(guān)者網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)形態(tài)模型缺乏對(duì)利益相關(guān)者主體行為的影響、承受和表現(xiàn)載體的考察，即利益相關(guān)者行為運(yùn)行環(huán)境?；诖?，本文試圖引入行動(dòng)者網(wǎng)絡(luò)理論重新構(gòu)建利益相關(guān)者網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)形態(tài)模型，彌補(bǔ)傳統(tǒng)社會(huì)網(wǎng)絡(luò)模型的缺陷，拓寬對(duì)于利益相關(guān)者及其行為分析過程的理解。ANT有利于幫助匹配影響組織成功的利益相關(guān)者（人類主體）和其運(yùn)行環(huán)境（非人類主體），其貢獻(xiàn)在于明確了利益相關(guān)者網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)及其形成機(jī)理，因?yàn)樗鼜?qiáng)調(diào)談判和協(xié)商的作用，并承認(rèn)非人類主體作為組織、群體和個(gè)體環(huán)境的重要性，將人類主體和非人類主體共同納入網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)形態(tài)模型當(dāng)中。

三、行動(dòng)者網(wǎng)絡(luò)理論及城市環(huán)境治理轉(zhuǎn)譯過程

20世紀(jì)80年代中期，由法國學(xué)者M(jìn)ichelCallon、JohnLaw和BrunoLatour為代表（巴黎學(xué)派）的社會(huì)科學(xué)家共同提出了行動(dòng)者網(wǎng)絡(luò)理論，為諸多學(xué)科領(lǐng)域的研究帶來了新的思想和理論。ANT認(rèn)為應(yīng)該平等地看待“人”與“非人”的網(wǎng)絡(luò)要素，通過“異質(zhì)性”網(wǎng)絡(luò)模型刻畫社會(huì)實(shí)體之間的關(guān)系，并認(rèn)為網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)環(huán)境對(duì)單一行動(dòng)者提供了機(jī)會(huì)和限制，以及個(gè)人、群體或組織的行為受到了其他網(wǎng)絡(luò)行動(dòng)者關(guān)系的影響。此外，ANT強(qiáng)調(diào)聯(lián)合整個(gè)行動(dòng)網(wǎng)絡(luò)的價(jià)值，重視行為主體之間的利益協(xié)調(diào)與整合，主張通過社會(huì)行動(dòng)者之間的溝通、談判、協(xié)作等社會(huì)互動(dòng)行為來將社會(huì)沖突轉(zhuǎn)化為秩序，為研究利益聯(lián)盟網(wǎng)絡(luò)的形成提供獨(dú)特的視角和方法（王愛民等，2010）。行動(dòng)者網(wǎng)絡(luò)理論是以三個(gè)核心概念為基礎(chǔ)，分別為行動(dòng)者、廣義對(duì)稱性和轉(zhuǎn)譯。ANT將有主觀目的和意圖的人類主體和非人的觀念、資本、科技等主體認(rèn)為是行動(dòng)者，即任何可以改變事物狀態(tài)的東西。這些“異質(zhì)性”行動(dòng)者構(gòu)成了網(wǎng)絡(luò)的基本要素，具有一定的影響能力。廣義對(duì)稱性認(rèn)為應(yīng)該克服傳統(tǒng)社會(huì)學(xué)中的二元?jiǎng)澐郑献匀幌到y(tǒng)與社會(huì)系統(tǒng)，以完全平等的方式對(duì)待網(wǎng)絡(luò)中的“異質(zhì)性”行動(dòng)者，打破以人類行動(dòng)者為中心的傳統(tǒng)思維。轉(zhuǎn)譯概念是ANT的中心，是事實(shí)建構(gòu)者給出關(guān)于他們自己的興趣和他們所吸收人的興趣的解釋，反映了行動(dòng)者之間相互作用的途徑以及其網(wǎng)絡(luò)形成的過程，并且刻畫出在構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)過程中利益嵌入的特征。轉(zhuǎn)譯成功的關(guān)鍵在于每個(gè)行動(dòng)者都獲得滿意的角色，將處在各個(gè)領(lǐng)域的異質(zhì)性行動(dòng)者聯(lián)結(jié)起來，構(gòu)建起一個(gè)處于動(dòng)態(tài)穩(wěn)定的網(wǎng)絡(luò)。行動(dòng)者網(wǎng)絡(luò)理論，又稱為轉(zhuǎn)譯社會(huì)學(xué)，認(rèn)為只有過轉(zhuǎn)譯才能構(gòu)建起行動(dòng)者網(wǎng)絡(luò)。行動(dòng)者網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)建并不是原有預(yù)定的行動(dòng)者簡單組合，而是每一個(gè)行動(dòng)者的利益、角色、功能和地位都在新的行動(dòng)者網(wǎng)絡(luò)中重新加以界定、安排和賦予。1986年，Callon通過對(duì)圣柏魯克灣的海扇貝養(yǎng)殖案例的分析，描述了一個(gè)由海洋學(xué)家、漁民、海扇貝、海灣以及多樣的技術(shù)等元素所構(gòu)成的網(wǎng)絡(luò)是如何建立起來的，并辨出五個(gè)轉(zhuǎn)譯的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，分別為問題呈現(xiàn)、利益賦予、征召、動(dòng)員和異議。在此轉(zhuǎn)譯過程中，還應(yīng)設(shè)立一個(gè)強(qiáng)制通行點(diǎn)（ObligatoryPas-sagePoints，OPP），OPP是指核心行動(dòng)者的問題成為實(shí)現(xiàn)其他行動(dòng)者目標(biāo)或利益的必經(jīng)之點(diǎn)，是所有行動(dòng)者進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)的唯一選擇。在此研究基礎(chǔ)上，許多學(xué)者通過結(jié)合特定的研究問題和情景進(jìn)行了對(duì)應(yīng)的行動(dòng)者網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)譯分析，那么針對(duì)城市環(huán)境污染問題，城市環(huán)境治理異質(zhì)行動(dòng)者網(wǎng)絡(luò)的轉(zhuǎn)譯和構(gòu)建過程可如圖2所示。根據(jù)圖2可知，城市環(huán)境治理異質(zhì)行動(dòng)者網(wǎng)絡(luò)的人類行動(dòng)者包括政府、企業(yè)和公眾，分別代表國家、市場和社會(huì)力量，而非人類行動(dòng)者則包括生態(tài)、政策、資金和資源等，并且一般由政府部門承擔(dān)著核心行動(dòng)者的角色，因此OPP可設(shè)定為治理環(huán)境污染，實(shí)現(xiàn)清潔環(huán)境。盡管這些轉(zhuǎn)譯環(huán)節(jié)看似分開的，但是它們并不總是可分的，有些環(huán)節(jié)可能會(huì)重疊。此外，成功轉(zhuǎn)譯后所構(gòu)建的網(wǎng)絡(luò)也有可能遭到某些因素的破壞，并且一旦網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，新的轉(zhuǎn)譯將重新開始，更多利益需要再次協(xié)商。總之，轉(zhuǎn)譯是一個(gè)實(shí)體引導(dǎo)其他實(shí)體朝其所期望的目標(biāo)前進(jìn)而必須經(jīng)過的路徑，并最終說服其他行動(dòng)者被征召和動(dòng)員進(jìn)網(wǎng)絡(luò)。

四、城市環(huán)境治理利益相關(guān)管理過程分析

城市環(huán)境治理是一個(gè)基于“滿足-理解-管理（Meet-Understand-Manage）”的過程，其中多方利益相關(guān)者的訴求和知識(shí)將被關(guān)注和采納，而不僅僅只是規(guī)則制度（Parr等，2003）。城市環(huán)境治理的概念內(nèi)涵表明其需要解決兩個(gè)基本問題：多元利益主體的作用范圍和正當(dāng)角色；多元利益主體采取什么樣的行為來達(dá)到城市環(huán)境治理的目標(biāo)。同時(shí)，多方利益相關(guān)者參與過程還應(yīng)充分考慮某些條件影響因素，如社會(huì)文化、政治、法律、技術(shù)、時(shí)空和生態(tài)等。也就是說，城市環(huán)境治理利益相關(guān)者管理應(yīng)該符合地方背景和實(shí)際環(huán)境情況。那么，行動(dòng)者網(wǎng)絡(luò)理論通過平等地看待人和非人行動(dòng)者，將所有影響核心組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的要素納入到網(wǎng)絡(luò)中，因此城市環(huán)境治理也可認(rèn)為是人類和非人類行動(dòng)者網(wǎng)絡(luò)組構(gòu)過程，即多方利益相關(guān)者的不同利益取向和行為方式在其運(yùn)行環(huán)境背景和條件下透過轉(zhuǎn)譯建構(gòu)起一個(gè)動(dòng)態(tài)穩(wěn)定的異質(zhì)行動(dòng)者網(wǎng)絡(luò)?；诖耍疚奶岢隽艘粋€(gè)基于行動(dòng)者網(wǎng)絡(luò)理論的城市環(huán)境治理利益相關(guān)管理過程分析框架，并說明了其具體步驟和詳細(xì)內(nèi)容，請(qǐng)見表1。根據(jù)表1可知，基于行動(dòng)者網(wǎng)絡(luò)理論的城市環(huán)境治理利益相關(guān)管理過程試圖將治理理論、利益相關(guān)者管理理論和行動(dòng)者網(wǎng)絡(luò)理論融合在一起，通過良好的城市環(huán)境治理利益相關(guān)者管理，提升城市環(huán)境治理效率和水平，以期創(chuàng)建一個(gè)推進(jìn)城市環(huán)境治理體系和治理能力現(xiàn)代化的實(shí)踐過程，其具體步驟如下：

1.明確治理對(duì)象并界定所需解決的核心問題。

目前，我國城市大氣、水和土壤污染治理最為緊迫和重要，并以大氣污染治理為政府工作的重中之重?？紤]到不同的環(huán)境污染問題具有不同的屬性特征，如污染來源、途徑和方式等，明確具體的治理對(duì)象是有必要的。ANT表明應(yīng)該將問題呈現(xiàn)作為轉(zhuǎn)譯的第一階段，而問題呈現(xiàn)是圍繞核心行動(dòng)者進(jìn)行的。盡管政府不再是城市環(huán)境治理的唯一主體，但是以政府主導(dǎo)的國家力量依然是城市環(huán)境治理的核心主體，是不可替代的組織者和指揮者。因此，以政府環(huán)保部門為代表的國家力量應(yīng)認(rèn)定為核心行動(dòng)者，即核心利益相關(guān)者，其急需解決城市環(huán)境污染問題，以實(shí)現(xiàn)城市環(huán)境清潔的目標(biāo)。然后，根據(jù)核心行動(dòng)者的目標(biāo)，設(shè)置一個(gè)強(qiáng)制通行點(diǎn)（OPP），將核心行動(dòng)者的問題成為其他行動(dòng)者目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的必經(jīng)途徑。

2.識(shí)別利益相關(guān)者的關(guān)鍵利益以及各自差異。

城市環(huán)境治理要求治理主體多元化，即除了政府外還需要其他行動(dòng)者參與到治理過程中。Carole提出在城市治理過程中政府應(yīng)將更多基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)的提供義務(wù)和責(zé)任轉(zhuǎn)移給其他組織，如企業(yè)、NGO和公眾，強(qiáng)調(diào)開發(fā)和管理不同類型的組織間網(wǎng)絡(luò)的必要性（Carole，2001）。同時(shí)，國家、市場和社會(huì)三元理論也表明了城市環(huán)境治理不僅只是政府干預(yù)，還應(yīng)該發(fā)揮市場和社會(huì)的調(diào)節(jié)作用?；谶@一宏觀選擇范圍，并結(jié)合核心行動(dòng)者的問題，辨識(shí)出城市環(huán)境治理的利益相關(guān)者，并明確各自的關(guān)鍵利益。其次，界別利益相關(guān)者在資源、權(quán)利、意識(shí)和知識(shí)等方面所存在的差異，有利于進(jìn)行合理的利益賦予、征召和動(dòng)員。此外，還應(yīng)明確利益相關(guān)者在網(wǎng)絡(luò)中為了達(dá)到其所期望的目標(biāo)所需排除的主體障礙。

3.勾畫人和非人異質(zhì)行動(dòng)者的網(wǎng)絡(luò)關(guān)系圖譜。

城市的可持續(xù)發(fā)展要求城市經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境三者協(xié)調(diào)穩(wěn)定發(fā)展，并且這種平衡會(huì)在一定程度上約束城市環(huán)境治理利益相關(guān)者的行為取向和選擇。因此，城市發(fā)展過程中的經(jīng)濟(jì)效率、社會(huì)公平和生態(tài)和諧三者應(yīng)該確定為異質(zhì)行動(dòng)者網(wǎng)路的系統(tǒng)屬性，即系統(tǒng)行動(dòng)者。一般而言，利益相關(guān)者行為分析包括利益相關(guān)者的實(shí)際行為、合作意愿和沖突威脅。那么，這就有必要首先界定和明確利益相關(guān)者的行為選擇范圍和行為期望，并且辨識(shí)出能夠影響利益相關(guān)者行為的其他非人類行動(dòng)者，包括政策、資金、資源和其他等。最后，在人類行動(dòng)者和非人類行動(dòng)者的基礎(chǔ)上，初步勾畫出行動(dòng)者之間的網(wǎng)絡(luò)關(guān)系圖譜。

4.賦予利益并進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)行動(dòng)者的征召和動(dòng)員。

根據(jù)資源依賴?yán)碚?，依賴體現(xiàn)了組織與其環(huán)境之間的利益交換關(guān)系，并且這種利益交換是在資源稀缺的條件下進(jìn)行的。分析利益相關(guān)者之間的資源依賴，有利于理清利益相關(guān)者之間的利益關(guān)系和行為關(guān)系，以進(jìn)一步識(shí)別利益相關(guān)者行為支持/反對(duì)態(tài)度和認(rèn)知相似度，為轉(zhuǎn)譯過程中的賦予利益環(huán)節(jié)提供可靠的基礎(chǔ)依據(jù)。然后，根據(jù)核心行動(dòng)者的目標(biāo)，賦予其他網(wǎng)絡(luò)行動(dòng)者利益或角色，以激起其加入網(wǎng)絡(luò)的興趣，并召集所有異質(zhì)行動(dòng)者，進(jìn)行初步的討論和協(xié)商，以達(dá)成行動(dòng)共識(shí)。從國家、市場和社會(huì)的邏輯出發(fā)，設(shè)計(jì)人類和非人類異質(zhì)行動(dòng)者的互動(dòng)機(jī)制，并動(dòng)員所有行動(dòng)者進(jìn)入到治理網(wǎng)絡(luò)當(dāng)中，實(shí)現(xiàn)城市環(huán)境治理行動(dòng)者網(wǎng)絡(luò)的初步建構(gòu)。最后，辨析和評(píng)估核心利益相關(guān)者目標(biāo)與其他利益相關(guān)者目標(biāo)的內(nèi)在契合度，并重新識(shí)別和定位利益相關(guān)者群體的核心價(jià)值，以鞏固和穩(wěn)定異質(zhì)行動(dòng)者網(wǎng)絡(luò)。

5.制定具體的利益相關(guān)者管理策略和計(jì)劃。

如何制定利益相關(guān)者管理策略是利益相關(guān)者管理研究的重要問題，特別是不同利益相關(guān)者類型匹配不同的管理策略。因此，結(jié)合異質(zhì)行動(dòng)者網(wǎng)絡(luò)建構(gòu)過程，分別從個(gè)體（合作意愿和沖突威脅）、關(guān)系（兼容性和必要性）和網(wǎng)絡(luò)（網(wǎng)絡(luò)密度和核心組織的網(wǎng)絡(luò)中心性）角度，制定具體的利益相關(guān)者管理策略。然后，分別針對(duì)整體和具體的利益相關(guān)者，制定詳細(xì)的利益相關(guān)者管理計(jì)劃，以利于城市環(huán)境治理工作的有序進(jìn)行。此外，通過采用聽證會(huì)、座談會(huì)和專家論證會(huì)等，評(píng)估城市環(huán)境治理利益相關(guān)者管理策略和計(jì)劃可行性。

6.執(zhí)行決策和監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)。

篇8

網(wǎng)絡(luò)治理的重要性

為了能夠系統(tǒng)深入地對(duì)網(wǎng)絡(luò)治理進(jìn)行討論，我們應(yīng)先對(duì)其下一個(gè)定義。網(wǎng)絡(luò)治理是指對(duì)網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行狀態(tài)進(jìn)行監(jiān)測和控制，使其能夠有效、可靠、安全、經(jīng)濟(jì)地提供服務(wù)。從這個(gè)定義可以看出，網(wǎng)絡(luò)治理包含兩個(gè)任務(wù)：一是對(duì)網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行狀態(tài)進(jìn)行監(jiān)測，二是對(duì)網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行狀態(tài)進(jìn)行控制。通過監(jiān)測了解當(dāng)前狀態(tài)是否正常，是否存在瓶頸題目和潛伏的危機(jī);通過控制對(duì)網(wǎng)絡(luò)狀態(tài)進(jìn)行公道調(diào)節(jié)，進(jìn)步性能，保證服務(wù)。監(jiān)測是控制的條件，控制是監(jiān)測的結(jié)果。從這個(gè)定義可以看出，網(wǎng)絡(luò)治理具體地說就是網(wǎng)絡(luò)的監(jiān)測和控制。

隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的高速發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)治理的重要性越來越突出。第一，網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的復(fù)雜化使網(wǎng)絡(luò)治理變得復(fù)雜。網(wǎng)絡(luò)設(shè)備復(fù)雜有兩個(gè)含義：一是功能復(fù)雜，二是生產(chǎn)廠商多，產(chǎn)品規(guī)格不統(tǒng)一。這種復(fù)雜性使得網(wǎng)絡(luò)治理無法用傳統(tǒng)的手工方式完成，必須采用先進(jìn)有效的手段;第二，網(wǎng)絡(luò)的經(jīng)濟(jì)效益越來越依靠網(wǎng)絡(luò)的有效治理?，F(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)成為一個(gè)極其龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)，它的運(yùn)營、治理、維護(hù)和提供越來越需要科學(xué)的方法和技術(shù)手段。第三，先進(jìn)可靠的網(wǎng)絡(luò)治理也是用戶所要求的。當(dāng)今時(shí)代，人們對(duì)網(wǎng)絡(luò)的依靠越來越強(qiáng)，普通人通過網(wǎng)絡(luò)打電話、發(fā)傳真、發(fā)郵件，企業(yè)通過網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品信息，獲取貿(mào)易情報(bào)，甚至組建企業(yè)專用網(wǎng)。在這種情況下，用戶不能容忍網(wǎng)絡(luò)的故障。同時(shí)也要求網(wǎng)絡(luò)有很高的安全性，使得通話內(nèi)容不被泄露、數(shù)據(jù)不被破壞、專用網(wǎng)不被侵入、電子商務(wù)能夠安全可靠地進(jìn)行。

網(wǎng)絡(luò)治理的對(duì)策

網(wǎng)絡(luò)的治理既需要政府對(duì)網(wǎng)絡(luò)社會(huì)公共秩序進(jìn)行規(guī)范，也需要廣大網(wǎng)民及社會(huì)力量對(duì)網(wǎng)絡(luò)社會(huì)公共事務(wù)的積極參與，同時(shí)還需要互聯(lián)網(wǎng)運(yùn)營企業(yè)、信息服務(wù)商的行為自律?？梢哉f，解決網(wǎng)絡(luò)社會(huì)公共秩序管理問題是政府引導(dǎo)、市場運(yùn)作、網(wǎng)民自律和社會(huì)參與的一項(xiàng)系統(tǒng)工程，建立多中心治理格局才能進(jìn)一步促進(jìn)問題的解決。

首先，要?jiǎng)?chuàng)新網(wǎng)絡(luò)社會(huì)管理理念。第一，政府要樹立為網(wǎng)民服務(wù)的理念。網(wǎng)民是人民在網(wǎng)絡(luò)社會(huì)的存在狀態(tài)，在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中政府為人民服務(wù)，在網(wǎng)絡(luò)社會(huì)就是為網(wǎng)民服務(wù)。這就意味著政府要放棄“官本位”觀念，在網(wǎng)絡(luò)社會(huì)管理制度設(shè)計(jì)和操作方面把網(wǎng)民的利益放在首要位置。第二，政府要用多元思維和開放的理念管理網(wǎng)絡(luò)社會(huì)。多元思維就是要打破單一思維和定向思維的習(xí)慣，適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)社會(huì)主體多元化和參與形式多樣化的實(shí)際情況，從政府與網(wǎng)民的良性互動(dòng)中尋找管理支持，在復(fù)雜的網(wǎng)絡(luò)挑戰(zhàn)中提高政府管理網(wǎng)絡(luò)公共秩序的能力，用開放的觀念去應(yīng)對(duì)開放的網(wǎng)絡(luò)社會(huì)，發(fā)揮政府作為網(wǎng)絡(luò)社會(huì)公共秩序維護(hù)者的主導(dǎo)功能，為網(wǎng)民提供和諧有序、自由選擇和共同分享網(wǎng)絡(luò)資源的環(huán)境。

其次，要?jiǎng)?chuàng)新網(wǎng)絡(luò)社會(huì)管理組織形式，建立具有快速反應(yīng)能力的網(wǎng)絡(luò)管理委員會(huì)。該會(huì)應(yīng)該有足夠的權(quán)力和權(quán)威，能夠協(xié)調(diào)現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)管理資源，最好由國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)牽頭，并賦予該組織統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)事務(wù)管理權(quán)，明確政府在管理網(wǎng)絡(luò)公共秩序中的主導(dǎo)地位。在政府主導(dǎo)下，形成網(wǎng)絡(luò)管理的多中心治理格局。在網(wǎng)絡(luò)公共秩序的多中心治理中，政府的主要功能是制定公共秩序規(guī)范;進(jìn)行合理的網(wǎng)絡(luò)資源調(diào)配，協(xié)調(diào)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營商之間的利益;提供網(wǎng)絡(luò)政策引導(dǎo)，構(gòu)建充滿活力的網(wǎng)絡(luò)競爭環(huán)境;維護(hù)網(wǎng)絡(luò)用戶的利益，糾正網(wǎng)絡(luò)違規(guī)和違法行為，維護(hù)網(wǎng)絡(luò)社會(huì)秩序的和諧穩(wěn)定。

再次，要?jiǎng)?chuàng)新網(wǎng)絡(luò)社會(huì)管理規(guī)范，制定《網(wǎng)絡(luò)公共秩序管理法》和《公民隱私保護(hù)法》。在網(wǎng)絡(luò)社會(huì)公共秩序多中心治理中，政府的主要作用是推動(dòng)國家立法機(jī)關(guān)盡快出臺(tái)網(wǎng)絡(luò)公共秩序管理法律，健全政府網(wǎng)絡(luò)管理行政法規(guī)和地方規(guī)章，為網(wǎng)絡(luò)公共秩序管理構(gòu)建起規(guī)范體系，這一體系的核心就是《網(wǎng)絡(luò)公共秩序管理法》。這一法律規(guī)則應(yīng)該包括：總則，說明網(wǎng)絡(luò)公共秩序管理的含義、立法目的、法律適用范圍等;管理主體的權(quán)力與責(zé)任;網(wǎng)民的權(quán)利與責(zé)任;罰則等內(nèi)容。政府在積極促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)秩序管理立法層次提高的同時(shí)，還要協(xié)調(diào)國家有關(guān)部門制定出臺(tái)相應(yīng)的管理辦法和地方性配套規(guī)章，使網(wǎng)絡(luò)社會(huì)公共秩序的治理在主體、范圍、手段、途徑、標(biāo)準(zhǔn)和目標(biāo)上都有法可依。

篇9

關(guān)鍵詞 網(wǎng)絡(luò) 謠言 協(xié)同治理

作者簡介：何沖，長江工程職業(yè)技術(shù)學(xué)院。

謠言是沒有根據(jù)的傳聞，或是憑空捏造的消息。美國社會(huì)心理學(xué)家希布塔尼認(rèn)為，謠言是在非正式交往中形成的一種傳聞，這些傳聞未經(jīng)官方證實(shí)，但卻被大多數(shù)感興趣的公眾所接受的一種信息、語言或者解釋。奧爾波特則將謠言定義為“一種通常以口頭形式在人群中傳播，目前沒有可靠證明標(biāo)準(zhǔn)的特殊陳述”。 上述兩個(gè)定義科學(xué)地揭示了謠言的兩大特征，即謠言是未經(jīng)證實(shí)且是公眾感興趣而又樂于傳播的信息。網(wǎng)絡(luò)謠言屬于謠言的一種，它是互聯(lián)網(wǎng)和謠言結(jié)合的產(chǎn)物，它的傳播借助了日新月異的網(wǎng)絡(luò)科技平臺(tái)，微博就是這諸多網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)中的一種。一方面，微博作為一種全新的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)給予用戶前所未有的客戶體驗(yàn)，但另一方面微博超密集的信息流量以及幾近為零的信息傳輸成本在為人們創(chuàng)造美好生活的同時(shí)，也成為了網(wǎng)絡(luò)謠言傳播者的首選渠道。網(wǎng)絡(luò)使得舊有的社會(huì)規(guī)范面臨瓦解，傳統(tǒng)的社會(huì)控制機(jī)制陷入困境，政府對(duì)社會(huì)的控制力減弱。

一、 協(xié)同治理模式：微博時(shí)代網(wǎng)絡(luò)謠言治理模式的理論創(chuàng)新

二、 網(wǎng)絡(luò)謠言的協(xié)同治理實(shí)踐：協(xié)同理論的應(yīng)用

三、治理模式創(chuàng)新：微博時(shí)代網(wǎng)絡(luò)謠言的協(xié)同治理模式構(gòu)建 為了更加有效地治理網(wǎng)絡(luò)謠言，我們必須建立一個(gè)由政府主導(dǎo)，包括公民、家庭、社區(qū)、非政府組織以及企業(yè)等諸要素共同參與共同協(xié)調(diào)的新型治理模式。有鑒于此，政府必須轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，建立健全協(xié)同治理模式，激發(fā)各種社會(huì)力量參與對(duì)網(wǎng)絡(luò)謠言的共同治理。

（一）由一元化的政府管制轉(zhuǎn)向多元化的社會(huì)協(xié)同

（二）網(wǎng)絡(luò)謠言協(xié)同治理模式的構(gòu)建

為了更加有效地對(duì)網(wǎng)絡(luò)謠言加以治理，其重中之重是構(gòu)建一套科學(xué)完整高效的網(wǎng)絡(luò)謠言治理機(jī)制，并以此為契機(jī)，不斷強(qiáng)化政府及整個(gè)社會(huì)應(yīng)對(duì)處理網(wǎng)絡(luò)謠言的能力。

第一，培育網(wǎng)絡(luò)謠言協(xié)同治理模式的社會(huì)資本。社會(huì)生活中那些表現(xiàn)為網(wǎng)絡(luò)、互惠規(guī)范和信任的特征構(gòu)成了一個(gè)社會(huì)的社會(huì)資本。在網(wǎng)絡(luò)謠言協(xié)同治理的系統(tǒng)當(dāng)中，除了正式規(guī)則以外，還包括某些非正式規(guī)則。網(wǎng)絡(luò)謠言治理不僅要以法律、設(shè)備、資金、技術(shù)等硬件設(shè)施為保障，而且要以社會(huì)心理、民眾的道德感、非正式制度、社會(huì)結(jié)構(gòu)、信息溝通為軟條件。這就要求社會(huì)公眾的積極響應(yīng)和熱情參與，建立新時(shí)代積極健康向上的互聯(lián)網(wǎng)文化，將信用和承諾作為網(wǎng)絡(luò)用戶進(jìn)行信息交流的行為準(zhǔn)則，完成社會(huì)資本的再積累。政府則必須做到以下幾點(diǎn)，一是實(shí)現(xiàn)信息共享，提高政府行為的透明度，增加政府公信力。二是要以人為本，倡導(dǎo)理性思維，引導(dǎo)公眾建立積極健康的價(jià)值理念。三是構(gòu)建更多的社會(huì)公共利益，公共利益會(huì)成為維系公民正確行為準(zhǔn)則的一條紐帶。

第二，建立健全網(wǎng)絡(luò)謠言協(xié)同治理機(jī)制。對(duì)于政府而言，如何建立起一個(gè)全面的整合的危機(jī)管理體系，不斷提升政府和社會(huì)的危機(jī)管理能力，是公共危機(jī)管理的最大挑戰(zhàn)。為了建立多元主體共治的網(wǎng)絡(luò)謠言治理系統(tǒng)，政府必須在治理過程中轉(zhuǎn)變自身角色，積極引導(dǎo)其它治理主體發(fā)揮實(shí)際其作用，宏觀上整合社會(huì)資源，通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進(jìn)行充分的信息協(xié)同與共享，保證信息流在政府部門內(nèi)部，政府和公民，政府和各社會(huì)組織之間的暢通流轉(zhuǎn)。

第三，不斷完善突發(fā)事件預(yù)警機(jī)制。德國學(xué)者貝克指出，“現(xiàn)代世界已經(jīng)演變成了這樣一個(gè)世界：在這個(gè)世界中，我們按照可以測算風(fēng)險(xiǎn)的語言進(jìn)行思考和按照可測算風(fēng)險(xiǎn)的語言采取行動(dòng)的兩者之間已經(jīng)呈現(xiàn)出巨大差異；在這個(gè)世界中，我們用與技術(shù)發(fā)展相同的速度創(chuàng)造出無法測算的不確定性”。

篇10

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理；內(nèi)部控制；內(nèi)部審計(jì)

一、引言

現(xiàn)階段人們將風(fēng)險(xiǎn)的概念集中在以控制為基礎(chǔ)的社會(huì)競爭上。Fukuyama認(rèn)為自由民主和完全流動(dòng)市場優(yōu)于其他經(jīng)濟(jì)和政治體制的討論已經(jīng)結(jié)束了。相反，經(jīng)濟(jì)和社會(huì)資源的控制正在不停的演變，這些特點(diǎn)從公司治理的各種行為中就可以發(fā)現(xiàn)。幾十年前，爭論主要集中在各種制造產(chǎn)品的資源到底是應(yīng)該是由國家控制還是私人控制。20世紀(jì)70年代的英國，國家所有不再是強(qiáng)有力的政治力量，進(jìn)入80年代后在私有化的影響下，資源的爭奪已經(jīng)從所有權(quán)過渡到由“誰”控制，爭奪的焦點(diǎn)不外乎就是國家和公司的管理層。在此過程中，“風(fēng)險(xiǎn)”逐漸演變成公司治理的核心，并直接與內(nèi)部控制相聯(lián)系，這對(duì)于公司治理本身算是一個(gè)重大的變化。

二、風(fēng)險(xiǎn)的概念

最初的風(fēng)險(xiǎn)一詞的含義，要追溯到中世紀(jì)，那時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)是指超過人類預(yù)測的自然事件。而現(xiàn)今的風(fēng)險(xiǎn)管理已和過去的含義相差甚遠(yuǎn)。17世紀(jì)盛行的唯理主義認(rèn)為，自然界和人類社會(huì)應(yīng)當(dāng)接受科學(xué)探索：一旦人類掌握預(yù)測和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)時(shí)，一些損失就可以避免。風(fēng)險(xiǎn)就變成了人類行為中意料之外的行為，而不是簡單的出自“上帝之手”。由于發(fā)達(dá)的科學(xué)技術(shù)已經(jīng)能夠抵御部分風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)個(gè)人、組織和社會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理又產(chǎn)生了對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算”的需求。Douglas（1992）認(rèn)為，責(zé)任是社會(huì)和組織結(jié)構(gòu)的中心，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)變成權(quán)利的源泉，會(huì)讓各種利益團(tuán)體在未來的各種影響下得到保護(hù)，最終讓這些風(fēng)險(xiǎn)演變成他們期望的結(jié)果。

三、內(nèi)部控制是如何變成風(fēng)險(xiǎn)管理的

在英國，公司治理的重點(diǎn)集中在財(cái)務(wù)方面，他們尋求提高財(cái)務(wù)控制和財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量，借此強(qiáng)化董事會(huì)對(duì)股東的責(zé)任。涉及財(cái)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)通常是潛在的財(cái)務(wù)舞弊，即便識(shí)別了所有的風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)舞弊也不會(huì)完全消除，人們普遍認(rèn)為，內(nèi)部控制系統(tǒng)可以起到對(duì)舞弊的一種震懾作用。自從美國公共會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)在1949年定義了內(nèi)部控制之后，很長的一段時(shí)間內(nèi)該定義沒有發(fā)生任何實(shí)質(zhì)性的變化，直到八、九十年代才發(fā)生了少許變化，我們將其歸結(jié)于兩方面的因素：信息技術(shù)的發(fā)展和審計(jì)技術(shù)的改變。新技術(shù)使得數(shù)據(jù)庫能夠進(jìn)行廣泛的實(shí)時(shí)更新，關(guān)系數(shù)據(jù)庫的出現(xiàn)降低了訪問成本，也增加了操縱數(shù)據(jù)庫的風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)修正變的更加頻繁，傳統(tǒng)的過程控制例如批量匯總也變的相對(duì)滯后。每個(gè)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)通常是根據(jù)每個(gè)公司量身定制，對(duì)于這些系統(tǒng)產(chǎn)生的文檔除了公司內(nèi)部人士以外，外界人士幾乎無法接觸，以至于根本不知道他們是如何工作的。

與此同時(shí)，政府干涉行為在不停地減少，外部審計(jì)人員也處于一個(gè)相對(duì)劣勢的位置。80年代末期外審人員面臨消減薪水，這使得他們更加“勉強(qiáng)”的管理他們的客戶和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)人員另外一個(gè)弱勢在于客戶更傾向于使用激進(jìn)的會(huì)計(jì)政策。審計(jì)人員迫于壓力降低成本進(jìn)行審計(jì)活動(dòng)，有很多細(xì)節(jié)測試都被省略掉了。這樣的外部條件，促使了人們?cè)桨l(fā)重視內(nèi)部控制的作用。在英國，Cadbury委員會(huì)建議經(jīng)理們應(yīng)當(dāng)報(bào)告他們公司內(nèi)部控制的有效性。為了促進(jìn)此舉，會(huì)計(jì)人員被委任開發(fā)一系列的有效性評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。Cadbury委員會(huì)認(rèn)為，內(nèi)部控制應(yīng)被視為一個(gè)系統(tǒng)，并且建議由專職會(huì)計(jì)人員制定評(píng)估有效性的標(biāo)準(zhǔn)。他們的第一份涉及英國公司治理的公開文檔強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部控制和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系：風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制的一部分，但是Cadbury委員會(huì)并沒有確切的將兩者聯(lián)系起來，看起來這兩者的關(guān)系還是比較模糊。加拿大特許會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)認(rèn)為控制應(yīng)當(dāng)識(shí)別并且減輕風(fēng)險(xiǎn)；IIA對(duì)內(nèi)部審計(jì)的定義是控制并不是單獨(dú)存在，控制是協(xié)助組織管理風(fēng)險(xiǎn)并且能夠提高治理過程的有效性。風(fēng)險(xiǎn)管理的焦點(diǎn)在于識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)，我們應(yīng)該跳出只拘謹(jǐn)在財(cái)務(wù)報(bào)表上的禁錮。Hampel認(rèn)為內(nèi)部控制應(yīng)該是公司的基礎(chǔ)，他強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制應(yīng)該與戰(zhàn)略相聯(lián)系，并且能夠支持戰(zhàn)略。有不少公司將工程師和市場營銷人員掛上內(nèi)部審計(jì)師的職責(zé)，由此將公司運(yùn)營中的風(fēng)險(xiǎn)告知董事會(huì)。

四、內(nèi)部審計(jì)的演變

歷史上，內(nèi)部審計(jì)被認(rèn)為是起到監(jiān)督的作用，是組織控制不可缺少的一部分，對(duì)于達(dá)到組織的目標(biāo)也起到了十分重要的作用。二十世紀(jì)八十年代，內(nèi)部審計(jì)外包逐漸流行起來，特別是在企業(yè)流程設(shè)計(jì)技術(shù)的應(yīng)用下，內(nèi)部審計(jì)的成本經(jīng)常受到核查，外包成為了促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)改變的驅(qū)動(dòng)力，大型的會(huì)計(jì)師事務(wù)所也因此看到了商機(jī)。Bruce（1996）認(rèn)為高層管理者將風(fēng)險(xiǎn)管理納入戰(zhàn)略的一部分，以期整合外部和內(nèi)部審計(jì)，但是獨(dú)立的外部審計(jì)師對(duì)此看法表達(dá)出強(qiáng)烈的抵觸。Fogarty和Kalbers（2000）探索了內(nèi)部審計(jì)的專業(yè)范圍，包括識(shí)別獨(dú)立性，自治是內(nèi)部審計(jì)的一個(gè)重要屬性，另外內(nèi)部審計(jì)也不可避免的會(huì)出現(xiàn)與其他業(yè)務(wù)的“角色”沖突的情況。Power（1999）認(rèn)為在內(nèi)部審計(jì)的影響下，公司治理也出現(xiàn)了很多實(shí)質(zhì)變化，比如從“高層”的管理變成了“公司內(nèi)部”的管理。風(fēng)險(xiǎn)管理被整合到一種新的“自我管理”的模式中，對(duì)于管理者而言可能會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)最小化。

在美國，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)對(duì)一些高級(jí)主管和高級(jí)內(nèi)部審計(jì)師進(jìn)行了調(diào)查，其中大多數(shù)內(nèi)部審計(jì)師希望內(nèi)部審計(jì)能在識(shí)別和估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)上取得進(jìn)一步的發(fā)展。而大部分高級(jí)主管則認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)應(yīng)該增加風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值。內(nèi)審師們認(rèn)為現(xiàn)有的能力可以做到提高風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值，相對(duì)而言，高管們希望提高這一領(lǐng)域的能力。人們?cè)黾訉?duì)公司治理的關(guān)注度，對(duì)于內(nèi)部審計(jì)有著很大的益處，內(nèi)部審計(jì)師通過各種報(bào)告和聲明強(qiáng)調(diào)他們判斷的客觀性和獨(dú)立性。內(nèi)部審計(jì)這個(gè)職業(yè)也從最初僅僅關(guān)注遵循性演化到需要用職業(yè)判斷來評(píng)估公司行為。

五、結(jié)論

文章介紹了自我管理的優(yōu)勢，相較于控制資源，股東們更期望參與到自我管理的過程。自從風(fēng)險(xiǎn)管理被認(rèn)為是公司管理的一項(xiàng)責(zé)任后，風(fēng)險(xiǎn)管理也成了學(xué)者們討論的焦點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理成了內(nèi)部控制最緊密的“盟友”來共同管理風(fēng)險(xiǎn)。但是，內(nèi)部審計(jì)也面臨著一系列的威脅和機(jī)會(huì)。就威脅來說，公司結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程對(duì)于傳統(tǒng)“服從式”的內(nèi)部審計(jì)來說變化過快，當(dāng)然，這也是醞釀?dòng)谄渲械臋C(jī)會(huì)，內(nèi)部審計(jì)可以通過衍生或者制定新的標(biāo)準(zhǔn)填補(bǔ)公司治理的“真空”區(qū)域。內(nèi)部審計(jì)師在風(fēng)險(xiǎn)管理中有著很重要的作用，因?yàn)樗麄兊墓δ芸梢载灤┙M織邊界，無論對(duì)于管理層、董事會(huì)還是股東，這都頗有益處。

參考文獻(xiàn)

[1]Bruce,R.(1996)‘They should be:are they’Accountancy June,p.64.

[2]Douglas,M.(1992),Risk and Blame:Essays in Cultural Theory,Routledge,London.

[3]Fogarty,I.J.and Kalbers,L.P.(2000),“An empirical evaluation of the interpersonal and organizational correlates of professionalism in internal auditing”,Accounting and Business Research,Vol.30,No.2,pp.125-136.