導語：如何才能寫好一篇保險公司日常管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

Li Ping

（Shaanxi Vocational & Technical College，Xi'an 710100，China）

摘要： 保險為保險公司創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟效益和社會效益，然而在實際運行中卻存在著各種各樣的問題。本文從分析目前我國保險所存在的保險企業(yè)管理制度不嚴格、人員素質偏低以及認識不足等問題出發(fā)提出了相關對策，以供決策者參考。

Abstract: Insurance agents create huge economic and social benefits for insurance companies, however, there are a variety of problems in the actual operation. In this paper, related countermeasures were put forward from the analysis of China's insurance agents' problems, such as loose Insurance enterprises' management system, low personnel quality and inadequate understanding, so as to provide reference for decision-makers.

關鍵詞： 保險 人

Key words: insurance agents；agent

中圖分類號：F84文獻標識碼：A文章編號：1006-4311（2011）26-0113-01

1我國保險發(fā)展現(xiàn)狀

保險是一種經(jīng)濟行為，是指根據(jù)保險人的委托，向保險人收取手續(xù)費，并在保險人的授權范圍內代為辦理保險人的保險業(yè)務。根據(jù)保監(jiān)會披露的數(shù)據(jù)，截至2008年底，我國保險營銷員數(shù)量已達256萬人。近幾年來人數(shù)在不斷的增加中，據(jù)粗略統(tǒng)計到2009年底，全國保險人已超過了270萬。根據(jù)中國平安2010年底的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，其人員已經(jīng)達到了約46萬人，其中中國平安陜西分公司的人員就有七千多人。另外全國各大城市及農村都有各個保險公司的代辦機構，代辦著保險公司的眾多保險險種。保險為保險公司創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟效益和社會效益，然而在實際運行中，卻存在著各種各樣的問題，制約著我國保險業(yè)的發(fā)展。

2我國保險存在的問題

2.1 保險企業(yè)管理制度不嚴格保險企業(yè)缺乏嚴格的管理制度，僅僅強調對人員的傭金費用和推銷技巧，對道德教育和業(yè)務規(guī)范普遍不予重視，缺乏對人員的科學管理和行政約束。很多保險公司都存在著重、輕管理的問題，缺乏對其下的人員的必要的監(jiān)督和檢查，人員超越權限現(xiàn)象比較普遍。另外，許多保險企業(yè)尚未有一個明確的職能部門對機構實行有效的監(jiān)督和指導，致使很多地方聘用人員不嚴格按照規(guī)定，降低了人員的整體素質。

2.2 保險人素質普遍偏低目前有很多保險人員不具備中國人民銀行規(guī)定的資格條件，個人從事保險業(yè)務，必須具備一定的條件，并且要獲得中國人民銀行頒發(fā)的《保險人資格證書》和保險公司核發(fā)的《展業(yè)證書》。然而有些基層保險公司在招聘保險人員時，普遍存在短期行為，為了眼前利益，擅自降低人的資格條件。致使一些不具備保險人條件的人員進入了保險人的隊伍，只要其社會關系廣，營銷水平高，就能取得較多的保費收人，即使沒有取得《保險人資格證書》和《展業(yè)證書》,保險公司同樣會聘用，因此在經(jīng)營活動中出現(xiàn)的問題也比較多。比如挪用或貪污保險費和賠款、截留保費、不按保險條款宣傳，利用職務或職業(yè)便利，強迫或引誘投保人訂立保險合同、不按實務手續(xù)操作，甚至給客戶做高于保單標準的承諾以吸引客戶參保等等問題。

2.3 對保險的重要性認識不夠目前有些基層公司領導沒有把制度的建設當作整個保險體系中的一個重要環(huán)節(jié)，只是把保險當成增收保費的臨時措施和權宜之計，缺乏發(fā)展保險事業(yè)的長遠眼光。另外由于對保險的性質、待遇以及將來的歸屬等問題沒有確定，加之目前維系人員與保險企業(yè)之間關系的為保險合同，致使人員存在后顧之憂，在外部力量的吸引下，相當一部分人員也存在有臨時思想，把工作當作臨時棲身的跳板，一有機會就跳槽去別的工作，致使許多保險企業(yè)人員離職率高，人員總是處于流動之中，使得保險企業(yè)隊伍不夠穩(wěn)定，最終傷害保險企業(yè)和客戶的利益。

3促進我國保險發(fā)展的對策

3.1 制定嚴格的管理制度保險企業(yè)應該改變以前那種重、輕管理的問題，在企業(yè)內部制定嚴格的管理制度。與委托聘用的人之間不要僅限于單一的業(yè)務往來的關系，即與支付傭金的關系，而應重視對業(yè)務員的科學管理和行政約束。加強對他們的資格審查和業(yè)務考核，對保險人的資格要進行嚴格的審查和認定。凡不具備中國人民銀行規(guī)定的資格條件，沒有取得保險人資格證書和展業(yè)證的，不得與其簽訂保險合同；對簽訂保險合同的人員，保險企業(yè)還應加強對人員的日常考核，要設立人考核登記檔案，詳細記錄人員的身份背景以及業(yè)務開展情況與客戶投訴情況，除了關注他們每月的業(yè)務量，還應重視對它們的日?？己?，認真對待客戶投訴情況，嚴肅處理在人員在展業(yè)過程中的欺騙客戶、誘導客戶以及截留保險金等現(xiàn)象，一旦出現(xiàn)上述問題的應立即停止其資格，終止與保險企業(yè)之間的關系。

3.2 加強對保險人員的道德教育一個優(yōu)秀的保險人員應該具有的態(tài)度是對保險滿腔熱情、具有堅忍不拔的精神、真誠熱情、實事求是，還應該勤于思考，勇于創(chuàng)新。另外還應具有豐富的保險知識和必要的法律知識以及足夠的心理學知識。國外許多人員的成功經(jīng)驗表明，他們首先把保險作為一種信念，其次才是職業(yè)。他們在社會上推銷保險的同時，也在展示著自己不屈不撓的信念。日本推銷大王原一平，為了爭取一個公司老總的的投保，費了三年零八個月的時間，走訪了七十一次，終于使其家族以及公司全體成員集體投保。保險公司良好的形象也正是從這些人員的身上得到了傳播。因此，加強對人員的職業(yè)教育和道德教育非常重要。

3.3 加強對保險重要性的認識保險公司應加強企業(yè)內部對保險的認識，把保險納入公司日常管理的軌道之中，使內部職工和保險人員兩支隊伍各自均可以發(fā)揮不能替代的互補作用，使得人員也具有主人翁精神，為保險企業(yè)和客戶真誠服務。教育人員應該對保險有一個正確認識，熱愛保險工作，改變傳統(tǒng)的就業(yè)觀念，認識保險工作本身就是當前社會的一種必不可少的職業(yè)，而且隨著我國保險業(yè)的迅速發(fā)展，保險正日益成為當代社會的一個黃金職業(yè)，未來的發(fā)展勢頭非常迅猛。因此，加強對保險重要性的認識，有利于降低保險企業(yè)的離職率，以穩(wěn)固保險隊伍，增強保險企業(yè)的凝聚力。

參考文獻：

[1]龍衛(wèi)洋，唐志剛，米雙紅.保險學[M].復旦大學出版社，2005，（9）.

篇2

關鍵詞：商業(yè)保險；新農村建設；新型農村合作醫(yī)療

一、商業(yè)保險參與新型農村合作醫(yī)療的簡介

2003年我國推出新型農村合作醫(yī)療（下稱“新農合”）制度，即由政府組織、引導、支持，農民自愿參加，個人、集體和政府等多方籌資，以大病統(tǒng)籌為主的農民醫(yī)療互助共濟制度。截至2008年9月30日，全國開展新農合的縣（市、區(qū)）數(shù)達到2729個，參合農民達8.14億人 ，參合率為91.5%。僅2008年前三季度全國籌集新農合基金達710.02億元，人均籌資水平達87.2元，支出總額為429.10億元，全國累計受益3.69億人次。新農合在減輕農民負擔、緩解因病致貧返貧等方面發(fā)揮了重要作用。

1.新型農村合作醫(yī)療的特點

與原來的農村合作醫(yī)療相比，新農合呈現(xiàn)出新的特點：首先，政府的支持力度加大，新農合明確規(guī)定中央財政和地方財政對參合農民每年按人均不低于10元給予補助，確立了個人繳費、集體扶持和政府資助相結合的籌資機制，2009年西部地區(qū)地方財政補助不少于人均40元；其次，保障以大病統(tǒng)籌為主，將重點放在農民的大額醫(yī)藥費用或住院醫(yī)藥費用的補助上；第三，統(tǒng)籌層次和能力也得以提高，新農合以縣代替了過去的鄉(xiāng)、村為單位來開展統(tǒng)籌，增強了抗風險管理能力；最后，規(guī)定由政府負責和指導建立

組織協(xié)調機構、經(jīng)辦機構和監(jiān)督管理機構，對新農合加強了領導、管理和監(jiān)督。另外，還明確了農民自愿參加的原則，并賦予農民知情權和監(jiān)管權，以維護制度的公開、公平和公正；同時附以建立醫(yī)療救助制度，通過民政、扶貧等部門資助貧困農民參加新型農村合作醫(yī)療。

2.新型農村合作醫(yī)療的經(jīng)辦方式

在前期新型農村合作醫(yī)療試點和推廣過程中，形成了三種類型的經(jīng)辦方式。三種方式各有優(yōu)勢，一是由衛(wèi)生部門所屬合作醫(yī)療管理中心經(jīng)辦。這種做法比較普遍，有利于規(guī)范醫(yī)療機構行為和控制醫(yī)療費用，但暴露出專業(yè)治理能力不足。二是由勞動保障部門所屬社保中心經(jīng)辦。這一方式在東部農業(yè)人口較少地區(qū)采用較多，能夠利用現(xiàn)有社保中心力量, 節(jié)省管理成本，但由于是第三方付費, 社保中心對醫(yī)療行為沒有直接的約束控制，需要衛(wèi)生行政部門的協(xié)調配合。三是保險公司經(jīng)辦方式。商業(yè)保險公司專業(yè)技能較強，費用理賠經(jīng)驗豐富, 用人機制靈活，有利于降低管理成本和提高服務質量，由此可以減輕政府設立機構、聘用人員等前期投入和壓力，但保險公司亦屬于第三方付費, 需要衛(wèi)生部門配合加強對醫(yī)療行為的約束控制。一些東部地區(qū)和少數(shù)中部地區(qū)，采取委托保險公司進行基金管理和審核報銷，衛(wèi)生、財政部門進行監(jiān)管的做法,探索形成了“政府組織引導，職能部門監(jiān)管，商業(yè)保險公司經(jīng)辦，定點醫(yī)療機構提供醫(yī)療服務的‘征、管、監(jiān)’分離”的模式。

3.保險公司參與新型農村合作醫(yī)療的主要模式

按是否承擔基金營運風險分類，保險公司參與新農合的運作模式主要分為基金型、契約型和混合型三種。

（1）基金型。由政府負責基金盈虧、保險公司提供管理服務。在這種模式中，政府和有關部門負責新農合方案制定、組織協(xié)調、宣傳發(fā)動和資金籌集等工作；保險公司以第三方管理者的身份，受托承辦新農合運行管理中的工作量比較大的審核支付業(yè)務；政府單獨向保險公司支付管理費用，不從基金列支，基金虧損由政府彌補，基金結余轉入下一年度合作醫(yī)療基金。

（2）契約型。采取政府作為投保人、保險公司作為保險人、參加新農合農民作為受益人的保險契約管理方式。在這種模式中，保險公司與當?shù)卣鞴懿块T就保險責任、賠付比例、賠償限額、收費標準等方面協(xié)商一致后，按照保險合同方式運作新農合基金，履行保險責任，承擔基金運作盈虧。

（3）混合型。介于基金型和契約型之間，是指保險公司代政府管理新農合基金，收取管理費，基金節(jié)余轉入下一保險年度，基金虧損由政府和保險公司按一定比例分攤。

4.保險業(yè)參與新型農村合作醫(yī)療的內在原因

如果由地方政府直接運作新農合，首先需要設立具體經(jīng)辦機構來負責資金籌集及日常管理監(jiān)督和報銷支付業(yè)務。由此需要安置大量人員，從而帶來很大管理成本和財政壓力。其次，政府部門缺乏專業(yè)的資金管理隊伍，合作醫(yī)療方案設計及醫(yī)療費用管控技術性也非常強，如果不熟悉審核支付業(yè)務知識和專業(yè)技能，報銷支付中極易出現(xiàn)漏洞。而保險公司擁有這樣的專業(yè)管理人才和技術。因此商業(yè)保險公司參與新農合工作，是保險公司與地方政府雙向選擇的結果，政府可以充分利用現(xiàn)有的社會資源，保險公司則可以發(fā)揮自身的風險管理、理賠技術、服務網(wǎng)絡等優(yōu)勢 ，同時可實現(xiàn)參合農民、政府部門和商業(yè)保險公司三方的共贏。

二、商業(yè)保險參與新型農村合作醫(yī)療的主要成效

商業(yè)保險積極參與新農合，按照“征、管、監(jiān)”協(xié)調運作的機制，接受政府委托，提供專業(yè)化管理和服務，取得了較好的成效：

1.實現(xiàn)了新農合的“征、管、監(jiān)”分離

保險公司作為第三方機構承辦新農合的業(yè)務管理，這樣既可有效利用保險公司現(xiàn)有的專業(yè)技術、服務網(wǎng)絡和人力資源，也將政府從辦醫(yī)保轉為管醫(yī)保，從繁雜的事務性工作中解脫出來，把主要精力轉向籌資管理、組織管理和監(jiān)督管理，有效地促進了政府職能的轉變。

2.降低了新農合的運行成本

保險公司參與新農合，利用已有健全的機構網(wǎng)絡、完善的信息系統(tǒng)和專業(yè)的人才隊伍等資源優(yōu)勢，在較短時期內建立起業(yè)務管理機構，減輕了政府設置機構、配備人員的壓力。同時，保險公司利用靈活的人事制度，強化了聘用人員的管理和考核，提高了運作效率。

3.提高了新農合的業(yè)務管理和服務水平

保險公司利用管理經(jīng)驗和精算技術，配合政府制定新農合方案，提高了方案的合理性；運用風險管控技術，規(guī)范審核、補償支付流程，提高了方案執(zhí)行的公開性、公平性和公正性；建立精簡的、獨立于醫(yī)療服務機構的專管員隊伍，搭建有效的信息處理平臺，提升了新農合的信息化管理和服務水平，提高了農民的滿意度。

4.有利于構建多層次的農村醫(yī)療保障體系

保險公司利用自身農村資源優(yōu)勢參與新農合，在農村地區(qū)逐步建立起基本醫(yī)療保險服務平臺，增強了農民的風險意識和保險意識，促進了較富裕農民投保商業(yè)醫(yī)療保險，為構建新農合和補充商業(yè)醫(yī)療保險相結合的農村醫(yī)療保險體系奠定了基礎。

三、商業(yè)保險參與新型農村合作醫(yī)療存在的問題和風險

1.缺乏政策支持和法律保障

現(xiàn)行保險法規(guī)對保險公司參與新農合業(yè)務沒有明確定性，造成保險公司參與新農合的定位不明。保險公司能否持續(xù)參與新農合受制于當?shù)卣臎Q策，政府換屆、領導更換等因素增加了保險公司參與的不確定性。缺乏法律保障也造成了部分地區(qū)新農合資金不到位或不足額到位，這樣從短期來看，保險公司可能因考慮社會效益等因素，積極參與，但從長遠而言，由于保險公司權益難以保證，其參與的積極性肯定會受影響。

2. 醫(yī)療體制不夠完善

目前政策規(guī)定不報銷自費藥品費用，農民、保險公司和有關監(jiān)督機構要求醫(yī)療機構更多地使用公費藥品，影響了醫(yī)療機構的盈利性，部分醫(yī)療機構對商業(yè)保險參與新農合存在較大抵觸情緒。此外，醫(yī)療體制中的不規(guī)范現(xiàn)象也導致賠付率人為上升，增加了合作醫(yī)療基金經(jīng)營管理風險。

3.保險公司承擔風險較大

一是目前相關政策法規(guī)不配套，地方政府控制風險措施力度不到位，逐級轉院制度不嚴，道德風險難以控制，小病大治等問題都會造成保險公司經(jīng)營上的風險。二是由于農村地區(qū)疾病發(fā)生率和疾病平均醫(yī)療費用數(shù)據(jù)不完善，醫(yī)療費用的持續(xù)增長，由保險公司完全承擔基金虧損，責任風險較大，在契約型模式中尤為突出。這樣由誰來承擔基金的最終風險，成為是地方政府與經(jīng)辦公司博弈的焦點。

4. 理賠時效較長

由于縣支公司人力有限，保險公司提供的醫(yī)保服務有時還不能及時到位，同時在工作流程和服務規(guī)范上，也缺乏統(tǒng)一的標準，個別地區(qū)由于結報點鋪設不足、網(wǎng)絡系統(tǒng)不健全，導致結報效率不高，從而導致理賠時效較長。

四、對商業(yè)保險參與新型農村合作醫(yī)療的建議

1. 進一步完善機制，促進保險業(yè)持續(xù)參與

盡快通過法律的形式，明確“征、管、監(jiān)”相分離的運作機制的核心――政府、衛(wèi)生部門及保險公司三方的義務、權利和責任，同時對新農合基金的提取、保管、使用和監(jiān)管做出相應規(guī)定。政府及有關部門負責基金征繳到位，制定補償方案和相關管理制度，管理和監(jiān)督基金使用并承擔基金運作虧損風險，委托保險公司進行新農合業(yè)務中的審核支付工作并支付管理費；衛(wèi)生部門負責規(guī)范定點醫(yī)院的診療行為和合理用藥，支持保險公司管控醫(yī)療環(huán)節(jié)的風險。三方定期溝通共同促進“征、管、監(jiān)”機制的健康運行。

2. 合理界定保險公司在參與新農合中可承擔的職責

一是有限參與，主要承擔新農合結報補償?shù)膶徍酥Ц稑I(yè)務等服務性工作，收取管理費，也可參與新農合補償方案及相關管理制度的擬訂，但必須體現(xiàn)政府的主導和決策地位。二是應自覺遵守新農合財務會計管理制度，嚴格基金使用，自覺接受審計等部門的監(jiān)督。三是監(jiān)管部門應從法律的角度明確參與的性質，將保險管理服務列入保險公司的經(jīng)營范圍。

3. 改善服務，不斷提高參合的能力和水平

對保險公司而言，參與新農合是一把“雙刃劍”，如運作良好，將借此擴大在廣大農村的品牌影響力和知名度，帶動農村業(yè)務發(fā)展，如服務不好，將可能導致農民抵觸，給保險公司造成負面影響。因此，保險公司應以農民滿意為宗旨，優(yōu)化內部流程，簡化理陪程序，提升服務水平。對內加強培訓對外重視宣傳，使廣大農民和有關部門充分了解保險業(yè)參與新農合的目的和意義，提高社會認同度。

4.不斷提高管控能力，積極防范經(jīng)營風險

一是衛(wèi)生主管部門和保險監(jiān)管部門應加強指導和監(jiān)督，對保險業(yè)參與新農合制定準入條件，規(guī)范工作流程和服務標準。同時加強對新農合醫(yī)療保險業(yè)務的監(jiān)測和風險評估，堵住管理上的漏洞；二是要發(fā)揮商業(yè)保險公司的優(yōu)勢，不斷提高保險公司參與新農合工作的能力和水平，用優(yōu)質的服務贏得當?shù)卣蛥⒑限r民的信任。

參考文獻：

［1］ 李 楊，陳文輝.中國農村人身保險市場研究［M］ .北京：經(jīng)濟管理出版社，2005

［2］ 劉 菲. 商業(yè)保險參與新型農村合作醫(yī)療的背景和方式［J］.中國金融，2005（23）.

［3］ 鄒姍珊. 新型農村合作醫(yī)療制度運行及研究［D］ .南京理工大學, 2007 .

篇3

[關鍵詞]保險中介市場；監(jiān)管模式；創(chuàng)新

[中圖分類號]F840．3　[文獻標識碼]A　[文章編號]1008-2670(2007)05-0037-04

在保險業(yè)發(fā)達國家，保險中介市場歷史悠久，保險中介人在保險市場上起著舉足輕重的作用。經(jīng)過多年的積累和發(fā)展，各國均已建立了完善的保險中介市場管理制度，對我國保險中介市場的監(jiān)管有重要的借鑒意義。

一、國外保險中介市場模式及其監(jiān)管比較

(一)美國

美國保險中介市場是以保險人與保險經(jīng)紀人相結合，并以人為主的模式。保險人、經(jīng)紀人、公估人分別在不同領域發(fā)揮各自的作用。美國擁有龐大的保險人隊伍，并形成了巨大的保險業(yè)務銷售網(wǎng)絡，成為壽險市場開展業(yè)務的主力軍；保險經(jīng)紀人可以分為銷售財產(chǎn)和責任保險的經(jīng)紀人及銷售人壽保險的經(jīng)紀人，以銷售財產(chǎn)和責任保險的經(jīng)紀人占絕對優(yōu)勢；由保險公估人參與風險查勘、定損理賠已成為美國保險業(yè)的習慣做法。

美國對保險中介市場采取政府監(jiān)管與行業(yè)自律相結合的雙重監(jiān)管模式。州政府通過各州保險管理局對保險中介人實行直接的監(jiān)督和管理，并制定法律法規(guī)對保險中介人的組織形式、從業(yè)資格、業(yè)務范圍、經(jīng)營行為和傭金標準等進行規(guī)范。如大多數(shù)州都規(guī)定：保險人、經(jīng)紀人和公估人若想從業(yè)必須通過相應的資格考試獲得專業(yè)資格，并申請執(zhí)照；人和經(jīng)紀人若違反保險法或其他法律、準則時，各州法律均規(guī)定要處以經(jīng)濟處罰或吊銷執(zhí)照。每個州還由一名保險監(jiān)督官負責監(jiān)督保險法的執(zhí)行情況。聯(lián)邦政府則通過全國保險監(jiān)督官協(xié)會(NAIC)來對全國保險中介業(yè)的情況進行協(xié)調。美國有眾多涉及保險中介的行業(yè)協(xié)會，如美國人協(xié)會、全國注冊人和經(jīng)紀人協(xié)會、美國壽險業(yè)務員協(xié)會、特許金融顧問協(xié)會、獨立理賠人協(xié)會及百萬美元圓桌會等。各協(xié)會都制定行業(yè)自律守則，從業(yè)務水平、職業(yè)道德和行為規(guī)范等方面對保險中介人進行管理。

(二)英國

英國是保險經(jīng)紀人制度最發(fā)達的國家，其保險中介市場是以保險經(jīng)紀人為中心的模式。保險經(jīng)紀人的業(yè)務涉及財產(chǎn)保險、人壽保險和再保險領域。英國財產(chǎn)保險業(yè)務的60％以上是通過保險經(jīng)紀人實現(xiàn)的，再保險和“勞合社”的所有業(yè)務則必須由保險經(jīng)紀人來安排。而壽險業(yè)的80％以上是保險人完成的。

在英國，對保險中介人的監(jiān)管傾向于行業(yè)管理而不是政府管理。(1)1977年國會通過了《保險經(jīng)紀人(注冊)法》，規(guī)定了保險經(jīng)紀人的申請資格、注冊、保證金、業(yè)務范圍、基本原則、保險經(jīng)紀人和被保險人的權利和義務、對保險經(jīng)紀人的監(jiān)管措施等；隨后依法成立了保險經(jīng)紀人注冊理事會，成為保險經(jīng)紀人的注冊監(jiān)管機關，在1987年被授權成為法定保險經(jīng)紀人職業(yè)認證機構。保險經(jīng)紀人注冊理事會后來頒布了《經(jīng)營法》，對保險經(jīng)紀人的信譽、宣傳及服務進行監(jiān)管，對違法經(jīng)紀人進行除名，除名后的公司或個人不得再以保險經(jīng)紀人名義從事經(jīng)紀活動。(2)英國保險經(jīng)紀人協(xié)會(BIB)配合國家立法機關對保險經(jīng)紀人的行為進行監(jiān)督，并代表保險經(jīng)紀人參與同政府、其他保險組織以及商業(yè)機構進行談判。

但2000年英國通過了《2000年金融服務及市場法案》，創(chuàng)立了金融服務監(jiān)管局(FSA)，對金融業(yè)(包括保險中介)實行統(tǒng)一監(jiān)管，從而改變了原有的以行業(yè)自律為主的寬松的管理模式。金融服務管理局通過制定規(guī)則、組織培訓、資格認定、對高級管理人員進行任職資格考核、監(jiān)控市場、許可制度、處罰等方法和手段對保險中介市場進行監(jiān)管，并由專門的執(zhí)法部門對一些重大問題進行處理。

(三)日本

日本保險中介市場以保險人為主，并逐步引進保險經(jīng)紀人。保險人對日本保險業(yè)發(fā)展有巨大作用，在壽險領域主要采用外勤職員制度；在財產(chǎn)保險營銷方面，主要采用店制度，其業(yè)務量約占產(chǎn)險業(yè)務量的90％。1996年4月，日本新的《保險業(yè)法》實施后，逐步引進了保險經(jīng)紀人。日本保險經(jīng)紀人采取登記制度而不頒發(fā)執(zhí)照，其業(yè)務僅限于非壽險業(yè)務中大企業(yè)或大項目，對中小企業(yè)保險業(yè)務涉足較少。

日本對保險中介市場實現(xiàn)行政立法管理和行業(yè)自律相結合的監(jiān)管模式。大藏省保險部是政府監(jiān)管保險中介人的傳統(tǒng)實施機構，負責保險人和經(jīng)紀人的注冊登記。1997年日本通過《金融監(jiān)督廳設立法》，設立了金融監(jiān)督廳，大藏省保險部的保險監(jiān)管、檢查職能轉移給金融監(jiān)督廳監(jiān)管部和檢查部，由其共同實施對保險中介的全面監(jiān)管，通過登記注冊、定期檢查、業(yè)務改善命令和吊銷登記等對保險中介市場進行規(guī)范。日本也通過行業(yè)組織對中介人進行管理。日本人壽保險協(xié)會和日本財產(chǎn)保險協(xié)會分別負責對壽險展業(yè)的外勤人員和產(chǎn)險店從業(yè)人員的資格考試和登記認定。保險經(jīng)紀人協(xié)會也對保險經(jīng)紀人實行自我約束。

(四)新加坡

新加坡的保險中介市場主要由89家保險經(jīng)紀公司和24787個保險人組成。人是壽險產(chǎn)品銷售的主要渠道，2001年其業(yè)務收入占總保費的80％以上。

新加坡對保險中介市場的監(jiān)管經(jīng)歷了20世紀90年代以前的市場行為監(jiān)管，到90年代的償付能力監(jiān)管，再到最近以風險管理為基礎的一體化監(jiān)管體制。目前主要采取以風險管理為基礎的審慎監(jiān)管模式，其措施主要有：一是修改保險法并頒布《財務顧問法》，取代原有的保險中介法律法規(guī)，將普通保險經(jīng)紀、壽險經(jīng)紀和所有中介人納入監(jiān)管范疇，從資格審查、注冊要求、機構發(fā)展、構架、傭金標準、成本控制等方面進行了詳細而嚴格的規(guī)定；二是改革保險人管理辦法，包括規(guī)范機構的組織結構、嚴格人的從業(yè)標準、改革人傭金標準和支付辦法并從2002年起取消了對傭金標準的限制等。同時，充分發(fā)揮保險行業(yè)協(xié)會的作用，將保險中介機構的一些日常性監(jiān)管如人市場準入、市場行為自律、投訴處理等交由相關的保險行業(yè)協(xié)會負責。

二、國外保險中介監(jiān)管對我國的啟示

(一)應把握國際國內保險業(yè)及保險中介發(fā)展趨勢，及時完善保險中介監(jiān)管法律和模式

縱觀各保險業(yè)發(fā)達國家的保險中介監(jiān)管，無一不是依據(jù)市場變化和發(fā)展的客觀需要適時適度地調整監(jiān)管法律法規(guī)和監(jiān)管政策、模式。近幾年，我國保險中介市場經(jīng)歷了從單一到多元化經(jīng)營主體(保險專業(yè)中介機構則經(jīng)歷了從無到有)的發(fā)展歷程，保險中介市場經(jīng)歷了許多變革，也出現(xiàn)了許多新問題、新

動向，并面臨著國際國內政治經(jīng)濟和保險改革、開放的新形勢，特別需要監(jiān)管部門及時制定相應的保險中介市場監(jiān)管法律和制度，適時調整監(jiān)管框架，使之始終與中介市場發(fā)育程度和發(fā)展需要相適應，提高監(jiān)管質量與效率，促進保險中介市場的健康發(fā)展。

(二)應重視發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的自律作用

美國、英國、日本、新加坡、香港以及其他保險業(yè)發(fā)達國家通常對保險中介市場實行政府監(jiān)管和行業(yè)自律雙重監(jiān)管模式，許多國家更多地依賴于行業(yè)組織的自我管理，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的自律作用。實踐證明，這是一種行之有效的監(jiān)管方式，值得我國保險監(jiān)管部門學習和借鑒。我國目前由保監(jiān)會對保險中介市場進行直接監(jiān)管，這使保監(jiān)會面臨力不從心的壓力，不利于監(jiān)管效率的提高。因此，隨著我國保險中介市場的發(fā)展，中介機構的增多，應該組建保險人協(xié)會和經(jīng)紀人協(xié)會，由其負責保險中介的日常管理工作。

(三)重視保險中介人員素質的提高

幾乎所有的國家都十分重視提高保險中介從業(yè)人員的專業(yè)素質，除了規(guī)定保險中介從業(yè)人員必須通過相應的資格考試外，還重視對保險中介從業(yè)人員的繼續(xù)教育，從業(yè)人員每年都必須完成規(guī)定數(shù)量的課程或學分。我國保險中介人員資格考試過于單一和簡單，導致保險中介從業(yè)人員專業(yè)素質低，已經(jīng)影響了保險中介業(yè)務的發(fā)展，應通過從業(yè)人員考試的細化和定期考核等提高保險中介從業(yè)人員的素質。

三、借鑒國外經(jīng)驗強化我國保險中介市場監(jiān)管的建議

(一)加快完善保險中介法律體系

1．加快對《保險兼業(yè)管理暫行辦法》的修訂工作。2000年頒布的《保險兼業(yè)管理暫行辦法》與《保險法》及其他現(xiàn)行法律法規(guī)有許多不一致的地方。如《暫行辦法》仍要求兼業(yè)實行獨家，與《保險法》不一致；《暫行辦法》要求對建立兼業(yè)關系和終止關系均實行備案制，與國務院《關于取消第一批行政審批項目的通知》不一致。因此，應盡快對《保險兼業(yè)管理暫行辦法》進行修訂，以便于在實際監(jiān)管工作中有法可依。

2．制定相應的保險營銷員管理制度。保險營銷員在我國保險發(fā)展中發(fā)揮著舉足輕重的作用，但至今沒有相應的營銷員管理制度，現(xiàn)行《保險法》和其他保險中介法律法規(guī)也沒有關于保險營銷員的規(guī)定，不利于對營銷員的管理。因此應加快制定保險營銷員管理制度。首先，對營銷員的行為加以規(guī)范，如要求保險營銷員要持證上崗、不得兼職，并對由營銷員的險種加以明確。其次，對保險營銷員進行明確的法律定位，依據(jù)《保險法》和《勞動法》明確營銷員和保險公司之間的關系，健全保險公司的勞動用工手續(xù)，增強營銷員的歸屬感和隊伍的穩(wěn)定性。

(二)強化市場準入機制，建立有效的市場退出制度

1．利用市場準入機制，推動保險中介市場的協(xié)調發(fā)展。鑒于我國保險中介市場發(fā)展規(guī)模有待于擴大的現(xiàn)狀，應降低保險中介市場準入的門檻，鼓勵那些有能力、且符合法律規(guī)定設立條件、有切實可行計劃的資本(尤其是民間資本)進入保險中介領域，增加中介公司數(shù)量，并努力為其創(chuàng)造良好的、公平的經(jīng)營環(huán)境；在保險中介市場總量發(fā)展的同時，向中介市場發(fā)展落后、中介公司數(shù)量少的地區(qū)傾斜；在組織形式上向保險經(jīng)紀公司和公估公司傾斜，因為保險經(jīng)紀公司是保險中介機構的最高組織形式，并以其高素質、高技術、高智能為客戶提供高質量的服務。從國際上看，保險經(jīng)紀人可以為客戶設計條款和費率。我國保險市場已經(jīng)實行了保險費率的市場化，這為保險經(jīng)紀公司的生存和發(fā)展提供了空間，而保險市場全面對外開放趨勢也要求保險經(jīng)紀公司有一個較快的發(fā)展。而公估公司的發(fā)展則是保險公司經(jīng)營理念由重保費規(guī)模向重經(jīng)營效益轉變、提高競爭能力的需要。

2．建立有效的市場退出制度。鼓勵保險中介公司依法進行合理競爭，優(yōu)勝劣汰，讓長期經(jīng)營不善的公司退出市場。同時，完善保險中介公司的營業(yè)保證金繳納制度，用于解散、破產(chǎn)清算時清償債務。

(三)實行“混合”監(jiān)管模式

1．國家保監(jiān)會對中介市場的監(jiān)管。保監(jiān)會作為我國保險中介市場的國家管理機構，其主要職責是：制定有關保險中介法律法規(guī)和保險中介發(fā)展的相關政策；制定各監(jiān)管主體的管理職責并監(jiān)督檢查其履行職責情況，協(xié)調各監(jiān)管主體的工作；對保險中介機構違規(guī)違法行為進行查處；利用現(xiàn)代信息技術，建立以網(wǎng)絡技術為基礎的保險中介機構及人員信息資料庫，實現(xiàn)保險中介監(jiān)管的信息化、系統(tǒng)化。各地保監(jiān)局作為保監(jiān)會的派出機構對各地保險中介市場進行直接監(jiān)管，并依據(jù)《保險法》、《保險機構管理規(guī)定》、《保險經(jīng)紀公司管理規(guī)定》、《保險公估機構管理規(guī)定》等法律法規(guī)并結合當?shù)乇ｋU中介市場的需要，制定地方性保險中介法律的實施規(guī)則和條例。

2．保險公司對人的管理。在保險中介監(jiān)管體系中，保險公司的管理職責主要是對保險人進行管理。保險公司主要對人進行保險合同管理、保險業(yè)務管理和人的財務管理。其管理職責主要體現(xiàn)在：嚴格執(zhí)行從業(yè)人員持證上崗制度；按照有關保險法律規(guī)定，通過保險合同對人進行業(yè)務授權，包括的業(yè)務范圍和經(jīng)營區(qū)域的規(guī)定；要求接受業(yè)務的機構按規(guī)定向其繳納一定數(shù)額的保證金；對保險人的業(yè)務狀況進行監(jiān)督和檢查，并依據(jù)保費收入、承保質量和賠付率等指標對其業(yè)務進行考核等；通過建立賬冊、規(guī)定劃繳保費方式、時間等對人進行財務管理。從發(fā)展的角度看，隨著保險業(yè)的發(fā)展及保險制度的健全，保險公司對保險人的管理功能將逐漸削弱，并由全面管理趨向于合同管理。

3．行業(yè)協(xié)會的管理職責。行業(yè)協(xié)會的主要職責是：組織保險中介人員的培訓和資格考試，負責落實保險中介人員資格認證，建立保險中介人員登記制度，對持證人進行年審；制定從業(yè)人員道德和行為自律準則，協(xié)助保監(jiān)會(或保監(jiān)局)監(jiān)督檢查保險中介機構和從業(yè)人員依法進行經(jīng)營活動情況，并依據(jù)保監(jiān)會(局)的授權對違法違規(guī)的中介人進行處理；建立保險中介人員檔案，掌握中介人員的資格情況；受理有關保險中介投訴，監(jiān)督處理結果，解決會員之間的糾紛；作為監(jiān)管部門和中介公司的橋梁，行業(yè)協(xié)會可將監(jiān)管部門的政策及規(guī)定傳達給會員公司，同時及時向監(jiān)管部門反映會員公司的意見和建議。目前，我國僅有一家保險中介行業(yè)自律組織――深圳市保險中介行業(yè)協(xié)會，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會在保險中介監(jiān)管中的作用還無從談起。隨著我國保險中介市場的發(fā)展，中介機構的增多，在適當?shù)臅r候應在各省、市組建保險中介人協(xié)會，并將保險中介的日常管理工作交給協(xié)會負責。

4．社會對保險中介市場的監(jiān)督。社會監(jiān)督一方面是指社會各界(包括會計師事務所、審計師事務所、律師事務所、評級機構和媒體及公眾)與國家監(jiān)管部門、行業(yè)監(jiān)管組織及保險公司緊密配合，通過各種方式，對現(xiàn)實中存在的保險中介業(yè)務的違規(guī)操作行為進行揭發(fā)舉報，通過社會力量有效打擊違規(guī)違法行為；另一方面，通過輿論、宣傳等形式在保險中介公司及從業(yè)人員中樹立誠實、守信、熱情服務的工作作風，并對于中介業(yè)務中規(guī)范操作、遵紀守法、服務質量高的中介公司或個人進行表揚，對不道德行為進行批評，從而提高中介公司和從業(yè)人員依法經(jīng)營、合法經(jīng)營的自覺性。

(四)細化從業(yè)人員資格考試，提高從業(yè)人員的專業(yè)素質

在國家有關保險中介人員資格考試的基礎上，應對人再進行產(chǎn)險和壽險的分類考試，對從事壽險的人進行初級和高級的分級考核，銷售一般壽險產(chǎn)品的只需通過初級考試，銷售投資類產(chǎn)品的人則需取得高級資格；對保險經(jīng)紀人也進行分級考核，即通過國家現(xiàn)行經(jīng)紀人資格考試并取得經(jīng)紀人資格證書的即為初級經(jīng)紀人，在此基礎上可舉辦更高層次的考試，通過者可聘為高級經(jīng)紀人。高級保險經(jīng)紀人可以為企業(yè)和個人提供全方位的風險管理計劃和服務。

(五)建立保險中介人員信息管理系統(tǒng)，提高保險中介監(jiān)管工作的透明度

篇4

1商業(yè)保險公司參與新農保建設的背景

商業(yè)保險公司在保險業(yè)務方面有著專業(yè)的人員、技術以及相關經(jīng)驗，由其來經(jīng)辦新農保有著現(xiàn)實的必要性與可行性。我國宜興市首開先河，以“服務外包”的形式和中國人壽合作推行新農保的宜興模式，顯示出了其獨特的優(yōu)勢。

2商業(yè)保險公司參與新農保建設的宜興模式介紹

2．1商業(yè)保險公司的角色商業(yè)保險公司在宜興模式中是方的角色，由政府作為委托方支付手續(xù)費向其購買新農保服務，從而由政府過渡到商業(yè)保險公司向農民提供新農保服務。在分工上，“征、監(jiān)、管”相分離。中國人壽宜興支公司根據(jù)市政府委托設立宜興市農民基本養(yǎng)老保險業(yè)務管理中心，承擔全市新農保參保手續(xù)辦理、個人賬戶管理、養(yǎng)老待遇結算和發(fā)放等經(jīng)辦服務；市社保部門負責統(tǒng)籌規(guī)劃、政策制定和監(jiān)督檢查；市財政部門負責基金管理，對基金實行獨立建賬、專戶儲存、?？顚Ｓ?、封閉運行；各鎮(zhèn)人民政府負責本轄區(qū)新農保宣傳工作和新農保基金征繳工作，各村積極協(xié)助。

2．2商業(yè)保險公司的經(jīng)辦方式中國人壽宜興支公司啟動了服務公共事業(yè)程序，成立了農民基本養(yǎng)老保險業(yè)務管理中心，在全市設立1個結算中心、20個鎮(zhèn)（園、街道）業(yè)務服務網(wǎng)點，構建起覆蓋全市的經(jīng)辦網(wǎng)絡；同時抽調組建一支由25名員工和優(yōu)秀營銷員組成的信息管理員隊伍，派駐各業(yè)務服務網(wǎng)點實行掛牌上崗。此外，宜興支公司還自主研發(fā)出“宜興農民基本養(yǎng)老保險業(yè)務管理系統(tǒng)”，實現(xiàn)了全市聯(lián)網(wǎng)、實時互通，提高了工作效率，確保賬戶信息的安全性和規(guī)范性。同時，建立了一整套業(yè)務操作和單證管理制度，經(jīng)辦人員嚴格遵照操作流程和管理制度開展參保手續(xù)辦理、個人賬戶管理、養(yǎng)老保險待遇結算和發(fā)放等日常管理工作。

2．3商業(yè)保險公司的經(jīng)辦效果在新農保覆蓋上，參保率、領取率均居處全國前列首位，基本養(yǎng)老金水平穩(wěn)定上升，而且業(yè)務開辦近5年來，當?shù)剞r民對新農保業(yè)務的有效投訴為0。在新農保的政府開支上，如果按傳統(tǒng)的做法由社保機構統(tǒng)包統(tǒng)攬，需要增設200余人的管理隊伍，加上設施設備、教育培訓、運營開支等直接和間接開支，至少需要1000萬元的投入，而選擇服務外包，則只需要100萬元的成本。

3商業(yè)保險公司參與新農保建設的SWOT分析

3．1優(yōu)勢

3．1．1商業(yè)保險公司專業(yè)運作，提高新農保管理水平商業(yè)保險公司有著規(guī)范化的業(yè)務管理、信息化的數(shù)據(jù)管理和專業(yè)化的風險防控體系，其辦理保險業(yè)務的專業(yè)性是毋庸置疑的?！靶罗r?！笔且粋€系統(tǒng)工程，基礎數(shù)據(jù)的搜集分析、賬戶管理、養(yǎng)老金給付等過程都需要專業(yè)的保險知識和精算技術，這些專業(yè)技術資源是政府機構所不具備的。而且，商業(yè)保險公司有完善的培訓機制和高素質的服務團隊，通過在當?shù)亟M建服務隊，對隊員進行專業(yè)化培訓，可以在短時間內使他們掌握新農保經(jīng)辦業(yè)務的各項專業(yè)技能。

3．1．2保險公司資源優(yōu)勢，降低新農保經(jīng)辦成本如果由政府來提供服務，社保機構就要招聘大量人員，政府需要支付人員培訓的費用，巨額的人力成本和經(jīng)費，還有大量的時間成本。而商業(yè)保險公司作為專業(yè)機構，擁有眾多營銷網(wǎng)點、管理體系成熟、經(jīng)辦經(jīng)驗豐富。如果能夠充分利用商業(yè)保險公司的這些優(yōu)勢，可以在很大程度上降低行政成本，同時縮短建立完善的新農保體系所需要的時間。另外，商業(yè)保險公司參與的模式有助于改善政府部門粗放分散的管理模式，削減預算，減少財政支出。

3．2劣勢

3．2．1農村經(jīng)濟基礎薄弱，商業(yè)保險公司成本高我國農村地區(qū)人口分散、交通不便，而且經(jīng)濟基礎薄弱、農民收入水平較低。大部分保險公司在縣域及以下市場沒有網(wǎng)點，如果經(jīng)辦新農保需要在鄉(xiāng)鎮(zhèn)縣市場重新鋪設機構、發(fā)展隊伍，開發(fā)新的業(yè)務系統(tǒng)，前期投入較大，實現(xiàn)利潤的周期較長。而商業(yè)保險公司是以經(jīng)濟利潤為導向的，在城市市場依然有利可圖，在對農村市場缺乏了解的情況下，除中國人壽等少數(shù)在農村具有網(wǎng)點優(yōu)勢和先發(fā)優(yōu)勢的公司之外，大部分保險公司對農村市場持觀望態(tài)度。

3．2．2農民保險意識缺乏，商業(yè)保險公司形象差長期以來，受傳統(tǒng)經(jīng)濟體制、思想觀念、生活方式等多方面的影響，我國農村居民風險意識和保障意識比較淡薄，相當一部分農民“談保險色變”，不熟悉保險的功能作用，更不善于運用保險來轉移和分散生活中的風險，加大保險公司經(jīng)辦新農保的難度。另一方面，商業(yè)保險公司在我國發(fā)展時間短，基層營銷人員素質不高，很多時候為了賺取利潤造成了錯誤的營銷，導致了一系列的負面報道，這也使得農民對于保險公司來經(jīng)辦新農保產(chǎn)生不信任。

3．3機遇

3．3．1《政府工作報告（2012年）》表明了政府支持《政府工作報告（2012年）》在第六點“切實保障和改善民生”中明確提出要在今年年底前實現(xiàn)新型農村社會養(yǎng)老保險和城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險制度全覆蓋。多渠道增加社會保障基金，加強社會保險基金、社會保障基金投資監(jiān)管，實現(xiàn)保值增值。加強社保服務能力建設，有條件的地方可對各類社保經(jīng)辦機構進行整合歸并，有些服務可委托銀行、商業(yè)保險機構代辦。這一點不僅表明了政府對于加快構建社會保障體系的決心，更是對商業(yè)保險機構代辦社保的認可和支持。

3．3．2商業(yè)保險公司參與新農保建設打開了農村市場雖然中國農村城市化進程在加速，但仍有一半的人口生活在農村。隨著“三農”問題的逐步解決，政府對農村政策的扶持和傾斜，中國農村經(jīng)濟狀況將有一個質的好轉。保險公司為新農保提供第三方服務是一個增強農民保險意識、改善企業(yè)形象、打開農村市場的好機會。商業(yè)保險公司可以借此機會開展補充養(yǎng)老保險、附加保險和涉農財產(chǎn)保險等業(yè)務，形成新農保與其他涉農保險多元保障相統(tǒng)籌的模式，增強農民的抗風險能力，進一步提高農村社會整體保障水平。

3．4挑戰(zhàn)

3．4．1商業(yè)保險公司參與新農保建設缺乏政策支持不僅商業(yè)保險公司對農村養(yǎng)老保險市場的開發(fā)力度不足，我國相關政策對于促進農村商業(yè)保險發(fā)展的支持力度也不夠。政府政策包括政府的財政、稅收政策對農村商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務發(fā)展機構及相關從業(yè)人員的傾斜，還包括政府對當?shù)剞r村養(yǎng)老保險工作的推動作用。保險公司經(jīng)辦新農保業(yè)務在全國目前只有幾例，尚未得到主管部門的認可和支持。不完善的相關政策產(chǎn)生的不確定性使得商業(yè)保險公司對參與新農保的建設望而止步。

3．4．2商業(yè)保險公司參與新農保建設缺乏法規(guī)指引我國保險方面的法律法規(guī)主要是對商業(yè)保險公司從事商業(yè)保險行為的規(guī)范，很少涉及對保險公司作為第三方代辦社會保險的指引，雖然之前有過新農合江陰模式，重慶失地農險模式，保險公司是否參與以及如何參與社會保障體系建設，仍舊沒有清楚的法律定位。地方政府對保險公司在農村社會保障體系建設中的作用認識不深，導致保險公司與政府合作關系較為松散，不能建立起長效運行機制，影響到商業(yè)保險公司參與社會保障體系建設的穩(wěn)定性。

4建議

4．1政府層面

4．1．1出臺優(yōu)惠政策，減輕保險公司負擔考慮到商業(yè)保險公司經(jīng)辦新農保的巨大成本，政府應該出臺優(yōu)惠政策，以提高其參與農村社會保障體系建設的積極性。一方面，政府可以對保險公司經(jīng)辦新農保業(yè)務的所得稅實行單獨核算，在稅率上給予適當優(yōu)惠，對相關重難點地區(qū)的新農保進行財政補助，以鼓勵更多保險公司積極參與到新農保制度建設中來。另一方面，由于商業(yè)保險公司在經(jīng)營過程中要受到保監(jiān)會，工商部門等政府部門的監(jiān)督管理，為減輕其負擔，政府政策應該對其代辦的新農保業(yè)務有所幫助。

4．1．2健全法律法規(guī)，明確各主體關系政府應該出臺相關法律法規(guī)來明確政府、保險公司和農民三者之間的法律關系，明確保險公司參與新農保制度建設的法律地位和市場地位，建立監(jiān)管機構和政府有關職能部門的溝通協(xié)調機制，并聯(lián)合制訂保險公司參與新農保制度建設的管理措施，降低保險公司的政策性風險，為制度的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。首先，建立第三方（指代商業(yè)保險公司）服務的評價體系，以及第三方服務機構的管理辦法。其次，界定清楚政府與企業(yè)的職責邊界。最后，商業(yè)保險公司應與政府各部門加強溝通，建立有效的反饋機制，促進發(fā)展，同時防范政企合作的風險。

4．1．3加強政策宣傳，提高農民保險意識針對農民保險意識比較薄弱，政府應深入廣泛地開展好宣傳工作，幫助農民樹立風險保障意識，使農民真正認識新農保、積極主動地參加新農保。由于理論知識晦澀難懂，不易被農民理解和接受，可以運用典型案例宣傳，采取農戶喜聞樂見的宣傳方式，如電視、廣播、村委會的公告欄等進行宣傳，使農戶對新農保產(chǎn)生感性認識。

4．2商業(yè)保險公司層面

4．2．1發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，完善新農保制度商業(yè)保險公司可結合新農保工作實際，借鑒國內外先進經(jīng)驗，制定出較為完善的新農保服務方案和操作實務，建立新農保業(yè)務管理辦法與流程，建立健全內部控制、基金稽核等各項規(guī)章制度，定期披露新農保基金籌集和支付信息，建立健全有關各方定期、不定期溝通與反饋機制，配合政府相關部門實施監(jiān)督，不斷優(yōu)化工作流程，持續(xù)提升服務水平，加速建立農民社會養(yǎng)老保險工作的長效機制，為新農保業(yè)務的正常開展提供制度基礎。此外，針對新農保涉及保險周期較長、參保人數(shù)眾多、繳費或領取標準不一等情況，利用商業(yè)保險公司擁有的專業(yè)精算人才和長期經(jīng)驗數(shù)據(jù)積累以及較豐富的管理經(jīng)驗，為新農保制度方案設計、基金運營管理等提供評估與咨詢服務。

篇5

摘 要 近年來，很多高危險性體育項目逐漸進入人們的現(xiàn)實生活。在這些項目的運作過程中，其操作技術規(guī)范以及經(jīng)營管理制度等還存在著很多問題。因此，必須采取針對性措施，努力消除這些高危險性體育項目中潛藏的各種風險。

關鍵詞 高危險性體育項目 體育項目管理 風險防范 風險控制

近年來，隨著我國社會事業(yè)的快速發(fā)展，高危險性體育項目開始走進人們的日常生活，深受人們尤其是年輕人的喜愛。但是，由于潛水、滑雪、攀巖以及蹦極等體育項目的運動過程風險性高，極易出現(xiàn)財產(chǎn)損失甚至人員傷亡等風險。因此，必須深入分析當前高危險性體育項目管理中存在的突出問題，采取有針對性措施，促進高危險性體育項目健康持續(xù)發(fā)展。

一、高危險性體育項目管理存在的問題

（一）法律法規(guī)保障機制有待完善

從我國現(xiàn)有法律法規(guī)來看，與高危險性體育項目相關的風險致害責任體例明顯缺乏。雖然在《全民健身條例》等有體育活動有關的內容，但是卻沒有針對高危險性體育項目引發(fā)風險的法律條文或條款。由于法律法規(guī)保障機制不夠完善，給高危險體育項目的發(fā)展帶來不利影響，由于無法可依，很多政府部門在處理高危險性體育項目中面臨困境，一些高危險性體育項目在發(fā)生風險事故之后，會由于參照標準不同而產(chǎn)生出不同的判決結果。

（二）體育項目管理體制不夠健全

很多高危險性體育項目主要是通過野外素質拓展俱樂部、項目協(xié)會等組織開展的?？傮w來看，很多高危險性體育項目的運行管理模式是，行業(yè)協(xié)會引導，俱樂部進行決策，經(jīng)營者負責體育項目的日常管理。在管理過程中，高危險性體育項目普遍存在著組織結構不完善、運行機制不通暢、管理制度不明晰等問題，極易出現(xiàn)安全風險或者事故，對高危險性體育項目的正常開展造成不利后果。

（三）體育項目監(jiān)督體系比較缺乏

由于高危險性體育項目具有趣味性、刺激性以及娛樂性等特征，受到很多城市年輕人的喜愛與歡迎。但是，由于高危險性體育項目的特殊性，其市場開發(fā)、項目運行等應當進行嚴格的監(jiān)管。而當前很多高危險性體育項目主要是俱樂部經(jīng)營為主，甚至還有些愛好者個人借助論壇發(fā)帖、網(wǎng)站等方式自發(fā)組織。由于大部分俱樂部、協(xié)會等并沒有在民政部門進行登記甚至備案，不具備合法有效的經(jīng)營資質，政府部門對于這些體育項目的監(jiān)督管理存在較大漏洞甚至面臨失控等局面。

（四）參與者的安全意識亟待提高

許多高危險性體育項目的參與者對于這些體育項目的認識不足，安全意識以及救護技能更是缺乏，這容易造成嚴重的風險或者不利后果。例如，潛水這一項目就是當前高危險性體育項目中風險系數(shù)較高的項目之一。在潛水過程中，由于潛水者的身體在水中所受到的壓力比正常環(huán)境下要大得多，容易帶來人體內部物理以及生理條件的明顯變化，如果潛水者的安全意識不足，無法及時適應這些變化，將會出現(xiàn)各種病癥，或者體溫喪失、氧氣中毒、一氧化碳中毒等致命性危害。

二、高危險性體育項目風險防范的對策

（一）加強高危險性體育項目風險控制

首先，扎實開展高危險性體育項目的摸底調查，加強高危險性體育項目的行政許可屬地管理。其次，持續(xù)進行高危險性體育項目場所安全檢查，加強對高危險性體育項目進行安全監(jiān)管，明確安全生產(chǎn)主體責任，建立安全生產(chǎn)崗位責任制，健全安全操作規(guī)程。最后，做好安全知識技能培訓工作。要推廣普及體育項目安全知識及技能活動，增強人們的自防自救能力。

（二）強化高危險性體育項目安全保障

高危險性體育項目的風險防范建立在科學完善的安全保障基礎上。因此，要建立起從項目審批、場地驗收、資質驗證、技術培訓、搶險救護等建立起完善的保障體系，政府體育部門、工商部門、衛(wèi)生系統(tǒng)、武警公安單位以及社會組織，要相互協(xié)調，建立完善的高危險性體育項目保全保障體系，民間的協(xié)會組織以及社團以及政府機構能夠在危險事件發(fā)生后，根據(jù)工作預案充分發(fā)揮各自作用與優(yōu)勢，及時消除安全隱患，減少安全事故的發(fā)生。

（三）重視高危險性體育項目市場監(jiān)管

在日常生活中，由于市場監(jiān)管體系不夠完善，一些高危險性體育項目在運作過程中，出現(xiàn)了很多事故，造成嚴重的社會影響。因此，必須要建立健全高危險性體育項目的市場監(jiān)管體系。要嚴格依照國家有關法律法規(guī)進行監(jiān)管，對體育項目要依法監(jiān)督，嚴格執(zhí)法。對體育項目的資質、安全保障能力、衛(wèi)生管理狀況等進行嚴格審查。由于場地檢查、器材維護是減少傷害事故的關鍵措施，因此，必須要組織專業(yè)人員進行檢查和維修，延長器材的使用壽命，降低高危險性體育項目的風險。

（四）完善高危險性體育項目保險制度

意外發(fā)生保險機制是完善高危險性體育項目保障體系的重要機制，可以有效降低體育項目意外事故發(fā)生之后家屬的經(jīng)濟損失，有助于減緩和安撫受傷者的情緒?！督?jīng)營高危險性體育項目許可管理辦法》鼓勵體育項目參與者投保意外傷害保險。當前，只有少數(shù)保險公司出臺針對攀巖、潛水等體育項目的責任保險。因此，要積極協(xié)調保險公司開展高危險性體育項目投保業(yè)務，完善高危險性體育項目安全保障體系。

三、結語

高危險性體育項目在滿足人們需求的同時，存在著一定的危險性。由于各種因素的影響，高危險性體育項目管理中還存在著明顯的問題。因此，必須采取針對性措施，推動高危險性體育項目健康持續(xù)發(fā)展。

篇6

為進一步貫徹落實《全民健身計劃綱要》和《浙江省全民健身條例》，充分整合和利用學校體育資源，更好地滿足人民群眾健身需求，現(xiàn)就學?，F(xiàn)有體育設施向社會開放工作，提出以下實施意見。

一、指導思想

以“三個代表”重要思想和科學發(fā)展觀為指導，以滿足人民群眾日益增長的健身需求為出發(fā)點，以提高人民群眾身體素質和生活品質為根本目的，切實加大學校體育資源向社會開放的力度，加快構建全民健身服務體系，讓居民能就近方便地健身、娛樂，實現(xiàn)學校與社會“共贏”，推進我市省體育強市創(chuàng)建活動的深入開展。

二、開放范圍

學校體育設施面向社會開放應遵循安全有序的指導原則，堅持在不影響正常教育教學秩序的前提下逐步開放。首批開放學校為：實驗中學、城北實驗中學、百官中學、春暉外國語學校、城東小學、陽光學校、華維文瀾小學、實驗小學、百官小學、鶴琴小學、師范附小、濱江中學、濱江小學。待條件逐步成熟后，再分批公布其他體育設施開放學校，原則上到2009年底前，全市中小學校體育設施都要向社會開放（其中普通高中、職業(yè)學校、市聾啞學校、少體校和教師進修學校實行預約開放）。

三、開放安排

1、開放時間。為避免影響學校的正常教育工作，在學校正課時間（一般是周一至周五），采用定時開放形式，原則上開放時間每天不少于2小時；在節(jié)假日期間（含寒暑假），除學校有大型活動安排以外，每天開放時間不少于4小時。具體時間由各學校確定，并報經(jīng)市教體局同意后張榜公布。

2、開放場所。開放學校的室內外場地（包括田徑場、足球場、籃球場、排球場、室內乒乓桌、室內羽毛球場等）原則上應向社會開放。具體開放范圍由學校確定。

3、開放管理。有關鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）和部門單位要高度重視并協(xié)同做好學校體育設施向社會開放后的日常管理工作，建立相關管理工作小組，具體協(xié)調處理開放活動中的有關問題。各開放點要建立規(guī)范的管理制度，包括管理協(xié)調小組工作制度、例會制度、會員卡辦理方法、活動登記制度、開放日志等。

4、有關費用。學校體育設施開放不以營利為目的，開放活動中涉及水、電及其他消耗的，由市財政定額補助，原則上城區(qū)學校1萬元/年，有室內場館的城區(qū)學校補助4萬元/年，鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學校0.5萬元/年，有室內場館的鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學校補助2萬元/年。鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）和社區(qū)根據(jù)實際情況也應適當給予經(jīng)費補助。在活動期間，屬人為損壞活動設施和器械的，應照價賠償。

5、宣傳引導。有關鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）要積極做好學校體育設施對外開放的宣傳引導工作，教育廣大市民自覺遵守各項規(guī)定，愛護學校的公共財物，組織轄區(qū)群眾積極參加體育鍛煉。

四、職責要求：

（一）市教體局

1、掌握全市學校設施對社會開放的基本情況；

2、對學校體育設施開放提出指導性意見，協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）協(xié)調處理學校體育設施開放中的有關問題，制訂考評辦法；

3、積極鼓勵志愿者參與開放場地的管理工作；

4、匯集各單位資源開放實施細則、管理制度、開放項目、管理小組成員名單等資料；

5、定期組織召開開放學校信息交流會和總結交流會；

6、對學校體育設施開放工作進行考評。

（二）市財政局

做好學校體育設施開放工作經(jīng)費補助預算，并及時下?lián)苡嘘P經(jīng)費。

（三）市公安局

協(xié)助做好轄區(qū)體育設施開放學校開放時段的安全保衛(wèi)工作。

（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）

1、成立鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）學校體育設施向社會開放管理協(xié)調小組，負責協(xié)調處理本鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）開放活動中的有關問題；

2、全面落實所轄區(qū)域內學校體育設施向社會開放的有關要求和具體事項，提高轄區(qū)內體育資源的利用率；

3、協(xié)調開放學校與周邊社區(qū)（行政村）的關系，做好宣傳、發(fā)動工作，提高社區(qū)（行政村）居民參與體育活動的積極性。教育居民自覺遵守活動規(guī)則，文明活動，在保證不影響學校教學、環(huán)境衛(wèi)生和人身安全的情況下參加體育活動，使開放工作有序、有效、和諧、安全。

（五）開放學校

1、落實專人管理開放工作，學校門衛(wèi)和管理人員要做好管理工作，將活動情況記入開放日志冊；

2、在學校門口明顯位置懸掛“學校體育場館開放告示牌”；

3、落實專人加強對學校體育設施的日常檢查和保養(yǎng)，及時維修被損壞的設備、設施。

（六）社區(qū)（行政村）

1、教育鍛煉群眾注意運動安全，不搞危險性高難度動作，遵守開放學校的各項規(guī)章制度，愛護活動場所的設備設施，注意個人衛(wèi)生習慣，不帶有果殼的食物進入活動場所，不在活動場地大聲喧嘩，保持活動場所的文明、整潔和有序；

2、加強與開放單位的日常聯(lián)系，及時妥善處理鍛煉人員與開放單位之間可能產(chǎn)生的矛盾，維護雙方合法權益。發(fā)生重大問題時及時向上級主管部門匯報反映，并采取措施，以防事態(tài)擴大；

3、建立健全會員準入制度，負責做好居民（村民）活動登記和準入證發(fā)放工作，要求參加活動人員在開放時間內憑證進入場地開展活動；

4、落實保險公司，引導居民（村民）參加“意外人身傷害險”的保險工作。

五、考核獎勵

市級將組織有關部門不定期對學校的開放工作進行檢查，并于每年12月下旬依照工作要求進行考評（考評辦法另訂），并根據(jù)考評結果，分別給予一定數(shù)額的獎勵。

六、有關要求

1、提高認識，加強領導。學校體育設施對外開放工作是順應社會和經(jīng)濟發(fā)展的必然要求，是構建多元化群眾體育服務體系的重要內容。各有關單位要充分認識學校體育設施對外開放工作的重要意義，切實增強為民辦實事辦好事的責任感和緊迫感，高度重視學校體育設施對外開放工作，有效緩解人民群眾日益增長的健身需求和群眾健身場地設施不足的矛盾，為市民提供就近方便優(yōu)質的體育健身設施。

2、明確職責，密切配合。學校體育活動場地向社會開放是一項涉及到方方面面的綜合性工作，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）和有關部門單位要根據(jù)各自職責，通力協(xié)作，密切配合。要通過電臺、電視臺、報紙、網(wǎng)站等新聞媒體，宣傳開放工作，努力形成社會關心、群眾了解、領導支持的良好社會氛圍，使學校體育設施開放工作健康、持續(xù)開展。

篇7

關鍵詞：車輛調度管理；信息管理；信息化

一、傳統(tǒng)車輛調度管理存在的弊端

過去市級機關的車輛不多，每個單位的車輛也很少，就我們管理局車隊只有幾十輛車，總體來說車輛的信息化程度也不高，當時的車輛調度管理上存在諸多弊端：一是人員素質差，管理人員、駕駛員文化層次低，管理混亂，管理人員和駕駛員經(jīng)過正規(guī)招聘考試很少，都是靠某些領導的關系走后門進來的；二是缺乏必要的制度，車輛技術檔案和人員信息檔案，正式的派車制度和車輛保養(yǎng)維修制度；三是事故多，駕駛員的安全教育少，每年一次的駕駛證年審時才感到交通的必要性，國家沒有交通法，出了問題事故雙方均沒有強有力的依據(jù)；存在諸多無法回避事實；四是管理不統(tǒng)一，安全防盜、防火、油料和材料管理不嚴，貪污浪費情況十分嚴重，公車私用、維修人員貪污材料費，駕駛員貪污油料和出差費時有發(fā)生；五是調度不及時，工作效率不高，車輛調度管理全部的登記表都是個人手工填寫完成的，手續(xù)十分繁瑣，也很容易出現(xiàn)差錯，導致調度不及時、不準確，車輛閑忙不均，給領導用車帶來很多不便，經(jīng)常耽誤工作和開會。

二、新世紀車輛調度信息管理的現(xiàn)實需求

隨著經(jīng)濟的日益發(fā)展，傳統(tǒng)的車輛調度管理已經(jīng)難以適應要求，車輛調度管理的信息化成為必然選擇，許多單位的車管也意識到了可以帶來的多方面益處。一是提高效率。可以將大量原始資料快速地導入電腦，免去了手工錄入這種耗時耗力的原始勞動，通過電腦軟件的開發(fā)，局域網(wǎng)使用，輕松實現(xiàn)日常管理；二是降低誤差。通過軟件界面的設計優(yōu)化和差錯控制提示功能，有效地避免人為差錯。如果輸入多了則無法輸進，輸入少了則提交時彈出 提示對話框；三是節(jié)省成本。效率的提高節(jié)省了人力和時間，換言之就是節(jié)省了車輛使用的成本；四是便于考核。信息化將管理流程 轉化為了軟件操作的一個個步驟，每一個步驟鏈接緊密，上一個步驟的操作人員要對下一個步驟的操作人員負責，從人員、時間、質量三方面對管理工作起到了很好的監(jiān)控作用，每一次的操作都留下記錄，為責任倒查追究提供了很好的依據(jù)，便于對車管人員進行績效考核。隨著信息技術的進步，信息化將會誕生出更多更好的應 用，車輛歸并車隊管理后，車隊要做的就是如何積極應用適合自己的信息技術成果，將車隊管理水平不斷推向更高的層次，適應機關工作的現(xiàn)實需求。

三、建立車輛調度信息管理的具體實踐

車隊建立車輛調度信息化管理系統(tǒng)共分成以下幾個步驟。首先是前期準備工作，分成三個階段。先是對此項工作進行多方了解和論證。先后多開幾次座談會，一方面是找來了過去在車隊工作過的老人員、老領導座談，讓他們談談以前車輛調度工作的 漏洞或不足，出出主意；另一方面是召開車隊人員動員會、座談會，談談想法，讓他們各自寫出改革方案，積極參與改革。通過內部發(fā)動，讓大家充分認識到了車輛調度信息管理的重要性和必要性，增強自覺性和主動性，形成合力，為這項工作的順利開展做好準備。 接著是到車輛調度信息化開展較早的周邊省市縣學習取經(jīng)。聽他們的經(jīng)驗介紹，看他們新開發(fā)的車輛調度管理信息軟件，學習他們從車輛調度管理制度的建立到車輛管理的信息化的先進經(jīng)驗，收獲頗豐后，使車隊對車輛調度信息管理有了直觀的認識，也對自身的 車輛調度信息管理有了信心。然后是建立健全車隊各項管理制度，并納入到“信息化”管理體系中去，具體做法如下：

1. 車隊長制度：主要是調度管理的日常事務、領導和監(jiān)督車隊的安全、財務、人事、維修，制定車隊的規(guī)劃和車隊的總體工作計劃，對車隊實行人性化管理等；

2.安全員調度員制度：要求熟練掌握車隊的車輛、駕駛員情況，與用車部門協(xié)調安排事宜，調控車輛、人員，做好記錄，了解 車輛運行狀況，負責全隊的駕駛員安全教育與安全知識培訓，做好 人員的思想工作，確保全隊穩(wěn)定，檢查車輛安全技術狀況，檢驗駕駛員的駕駛行為，杜絕酒后開車，負責車輛的事故處理、保險、理賠，與交警大隊關系的協(xié)調等；

3.駕駛人管理制度：主要是如何招聘、解聘。招聘駕駛員以考試和考察結合的原則，凡進必考，擇優(yōu)錄取，公開、公平、公正， 出勤制度、駕駛員的培訓、和懲罰措施；

4.財務、材料、配件管理制度：車輛消耗核算、費用報銷、現(xiàn)金的領用、配件材料的采購領用等；

篇8

關鍵詞：應收賬款；信用政策；風險防控

在當今日益激烈的市場競爭中，為了贏得主動，搶占商機，不僅要提高產(chǎn)品質量、改善售后服務，還要運用賒銷方式來擴大銷售提高企業(yè)競爭力。應收賬款作為一種商業(yè)信用，對于資金來講，是企業(yè)的血液，是企業(yè)的中樞神經(jīng)。它不僅決定了流動資金的周轉水平，而且還直接影響到銷售業(yè)績和市場競爭力。在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)經(jīng)常會因商業(yè)信用而發(fā)生不能收回的款項，由此給企業(yè)帶來資金損失。強化應收賬款風險管理、風險防范是企業(yè)經(jīng)營管理中的一項非常重要和迫切的任務，因此企業(yè)必須采取切實可行的措施，制定合理有效的管理辦法。筆者認為加強應收賬款的管理工作應從事前、事中和事后三個環(huán)節(jié)進行控制。

1.加強應收賬款事前控制

1.1 筆者認為，事前控制尤其重要。對什么樣的企業(yè)采用什么樣的信用必須建立起一整套切實可行的體系，才能有效的防范風險。具體從以下方面實施：

①建立信用標準。建立適應企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的信用標準體系，信用標準合理與否，對企業(yè)的收益與風險有很大影響。企業(yè)確定信用標準時，應著重考慮三個基本因素：一是同行業(yè)競爭對手情況。根據(jù)需要相應采取寬或嚴的信用標準，以在競爭中把握主動，爭取優(yōu)勢地位。二是企業(yè)承擔失信違約風險的能力。如企業(yè)承擔風險的能力較強，就可以以采用較低的信用標準爭取客戶，擴大業(yè)務。反之。如果企業(yè)承擔風險的能力薄弱，就發(fā)執(zhí)行嚴格的信用標準，以便最大限度地降低違約風險。三是客戶的資信程度。企業(yè)要判定客戶的信用等級，然后以此決定是否給予信用優(yōu)惠，對客戶的拒付風險作出準確的判斷，以利企業(yè)提高應收賬款投資決策的效果。

②采用正確的信用條件。在充分分析信用企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況后根據(jù)不同企業(yè)制定適當?shù)男庞闷谙藓托庞谜劭?，加大資金回收力度。

③建立恰當?shù)男庞妙~度。確定恰當?shù)男庞妙~度能有效地防止由于過度賒銷使企業(yè)蒙受損失。企業(yè)應根據(jù)市場情況及客戶信用情況的變化，對其進行必要的調整使其能夠保持在自身所控風險范圍之內。

1.2 建立資信評級和客戶檔案。對重要的應收賬款應建立資信評級機制和客戶檔案。利用成本最小化的原理最大地獲取企業(yè)客戶的信息。對客戶檔案實行動態(tài)管理，將客戶的信用等級進行及時調整。

1.3 簽訂賒銷合同時，多增加法律保障

除了對企業(yè)做出詳細的資信調查外，在賒銷合同上還應加注應收賬款逾期的處罰條款或者是對于應收賬款不能收回時，對于企業(yè)資產(chǎn)拍賣產(chǎn)權的優(yōu)先權，從而使得企業(yè)可以減少逾期時間段的利益損失，并保證企業(yè)能夠從企業(yè)客戶的破產(chǎn)清算中獲取優(yōu)先償還的權利，同時增加了相應的法律條款，可以增強法院強制執(zhí)行的依據(jù)。

2.加強應收賬款事中控制

2.1 發(fā)貨查詢，貨款跟蹤（發(fā)貨到收款）

每次發(fā)貨前客服部必須與銷售合同保持核對；公司在銷售貨物后，就應該啟動監(jiān)控程序，根據(jù)不同的信用等級實施不同的收賬策略，在貨款形成的早期進行適度催收，同時注意維持跟客戶良好的合作關系，實行動態(tài)管理。

2.2 回款記錄，賬齡分析

財務要形成定期的對賬制度，根據(jù)實際情況每隔一個月或一季度必須同顧客核對一次賬目，形成定期的對賬制度，不能使管理脫節(jié)，以免造成賬目混亂互相推諉、責任不清；要詳細記錄每筆貨款的回收情況，經(jīng)常進行賬齡分析。 對重要重大的款項應隨時跟蹤管理。

2.3 其他應注意的情況

由于①產(chǎn)品結構為多品種、多規(guī)格；②產(chǎn)品的回款期限不同，或同種產(chǎn)品回款期限不同；③產(chǎn)品出現(xiàn)平調、退貨、換貨時；④客戶不能夠按單對單回款等的情況下會造成單據(jù)、金額等方面的誤差，企業(yè)應定期清理，避免雙方財務上的差距像滾雪球一樣越滾越大，而造成呆、死帳現(xiàn)象，同時對帳之后要形成具有法律效應的文書。

3.加強應收賬款事后控制

3.1 加強應收賬款的日常管理工作

對拖欠帳款的追收，要采用多種方法清討，催收帳款責任到位。原則上采取大區(qū)經(jīng)理負責制，再由大區(qū)經(jīng)理落實到具體的業(yè)務員身上。如果是單一的大區(qū)經(jīng)銷商或商，則由客服中心定期對其進行溝通、催付。 對已發(fā)生的應收帳款，可按其帳齡和收取難易程度，逐一分類排序，找出拖欠原因，明確落實催討責任。對于確實由于資金周轉困難的企業(yè)，應采取訂立還款計劃，限期清欠，采取債務重整策略。應收帳款的最后期限，不能超過回款期限的1/3；如超過，即馬上采取行動追討。

要建立合理的應收賬款風險預警指標，在總量指標上可以設置最高信用額和最長信用期；在比重指標上，應考察應收賬款占流動資產(chǎn)比重、應收賬款占主營業(yè)務收入的比重及應收賬款賬齡分布比重；在系數(shù)指標上，應仔細分析應收賬款對主營業(yè)務收入的增量系數(shù)、應收賬款周轉率及應收賬款回收率。根據(jù)相應預警指標的設置，加強應收賬款日常管理工作中的對賬工作，及時發(fā)現(xiàn)將要到期的應收款項，并進行及時的催收，即實施應收賬款的追蹤分析。同時還要建立應收賬款壞賬準備制度，不管企業(yè)客戶的資信狀況如何良好，為避免企業(yè)在客戶逾期未歸還款項的情況下， 保障企業(yè)充足的現(xiàn)金流量，就要實行壞賬準備金制度。

3.2 確定合理的應收賬款收賬程序

總量控制，分級管理。財務部門負責應收帳款的計劃、控制和考核。銷售人員是應收帳款的直接責任人，公司對銷售人員考核的最終焦點是收現(xiàn)指標。貨款回收期限前一周，電話通知或拜訪負責人，預知其結款日期，并在結款日按時前往拜訪。

當企業(yè)發(fā)現(xiàn)其客戶存在流動資產(chǎn)周轉困難，或者當應收賬款即將到期時，應采取合理的催收賬款的程序，一般是通過信函、電話或電報等比較禮貌的方式提醒對方付款期已到，如果未收到回復，則應仔細分析原因，并對企業(yè)的經(jīng)營狀況和資金流動性等進行調查，若發(fā)現(xiàn)其有不利消息傳出，則應登門拜訪，并對應收賬款是否逾期及能否收回做出診斷，同時做好風險準備。企業(yè)客戶雖具有盈利能力，但出現(xiàn)資金周轉困難，拒絕付款時，企業(yè)應相應機構進行調解、仲裁，訴諸法律是收取款項最后應采取的方式，因為訴諸法律要考慮成本效益，法院訴訟費用可能超過債務求償額，仍有可能即使勝訴，收回賬款也極為困難。

3.3 采取信用保險措施

針對企業(yè)已經(jīng)做好的客戶資信檔案進行應收賬款的管理要相對容易一些，可以提前就可能存在風險的關注類和次級類應收賬款，損失部分利益到票據(jù)貼現(xiàn)公司進行貼現(xiàn)，或者對這些應收賬款購買信用保險，針對信用狀況比較良好的客戶，若發(fā)現(xiàn)重大的管理層變動等前兆，也可以采取信用保險的措施，從而將風險轉嫁給銀行和保險公司，這些機構在追繳賬款方面執(zhí)行效力較強。

3.4 規(guī)避應收賬款風險的其他措施

企業(yè)為防范債務人無限期地拖欠貨款，規(guī)避壞賬風險，可采用以下措施：

①以應收票據(jù)代替應收賬款。由于應收票據(jù)具有更強的追索權，且到期前可以背書轉讓可貼現(xiàn)，在一定程度上能夠降低壞賬損失的風險，所以當客戶資金周轉出現(xiàn)暫時困難，到期不能償還貨款，企業(yè)可要求客戶開出銀行承兌匯票以償還應收賬款。

②應收賬款抵押與出售。企業(yè)可嘗試通過抵押與出售方式將應收賬款變現(xiàn)。應收賬款抵押是企業(yè)以應收賬款為擔保品，從金融機構預先取得貨款，收到客戶支付欠款時再如數(shù)轉交給金融機構作為部分借款的歸還。但一旦客戶拒絕付款，金融機構有權向企業(yè)追索，企業(yè)必須清償全部借款。應收賬款讓售是企業(yè)將應收賬款出售給從事此項業(yè)務的機構以取得資金，售出的應收賬款無追索權。客戶還款時直接支付給機構，一旦發(fā)生壞賬企業(yè)不需承擔任何責任，這項業(yè)務可以使企業(yè)將風險轉移。

3.5 預警

每一客戶會計年度終結，必須取得欠款人對所欠款的書面確認。任何應收款應在發(fā)貨之日起，逾期一年零六個月，一律報告公司總經(jīng)理，并通知公司法律顧問啟動催討程序。

4.爭對加大應收帳款的回收力度制定其他相配套的管理制度

4.1 建立內部控制制度，建立良好完善的組織結構，注意部門之間職能的科學劃分，根據(jù)職能機構的特點確定需要的崗位，明確責任。加強對企業(yè)業(yè)務授權和審批控制的管理，確立業(yè)績的衡量指標應是真正收回的銷售款項，而不是單純的銷售額指標，從而在源頭上制止銷售人員造成的風險敞口，明確責權力。對于應收賬款逾期或者不能收回形成壞賬的銷售人員，進行相應的懲罰，如果存在與企業(yè)客戶串謀的情況，還要訴諸法律，實施制裁，從而在源頭上控制應收賬款的質量。

4.2 建立有效的業(yè)務人員薪酬激勵制度

對知識水平高，工作能力強，制定相應的獎勵制度，提高業(yè)務人員的工作積極性以便加強公司對高素質銷售人員的吸引力，并促進企業(yè)的內部晉升政策提高企業(yè)員工凝聚力。

企業(yè)所采取的各種政策的目的就是為了加快應收帳款的回收工作，應收賬款若不能及時收回， 輕則增加企業(yè)的融資成本，重則可導致企業(yè)資金鏈斷裂，影響企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。本文具體分析了應收賬款的成因主要是擴大銷售及某些產(chǎn)品特殊的性質所決定的，并據(jù)此提出企業(yè)主動賒銷導致對客戶資信調查能力的下降、相應制度上的不健全導致的管理缺陷等問題。針對這些嚴重的問題，筆者提出了加強事前控制，建立資信評級和客戶檔案制度、企業(yè)在簽訂合同時，多增加對自己有利的法律條款；在做好事前控制的基礎上，企業(yè)還應加強應收賬款的日常管理工作，并確立合理的收賬程序。制定即要按照既定的手續(xù)和程序辦理，防止資產(chǎn)流失。同時，又要重視中小企業(yè)內部審計人員的地位，充分發(fā)揮內部審計對企業(yè)經(jīng)營活動的監(jiān)督作用。要根據(jù)自己的實力，建立一套適合本企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展情況的管理體系，不要把攤子鋪的太大，把戰(zhàn)線搞的太長，使自己陷入困境。

參考文獻

[1]陳顯蘭.企業(yè)走出應收賬款困境的思考[J].四川會計，2003（06）

[2]張津京＼邱素琴.加入WTO企業(yè)財務管理的發(fā)展對策[J].河北財會，2002（06）

[3]王強.如何建立應收賬款內部控制制度[J].財會通訊，2004（02）

[4]魏萍.淺談中小企業(yè)內部控制的建立和完善[J].湖北經(jīng)濟學院學報（社會科學版），2008（11）

[5]張麗明.中小企業(yè)內部控制制度的建立于完善[J].科技咨詢導報，2006

[4]彭展.淺析中小企業(yè)內部控制的現(xiàn)狀、問題及對策[J].經(jīng)濟論壇，2009.（12）

[5]閻達五、楊有紅.內部控制框架的構建[J].會計研究，2001

[6]孫義榮.企業(yè)內部財務控制存在的問題及對策探討[J]科學信息（學術研究）2007

篇9

為進一步加強預算管理規(guī)范財務開支讓有限的資金發(fā)揮最大的效益逐步減輕財政債務包袱打開財政工作局面推進我鄉(xiāng)廉政建設進程，促進我鄉(xiāng)各項事業(yè)順利發(fā)展，經(jīng)鄉(xiāng)黨委研究決定，制定鄉(xiāng)的財務管理制度，其具體內容如下：

一、預算管理制度。

年初，由各單位根據(jù)有關法律法規(guī)和政策以及各種影響單位收支的因素制定本單位的綜合財務收支計劃，送鄉(xiāng)財政審核調整，經(jīng)鄉(xiāng)人代會通過后，給各單位下達綜合財政收支預算，各單位按預算組織實施，支出由財政所按收入進度和開支計劃核撥資金，年度執(zhí)行中，如有超收，按規(guī)定程序報經(jīng)批準后財政追加指標并撥款。如有短收，則自動減少支出指標。年終決算，如有結余，結轉下年繼續(xù)使用。

二、財務收支審批制度。

（一）、收入減免的審批

各有收費權限的單位和部門為了工作的開展需要對一些特殊的事項作出處理而需要降低收費標準和直接減少或免收費的必須報鄉(xiāng)財政審核鄉(xiāng)主要領導審批以便于財政的綜合平衡，否則財政不予核減收入指標，不追加財力，短收的款項由執(zhí)收經(jīng)辦人負責補足。

（二）、支出的審批

⒈項目支出預算經(jīng)費的開支由財政所審核，鄉(xiāng)黨政辦公會通過，由鄉(xiāng)長審批。

⒉基本支出預算經(jīng)費的開支，元以下的開支，由財政所長審核，審核屬實后報鄉(xiāng)長審批。元以上的開支由財政所長列席的黨政辦公會集體決定。

⒊每月底財政所應以報表的形式向鄉(xiāng)長報告部門資金收支情況。

三、現(xiàn)金管理制度。

（一）、支付限額

各單位應結合本單位的實際確定一個適用于本單位的現(xiàn)金定額，但各單位一次性開支在元以上的原則上用轉帳結算。

（二）、現(xiàn)金的管理

⒈出納人員應按現(xiàn)金開支計劃提取現(xiàn)金，現(xiàn)金未開支前應放置于很難搬動的保險柜內（定期調整保險密碼），每日下班前應將未開支的現(xiàn)金存入銀行，注意存取途中的安全。

⒉禁用未入賬的“白條”頂庫，機關班干部確因工作需要借款的，由鄉(xiāng)長審批后才能借用，并且工作結束后應及時償還，借用的最長時間不得超過三個月，保證實際數(shù)與賬面數(shù)一致。

⒊對現(xiàn)金的長款應按會計制度作為單位收入、短款應由出納人員負責賠償，嚴禁將二者相抵。

⒋提高業(yè)務技能，增強防偽能力，特別是認識假幣的能力，對收到的假幣由出納人員負責賠償。

四、票據(jù)管理制度

（一）、票據(jù)的領購

⒈對各種上級業(yè)務主管部門直接管理的專用收費票據(jù)，鄉(xiāng)屬部門領回后到鄉(xiāng)財政票據(jù)管理員處對所領票據(jù)作備查登記，加蓋財政所印章后才能使用。

⒉鄉(xiāng)屬各部門應憑收費許可證（或收費文件）到鄉(xiāng)財政所交清舊票，然后才能領用新的合法票據(jù)，并交納票據(jù)工本費。

⒊各單位應對所領的各類票據(jù)的時間、本數(shù)、套數(shù)、定額票據(jù)的金額等作詳細的記載。

（二）、票據(jù)的使用

⒈各單位應對收費的票據(jù)加蓋收費單位公章，認真填寫收款人和繳款人姓名、收款日期，對一式幾聯(lián)的收據(jù)，應用復寫紙同時填寫一式幾聯(lián)。

⒉對有編號的票據(jù)應按編號的次序序時填寫，不得跳號開出票據(jù)。

⒊收費票據(jù)應有收費的項目名稱、收費詳細內容、大小寫金額填寫準確無誤。

⒋一式幾聯(lián)的票據(jù)不能用鉛筆填寫，其它票據(jù)只能用藍黑或碳素墨水填寫。

⒌收款人和填票人原則上應用私章代替手工填寫。

（三）、票據(jù)的保管。

⒈各單位應加強對票據(jù)的管理、平時放入保險柜內，嚴禁隨意擺放。

⒉對遺失的票據(jù)，應及時向上級主管部門和票據(jù)管理部門報告遺失票據(jù)的種類、本數(shù)、套數(shù)、收費的金額等。并在公共性報刊上申明作廢。對遺失的定額票據(jù)，按所遺失票據(jù)的金額由責任人全額賠償。

⒊票據(jù)管理員應隨時盤點票據(jù)庫存、交舊領新，保證各部門票據(jù)的供應。

（四）、票據(jù)的繳銷

⒈各單位應將已使用票據(jù)的存根交回票據(jù)管理員處、并且交已開除票據(jù)所收費的金額總計填寫在票據(jù)封面的右上角。定額收據(jù)按已開除數(shù)核定金額。

⒉票據(jù)管理員應對票據(jù)的領、存、銷情況建立臺帳，隨時反映出票據(jù)的結存情況，登記已收費票據(jù)的收費金額，并與收費會計和主辦會計核對一致。

⒊單位變更、或取消收費權時、應交收費票據(jù)存根和未使用的票據(jù)全部交回票據(jù)管理員處，并登記已開除票據(jù)的收費金額、未使用票據(jù)的份數(shù)和序號。

五、實物財產(chǎn)管理制度

（一）、新增財產(chǎn)的管理

⒈機關財產(chǎn)單項價值在元以下的，由鄉(xiāng)財政所負責購置，元以上元以下的由鄉(xiāng)主要領導研究決定，元以上的由鄉(xiāng)黨政辦公會研究決定（基本支出預算除外），元以上的進入基本支出預算管理。

⒉鄉(xiāng)機關的所有財產(chǎn)由財政所購置并作備查登記后領用。對日常維修用及批量金額大（或累計金額大）的燈管，小車費油費、修繕費等，由財政所指定購買地點進行定點供應，由財政所定期與業(yè)主結算。

⒊接受捐贈的實物財產(chǎn)按購置財產(chǎn)的辦法處理。版權所有

⒋盤盈的財產(chǎn)應補充登記，補辦領用手續(xù)。

（二）財產(chǎn)的使用調配

⒈機關的房屋、小車、辦公桌椅由黨政辦調配；其它財產(chǎn)由財政所調配。

⒉接受捐贈的財產(chǎn)要轉贈的由鄉(xiāng)領導研究決定，具體工作由鄉(xiāng)黨政辦和財政所負責辦理。

⒊各單位和個人需要使用已有集體財產(chǎn)的，應先向管理部門提出申請。由管理部門調劑使用。

⒋對需要新購置的，必須先向財政部門申請，由財政購回后統(tǒng)一調配。

（三）、財產(chǎn)的處置

財產(chǎn)的變賣：單項購置價值在以下的由各單位處置，購置價在元以上以下的由財政所審核后報鄉(xiāng)主要領導決定，單項購置價在元以上萬元以下的由鄉(xiāng)黨委會（黨政辦公會）研究決定，所有的報批工作由鄉(xiāng)財政所負責。

（四）、財產(chǎn)的日常管理

⒈各單位和個人應盡力保管和維護集體財產(chǎn)，防止遺失和意外損壞，凡因個人的原因造成財產(chǎn)遺失和損壞的由個人負責照價賠償。

⒉集體財產(chǎn)嚴禁隨意調換、隨意改變用途、改變造型、改變結構，凡出現(xiàn)前述情況的財政收回財產(chǎn)的使用權，或收取相當金額的資金用以恢復原狀。

⒊所有財產(chǎn)的修繕由鄉(xiāng)各單位集體統(tǒng)一進行，私自修繕和裝修的單位收回后單位和新使用人不補償任何費用。

⒋所有的實物財產(chǎn)財政應建立相關的賬目和備查簿，每年應進行一次財產(chǎn)清理，掌握財產(chǎn)的變動情況。各單位、各辦、每人使用的財產(chǎn)財政登記造冊，制定領用登記表一式二份（使用人和財政各一份），雙方簽字確認。

⒌對工作人員調離本單位的，應辦理完財產(chǎn)遺交手續(xù)后，組織人事部門才能辦理相關的調動手續(xù)，否則，造成財產(chǎn)損失的由組織人事經(jīng)辦人負責賠償。

⒍非工作原因使集體財產(chǎn)受到損失的，由保管人負責一切責任。

六、小車費管理制度

（一）、小車的使用管理

⒈鄉(xiāng)政府的小車統(tǒng)一由鄉(xiāng)黨政辦安排，鄉(xiāng)長分管。

⒉有資格用車人員：現(xiàn)任黨委、政府、人大領導，黨委成員，特崗人員（黨政辦主任、財政所長）可用車；財政所、農經(jīng)站運送重要票款可用車；機關干部重病就醫(yī)可用車。其余一律不派車。

⒊每次用車要由用車人申請，黨政辦簽派車通知，駕駛員憑派車通知方可出車。

（二）、小車的修繕和補給管理

⒈對每次修理費在元以下的由駕駛員決定，元以上的由鄉(xiāng)長決定。

⒉對一次性修理費在元以上的，必須要有財政人員的參與確定。

⒊確因特殊原因需要在外修理和加油的，必須經(jīng)鄉(xiāng)黨政主要領導同意，同時告知財政所。

（三）、小車規(guī)費的管理

⒈小車的保險按縣的規(guī)定實行定點保險，保險費和合同由鄉(xiāng)財政與保險公司進行結算和簽定。

⒉小車的養(yǎng)路費由駕駛員與征收所結算后在財政所報賬。逾期不繳的罰款由駕駛員負擔。

⒊過路、過橋費由駕駛員與收費處結算定期憑派車單和有效收費發(fā)票在財政報銷。

（四）、小車費用的報銷

⒈小車的費用的報銷必須附有派車單，并且是憑財政審核的合法票據(jù)。

⒉派車單所附的票據(jù)必須與派車單上的時間、地點、里程、經(jīng)由地一致。

⒊駕駛員的工資及福利由鄉(xiāng)財政根據(jù)適時工資水平提出方案，經(jīng)鄉(xiāng)黨委、政府同意后執(zhí)行。

⒋如因駕駛員的自身的原因造成的損失由駕駛員負擔全部費用及責任。

七、電話費管理制度

⒈凡安裝有電話的辦公室，必須保證電話的暢通。

⒉電話費按現(xiàn)憑職務級別包干使用，黨委、人大、政府的正職領導每月包干元、副職領導及黨委委員、黨政辦主任、財政所長每月包干元、其余各辦主任每月包干元、副主任每月包干元、其余人員每月包干元。財政所長及總預算會計另加網(wǎng)費每月包干元，黨政辦秘書辦公室另加電話費每月包干元。

⒊按上述標準，超支自負、節(jié)約歸公。

八、打字復印費的管理

⒈打字復印應本著為鄉(xiāng)機關服務的原則，保證鄉(xiāng)機關的各資料的及時高質量打印。

⒉鄉(xiāng)黨政辦、財政所的資料在打印時登記，按月與財政所結算。經(jīng)費實行歸口管理的各辦及站所、外單位和個人所需打印的資料必須先登記，然后由打字員按財政制定的標準收費，實行先收費后打印并按月與財政所結算。

⒊打印的標準：臘紙元張，復印紙元張，文件頭子元張白紙元張。

⒋每月打字員應將打印登記表和打印收費一并交鄉(xiāng)財政所結算。

⒌打字復印所需的各種設備和材料由鄉(xiāng)財政所負責采購。設備的維修由鄉(xiāng)財政負責聯(lián)系和結算。

⒍打字員應做好打印設備的管理和維護，嚴禁非專業(yè)人員操作設備。保管好各種打印材料，不準將設備及材料帶出打印室。不準私人自帶材料用集體設備進行免費打印。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有前述行為，按應收費金額的兩倍扣除工資。

⒎鄉(xiāng)機關需打字復印的資料只能在鄉(xiāng)打字室打印，特殊情況確需在外打印的，必須經(jīng)鄉(xiāng)財政同意，否則按弄虛作假處理。

九、水電費管理制度

⒈鄉(xiāng)政府辦公樓的水電費和初裝費由財政負擔；其它各處的水電費和初裝費按“誰受益誰負擔”的原則劃歸經(jīng)費歸口管理的部門和私人負擔。

⒉未經(jīng)鄉(xiāng)財政所和黨政主要領導的批準，嚴禁在辦公室使用取暖設備及和降溫設備。否則由該辦和個人承擔當月政府辦公樓的所有電費。如造成其它責任的，由使用人負全部責任。

⒊嚴禁用集體的水電洗衣做飯，每發(fā)現(xiàn)一次罰款元。

⒋未經(jīng)鄉(xiāng)財政同意不對電路、水路進行私拉亂接。否則按前述⒊條處理。

十、差旅費及辦公業(yè)務費的管理

⒈下村費按機關業(yè)務干部每人每月元、隨工資發(fā)放，不在報銷其它費用。

⒉職工在縣內出差每一次最多只能報銷車船費元。用政府集體車輛的出差的（包括搭乘領導用車），不能報銷車船費。

⒊縣內出差原則上不報銷住宿費，確因工作需要，必須請示鄉(xiāng)主要領導同意且在縣內的住宿一般干部不能超過元晚，副職領導、各辦主任及站所長不能超過元晚，黨政主要領導不得超過元晚。

⒋因公到縣外出差的，車船費按規(guī)定據(jù)實報銷，住宿費和伙食費補助等包干一般干部元天，副職領導、各辦主任及站所長元天，黨政主要領導元天，如報銷伙食費的，一般干部扣除元天，副職領導、各辦主任及站所長扣除元天，黨政正職領導扣除元天，職工憑正式發(fā)票到財政所報賬，節(jié)約歸公，超支不補。

⒌經(jīng)縣委、縣府研究并以縣委、縣府的名義通知的外出參觀、學習、考察、培訓的，按組織機構開具的發(fā)票據(jù)實入賬；縣級部門承辦的，經(jīng)請示縣分管領導同意的外出參觀、學習、考察、培訓的，經(jīng)鄉(xiāng)黨政正職領導同意后方可報銷組織機構出具的發(fā)票總金額的；其余情況，一律不得公費報賬。

⒍經(jīng)黨政主要領導同意的脫產(chǎn)學習人員，一年以上的，每天補助伙食費元一年以內及各種短訓班每天補助伙食費元，但下村費和伙食補助費只能享受一項。

⒎經(jīng)黨政主要領導同意參加的以提高學歷為主的各種學習，學習時間視同上班對待，但不得報銷任何費用，獲得畢業(yè)證書的，給予一次性獎勵：大專元、本科元、碩士元。

⒏嚴禁各單位報銷出租車費和摩托車費。特殊情況需要的，必須報鄉(xiāng)主要領導同意。

十一、招待費、會議費管理制度

（一）、招待費管理制度

⒈鄉(xiāng)機關的所有來人來客，因工作需要確需用餐的，原則上在機關食堂就餐，特殊情況需在外就餐的必須報鄉(xiāng)主要領導同意。

⒉所有的接待用餐必須到鄉(xiāng)黨政辦開具派餐單，伙食團憑派餐單承辦伙食。

⒊伙食費接待標準（以現(xiàn)任最高職務為準）：縣級領導元桌，鄉(xiāng)主要領導元桌，一般工作人員元桌，村干部來鄉(xiāng)聯(lián)系工作的，每人每餐元。

⒋所有的接待用酒、水原則上掌握在元以內。不準發(fā)工作煙，特殊情況須報鄉(xiāng)主要領導同意，并由財政統(tǒng)一采購后，各經(jīng)辦人在鄉(xiāng)財政領??；經(jīng)費歸口管理部門由各部門承擔。

⒌縣部、委、辦、局的以上的領導來鄉(xiāng)由鄉(xiāng)主要領導、分管領導和相關部門負責人及領導指定的人員作陪；其余人員來鄉(xiāng)由各辦及站所對口接待，分管領導、部門負責人和相關業(yè)務人員作陪。

⒍縣委、縣政府、人大、政協(xié)領導檢查工作，年終目標檢查、干部考評、鄉(xiāng)黨委、政府重大的突擊性、臨時工作接待開支由鄉(xiāng)領導酌情決定。

⒎機關干部下村的伙食費，按每餐元計算，機關干部先行到鄉(xiāng)財政所自行負擔元購買餐券，并按實際開支的數(shù)額由村干部（憑干部工作日記實、村部簽字、辦伙食戶簽字）到相應的部門報銷元。

（二）、會議費的管理

⒈機關內部的會議（包括各辦及站所之間的交流）不得發(fā)生會議伙食費。

⒉要求機關以外的人員參加，要發(fā)生會議伙食的會議，必須請示鄉(xiāng)主要領導同意，并由鄉(xiāng)黨政辦提前負責通知開會人員、各辦、各站所和籌辦會務，以減少會議次數(shù)和降低會議費用。

⒊黨代會、人代會，中、晚餐每桌（含酒、水）元。

⒋縣委、縣府及各部、委、辦、局在我鄉(xiāng)召開的現(xiàn)場辦公會等各種會議，若由主辦單位承擔費用的，按主辦單位的要求辦理，若由本鄉(xiāng)承擔的，按黨代會和人代會的標準執(zhí)行。

⒌會議伙食一律在鄉(xiāng)機關辦理。

十二、罰則

⒈不按財政的要求設置和處理賬務的由鄉(xiāng)財政責令改正，若限期內仍不能改正的，財政所有權剝奪其財務單獨核算的資格，收歸財政統(tǒng)一集中管理。

⒉拒不納入財政統(tǒng)管的單位和部門，停發(fā)部門負責人和有關責任人的工資，并根據(jù)情節(jié)輕重，酌情給予黨紀政紀處分。

⒊私自在銀行開設賬戶和公款私存的，按私設“小金庫”處理，并按發(fā)生額處理部門負責人和經(jīng)辦人，其罰款由個人承擔。

⒋不使用統(tǒng)一收費票據(jù)，而亂用白條收據(jù)的，以及使用統(tǒng)一票據(jù)而截留收入的，按發(fā)生額處罰部門負責人和經(jīng)辦人，罰款由個人承擔。

⒌凡不按上述規(guī)定執(zhí)行的，按違反財經(jīng)紀律追究部門負責人和經(jīng)辦人的責任，并停止供應票據(jù)。

⒍不按時交財務資料到財政所做賬的，財政所有權緩拔部門經(jīng)費（緩發(fā)部門負責人和經(jīng)辦人的工資），直到停止拔款（停發(fā)工資），并酌情給予經(jīng)濟處罰。

⒎不按規(guī)定將發(fā)票交由規(guī)定的審核人審核的，視為弄虛作假，出納不能報銷。若查出報銷的，對經(jīng)辦人按貪污公款處理，對出納按弄虛作假處理。

⒏對不能按時完成收入計劃，無法完成財政集中資金的，分管領導和部門負責人不能領取當年的綜合考核獎，且不能參與任何評優(yōu)。

⒐若各辦及各部門超出財政核定的開支定額（或支出計劃）的由分管領導和部門負責人各承擔的超支費用。

⒑未經(jīng)財政審核私自舉債的，由分管領導和部門負責人各承擔舉債利息的，財政按舉債額的作為財政平衡資金。

⒈對無票收費、白條收費、收費不按時交入財政專戶的，按貪污和挪用公款處理。

⒉違反規(guī)定，涉及金額大，情節(jié)嚴重的，由財政部門提請司法機關處理。

十三、本制度適應用于鄉(xiāng)直屬行政事業(yè)單位（其它單位參照執(zhí)行）、過去與本制度相抵觸的，除上級政府有明確規(guī)定外，一律以本規(guī)定為準，本制度從發(fā)出之日起施行。

篇10

每進一家新公司，我們都要參加公司培訓。積極參加培訓，有利于我們更好地了解公司文化，更快地進入到工作狀態(tài)。下面由小編來給大家分享保險培訓心得，歡迎大家參閱。

培訓是一種實現(xiàn)自身技能提高的重要舉措，也是實現(xiàn)企業(yè)有序穩(wěn)定發(fā)展的關鍵因素，下面由小編來給大家分享保險培訓心得，歡迎大家參閱。

保險培訓心得15.12大地震時，董事長親赴險境為災區(qū)每個生命送去泰康人與生俱來的溫暖與關懷;

SARS肆虐時，苗總等人如同救死扶傷的白衣天使般冒著生命危險為客戶送去救命保單;MH370失聯(lián)時，理賠團隊如同等待游子歸家的慈母般守候在理賠一線為每個逝者家屬送去尊重;直至觀看了感動泰康十大人物，這一幕幕雖不是我親身經(jīng)歷，但卻歷歷在目，濕潤我了許久未見淚水的眼睛，永恒的畫面定格在我的腦海里無法去除。此時此刻只能用一個詞來描述我的感受---震撼，此次培訓對我的心靈沖擊很大，我的思想和心態(tài)從此發(fā)生改變，泰康重塑我的價值觀，我被泰康所征服!

為什么有那么多的青年才俊十幾年來陪伴泰康征戰(zhàn)南北，奉獻青春卻心甘情愿;為什么有那么多的名校驕子一批批的投入泰康母親的懷抱，受苦受累卻無懼無悔;為什么有那么多的底層員工為了泰康這艘航母的前行燃燒自己，默默無聞卻無怨無悔;我淺顯的得出了一點點自己的感悟，是泰康以人為本的企業(yè)文化感染著我們，是保險這個行業(yè)偉大的愛支撐著我們，使我們在保險人生的道路上不斷前行。

經(jīng)歷了培訓的點點滴滴，了解了感動泰康十大人物的方方面面，我發(fā)現(xiàn)自己不足的同時也發(fā)自內心的感受到保險的偉大與不易。作為__的一員，我沒有感覺到一點點的驕傲，而是內心深深的擔憂與恐懼。這并不是我缺乏自信，而是冥冥中有種感覺：作為一個職場新人，沒有經(jīng)過三四級機構的磨練與洗禮就在分公司做內控;沒有嘗過我們的衣食父母---保險人所經(jīng)歷過的酸甜苦辣就在分公司。

保險培訓心得2在泰康輕松愉快的學習生活中，孔老師先是叫我們和坐位附近的同學握手，再走出坐位和更多的同學握手，循序漸進的教同學們慢慢的突破自己。隨后更多的專業(yè)老師向同學們分享了他們從事保險事業(yè)的經(jīng)歷，向同學們傳授了在保險行業(yè)成功的經(jīng)驗。

在整個培訓的過程中，班主任張老師對工作認真負責，對同學們的生活體貼入微。嚴老師的親和力，帶同學們跳舞，使同學們能有輕松快樂的心情學習。譚老師講話的抑揚頓挫及幽默及妙趣橫生的授課，令同學們學習輕松易懂。張老師每次上課臉上都掛著和藹的笑容，讓大家感到非常容易親近。每位老師都給同學們留下非常深刻的印象，各位老師：您們辛苦了!

命運在于自己把握

上帝是公平的：本身來到人世，什么東西都沒帶來，我們便去學習學著擁有。但是多數(shù)人學到了窮人的心態(tài)，成了窮人。有少數(shù)人學到了富人的心態(tài)，他們便成為了富人。所以世上沒有窮人，只有窮人的心態(tài)。改變生活和命運從改變心態(tài)開始。

保險培訓心得3保險業(yè)內率先申請信用評級，泰康人壽從1996年的aa級躍居aaa——信用等級，沒有一筆呆壞賬，在國內成功首發(fā)保險業(yè)次級債券[3]

具備充足的償付能力重視防范金融風險，沒有一筆呆壞賬

泰康人壽作為一家新型的股份制壽險公司，非常重視防范金融風險，逐步建立了“三位一體”的風險管理體系，即以經(jīng)濟資本與價值風險管理為基礎，以合規(guī)體系建設與法律服務為主要內容、以獨立內控評價和稽核檢查為重要手段的全面風險管理框架，實施全面的風險、內控與合規(guī)管理;同時健全核保核賠體系，完善財務監(jiān)控制度，加強稽核審計力度，使風險得到有效控制。泰康人壽堅持以“流動性、安全性和收益性”為原則，努力管好、用活資金，力爭獲得最大回報，自開業(yè)沒有一筆呆壞賬。泰康人壽按規(guī)定足額提取準備金，各項監(jiān)控指標合理，經(jīng)過上級監(jiān)管部門的審核，具備充足的償付能力。

管理

全面通過iso9001:20--國際標準(ukas)質量體系認證的壽險公司

泰康人壽國際標準的規(guī)范化管理

泰康人壽一貫強調以制度促管理，以管理見效益，通過國際標準的規(guī)范管理求得健康發(fā)展。

建立專業(yè)委員會管理制度，成立預算委員會、投資委員會、兩核委員會和風險委員會等，在日常管理和風險控制等方面發(fā)揮了重大作用。

成立個險事業(yè)部、員工福利計劃事業(yè)部和銀行保險事業(yè)部，建立并完善了以《基本法》為核心的業(yè)務管理制度和以“世紀圣典”為核心的激勵制度。

成立運營中心，整合資源，優(yōu)化流程，服務前置，集中控制風險。通過建立強大的后援服務體系，形成規(guī)模效益，降低運營成本，提高運營效率，為公司打造核心服務競爭能力奠定了強有力的基礎。

建立財務預算制度，有效加強了成本控制和財務管理工作。完善了對重點業(yè)務開發(fā)的“風險監(jiān)控數(shù)據(jù)庫模型”。

信息系統(tǒng)

20--年,泰康人壽在國內率先引進國外大型先進壽險軟件包，啟用新型計算機軟件系統(tǒng)：life/asia系統(tǒng)，并且成功將該軟件進行中文化和本地化開發(fā)，投入實際應用。

個險、團險、銀行保險新系統(tǒng)以及sap財務系統(tǒng)在全國各個分公司和上百家支公司全面上線，大集中的業(yè)務處理模式得以全面確立和加強，為業(yè)務快速發(fā)展、控制風險、降低成本提供了有力的支持。

業(yè)內領先的行銷支持系統(tǒng)mss，為外勤人員提供了全天24小時的個人營銷工作室，提升了個人壽險營銷的服務水平。

面向全系統(tǒng)的“領先e步——oa辦公自動化系統(tǒng)”順利搭建，大大提高了工作效率，加強了內部溝通

業(yè)務

以個人保險為核心，團體保險、銀行保險和續(xù)期業(yè)務齊頭發(fā)展產(chǎn)品涵蓋少兒、女性、醫(yī)療、養(yǎng)老、重大疾病、意外傷害、分紅、投連、萬能保險等各方面

投資業(yè)務名列行業(yè)前茅

泰康資產(chǎn)管理有限責任公司正式掛牌 三大事業(yè)部相繼成立

《國務院關于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》出臺之后，泰康人壽對公司愿景進行重新定位——致力于把公司建設成為“最具親和力、最受市場青睞的大型保險金融服務集團”。

20--年3月23日，泰康資產(chǎn)管理有限責任公司正式掛牌營業(yè)，它是經(jīng)中國保監(jiān)會批準設立的專業(yè)資產(chǎn)管理公司，在公司資產(chǎn)管理中心的基礎上組建而成，是國內債券市場、存款市場、基金和股票市場最重要的機構投資者之一。

20--年4月—7月，泰康人壽個險事業(yè)部、銀行保險事業(yè)部、員工福利計劃事業(yè)部相繼成立，泰康人壽的管理架構轉變?yōu)榫仃囀焦芾恚瑮l塊結合。這一組織管理體系的變革，為泰康人壽的業(yè)務發(fā)展注入了新的活力。

業(yè)務體系

泰康人壽非常注重構建全面清晰的業(yè)務結構體系，形成了較為完善的以個人保險為核心，團險、銀行保險和續(xù)期業(yè)務齊頭發(fā)展的業(yè)務態(tài)勢，為公司壽險業(yè)務的健康發(fā)展提供了保障。泰康人壽已形成定期及終身壽險、重大疾病保險、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、少兒保險、意外保險、女性疾病保險、高額保障保險、分紅保險、投資連結保險、萬能保險等產(chǎn)品系列。截至20--年底，泰康人壽已累計為1300萬客戶提供保險服務，充分滿足了大眾對壽險服務的全方位、多層次的需求。

承諾

服務是壽險的生命

以誠信、規(guī)范、優(yōu)質的服務贏得客戶的信賴

泰康人壽把客戶的利益放在第一位

開業(yè)以來，泰康人壽堅持把客戶的利益放在第一位，使客戶和公司真正成為利益共同體。截至20--年底，泰康人壽成立20--年累計賠付支出達160億元。理賠處于保險服務的核心環(huán)節(jié)，是保險公司兌現(xiàn)承諾，為客戶提供保險保障的重要體現(xiàn)。從每年交幾百元保費的客戶，到一次躉交上百萬元的客戶，從第一個理賠案，到20--年的820萬元個人壽險理賠案，泰康人壽專業(yè)的服務品質、熱誠的服務精神從未改變。泰康人壽以及時、合理、高效的理賠服務，贏得了公司廣大客戶的信任。

保險業(yè)內率先推出100%電話回訪制度，保護客戶合法權益

自1999年率先在業(yè)界推出新契約“100%電話回訪制度”以來，泰康人壽不斷完善回訪內容，改進回訪方式。20--年開始實施超百電話回訪,對已經(jīng)回訪成功的新契約客戶進行再次回訪，以此加強對營銷員展業(yè)品質的管理，保護客戶的合法權益，使“誠信服務”始終成為公司品牌核心價值的重要組成部分。

保險業(yè)內率先推出保單“通存通兌”業(yè)務

泰康人壽應用國際先進的life/asia系統(tǒng)，在全國率先推出保單“通存通兌”業(yè)務，泰康人壽的客戶在全國任意一家分公司或中心支公司均可辦理保險合同變更、理賠等事宜，真正體現(xiàn)了泰康人壽“以客戶為中心”的服務理念。

文化

以人為本親和誠信

優(yōu)秀的企業(yè)文化是現(xiàn)代企業(yè)競爭制勝的關鍵，是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和管理理念的濃縮和精華。泰康人壽倡導“以人為本、親和誠信”的獨特企業(yè)文化，樹立“創(chuàng)新、奉獻、分享、公平”的企業(yè)風尚。

構建“公開、公正、公平”的用人機制，營造“開放、學習、專業(yè)”的主流學習文化，提倡“教育是最大的福利，管理是嚴肅的愛”，致力于不斷提高員工的專業(yè)化水平。

推行“制度文化、風險文化、誠信文化、執(zhí)行文化和績效文化”五大文化建設。

泰康人壽注重在公司各項活動中提升企業(yè)精神，使以人為本、親和誠信的優(yōu)秀企業(yè)文化深入人心，使員工自我價值與公司價值的實現(xiàn)聯(lián)為一體，共同提升。

保險培訓心得4保險行業(yè)是一個全新的行業(yè)，特別是壽險在中國發(fā)展的歷史其實并不長。保險業(yè)也是一個綜合性的行業(yè)，保險公司的各個部門崗位都需要我們自己摸索，從頭開始。所以不管是學什么專業(yè)，到保險公司都是新人，對大多數(shù)崗位都

從月23日到現(xiàn)在，不知不覺在太平人壽學習了17天。17天當中，學習了很多，收獲了很多，提高了很多。從入司當天的一個對保險一無所知的應屆畢業(yè)生到現(xiàn)在已經(jīng)開始展業(yè)的業(yè)務實習生，時間雖短但是轉變卻大。下面我從但各方面談談這段時間的心得體會：

一、選擇比機遇重要

在太平人壽的招聘專場報告會上，楊雪蓮經(jīng)理與我們分享了她人生的三次成功選擇。來太平之前，我在福建天宇職業(yè)培訓學校做校長助理--一份在很多同學看來還可以的一份工作。但是經(jīng)過反復的思索，最后還是選擇來太平人壽。在天宇工作期間，我很受重用，半個月時間之內獨立完成了兩個培訓項目。校長當聽說我要走的時候反復挽留我，但是我最終還是選擇離開。因為我覺得目前我最需要的是一個可以學習環(huán)境而不是一個可以發(fā)揮的舞臺。剛走出校門的我們對社會還知之甚少，需要學習的還有好多，所以要在人生剛起步的時候積累更多的能量，這樣人生的道路才會走的更遠、更輝煌。太平人壽雖然在保險行業(yè)與三大巨頭相比還存在一段差距，但是其發(fā)展速度是這三大巨頭的好幾倍。在這樣一個創(chuàng)業(yè)成長型的公司當中，你想不成長都困難。

二、態(tài)度比能力重要

在培訓的第一天，培訓老師就告誡我們要端正態(tài)度、認真工作。保險行業(yè)是一個全新的行業(yè)，特別是壽險在中國發(fā)展的歷史其實并不長。保險業(yè)也是一個綜合性的行業(yè)，保險公司的各個部門崗位都需要我們自己摸索，從頭開始。所以不管是學什么專業(yè)，到保險公司都是新人，對大多數(shù)崗位都是很陌生的。這就要求我們要以空杯歸零的心態(tài)，從頭開始學，從為人處事、工作態(tài)度開始。我們的班主任以及任課老師他們都是我們學習的楷模，他們在授課中的工作態(tài)度都是我們以后工作過程中效法的標桿。投入多少，收獲多少，參與多深，領悟多深--我們陽光二期培訓班的班訓。這個也是我們每一個陽光二期員工以后的工作格言。當一份工作加上我們的心，那么這份工作就變成了事業(yè)。

三、信心比黃金重要

“相信自己，我是最棒的，最最棒的”--這是我們陽光二期員工集體手勢。這個手勢動作雖然簡單，但是寓意深遠。每個人在做這個手勢過程當中如果把自己的心融進去，用心去做這個手勢就可以感受到這個手勢的神奇力量。保險業(yè)是一個全新的事業(yè)，一個還沒有被中國人完全接受的行業(yè)，也是一個容易被拒絕的行業(yè)。在這接下來一個月的市場實踐過程中，我們可能會被人拒絕，我們也可能遭人冷眼。唯一能支撐我們繼續(xù)堅持下去的只能是我們的信心--對行業(yè)的信心、對公司的信心、對自己的信心。通過這幾天的嘗試展業(yè)，我也體會到了公司的用心良苦。市場實踐一方面可以讓我們加深對業(yè)務的了解、對市場的了解、對保險業(yè)務員的了解;另一方面可以通過實踐，磨練意見，增強抗壓能力，讓我們學會如何在逆境當中保持信心、保持自己高昂的斗志。真誠希望我們的伙伴們都可以正確的對待這個讓人恐懼的市場實踐，端正自己心態(tài)，在自己勤奮下實現(xiàn)目標，達到公司要求，最終留在太平人壽鑄就自己的輝煌人生!

保險培訓心得5養(yǎng)兒防老不再是廣大農民養(yǎng)老的唯一途徑，越來越多的莊戶人家感到，參加農村社會養(yǎng)老保險，同樣可以養(yǎng)老送終。從市勞動和社會保障局了解到，從1992年開始至今，我市農村社會保險事業(yè)不斷向前發(fā)展，僅市區(qū)范圍內的農村非城鎮(zhèn)戶口人員中，已有2.2萬人參加了農村社會養(yǎng)老保險，實現(xiàn)資金累積3000萬元。

市社保局的一位負責人介紹說，開展農村養(yǎng)老保險，是讓農民在自己有勞動能力的最佳年齡段，把自己取得的一部分收入留到將來使用，這是農村社會保障工作中的一項重要的改革措施，是整個國家的社會保障機制的重要組成部分。我市此項工作已取得了一定的成效。

東郊鄉(xiāng)斜橋村4個村民小組所有18至60周歲的120多人全部參加了農村社會養(yǎng)老保險，參保率高達100%，他們一次性投入近300萬元，這樣，在年滿60周歲后，每人每月可領取260元的養(yǎng)老金，而且，每人至少可領取10年的養(yǎng)老金。

西郊鄉(xiāng)個私企業(yè)唐仁集團，單位600多名職工集體參保，投保率亦達100%。

“做保險就是做事業(yè)，我為成功而來，我為理想而來”。從培訓班一開始我就把它當作我的座右銘，時刻牢記在心，把首先端正態(tài)度作為成功與收獲的起步。米盧曾說過：“態(tài)度決定一切!”只有從心里認同了學習的必要性和重要性，才能使行動變自發(fā)為自覺，才能產(chǎn)生良好和積極的效果。課程的第一天我就認真思考這樣的一個問題：在培訓班過程中如何學習，想學到什么，學習后對自己有哪些期望?現(xiàn)在我終于找到了想要的答案。我覺得，首先要明確目標，樹立信心，理論聯(lián)系實際，嚴格遵守紀律。從一點一滴的小事情做起，踏踏實實朝大目標走去。不僅要以飽滿的熱情，專注的精神來聽好每一堂課，同時也要學習講師的授課技巧，互動的豐采，也要與各個區(qū)的伙伴多溝通，多交流，從他們身上吸取更多的營養(yǎng)和靈感，每位伙伴都是老師，每位伙伴身上都有閃光的亮點，有著非常優(yōu)秀的品格值得我去欣賞和學習。這樣的機會，人生能有幾回?有什么理由不去珍惜和努力呢?積極向上的態(tài)度是進步的根本保障，良好的心態(tài)本身就是一筆寶貴的財富?？偙葎e人多付出一點，總比別人多努力一些，總比別人多學習一分，離成功總會近些再近些。這也是培訓班給我的體會之一。