導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇風(fēng)險(xiǎn)分析概念，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理職能

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）04-0-01

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理及其特征

關(guān)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念界定有很多，本文所指的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)在財(cái)務(wù)活動(dòng)中未來(lái)現(xiàn)實(shí)結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的可能性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)本身各方面所具有的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)、資金回收活動(dòng)和收益分配等財(cái)務(wù)活動(dòng)中未來(lái)實(shí)際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的可能性。

財(cái)務(wù)管理主要包括四個(gè)方面的內(nèi)容，分別是指籌資引起的企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)、基于投資的相關(guān)財(cái)務(wù)活動(dòng)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理引起的財(cái)務(wù)活動(dòng)和企業(yè)分配引起的財(cái)務(wù)活動(dòng)。從一定角度看，在企業(yè)組織財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中發(fā)生的相關(guān)財(cái)務(wù)關(guān)系，也是財(cái)務(wù)管理基本內(nèi)容的范疇。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是一切管理活動(dòng)中毫無(wú)疑問(wèn)處于核心戰(zhàn)略地位的管理工作，相比于企業(yè)其它管理工作，有如下特點(diǎn)：

1.綜合性強(qiáng)

從反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的形式看，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是運(yùn)用價(jià)值形式對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程的各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施管理。企業(yè)各個(gè)方面所存在不同類別的風(fēng)險(xiǎn)，最終是對(duì)企業(yè)資產(chǎn)及其資金運(yùn)動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，都要通過(guò)資金來(lái)綜合表現(xiàn)，最終綜合反映在與財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果以及現(xiàn)金流量等相關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)上。

2.涉及面較廣

從工作范圍看，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的涉及面廣。在企業(yè)里，無(wú)論是銷各環(huán)節(jié)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，還是企業(yè)各職能部門的管理活動(dòng)，只要涉及到資金運(yùn)動(dòng)都屬于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)所涉及到的各環(huán)節(jié)、各部門，并且一個(gè)環(huán)節(jié)上的風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)波及另一個(gè)環(huán)節(jié)上的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，企業(yè)其他方面的管理工作也要在合理使用資金，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效益方面接受財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督和約束。

3.靈敏度高

站在管理效果上看，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)是否準(zhǔn)確，風(fēng)險(xiǎn)決策是否恰當(dāng)，經(jīng)營(yíng)管理是否有序，風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制是否有效，風(fēng)險(xiǎn)管理能力是否提高等，都會(huì)在一定程度上集中反映到企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理上來(lái)。因此，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，處于關(guān)鍵位置，是企業(yè)搞好風(fēng)險(xiǎn)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益必須予以重視的環(huán)節(jié)。

二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)完備的職能體系，主要是由財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)決策、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損益處理五項(xiàng)職能組成，它們同時(shí)共同構(gòu)成了實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)管理的五個(gè)管理階段和五方面的管理內(nèi)容。

1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)

在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前，分析各種技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件，綜觀企業(yè)各項(xiàng)管理活動(dòng)的發(fā)展活動(dòng)以及企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，運(yùn)用識(shí)別、估量等方法，對(duì)尚未發(fā)生但又客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，從財(cái)務(wù)角度進(jìn)行系統(tǒng)的分析、全面的識(shí)別和恰當(dāng)?shù)墓懒?，系統(tǒng)、連續(xù)地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和不確定性，可以預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的發(fā)生及其可能造成的影響后果。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)分為識(shí)別和估量?jī)蓚€(gè)步驟。

2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)決策

在預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，有必要將風(fēng)險(xiǎn)收益與控制風(fēng)險(xiǎn)所需成本進(jìn)行縱向和橫向上的比較，確定企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的級(jí)別，明確財(cái)務(wù)目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，圍繞目標(biāo)制定相關(guān)政策，從而是現(xiàn)場(chǎng)降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理成本，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效益的目的。在決策過(guò)程中，決策者必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及風(fēng)險(xiǎn)損失的大小進(jìn)行優(yōu)化組合，才能選出最佳決策方案。

3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

基于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)決策的結(jié)果，要求財(cái)務(wù)管理部門制定具有針對(duì)性的方案計(jì)劃，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)的不確定性和減少損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制包括事前、事中和事后控制幾個(gè)環(huán)節(jié)，在不同的環(huán)節(jié)，企業(yè)要采取相應(yīng)的措施預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控中，財(cái)務(wù)部門一方面要對(duì)企業(yè)其它職能部門的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防控制工作實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，另一方面也要對(duì)財(cái)務(wù)收支結(jié)算、籌資、投資和換匯等直接由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)進(jìn)行預(yù)防和控制。

4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)

為了控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效，必須依據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任部門所采取的各項(xiàng)管理措施的適用性和效益性進(jìn)行考察、分析、檢查和評(píng)估，明確績(jī)效的責(zé)任歸屬，并據(jù)以不斷修正和調(diào)整計(jì)劃，以適應(yīng)變化中的情況并達(dá)到最佳管理效果。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)職能能否客觀、公正地發(fā)揮，直接關(guān)系到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的落實(shí)和評(píng)價(jià)，關(guān)系到各責(zé)任主體利益的分配，關(guān)系到能否調(diào)動(dòng)有關(guān)責(zé)任部門和人員的工作積極性問(wèn)題。因此，企業(yè)首先應(yīng)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，其次應(yīng)衡量實(shí)際績(jī)效與評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的差異程度，然后是調(diào)整差異程度。

5.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損益處理

企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失的補(bǔ)償和風(fēng)險(xiǎn)收益的合理配置兩個(gè)層次。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生是否帶有很大的不確定性，風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果就有兩種可能性，一是風(fēng)險(xiǎn)事件不發(fā)生，企業(yè)除了獲得期望收益外，甚至還可能獲得更大的額外收益；二是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，企業(yè)不能獲得風(fēng)險(xiǎn)收益。為配合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理效果的考核，必須科學(xué)組織風(fēng)險(xiǎn)損益的核算，及時(shí)補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失，合理分配風(fēng)險(xiǎn)收益。

參考文獻(xiàn)：

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[2]楊燕.防范企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的思考[J].遼寧師范大學(xué)學(xué)報(bào),2011(09).

[3]陳小玲.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理探討[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè),2010(08).

篇2

風(fēng)險(xiǎn)分析管理部門

新西蘭農(nóng)林部(MAF)是新西蘭風(fēng)險(xiǎn)分析的主要管理部門，風(fēng)險(xiǎn)分析一般由MAF或MAF所管理的外部咨詢機(jī)構(gòu)來(lái)承擔(dān)。在風(fēng)險(xiǎn)分析實(shí)施過(guò)程中，新西蘭成立專門的風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目管理組負(fù)責(zé)，該小組由項(xiàng)目管理者、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)組成。項(xiàng)目管理者在風(fēng)險(xiǎn)分析中的職責(zé)是：進(jìn)行內(nèi)部聯(lián)絡(luò)、公布利益相關(guān)者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析的咨詢、收集利益相關(guān)者提交的反饋意見(jiàn)、出具風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告；由項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)具體實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分析工作等。風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告的初稿完成后，需要爭(zhēng)取公眾和利益相關(guān)方的評(píng)議，評(píng)議的時(shí)間一般是6周，之后也要對(duì)所有提出的評(píng)議意見(jiàn)進(jìn)行分析。完整的風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告通過(guò)項(xiàng)目組、工作組以及外部顧問(wèn)的認(rèn)可，并考慮了各個(gè)利害關(guān)系方的意見(jiàn)后公開風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果，具有高度的透明度和可操作性。

風(fēng)險(xiǎn)分析范圍

新西蘭的風(fēng)險(xiǎn)分析主要集中在有機(jī)體或病害、物品或商品、傳播途徑、運(yùn)輸工具等。對(duì)進(jìn)口貨物的風(fēng)險(xiǎn)分析主要是指對(duì)進(jìn)入到新西蘭的有關(guān)物品、運(yùn)輸工具等所攜帶的有機(jī)體、病害進(jìn)行分析。物品可能是一系列的商品或單一商品；有害生物可能是一種或多種。

風(fēng)險(xiǎn)分析框架

新西蘭風(fēng)險(xiǎn)分析框架是依據(jù)現(xiàn)有的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)OIE（國(guó)際獸疫局）和IPPC（國(guó)際植物保護(hù)公約組織)框架制定的，并在某些方面對(duì)這些標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了擴(kuò)展。風(fēng)險(xiǎn)分析框架包括：危害確定(Hazard Identification)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(Risk Assessment)、風(fēng)險(xiǎn)管理(Risk Management)、風(fēng)險(xiǎn)交流和記錄(Risk Communication and Documentation)。

危害確定是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之前必須的首要步驟，確定可能或潛在可能傳入新西蘭的、與傳播途徑有關(guān)的商品、有機(jī)體或病害所造成的風(fēng)險(xiǎn)。在確定危害之前，需要收集和記錄大量正確的信息。危害確定包括以下三個(gè)方面：與特定有機(jī)體或病害傳入的風(fēng)險(xiǎn)分析；與傳播途徑的風(fēng)險(xiǎn)；審議或修訂了措施和政策的風(fēng)險(xiǎn)分析。

在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估步驟中，風(fēng)險(xiǎn)分析專家對(duì)新西蘭境內(nèi)潛在危害的進(jìn)入、暴露和定殖可能性以及對(duì)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)和人類造成的健康影響進(jìn)行評(píng)估，目的是確定代表不可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平的危害。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括四個(gè)步驟：進(jìn)入可能性評(píng)估、暴露和定殖可能性的評(píng)估、結(jié)果的評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)。

風(fēng)險(xiǎn)管理是指有效地管理商品或有機(jī)體所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)降低至可以接受的水平。

風(fēng)險(xiǎn)交流是在風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程中將風(fēng)險(xiǎn)信息和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果雙向、多邊交換和傳達(dá)，主要是指有關(guān)貿(mào)易部門與貿(mào)易部門的交流。

風(fēng)險(xiǎn)分析的方法

新西蘭的風(fēng)險(xiǎn)分析所采用的方法是定性方法和定量方法，實(shí)際中還會(huì)用到半定量方法。定性分析中由于缺乏必要的信息，常常會(huì)加入專家的一些觀點(diǎn)。半定量方法是指對(duì)定性的程度給予部分量化，但所給出的數(shù)字與可能性或結(jié)果的實(shí)際狀況不一定能構(gòu)成準(zhǔn)確的關(guān)系。

無(wú)論采用哪種方法，都會(huì)有一定的主觀性，必須記錄所有的信息、數(shù)據(jù)、假設(shè)、未知因素、方法和結(jié)果，所有的討論和結(jié)論必須合理和合乎邏輯。

篇3

關(guān)鍵詞：地鐵隧道工程；決策模型；安全風(fēng)險(xiǎn)分析；可靠性

隨著我國(guó)地鐵工程建設(shè)高峰的到來(lái)，地鐵工程建設(shè)安全形勢(shì)日益嚴(yán)峻，尤其是全國(guó)各城市地鐵隧道區(qū)間施工安全事故均呈上升趨勢(shì)。為保證地鐵建設(shè)的順利進(jìn)行，切實(shí)貫徹“預(yù)防為主”的安全生產(chǎn)方針，地鐵隧道區(qū)間施工過(guò)程中必須系統(tǒng)全面的考慮安全風(fēng)險(xiǎn)因素。但是目前我國(guó)地鐵工程建設(shè)中，普遍采取主觀經(jīng)驗(yàn)判斷施工安全風(fēng)險(xiǎn)的方法進(jìn)行地鐵隧道區(qū)間施工決策，未系統(tǒng)客觀的開展安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作；即使進(jìn)行了安全風(fēng)險(xiǎn)分析的地鐵工程，也沒(méi)有將安全風(fēng)險(xiǎn)分析工作及其成果有機(jī)的結(jié)合到施工決策過(guò)程中，從而容易引發(fā)地鐵隧道區(qū)間施工的決策失誤，本質(zhì)上致使隧道施工安全事故的發(fā)生。

針對(duì)上述問(wèn)題，本文通過(guò)對(duì)基于主觀經(jīng)驗(yàn)的地鐵隧道區(qū)間施工決策模型的分析和調(diào)整，引入信息（知識(shí)）價(jià)值與安全風(fēng)險(xiǎn)分析可靠度概念，構(gòu)建基于安全風(fēng)險(xiǎn)分析的地鐵隧道區(qū)間施工決策模型。通過(guò)決策結(jié)果的比較，討論了地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析效益及其影響因素；同時(shí)進(jìn)行地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析效益的可靠性分析，量化安全風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果對(duì)地鐵隧道施工決策的影響，為科學(xué)、安全的進(jìn)行地鐵隧道施工提供決策支持和重要保障。

1 基于主觀經(jīng)驗(yàn)的地鐵隧道區(qū)間施工決策模型

1.1 決策單元的劃分與變量空間的構(gòu)成

設(shè)整條地鐵線路由若干段隧道區(qū)間組成，每段隧道區(qū)間構(gòu)成一個(gè)獨(dú)立的決策單元?？紤]安全風(fēng)險(xiǎn)的地鐵隧道區(qū)間施工決策問(wèn)題由以下變量空間構(gòu)成：

（1）風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)空間R={R1…Ri…Rn…}由n個(gè)施工安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)組成。施工安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)由隧道區(qū)間的地質(zhì)水文環(huán)境、工程周邊（既有建筑物、地下管線）環(huán)境、區(qū)間長(zhǎng)度、計(jì)劃工期、施工管理等因素共同決定；

（2）施工方法空間S={S1…Sk…Sl…}由l種隧道區(qū)間施工方法組成。目前隧道區(qū)間的施工方法主要有明挖法、蓋挖法、暗挖法、盾構(gòu)法；具體工程中這些方法又可以細(xì)分為多種不同的施工工法，如暗挖法可分為全斷面法、臺(tái)階法、CRD法等；

（3）成本空間C=（Cki）l×n由安全建造成本矩陣構(gòu)成，其中Cki由Sk∈S和Ri∈R決定，表示在某種安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的情況下，采用某種施工方法進(jìn)行施工時(shí)，考慮施工過(guò)程中必要的安全生產(chǎn)投入和預(yù)期損失值后的建造成本。

1.2 風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)空間的概率表達(dá)

地鐵隧道區(qū)間施工決策是以風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)空間的概率信息為基礎(chǔ)的，工程實(shí)際中風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)空間的概率通常根據(jù)決策者的主觀經(jīng)驗(yàn)判斷設(shè)定。因此，某段隧道區(qū)間的施工安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)可用施工安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)先驗(yàn)概率矩陣P表示為：

P=[p1…pi…pn]

其中pi表示該段隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為i級(jí)的先驗(yàn)概率。

1.3 決策結(jié)果

以第m段隧道區(qū)間為例，通過(guò)主觀經(jīng)驗(yàn)設(shè)定的施工安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)先驗(yàn)概率矩陣P，進(jìn)行地鐵隧道區(qū)間施工決策的結(jié)果應(yīng)為：

（1）

這時(shí)選擇的施工方法所對(duì)應(yīng)的安全建造成本期望值最小。

2 基于安全風(fēng)險(xiǎn)分析的地鐵隧道區(qū)間施工決策模型

以上決策過(guò)程是在未進(jìn)行系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，決策信息的來(lái)源主要是決策者的經(jīng)驗(yàn)知識(shí)，容易導(dǎo)致決策結(jié)果帶有過(guò)多的主觀性和任意性，為地鐵安全事故的發(fā)生埋下了本質(zhì)上的隱患。根本的解決辦法是在決策階段進(jìn)行地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析，充分收集獲取地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)的信息，以提高決策信息的真實(shí)度、完整度、可信度，從而修正上述決策模型中狀態(tài)變量空間的概率信息，支持決策者做出科學(xué)決策。為了將安全風(fēng)險(xiǎn)分析工作及其成果有機(jī)的結(jié)合到施工決策過(guò)程中，在上述決策模型的基礎(chǔ)上提出以下基于安全風(fēng)險(xiǎn)分析的地鐵隧道區(qū)間施工決策模型。

2.1 變量空間的調(diào)整

除上述模型中的三個(gè)變量空間外，本模型引入以下變量空間：

（1）施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析成本變量CRA。地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析成本CRA是指一系列安全風(fēng)險(xiǎn)分析工作的總費(fèi)用，包括工程詳勘、建筑物管線調(diào)研、安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、安全預(yù)評(píng)價(jià)、RAMS咨詢等。

（2）安全風(fēng)險(xiǎn)分析可靠性空間SAR。安全風(fēng)險(xiǎn)分析可靠性反映安全風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果真實(shí)、有效、可信的狀態(tài)屬性，用安全風(fēng)險(xiǎn)分析可靠性矩陣SAR=（pSARi|Rj）n×n表示，其中pSARi|Rj（0≤pSARi|Rj≤1）由安全信息（知識(shí)）價(jià)值變量ε決定，表示工程實(shí)際中安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為j級(jí)的隧道區(qū)間，經(jīng)過(guò)安全風(fēng)險(xiǎn)分析后得出安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為i級(jí)的概率。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)空間的概率表達(dá)

進(jìn)行成本為CRA的地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析后，決策者便可以在收集獲取的安全信息（知識(shí)）基礎(chǔ)上進(jìn)行決策，通過(guò)安全風(fēng)險(xiǎn)分析可靠性矩陣對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)空間的概率信息進(jìn)行修正，得出隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的后驗(yàn)概率。

（1）安全風(fēng)險(xiǎn)分析可靠性空間的概率表達(dá)

為進(jìn)行安全風(fēng)險(xiǎn)分析可靠性空間的概率表達(dá)，引入安全信息（知識(shí)）價(jià)值變量（0≤ε≤1）。這里，決策者所掌握的安全信息（知識(shí)）即地鐵隧道區(qū)間施工決策時(shí)所掌握的安全風(fēng)險(xiǎn)分析成果；而完全信息（知識(shí)）條件是一種理想狀態(tài)，表示決策者在決策時(shí)擁有關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的完全確定性信息（知識(shí)）。

由安全風(fēng)險(xiǎn)分析可靠性及其矩陣定義可知，pSARi|Rj是信息（知識(shí)）價(jià)值變量ε的函數(shù)，即pSARi|Rj=fij（ε）。因此，安全風(fēng)險(xiǎn)分析可靠度矩陣可表示為SAR=[fij（ε）]n×n，其中，0≤fij（ε）≤1；每列之和；當(dāng)ε=1時(shí)，即完全信息（知識(shí)）條件下有且。

（2）風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)空間的后驗(yàn)概率表達(dá)

設(shè)某段隧道區(qū)間經(jīng)過(guò)安全風(fēng)險(xiǎn)分析后得出安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為i，則其實(shí)際安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為j的后驗(yàn)概率PRj|SARi可用貝葉斯公式計(jì)算得出：，其中PSARi是該段隧道區(qū)間經(jīng)過(guò)安全風(fēng)險(xiǎn)分析得出安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為i的全概率，即。

2.3 決策結(jié)果

以第m段隧道區(qū)間為例，在經(jīng)過(guò)安全風(fēng)險(xiǎn)分析得出該段隧道區(qū)間安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為i級(jí)且采用施工方法k時(shí)的安全施工成本期望值為。因此，第m段隧道區(qū)間基于安全風(fēng)險(xiǎn)分析進(jìn)行施工決策的結(jié)果應(yīng)為：

（2）

考慮理想狀態(tài)下，即完全安全信息（知識(shí)）條件下，有且，則第m段隧道區(qū)間基于安全風(fēng)險(xiǎn)分析進(jìn)行施工決策的結(jié)果應(yīng)為：

（3）

3 地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析效益及其可靠性

3.1 地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析效益

相比于基于主觀經(jīng)驗(yàn)的決策結(jié)果，完全安全信息（知識(shí)）條件下的決策收益為EVPA=E[CPerfect Analyse]-E[CNo Analyse]。由于完全安全信息（知識(shí)）條件是一種理想狀態(tài)，實(shí)際工程中不可能保證，故EVPA沒(méi)有實(shí)踐意義。

相比于基于主觀經(jīng)驗(yàn)的決策結(jié)果，基于成本為CRA的安全風(fēng)險(xiǎn)分析所獲得的決策收益EVPA=E[CGeneral Analys]-E[CNo Analyse]。因此，成本為CRA的地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析效益EVRA=EVGA-CRA。

對(duì)于特定地鐵工程而言，隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)概率矩陣P、安全建造成本矩陣C可視為已知條件（常量），因此地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析效益EVRA的影響因素主要有：

（1）安全風(fēng)險(xiǎn)分析成本CRA。一般的，隨著安全風(fēng)險(xiǎn)分析成本CRA的提高，基于安全風(fēng)險(xiǎn)分析所獲得的決策收益EVGA逐漸增加，地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析效益EVRA先逐漸增加；到達(dá)峰值后逐漸減少。CRA、EVGA、EVRA之間的關(guān)系如圖1所示。

圖1 地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析效益的影響因素示意圖

（2）安全風(fēng)險(xiǎn)分析可靠性矩陣SAR。進(jìn)行成本為CRA的安全風(fēng)險(xiǎn)分析后，SAR主要通過(guò)安全信息（知識(shí)）價(jià)值變量ε影響EVRA，表現(xiàn)為CRA所對(duì)應(yīng)EVRA曲線上某點(diǎn)的垂直偏移量，如圖1所示。

3.2 EVRA的可靠性分析

上述安全風(fēng)險(xiǎn)分析可靠性矩陣SAR對(duì)地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析效益EVRA的影響，可以通過(guò)可靠度理論進(jìn)行以下分析：

（1）EVRA的極限狀態(tài)方程。設(shè)某段隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)先驗(yàn)概率矩陣P、安全建造成本矩陣C已知，進(jìn)行成本為CRA的安全風(fēng)險(xiǎn)分析后，令安全風(fēng)險(xiǎn)分析可靠度矩陣SAR=[fij（ε）]n×n為隨機(jī)變量空間，則EVRA極限狀態(tài)方程為EVGA=CRA， 有：

當(dāng)EVGA-CRA>0時(shí)，EVRA為可靠狀態(tài)，可靠概率為P（EVRA>0）；

當(dāng)EVGA-CRA

當(dāng)EVGA-CRA=0時(shí)，EVRA處于臨界狀態(tài)。

（2）EVRA的可靠性指標(biāo)?？煽啃灾笜?biāo)β是根據(jù)隨機(jī)變量空間SAR的不確定性用來(lái)衡量EVRA失效概率的指標(biāo)。在本文中，隨機(jī)變量空間定義為X={f11（ε），...，fnn（ε）}，且fij（ε）服從正態(tài)分布，利用一次二階矩理論，可靠性指標(biāo)為：

（4）

其中EX為隨機(jī)向量X的均值向量，∑-1X表示隨機(jī)向量X的協(xié)方差矩陣∑X的逆矩陣，X∈Ω表示隨機(jī)向量空間X={f11（ε），...，fnn（ε）}在失效面EVGA

（3）EVRA的可靠概率

根據(jù)可靠性指標(biāo)β的定義，可以求出EVRA的可靠概率為：

（5）

因此，通過(guò)可靠度理論分析SAR對(duì)EVRA的影響，可以建立安全信息（知識(shí)）價(jià)值變量ε與EVRA間的關(guān)系，從而得出地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析效益EVRA為正的概率，量化安全風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果對(duì)地鐵隧道施工決策的影響。

4 算例

某城市地鐵工程隧道全長(zhǎng)18821.2米，可劃分為18個(gè)區(qū)間。根據(jù)地質(zhì)水文環(huán)境、工程周邊建筑物、管線環(huán)境、區(qū)間長(zhǎng)度、計(jì)劃工期、施工管理等因素，對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)的后果、人體暴露于風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的頻繁程度以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性綜合考慮后，該城市地鐵工程共設(shè)定五種安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，如表1所示。

表1 某地鐵隧道工程施工安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)表

安全風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別 風(fēng)險(xiǎn)的后果 暴露于風(fēng)險(xiǎn)的頻繁程度 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性

Ⅴ 大災(zāi)難，許多人死亡 連續(xù)暴露 完全可能預(yù)料

Ⅳ 災(zāi)難，數(shù)人死亡 每天工作時(shí)間暴露 相當(dāng)可能

Ⅲ 非常嚴(yán)重，一人死亡 每周一次暴露 可能，但不經(jīng)常

Ⅱ 嚴(yán)重，重傷 每月一次暴露 可能性小，完全意外

Ⅰ 引人注目，需要救護(hù) 每年幾次暴露 很不可能，可以設(shè)想

該城市地鐵工程考慮安全風(fēng)險(xiǎn)后進(jìn)行施工方法征集和編制，擬采用以下五種施工方案（含輔助施工方法），不同安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)下采用不同施工方法時(shí)平均每米的安全建造成本矩陣C如表2所示。

表2 某地鐵隧道工程平均每米的安全建造成本矩陣

地鐵隧道區(qū)間施工方法 不同安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)下平均每米安全建造成本（元）

Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ Ⅴ

明挖法 94500 135000 171000 216000 265500

淺埋暗挖全斷面法 123750 105750 159750 220500 270000

盾構(gòu)法 130500 146250 139500 191250 244140

淺埋暗挖臺(tái)階法 139500 135000 162000 188550 236250

淺埋暗挖CRD法 132750 137250 155250 193500 198000

該城市地鐵工程的18個(gè)隧道區(qū)間，根據(jù)決策者主觀經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合本地鐵工程實(shí)際，得出每一隧道區(qū)間所對(duì)應(yīng)的施工安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)概率矩陣P，如表3所示。

表3 某地鐵隧道工程施工安全風(fēng)險(xiǎn)概率矩陣

序號(hào) 區(qū)間名稱 長(zhǎng)度（m） 安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)先驗(yàn)概率

Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ Ⅴ

1 A-B站 294.5 0.51 0.49 0.00 0.00 0.00

2 B站-C站 1275.8 0.15 0.47 0.38 0.00 0.00

3 C站-D站 1222.6 0.15 0.47 0.38 0.00 0.00

4 D站E站 970.8 0.00 0.00 0.47 0.53 0.00

5 E站-F站 1646.6 0.00 0.29 0.64 0.07 0.00

6 F站-G站 694.3 0.15 0.25 0.53 0.07 0.00

7 G站-H站 936.9 0.14 0.25 0.56 0.06 0.00

8 H站-I站 1224.8 0.47 0.43 0.10 0.00 0.00

9 I站-J站 1609.1 0.48 0.45 0.07 0.00 0.00

10 J站-K站 602.4 0.49 0.51 0.00 0.00 0.00

11 K站-L站 967.6 0.51 0.49 0.00 0.00 0.00

12 L站-M站 1153.8 0.50 0.50 0.00 0.00 0.00

13 M站-N站 889.2 0.78 0.22 0.00 0.00 0.00

14 N站-O站 992.8 0.10 0.83 0.07 0.00 0.00

15 O站-P站 1019.6 0.19 0.81 0.00 0.00 0.00

16 P站-Q站 1215.1 0.67 0.33 0.00 0.00 0.00

17 Q站-R站 953.1 0.86 0.14 0.00 0.00 0.00

18 R站-S站 1152.2 0.13 0.32 0.54 0.00 0.00

針對(duì)上述5個(gè)等級(jí)的安全風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行成本為CRA=1500元/米的地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析，其安全風(fēng)險(xiǎn)分析的可靠性矩陣SAR如表4所示。

表4 安全風(fēng)險(xiǎn)分析的可靠性矩陣

經(jīng)安全風(fēng)險(xiǎn)分析得出的安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)i 工程實(shí)際安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)j

Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ Ⅴ

Ⅰ 0.9 0.1 0 0 0

Ⅱ 0.1 0.9 0.1 0 0

Ⅲ 0 0 0.8 0.1 0

Ⅳ 0 0 0.1 0.8 0.1

Ⅴ 0 0 0 0.1 0.9

利用公式1～3，經(jīng)過(guò)計(jì)算可知：進(jìn)行成本為CRA=1500元/米的地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析后，該城市地鐵隧道工程的安全建造成本為2175796793元，相比于基于主觀經(jīng)驗(yàn)的決策結(jié)果所獲得的決策收益EVGA為161708401，該城市地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析效益EVRA為133476601元，節(jié)約安全建造成本6.13%。其中隧道區(qū)間7的安全風(fēng)險(xiǎn)分析效益EVRA最高，為11409.06元/米。該城市地鐵各隧道區(qū)間的不同決策結(jié)果如圖1所示。

圖1 某城市地鐵各隧道區(qū)間的不同決策結(jié)果比較分析圖

下面以N站-O站區(qū)間為例，進(jìn)行地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析效益EVRA的可靠性分析驗(yàn)算，為簡(jiǎn)化驗(yàn)算模型，設(shè)該段隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)概率為P（Ⅰ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分布概率為0.4，Ⅱ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分布概率為0.6）、安全建造成本為C（淺埋暗挖全斷面法針對(duì)Ⅰ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)平均每米安全建造成本為126000元，針對(duì)Ⅱ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)平均每米安全建造成本為129000元；明挖法針對(duì)Ⅰ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)平均每米安全建造成本為75000元，針對(duì)Ⅱ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)平均每米安全建造成本為168000元）。

進(jìn)行成本為CRA=1500元/米的地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析，令其安全風(fēng)險(xiǎn)分析的可靠性矩陣SAR隨機(jī)變量空間為（ε1，ε2），如表5所示。

表5 安全風(fēng)險(xiǎn)分析的可靠性矩陣變量空間

經(jīng)安全風(fēng)險(xiǎn)分析得出的安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)i 工程實(shí)際安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)j

Ⅰ Ⅱ

Ⅰ ε1 1-ε2

Ⅱ 1-ε1 ε2

利用公式1～3，經(jīng)過(guò)計(jì)算可知：N站-O站區(qū)間工程進(jìn)行成本為CRA=1500元/米的安全風(fēng)險(xiǎn)分析后，該段地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析效益EVRA=20400ε1+23400ε2-24900（0≤ε1，2≤1）。因此，安全風(fēng)險(xiǎn)分析的可靠性矩陣SAR對(duì)于EVRA的影響如圖2所示。

根據(jù)可靠性指標(biāo)定義，EVRA失效面方程為20400ε1+23400ε2

其中ρ為隨機(jī)變量ε1，ε2的相關(guān)系數(shù)，利用公式5，可求出該段地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析效益EVRA的可靠概率，如圖3所示。

圖2 安全風(fēng)險(xiǎn)分析可靠性矩陣與效益間的關(guān)系

圖3 相關(guān)變量的可靠性指標(biāo)與可靠概率

5 結(jié)論

地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析是地鐵隧道區(qū)間施工決策的一項(xiàng)重要前提工作，其成果是科學(xué)、安全的進(jìn)行地鐵隧道施工的重要依據(jù)和保障。因此，將安全風(fēng)險(xiǎn)分析工作及其成果有機(jī)的結(jié)合到施工決策過(guò)程中，在實(shí)際工程中運(yùn)用基于安全風(fēng)險(xiǎn)分析的地鐵隧道區(qū)間施工決策模型具有重要意義。本文通過(guò)引入信息（知識(shí)）價(jià)值與安全風(fēng)險(xiǎn)分析可靠度概念，構(gòu)建基于安全風(fēng)險(xiǎn)分析的地鐵隧道區(qū)間施工決策模型，并進(jìn)行施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析效益的影響因素和可靠性量化分析。算例表明，基于安全風(fēng)險(xiǎn)分析的地鐵隧道區(qū)間施工決策模型為科學(xué)、安全的進(jìn)行地鐵隧道施工提供了決策支持。需要指出的是，在地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析成本一定的條件下，如何提高施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析所獲取的安全信息（知識(shí)）價(jià)值是今后需要深入研究的問(wèn)題。

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篇4

風(fēng)險(xiǎn)度是表示風(fēng)險(xiǎn)大小的主要指標(biāo)。農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)分析主要是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)度的大小,從經(jīng)濟(jì)效益角度評(píng)價(jià)作物在生長(zhǎng)過(guò)程中可能遭受的各種農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害對(duì)作物生長(zhǎng)的影響,將分析結(jié)果提供給農(nóng)業(yè)決策者,可降低決策過(guò)程中面臨的不確定性。農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)分析是農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)決策和風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)性工作,其核心是建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型,通過(guò)模型可計(jì)算出各條風(fēng)險(xiǎn)鏈和風(fēng)險(xiǎn)體系的風(fēng)險(xiǎn)度。本文建立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型以改進(jìn)的農(nóng)業(yè)生態(tài)地區(qū)法為基礎(chǔ),考慮了農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害對(duì)作物營(yíng)養(yǎng)生長(zhǎng)期和生殖生長(zhǎng)期干物質(zhì)積累以及對(duì)產(chǎn)量的影響,是一種適宜于以籽粒或果實(shí)為收獲部分的農(nóng)作物的氣象災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型。

2模型綜述

建立一個(gè)實(shí)用的農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)分析模型需經(jīng)過(guò)三個(gè)層次逐級(jí)放大:(1)概念模型,(2)過(guò)渡模型,(3)實(shí)用模型,各層次的具體關(guān)系如所示,下文將對(duì)層次結(jié)構(gòu)作進(jìn)一步闡述。

3模型的層次結(jié)構(gòu)

3.1概念模型

概念模型[1]的結(jié)構(gòu)如所示,風(fēng)險(xiǎn)分析的重要環(huán)節(jié)是建立災(zāi)害模型、價(jià)值模型和抗災(zāi)性能模型。

3.1.1建立災(zāi)害模型

災(zāi)害模型描述災(zāi)害發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、強(qiáng)度以及危害程度,并包括一些與災(zāi)害有關(guān)的信息。災(zāi)害模型主要反映自然災(zāi)害系統(tǒng)的孕災(zāi)環(huán)境、致災(zāi)因子、成災(zāi)規(guī)律、承災(zāi)體以及災(zāi)情的特征,包括如下主要內(nèi)容:(1)農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害發(fā)生的形式、天氣特點(diǎn)、致害的主要?dú)庀笾笜?biāo)、災(zāi)害的表現(xiàn);(2)農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害的分級(jí)說(shuō)明以及各級(jí)災(zāi)害的指標(biāo);(3)根據(jù)歷史氣象資料和災(zāi)情資料統(tǒng)計(jì)出的各級(jí)災(zāi)害發(fā)生的概率;(4)災(zāi)害強(qiáng)度和受災(zāi)程度的定量關(guān)系。

3.1.2建立價(jià)值模型

價(jià)值模型必須反映出不同等級(jí)農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害下的最終產(chǎn)值。為計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)度的大小,還應(yīng)研究災(zāi)前、災(zāi)中以及災(zāi)后作物價(jià)值的變化規(guī)律和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的投入價(jià)值。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特點(diǎn),農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)分析價(jià)值模型要體現(xiàn)如下特點(diǎn):首先,農(nóng)作物的價(jià)值在其生長(zhǎng)發(fā)育過(guò)程中是動(dòng)態(tài)變化的。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過(guò)程始于一定的基礎(chǔ)投入價(jià)值之上,在干物質(zhì)積累的同時(shí)不斷提高農(nóng)作物的價(jià)值,最終形成產(chǎn)出價(jià)值,但是由于作物在不同生育期的干物質(zhì)累積對(duì)最終產(chǎn)值的貢獻(xiàn)不同,所以作物價(jià)值的變化與干物質(zhì)累積并不同步。其次,農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)分析是以投入價(jià)值和最終產(chǎn)值作為風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ),而干物質(zhì)的積累到最終產(chǎn)值的形成需要有良好的轉(zhuǎn)化途徑,對(duì)以籽粒或果實(shí)為收獲部分的農(nóng)作物而言,這個(gè)轉(zhuǎn)化途徑就是作物能順利地由營(yíng)養(yǎng)生長(zhǎng)過(guò)渡到生殖生長(zhǎng)。從中可看出,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí),僅研究干物質(zhì)的積累尚不夠,還必須研究最終產(chǎn)值的形成過(guò)程。再次,由于作物是活的有機(jī)體,對(duì)災(zāi)害有一定的適應(yīng)和防御等調(diào)節(jié)能力,并且能夠通過(guò)后期生長(zhǎng)來(lái)彌補(bǔ)災(zāi)害帶來(lái)的損失。所以當(dāng)災(zāi)害發(fā)生后,作物價(jià)值的變化與受災(zāi)程度和抗災(zāi)能力緊密相關(guān),而且災(zāi)后價(jià)值的變化又受作物恢復(fù)能力的影響。

3.1.3建立抗災(zāi)性能模型

抗災(zāi)性能模型的主要功能是根據(jù)作物種植環(huán)境以及作物本身特征來(lái)確定作物的抗災(zāi)性能指數(shù)。影響作物抗災(zāi)性能的因素很多,與作物有關(guān)的因素有品種、發(fā)育期、作物長(zhǎng)勢(shì)等等,與環(huán)境有關(guān)的因素有地形、地勢(shì)、海拔高度、土壤狀況等等。理想的抗災(zāi)性能模型應(yīng)能較好地回答如下問(wèn)題:(1)抗災(zāi)性能與哪些因子有關(guān);(2)抗災(zāi)性能與這些相關(guān)因子的定量關(guān)系如何;(3)如何綜合這些相關(guān)因子對(duì)抗災(zāi)性能的影響。

3.2過(guò)渡模型

3.2.1對(duì)農(nóng)業(yè)生態(tài)地區(qū)法[2]的幾點(diǎn)改進(jìn)

過(guò)渡模型的結(jié)構(gòu)如所示,為適應(yīng)農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害價(jià)值模型的特點(diǎn),將農(nóng)業(yè)生態(tài)地區(qū)法作了如下改進(jìn):(1)假設(shè)作物營(yíng)養(yǎng)生長(zhǎng)期和生殖生長(zhǎng)期的干物質(zhì)分別為Mn和Mr,而籽粒或果實(shí)的干物質(zhì)(Mf)來(lái)源于Mn和Mr的一部分,可表示為:Mf=Mn•Tnf+Mr•d(1)式中,Tnf表示營(yíng)養(yǎng)生長(zhǎng)期總干物質(zhì)輸送到籽?；蚬麑?shí)中的比例;d表示生殖生長(zhǎng)期總干物質(zhì)被籽?；蚬麑?shí)利用的比例。(2)在實(shí)際做風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)要求以天為步長(zhǎng)考察作物干物質(zhì)的變化,這是由災(zāi)害發(fā)生的隨機(jī)性和作物內(nèi)在的調(diào)解機(jī)制決定的。(3)農(nóng)業(yè)生態(tài)地區(qū)法得到的產(chǎn)量是一種對(duì)氣候適應(yīng),無(wú)限制條件下種植的高產(chǎn)品種的潛在產(chǎn)量,所以有必要考慮除氣象條件以外其他因素對(duì)產(chǎn)量的脅迫作用,為此引入了實(shí)際最大產(chǎn)量(Ypc)的概念,它是指在當(dāng)前平均生產(chǎn)水平下,由氣候條件決定的單位面積植物經(jīng)濟(jì)學(xué)產(chǎn)量,其計(jì)算可依據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際產(chǎn)量資料,其值等于代表當(dāng)前平均生產(chǎn)及管理水平的趨勢(shì)產(chǎn)量和最大氣象產(chǎn)量之和,這里最大氣象產(chǎn)量和當(dāng)?shù)刈钸m氣象條件對(duì)應(yīng)。在缺乏實(shí)際產(chǎn)量資料時(shí),可由環(huán)境相似地區(qū)的實(shí)際最大產(chǎn)量訂正求得。(4)引入了表征除氣象條件外其它環(huán)境條件對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)脅迫作用的系數(shù)K,K=1-Ypc•(1-W)Ymp(2)其中:Ymp為由農(nóng)業(yè)生態(tài)地區(qū)法求得的潛在產(chǎn)量;W為籽?；蚬麑?shí)的水分含量,K值越大,表明除氣象條件以外的其它環(huán)境條件的脅迫作用越大;反之亦然。(5)為反映果實(shí)干物質(zhì)和最終產(chǎn)值之間的聯(lián)系,在大面積生產(chǎn)上,暫不考慮產(chǎn)后風(fēng)險(xiǎn),假定都能及時(shí)采收上市、保證品質(zhì)的條件下,可以認(rèn)為最終產(chǎn)值主要取決于干物質(zhì)產(chǎn)量,因此引入從果實(shí)干物質(zhì)到最終產(chǎn)值的轉(zhuǎn)換系數(shù)T,其計(jì)算式如下:T=YpcPMf(1-K)(3)其中:T表示在最適氣候條件及當(dāng)前生產(chǎn)狀況下,每公斤果實(shí)干物質(zhì)在當(dāng)前市場(chǎng)狀況下能獲得的最終產(chǎn)值,單位為元/kg;P為當(dāng)前平均價(jià)格。T隨當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格的變化,可反映市場(chǎng)條件對(duì)農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的影響。

3.2.2實(shí)際最終產(chǎn)值的計(jì)算

為計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)度必須求得實(shí)際最終產(chǎn)值,而實(shí)際最終產(chǎn)值又與果實(shí)的干物重密切相關(guān),文中以Mfp表示實(shí)際果實(shí)干物重,可按下式計(jì)算:Mfp=(Mnp•Tnfp+Mrp•dp)•Fp(4)其中:Mnp為實(shí)際狀態(tài)下營(yíng)養(yǎng)生長(zhǎng)階段積累的干物質(zhì);Mrp為實(shí)際狀態(tài)下生殖生長(zhǎng)階段積累的干物質(zhì);Tnfp,dp分別為實(shí)際狀態(tài)下營(yíng)養(yǎng)及生殖生長(zhǎng)期干物質(zhì)的利用比例;Fp為實(shí)際狀態(tài)下受開花受粉狀態(tài)影響的果實(shí)轉(zhuǎn)化系數(shù)。前文已有介紹,籽粒和果實(shí)的形成需要有良好的干物質(zhì)轉(zhuǎn)化途徑,這種轉(zhuǎn)化途徑的好壞主要受花芽分化期以及開花受粉期氣象條件的制約,Fp正反映了該時(shí)段氣象條件的優(yōu)劣程度。各變量的計(jì)算式如下:Mnp=∑mi=1Md(5)Md=M•(1-K)•f1(d)•R(6)Mrp=∑ni=1M′d(7)M′d=M•(1-K)•f2(d)•R(8)Tnfp=TnfE1(9)dp=d•E2(10)Fp=F•f3(d)(11)其中:Md和M′d為實(shí)際狀態(tài)下營(yíng)養(yǎng)生長(zhǎng)期和生殖生長(zhǎng)期每天干物質(zhì)積累;M為最適氣象條件下每天的干物質(zhì)生產(chǎn)量;R為在抗災(zāi)性能模型中確定的抗災(zāi)性能指數(shù);f1(d),f2(d),f3(d),E1,E2分別描述災(zāi)害對(duì)營(yíng)養(yǎng)生長(zhǎng)期每天干物質(zhì)、生殖生長(zhǎng)期每天干物質(zhì)、開花受粉情況、Tnf和d的影響;d為當(dāng)天的受災(zāi)程度;d為花芽分化期或開花受粉期的平均受災(zāi)程度;F為理想狀態(tài)下的轉(zhuǎn)化系數(shù),其值恒為1。受災(zāi)程度是對(duì)作物受災(zāi)等級(jí)的定量描述,其取值范圍在[0,1]之間,在取值范圍內(nèi),隨著受災(zāi)等級(jí)增加,受災(zāi)程度逐漸增大。E1和E2的確定可根據(jù)營(yíng)養(yǎng)生長(zhǎng)期及生殖生長(zhǎng)期的平均受災(zāi)程度。

3.3實(shí)用模型

針對(duì)具體的災(zāi)害類型,根據(jù)各種災(zāi)害的實(shí)際資料,可確定上述5個(gè)災(zāi)害影響函數(shù)的具體形式,代入相應(yīng)計(jì)算式中即得到農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)分析實(shí)用模型。

4以華南荔枝生產(chǎn)為例的農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)分析

4.1資料來(lái)源華南荔枝生產(chǎn)農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害指標(biāo)依據(jù)廣西玉林地區(qū)農(nóng)業(yè)氣象實(shí)驗(yàn)站多年調(diào)研和實(shí)驗(yàn)研究的成果,同時(shí)參考了有關(guān)文獻(xiàn)[3,4]。氣象資料取自廣東珠江三角洲代表臺(tái)站,包括從化(1959-1993)、高要(1955-1993)、廣州(1951-1993)、惠陽(yáng)(1953-1993)、臺(tái)山(1954-1993)、珠海(1962-1993)、深圳(1953-1993),同時(shí)以廣西玉林(1954-1993)和陸川(1962-1993)作為對(duì)比。選取了與各農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害指標(biāo)有關(guān)的氣象要素,包括從11月至次年5月逐日的平均氣溫、最低氣溫、日照時(shí)數(shù)和降水量。荔枝價(jià)格假定為15元/kg,并以15萬(wàn)元/hm2作為目標(biāo)產(chǎn)值。

4.2荔枝生產(chǎn)的主要農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害及影響函數(shù)

華南荔枝生產(chǎn)的主要農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害有:(1)越冬期凍害、(2)花芽分化期暖害和(3)開花期低溫陰雨天氣。越冬期凍害指標(biāo)如下:當(dāng)極端最低氣溫≤0℃時(shí),幼苗開始受凍,下降到-2.0—-3.0℃時(shí),成齡樹中等受害,當(dāng)出現(xiàn)-4.0℃的低溫時(shí),凍害嚴(yán)重[5]。荔枝的花芽分化需要一定時(shí)間的低溫誘導(dǎo),如果花芽分化期氣溫持續(xù)偏高,則難以形成果枝[6],構(gòu)成“暖害”。荔枝暖害有兩種指標(biāo)形式:一是冬季極端最低氣溫,一般冬季極端最低氣溫在4.0—5.0℃時(shí),為輕暖害;5.1—7.0℃時(shí)為中度暖害;≥7.1℃時(shí)為嚴(yán)重暖害。二是最冷月平均氣溫,一般最冷月平均氣溫在13.0至14.0℃時(shí)為輕暖害,14.1至15.0℃時(shí)為中度暖害,≥15.1℃時(shí)為重度暖害。荔枝開花期的氣象條件以低溫陰雨日數(shù)表示:一般以日平均氣溫≤17.0℃或極端最低氣溫≤12.0℃,且雨量≥0.1mm或日照≤1.0h為低溫陰雨天氣,若盛花期連續(xù)低溫陰雨天氣≤2d為小害,3—4d為中害,≥5d為重害[7]。根據(jù)以上分析,華南荔枝生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)體系如所示。荔枝凍害可發(fā)生在營(yíng)養(yǎng)生長(zhǎng)期或生殖生長(zhǎng)期,并能影響Tnfp和d,而暖害和低溫陰雨均表現(xiàn)為對(duì)轉(zhuǎn)化途徑的影響,考慮到低結(jié)實(shí)率下籽粒重(或單果重)的補(bǔ)償效應(yīng),其函數(shù)選用冪函數(shù)形式。具體函數(shù)如所示。

4.3計(jì)算結(jié)果分析

風(fēng)險(xiǎn)曲線描述了風(fēng)險(xiǎn)度和目標(biāo)產(chǎn)值之間的關(guān)系,珠江三角洲代表臺(tái)站以及廣西玉林地區(qū)荔枝生產(chǎn)的花芽分化期暖害風(fēng)險(xiǎn)曲線如所示,其余災(zāi)害有相似的形式。同時(shí)在表3中列出了對(duì)指定目標(biāo)產(chǎn)值的各條風(fēng)險(xiǎn)鏈和風(fēng)險(xiǎn)體系的風(fēng)險(xiǎn)度。從風(fēng)險(xiǎn)曲線可以看出,風(fēng)險(xiǎn)度和風(fēng)險(xiǎn)曲線都有較好的指數(shù)關(guān)系,即:隨著目標(biāo)產(chǎn)值的上升,風(fēng)險(xiǎn)度呈指數(shù)上升。同時(shí)從可看出:(1)華南地區(qū)荔枝越冬期凍害對(duì)生產(chǎn)影響不大,其風(fēng)險(xiǎn)度均小于0.1,而荔枝花芽分化期暖害和開花期低溫陰雨天氣所造成的風(fēng)險(xiǎn)要大得多,所以該地區(qū)荔枝生產(chǎn)的災(zāi)害防御應(yīng)以防御上述兩種災(zāi)害為主。(2)凍害和暖害的風(fēng)險(xiǎn)程度存在較明顯的緯向分布特征:往北越冬期凍害嚴(yán)重,往南花芽分化期暖害逐漸加強(qiáng),從風(fēng)險(xiǎn)體系的風(fēng)險(xiǎn)度可看出,華南地區(qū)荔枝生產(chǎn)的最適區(qū)域在北緯23度附近。

篇5

關(guān)鍵詞：醫(yī)院 醫(yī)療器械 風(fēng)險(xiǎn)管理 應(yīng)用

中圖分類號(hào)：R197 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1672-3791（2013）04（b）-0165-01

近年來(lái)，醫(yī)院的醫(yī)療器械的風(fēng)險(xiǎn)管理迅速發(fā)展，關(guān)于醫(yī)療器械風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)文獻(xiàn)層出不窮，醫(yī)療器械的風(fēng)險(xiǎn)管理方面勢(shì)態(tài)發(fā)展良好。但另一方面，我國(guó)醫(yī)院醫(yī)療器械的風(fēng)險(xiǎn)管理在某種程度上也存在著弊端，對(duì)醫(yī)療器械的風(fēng)險(xiǎn)管理還不夠深入。因此，在醫(yī)療器械管理中加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療器械的風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要意義。

1 我國(guó)醫(yī)院醫(yī)療器械的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

醫(yī)院醫(yī)療器械的風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于醫(yī)療器械壽命周期的全過(guò)程，是一個(gè)需要不斷持續(xù)跟蹤和循環(huán)往復(fù)的管理工作，在我國(guó)，醫(yī)療器械的風(fēng)險(xiǎn)管理雖有一定的發(fā)展，但風(fēng)險(xiǎn)管理并不深入，醫(yī)療器械風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題突出：醫(yī)療器械管理人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)水平不達(dá)標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理的方法僅停留在經(jīng)驗(yàn)層面，沒(méi)有從實(shí)際出發(fā)，以科學(xué)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)；另外，醫(yī)院的醫(yī)療器械管理人員并未意識(shí)到醫(yī)療器械生命周期全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理僅停留在概念性層面上。醫(yī)院醫(yī)療器械的風(fēng)險(xiǎn)管理在我國(guó)起步較晚，發(fā)展還比較緩慢，醫(yī)療器械管理各責(zé)任主體的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)，基于此，加大對(duì)我國(guó)醫(yī)院醫(yī)療器械的風(fēng)險(xiǎn)管理力度，具有重要意義。

2 醫(yī)療器械風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，在醫(yī)院中，風(fēng)險(xiǎn)是指因醫(yī)療技術(shù)的使用不當(dāng)而造成對(duì)病人或者使用人員的傷害。造成醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的原因主要有三種：一是由醫(yī)療器械損傷或電擊造成損傷的物理風(fēng)險(xiǎn)；二是醫(yī)療技術(shù)應(yīng)用不當(dāng)，醫(yī)療機(jī)械操作不合理引起的臨床風(fēng)險(xiǎn)；三是醫(yī)療器械性能指標(biāo)下降或測(cè)量錯(cuò)誤等而造成的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。醫(yī)療器械存在的風(fēng)險(xiǎn)不僅僅因?yàn)楸旧泶嬖谫|(zhì)量問(wèn)題，還體現(xiàn)在醫(yī)療器械在使用過(guò)程中造成的風(fēng)險(xiǎn)。

醫(yī)療器械隨著科技的發(fā)展被大量運(yùn)用于醫(yī)院的診療過(guò)程中，但由于其管理不當(dāng)就會(huì)給病人以及使用人員造成各種風(fēng)險(xiǎn)。醫(yī)療器械在醫(yī)院診療過(guò)程中是否安全可靠關(guān)系著病人的生命健康與安全，同時(shí)對(duì)醫(yī)院的信譽(yù)以及醫(yī)療質(zhì)量都有重要的影響。加強(qiáng)醫(yī)療器械的風(fēng)險(xiǎn)管理，定期進(jìn)行安全檢測(cè)，風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)估預(yù)建檔，并制定切實(shí)可靠的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，保障醫(yī)療設(shè)備安全可靠，降低醫(yī)療器械在使用過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，是保障病人生命安全與醫(yī)院的醫(yī)療質(zhì)量的有效手段，同時(shí)也是醫(yī)療器械管理的基礎(chǔ)。

3 風(fēng)險(xiǎn)管理在醫(yī)院醫(yī)療器械管理中的應(yīng)用

結(jié)合某三等甲級(jí)醫(yī)院的醫(yī)療器械風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用實(shí)際，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)貫穿于醫(yī)療器械生命周期的全過(guò)程，即在其使用、維修維護(hù)以及回收?qǐng)?bào)廢的整個(gè)環(huán)節(jié)都要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理；同時(shí)要加強(qiáng)醫(yī)療器械管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高其風(fēng)險(xiǎn)管理水平；此外還要定期對(duì)醫(yī)療設(shè)備進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析、檢測(cè)、評(píng)估與防范，加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療器械在使用過(guò)程中的信息反饋，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，才能保障醫(yī)療器械安全可靠。

3.1 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)

醫(yī)療器械的風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅依賴于醫(yī)療器械的治療保證，或使用人員在使用過(guò)程中降低風(fēng)險(xiǎn)，它是一個(gè)系統(tǒng)的管理工作，需要對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題引起足夠的重視，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分工協(xié)作。該三等甲級(jí)醫(yī)院從各個(gè)部門中組織人員，成立醫(yī)療器械風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，對(duì)委員會(huì)的職責(zé)進(jìn)行完善與分工，在原有的醫(yī)療器械購(gòu)置論證的職能上，增加了醫(yī)療器械質(zhì)量控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與檢測(cè)等職能，強(qiáng)化委員會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

3.2 加強(qiáng)醫(yī)療器械風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分析

該醫(yī)院將醫(yī)療器械的風(fēng)險(xiǎn)管理劃分為三個(gè)板塊：風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估進(jìn)行反饋，根據(jù)反饋信息進(jìn)行及時(shí)調(diào)整。同時(shí)，該醫(yī)院對(duì)醫(yī)療器械的風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估主要在醫(yī)療儀器使用前和在不同的使用環(huán)境條件下進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估。

（1）醫(yī)療儀器使用前的風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估。在醫(yī)療設(shè)備投入使用前，根據(jù)儀器的各種警示內(nèi)容，如防護(hù)設(shè)施、安裝設(shè)備以及配套條件等，對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素如高頻電離輻射或多臺(tái)設(shè)備聯(lián)合使用可能對(duì)病人造成的危害干擾等各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估。

（2）醫(yī)療儀器在不同使用環(huán)境下進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估。醫(yī)療器械的使用環(huán)境如溫度、濕度以及有害或有毒氣體對(duì)醫(yī)療器械的危害等，或者由于使用者的錯(cuò)誤使用，以及醫(yī)療儀器存在故障的環(huán)境下使用等，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估。

3.3 加強(qiáng)醫(yī)療器械預(yù)防性維修及日常維護(hù)

對(duì)醫(yī)療器械進(jìn)行預(yù)防性維修是該院在風(fēng)險(xiǎn)管理中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，同時(shí)與日常維護(hù)相結(jié)合，消除醫(yī)療器械的潛在風(fēng)險(xiǎn)以達(dá)到防范于未然的目的。在這一過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)管理人員主要對(duì)醫(yī)療器械的工作狀態(tài)、使用環(huán)境及情況、醫(yī)療器械的電源系統(tǒng)、軟件測(cè)試系統(tǒng)、光學(xué)系統(tǒng)、隨機(jī)附件等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與檢測(cè)，根據(jù)評(píng)估情況進(jìn)行醫(yī)療器械的日常維護(hù)與維修，并做好歸檔工作。

3.4 加強(qiáng)醫(yī)療器械的質(zhì)量檢測(cè)與管理

醫(yī)院醫(yī)療器械的質(zhì)量檢測(cè)往往容易被忽視，尤其是在對(duì)醫(yī)療設(shè)備進(jìn)行較大的維修之后，風(fēng)險(xiǎn)管理人員的質(zhì)量觀念不強(qiáng)，不會(huì)進(jìn)行進(jìn)一步質(zhì)量檢測(cè)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，造成醫(yī)療器械的使用性能極不穩(wěn)定，給病人帶來(lái)極大的危害。因此，嚴(yán)格把關(guān)醫(yī)療器械的質(zhì)量問(wèn)題，加強(qiáng)維修后的質(zhì)量檢測(cè)與管理，使醫(yī)療器械的質(zhì)量具有可靠性及穩(wěn)定性，是醫(yī)療器械風(fēng)險(xiǎn)管理的重要步驟。

本文在分析我國(guó)醫(yī)院的醫(yī)療器械風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀的基礎(chǔ)之上，闡述了風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于醫(yī)療器械管理的重要性，并結(jié)合具體醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)例，介紹風(fēng)險(xiǎn)管理在醫(yī)療器械管理中的運(yùn)用。經(jīng)分析，加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療器械生命周期的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以及做好醫(yī)療設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)估、監(jiān)控是醫(yī)療器械風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。將風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)用于醫(yī)院醫(yī)療器械的各環(huán)節(jié)之中，不但提高了醫(yī)療設(shè)備的安全性，提高了病人的滿意度，還能使醫(yī)療器械的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，提高醫(yī)院的醫(yī)療質(zhì)量與信譽(yù)。

參考文獻(xiàn)

[1] 李偉，王瀾.醫(yī)療器械風(fēng)險(xiǎn)管理中風(fēng)險(xiǎn)分析的方法[J].現(xiàn)代醫(yī)院，2012（7）：6-8.

[2] 王帆.關(guān)于我國(guó)醫(yī)療器械在管理中存在問(wèn)題的研究[D].黑龍江中醫(yī)藥大學(xué)，2012.

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關(guān)鍵詞：在險(xiǎn)價(jià)值　BOT項(xiàng)目　風(fēng)險(xiǎn)分析　凈現(xiàn)值

一、引言

BOT(Build-Operate-Transfer)是一種項(xiàng)目融資管理模式。BOT項(xiàng)目是指私營(yíng)財(cái)團(tuán)的項(xiàng)目公司(包括內(nèi)資和外資)與東道國(guó)政府以契約方式簽訂特許權(quán)協(xié)議，由項(xiàng)目公司籌資和建設(shè)傳統(tǒng)上由政府部門或國(guó)內(nèi)單位承擔(dān)的重大公共設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。項(xiàng)目公司在特許期內(nèi)對(duì)項(xiàng)目擁有所屬權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)、收益權(quán)。通過(guò)提品或收取服務(wù)費(fèi)用?；厥胀顿Y、償還貸款并獲取合理利潤(rùn)。特許期滿后，則將該項(xiàng)目無(wú)償轉(zhuǎn)讓給當(dāng)?shù)卣?。BOT方式作為一種減少國(guó)家借款和吸引外資直接投資的有效手段，在許多國(guó)家和地區(qū)得到了廣泛的應(yīng)用。同時(shí)，因其較高的投資回報(bào)率。眾多私營(yíng)財(cái)團(tuán)也愿意將資金用此方式投資到基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中去。然而，BOT具有規(guī)模較大、資金需要量大、技術(shù)要求高、使用期限長(zhǎng)的特點(diǎn)，決定了BOT項(xiàng)目面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素多，風(fēng)險(xiǎn)高，并且存在極大不確定性。所以，研究BOT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析是十分迫切和必要的。

二、VaR簡(jiǎn)介

VaR(Value at Risk)也被稱為在險(xiǎn)價(jià)值或受險(xiǎn)價(jià)值，它是指按某一確定的置信度，對(duì)某一給定的時(shí)間期限內(nèi)不利的市場(chǎng)變動(dòng)可能造成投資組合的最大損失的一種估計(jì)。設(shè)資產(chǎn)的收益為(v，預(yù)期收益為一定值EIV)，置信度為x％，則VaR可以由下式定義：

P(V

P(V

其中，VaR取損失的絕對(duì)值。

絕對(duì)損失和相對(duì)損失的區(qū)別在于考察損失的參考標(biāo)準(zhǔn)不同。絕對(duì)損失的參照物是期初的資產(chǎn)原值或投資額：而相對(duì)損失的參照物時(shí)期末的預(yù)期價(jià)值。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度考慮，一般取絕對(duì)損失為準(zhǔn)。

VaR是上世紀(jì)90年代才被引入的一種度量金融風(fēng)險(xiǎn)的新標(biāo)準(zhǔn)。1994年10月，JP Morgan公開了一個(gè)名為Risk Metrics的系統(tǒng)，該系統(tǒng)就是建立在VaR基礎(chǔ)之上的。VaR是一種對(duì)可能給銀行造成困難的壞結(jié)果的風(fēng)險(xiǎn)概念，而傳統(tǒng)的波動(dòng)率：系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)三種風(fēng)險(xiǎn)度量是無(wú)法做到的。因此VaR迅速成為風(fēng)靡全球度量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的工具。1996年美國(guó)財(cái)政部貨幣監(jiān)管署、美聯(lián)儲(chǔ)和聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司聯(lián)合作出決定：從1998年1月1日起。美國(guó)所有銀行必須實(shí)施VaR風(fēng)險(xiǎn)分析方法，并定期報(bào)告評(píng)估結(jié)果。VaR之所以發(fā)展如此迅速，是由它的特點(diǎn)決定的。

1、它用一個(gè)單一的數(shù)字捕捉了風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要方面。VaR直接度量損失的數(shù)值，比標(biāo)準(zhǔn)差、損失概率等風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)更加直觀。

2、它容易理解，應(yīng)用廣泛。VaR是損失的數(shù)值。不同風(fēng)險(xiǎn)因素的影響可以直接相加，詢問(wèn)簡(jiǎn)單的問(wèn)題：“情況到底有多糟”。故而容易理解，應(yīng)用廣泛。稍作修正就能應(yīng)用于其它風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)中。

3、不依賴特等的概率分布假定。VaR的定義不要求研究的情況必須是正態(tài)分布。雖然最初JP Morgan的Risk Metrics系統(tǒng)是以正態(tài)分布為前提的。所以VaR可以將不對(duì)稱分布期權(quán)納入其中。

三、BOT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)用VaR的必要性

VaR雖然廣泛應(yīng)用于金融風(fēng)險(xiǎn)分析，但數(shù)學(xué)上簡(jiǎn)單明了的性質(zhì)同樣可以應(yīng)用于其它分析領(lǐng)域。BOT項(xiàng)目由于周期長(zhǎng)、投資大，市場(chǎng)因素很難把握，而目前項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析的方法相對(duì)陳舊，還沒(méi)有專門針對(duì)BOT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析方法。在項(xiàng)目可行性分析中盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析三足鼎立。但是，各自又有諸多不足。盈虧平衡分析，產(chǎn)品價(jià)格不變、只生產(chǎn)一種產(chǎn)品假設(shè)過(guò)于簡(jiǎn)單，不能充分體現(xiàn)項(xiàng)目面臨的風(fēng)險(xiǎn)。猶如應(yīng)力測(cè)試的敏感性分析，只允許一種風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生變化，其它因素不變。沒(méi)有考慮因素相關(guān)性的存在和事件發(fā)生的概率。而這些恰恰是現(xiàn)實(shí)項(xiàng)目中普遍存在的。概率分析雖然引入了事件發(fā)生的概率，但并沒(méi)有對(duì)概率以外其他因素進(jìn)行詳細(xì)的分析。如此，完全有必要將金融風(fēng)險(xiǎn)分析中的VaR引入到BOT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析中。

四、計(jì)算VaR的方法與步驟

1、確定收益指標(biāo)

項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中一般有凈現(xiàn)值(NPV)和內(nèi)部收益率(IRR)兩個(gè)指標(biāo)，VaR計(jì)算的是BOT項(xiàng)目中預(yù)期最大損失，故應(yīng)使用NPV指標(biāo)。

2、風(fēng)險(xiǎn)因素分析

BOT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)眾多，按類別可分為政治風(fēng)險(xiǎn)、建造風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)和收益風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。但并不是所有的風(fēng)險(xiǎn)都能從NPV中顯示出來(lái)。從這點(diǎn)來(lái)講，采用NPV指標(biāo)也是有一定的局限性的，但較上述的三種分析方法還是有很大進(jìn)步。

影響NPV的風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括市場(chǎng)和收益風(fēng)險(xiǎn)以及資金風(fēng)險(xiǎn)。具體來(lái)講包括通貨膨脹、利率、匯率、折現(xiàn)率、原材料價(jià)格、產(chǎn)品價(jià)格、人均工資等。

(1)由于通貨膨脹因素的存在，BOT項(xiàng)目的預(yù)期收益會(huì)發(fā)生變化，從而導(dǎo)致項(xiàng)目的資金風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)為因通貨膨脹，銀根緊縮，利率上升。致使資金成本加大；同時(shí)，價(jià)格上升，致使原材料的成本增加，帶來(lái)資金風(fēng)險(xiǎn)。

注：本文中所涉及到的圖表、注解、公式等內(nèi)容請(qǐng)以PDF格式閱讀原文

(3)蒙特卡羅模擬(SMC)

該方法是使用取自正態(tài)分布的隨機(jī)數(shù)來(lái)建立將來(lái)情景的一個(gè)分布。對(duì)于這種情景的每一個(gè)分布，運(yùn)用某種定價(jià)療法計(jì)算投資組合的價(jià)值，然后直接估計(jì)它的VaR值。SMC是計(jì)算VaR最有效的方法。能說(shuō)明廣泛的風(fēng)險(xiǎn)，唯一的缺點(diǎn)就是成本太高。

(4)歷史模擬(History Simulation)

該方法對(duì)收益率的分布幾乎不做任何假定，但假設(shè)在樣本周期內(nèi)。收益率分布是不變的。具體應(yīng)用到BOT項(xiàng)目分析中，歷史模擬需要一個(gè)足夠長(zhǎng)且充足的歷史數(shù)據(jù)庫(kù)。然后。假定項(xiàng)目在該段時(shí)間中的某一任意時(shí)刻開始，并在該段時(shí)間內(nèi)結(jié)束。就算出項(xiàng)目的虛擬收益。重復(fù)抽樣得到虛擬收益的分布并由此得到Vail值。該方法完全基于歷史數(shù)據(jù)，所以不是最好的辦法。

五、VaR在BOT項(xiàng)目分析中的應(yīng)用領(lǐng)域

NPV和IRR收益指標(biāo)雖也有風(fēng)險(xiǎn)分析，但沒(méi)有形成一個(gè)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，更沒(méi)有將兩者結(jié)合起來(lái)建立一個(gè)經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益指標(biāo)，這是不利用項(xiàng)目決策的。而VaR做到了這一點(diǎn)。在此借鑒基于CAMP模型建立的投資基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系來(lái)構(gòu)建新的評(píng)價(jià)指標(biāo)，如下：

SP=(NPV)/(VaR(NPV))

這一指標(biāo)是在對(duì)Sharpe比率修正的基礎(chǔ)上建立的，從上式可以看出SP是一個(gè)無(wú)量綱的量。在決定BOT項(xiàng)目項(xiàng)目是否可行時(shí)，可由項(xiàng)目公司設(shè)定一個(gè)基準(zhǔn)B，當(dāng)SP≥B時(shí)，該項(xiàng)目可以接受；SP

篇7

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向；企業(yè)審計(jì)；實(shí)施

中圖分類號(hào)：F239 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）10-0-01

現(xiàn)代審計(jì)理論與實(shí)踐的發(fā)展經(jīng)歷了一個(gè)相對(duì)較長(zhǎng)的歷史，首先在國(guó)際社會(huì)上，審計(jì)的概念與原則發(fā)生了改變與進(jìn)一步的發(fā)展，以便滿足不同財(cái)務(wù)信息需求者的實(shí)際需求。在20實(shí)際初期，美國(guó)企業(yè)發(fā)展中，由于企業(yè)從銀行進(jìn)行了大量的貸款，銀行為了保護(hù)自身利益，確保企業(yè)具備償還能力，開始對(duì)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)工作，對(duì)傳統(tǒng)審計(jì)方式進(jìn)行了突破，提高了審計(jì)工作的效果與效率。在1957年，風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)概念首先與審計(jì)工作進(jìn)行了融合，風(fēng)險(xiǎn)概念的提出，使得審計(jì)工作進(jìn)行了轉(zhuǎn)變，使得企業(yè)的全面經(jīng)濟(jì)狀況得到關(guān)注，成為了審計(jì)中的重要意識(shí)。在上世紀(jì)80年代之后，社會(huì)環(huán)境對(duì)于審計(jì)工作提出了更多的要求，審計(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域需要不斷的擴(kuò)大，并且各種咨詢業(yè)務(wù)、鑒證服務(wù)等的需求不斷增加。審計(jì)工作要尋求自身的發(fā)展，就必須在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之上，來(lái)進(jìn)行審計(jì)性質(zhì)、范圍與時(shí)間的確定，形成一個(gè)科學(xué)的、系統(tǒng)的審計(jì)模式，而這種模式就是風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)。而風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)也經(jīng)歷一段時(shí)間的發(fā)展，傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的審計(jì)思路是由下向上，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)測(cè)，來(lái)確定所審計(jì)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)濟(jì)水平，對(duì)相關(guān)報(bào)表以及賬戶進(jìn)行確定。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，要想進(jìn)一步發(fā)展，就必須對(duì)審計(jì)方法進(jìn)行改革，形成現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，以便更好地適應(yīng)現(xiàn)代社會(huì)的需求。

一、現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的主要區(qū)別

現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的基本思想是通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，來(lái)確定相關(guān)性質(zhì)、時(shí)間與范圍的方法，是一種戰(zhàn)略性的系統(tǒng)思想。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)工作中，對(duì)于企業(yè)所處行業(yè)的具體情況、戰(zhàn)略目標(biāo)以及其他方面來(lái)進(jìn)行綜合的評(píng)價(jià)，與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)有著很大的不同。首先，兩者的性質(zhì)不同，現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)主要是基于系統(tǒng)性的理論來(lái)進(jìn)行發(fā)展，傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方式主要基于傳統(tǒng)審計(jì)制度來(lái)發(fā)展的，先打與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的出發(fā)點(diǎn)有很大的不同，兩者的性質(zhì)也完全不同。其次，兩種審計(jì)方式對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)也存在很大不同。現(xiàn)代方式的審計(jì)工作對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所有風(fēng)險(xiǎn)來(lái)進(jìn)行評(píng)估，傳統(tǒng)審計(jì)對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)同方式較為單一，僅僅將固有風(fēng)險(xiǎn)以及控制風(fēng)險(xiǎn)來(lái)進(jìn)行評(píng)估。再次，兩者具有不同的導(dǎo)向，傳統(tǒng)審計(jì)方式以內(nèi)部控制為導(dǎo)向，并且將內(nèi)部控制作為評(píng)估結(jié)果?，F(xiàn)代審計(jì)方式則以被審計(jì)企業(yè)所面臨整體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向。最后，兩種審計(jì)方式的切入點(diǎn)有很大的不同。傳統(tǒng)審計(jì)方式以具體的業(yè)務(wù)交易為審計(jì)基礎(chǔ)，來(lái)判斷風(fēng)險(xiǎn)水平，采用由下到上的審計(jì)思路?，F(xiàn)代審計(jì)工作則是關(guān)注企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，采用由上到下的風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程。

二、現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)實(shí)施框架

（一）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向分析框架

現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)工作的基礎(chǔ)是對(duì)于企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)分析是一種新的分析工具，重視對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)的分析，并且在分析中，以由上往下的分析方式，對(duì)于經(jīng)營(yíng)與審計(jì)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向分析審計(jì)方法首先要對(duì)于企業(yè)的整體外部環(huán)境進(jìn)行分析與了解，對(duì)于企業(yè)所處的行業(yè)特點(diǎn)與經(jīng)濟(jì)環(huán)境的特點(diǎn)進(jìn)行具體的分析，從而確定企業(yè)自身發(fā)展戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)對(duì)企業(yè)整體環(huán)境的分析，得出企業(yè)所面臨整體形式特點(diǎn)與整體風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)人員對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行分析，從而對(duì)企業(yè)的業(yè)績(jī)與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合的計(jì)算與評(píng)估，并且對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)控制的措施進(jìn)行評(píng)價(jià)。其次，對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中，風(fēng)險(xiǎn)分析人員需要對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并且與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)工作相結(jié)合，分析風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在關(guān)系。最后，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的分析上，剩余風(fēng)險(xiǎn)也是風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)中的重要內(nèi)容，審計(jì)人員要根據(jù)審計(jì)情況進(jìn)行追加分析，確定重點(diǎn)審計(jì)環(huán)節(jié)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)嵤┛蚣?/p>

以往的審計(jì)工作中，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)想到審計(jì)工作中，缺乏系統(tǒng)的方法對(duì)于審計(jì)資源進(jìn)行良好的配置，審計(jì)對(duì)象與審計(jì)目的不明確，審計(jì)結(jié)果難以達(dá)到應(yīng)有的目的?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作的目的，是要對(duì)企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行最大程度的降低，并且在規(guī)劃期內(nèi)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制手段的優(yōu)先性進(jìn)行安排。在風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)工作中，要對(duì)于傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)難以達(dá)到的問(wèn)題進(jìn)行改進(jìn)，并且避免以往風(fēng)險(xiǎn)想到審計(jì)工作中，對(duì)于企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)分析的不足。一般來(lái)說(shuō)，審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)項(xiàng)目主要包括計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目、特殊情況項(xiàng)目、被審計(jì)單位所要求的審計(jì)項(xiàng)目。計(jì)劃項(xiàng)目是審計(jì)部門對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作中所規(guī)劃的審計(jì)內(nèi)容，并且作為審計(jì)工作的基礎(chǔ)。對(duì)于計(jì)劃項(xiàng)目進(jìn)行分析時(shí)，要進(jìn)行審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)順序安排，并且對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)與收益進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估，注重對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的審計(jì)。特殊審計(jì)項(xiàng)目是國(guó)家相關(guān)行政部門所要求的項(xiàng)目與急需處理的項(xiàng)目，是審計(jì)工作中較為重點(diǎn)的內(nèi)容。被審計(jì)單位在審計(jì)工作中，可以根據(jù)自身的需求，提出審計(jì)要求，從而更好的發(fā)揮審計(jì)工作對(duì)于企業(yè)發(fā)展的意義，讓企業(yè)更好地做出經(jīng)營(yíng)與戰(zhàn)略決策。企業(yè)提出的審計(jì)要求可以更好的對(duì)企業(yè)內(nèi)部的問(wèn)題進(jìn)行暴露，從而更加順利的對(duì)于審計(jì)中的問(wèn)題進(jìn)行提出，避免了問(wèn)題的遺漏，有利于發(fā)揮審計(jì)工作的最終目的。

三、結(jié)束語(yǔ)

總體來(lái)說(shuō)，現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)工作的審計(jì)方法具有獨(dú)特的審計(jì)視角，現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)工作的關(guān)注角度更為寬廣，并且具有很好的前瞻性。目前，現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)工作受到社會(huì)各界廣泛關(guān)注，傳統(tǒng)模式的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作對(duì)于被審計(jì)對(duì)象整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水平有所不足，需要進(jìn)行積極的改進(jìn)。應(yīng)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的模式，可以更好的提高整體審計(jì)效果。現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作的發(fā)展從根本上說(shuō)，是對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)從局部到整體的發(fā)展過(guò)程，需要進(jìn)行不斷的創(chuàng)新與實(shí)踐，現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式是審計(jì)工作發(fā)展的必然結(jié)果。

參考文獻(xiàn)：

[1]袁毅，馬靜.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：貫穿現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的主線[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技，2008（08）.

篇8

風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定性事件進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，并采取應(yīng)對(duì)措施將其影響控制在可接受范圍內(nèi)的過(guò)程。1930年，風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門新興的管理學(xué)科，最早產(chǎn)生于美國(guó)。風(fēng)險(xiǎn)管理自產(chǎn)生以來(lái)，在短短的時(shí)間內(nèi)引起了世界各國(guó)的重視，世界各國(guó)中，以美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理研究最為活躍，自上世紀(jì)三十年代以來(lái)，美國(guó)不斷加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理研究。如：1931年，美國(guó)成立風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)保險(xiǎn)部，其成為世界上第一個(gè)研究風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)問(wèn)題的部門；1932年，美國(guó)成立紐約經(jīng)紀(jì)人協(xié)會(huì)，該協(xié)會(huì)的成立標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)管理的正式興起；1950年，以Mowbray為首的多名學(xué)者率先在Insurance一書中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念做出詳細(xì)闡述；1960年，美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)保險(xiǎn)部紐約分社和亞普沙那大學(xué)正式開始為期12周的風(fēng)險(xiǎn)管理課程；1961年，印第安納大學(xué)成立ASIM的“風(fēng)險(xiǎn)及保險(xiǎn)課程概念”特別委員會(huì)，表明：美國(guó)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究進(jìn)一步深入；1963年，美國(guó)學(xué)者M(jìn)ehr和Hedges共同編制了《Risk Management in Business Enterprise》，該書成為歷史上第一部關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理文獻(xiàn)，對(duì)日后其他各國(guó)開展風(fēng)險(xiǎn)管理研究發(fā)揮著極其重要的現(xiàn)實(shí)意義；1975年，美國(guó)將ASIM更名為風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)，標(biāo)志著美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理由用保險(xiǎn)方式處置風(fēng)險(xiǎn)逐漸向用風(fēng)險(xiǎn)管理方式處置風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變；1983年，美國(guó)確定將“101風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則”作為風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則，并對(duì)明確其內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)管理一般準(zhǔn)則、分析控制準(zhǔn)則、風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)處理準(zhǔn)則、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與衡量準(zhǔn)則、退休年金準(zhǔn)則、索賠管理準(zhǔn)則、行政事務(wù)處理準(zhǔn)則、國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則以及管理哲學(xué)準(zhǔn)則等。

對(duì)于英國(guó)來(lái)說(shuō)，其在風(fēng)險(xiǎn)管理研究過(guò)程中也逐漸形成了自身獨(dú)有的特色，首先，英國(guó)C.B.Chapman教授在《Risk Analysis for Large Projects:Models，Methods and Cases》中明確了“風(fēng)險(xiǎn)管理”的概念，之后，英國(guó)其他相關(guān)學(xué)者在C.B.Chapman教授研究的基礎(chǔ)之上，進(jìn)一步研究，并構(gòu)建起健全的風(fēng)險(xiǎn)管理理論體系。同時(shí)，還將風(fēng)險(xiǎn)管理研究相關(guān)成果正式引入項(xiàng)目中，不僅大大降低了項(xiàng)目成本，而且還提高了項(xiàng)目的安全系數(shù)，對(duì)項(xiàng)目的順利開展起著十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與國(guó)際工程建設(shè)市場(chǎng)密切聯(lián)系。第二次世界大戰(zhàn)后，世界進(jìn)入穩(wěn)定階段，各國(guó)紛紛致力于興建大型宇航、水電、能源以及交通項(xiàng)目以求刺激自身經(jīng)濟(jì)的盡快復(fù)蘇，大量的投資使得項(xiàng)目勢(shì)必將帶來(lái)一系列風(fēng)險(xiǎn)，以此，使得項(xiàng)目投資者越來(lái)越認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和必要性，因此，諸多項(xiàng)目投資者相繼組織高端人才，并投入大量的財(cái)力、物力資源加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)研究，經(jīng)過(guò)多年的研究，各國(guó)學(xué)術(shù)界逐漸對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理形成統(tǒng)一的看法，即風(fēng)險(xiǎn)管理的概念：如何在一個(gè)肯定的有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境中將風(fēng)險(xiǎn)降低到最低的管理過(guò)程，該過(guò)程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制以及風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理目的：降低風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失降低在最低限度。風(fēng)險(xiǎn)管理方法：定性分析法和定量分析法。

2 國(guó)內(nèi)高速公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究現(xiàn)狀

國(guó)內(nèi)近幾年對(duì)高速公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)的研究主要有：

朱珊在《國(guó)際工程承包中的風(fēng)險(xiǎn)管理》[13]中針對(duì)于國(guó)際工程承包中的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行的全面論述，之后，朱珊提出高速公路項(xiàng)目企業(yè)需采取失敗模式影響分析法度量工程風(fēng)險(xiǎn)，以風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和風(fēng)險(xiǎn)損失為依據(jù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)概率數(shù)，以此得出高的風(fēng)險(xiǎn)概率數(shù)。

盧有杰在《項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理》[14]中，以國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門項(xiàng)目活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)為研究對(duì)象，致力于風(fēng)險(xiǎn)后果、風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)影響范圍、風(fēng)險(xiǎn)是否可管理以及風(fēng)險(xiǎn)后果承擔(dān)者的基礎(chǔ)之上對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，并對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化、評(píng)估和控制的原則、方法、技術(shù)和程度做出全面概述。最后結(jié)合我國(guó)向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的新形勢(shì)，把握高速公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和重要性。

陳立文在《項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)理論分析與方法》[15]中，以系統(tǒng)和過(guò)程為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)的收益分析、概率分析、變權(quán)分析、模糊分析、回歸分析、決策分析、區(qū)間分析、可靠分析、系統(tǒng)分析、模擬分析等理論和方法進(jìn)行詳細(xì)闡述。

趙振宇在《故障樹引入高速公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究》[16]中，將可靠性工程研究中的故障樹分析法引入工程風(fēng)險(xiǎn)管理。之后，趙振宇采用圖形演繹法構(gòu)建起高速公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)故障樹，并對(duì)高速公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模式和風(fēng)險(xiǎn)因素量化進(jìn)行全面論述，最后依據(jù)二態(tài)系統(tǒng)和概率理論對(duì)項(xiàng)目成功度和判定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)成本最小化的風(fēng)險(xiǎn)源問(wèn)題進(jìn)行定量分析。

3 國(guó)內(nèi)高速公路工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)研究現(xiàn)狀

仇一顆，李伯勛，歐莉，張勝軍(2006)針對(duì)影響高速公路特許經(jīng)營(yíng)投資的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，在模糊數(shù)學(xué)原理基礎(chǔ)上運(yùn)用層次分析法，證明了綜合評(píng)價(jià)法在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中的有效性和可操作性。

田艷(2008)通過(guò)實(shí)證分析結(jié)合公路招投標(biāo)的特點(diǎn)，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣的方法對(duì)其進(jìn)行了綜合評(píng)價(jià)，提出風(fēng)險(xiǎn)因素的計(jì)算方法。

吳竹青(2009)合理的選擇20個(gè)高速公路高速公路項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)；然后把握支持向量機(jī)的運(yùn)行原理，運(yùn)用以向支持量機(jī)開展高速公路高速公路項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方法，構(gòu)建基于支持向量機(jī)(SVM)的高速公路高速公路項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型；最后以所構(gòu)建模型為依據(jù)，運(yùn)用LibSVM軟件開展數(shù)據(jù)計(jì)算和風(fēng)險(xiǎn)估算活動(dòng)，之后得出估算結(jié)果，以此，進(jìn)一步驗(yàn)證SVM模型的科學(xué)性和有效性。

篇9

一、風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

正式的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程可以給項(xiàng)目管理帶來(lái)許多明顯的好處，如果要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的最佳效果，就需要認(rèn)識(shí)到這些好處。許多不熟悉正式風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的人認(rèn)為：風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程要解決的問(wèn)題就是風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量。風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量就是回答“這樣做是不是風(fēng)險(xiǎn)太大了”這個(gè)問(wèn)題。銀行的信貸人員在審批貸款時(shí)通常會(huì)問(wèn)這個(gè)問(wèn)題。這種理解沒(méi)有明顯不當(dāng)之處，但如果認(rèn)為這是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的唯一理由，那風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程在很大程度上就被浪費(fèi)了，而且也不一定能夠有效地回答這個(gè)問(wèn)題。

風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的重要作用在于風(fēng)險(xiǎn)效率。這也是不該把風(fēng)險(xiǎn)管理看做是“附加內(nèi)容”或“輔助內(nèi)容”，不該把重點(diǎn)放在“實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理是不是值得”這個(gè)問(wèn)題上的主要原因。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該被看作是與項(xiàng)目管理融為一體的“內(nèi)在內(nèi)容”，是對(duì)基本項(xiàng)目計(jì)劃過(guò)程的擴(kuò)大和完善。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理要考慮的關(guān)鍵問(wèn)題是：在這種情況下，應(yīng)該以何種方式正式實(shí)施多少風(fēng)險(xiǎn)管理才最合適？

風(fēng)險(xiǎn)效率的定義是：在給定的具有風(fēng)險(xiǎn)率計(jì)劃的情況下，只有通過(guò)增加風(fēng)險(xiǎn)才能降低預(yù)期成本；只有通過(guò)增加預(yù)期成本才能降低風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于一組可行的項(xiàng)目計(jì)劃而言，風(fēng)險(xiǎn)效率是指：當(dāng)預(yù)期成本的水平一定時(shí)，以威脅強(qiáng)度表示的風(fēng)險(xiǎn)水平最低；當(dāng)以威脅強(qiáng)度表示的風(fēng)險(xiǎn)水平一定時(shí)，預(yù)期成本最低。

在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，所選擇的風(fēng)險(xiǎn)分析方式必須與尋求改善風(fēng)險(xiǎn)效率的機(jī)會(huì)相適應(yīng)。通常要識(shí)別出應(yīng)該把額外的資金或資源用在何處將會(huì)降低今后的風(fēng)險(xiǎn)和總預(yù)期成本。判別能夠改善風(fēng)險(xiǎn)效率的基準(zhǔn)計(jì)劃或應(yīng)急計(jì)劃中潛在的變更是有效項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目

的。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理在項(xiàng)目生命周期中的應(yīng)用。

項(xiàng)目生命周期是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目一般結(jié)構(gòu)的一種概念化方式，通常劃分為四個(gè)階段：概念形成、計(jì)劃編制、實(shí)施和終止階段。還可以進(jìn)一步細(xì)分為八個(gè)階段。

為了做到完全有效，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該針對(duì)整個(gè)項(xiàng)目生命周期而不是項(xiàng)目管理的某個(gè)階段。通過(guò)將風(fēng)險(xiǎn)管理納入到項(xiàng)目整體管理中，就可以利用風(fēng)險(xiǎn)分析指導(dǎo)并豐富管理過(guò)程的所有階段。

在項(xiàng)目生命周期的每個(gè)階段都可以應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)，而每次應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)都會(huì)包括：定義、集中、識(shí)別、結(jié)構(gòu)、所有權(quán)、估計(jì)、評(píng)價(jià)、計(jì)劃和管理九個(gè)階段。

三、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題

1.風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的成本

與風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程相關(guān)的成本會(huì)出現(xiàn)在資金或時(shí)間方面，但是機(jī)會(huì)成本可能更重要，而且機(jī)會(huì)成本在進(jìn)行長(zhǎng)期決策時(shí)發(fā)揮著重要作用。我們需要在固定的資源約束范圍內(nèi)工作，關(guān)鍵人員的時(shí)間會(huì)變得極其寶貴。用經(jīng)濟(jì)學(xué)術(shù)語(yǔ)來(lái)講，風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程涉及的所有人員（而不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的專業(yè)人員）每增加一個(gè)小時(shí)的邊際成本，應(yīng)該用花費(fèi)這些時(shí)間完成其他工作所實(shí)現(xiàn)的最大價(jià)值來(lái)衡量。在項(xiàng)目運(yùn)行的某一關(guān)鍵點(diǎn)上，所涉及人員的時(shí)間非常寶貴，可能是他們工資總成本的2倍、3倍甚至10倍，因此對(duì)這些人和時(shí)間的有效利用至關(guān)重要。風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程本身即是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目。如果在基本執(zhí)行過(guò)程中已經(jīng)出現(xiàn)危機(jī)，此時(shí)試圖增加風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的資源（包括對(duì)人員的更多支持，不只限于風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的專業(yè)人員）并非上策。給一個(gè)失控的項(xiàng)目增加人員如同“火上澆油”。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理的正式程度

正式性不僅是指要編制許多正式文件，它的關(guān)鍵內(nèi)涵是結(jié)構(gòu)，理解這一點(diǎn)有助于我們有效利用時(shí)間。風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的效果很大程度上取決于它提出正確問(wèn)題的能力，而正式性、規(guī)范化正是為了解決這個(gè)問(wèn)題而提出來(lái)的。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理的組織

篇10

通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐活動(dòng)中常見(jiàn)問(wèn)題的分析，論述了管理者認(rèn)知程度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作造成的影響，指出管理者在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的過(guò)程中必須準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)的定義特點(diǎn)。同時(shí)，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)的定義為“不確定性對(duì)目標(biāo)的影響”，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)化表述通常包括風(fēng)險(xiǎn)源、事件、原因和后果4個(gè)要素，風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性、可預(yù)測(cè)性、主觀性、客觀性和可變性特點(diǎn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的常見(jiàn)錯(cuò)誤行為提出了警示。

關(guān)鍵詞：

風(fēng)險(xiǎn)；管理；常見(jiàn)問(wèn)題

當(dāng)前，風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越受到管理者的重視，但由于不同管理者對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)”的認(rèn)知角度和認(rèn)知水平各有不同，風(fēng)險(xiǎn)管理還存在著各種問(wèn)題。筆者從風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐活動(dòng)中的常見(jiàn)問(wèn)題出發(fā)，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定義及特點(diǎn)進(jìn)行分析，將出現(xiàn)的問(wèn)題與對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概念的認(rèn)知之間的內(nèi)在聯(lián)系進(jìn)行剖析，指出管理者必須準(zhǔn)確全面地理解風(fēng)險(xiǎn)的定義和特點(diǎn)。

1風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐活動(dòng)中的常見(jiàn)問(wèn)題

1.1試圖完全消除風(fēng)險(xiǎn)

一部分管理者試圖完全消除風(fēng)險(xiǎn)，全面預(yù)測(cè)到未來(lái)存在的各種可能性。這些管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視是值得肯定的，但在實(shí)踐中卻總會(huì)出現(xiàn)這樣或那樣的問(wèn)題，超出其對(duì)未來(lái)的預(yù)測(cè)。而他們往往又會(huì)歸咎于風(fēng)險(xiǎn)管理人員的經(jīng)驗(yàn)、能力或態(tài)度問(wèn)題，為此投入了大量的人力、物力，包括招聘具有經(jīng)驗(yàn)的人員、建立嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲制度、組織大量的培訓(xùn)等措施，結(jié)果依然不能完全消除風(fēng)險(xiǎn)。

1.2認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是浪費(fèi)資源

在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐活動(dòng)中，由于成功的不利后果的規(guī)避往往是不可見(jiàn)的，而對(duì)消極不利后果的規(guī)避往往歸因于風(fēng)險(xiǎn)管理人員的失職，久而久之使一部分管理者認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理工作沒(méi)有成效。

1.3以危險(xiǎn)源辨識(shí)代替風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

一部分管理者認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是危險(xiǎn)源辨識(shí)。這種行為很少會(huì)明顯顯示為風(fēng)險(xiǎn)管理失敗，但這樣開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作并不能充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。

1.4認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是一次性工作

有的管理者試圖以一次轟轟烈烈的風(fēng)險(xiǎn)分析活動(dòng)一勞永逸地控制住風(fēng)險(xiǎn)，而結(jié)果往往以失敗告終。

1.5風(fēng)險(xiǎn)管理工作形式化

有的管理者將注意力集中在工作流程和所采用的工具上，認(rèn)為只要工作流程標(biāo)準(zhǔn)化、工具先進(jìn)就可以妥善控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)果往往是使風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸成為了一項(xiàng)機(jī)械性勞動(dòng)，最終流于形式。

1.6過(guò)分追求風(fēng)險(xiǎn)源數(shù)量

有的管理者認(rèn)為識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)源越多，越能說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作進(jìn)行得深入細(xì)致。結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)源識(shí)別的結(jié)果中充斥著大量重復(fù)的或者互為因果的條目，給后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)分析工作帶來(lái)了極大的困難，同時(shí)也大大增加大了風(fēng)險(xiǎn)管理的投入，卻未能產(chǎn)生相應(yīng)的成效。

2風(fēng)險(xiǎn)的定義及特點(diǎn)

在筆者看來(lái)，上述問(wèn)題的產(chǎn)生或多或少與管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概念的認(rèn)知有關(guān)，下面將對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定義以及特點(diǎn)進(jìn)行分析。

2.1“風(fēng)險(xiǎn)”一詞的起源

英語(yǔ)詞匯“risk”來(lái)自近代早期的航海貿(mào)易和保險(xiǎn)業(yè)，[1]表示在早期資本主義航海﹑探險(xiǎn)和海外貿(mào)易等活動(dòng)中可能遇到的危險(xiǎn)，特別是用來(lái)表示冒險(xiǎn)者進(jìn)入他以前所未知的水域時(shí)可能發(fā)生的意外情形。后來(lái)，保險(xiǎn)、投資、借貸等業(yè)務(wù)興起，就用“風(fēng)險(xiǎn)”這一概念描述未來(lái)某一時(shí)段內(nèi)可能出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和可能所遭受的損失。中文詞匯“風(fēng)險(xiǎn)”大約出現(xiàn)于近代。茅盾《子夜》中有這樣的句子：“你看這件事有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)？”而在《辭?！穂2]中并沒(méi)有收錄“風(fēng)險(xiǎn)”這一詞條。就此而言，雖然在人類存在伊始，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)就客觀存在，中國(guó)自古就有“天有不測(cè)風(fēng)云，人有旦夕禍福”的說(shuō)法，但作為嚴(yán)格意義的“風(fēng)險(xiǎn)”概念是一個(gè)現(xiàn)代性范疇，它發(fā)端于15世紀(jì)資本主義航海與殖民探險(xiǎn)活動(dòng)時(shí)期。

2.2對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)”的定義

由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解和認(rèn)識(shí)程度不同，或?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)的研究角度不同，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概念的定義并不統(tǒng)一。目前在我國(guó)影響力較大的定義主要有以下幾種?！冬F(xiàn)代漢語(yǔ)詞典》中對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)”詞條的解釋為：“可能存在的危險(xiǎn)”。[3]作為一本通用的權(quán)威性工具書，《現(xiàn)代漢語(yǔ)詞典》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定義最大程度地與大家日常生活中的使用習(xí)慣相符合。但“危險(xiǎn)”是不確定性的影響結(jié)果，而我們分析風(fēng)險(xiǎn)的目的是為了控制風(fēng)險(xiǎn)，許多情況下控制措施需要作用于原因而不是結(jié)果，顯然這種定義不適合在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域直接使用。在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，我國(guó)沿用了與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織(InternationalOrganizationforStandardization，ISO)相同的定義：“不確定性對(duì)目標(biāo)的影響”。[4]這一定義是準(zhǔn)確、全面的，因此也得到了越來(lái)越多的組織的認(rèn)可，例如國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)(InstituteofInternalAuditors，IIA)在2004年提出風(fēng)險(xiǎn)管理概念的同時(shí)把風(fēng)險(xiǎn)定義為：“可能對(duì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件發(fā)生的不確定性”。而在2012年國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師(CIA)考試大綱中已經(jīng)接受了風(fēng)險(xiǎn)是指“不確定性對(duì)目標(biāo)的影響”這一概念。而這一概念的問(wèn)題在于不確定性對(duì)目標(biāo)的影響是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，不利于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行表示和區(qū)分，因此需要通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)源、事件、原因和后果4要素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)描述[4]進(jìn)行再次定義。此外，正是因?yàn)槠涠x的全面性和抽象性加大了理解的難度，由于管理者的主觀認(rèn)知能力和認(rèn)知條件的不同，在實(shí)踐活動(dòng)中引發(fā)了各種各樣的問(wèn)題。美國(guó)項(xiàng)目管理協(xié)會(huì)(ProjectManagementInstitute，PMI)將風(fēng)險(xiǎn)定義為：“一旦發(fā)生，會(huì)對(duì)一個(gè)或多個(gè)項(xiàng)目目標(biāo)產(chǎn)生積極或消極影響的不確定事件或條件”。[5]PMI的定義可以看作是對(duì)ISO定義的范圍進(jìn)行了限制，不但將“不確定性”限定為“事件或條件”，同時(shí)將“目標(biāo)”限定為“項(xiàng)目目標(biāo)”。全國(guó)一級(jí)建造師執(zhí)業(yè)資格考試教材中認(rèn)為：“風(fēng)險(xiǎn)指的是損失的不確定性，對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目管理而言，風(fēng)險(xiǎn)是指可能出現(xiàn)的影響項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定因素”。[6]這里可以產(chǎn)生兩種理解：①風(fēng)險(xiǎn)就是一種不確定性，這種不確定性有造成損失的可能；②當(dāng)對(duì)損失的發(fā)生條件、損失的大小或損失是否會(huì)發(fā)生等情況不能確定時(shí)就構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)。至于建設(shè)工程項(xiàng)目管理部分可以看作是對(duì)PMI定義的不同描述。上述幾種概念的共同點(diǎn)是都涉及到了不確定性，因此可以認(rèn)為不確定性是風(fēng)險(xiǎn)概念的核心，而分歧在于不確定性與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。[7]風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)是風(fēng)險(xiǎn)的可預(yù)測(cè)性，雖然具體到特定的個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)事件，其發(fā)生是偶然的，但通過(guò)大量歷史資料的統(tǒng)計(jì)分析，可以發(fā)現(xiàn)其中的規(guī)律性，即具有一定的可預(yù)測(cè)性，而對(duì)特定事件是否可預(yù)測(cè)或者可預(yù)測(cè)的程度不完全由事件本身的性質(zhì)決定，很大程度上也要取決于決策者的認(rèn)知能力和所擁有的信息量。因此一個(gè)不確定性是否會(huì)形成風(fēng)險(xiǎn)往往需要建立在決策者的主觀認(rèn)知能力和認(rèn)知條件的基礎(chǔ)上，具有明顯的主觀色彩。綜上所述，風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)抽象的概念，描述的是風(fēng)險(xiǎn)源、事件、原因和后果構(gòu)成的統(tǒng)一體，不確定性是風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成要素之間發(fā)生作用的過(guò)程中所體現(xiàn)出來(lái)的一種特性，不具有不確定性就不構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)。不確定性對(duì)目標(biāo)的影響具體體現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)源在一定條件下引起或改變事件發(fā)生的可能性，事件發(fā)生的后果會(huì)對(duì)目標(biāo)造成影響。

2.3風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

一般來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)具備以下特點(diǎn)：[7]

2.3.1不確定性

不確定性是風(fēng)險(xiǎn)的根本特點(diǎn)，不具備不確定性就不能構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)。

2.3.2可預(yù)測(cè)性

個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是偶然的、雜亂無(wú)序的。但通過(guò)大量風(fēng)險(xiǎn)事件歷史資料的統(tǒng)計(jì)分析，可以發(fā)現(xiàn)其存在的規(guī)律性，具有一定的必然性。因此風(fēng)險(xiǎn)具有可預(yù)測(cè)性。

2.3.3主觀性

對(duì)特定事件是否可預(yù)測(cè)或者可預(yù)測(cè)的程度不完全由事件本身的性質(zhì)決定，很大程度上也要取決于個(gè)體對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知能力和所擁有的信息量。

2.3.4客觀性

風(fēng)險(xiǎn)是一種不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在。人們只能在一定的時(shí)間和空間內(nèi)改變風(fēng)險(xiǎn)存在和發(fā)生的條件，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和損失程度，但總體來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)不可能徹底消除。

2.3.5可變性

風(fēng)險(xiǎn)的可變性是指風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率、收益或損失大小會(huì)發(fā)生變化甚至出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)。

3項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐活動(dòng)中常見(jiàn)問(wèn)題的再思考

3.1試圖完全消除風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)的根本特點(diǎn)就是不確定性，完全消除風(fēng)險(xiǎn)需要完全消除不確定性。顯然，在目前以及可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)這都是一個(gè)不可能完成的任務(wù)，這是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性的忽視。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)的客觀性也決定了風(fēng)險(xiǎn)不可能徹底消除。

3.2認(rèn)為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是浪費(fèi)資源

風(fēng)險(xiǎn)的不確定性和客觀性決定了多數(shù)情況下風(fēng)險(xiǎn)控制措施可以降低發(fā)生消極后果的可能性或損失程度，不能因?yàn)槲窗l(fā)生不利后果就否認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。筆者認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)以長(zhǎng)期的必然性低成本投入換來(lái)降低偶然性高成本支出發(fā)生幾率的過(guò)程，也是一個(gè)變個(gè)人經(jīng)驗(yàn)為企業(yè)底蘊(yùn)的過(guò)程。而問(wèn)題在于如何評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)的收益，這也一直是擺在管理者面前的一道難題。

3.3以危險(xiǎn)源辨識(shí)代替風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

這些管理者混淆了“危險(xiǎn)源”與“風(fēng)險(xiǎn)源”這兩個(gè)概念。“危險(xiǎn)源”的概念是指“可能導(dǎo)致人身傷害和(或)健康損害的根源、狀態(tài)或行為或其組合”，[8]而“風(fēng)險(xiǎn)源”的概念是指“可能單獨(dú)或共同引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在要素”。[4]這兩個(gè)概念易被混淆，尤其是在《職業(yè)健康安全管理體系實(shí)施指南》[9]中同時(shí)提到了“危險(xiǎn)源辨識(shí)”與“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)”的情況下。事實(shí)上很明顯，“危險(xiǎn)源”概念涉及的范疇遠(yuǎn)小于“風(fēng)險(xiǎn)源”概念，這在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐活動(dòng)中需要特別注意。

3.4認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是一次性工作

風(fēng)險(xiǎn)具有可變性，每個(gè)項(xiàng)目都有其特殊性，不同項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)源以及事件發(fā)生概率都不盡相同。此外即使在一個(gè)特定的項(xiàng)目中，風(fēng)險(xiǎn)同樣具有可變性，會(huì)隨著時(shí)間的流逝以及環(huán)境的變化而不斷變化。因此，不論企業(yè)層面還是項(xiàng)目層面均不可能一勞永逸地解決風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

3.5風(fēng)險(xiǎn)管理工作形式化

風(fēng)險(xiǎn)具有主觀性，對(duì)特定事件是否可預(yù)測(cè)或者可預(yù)測(cè)的程度不完全由事件本身的性質(zhì)決定，很大程度上也要取決于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知能力和所擁有的信息量。僅僅依靠機(jī)械的文案工作難以實(shí)現(xiàn)足夠的預(yù)見(jiàn)性和適用性，往往會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)分析階段以后知后覺(jué)或廢話連篇的形式表現(xiàn)出來(lái)。因此在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐活動(dòng)中需要重視風(fēng)險(xiǎn)的主觀性，要在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的選擇上充分考慮，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中充分利用管理者、項(xiàng)目組成員甚至是企業(yè)各級(jí)員工的主觀能動(dòng)性。

3.6過(guò)分追求風(fēng)險(xiǎn)源數(shù)量

根據(jù)對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)描述”[4]的定義可知，風(fēng)險(xiǎn)描述包括“風(fēng)險(xiǎn)源”、“事件”、“原因”和“后果”4個(gè)要素，各個(gè)要素之間的關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，需要風(fēng)險(xiǎn)管理人員認(rèn)真細(xì)致地進(jìn)行分析、歸納。過(guò)多的風(fēng)險(xiǎn)源數(shù)量往往代表著對(duì)同一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)分別從風(fēng)險(xiǎn)源、事件、原因、后果4要素中的某一個(gè)或某幾個(gè)角度進(jìn)行的重復(fù)描述，給后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)分析工作帶來(lái)極大的困難。

4結(jié)語(yǔ)

綜上所述，風(fēng)險(xiǎn)的定義是“不確定性對(duì)目標(biāo)的影響”，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)化表述通常包括風(fēng)險(xiǎn)源、事件、原因和后果4個(gè)要素。風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性、可預(yù)測(cè)性、主觀性、客觀性以及可變性特點(diǎn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)的認(rèn)知水平會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的過(guò)程以及結(jié)果造成深遠(yuǎn)影響。因此管理者必須結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐活動(dòng)準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)的定義和特點(diǎn)，這樣才能充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，利用風(fēng)險(xiǎn)管理手段降低風(fēng)險(xiǎn)造成消極后果的概率，提高導(dǎo)致積極后果的概率，為企業(yè)降低成本、提高效益。

作者：高楨 李宏斌 孫寶國(guó) 范勇強(qiáng) 單位：中國(guó)市政工程華北設(shè)計(jì)研究總院有限公司

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