導(dǎo)語(yǔ)：巴塞爾協(xié)議與商業(yè)銀行監(jiān)管論文一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

1巴塞爾協(xié)議Ⅲ的發(fā)展

國(guó)際金融危機(jī)風(fēng)暴充分暴露了歐美國(guó)家金融體系和金融監(jiān)管體系的重大漏洞。因此金融穩(wěn)定理事會(huì)和巴塞爾委員會(huì)對(duì)國(guó)際金融監(jiān)管框架進(jìn)行了一系列改革以降低銀行的風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)銀行的穩(wěn)健性。由于在金融海嘯的大背景下，巴塞爾協(xié)議Ⅲ僅用了兩年時(shí)間就獲得一致通過(guò)。2010年12月16日由巴塞爾委員會(huì)正式了第三版巴塞爾協(xié)議，對(duì)比前兩版的巴塞爾協(xié)議，其最新發(fā)展方向主要包括三個(gè)方面：第一，在單家銀行層面上，關(guān)注點(diǎn)從資產(chǎn)方擴(kuò)展到資產(chǎn)負(fù)債表的所有要素；第二，就穩(wěn)定性而言，關(guān)注點(diǎn)從單家銀行穩(wěn)定性擴(kuò)展到整個(gè)金融體系的穩(wěn)定性；第三，從宏觀性而言，關(guān)注點(diǎn)從金融體系的穩(wěn)健性擴(kuò)展到金融體系與實(shí)體經(jīng)濟(jì)間的聯(lián)系。因此最新版巴塞爾協(xié)議的關(guān)注點(diǎn)更全面，從更廣的維度和視野監(jiān)管銀行風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)了對(duì)銀行監(jiān)管在三個(gè)層面的擴(kuò)展，加強(qiáng)了對(duì)金融體系的監(jiān)管。在監(jiān)管內(nèi)容的發(fā)展上，巴塞爾協(xié)議Ⅲ的核心發(fā)展是提高了資本充足率的標(biāo)準(zhǔn)、引入留存超額資本和逆周期資本緩沖，引入了杠桿率監(jiān)管指標(biāo)，同時(shí)對(duì)系統(tǒng)性重要銀行增加額外的資本要求。在新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施的進(jìn)程上，巴塞爾協(xié)議第三版要求各成員經(jīng)濟(jì)體于2013年1月1日開(kāi)始實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，2015年正式完成資本充足率的相關(guān)指標(biāo)，其主要指標(biāo)和過(guò)渡期期間的每年最低標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)表1。除了調(diào)整了資本充足率的相關(guān)指標(biāo)，同時(shí)增加了由核心一級(jí)資本來(lái)滿足的留存超額資本，其標(biāo)準(zhǔn)是不低于2.5%，從2016年開(kāi)始過(guò)渡期至2019年正式實(shí)施。其過(guò)渡期期間每年最低標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)表2。由于留存超額資本是由核心一級(jí)資本來(lái)滿足，因此最終監(jiān)管指標(biāo)由兩項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)相加，至2019年銀行核心一級(jí)資本、一級(jí)資本和總資本的最低標(biāo)準(zhǔn)分別為：7%、8.5%、10.5%，將導(dǎo)致銀行的資本受到一定程度的擠壓。除了資本充足率和留存超額資本，巴塞爾協(xié)議Ⅲ杠桿率作為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)要求的一個(gè)可靠的補(bǔ)充措施。由于杠桿率是資產(chǎn)負(fù)債表中總資本和權(quán)益資本的比率，是衡量負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)。因此杠桿率的引入旨在用簡(jiǎn)單、基于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的防御措施增強(qiáng)基于風(fēng)險(xiǎn)的要求措施。而杠桿率的要求是2013年1月1日至2017年1月1日并行期內(nèi)，按照3%的最低要求進(jìn)行測(cè)試。對(duì)于世界各國(guó)的銀行業(yè)，要達(dá)到巴塞爾協(xié)議Ⅲ的相關(guān)資本監(jiān)管指標(biāo)并不容易。銀行必須要積極推動(dòng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，以改善現(xiàn)有的資本充足率。對(duì)于全球范圍內(nèi)不同區(qū)域的銀行，資本充足率的情況差別較大。歐盟的銀行需要在2019年前達(dá)標(biāo)需要總額超過(guò)1萬(wàn)億歐元的注入以達(dá)標(biāo)資本充足率，美國(guó)銀行的資本情況比歐盟略好但也不容樂(lè)觀。由于亞洲原來(lái)的資本要求已經(jīng)較高，原金融資本充足率比其他區(qū)域的市場(chǎng)都要高，因此資金壓力相對(duì)于歐盟和美國(guó)較小。自巴塞爾協(xié)議Ⅲ以來(lái)，各國(guó)陸續(xù)制定相關(guān)的資本監(jiān)管指標(biāo)以提高資本充足率，而美聯(lián)儲(chǔ)也于2013年7月2日批準(zhǔn)美國(guó)銀行業(yè)執(zhí)行巴塞爾協(xié)議Ⅲ的相關(guān)資本規(guī)定，承諾將制定針對(duì)華爾街大型金融機(jī)構(gòu)的嚴(yán)厲新規(guī)。

2我國(guó)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的與對(duì)銀行影響分析

2.1中國(guó)的巴塞爾協(xié)議Ⅲ

2011年4月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)了《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見(jiàn)》（下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》），《意見(jiàn)》被看成是中國(guó)的巴塞爾協(xié)議Ⅲ?！兑庖?jiàn)》中制定了中國(guó)相關(guān)資本監(jiān)管指標(biāo)。明確表示將于2013年1月1日起開(kāi)始實(shí)施并于2019年前全面達(dá)標(biāo)。具體指標(biāo)見(jiàn)表3所示。同時(shí)增加系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%。新標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別將不低于11.5%（8%+2.5%+1%）和10.5%。而對(duì)于杠桿率的要求，《意見(jiàn)》指出引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以控制銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，即一級(jí)資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于4%，比巴塞爾協(xié)議Ⅲ的要求高1%?！兑庖?jiàn)》的相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)和巴塞爾協(xié)議Ⅲ的監(jiān)管指標(biāo)保持一致，在資本充足率、留存超額資本、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求等指標(biāo)均達(dá)到了要求。因此巴塞爾委員會(huì)對(duì)中國(guó)銀行業(yè)的資本監(jiān)管制度也給予了積極的評(píng)價(jià)，2013年10月，巴塞爾委員會(huì)了中國(guó)資本監(jiān)管規(guī)則與國(guó)際資本監(jiān)管規(guī)則一致性的評(píng)估報(bào)告，總體評(píng)估結(jié)論為“符合”，資本監(jiān)管框架的14個(gè)組成部分中，12項(xiàng)被評(píng)為“符合”，兩項(xiàng)被評(píng)為“大體符合”。

2.2我國(guó)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的影響

通過(guò)近幾年中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的年報(bào)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)（見(jiàn)表4），2010-2012年底中國(guó)銀行業(yè)的加權(quán)總資本充足率均在12%以上，達(dá)到了10.5%-11.5%的資本充足率指標(biāo)。截至2012年底，509家商業(yè)銀行的資本充足率水平全部超過(guò)了8%，其中工行、建行、中行等系統(tǒng)重要性銀行總資本充足率均超過(guò)了9%，僅有少量非系統(tǒng)重要性銀行觸及了資本監(jiān)管紅線，基本達(dá)到了《意見(jiàn)》的新標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)要求，可見(jiàn)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)原要求已較高，中國(guó)商業(yè)銀行目前整體資本充足率較高，要完成《意見(jiàn)》中的相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)壓力相對(duì)較小。（來(lái)源：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)年報(bào)）對(duì)于《意見(jiàn)》提到的杠桿率4%的要求，通過(guò)我國(guó)商業(yè)銀行以往的數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)商業(yè)銀行杠桿率普遍均超過(guò)了4%的要求，因此目前該指標(biāo)暫時(shí)影響有限。

3我國(guó)面對(duì)新標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)策建議

面對(duì)《意見(jiàn)》中的新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的要求，我國(guó)商業(yè)銀行面臨著挑戰(zhàn)和壓力，銀行應(yīng)該加強(qiáng)管理，積極推動(dòng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，具體有以下幾點(diǎn)建議：

3.1準(zhǔn)確把握銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化

進(jìn)入2013年以來(lái)，新一屆中央政府對(duì)經(jīng)濟(jì)下滑的容忍度有所提升，意味著對(duì)收緊流動(dòng)性產(chǎn)生的短期副作用的忍受能力也在增強(qiáng)。國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議曾經(jīng)宣布：“把穩(wěn)健的貨幣政策堅(jiān)持住、發(fā)揮好，合理保持貨幣總量”，表達(dá)了貨幣基調(diào)從緊的態(tài)度。而在實(shí)際操作上，央行也一再堅(jiān)持貨幣從緊的實(shí)際行動(dòng)，進(jìn)一步表明對(duì)資金不放松的態(tài)度。因此在2013年6月份和12月份，由于央行的堅(jiān)持導(dǎo)致貨幣寬松的期望徹底破滅，造成了銀行“錢荒”，造成了整個(gè)市場(chǎng)短暫的混亂。同時(shí)2013年6月份，由支付寶推出的“余額寶”打響了互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)?shù)牡谝粯?，隨后眾多大型互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)相繼推出自己的互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品，此類互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品具有隨時(shí)隨地存取、較高的收益、收益每天結(jié)算發(fā)放等特點(diǎn)，受到了許多用戶的青睞，因此迅速在市場(chǎng)得到了推廣，影響了銀行的部分小額活期、定期存款和一些收益較低的理財(cái)產(chǎn)品的市場(chǎng)份額，對(duì)銀行業(yè)造成了較大的沖擊。央行披露數(shù)據(jù)顯示2014年1月銀行存款減少了近萬(wàn)億元，與互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)?shù)呐d起有直接關(guān)系。銀行應(yīng)該仔細(xì)研究對(duì)策，以解決如何提高理財(cái)產(chǎn)品的吸引力以增加小額存款客戶的吸引力等。因此在這新的銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境中，銀行應(yīng)該未雨綢繆，充分利用2013-2018年這段巴塞爾協(xié)議的過(guò)渡期，逐步增強(qiáng)消化內(nèi)外部脆弱性的能力，才能從容面對(duì)各種可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，才能在這新的銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境中把握主動(dòng)權(quán)，提升競(jìng)爭(zhēng)力。

3.2積極推動(dòng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型

業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型關(guān)鍵是調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，包括信貸客戶、銷售區(qū)域、產(chǎn)品品種以及產(chǎn)品期限的結(jié)構(gòu)等等。擴(kuò)大對(duì)中小微型企業(yè)和城鄉(xiāng)居民的信貸投入。銀行需要關(guān)注近年來(lái)移動(dòng)終端的財(cái)務(wù)軟件的發(fā)展趨勢(shì)。隨著近年來(lái)平板電腦、智能手機(jī)等移動(dòng)終端的快速普及，移動(dòng)終端的交易額以及購(gòu)物平臺(tái)的移動(dòng)終端支付額等逐年快速提升。因此銀行需要?jiǎng)?chuàng)新服務(wù)，積極發(fā)展和完善移動(dòng)終端服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)銀行等拓展業(yè)務(wù)，擴(kuò)大金融覆蓋面，充分調(diào)動(dòng)社會(huì)儲(chǔ)蓄，為資產(chǎn)業(yè)務(wù)提供穩(wěn)定的資金保障。

3.3提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

銀行要以新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為契機(jī)，梳理和分析以往風(fēng)險(xiǎn)管理框架、手段、基礎(chǔ)設(shè)施等方面的不足，建立符合新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以及適應(yīng)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)的更加全面的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。首先需要完善風(fēng)險(xiǎn)治理的組織架構(gòu)；其次需要推廣新型的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具，以提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的水平以及風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的準(zhǔn)確性；最后需要強(qiáng)化基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建設(shè)以及信息系統(tǒng)建設(shè)，為風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具的運(yùn)用奠定數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

3.4加強(qiáng)對(duì)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施的監(jiān)督和跟蹤評(píng)估

商業(yè)銀行應(yīng)該增強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，通過(guò)每日的資產(chǎn)變化，實(shí)時(shí)測(cè)算和預(yù)測(cè)資本充足率的變化，根據(jù)資本充足率的變化提前規(guī)劃資本補(bǔ)足方案，實(shí)施深度、及時(shí)、精致的資本管理[5]。監(jiān)管部門應(yīng)該同時(shí)要保證監(jiān)管的的透明度和清晰度以提高運(yùn)行和監(jiān)管效率。踏入2013年，巴塞爾協(xié)議Ⅲ的監(jiān)管正式進(jìn)入過(guò)渡期，各級(jí)監(jiān)管部門應(yīng)該將新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況納入到日常監(jiān)管范圍，督促銀行金融業(yè)如期達(dá)標(biāo)，持續(xù)觀察監(jiān)測(cè)銀行業(yè)各類監(jiān)管指標(biāo)的水平以及變化趨勢(shì)，跟蹤評(píng)估新指標(biāo)的實(shí)施對(duì)銀行業(yè)運(yùn)行的影響，總結(jié)和分析實(shí)施新標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)驗(yàn)和存在的問(wèn)題。同時(shí)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)分析實(shí)施新標(biāo)準(zhǔn)后對(duì)自身的影響。及時(shí)上報(bào)監(jiān)管部門，配合監(jiān)管部門做好監(jiān)管的工作。

4結(jié)語(yǔ)

巴塞爾協(xié)議Ⅲ從更廣的視野對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，同時(shí)大幅度的提高了資本充足率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，短期內(nèi)對(duì)銀行業(yè)會(huì)造成了較大的資金壓力。中國(guó)的商業(yè)銀行雖然在資本充足率上一直維持著較高的標(biāo)準(zhǔn)，但是在新一屆中央政府的穩(wěn)健貨幣政策下，需未雨綢繆，積極推動(dòng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，才能在新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中把握主動(dòng)權(quán)，提升競(jìng)爭(zhēng)力。

作者:劉軼文單位:深圳大學(xué)