導(dǎo)語(yǔ)：銀行利率論文：略論存貸利率對(duì)銀行的啟發(fā)一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

本文作者：顧月紅工作單位：江蘇東臺(tái)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

農(nóng)村商業(yè)銀行為增加收入來(lái)源，必須大力拓展中間業(yè)務(wù)。國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家銀行中間業(yè)務(wù)收入占比明顯高于我國(guó)，以美國(guó)為例，銀行利息凈收入在1979年后呈下降趨勢(shì)，而非利息收入?yún)s能保持較快增長(zhǎng)，且中間業(yè)務(wù)收入的增速明顯高于利息收入增速。銀行為應(yīng)對(duì)存貸利差收窄的不利形勢(shì)，唯有加大業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型力度，大力拓展電子銀行業(yè)務(wù)，大規(guī)模推廣ATM、CDS、POS、EPOS等設(shè)備，加大發(fā)卡數(shù)量，以此促進(jìn)卡業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展。對(duì)盈利空間的影響市率市場(chǎng)化的一個(gè)信號(hào)就是存貸利率差別化調(diào)整政策的實(shí)施，在此初期，資金成本上升、貸款收益下降、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，農(nóng)村商業(yè)銀行的盈利水平嚴(yán)重受限?，F(xiàn)階段，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)中存貸利差收入占比仍較高，有的甚至達(dá)98%強(qiáng)，一旦國(guó)家全面放松利率管制，利差空間的收窄將嚴(yán)重影響盈利水平。

調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高非利息收入占比當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要為貸款業(yè)務(wù)，非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)占比相對(duì)較低，這樣的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)必然導(dǎo)致受國(guó)家宏觀調(diào)控的關(guān)聯(lián)度強(qiáng)。未來(lái)，農(nóng)村商業(yè)銀行必須要順應(yīng)金融市場(chǎng)的深刻變革和利率市場(chǎng)化步伐的進(jìn)一步加快，及早做好業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，優(yōu)化資產(chǎn)配置，適度提高債券類資產(chǎn)占比，在確保風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，加強(qiáng)投資組合管理，提升資金運(yùn)作水平。建立健全資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度利率市場(chǎng)化進(jìn)程的不斷加快，有力推進(jìn)了資產(chǎn)負(fù)債管理制度在農(nóng)村商業(yè)銀行范圍內(nèi)的廣泛運(yùn)用。為滿足利率市場(chǎng)化需求，建立健全資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度，進(jìn)一步提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平，已經(jīng)成為促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的重中之重。筆者認(rèn)為，利率市場(chǎng)化環(huán)境下，農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的實(shí)質(zhì)是對(duì)利率、流動(dòng)性和資本充足性風(fēng)險(xiǎn)的管理，只有進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算控制力度、提高預(yù)測(cè)水平、落實(shí)成本管理，全面把握利率風(fēng)險(xiǎn)、貸款風(fēng)險(xiǎn)及其流動(dòng)性狀況的相關(guān)信息，才能為增強(qiáng)利率決策、信貸資產(chǎn)投向決策的高效性打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。實(shí)現(xiàn)成本分析與控制的系統(tǒng)化現(xiàn)階段，農(nóng)村商業(yè)銀行普遍存在信息系統(tǒng)基礎(chǔ)薄弱、現(xiàn)有成本資料短缺等問(wèn)題，影響制約了成本分析和控制工作的順利開(kāi)展。對(duì)此，必須打破重經(jīng)營(yíng)、輕管理的傳統(tǒng)思維模式，樹(shù)立正確的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理成本理念。要積極引進(jìn)和汲取西方發(fā)達(dá)國(guó)家的管理模式和先進(jìn)技術(shù)，全面挖掘相關(guān)成本資料，為農(nóng)村商業(yè)銀行順利開(kāi)展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作提供充足的信息保障；另一方面，獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)收益和成本配比的分析研判，并通過(guò)學(xué)習(xí)教育不斷強(qiáng)化認(rèn)識(shí)，嚴(yán)格落實(shí)考核推進(jìn)制度落實(shí)，以此推進(jìn)行成本分析和控制的系統(tǒng)化、規(guī)范化。

從控制成本、增加收益方面來(lái)看，規(guī)劃未來(lái)職能主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是對(duì)利率走勢(shì)、成本、盈利能力、資金需求和供應(yīng)及其部分金融產(chǎn)品的市場(chǎng)需求等多項(xiàng)預(yù)測(cè)；二是短期經(jīng)營(yíng)決策（新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)）和長(zhǎng)期投資決策（固定資產(chǎn)購(gòu)建、電子設(shè)備購(gòu)買）。這就需要農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)一步完善項(xiàng)目投資的可行性分析，采取現(xiàn)金流分析等多項(xiàng)國(guó)際通行的技術(shù)方法，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資分析的高效性。優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置，節(jié)約成本一方面，應(yīng)積極推行“扁平化”財(cái)務(wù)管理模式。該模式作為我國(guó)商業(yè)銀行新型的財(cái)務(wù)管理模式，主要是通過(guò)調(diào)整財(cái)務(wù)管理權(quán)限實(shí)現(xiàn)五個(gè)“統(tǒng)一”，即：統(tǒng)一編制財(cái)務(wù)預(yù)算和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系、統(tǒng)一制定財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)計(jì)劃、統(tǒng)一進(jìn)行費(fèi)用和固定資產(chǎn)的配置、統(tǒng)一進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債定價(jià)以及統(tǒng)一調(diào)度資金?！氨馄交必?cái)務(wù)管理模式自推行以來(lái)，贏得了廣大商業(yè)銀行的青睞，大大提高了農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理效率和水平。另一方面，應(yīng)著眼優(yōu)化資源配置、節(jié)約成本，不斷調(diào)整財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)。可以采取董事長(zhǎng)或行長(zhǎng)承擔(dān)戰(zhàn)略決策職責(zé)，總行財(cái)務(wù)部門承擔(dān)戰(zhàn)術(shù)決策職責(zé)，分行財(cái)務(wù)部門承擔(dān)常規(guī)性財(cái)務(wù)控制職責(zé)的方式，實(shí)現(xiàn)垂直管理。分行必須自覺(jué)接受總行監(jiān)督和管理，定期抽調(diào)管理人員到總行接受培訓(xùn)、教育，不斷提升從業(yè)素質(zhì)，確保實(shí)現(xiàn)有效資源的合理配置。