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商業(yè)銀行信貸業(yè)務四類風險不容忽視

在過去相當長一段時間內(nèi)，我國經(jīng)濟保持了高速的增長態(tài)勢，但此種增速也帶來了諸多弊病，包括對資源的過度消耗、生態(tài)遭到嚴重破壞以及產(chǎn)能過剩等，粗放式的發(fā)展模式難以為繼，最終在一定程度上導致了經(jīng)濟下行，我國經(jīng)濟也進入了“新常態(tài)”。在經(jīng)濟下行期，我國主要經(jīng)濟指標增速明顯回落，加之全球經(jīng)濟復蘇存在不穩(wěn)定、不確定因素，國內(nèi)經(jīng)濟形勢更加復雜、嚴峻。在此背景下，社會需求明顯下降，企業(yè)產(chǎn)品價格降幅較大，最終導致現(xiàn)金流緊張，資金周轉較慢，企業(yè)歸還銀行貸款出現(xiàn)困難。特別是我國中小企業(yè)遭遇較大沖擊，部分企業(yè)甚至滑向了破產(chǎn)倒閉的邊緣，同時，伴隨我國經(jīng)濟結構調整和產(chǎn)業(yè)轉型，產(chǎn)能過剩行業(yè)也將逐步退出，我國商業(yè)銀行不良貸款承壓。可以預計，受我國宏觀經(jīng)濟“三期疊加”的影響，商業(yè)銀行不良貸款持續(xù)上升的態(tài)勢在短期內(nèi)將難以明顯改變，這增加了商業(yè)銀行的經(jīng)營風險，特別是信貸業(yè)務的風險?？傮w來看，我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務主要面臨五類風險：企業(yè)老板（實際控制人）的人品風險。企業(yè)老板（實際控制人）是企業(yè)的靈魂，也是企業(yè)發(fā)展和風險防控的關鍵，因此企業(yè)老板（實際控制人）人品好壞在一定程度上決定著企業(yè)的未來。筆者發(fā)現(xiàn)，許多企業(yè)老板，在企業(yè)發(fā)展初期尚能勤勉肯干，一旦企業(yè)發(fā)展壯大就容易迷失自我，過于注重個人享受。在實際信貸工作中，筆者常常遇到企業(yè)老板（實際控制人）購買豪華轎車、參與賭博、大量購買股票以及將企業(yè)大額資金轉移至個人賬戶的現(xiàn)象。乃至最終對企業(yè)的發(fā)展漠不關心，導致企業(yè)持續(xù)走下坡路，經(jīng)營狀況每況愈下，從而為商業(yè)銀行信貸資金帶來了較大風險隱患。原材料價格風險和產(chǎn)成品銷售風險。一般來說，中小企業(yè)的生產(chǎn)風險主要集中在原材料市場風險和產(chǎn)成品銷售風險。其中，原材料成本在產(chǎn)品總成本中占有較大比重，其成本的變化決定著企業(yè)的盈利水平和經(jīng)營風險。產(chǎn)成品的銷售風險則主要取決于市場需求，市場對企業(yè)產(chǎn)品需求旺盛，則產(chǎn)品具有競爭力，企業(yè)銷售利潤會逐步增長，不易產(chǎn)生經(jīng)營風險。

反之，若企業(yè)不重視技術創(chuàng)新和產(chǎn)品質量的提升，往往會失去市場份額，導致經(jīng)營風險。另外，由于相當多的企業(yè)銷售模式基于訂單生產(chǎn)，因此企業(yè)是否擁有穩(wěn)定的產(chǎn)品銷售渠道也至關重要，這在很大程度上決定著企業(yè)的生產(chǎn)和發(fā)展。這就需要商業(yè)銀行持續(xù)密切關注相關企業(yè)產(chǎn)成品市場的價格行情，對市場行情重大波動及時提出風險預警，并依托媒體、專家分析、客戶走訪等收集最新信息，由團隊人員對市場走勢進行分析和預判。對外擔保風險和高利貸風險。在信貸業(yè)務，絕大多數(shù)需要依托風險緩釋措施，主要包括房產(chǎn)土地抵押、第三方擔保、存貨（應收賬款、存單）質押等措施，而在實際業(yè)務中往往以第三方擔保居多。為了滿足商業(yè)銀行的放款條件，企業(yè)通常需要尋求擔保方，這在一定程度上使得企業(yè)相互擔保成為必然。然而，在經(jīng)濟下行期，由于企業(yè)資金趨緊，容易導致資金鏈的斷裂，企業(yè)間的互?；蚵?lián)保風險傳遞可能性大增，若處理不善甚至會引發(fā)區(qū)域性金融風險。此外，高利貸風險也不容忽視。商業(yè)銀行短期貸款期限一般為一年，貸款到期后，如果借款企業(yè)沒有充足資金，往往求助于民間借貸，但由于企業(yè)與商業(yè)銀行之間存在信息不對稱，以及民間借貸具有較強的隱蔽性，導致商業(yè)銀行有效識別信貸客戶是否參與民間借貸一直難度較大，所以具備識別企業(yè)是否參與民間借貸的能力，已成為信貸人員必須掌握的新業(yè)務技能。

企業(yè)盲目擴張風險和第二還款來源風險。在實際信貸工作中，筆者發(fā)現(xiàn)許多企業(yè)不顧自身實力，盲目上項目，片面追求規(guī)模，沒有制定切合企業(yè)實際的發(fā)展計劃，尤其是部分企業(yè)將商業(yè)銀行提供的貸款挪作他用，無形中更加重了商業(yè)銀行的信貸風險。通常來說，企業(yè)第一還款來源是企業(yè)銷售收入，第二還款源是擔保單位和抵押物。所以，商業(yè)銀行還要持續(xù)關注擔保企業(yè)的經(jīng)營狀況、財務狀況、貸款情況以及對外擔保情況。若擔保方式為抵押，還應持續(xù)關注抵押物現(xiàn)狀、變現(xiàn)能力、抵押人是否擅自處理抵押物以及是否重復抵押等。筆者發(fā)現(xiàn)，借款單位與擔保單位往往存在隱形關聯(lián)關系，所以一旦借款單位出現(xiàn)危機，也會蔓延到擔保單位，最終導致第二還款來源形同虛設。

商業(yè)銀行信貸風險防控對策

對策一：做信貸調查時應多角度系統(tǒng)性了解企業(yè)老板（實際控制人）的人品。首先，信貸人員可以通過面對面溝通，詳細了解其發(fā)展經(jīng)歷、背景、學歷、管理經(jīng)驗等，也可以通過與同行業(yè)企業(yè)主進行交流，了解該企業(yè)老板（實際控制人）的人品?？芍攸c了解分析實際控制人是否誠實守信，是否工作作風正派等，可重點關注企業(yè)老板（實際控制人）有無不良行為，如企業(yè)老板（實際控制人）是否經(jīng)常進出高端消費場所，以及是否涉足黃賭毒和大額高利貸。若發(fā)現(xiàn)信貸人員有上述行為，應該拒絕申請人辦理信貸業(yè)務的申請，已經(jīng)辦理的業(yè)務應增強風險緩釋措施。對策二：多維度識別原材料價格風險和產(chǎn)成品銷售風險。對于原材料價格風險，信貸人員可重點分析原材料在成品總成本中所占比重，同時客戶經(jīng)理可在一段時間內(nèi)連續(xù)關注企業(yè)采購合同和進貨單，以此分析企業(yè)是否正常經(jīng)營，必要時還可以通過電話和上門拜訪客戶的方式了解買賣雙方的交易價格。此外，佐證企業(yè)銷售情況最好的方法就是查看企業(yè)的銷售合同，且必須查看原件，信貸人員可重點查看產(chǎn)品銷售數(shù)量和價格是否與企業(yè)的生產(chǎn)能力相匹配，必要時可以與企業(yè)交易對手保持聯(lián)系，以便確認合同的真實性。同時，信貸人員還可以根據(jù)不同客戶的經(jīng)營特點，查看企業(yè)在一段時間內(nèi)的水表、電表、天然氣表、納稅表以及工資表分析企業(yè)是否生產(chǎn)經(jīng)營正常，如果出現(xiàn)明顯波動，就需要進一步調查。還可以關注企業(yè)的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等信息，從財務角度進行分析，尤其要重視分析企業(yè)的現(xiàn)金流。對策三：巧用財務信息防范對外擔保風險和高利貸風險。對于企業(yè)之間的相保和聯(lián)保，對于商業(yè)銀行來說，核心問題是了解企業(yè)是否擁有合適的或有負債。信貸人員需要充分了解被擔保客戶的經(jīng)營情況，將擔保限額控制在一定的范圍之內(nèi)，確保一旦被擔保企業(yè)發(fā)生風險，擔保企業(yè)能夠有充足的貨幣資金履行擔保義務。信貸人員識別企業(yè)是否涉及高利貸主要有兩種方式：一是直接咨詢小額貸款公司、典當行以及擔保公司，了解涉貸企業(yè)是否涉足民間借貸；二是結合企業(yè)財務報表中相關會計科目進行比對分析。首先，關注企業(yè)財務費用科目，通過企業(yè)貸款情況測算出企業(yè)財務費用，再與企業(yè)實際發(fā)生的財務費用進行比較，即可判斷出企業(yè)是否涉及高利貸。其次，關注企業(yè)預收賬款和應付賬款科目，這兩個會計科目與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營緊密相關，如果企業(yè)這兩個會計科目長期不變，這很意味著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)了問題，很可能涉及民間借貸。最后，關注企業(yè)的資本公積科目，資本公積主要來源于資本溢價和捐贈，如果企業(yè)的實收資本較小，而資本公積較大，需要認真分析其中的原因，重點關注資本公積中是否有民間借貸資金。若發(fā)現(xiàn)企業(yè)對外擔保過多或涉及民間借貸，信貸人員需要及時對客戶進行風險提示，盡可能壓縮對外擔保，并盡快處理解決民間借貸。對策四：練就火眼金睛，識別企業(yè)盲目擴張風險和第二還款來源風險。針對企業(yè)盲目擴張的行為，信貸人員在日常貸前調查和貸后走訪中，應該仔細觀察分析，對盲目擴張的企業(yè)提出合理化的建議，制止客戶投資不熟悉領域和盲目投資房地產(chǎn)行業(yè)。并建議企業(yè)從自身的經(jīng)營狀況和財務狀況出發(fā)，制定切合企業(yè)實際發(fā)展的經(jīng)營計劃。對于第二還款來源風險，若擔保方式為第三方擔保，信貸人員應關重點注擔保企業(yè)是否存在盲目擴張風險，是否對外承擔過多擔保，是否涉及高利貸，關注企業(yè)銷售和經(jīng)營狀況是否穩(wěn)定，關注擔保企業(yè)與被擔保企業(yè)是否為關聯(lián)企業(yè)等。若擔保方式為抵押，信貸人員應重點關注抵押物的現(xiàn)狀是否已改變，關注抵押物的變現(xiàn)能力，以及抵押人是否擅自處分抵押物等。

作者:李順勇 單位:中國建設銀行淄博分行西城支行