導(dǎo)語：地勘單位內(nèi)部控制建設(shè)論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要:內(nèi)控機制建設(shè)是一項重要的制度安排，對規(guī)范權(quán)力運行、加強監(jiān)督制約、落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和構(gòu)建懲防體系具有十分重要的作用。內(nèi)控機制建設(shè)是一項全局性、系統(tǒng)性工作，需要常抓不懈，持之以恒。地勘單位要切實提高對做好新形勢下加強內(nèi)部控制建設(shè)工作的重要性的認(rèn)識；要嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和財經(jīng)法規(guī)，堅決把規(guī)矩和紀(jì)律挺在前面，加強財政監(jiān)督和管理；要做好財政基礎(chǔ)性工作和平臺建設(shè)，圓滿完成好內(nèi)控制度建設(shè)、資產(chǎn)清查等重點工作，確保高質(zhì)量完成。本文簡析了地勘單位內(nèi)部控制的概況，指出了新形勢下地勘單位加強內(nèi)部控制建設(shè)的有效途徑。

關(guān)鍵詞:地勘單位;加強;內(nèi)部控制建設(shè)

地勘單位要明確內(nèi)控工作的重要性，認(rèn)識到好的內(nèi)控工作不會將單位內(nèi)部的工作僵化，反而會使其更加有秩序運行。對于內(nèi)控的工作要始終堅持全面性、重要性、問題導(dǎo)向、適應(yīng)性原則。為此，地勘單位設(shè)置內(nèi)控應(yīng)當(dāng)權(quán)衡運行成本和預(yù)期收益，學(xué)會運用加（查漏補缺）、減（避繁逐簡）、乘（創(chuàng)新機制）、除（掃清障礙）法。實踐經(jīng)驗表明，地勘單位責(zé)任履行缺失所造成的損害后果，往往不是直接針對某個公民或法人等市場參與者，而是損害不特定人的社會公共利益。

一、地勘單位內(nèi)部控制的概況

為應(yīng)對信息化的迅猛發(fā)展，加強地勘單位內(nèi)部控制，近年來國內(nèi)一些規(guī)模較大的地勘單位為強化內(nèi)部控制工作，紛紛搭建內(nèi)部控制共享平臺，將單位所有的貨幣流轉(zhuǎn)予以集成，實行制度統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一和流程統(tǒng)一，使單位的內(nèi)部控制規(guī)范化建設(shè)得到很大提高，為防范地勘單位內(nèi)部控制風(fēng)險，控制和降低稅務(wù)、審計等外部風(fēng)險，起到了很好監(jiān)督作用。內(nèi)部控制共享平臺建設(shè)的規(guī)范化和引領(lǐng)作用，無疑是對地勘單位內(nèi)部控制流程的再造和重生。一個地勘單位的內(nèi)部控制不是為了內(nèi)控而內(nèi)控，不能只停留在內(nèi)控手冊上，而是要切實針對地勘單位現(xiàn)階段存在的問題及可能存在的風(fēng)險點，提出合理可行的應(yīng)對方案，做到從科學(xué)制定內(nèi)控手冊為起點，要嚴(yán)格將各項規(guī)定落實到地勘單位生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中，發(fā)揮其成效。

二、加強地勘單位內(nèi)部控制建設(shè)的途徑

(一)要建立健全內(nèi)部控制體系。地勘單位要高度重視全面推進內(nèi)部控制建設(shè)和開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作；要理清思路、領(lǐng)會精神、明確責(zé)任分工；要積極溝通協(xié)調(diào)，及時解決矛盾問題；要結(jié)合地勘單位實際，做到邊評、邊建、邊改，通過“以評促建”的方式，加快推進地勘單位內(nèi)部控制建立和實施工作，最終建成內(nèi)控體系和評價體系。在建立健全內(nèi)部控制體系方面，一要高度重視，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導(dǎo)督促，增強完成內(nèi)控工作的緊迫感和責(zé)任感；二要強化制度，增強按章辦事的良好習(xí)慣；三要強化督導(dǎo)，做好宣傳報道、信息報送及監(jiān)督檢查工作，切實抓好分類指導(dǎo)；四要強化執(zhí)行，嚴(yán)格分事分級分崗行權(quán)，樹立起拒腐防變的高壓線，有效防控業(yè)務(wù)風(fēng)險和廉政風(fēng)險，形成全方位全過程的內(nèi)部控制制度體系。(二)嚴(yán)格授權(quán)審批等方面的控制。地勘單位應(yīng)當(dāng)加強對預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)的控制，對預(yù)算指標(biāo)的分解方式、預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制的建立、重大預(yù)算項目的特別關(guān)注、預(yù)算資金支出的審批要求、預(yù)算執(zhí)行情況的報告與預(yù)警機制等做出明確規(guī)定，確保預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行。地勘單位要著力提高財務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)，控制資金管理流程，強化關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理，夯實資金安全管理的基礎(chǔ)。(三)加強合同管理。首先要加強項目法人合同和招投標(biāo)管理，認(rèn)真落實項目法人負(fù)責(zé)制、招投標(biāo)制、合同管理制；通過加強地勘單位內(nèi)部控制管理、監(jiān)督管理與招投標(biāo)管理的有機結(jié)合，約束地勘單位人員內(nèi)部控制行為，強化地勘單位人員內(nèi)部控制質(zhì)量意識。其次，合同審查完畢后，由地勘單位法律顧問明確提出具體審查意見，并將審查意見連同《合同審批流轉(zhuǎn)單》一并反饋合同承辦部門。合同承辦部門應(yīng)當(dāng)按照合法性審查意見修改合同。合同承辦部門對合法性審查意見有疑義的，應(yīng)及時與法律顧問及單位領(lǐng)導(dǎo)進行研究。應(yīng)當(dāng)經(jīng)合法性審查的合同，未經(jīng)審查不得對外訂立。

總之，新形勢下加強地勘單位的內(nèi)部控制建設(shè)，有利于提高地勘單位內(nèi)部控制信息資料的正確性和可靠性，保證地勘單位各項工作活動的順利進行，保護地勘單位財產(chǎn)的安全完整和既定方針的貫徹執(zhí)行，為了增強地勘單位的競爭實力，提高地勘單位的經(jīng)濟效率，地勘單位必須加強內(nèi)部控制制度建設(shè)。

參考文獻:

[1]劉躍.財政新形勢下的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)探析[J].經(jīng)營管理者,2016,(17):204.

作者:賈文杰 單位:河北省地礦局第四地質(zhì)大隊