導(dǎo)語：企業(yè)資金管理數(shù)字化進(jìn)階探討一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

我國企業(yè)資金管理數(shù)字化歷程，起步于上世紀(jì)八十年代，從會計核算軟件中的資金管理模塊，逐步發(fā)展為資金管理系統(tǒng)，再到資金管理系統(tǒng)與企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成、與外部資金往來機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)交換，企業(yè)資金管理的信息化和數(shù)字化手段越來越豐富和完善。隨著“大智移云物”(業(yè)界對大數(shù)據(jù)、人工智能、移動互聯(lián)、云計算、物聯(lián)網(wǎng)等的合稱）的興起，更多的人工智能技術(shù)逐漸應(yīng)用于企業(yè)的資金管理工作。越來越多的企業(yè)通過運用云計算、大數(shù)據(jù)等技術(shù)重構(gòu)財務(wù)組織、再造業(yè)務(wù)流程，提升財務(wù)數(shù)據(jù)的質(zhì)量和財務(wù)運營效率，以更好地發(fā)揮資金管理輔助經(jīng)營、支撐決策、創(chuàng)造價值的功能。

管理瓶頸“催生”數(shù)字化轉(zhuǎn)型

一是資金信息沒有形成全面可鉆取、可視化的展示。資金管理的可視化至少應(yīng)滿足兩方面的基本功能：其一，分布的可視化，即資金/資產(chǎn)在時間和地理范疇上的分布情況可視；其二，狀態(tài)的可視化，即可以呈現(xiàn)交易流程中資金的每個狀態(tài)。更進(jìn)一步，可視化還要實現(xiàn)對指標(biāo)層級的穿透，例如能從表面的資金收益等信息，穿透到底層資產(chǎn)，為精準(zhǔn)化運營提供依據(jù)。而當(dāng)前企業(yè)資金管理系統(tǒng)大多僅能實現(xiàn)某一時點下的靜態(tài)信息（如月末的賬戶余額情況、債務(wù)信息），無法形成某個區(qū)間內(nèi)的全局性視圖，無法從資金數(shù)據(jù)中鉆取到業(yè)務(wù)信息，也無法在業(yè)務(wù)流程中實時反映資金流向。這不僅造成了資金信息反映的遲滯，也給財務(wù)人員帶來了大量后端數(shù)據(jù)分析工作，更無法進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警和資金規(guī)劃。與此同時，這些信息往往發(fā)生在前端業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，需要資金管理和后臺核算人員手工錄入系統(tǒng)，造成人力重復(fù)和資源浪費，且手工操作還容易出現(xiàn)差錯。二是數(shù)據(jù)分析結(jié)果不能滿足多維度分析的要求。搭建資金系統(tǒng)的目的是及時、廣泛地采集企業(yè)內(nèi)外部數(shù)據(jù)，通過數(shù)據(jù)建模和數(shù)據(jù)智能，為管理者提供數(shù)據(jù)驅(qū)動的決策支持和深入價值鏈的業(yè)務(wù)支持。資金分析需根據(jù)不同角色、不同需求，提供特定有效信息，以支持特定目的決策。當(dāng)前，大多數(shù)企業(yè)的資金管理平臺缺少多層次的資金信息定制化分析功能，也缺少不同指標(biāo)的靈活選擇、統(tǒng)計口徑的按需調(diào)整和制定圖表的智能匹配。此外，資金系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)大多為事后手工錄入，沒有從外部銀行、稅務(wù)、行業(yè)和市場獲取信息，也沒有對數(shù)據(jù)進(jìn)行清晰的主題界定，數(shù)據(jù)顆粒度粗、時間滯后，難以滿足管理層、經(jīng)營層、操作層等不同人員的多維度分析要求。三是資金數(shù)據(jù)多樣化成為提高工作標(biāo)準(zhǔn)化的掣肘。企業(yè)要想進(jìn)行深入的數(shù)據(jù)分析和應(yīng)用，首先要實現(xiàn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化——數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化是數(shù)據(jù)建設(shè)基石性的工作。在數(shù)字化時代，企業(yè)的資金數(shù)據(jù)范圍和類型極大擴(kuò)張，不僅包含傳統(tǒng)的數(shù)字類型，還包括電子票據(jù)、訂單、倉儲單、提單等文字圖片、音頻視頻等各類文檔。數(shù)據(jù)類型的多樣化，導(dǎo)致難以形成標(biāo)準(zhǔn)的范式統(tǒng)一，數(shù)據(jù)整合及后續(xù)的深度分析運用十分困難。如今，有的企業(yè)已經(jīng)開始通過數(shù)據(jù)清洗、建設(shè)數(shù)據(jù)工廠和數(shù)據(jù)中心等方式來建立數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，以實現(xiàn)數(shù)據(jù)來源統(tǒng)一、數(shù)據(jù)口徑和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)一致的目的。四是業(yè)財一體化系統(tǒng)尚未形成。業(yè)財深度融合要求資金系統(tǒng)從業(yè)務(wù)的全流程獲取數(shù)據(jù)，并建立豐富的主題管理數(shù)據(jù)。資金系統(tǒng)不能僅滿足于掌握企業(yè)的賬戶余額、資金往來、債務(wù)情況等傳統(tǒng)的財資數(shù)據(jù)，也需要從企業(yè)經(jīng)營場景出發(fā)，在設(shè)計、研發(fā)、采購等全經(jīng)營鏈條上獲取相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。但從目前看，由于規(guī)劃缺失、建設(shè)規(guī)范不一、流程復(fù)雜等原因，導(dǎo)致業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)被割裂，彼此缺乏有效對話，業(yè)財部門間的信息孤島現(xiàn)象嚴(yán)重，并由此產(chǎn)生了大量額外的手工操作，以彌補(bǔ)系統(tǒng)對接不暢導(dǎo)致的信息缺失和系統(tǒng)流程斷裂。此外，企業(yè)集團(tuán)子公司系統(tǒng)間缺乏統(tǒng)籌，多個系統(tǒng)各自為政、業(yè)務(wù)協(xié)同效益差的現(xiàn)象也普遍存在，導(dǎo)致集團(tuán)內(nèi)難以進(jìn)行統(tǒng)一、及時的資金調(diào)撥、統(tǒng)籌融資和對外投資。五是資金安全預(yù)警體系構(gòu)建難度大。盡管很多企業(yè)已經(jīng)在思考如何建立資金安全預(yù)警體系，但多數(shù)僅停留在模型預(yù)警階段，且只是通過財務(wù)指標(biāo)，如流動比率、速動比率等進(jìn)行預(yù)警，沒有采用非財務(wù)指標(biāo)、流程預(yù)警等方法。而模型預(yù)警僅適用于漸進(jìn)性風(fēng)險、財務(wù)狀況逐漸惡化的情形，對于突發(fā)性風(fēng)險則無能為力。此外，預(yù)警系統(tǒng)如何與企業(yè)資金系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)融為一體，也是構(gòu)建中的難點。

數(shù)字化轉(zhuǎn)型的實施路徑與關(guān)鍵發(fā)力點

企業(yè)在資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中，要從數(shù)據(jù)資產(chǎn)、技術(shù)手段、制度流程、人力資源等幾方面著手，通過不斷提高自身能力，適應(yīng)轉(zhuǎn)型的需要。一是數(shù)據(jù)資產(chǎn)的運營能力。數(shù)字化時代，數(shù)據(jù)越來越具有海量性、多樣性、高速性和價值性等大特征，數(shù)據(jù)即資產(chǎn)。企業(yè)資金管理的核心目的是通過對數(shù)據(jù)資產(chǎn)的有效運營，為企業(yè)創(chuàng)造價值。大數(shù)據(jù)為企業(yè)管理不同領(lǐng)域的預(yù)測分析提供了基礎(chǔ)。企業(yè)的一切事務(wù)、物資乃至場景，都可以通過數(shù)字化，在虛擬世界中流轉(zhuǎn)；企業(yè)通過將事物構(gòu)建為數(shù)字形式，能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)治理的全面虛擬化。這種將現(xiàn)實虛擬化的能力使得企業(yè)財資管理更加精細(xì)，能深入到企業(yè)治理的毛細(xì)血管。二是技術(shù)手段的創(chuàng)新能力。數(shù)字化時代，以大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈、物聯(lián)網(wǎng)、移動技術(shù)為代表的大量創(chuàng)新技術(shù)手段不斷涌現(xiàn)。企業(yè)的資金管理需要擁抱并應(yīng)用這些技術(shù)，全面梳理新一代信息技術(shù)的潛在應(yīng)用場景，重點著力互聯(lián)互通和效能提升，打造智慧財務(wù)應(yīng)用。同時，需要具備進(jìn)行自主創(chuàng)新的能力，包括對創(chuàng)新技術(shù)的應(yīng)用能力以及對創(chuàng)新技術(shù)與企業(yè)傳統(tǒng)技術(shù)的整合能力。三是制度流程的協(xié)同能力。伴隨企業(yè)組織架構(gòu)的不斷變遷、精細(xì)化管理要求的不斷提高，企業(yè)的制度流程要能夠及時適應(yīng)發(fā)展并實時進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。在資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的過程中，財務(wù)人員與信息、業(yè)務(wù)及其他部門要進(jìn)行良好的協(xié)同配合，共同搭建智慧平臺，通過內(nèi)外部系統(tǒng)的深入集成形成智慧流程，實現(xiàn)企業(yè)、客戶、供應(yīng)商的智慧運營，最終達(dá)到高效便捷的智慧體驗。四是人才隊伍的專業(yè)能力。企業(yè)資金管理價值的提升，要求資金管理人員在橫向上要具有全面的綜合能力，縱向上要具有精深的專業(yè)能力，即不僅要能“記錄和監(jiān)控”資金數(shù)據(jù)和賬目，還要具有整合、管理和運營企業(yè)財務(wù)和金融資源的能力。鑒此，企業(yè)應(yīng)打造一支價值創(chuàng)造型的資金管理人才隊伍。除此之外，企業(yè)要實現(xiàn)資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型，還把握好三處關(guān)鍵發(fā)力點。其一，要高屋建瓴、統(tǒng)一規(guī)劃。財務(wù)數(shù)字化是企業(yè)全面數(shù)字化轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵一環(huán)，而資金管理數(shù)字化又是財務(wù)數(shù)字化的核心。因此，資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型必須自上而下統(tǒng)一思想、統(tǒng)一規(guī)劃。資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型需要由各業(yè)務(wù)部門和職能部門配合，全面梳理現(xiàn)有的運營模式、業(yè)務(wù)流程、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)及信息系統(tǒng)現(xiàn)狀，做好現(xiàn)狀盤點，分析存在的問題，明確財務(wù)職能轉(zhuǎn)型和數(shù)字化建設(shè)的短期及長期建設(shè)目標(biāo)，并逐項分解，形成數(shù)字化轉(zhuǎn)型路線圖，以此規(guī)劃工作優(yōu)先及投入順序。此外，企業(yè)需要結(jié)合數(shù)字化轉(zhuǎn)型的整體戰(zhàn)略、財務(wù)職能定位、組織結(jié)構(gòu)、人力資源和操作環(huán)節(jié)，重塑業(yè)務(wù)流程，借助信息化手段形成覆蓋全業(yè)務(wù)流程的一體化系統(tǒng)，實現(xiàn)全面資金信息的沉淀積累、快速處理與實時共享。其二，有效運用新技術(shù)。對于日新月異的新技術(shù)，企業(yè)應(yīng)從資金管理的整體戰(zhàn)略出發(fā)，針對企業(yè)當(dāng)前數(shù)字化轉(zhuǎn)型定位、職能和現(xiàn)狀，合理開發(fā)或采購數(shù)字化技術(shù)。具體包括以下方面：（1）通過運用以人工智能為代表的智能技術(shù)，企業(yè)的決策模式將從經(jīng)驗式逐步向智能輔助，甚至人工智能主導(dǎo)的新決策模式發(fā)展。如通過人工智能技術(shù)與資金管理系統(tǒng)相結(jié)合，基于預(yù)設(shè)規(guī)則對收付結(jié)算進(jìn)行自動化操作以及實時監(jiān)控，及時識別、提示或阻斷風(fēng)險交易。這可以大幅降低人工干預(yù)，提高交易數(shù)據(jù)的真實性、可靠性，有效保障資金安全。（2）云技術(shù)通過平臺化、模塊化部署的模式，能大幅降低企業(yè)的IT部署建設(shè)成本。更進(jìn)一步，企業(yè)資金應(yīng)用的服務(wù)化、云化，將推動企業(yè)流程的重塑和底層架構(gòu)的融合。這種靈活開放、平臺化的技術(shù)架構(gòu)，有利于內(nèi)外部系統(tǒng)的靈活融合，并通過迭代式的技術(shù)創(chuàng)新，實現(xiàn)柔性的系統(tǒng)開發(fā)。（3）區(qū)塊鏈技術(shù)不僅僅可以提升數(shù)據(jù)的安全性，而且可大幅減少現(xiàn)代網(wǎng)狀協(xié)作交互中資金的多方確認(rèn)流程，提高效率。（4）機(jī)器人流程自動化（RPA）能在指定環(huán)境下以幾近零錯誤率運行，輔助自動校驗和檢查機(jī)制，保障財務(wù)操作的低風(fēng)險和穩(wěn)定性。這不僅可提高資金的處理效率，更可幫助企業(yè)的財務(wù)人員結(jié)構(gòu)逐漸向紡錘形轉(zhuǎn)型，將更多資源投入到更具有價值的財務(wù)分析、決策支持等工作中。（5）運用數(shù)字孿生的理念，不僅能更有效將資金管理的場景數(shù)字化，更重要的是在數(shù)字空間中的規(guī)則和決策，能實時回饋給一線作業(yè)人員，提高效率、防范風(fēng)險。其三，打造智慧財務(wù)生態(tài)鏈。資金管理要實現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，就要整合外部資源，搭建財務(wù)與外部合作伙伴的智慧財務(wù)生態(tài)鏈，實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部與外部的供應(yīng)鏈、價值鏈的聯(lián)通，形成合作、共享、互利、互助的關(guān)系，促進(jìn)整個生態(tài)體系的發(fā)展。具體來說：（1）在數(shù)據(jù)層面，資金管理體系的搭建離不開數(shù)據(jù)中間商、技術(shù)工具型企業(yè)、數(shù)據(jù)服務(wù)的應(yīng)用服務(wù)型企業(yè)等機(jī)構(gòu)支持。（2）在資金層面，金融機(jī)構(gòu)具備豐富且專業(yè)的金融工具及服務(wù)手段，其提供的綜合定制金融解決方案能夠助力企業(yè)更加高效地獲取、整合、配置財資資源。（3）在技術(shù)層面，可借助外部科技類公司應(yīng)用較成熟的大數(shù)據(jù)、云計算技術(shù)等技術(shù)，幫助企業(yè)健全數(shù)字化管理能力。（4）在咨詢層面，可以借助咨詢公司的全球技術(shù)和人才網(wǎng)絡(luò)，豐富的行業(yè)經(jīng)驗和敏銳的行業(yè)洞察，幫助企業(yè)利用認(rèn)知、人工智能、云計算等先進(jìn)技術(shù)進(jìn)行數(shù)字化重塑，構(gòu)建具有前瞻性的業(yè)務(wù)模式，幫助企業(yè)始終站在業(yè)界的前沿。

應(yīng)用案例展示

以數(shù)字化轉(zhuǎn)型實現(xiàn)資金管理全視圖大型企業(yè)集團(tuán)A在全國有眾多子公司，擁有存款數(shù)百億元，貸款數(shù)百億元，分散在全國各地眾多金融機(jī)構(gòu)的賬戶中。起初信息收集主要通過各層級財務(wù)人員手工錄入各賬戶信息和每筆貸款信息，月末更新賬戶余額和貸款余額。就效果看，數(shù)據(jù)收集速度慢、管理分散，存貸雙高，導(dǎo)致財務(wù)費用高，且風(fēng)險管控手段滯后。A集團(tuán)在資金系統(tǒng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中，逐一分析了資金管理涉及的人員、崗位和場景，每一個操作環(huán)節(jié)和數(shù)據(jù)要素都納入統(tǒng)一的資金管控平臺，無論是現(xiàn)金與流動性管理、營運資金管理，還是金融資產(chǎn)與負(fù)債管理、投融資管理、決策支持等，全部納入數(shù)字化轉(zhuǎn)型范圍，實現(xiàn)了資金管理全過程、全要素的數(shù)字化。A集團(tuán)各子公司管理層、資金管理人員、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員，根據(jù)各自權(quán)限可以在新的資金管控平臺上共享數(shù)據(jù)。這其中使用了多種新技術(shù)。比如：云計算讓資金管理人員不再拘泥于某一個固定的辦公場所，而是隨時隨地接入資金管理平臺；也不再拘泥于某一類固定的電腦設(shè)備，只要有通過認(rèn)證的平板或手機(jī)均可以操作。所有單證識別采用AI人工智能工具，不僅大幅提升了識別率，還減少了基層工作人員的數(shù)量，實現(xiàn)了單據(jù)的實時在線流轉(zhuǎn)。對于重復(fù)性工作，積極采用RPA技術(shù)實現(xiàn)自動化，降低基層人員的勞動強(qiáng)度。內(nèi)外部的資金往來一旦有變動，資金系統(tǒng)中的“資金看板”模塊即時動態(tài)更新各層級相關(guān)的資金數(shù)據(jù)，并推送到客戶端。大數(shù)據(jù)的分析工具，實現(xiàn)了實時跟蹤并透視資金在企業(yè)內(nèi)外的運轉(zhuǎn)情況，并可提供預(yù)警與決策建議。由此，A集團(tuán)通過資金管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型，將資金管理的人員、流程和職能有機(jī)加以融合，集團(tuán)資金管理體系運轉(zhuǎn)效率因此大幅提高，且更為有序，資金管理模式由被動管理變?yōu)橹鲃庸芾怼Ｍㄟ^數(shù)字化轉(zhuǎn)型健全資金預(yù)警機(jī)制大型企業(yè)集團(tuán)B已搭建資金系統(tǒng)和流動性風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)，資金系統(tǒng)嵌套在財務(wù)系統(tǒng)中，與業(yè)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)通；流動性風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)為獨立系統(tǒng)，主要依靠風(fēng)控人員手工錄入財務(wù)數(shù)據(jù)、市場數(shù)據(jù)以及行業(yè)數(shù)據(jù)，生成預(yù)警指標(biāo)。數(shù)字化轉(zhuǎn)型后，資金系統(tǒng)實現(xiàn)了企業(yè)內(nèi)外聯(lián)通，金融資源得到整合優(yōu)化，也帶來了資金管控模式的更新。根據(jù)實際業(yè)務(wù)的開展情況，供應(yīng)鏈涉及到的信用證和票據(jù)也納入統(tǒng)一管理。大數(shù)據(jù)平臺不僅接入銀行的數(shù)據(jù)，還自動連接大客戶系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，并根據(jù)過往業(yè)務(wù)開展的情況預(yù)測出未來資金流動的情況。在資金創(chuàng)造和流動的過程中，無論是業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、資金使用人員還是資金管理人員，都可以實時看到并及時處理，形成了資金管理的良性循環(huán)，更有效地避免了壞賬產(chǎn)生，提高了資金周轉(zhuǎn)效率。與此同時，在資金流轉(zhuǎn)的每個環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的新線索，都會反饋到資金管理人員，實現(xiàn)即時的反饋與優(yōu)化決策。此外，對于資金風(fēng)險中的漸進(jìn)性風(fēng)險，通過在系統(tǒng)中預(yù)先設(shè)定好的四個風(fēng)險（經(jīng)營風(fēng)險、融資風(fēng)險、應(yīng)急風(fēng)險和外部風(fēng)險）的維度指標(biāo)，采用歷史數(shù)據(jù)分析、監(jiān)管紅線、管理紅線、公司訪談和專家建議等方式確定各指標(biāo)的閾值/區(qū)間，并分配指標(biāo)權(quán)重。一旦系統(tǒng)自動計算出指標(biāo)超過閾值，將自動亮燈，推送報警信息到資金管理人員、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和管理層。而對于突發(fā)性風(fēng)險，B集團(tuán)則通過建立流程預(yù)警機(jī)制，一旦在某個操作環(huán)節(jié)出現(xiàn)與標(biāo)準(zhǔn)操作不一致的情況，系統(tǒng)將及時報警，反饋給管理人員和操作人員，避免因內(nèi)控缺失出現(xiàn)資金風(fēng)險。

作者：李颯 王雪艷