導語：鋼鐵企業(yè)資金管理論文一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

隨著社會經濟的不斷發(fā)展與進步以及信息時代與高科技時代的到來，對傳統(tǒng)鋼鐵企業(yè)的沖擊與影響較為深遠，生產鋼鐵原材料價格的不斷上漲，為企業(yè)生產經營與管理提出了更高的要求與挑戰(zhàn)。新時期下，如何加強企業(yè)資金管理，保障低成本運營與高效增值產出是企業(yè)發(fā)展的重點與難點。本文就如何強化資金管理的可行性對策進行探討。

一、資金管理概述

資金管理，是財務管理的一個重要組成部分，主要是由國家相關部門展開對國營企業(yè)資金的具體來源及使用情況等問題進行監(jiān)督與考核，其中，也包含對資金使用計劃的規(guī)范與統(tǒng)籌管理。資金管理主要目的是組織資金供求，保證生產經營活動連續(xù)地進行；不斷提高資金的使用效率，節(jié)約資金，使資金更加合理的使用；提出合理化使用資金的建議和改進措施，促進生產、經營、技術管理水平的不斷提高，使企業(yè)向更好的方向發(fā)展。

二、鋼鐵企業(yè)強化資金管理的策略

世界產能過剩問題的延續(xù)使得國際鋼鐵企業(yè)的發(fā)展尤其是我國的鋼鐵企業(yè)逐步進入了微利或負利潤時代，部分企業(yè)的發(fā)展甚至到了舉步維艱的程度。在鋼鐵企業(yè)不斷轉型升級的過程中應充分利用機遇，加強管理，延長產業(yè)鏈條。而在此背景下，鋼鐵企業(yè)的發(fā)展規(guī)模越來越大，資金鏈條跨越范圍也越廣，企業(yè)資金也逐漸分散，對企業(yè)的資金流通效率與資金管理造成了一定的影響。為此，企業(yè)應強化資金管理，加強資金周轉，及時監(jiān)控規(guī)避風險，以提高資金整體利用效率。（一）細化資金管理制度。國際市場競爭的日益激烈推動著鋼鐵企業(yè)自身的優(yōu)化升級與轉型。在不斷兼并重組中，企業(yè)集團規(guī)模不斷擴大，大型企業(yè)集團對資金管控采取資金統(tǒng)管模式以達到資金流動的均衡性和有效性。但不同分支結構對于資金的利用范圍與利用效率不盡相同，高度統(tǒng)管資金將鋼鐵企業(yè)的財力最大程度地集中到一起，如果不實行嚴格的市場化和銀行化管理勢必造成資金回流速度慢，一定程度影響資金運營速度。因此，確立與完善細化資金管理制度十分必要。細化資金管理制度，首先需要分別設立收支賬戶，將鋼鐵企業(yè)集團公司內部的各分支機構的整體資金進行余額控制。資金余額控制管理實質上就是對鋼鐵企業(yè)資金的庫存余額進行明確規(guī)定，一旦發(fā)生超額，則嚴格按照企業(yè)的管理制度進行審查與控制。鋼鐵企業(yè)總公司與子公司、分支結構對于資金的決策權直接決定著企業(yè)資金流向與資金使用計劃。結算中心的設立，能夠將鋼鐵企業(yè)整體的資金運轉情況信息進行統(tǒng)一收集、整理與分析。而對分支結構的余額控制能夠有效的防止支付危機，使庫存余額能夠及時填補資金使用空白，同時也能有效的均衡鋼鐵企業(yè)各分支機構的資金流動，有利于高效的促進企業(yè)資金管理。（二）加強財務監(jiān)管。鋼鐵企業(yè)強化資金管理，首先依賴于科學合理的制度體系，細化資金管理制度有利于各分支機構明確企業(yè)對于資金流向、資金應用的規(guī)劃，而必要的財務監(jiān)管，則是加強企業(yè)內部管理，提高資金風險防范的重要環(huán)節(jié)。如成立核心的資金管理小組團隊，制定合理的現金管理規(guī)定，將鋼鐵企業(yè)生產經營中的收入與支出進行分項，并確立現金預算額度，再由企業(yè)的結算中心進行統(tǒng)計與監(jiān)控管理。其次，加強內部審計是健全監(jiān)督、完善考核的一個可行策略。如設立財務監(jiān)管審計小組，對于企業(yè)及各分支機構的各項重大決策的執(zhí)行堅持過程性審計與監(jiān)督。再次，堅持實時全過程監(jiān)督。就要充分考慮鋼鐵企業(yè)當前發(fā)展運營中的實際狀況，均衡企業(yè)集團與各分支機構的資金預算，從每一個項目的融資過程、資金流向、財務變動等進行全過程監(jiān)督。堅決避免傳統(tǒng)的事后監(jiān)督方案，以避免資金數據的流失。這種實時的監(jiān)督與審計有效保障了資金流動數據的真實可靠性，并能夠在資金流動出現問題時及時解決，有效防范與規(guī)避風險。2004年，為了加強內部資金的統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一調度、統(tǒng)一結算和統(tǒng)一借貸，中國石油化工股份有限公司采取資金監(jiān)管的方式，集中監(jiān)控各類資金業(yè)務進展和運行狀況，統(tǒng)一對企業(yè)資金進行分析與預測，控制財務風險。并統(tǒng)一制定了全公司的資金預算、計劃和信用額度，控制債務規(guī)模。這些方案實現了對資金的統(tǒng)一預算、統(tǒng)一籌措、統(tǒng)一結算、統(tǒng)一控制的全流程管理，提高了企業(yè)的競爭力，效果顯著。鋼鐵企業(yè)也可以借鑒這些成功經驗，并結合企業(yè)實際，強化資金管理。（三）借助智能資金平臺。國際鋼鐵生產原材料價格的不斷上漲、外部經濟環(huán)境的嚴峻以及轉型升級之路的艱難局勢，使得鋼鐵企業(yè)的發(fā)展尤其是資金管理問題日益突出。因此，資金管理的強化要求鋼鐵企業(yè)尤其注重對資金管理效率與風險管控的把握，尤其是大型鋼鐵企業(yè)的資金管理，直接關系到企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略決策之路。資金管理對人才素質的要求較高，專業(yè)財務、高級管理、資金風險預警、金融服務以及市場觀念等綜合能力要求較高，單純依靠人力則不利于企業(yè)的資金管控。因此，可以借助智能資金平臺，以全面掌握企業(yè)集團的資金動向。如成員單位服務平臺，是企業(yè)實施資金集中管理基礎上成立的專門服務平臺。支持集團資金管理統(tǒng)一管理，為管理者決策提供服務。企業(yè)各分支機構的網上資金結算、預算管理、票據管理等都可以通過網上資金結算管理軟件實現。票據作為企業(yè)資金使用與流向的直接證據，其材料信息的存檔管理直接關系著資金監(jiān)控。而企業(yè)各分支機構在結算過程中收到或開出的承兌匯票，都能通過智能網絡將票據進行背書、貼現、轉貼等處理，幫助企業(yè)控制到期承兌的風險。如某軟件將信息通知功能處理的極為高效，開發(fā)了系統(tǒng)郵件、手機短信的信息提醒功能，使得使用者能夠及時的了解資金流動匯總的關鍵數據與預警信息，并及時的反饋信息解決問題。智能資金平臺以計算機網絡為載體，結合信息時代的高薪技術，充分提高了資金管理的效率。（四）多元化融資。資金管理，重在開源節(jié)流。細化資金管理制度、加強財務監(jiān)管、借助智能資金平臺等管理策略的重點都是管理控制企業(yè)現存資金的使用，是“節(jié)流”的一種體現。而“開源”則重在對企業(yè)融資的高效管理。新時期下，企業(yè)融資形式愈加多元化，而融資渠道也更加寬泛。鋼鐵企業(yè)可以及時了解國家、政府對鋼鐵行業(yè)領域內調額最新政策導向、優(yōu)惠福利等，積極爭取相關資金支持。此外，也需要創(chuàng)新融資方式，結合企業(yè)自身實際情況，擇優(yōu)選擇股權融資、資產證券化等新型模式，多渠道拓寬融資范圍，為企業(yè)爭取豐富資金來源。企業(yè)集團內部相互融資也是一個可行方式。內部融資不需要對外支付財務利息、股息，不會減少企業(yè)集團的利潤，融資的成本遠遠低于外部融資，企業(yè)內部集資方案要寫明集資目的、范圍、金額、期限、利率、預計經濟效益、方式、購券人的權利和義務、企業(yè)償還集資款的資金來源等內容。

三、小結

本文就鋼鐵企業(yè)的資金管理現狀以及如何強化資金管理的可行對策方面進行了分析與探討。針對當前鋼鐵企業(yè)資金分散嚴重、管理失于平衡的現狀，提出了諸如細化資金管理制度、加強財務監(jiān)管、借助智能資金平臺以及多元化融資等可行策略。資金管理的強化是優(yōu)化資本、提高企業(yè)發(fā)展優(yōu)勢的重要環(huán)節(jié)，革新資金管理觀念、創(chuàng)新資金管理策略，對鋼鐵企業(yè)的發(fā)展極為重要。

作者:王回南 單位:河鋼股份有限公司