導語：信用證軟條款成因及風險透析論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：隨著世界經(jīng)濟的一體化和高科技的發(fā)展，信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中所占很大比重日益加大。但同時信用證軟條款的存在也造成了巨大危害，它不僅使信用證當事人遭受巨大的損失，也嚴重損害了信用證作為“國際商業(yè)的生命血液”的支付功能。文章通過對信用證軟條款存在的原因的探詢和分析，提出預防信用證軟條款的方法和措施，以期提高國際貿(mào)易參與者的舉一反三能力，從而有效規(guī)避風險，保證收匯安全。

關(guān)鍵詞：信用證軟條款交易風險防治措施

0引言

近幾年，信用證軟條款問題再次成為國際經(jīng)濟貿(mào)易中的一大焦點。自1992年以來，僅以軟條款信用證一種方式進行的詐騙活動造成的經(jīng)濟損失已在數(shù)千萬美元以上。信用證軟條款問題現(xiàn)在已經(jīng)非常普遍存在而且嚴重影響到國際經(jīng)濟貿(mào)易的正規(guī)發(fā)展和秩序，引起了有關(guān)部門和國際司法機構(gòu)的關(guān)注。在過去十年中，中外學者和業(yè)內(nèi)人士對信用證軟條款方方面面的爭論和探討頗多，但始終沒有找到解決問題的有效方法，國際權(quán)威機構(gòu)至今沒有對此問題作一個明確的界定。因此，有必要對信用證軟條款的危害、特點與原因進行深入的探討，找出應對的方法，成功規(guī)避其中風險。

1信用證軟條款的基本概念及基本特點

軟條款是指在不可撤銷信用證中外加一種條款，指開證申請人（進口商）在申請開立信用證時，故意設(shè)置若干隱蔽性的“陷阱”條款，以便在信用證運作中置受益人（出口商）于完全被動的境地，而開證申請人或開證行則可以隨時將受益人至于陷阱而以單據(jù)不符為由，解除信用證項下的付款責任。這種信用證實際變成了隨時可以撤銷或永遠無法生效的信用證。通常是買方為實施欺詐而故意布下的陷阱，軟條款的存在往往會給受益人安全收匯造成相當大的困難和風險。它具有以下幾個特征：一是隱蔽性。信用證條款中帶有付款條件含糊不清，所附條件生效方式隱伏著虛假性，開證行付款責任不明的信用證。換言之，信用證的軟條款屬于引而不發(fā)的炸彈，是否引發(fā)的決定權(quán)掌握在開證申請人的手中。二是申請人掌握著主動權(quán)。這些“陷阱”條款使出口商完全處于被動境地的同時，卻賦予了申請人單方面變不可撤銷信用證為可撤銷信用證的主動權(quán)。這是“軟條款”最基本的特征。三是多樣性。隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，“軟條款”越來越多，形式多樣，五花八門，沒有固定的模式，甚至還故意加上一些專業(yè)性的表述，使受益人放松警惕，很難引起警覺。

那么受益人為什么會收到帶軟條款的信用證呢?從理論上講，進口商辦理開證手續(xù)時是根據(jù)買賣合同來辦理的(注意合同中不應存在軟條款)，開證銀行是根據(jù)進口商的開證申請書來開立信用證的，依此推論，出口商收到的信用證，其內(nèi)容應當與買賣合同一致。可是，在實際業(yè)務當中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)國外來證的內(nèi)容并不完全符合買賣合同的規(guī)定，產(chǎn)生這種情況的原因之一就是:進口商或開證行出于不可告人的目的，在申請開證時故意設(shè)立陷阱，只保證進口商的權(quán)利。

信用證中的軟條款常常使得受益人無法依據(jù)信用證規(guī)定交付單，獲得貨款，損害了信用證受益人的合法權(quán)益，嚴重影響了信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中的地位和作用。

2信用證軟條款產(chǎn)生的原因

信用證軟條款產(chǎn)生的原因既有信用證作為付款工具本身缺陷的客觀原因，也有信用證操作方人為方面的主觀原因。

2.1信用證作為付款工具本身的缺陷

2.1.1信用證本身的缺陷

軟條款信用證產(chǎn)生的一個重要的客觀原因在于信用證機制本身的缺陷。在國際經(jīng)濟與貿(mào)易中，信用證結(jié)算方式對買賣雙方的權(quán)利和義務規(guī)定并不平衡：買方的權(quán)益保護程度高于賣方。因為根據(jù)信用證的運作機制，買方所承擔的風險要比賣方大得多。賣方所承擔的風險主要是因單證不符而無法結(jié)匯，而買方則要承擔與貨物有關(guān)的所有風險付款之后獲得的可能只是一堆文件。所以，買方在支付貨款之后，力圖獲得關(guān)于貨物的各種信息及對貨物的現(xiàn)實控制權(quán)。然而，在現(xiàn)行的國際貿(mào)易體制下，從賣方結(jié)匯到買方實際收到貨物會有較長一段時間的海上運輸過程。在這種情況下，一旦賣方欺詐買方，以劣充優(yōu)，或根本就不裝貨，然后偽造相關(guān)的單證去銀行結(jié)匯，對此，買方將很難獲得司法救濟。所以，買方試圖在信用證中對賣方做出一些限制，以降低被賣方欺騙的可能性，起到維護自身利益的作用。又由于信用證結(jié)算方式對買方權(quán)益保護程度高，這樣買方很容易也很大膽地在信用證合同中制造一些隱蔽性的條款。

2.1.2信用證國際保護的力度相對薄弱

迄今為止，在能夠檢索到的文獻中，沒有看到國際商會對信用證軟條款做出禁止的書面文件和資料。各種法律對信用證軟條款問題沒有足夠重視，也是軟條款比較盛行的主要原因。

2.2信用證操作人員方面的原因

2.2.1開證申請人意圖不正：出于詐騙目的

第一種情況經(jīng)常出現(xiàn)在開證申請人要求受益人預先支付履約保證金或開證押金的事件中。一旦開證申請人收到預付款項，即可利用信用證中的軟條款逃避付款義務，達到詐騙的目的。這種情況在我國近幾年的信用證軟條款案例中占了相當大的比重。

第二種情況：開證申請人通過設(shè)計特殊標的脅迫賣方將貨物降價處理，從而獲得超額利潤。

這類合同往往所交易的標的具有一定的特殊性或?qū)橘I方設(shè)計加工的，其做法是在信用證中設(shè)置某些軟條款，使受益人交貨后，得不到信用證中所規(guī)定的進行交單議付的某些單據(jù)，造成貨款的無法議付或銀行拒付，而貨物卻已發(fā)運，使受益人處于兩難境地。此時開證申請人再借口已到目的地的貨物質(zhì)量問題，從而脅迫受益人就地將貨物降價處理，而由于該類貨在其使用上有特殊性或?qū)Ｓ眯裕忾_證申請人降價要求。

第三種情況：一些奸詐的開證申請人利用世界商品市場行情風險投機倒把。

國際市場風險很大，尤其是初級產(chǎn)品的交易價格，給進口商帶來一定的交易風險。一些不法商人便利用軟條款，根據(jù)世界商品市場的變動情況，把握合同的主動權(quán)。比如，信用證規(guī)定貨物需由買方指定運輸，但船名后告。當所交易商品的行情下跌，買方不能獲取預期利潤時，他便可以以不指定船名的方式使出口方無法交貨，從而交易不能達成。

2.2.2開證申請人意圖正常：但為了掌握對信用證的主動權(quán)

開證申請人主觀意愿是正常的，并非出于詐騙的本意，但是為了掌握對信用證的主動權(quán)也可能發(fā)生軟條款事件。這種情況一般發(fā)生在開證申請人為中間商的時候。開證申請人一方面要控制貨源，另一方面可能又無法及時聯(lián)系好下家客戶或害怕下家客戶臨時毀約，因此在信用證中規(guī)定軟條款以便自己靈活掌握。一旦市場對自己不利，即可利用信用證中的軟條款免除在信用證項下的付款義務。此時，就能認定開證申請人制定軟條款是出于欺詐受益人的目的。

2.2.3開證申請人意圖是為了自保：為防止出口商的毀約或欺詐而采取的保護措施

第一種情況：進口商希望能保證和控制進口商品的質(zhì)量，但由于進口商品產(chǎn)于國外，進口方無法實現(xiàn)在生產(chǎn)過程中對產(chǎn)品質(zhì)量進行全程跟蹤，往往只能對到手的貨物進行檢驗。這樣質(zhì)量問題往往是在進口方已履行完付款責任，經(jīng)過一段時間后才慢慢暴露出來，等到這個時候再向出口商索賠，通過國際仲裁，昂貴的費用、漫長的訴訟時間以及仲裁判決的執(zhí)行將會令進口商十分頭痛，因此我們將目光轉(zhuǎn)向貿(mào)易支付過程，以期能利用信用證的單據(jù)條款來控制商品質(zhì)量。為防止受益人欺詐，最有效的方案就是使用信用證軟條款。此時，開證申請人的目的并不是坑害賣方，而是為了防范自己受騙。

第二種情況：昔日受過騙的開證申請人，渴望保證合同的履行。

在國際經(jīng)濟與貿(mào)易中，一些買方以前在生意上過于相信不配信任的賣方，上了軟條款的當?，F(xiàn)在他們同另外的賣方打交道，“一朝被蛇咬，十年怕井繩”的思維一下子難以改變過來。他們在證里加列了一些較為苛刻的軟條款，目的是為了防范自己再被賣方坑蒙拐騙。信用證里列明了這樣的軟條款，賣方在貨上就不能裝頭蓋面、偷工減料，敷衍塞責了，交貨時間須恪守信用。

2.2.4出口商自身的原因

出口商接受軟條款信用證的原因主要有兩種:第一，有意識接受。從進出口商人之間的實力對比來看，這樣的出口商往往是在出易中某個方面處于劣勢，要么是急于出口，要么是競爭對手眾多，于是，降低條件，放棄原則，被動接受軟條款。第二，無意識接受。從信用證的交易實務來看，有的出口商由于是新手，對信用證這種支付工具還不甚了解，對信用證軟條款的識別不清楚，只看到信用證作為支付工具的便利性和可靠性，而沒有看到其真正的“陷阱”條款所在，審查合同和信用證不甚嚴謹，對進口商存有僥幸心理，結(jié)果使自己處處被動。

3信用證軟條款的防范措施

信用證從產(chǎn)生到發(fā)展，信用證軟條款問題所產(chǎn)生的危害已經(jīng)為和學者認識到，但是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，很多企業(yè)還是難以擺脫信用證軟條款這個“陷阱”。因此，對于出口商而言，除對信用證軟條款要嚴格預防，一旦發(fā)現(xiàn)問題要理性應對，運用合同與相關(guān)法律的規(guī)定保護自己的合法權(quán)益外，實踐中也要求具體業(yè)務人員具備敏稅的洞察力、豐富的國際貿(mào)易知識和法律知識，同時外貿(mào)公司、銀行等各相關(guān)部門也要密切配合、通力合作，才能很好維護外貿(mào)企業(yè)的正當權(quán)益。

3.1交易前必須選擇好可靠的交易伙伴

對出口商來說，選擇可靠的交易伙伴，是避免被欺詐或陷于被動局面的最佳途徑。在選擇貿(mào)易伙伴時，應避免選擇詐騙多發(fā)地的國家及地區(qū)、有嚴格外匯管制的國家、銀行信譽不佳的國家及地區(qū)的貿(mào)易商。那么在簽訂以信用證為支付方式的買賣合同之前，對于陌生的交易對象，要詳細地了解對方的資信，尤其在知道對方為中間商時，對其經(jīng)濟實力和履約情況更應著重了解。那么在實踐中想要了解對方貿(mào)易商的資信狀況，可以向該貿(mào)易伙伴所在地的銀行調(diào)查有關(guān)信息，可以向與他之前有過業(yè)務往來的公司了解，亦可通過一些商業(yè)行業(yè)協(xié)會等組織機構(gòu)對其資信進行調(diào)查，或者是在網(wǎng)上進行調(diào)查。在已經(jīng)獲取的信息基礎(chǔ)上出口商還需進行分析，并做出判斷。

3.2選擇口碑好的開證行

開證行的資信狀況是出口商能否安全收匯的基礎(chǔ)，因此出口商應高度重視開證行的選擇。盡管開證行不是直接由受益人來選擇，但是，受益人可以事先與進口商商定好，由那些世界一流、信譽較好的銀行作為開證行。因為這些銀行很注意自身的聲譽、操作很規(guī)范、服務質(zhì)量高，一般會很嚴肅認真地對待“軟條款”問題，因此，對于受益人來說，風險概率會大大降低。

3.3業(yè)務操作必須規(guī)范，必須注意出口合同條款的擬訂

信用證軟條款往往是根據(jù)合同條款開出的。如果合同條款規(guī)定得非常嚴密，則出現(xiàn)信用證軟條款的可能性也會相應減少。即使出現(xiàn)了與合同要求不符的信用證條款，賣方也可以合同為依據(jù)要求修改。

目前，我國出口競爭激烈，國外某些商人常利用我方公司急于出口的心理，以有利的價格條件為誘餌，致使我方對合同其他條款疏于防范，甚至以此要求我方預付履約保證金或開證押金。我方公司必須對任何要求我方預付款項的合同提高警惕，一定不可草率簽訂合同，合同生效之前，應確保其條款具體、明確、嚴密，對于各種可能發(fā)生的爭議問題要考慮周全，這樣，出現(xiàn)信用證軟條款的機率就會降低。

3.4嚴格審核，防患未然，理性對待

嚴格相符的單據(jù)是開證行付款的前提條件，單據(jù)不符是開證行憑此拒付的唯一正當依據(jù)。在收到信用證后，必須在審證環(huán)節(jié)嚴格把關(guān)，及時、細致、謹慎、逐條逐句審核信用證的每一條款、每一細節(jié)、甚至每一單詞和字母，做到防患未然。一旦發(fā)現(xiàn)與合同不符條款，應以及時予以澄清，按合同為基礎(chǔ)要求修改；如變更利益對賣方損害不大，賣方又不難做到，可以接受而不要求修改信用證：如變更利益對賣方損害大，或者賣方很難做到則立即要求修改信用證；如裝運期過短的，要求展期；我方無法辦到的條款堅決要求刪除；對于模棱兩可的條款要求澄清，堵塞一切漏洞，為安全、及時收匯打下扎實的基礎(chǔ)。

3.5究其弱點，爭取主動，通過信用證本身找到解決方法

在收到單據(jù)后，銀行經(jīng)辦同志對信用證條款的每個細節(jié)進行了透徹入微的研究，找到信用證中的漏洞及矛盾之處，比如，“免費放單”條款與開證行承諾第一性付款責任的矛盾，信用證索匯指示中存在的內(nèi)在沖突等。始終抓住信用證的這些薄弱環(huán)節(jié)，果斷地向償付行電索，先收回貨款，將主動權(quán)掌握在自已手中。

3.6大力提高單證操作人員的素質(zhì)，加強培訓

隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，信用證中的軟條款種類越來越多，斑駁復雜，而且還會不斷變化其形態(tài)，許多單證人員往往容易被其表面所蒙蔽，因此外貿(mào)公司還應當組織單證人員不斷地學習，研究新情況、新問題，提高識別“軟條款”的能力，才可能將風險減少到最低限度。

隨著經(jīng)濟全球化和技術(shù)信息化這兩個新特征的出現(xiàn)，競爭的實質(zhì)是人才的競爭，所以加大力度培養(yǎng)高素質(zhì)的的國際經(jīng)貿(mào)人才，出口企業(yè)才有可能在競爭中立于不敗之地。只要銀行和出口企業(yè)業(yè)務員加強業(yè)務知識的學習，掌握有關(guān)國際貿(mào)易、國際金融、國際商法等方面的法規(guī)及慣例，提高自身的業(yè)務素質(zhì)，增強風險意識和防范意識，辦事小心謹慎，保證證同一致、單證一致、單單一致和單貨一致，就能在實際業(yè)務中從容回避風險，減少不必要的損失，確保安全準時收匯。

3.7加強銀貿(mào)合作，共同防范

銀行是信用證結(jié)算的必經(jīng)部門，也是外貿(mào)收匯的核心部門，外貿(mào)企業(yè)應加強與銀行間的合作，及時溝通，對于審證過程中發(fā)現(xiàn)的一些模糊條款，可以請求銀行幫助辨別，齊心協(xié)力把單證工作做好，以減少軟條款對我國外貿(mào)收匯的損害。總之，銀貿(mào)合作有利于維護我國對外貿(mào)易的健康發(fā)展，保證出口企業(yè)的正當權(quán)益。銀企雙方應緊密合作，增強防范意識，使不法商人無機可乘。

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