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本文作者：李鶴工作單位：東北農業(yè)大學經濟管理學院

碳金融監(jiān)管的內容及障礙分析

所謂金融監(jiān)管，是指貨幣管理當局對金融業(yè)的限制、管理和監(jiān)督。金融監(jiān)管是指能夠通過監(jiān)管使建立金融制度的目的充分實現。目前，中國的金融監(jiān)管不是一種有效監(jiān)管，而只是一種存在諸多缺陷的權力監(jiān)管。碳金融監(jiān)管是指政府在低碳經濟視域下通過特定的機構（如中央銀行）對金融交易行為主體進行的某種限制或規(guī)定。金融監(jiān)管本質上是一種具有特定內涵和特征的政府規(guī)制行為。綜觀世界各國，凡是實行市場經濟體制的國家，無不客觀地存在著政府對金融體系的管制。金融機構的風險對于社會穩(wěn)定的影響要比其他產業(yè)部門高得多。金融監(jiān)管猶如一把“雙刃劍”，一方面，通過金融監(jiān)管可以減少金融系統(tǒng)的風險，保持金融機構的穩(wěn)定，提高金融運行效率；另一方面，如果監(jiān)管不當，或者監(jiān)管過度，將加大監(jiān)管成本，降低金融市場效率，阻礙金融業(yè)的發(fā)展。所以，金融監(jiān)管是維護金融制度有效的必要條件，而且金融監(jiān)管本身必須是有效的。有效金融監(jiān)管是有效金融制度的組成部分，而且是有效金融制度的必要條件。中國傳統(tǒng)的金融機構性監(jiān)管模式已經不能適應新的發(fā)展要求。金融創(chuàng)新的浪潮集中出現了許多逃避管制、防范風險、追求收益的金融產品創(chuàng)新和金融機構創(chuàng)新，這些創(chuàng)新涉及保險、證券和銀行業(yè)對傳統(tǒng)的金融體制造成了巨大的沖擊。金融監(jiān)管存在以下幾個方面的問題：一是金融監(jiān)管制度不健全。中國碳金融的制度環(huán)境不健全，碳會計制度缺乏，政府、企業(yè)和個人無法測算碳資源，如果金融行業(yè)協會能夠將市場主體的經濟信息傳導至金融機構，金融機構又匯總到各自的行業(yè)協會，再將碳金融市場信息傳送到中央金融決策機構，中央就能根據碳金融市場決定碳金融政策，而后通過金融行業(yè)協會進行分解和落實。二是權力監(jiān)管，監(jiān)管成本偏高。中國的金融監(jiān)管只是一種權力監(jiān)管，而不是權威監(jiān)管。在權威監(jiān)管制度之下，金融機構按照金融監(jiān)管當局的要求去做，就能夠降低風險而增加收益，反之，違反金融監(jiān)管當局的規(guī)定，就會增加風險，但卻不一定能得到更好的回報。中央銀行監(jiān)管力度不夠，這樣造成銀行無序競爭仍很突出，一方面會提高銀行的經營成本，另一方面也影響了金融秩序和金融環(huán)境，加大了金融風險。金融監(jiān)管在帶來收益的同時，將導致巨額成本。三是缺乏有效的稽查制度，內部審計組織缺乏獨立性和權威性。金融業(yè)自律機制方面，現有的自律性組織還難以與政府監(jiān)管機構徹底脫鉤，帶有一定行政色彩，缺乏獨立性，行業(yè)協會規(guī)則約束力較差，權威性欠缺，措施流于形式。四是現有金融監(jiān)管機構人員素質和監(jiān)管手段跟不上全面監(jiān)管的需要。中國金融監(jiān)管主要以現場監(jiān)管為主，哪里出現了問題就到哪里監(jiān)管，實質是事后監(jiān)管，缺乏主動性和超前意識。面對國際金融市場上金融創(chuàng)新的日益變化，銀行監(jiān)管人員所慣用的行政手段已不再適宜，急需提高對金融創(chuàng)新的監(jiān)管能力。

實現有效碳金融監(jiān)管的策略

國際金融界虧損倒閉事件頻頻發(fā)生，究其原因，主要是金融機構內部控制不嚴所致。在金融風險日益突顯的今天，碳金融監(jiān)管體系的作用越來越突出，構建一個健全有效的碳金融監(jiān)管體系，是中國金融改革的重要任務之一。1.建立有效的碳金融監(jiān)管制度，實施綠色金融。建立有效金融制度是有效金融監(jiān)管的基礎之一。一是建立和完善金融企業(yè)的信息公開披露制度。信息公開披露制度兼有成本低和保障債權人利益的作用，可以對金融企業(yè)的經營產生強有力的外部監(jiān)督作用，促使金融企業(yè)在追求利潤最大化的同時，對流動性、安全性給予充分的重視。二是進一步完善金融法律體系。建立科學完備的金融法律體系，是建立有效金融監(jiān)管的必要前提和基礎。努力完善保護環(huán)境的法律法規(guī)，加大碳權市場和碳會計執(zhí)行范圍，清除阻礙企業(yè)使用碳會計的短期利益的驅動機制。實施綠色金融是金融業(yè)推動經濟發(fā)展方式轉變的重要途徑。綠色金融指金融部門把環(huán)境保護作為一項基本政策，在投融資決策中要考慮潛在的環(huán)境影響，把與環(huán)境條件相關的潛在的回報、風險和成本都要融合進銀行的日常業(yè)務中，在金融經營活動中注重對生態(tài)環(huán)境的保護以及環(huán)境污染的治理，通過對社會經濟資源的引導，促進社會的可持續(xù)發(fā)展。2.建立權威監(jiān)管和碳稽核，降低監(jiān)管成本。要使中國金融監(jiān)管成為一種有效監(jiān)管，必須將目前的權力監(jiān)管轉化為權威監(jiān)管，即監(jiān)管當局的監(jiān)管基礎要建立在其監(jiān)管措施具有技術合理性、符合技術指標的內在規(guī)定性之上，而不是建立在行政權力之上。實施有效監(jiān)管要努力降低監(jiān)管成本。一是建立退出機制。構建監(jiān)管體系的關鍵是退出機制。通過退出機制約束金融管理者和投資者，提高金融機構自身競爭能力，從而更好地保護好利益相關者的主體利益。二是加強信用體系建設。加強信用體系建設是促進監(jiān)管體系建設的基本前提之一。三是建立權威監(jiān)管和碳稽核。建立碳稽核是有效金融監(jiān)管的重要手段。碳金融監(jiān)管需要加大碳排放稽核力度。碳稽核是調節(jié)生產與環(huán)保、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠利益之間矛盾的。碳稽核是碳會計的再監(jiān)督，加強碳稽核，有助于碳會計不斷完善。碳會計提供的碳排放信息的合理性、合法性、全面性、真實性，由碳稽核進行監(jiān)督，并明確其環(huán)境經濟責任，即保證碳信息的有效披露。加強碳稽核內部監(jiān)督的同時，還必須接受社會監(jiān)督，使企業(yè)的生產經營符合人類發(fā)展的需要。3.構建完善的碳金融監(jiān)管體系和監(jiān)管手段。有效金融監(jiān)管不僅需要配套的碳金融監(jiān)管體系，而且更加需要有效的監(jiān)管手段?！叭灰惑w”即“國家監(jiān)管部門—社會團體—市場主體”，三維結構是碳金融監(jiān)管的核心體系。在碳金融調控之時，央行、銀監(jiān)會、財政部等與市場主體博弈過程中，政府部門并非能發(fā)揮高效的決策與實施對碳金融業(yè)務的市場調控作用。金融行業(yè)協會更能夠貼近低碳經濟的市場行為，更能溝通政府與市場的關系，彌補政府在低碳經濟金融管理過程中的外在性缺陷。實施有效的金融監(jiān)管手段是解決金融監(jiān)管障礙主要途徑。一是在加強內部控制建設的同時，發(fā)揮行業(yè)互律組織的監(jiān)管作用。二是碳金融監(jiān)管需要盡快建立會計部門、業(yè)務部門與環(huán)境管理部門之間的MFCA信息系統(tǒng)。通過環(huán)境管理部門可以直接得到有關環(huán)境污染方面的數據；盡快將環(huán)境相關的成本從經營費用中分離。三是建立相應的監(jiān)管信息系統(tǒng)，加快監(jiān)管當局之間的監(jiān)管信息網絡建設，以實現金融監(jiān)管信息共享，降低成本，提高效率。實施動態(tài)、實時、持續(xù)全過程的碳金融監(jiān)管模式。這既是各國銀行業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢，又是防范和化解金融風險的重要途徑。