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摘要：在經(jīng)濟下行壓力加大、金融監(jiān)管更加嚴格的環(huán)境下，商業(yè)銀行開展供應鏈金融業(yè)務，既能增加利潤，又能支持實體經(jīng)濟。本文從供應鏈金融的發(fā)展現(xiàn)狀和優(yōu)勢出發(fā)，介紹了商業(yè)銀行供應鏈金融的業(yè)務模式，分析了風險類型和控制方法，指出供應鏈金融的創(chuàng)新發(fā)展措施。

關鍵詞：商業(yè)銀行；供應鏈金融；創(chuàng)新途徑；風險控制

供應鏈金融是供應鏈和金融服務相結合的產(chǎn)物。在供應鏈中，綜合實力強的企業(yè)是核心企業(yè)，實力較弱的中小企業(yè)是上下游企業(yè)，在核心企業(yè)的帶動下，中小企業(yè)進行資源整合和管理，提供風險最小化的金融服務[1]。發(fā)展供應鏈金融，既是商業(yè)銀行信貸業(yè)務的一個專業(yè)領域，也是中小企業(yè)融資的一種新渠道。隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，如何創(chuàng)新供應鏈金融服務，如何積極應對風險，成為銀行關注的焦點。

一、供應鏈金融的發(fā)展現(xiàn)狀和優(yōu)勢

1.發(fā)展現(xiàn)狀

在我國商業(yè)銀行中，深圳發(fā)展銀行于2006年在國內(nèi)銀行業(yè)率先推出“供應鏈金融品牌”，開展供應鏈金融服務。截至2020年末，年報顯示，平安銀行（深圳發(fā)展銀行更名）貸款余額1.06萬億元。同一供應鏈中的各個企業(yè)相互依存，“一榮俱榮、一損俱損”，競爭方式轉變?yōu)楣溑c供應鏈之間的競爭，而不是企業(yè)與企業(yè)的競爭，目的在于降本增效，提高綜合競爭力。隨著經(jīng)濟社會發(fā)展，越來越多的銀行開展了供應鏈金融業(yè)務，紛紛推出具有特色的產(chǎn)品和服務。調查數(shù)據(jù)顯示，2020年我國供應鏈金融的市場規(guī)模約為15萬億元。

2.優(yōu)勢

第一，銀行利潤增長點。銀行開展供應鏈金融業(yè)務，是一種新理念、新模式，將核心企業(yè)和銀行綁定在一起，從而獲得穩(wěn)定的、高端的客戶。對銀行來說，供應鏈金融服務的對象，是供應鏈上的每一個企業(yè)，一方面，能掌握更加全面的企業(yè)信息；另一方面，信貸風險減小，成為提高銀行利潤的新途徑。第二，企業(yè)融資新方式。站在中小企業(yè)的角度，供應鏈金融一定程度上解決了融資難的問題，一方面，能提高銀行的貸款額度；另一方面，融資過程簡單便捷，為企業(yè)提供更多的流動資金[2]。此外，得益于電子化應收賬款管理服務，業(yè)務流程更加簡化，能幫助企業(yè)快速獲得資金。第三，綜合效益顯著。供應鏈金融的發(fā)展，本質上是對商品、資金、信息、等資源進行統(tǒng)籌整合的過程，采用團購式的開發(fā)模式，以及完善的風險控制手段，企業(yè)融資的成本和收益均改善，經(jīng)濟效益和社會效益均突出。例如，平安銀行依托AI人工智能、區(qū)塊鏈、云計算技術搭建供應鏈應收賬款服務平臺（SAS）。通過賦能升級供應鏈金融服務模式，為核心企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上游供應商提供線上應收資產(chǎn)交易、流轉服務。

二、商業(yè)銀行供應鏈金融的業(yè)務模式

2017年11月，《關于積極推進供應鏈創(chuàng)新與應用的指導意見》，要求加快供應鏈金融發(fā)展，更好地為實體經(jīng)濟服務[3]。目前來看，供應鏈金融常見的業(yè)務模式有以下幾種：

1.應收賬款融資

應收賬款融資，是企業(yè)利用貿(mào)易合同產(chǎn)生的應收賬款，為賣方提供融資業(yè)務。利用應收賬款融資，以保理和反向保理為主，其中保理是賣方將產(chǎn)品銷售或服務合同產(chǎn)生的應收賬款轉讓給保理商，保理商提供金融服務。買賣雙方的商業(yè)票據(jù)是擔保物，供應商既要提供信用擔保，也是受益者。反向保理是由債務人發(fā)起的保理，原理流程和保理類似，不同點在于買方提供的票證是擔保物，買方支持的供應商是受益者。

2.庫存融資

庫存融資是以企業(yè)的庫存貨物作為抵押進行融資，適用于存貨量大、庫存周轉慢的企業(yè)，且一般由第三方物流企業(yè)監(jiān)管抵押物。該模式的應用，能幫助企業(yè)釋放庫存占用的資金，提高資金周轉速度，既能促進穩(wěn)定生產(chǎn)，又能提高資金流動性。在實務操作時，庫存融資分為現(xiàn)貨融資、倉單融資兩種類型，此處不再詳細闡述。

3.預付款融資

預付款融資是銀行代替買方向賣方支付全額貨款，以實現(xiàn)融資的方式。在該模式下，主要服務于核心企業(yè)的下游融資，以買方對賣方的提貨權作為擔保。該模式細分為先款后物授信、擔保提貨授信兩種，以擔保提貨授信為例，賣方和物流監(jiān)管同步開展，不僅簡化了風險控制工作，而且核心企業(yè)被深度綁定。

4.信用融資

信用融資沒有確定的抵押物，以供應鏈中各個企業(yè)之間的相互信任為依據(jù)，所開展的融資業(yè)務。相比之下，信用融資在交易環(huán)節(jié)、交易主體上沒有明顯的限制，根據(jù)不同場景選擇應用模式。信用融資模式的成功應用，關鍵點包括，供應鏈的可視化程度，完善的征信體系，以及信息技術。在未來，信用融資的發(fā)展前景更加廣闊，以訂單融資為例，就是一種代表性的信用融資模式。在實務操作時，企業(yè)以采購原材料或組織生產(chǎn)為依據(jù)向銀行申請資金，銀行根據(jù)企業(yè)的信用程度，決定是否授信、是否提供貸款。該模式的應用，企業(yè)不僅是信用提供者，也是融資受益者。

三、商業(yè)銀行供應鏈金融的風險類型和防控

1.風險控制對象

商業(yè)銀行開展供應鏈金融業(yè)務時，主要對象是供應鏈上的中小企業(yè)。這是因為，供應鏈上的核心企業(yè)，在資金、技術、人才等方面具有優(yōu)勢，不僅規(guī)模大而且競爭力強，對于資金的需求相對較?。欢溕系纳舷掠纹髽I(yè)，通常是中小企業(yè)，存在較大的資金壓力。在銀行的貸款業(yè)務中，為大型企業(yè)提供的融資渠道多、成本低，而中小企業(yè)不僅融資困難，而且審核更加嚴格。因此，在供應鏈金融發(fā)展中，因中小企業(yè)的自身發(fā)展特點，成為風險控制的主要對象。

2.風險管理原則

在風險管理過程中，要遵循三個原則，一是明確管理目標，要在銀行能承受的范圍內(nèi)，合理配置各項資源，尋找收益和風險的平衡點，獲得利潤的最大化；二是供應鏈的主體框架和銀行風險監(jiān)管框架，兩者要保持一致，供應鏈融資風險管理和銀行風險管理，兩者的要求保持一致；三是一項融資產(chǎn)品推出前，要分析不同風險的管理成本，比較風險和收益的關系，評估供應鏈和其他行業(yè)經(jīng)風險管理后的邊際收益。

3.風險類型

第一，法律風險。供應鏈金融雖不是新產(chǎn)物，但業(yè)務模式多樣，金融產(chǎn)品層出不窮。總體上看，供應鏈金融的標準化較低，多個環(huán)節(jié)存在法律問題，例如，貨物監(jiān)管、資產(chǎn)處置、信用捆綁等。隨著供應鏈金融的發(fā)展，配套的法律法規(guī)尚不完善，而且法律環(huán)境也處于變化中，成為風險之一。第二，操作風險。銀行在開展供應鏈金融業(yè)務時，需要對物流、資金流等資源進行封閉控制，隔離借款人的信用程度和資金安全，也會導致風險發(fā)生。和傳統(tǒng)信貸業(yè)務相比，供應鏈金融業(yè)務中的風險更大，控制難度更高，其原因有兩個方面，一是隨著供應鏈的發(fā)展，參與主體的數(shù)量增加，資金流向變化更加復雜；二是上下游企業(yè)可能提供虛假信息，或者信息傳輸過程中出現(xiàn)錯誤，導致風險發(fā)生率明顯提高。第三，信用風險。隨著供應鏈主體更加多樣，風險來源也會更加復雜。近年來我國中小企業(yè)的發(fā)展取得顯著成效，但和發(fā)達國家相比依然存在不少問題，例如，財務管理不健全、信用評級不高、信息透明度低等。這些問題的存在，導致信用風險產(chǎn)生。第四，市場風險。眾所周知，市場變化風云莫測，企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展均要以市場為導向。如果市場突然變化，企業(yè)沒有及時應對，原來的經(jīng)營戰(zhàn)略可能不適用，產(chǎn)品方案可能淘汰，甚至造成資金缺口、經(jīng)濟損失。如此一來，企業(yè)難以如期還貸，銀行就會面臨還款風險。

4.風險控制

針對以上風險，我們主要從兩個方面進行控制。一是加強現(xiàn)金流管理。即銀行先設定產(chǎn)品運營等要素，再控制資金循環(huán)，加強全過程管理，促使資金增值、信貸投資回流。在具體操作上，要對資金的流向進行監(jiān)督，明確資金的來源和去向，開展周期性管理。還要分析現(xiàn)金流量、企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、支持性資產(chǎn)之間的匹配關系，進行動態(tài)考察。二是合理安排授信。首先，正確認識交易結構，規(guī)劃供應鏈流程，明確各個部門在供應鏈中的作用，需要銀行對供應鏈的成熟度進行評估，對物流、資金流、信息流進行調查；其次，在安排授信時，對申請人進行評估，全面了解企業(yè)的經(jīng)營狀況，合理確定授信限額；最后，根據(jù)銀行應承擔的風險，提出風險定價，在合同中制定條款加以約束。

四、商業(yè)銀行供應鏈金融的創(chuàng)新發(fā)展策略

1.完善法律法規(guī)，營造法治環(huán)境

第一，供應鏈金融的發(fā)展，涉及社會信用體系、金融監(jiān)管系統(tǒng)，只有加強立法、執(zhí)法工作，才能創(chuàng)造出公正、公平的法律環(huán)境。基于完善的法律生態(tài)圈下，既能提高銀行的社會責任意識，又能減少行政干預，為銀行的業(yè)務經(jīng)營和風險控制提供保障。在這方面，我國可以向發(fā)達國家汲取經(jīng)驗，按照國際標準確定參與方的權利和義務，提高合同的規(guī)范化程度；第二，建立網(wǎng)絡交流服務平臺，為供應鏈上的各個主體提供法律政策咨詢，并查詢相關信息，以提高供應鏈的透明度。該平臺由政府主導，目的是促進產(chǎn)業(yè)集群，樹立風險意識，提高整個供應鏈的競爭力。如此，各個企業(yè)才能取長補短，共同應對競爭、處理危機。

2.優(yōu)化業(yè)務流程，提高處理效率

第一，銀行要從市場的角度出發(fā)，在創(chuàng)新金融產(chǎn)品的同時，要結合企業(yè)的個性化融資需求，結合風險控制要求，展現(xiàn)金融產(chǎn)業(yè)的特色；第二，完善金融服務流程，通過整合物流、資金流和信息流，提高資金利用效率，提高物流監(jiān)管作用。在科學的服務流程下，突出核心企業(yè)為上下游企業(yè)提供金融服務的能力，從而防范非系統(tǒng)性風險；第三，簡化業(yè)務操作流程，突出電子信息技術在業(yè)務處理上的優(yōu)勢，能迅速反饋物流信息，為供應鏈提供信息服務。同時，健全物流配送網(wǎng)絡，做好資金流轉、結算工作，提高業(yè)務運作的專業(yè)性和規(guī)范化。

五、結語

綜上所述，商業(yè)銀行開展供應鏈金融業(yè)務，既有助于提高銀行利潤，又滿足了企業(yè)的資金需求，綜合效益顯著。本文介紹了供應鏈金融的幾種業(yè)務模式，針對法律、操作、信用、市場等風險，提出了相應的風險控制方法。在未來，只有完善法律法規(guī)、優(yōu)化業(yè)務流程、推行信息技術，才有利于促進供應鏈金融的健康發(fā)展。

參考文獻

[1]陳亞琳.供應鏈金融如何為商業(yè)銀行賦能[J].科技與金融，2021（Z1）：61-66.

[2]葉鳳.某商業(yè)銀行供應鏈金融信用風險管理研究[D].電子科技大學，2020.

[3]高旋，關子琪.商業(yè)銀行供應鏈金融風險控制優(yōu)化策略研究[J].中國市場，2020（19）：49，51.

作者：趙盼盼 單位：威海市商業(yè)銀行