導(dǎo)語：互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理研究一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷進(jìn)步與普及，一定程度上推動(dòng)了互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的發(fā)展，而基于風(fēng)險(xiǎn)管理視角，加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)的內(nèi)部控制建設(shè)則變得越來越重要，已經(jīng)得到了金融市場(chǎng)行業(yè)的高度重視與關(guān)注。本文主要針對(duì)基于風(fēng)險(xiǎn)管理的互聯(lián)網(wǎng)金融的內(nèi)部控制展開深入的研究，并提出幾點(diǎn)針對(duì)性的建議，以供相關(guān)人士的借鑒，旨在推動(dòng)金融市場(chǎng)行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理；互聯(lián)網(wǎng)金融；內(nèi)部控制；建議；研究

目前，加強(qiáng)基于風(fēng)險(xiǎn)管理的互聯(lián)網(wǎng)金融的內(nèi)部控制是金融行業(yè)管理工作的重中之重，發(fā)揮著不可比擬的作用和優(yōu)勢(shì)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融行業(yè)要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中始終立于不敗之地，占有更高的市場(chǎng)份額，就必須要增強(qiáng)自身防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，更好地完善內(nèi)部控制體系，進(jìn)而構(gòu)建理想的互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)藍(lán)圖。

一、基于風(fēng)險(xiǎn)管理的互聯(lián)網(wǎng)金融的相關(guān)論述分析

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融的內(nèi)涵分析?；ヂ?lián)網(wǎng)金融是一種全新的融資模式，是傳統(tǒng)金融行業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)相結(jié)合的新興領(lǐng)域,可以更好地滿足時(shí)代的發(fā)展需求。主要借助于移動(dòng)通信技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)等信息技術(shù)，給予信息中介、資金融通等不同業(yè)務(wù)大量的扶持。互聯(lián)網(wǎng)銀行、網(wǎng)絡(luò)小貸公司、互聯(lián)網(wǎng)金融中介公司等是互聯(lián)網(wǎng)金融的重要企業(yè)形式。（二）互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)分析。1.數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)（科技領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)）。數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，主要是由于沒有采用先進(jìn)科學(xué)的技術(shù)手段造成的，且相關(guān)的制度也較不完善，數(shù)據(jù)安全防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)比較薄弱，尤其在設(shè)備的使用、數(shù)據(jù)加密等方面。其中，以信息安全風(fēng)險(xiǎn)為主：互聯(lián)網(wǎng)金融體系持續(xù)運(yùn)營的關(guān)鍵點(diǎn)之一為海量數(shù)據(jù)信息的識(shí)別、篩選、甄別能力，通過大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、社交網(wǎng)絡(luò)等信息技術(shù)，對(duì)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行再分析，結(jié)合顧客信息的偏好程度，設(shè)計(jì)出符合社會(huì)大眾的金融產(chǎn)品?；ヂ?lián)網(wǎng)作為開放互動(dòng)式的平臺(tái)，互聯(lián)網(wǎng)信息具有高度的清晰度、透明度。而互聯(lián)網(wǎng)金融體系中的安全管理機(jī)制較不完善，安全意識(shí)有待進(jìn)一步提高，信息的丟失、不可使用甚至泄漏將會(huì)帶給用戶和企業(yè)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，包括直接的財(cái)務(wù)損失、法律糾紛、監(jiān)管處罰、業(yè)務(wù)影響、聲譽(yù)影響等。2.信用風(fēng)險(xiǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融是主要通過網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)來進(jìn)行的一種融資模式，屬于金融體系，所以互聯(lián)網(wǎng)金融一樣具有明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)投資者而言，部分互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品具有較高的收益，但由于信息不對(duì)稱，投資者對(duì)相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)卻不甚了解。高收益的金融產(chǎn)品規(guī)模較大，但金融企業(yè)難以保證其良好的信用，投資者資金也容易產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)企業(yè)而言，互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)形式的隱蔽性和虛擬性比較明顯，通過網(wǎng)絡(luò)銀行可以做到實(shí)時(shí)交易，雖然比較省時(shí)便捷，但是無形中卻滋生了大量的信用風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于騙貸、貸后管理不達(dá)標(biāo)以及不合理的放款也會(huì)造成信用風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。3.法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展起步時(shí)間較晚，但發(fā)展速度迅猛，在快速發(fā)展的過程中，面臨的法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也逐漸凸顯。一是企業(yè)管理人員對(duì)配套的法律法規(guī)制度了解不充分導(dǎo)致的經(jīng)營偏差或決策失誤，二是由于新政策的修訂或出臺(tái)對(duì)企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略和方針造成較大影響，譬如限制規(guī)模擴(kuò)張或限制準(zhǔn)入。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部控制中所存在的不足之處

（一）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。互聯(lián)網(wǎng)金融具有高度的風(fēng)險(xiǎn)性特征，流動(dòng)性不足是引發(fā)金融行業(yè)危機(jī)發(fā)生的最直接原因之一。互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)往往都是由互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)演變而來的。互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)較為匱乏，管理人員缺乏對(duì)金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)問題的正確認(rèn)識(shí)，未樹立內(nèi)控管理重要性的意識(shí)，在日常經(jīng)營過程中不注重資金的安全性、穩(wěn)定性，造成了資金鏈斷裂現(xiàn)象，威脅著企業(yè)的健康發(fā)展。（二）資源配置不足。受精細(xì)化管理能力和成本控制約束，企業(yè)在人力資源、先進(jìn)技術(shù)、管理方法上投入不足。在互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)中，人才需求量比較大，但由于人性化管理模式的實(shí)施未得到相應(yīng)的體現(xiàn)，人才的流失與閑置現(xiàn)象相對(duì)來說也更為嚴(yán)重。在新興企業(yè)的發(fā)展初期，企業(yè)精細(xì)化管理能力不足，資源配置難以達(dá)到最優(yōu)化，同時(shí)，對(duì)先進(jìn)的技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)引入不足也是企業(yè)內(nèi)控管理中的缺陷。（三）內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)防范體系不完善。完善的內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)防范體系是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)管理的有效手段，能夠有效避免風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生?；ヂ?lián)網(wǎng)金融行業(yè)面臨著金融行業(yè)和互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的雙重風(fēng)險(xiǎn)，但現(xiàn)階段互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)防范體系還不完善，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件，后果將不堪設(shè)想。因此，必須要不斷健全完善制度建設(shè)，加大企業(yè)內(nèi)控管理，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。（四）法制和監(jiān)管體系不健全?；ヂ?lián)網(wǎng)金融在我國處于起步發(fā)展階段，相關(guān)法律政策較不完善，以往傳統(tǒng)金融行業(yè)中的法律體系難以有效規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)金融活動(dòng)，互聯(lián)網(wǎng)金融缺乏明確的發(fā)展方向，部分不法分子借機(jī)趁虛而入，擾亂市場(chǎng)，嚴(yán)重阻礙互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的健康發(fā)展?；诖?，必須要采取切實(shí)可行的優(yōu)化措施。在法律法規(guī)允許范圍內(nèi)明確更為規(guī)范合理的行業(yè)自律機(jī)制，不斷提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控水平。

三、基于風(fēng)險(xiǎn)管理的互聯(lián)網(wǎng)金融的內(nèi)部控制建議

（一）樹立高度的風(fēng)險(xiǎn)防范觀念。要確?；ヂ?lián)網(wǎng)金融行業(yè)的健康發(fā)展，必須要樹立全員風(fēng)險(xiǎn)觀念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高員工對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)防范的重視程度，構(gòu)建良好的行業(yè)氛圍，嚴(yán)厲打擊不法行為。不斷提升員工的職業(yè)素養(yǎng)和專業(yè)水平，掌握各項(xiàng)法律規(guī)章制度，并將風(fēng)險(xiǎn)觀念納入企業(yè)價(jià)值觀構(gòu)建體系中，要以長遠(yuǎn)利益作為重要的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，有效規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。（二）加大對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控力度。1.設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的全流程進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，總結(jié)出業(yè)務(wù)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，加快構(gòu)建規(guī)范合理的風(fēng)險(xiǎn)操作指南和業(yè)務(wù)流程圖，更好地識(shí)別流程環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，全方位、多角度地分類整理各條線、各產(chǎn)品、各機(jī)構(gòu)容易出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，深入分析企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)，關(guān)注不同種類風(fēng)險(xiǎn)之間的相互轉(zhuǎn)化和影響，持續(xù)不斷地監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)水平和控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2.制定完善的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案?；ヂ?lián)網(wǎng)金融在經(jīng)營過程中，不確定因素比較多，必須要從企業(yè)實(shí)際情況出發(fā)，制定配套可行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案，降低突發(fā)事件發(fā)生對(duì)企業(yè)造成的影響，避免企業(yè)承受過重的經(jīng)濟(jì)損失。企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行應(yīng)急預(yù)案演練，并根據(jù)演練結(jié)果對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行評(píng)估和修正。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人，要采取相應(yīng)的糾正機(jī)制，將危機(jī)情況保持在可控范圍內(nèi)，進(jìn)而保障互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（三）加強(qiáng)信息交流與溝通。在現(xiàn)代信息技術(shù)企業(yè)強(qiáng)大推動(dòng)下，經(jīng)濟(jì)、技術(shù)以及信息等有著極其緊密的聯(lián)系?；ヂ?lián)網(wǎng)金融是較為完整統(tǒng)一的體系，并不是獨(dú)立存在的。要保證互聯(lián)網(wǎng)金融的高效運(yùn)行，良好的內(nèi)外部信息交流與溝通是必不可少的。首先，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)要建立完善的內(nèi)部信息溝通機(jī)制，企業(yè)管理者要廣泛征求行業(yè)專業(yè)人士、企業(yè)職員的意見和想法，全面分析內(nèi)部經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀，提升信息系統(tǒng)的安全性、可靠性，避免會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象；其次，要加強(qiáng)與企業(yè)外部信息交流與溝通，結(jié)合市場(chǎng)經(jīng)營環(huán)境，掌握市場(chǎng)發(fā)展變化的實(shí)際需求，不斷改進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃。（四）實(shí)施科學(xué)合理的人才戰(zhàn)略，合理降低成本?；ヂ?lián)網(wǎng)金融行業(yè)管理者要適度改變以往對(duì)于職能的認(rèn)識(shí)與理解，加大人力資本投入，加強(qiáng)人才培養(yǎng)和整合，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展注入源源不斷的生機(jī)與活力。企業(yè)管理者要實(shí)施人性化的管理模式，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)目的。同時(shí)，在企業(yè)成本管理中，通過有效、適度的控制手段，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的高效利用與合理配置?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)要想更好更快的發(fā)展，還需要注入一定的創(chuàng)新因素，不斷與時(shí)俱進(jìn)、開拓創(chuàng)新，善于借鑒國內(nèi)外企業(yè)的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，通過進(jìn)一步的探索，找到適合自己的核心技術(shù)與管理策略。

四、結(jié)束語

綜上所述，加強(qiáng)基于風(fēng)險(xiǎn)管理的互聯(lián)網(wǎng)金融的內(nèi)部控制建設(shè)勢(shì)在必行，可以提升互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的知名度、美譽(yù)度，確保自身市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的穩(wěn)步提升。因此，企業(yè)要從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角出發(fā)，不斷完善企業(yè)的內(nèi)部控制體系，加大內(nèi)部監(jiān)控力度,充分發(fā)揮出內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能，同時(shí)，要實(shí)施合理的人才戰(zhàn)略，提升相關(guān)管理人員的綜合素養(yǎng)和專業(yè)水平，將互聯(lián)網(wǎng)優(yōu)秀人才與金融行業(yè)優(yōu)秀人才相結(jié)合，共同致力于互聯(lián)網(wǎng)金融內(nèi)部控制建設(shè)，進(jìn)而為互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)提供更為廣闊的發(fā)展空間。

作者:羅士歡 單位:西南財(cái)經(jīng)大學(xué)

參考文獻(xiàn)：

[1]王良英.探究互聯(lián)網(wǎng)金融面臨的風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制[J].財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版),2016,(19):221.