社會保險經(jīng)辦潛在風險及措施
時間：2022-06-07 04:28:23
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1．1定義
風險是指事情發(fā)展具有的不確定性，并且使得期望和得出結(jié)果有所差異。社會保險經(jīng)辦風險是指在社會保險的經(jīng)辦機構，由于經(jīng)辦人員或者技術等原因，造成參保人的社會保險權益信息等數(shù)據(jù)的安全性，真實性，和準確性受到影響，以至于社會保險結(jié)果和預期相左。按照風險發(fā)生的原因和要素可將社會保險風險分為:操作風險、技術風險、道德風險，法規(guī)政策風險和不可抗力風險等。
不同地區(qū)單位參加社會保險的流程可能有所出入，但大體上可以分為以下幾個環(huán)節(jié):首先在社會保險業(yè)務大廳的前臺進行申請，稱為初審階段;通過了初審后，交由業(yè)務員進行處理，是錄入階段;接著由自己單位的經(jīng)辦人進行核對，即反饋階段;通過反饋，交由社會保險機構進行再次審核，稱為復核階段;最終，進入資料的歸檔階段。在初審階段可能存在的風險有:申報資料不真實，不完整;表單填寫不正確;受理人員由于各種原因，受理了不符合條件的參保單位的材料。在錄入環(huán)節(jié)可能存在的風險有:單位類型、經(jīng)濟類型、行業(yè)內(nèi)部標準、全體參加醫(yī)療標志、全體參加生育標志以及參保范圍選擇錄入不正確。在反饋環(huán)節(jié)潛在風險是單位經(jīng)辦人的反饋無效，沒有發(fā)現(xiàn)錯誤信息。復合環(huán)節(jié)存在的風險有信息錄入不準確和經(jīng)辦人由于其他原因復核通過了不符合條件的單位參保登記業(yè)務。最后在歸檔時可能存在資料缺失、遺漏的問題。從數(shù)據(jù)的角度來分析，將社會保險數(shù)據(jù)分為:參數(shù)數(shù)據(jù)、基礎數(shù)據(jù)、過程數(shù)據(jù)和結(jié)果數(shù)據(jù)四類。參數(shù)數(shù)據(jù)是指該行政區(qū)劃內(nèi)社會保險參保對象的總體數(shù)據(jù)值，比如，上年度在崗職工的年平均工資，社會保險的替代率等，其存在的風險有未按規(guī)定調(diào)整參數(shù)數(shù)值，信息錄入和歸檔的失誤。基礎數(shù)據(jù)是指參保單位和個人基本的社會保險信息數(shù)據(jù)，潛在風險有資料造假，錄入和歸檔失誤，信息傳遞過程中的失真。過程數(shù)據(jù)是指根據(jù)參數(shù)數(shù)據(jù)和基礎數(shù)據(jù)由社會保險機構信息技術系統(tǒng)自動生成的數(shù)據(jù)，結(jié)果數(shù)據(jù)是將過程數(shù)據(jù)經(jīng)人工確認的數(shù)據(jù)，兩者皆存在技術的程序錯誤，信息傳遞和轉(zhuǎn)化過程的失誤，歸檔不當?shù)蕊L險。
2社會保險經(jīng)辦風險的應對措施
在面對風險的不確定性時，會進而導致得不到預期結(jié)果或者造成損失，我們可以從回避風險，降低風險，轉(zhuǎn)移風險和承受風險四個角度來解決風險。回避風險顧名思義是指回避產(chǎn)生社會保險風險的流程，比如進一步提高社會保險的統(tǒng)籌層次。現(xiàn)階段生育保險的統(tǒng)籌層次是縣級，如果提升至市級，可以回避縣區(qū)級社會保險經(jīng)辦機構對社會保險基金核算的風險。轉(zhuǎn)移風險也是很好的減少風險的手段，通過改變操作方式，增加責任主體，設置風險共擔機制來轉(zhuǎn)移和分擔部分風險。如現(xiàn)在社區(qū)代收醫(yī)療保險費時，可以采取銀行賬戶直接結(jié)算，取消現(xiàn)金收付的結(jié)算方式。承受風險是不進行任何干預風險的手段，接受任何可能的風險結(jié)果。在上個世紀90年代社會保險進行改制時，改制過程中不可避免的產(chǎn)生了轉(zhuǎn)制成本，這部分成本需要政府化解以保證改革能夠順利進行，在這個階段政府最明智、最積極的做法就是主動承擔自己應盡的責任。降低風險是在四種應對風險過程中最為復雜和重要的措施。降低風險是指采取措施降低風險的可能性或影響，或者同時降低兩者。降低經(jīng)辦風險幾乎涉及社會保險經(jīng)辦機構內(nèi)部控制的全過程。例如:社會保險經(jīng)辦機構為降低某項社會保險經(jīng)辦業(yè)務的經(jīng)辦風險，對該項社會保險經(jīng)辦業(yè)務的辦理采取三級審批、加大內(nèi)審抽檢辦理結(jié)果比例等。通過事前預防，事中控制和事后反饋總結(jié)可以有效的達到降低社會保險經(jīng)辦風險的目的。事前預防是指通過適當?shù)闹贫冉ㄔO、機構和權限的合理配置、社會保險經(jīng)辦流程完善優(yōu)化及強化程序開發(fā)校驗。具體包括:按照國家和本省市的社會保險經(jīng)辦機構內(nèi)部控制及基金管理的保值增值的要求，從組織機構、業(yè)務運行、基金財務管理、信息系統(tǒng)控制四個方面建立相應的控制;科學設立社會保險內(nèi)部機構，合理進行崗位設置及嚴格進行權限配置，使社會保險登記，審核，保管檔案等各部門之間、各經(jīng)辦人員之間的權利相互制約和監(jiān)督;實行新程序的開發(fā)模擬，為防止對原社會保險系統(tǒng)造成影響，系統(tǒng)維護或新程序開發(fā)時應在仿真系統(tǒng)上先進行模擬測試。事中控制主要是通過利用社會保險系統(tǒng)進行實時監(jiān)控，在社會保險經(jīng)辦系統(tǒng)中嵌入內(nèi)控系統(tǒng)，內(nèi)控人員通過系統(tǒng)對整個業(yè)務經(jīng)辦過程進行監(jiān)控。當發(fā)現(xiàn)有異常情況發(fā)生時，系統(tǒng)會及時向內(nèi)控人員提示或預警，內(nèi)控人員通過分析，若認為有必要應立即要求業(yè)務經(jīng)辦人員進行核實，若確屬社會保險業(yè)務經(jīng)辦出錯，應立即進行整改。事后反饋總結(jié)可以是社會保險業(yè)務經(jīng)辦部門對本部門經(jīng)辦業(yè)務實行自查自審，在某一時點對某一類業(yè)務進行專項檢查，也可以是由某類突發(fā)性事件而采取的措施或?qū)Ω唢L險級別業(yè)務實行重點監(jiān)控。在國家、人力資源和社會保障部、社會保險中心有關社會保險政策及法律法規(guī)的基礎上，組織各地力量，研究、制定全國統(tǒng)一的社會保險業(yè)務經(jīng)辦風險防范標準，對于各地對社會保險經(jīng)辦風險的防控將具有十分重要的意義。
最終加強社會保險培訓及考核，提高經(jīng)辦人員素質(zhì)。經(jīng)辦人員的素質(zhì)高低可以說與社會保險經(jīng)辦風險防控效果成正相關關系。經(jīng)辦人員素質(zhì)高，業(yè)務嫻熟，易于把握業(yè)務經(jīng)辦過程中的風險點，出錯少，風險防控效果好。因此，應加強培訓及考核，強化員工的業(yè)務經(jīng)辦能力及內(nèi)控意識。
作者:郭敬 單位:山西財經(jīng)大學
參考文獻:
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