導(dǎo)語：企業(yè)貸款信用保險管理論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

內(nèi)容提要:我國中小企業(yè)面臨的貸款困境嚴(yán)重制約了其發(fā)展，本文從與傳統(tǒng)的解決中小企業(yè)貸款困境的方法完全不同的全新視角出發(fā)，擬通過開發(fā)一種中小企業(yè)貸款信用保險的新險種來降低中小企業(yè)信貸市場上的信息不對稱，改善中小企業(yè)信貸市場上的資信信息甑別機制，從而降低商業(yè)銀行貸款面臨的信用風(fēng)險，通過優(yōu)化中小企業(yè)貸款融資的外部環(huán)境來促進我國中小企業(yè)的發(fā)展。

一、我國中小企業(yè)的經(jīng)濟貢獻及其貸款困境

目前，我國中小企業(yè)數(shù)量占企業(yè)總數(shù)的99％，工業(yè)產(chǎn)值占60％，實現(xiàn)利稅的40％和出口額的60％，中小企業(yè)安排就業(yè)占75％，提供新增就業(yè)機會占80％以上。此外，中小企業(yè)由于規(guī)模小，管理層次少，經(jīng)營靈活，比較適宜創(chuàng)造性勞動及創(chuàng)業(yè)。作為科技成果孵化、轉(zhuǎn)化的搖籃的高科技中小企業(yè)的發(fā)展，對推動新科技革命的發(fā)展、新興行業(yè)和部門的創(chuàng)建以及整個社會經(jīng)濟的發(fā)展起著開拓性的作用，在提高勞動生產(chǎn)率，促進我國經(jīng)濟增長方式的集約型轉(zhuǎn)變方面的作用不可替代。經(jīng)濟的發(fā)展越來越凸現(xiàn)出中小企業(yè)在經(jīng)濟增長、降低失業(yè)率、保持社會穩(wěn)定等方面的重要作用。

促進中小企業(yè)發(fā)展已成為各國政府經(jīng)濟工作的一個重點，我國己逐步按市場經(jīng)濟的要求制定了一些促進中小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)，為中小企業(yè)的發(fā)展提供日益公平的外部環(huán)境。但受多種因素影響，我國中小企業(yè)發(fā)展還存在很多困難，資金短缺是普遍存在的制約中小企業(yè)發(fā)展的問題之一。資金不足致使中小企業(yè)新產(chǎn)品開發(fā)資金投入不足、市場開拓力度不夠、信息獲取條件有限、難以吸引優(yōu)秀人才、固定資產(chǎn)難以更新等一系列問題，這在很大程度上增加了中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。因此，解決資金問題是促進我國中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。

二、中小企業(yè)貸款信用保險的作用與意義

中小企業(yè)貸款信用保險是保險公司通過保險的方式保證債務(wù)人債務(wù)的履行及保障債權(quán)人實現(xiàn)債權(quán)的一種措施和手段。其基本職能是通過保險的方式為中小企業(yè)與金融機構(gòu)之間架起一座信息橋梁，緩解中小企業(yè)貸款難和金融機構(gòu)對中小企業(yè)惜貸的現(xiàn)狀。因而，開發(fā)貸款信用保險是解決中小企業(yè)融資難的重要而有效的途徑。

（一）貸款信用保險有利于提高中小企業(yè)的信用等級和融資能力

我國中小企業(yè)普遍存在的信用等級不高的問題使得銀行在發(fā)放貸款時對中小企業(yè)的資格條件和抵押擔(dān)保條件要求極其嚴(yán)格，限制了對中小企業(yè)的貸款；信用等級低也阻礙了中小企業(yè)潛在資金需求向有效資金需求的轉(zhuǎn)化，使其資金需求停留在較低水平上，融資規(guī)模難以擴大。貸款信用保險則有利于增強中小企業(yè)的融資能力，改善中小企業(yè)的融資環(huán)境。

（二）貸款信用保險可以增強銀行對中小企業(yè)貸款的信心

銀行商業(yè)化改革的推進使商業(yè)銀行越來越注重資產(chǎn)質(zhì)量及貸款安全，這也造成銀行對中小企業(yè)放貸規(guī)模縮小。通過由中小企業(yè)投保貸款信用保險，使銀行貸款多了一個風(fēng)險承擔(dān)者，相對降低了銀行的貸款風(fēng)險和管理成本，使銀行愿意提供更多的貸款支持中小企業(yè)的發(fā)展。

（三）貸款信用保險可以通過降低貸款雙方的信息不對稱改善中小企業(yè)融資環(huán)境

貸款信用保險的作用在于降低交易雙方的信息不對稱。在貸款信用保險中，債權(quán)人對債務(wù)人能否履約缺乏足夠信息，但對保險公司的履約能力有充分的信心。提供貸款信用保險的保險公司作為一個以信用為其服務(wù)內(nèi)容之一的機構(gòu)，以其對債務(wù)人履約能力的深入調(diào)查和了解為基礎(chǔ)來向符合條件的中小企業(yè)提供貸款信用保險，從而通過提升申請貸款企業(yè)的資信改善了貸款交易雙方間的信息不對稱，在一定程度上提升了中小企業(yè)的融資能力。保險公司由此承擔(dān)了被保險中小企業(yè)的違約風(fēng)險，但保險公司可通過專業(yè)的資信調(diào)查來獲得被保險企業(yè)的信息，使保險公司與被保險企業(yè)間的信息基本對稱，同時通過大數(shù)定律來分散個別企業(yè)的違約風(fēng)險。因此，保險公司經(jīng)營貸款信用保險使當(dāng)事人三方中保險公司與被保險企業(yè)間及銀行與貸款企業(yè)間信息對稱，從而使市場交易效率得以很大提高。銀行擴大了貸款規(guī)模，實現(xiàn)了規(guī)模擴張和收益增加，企業(yè)降低了融資成本，資金籌集難度降低，促進了中小企業(yè)的發(fā)展，保險公司也從貸款信用保險中獲得了發(fā)展。

三、中小企業(yè)貸款信用保險的本質(zhì)及其信息經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)

（一）中小企業(yè)貸款信用保險的本質(zhì)

我國現(xiàn)行保險實務(wù)中的信用保險是指：在商業(yè)活動中，一方當(dāng)事人為避免另一方當(dāng)事人的信用風(fēng)險，作為權(quán)利人要求保險人將另一方當(dāng)事人作為被保證人并承擔(dān)由于被保證人的信用風(fēng)險而使權(quán)利人遭受商業(yè)利益損失的風(fēng)險?？梢?，這種信用保險實際上是立足于債權(quán)人的立場，在保障債權(quán)人的授信損失，而非立足于債務(wù)人的立場，真正保障債務(wù)人的信用損失，維持債務(wù)人的資信評級。而且從這種信用保險的保險標(biāo)的、保險利益歸屬主體、損失填補的對象分析，該保險完全針對債權(quán)人的授信損失而非債務(wù)人的信用利益。因此，現(xiàn)行保險實務(wù)中的信用保險實際上是一種保障債權(quán)人利益的授信保險，而不是保障債務(wù)人信用利益的信用保險。

本文所講的貸款信用保險是真正意義上的立足于債務(wù)人的保險，目的在于維持債務(wù)人信用評級及債務(wù)人將來的付款承諾的信用不發(fā)生損失。其定義為，當(dāng)特定事故發(fā)生，致使債務(wù)人有信用評級降低等信用減損的可能性時，由保險人負擔(dān)保險給付，以維持債務(wù)人的信用不減損并維持債務(wù)人原有信用評級不致下降。

（二）貸款信用保險的信息經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)

在市場交易活動中，當(dāng)經(jīng)濟主體為實現(xiàn)特定的經(jīng)濟目的而出現(xiàn)信用不足時，客觀上需要信用增級以減少和避免信用風(fēng)險，確保信用補償，或在信用不能清償時仍能取得補償，以使交易能夠順利進行，從而使信用保證和保險的產(chǎn)生和發(fā)展成為必要。中小企業(yè)與貸款銀行之間的信息不對稱是貸款信用保險得以產(chǎn)生的根源之一。在中小企業(yè)向商業(yè)銀行貸款過程中，因商業(yè)銀行對中小企業(yè)能否履約缺乏足夠信息，造成銀行與中小企業(yè)間嚴(yán)重的信息不對稱。提供貸款信用保險的保險公司出現(xiàn)后，銀行與企業(yè)間交易的成功取決于貸款信用保險實現(xiàn)的兩個條件，即銀行與保險公司間的信息對稱及保險公司與企業(yè)間的信息對稱。只要保險公司的資信及經(jīng)濟實力足夠強，銀行便可認可保險公司的履約能力，而保險公司通過專業(yè)的資信調(diào)查與評估后認可中小企業(yè)的履約能力，由此可以實現(xiàn)銀行與保險公司間的信息對稱，保險公司經(jīng)過調(diào)查和評估也與企業(yè)間實現(xiàn)了信息對稱，于是保險公司成為銀行與企業(yè)間的信息橋梁，使銀行與企業(yè)間的信貸交易得以順利進行。貸款信用保險的經(jīng)濟學(xué)意義在于完善市場信號甑別機制，修正市場的信息不對稱，增進市場信用，促進交易的完成。

銀行與貸款信用保險公司之間信息的對稱，即銀行對貸款信用保險公司信用的認可是中小企業(yè)借貸行為能否成功的前提。因此，只有資信度高、運作規(guī)范、確有履約能力的保險公司方可經(jīng)營貸款信用保險。同時，貸款信用保險公司可通過建立專項貸款信用保險風(fēng)險基金并存入銀行。在這種方式中，銀行通過對基金存款的實際控制確認了保險公司提供貸款信用保險的資質(zhì)和能力，一定程度上也實現(xiàn)了銀行與貸款信用保險公司間的信息對稱。

四、借鑒國際經(jīng)驗解決我國中小企業(yè)貸款困境問題

為解決我國中小企業(yè)的貸款困境，我國政府投入了大量精力。從直接融資方式看，我國引入了國外的“風(fēng)險投資基金”操作方式，但實踐下來效果不佳，原因是多方面的。中小企業(yè)成長到一定階段的時候就需要在更廣泛的范圍內(nèi)吸收資金，以充實自己的力量，風(fēng)險投資和資本市場的股權(quán)交易則成為其必然選擇。然而，目前風(fēng)險投資和民間投資的規(guī)模小、方向偏；證券交易市場有指標(biāo)分配和上市額度限制；專用的“二板市場”和相關(guān)的各類技術(shù)交易市場尚未建立；企業(yè)持股人還不能進行股權(quán)柜臺交易等等，都使得為中小企業(yè)服務(wù)的資本流通體系不健全、資本市場不完善。此外，“風(fēng)險投資基金”只青睞高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，而對廣大非高新技術(shù)的中小企業(yè)不感興趣。

從促進間接融資角度，我國正在逐步建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。前幾年已成立了一些半官方性質(zhì)的擔(dān)保公司，2001年下半年又締結(jié)了一個“中國擔(dān)保業(yè)聯(lián)盟”。我國已基本上建立了以中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)為核心的信用擔(dān)保、互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保結(jié)合的實踐模式，通過募集各類擔(dān)保資金解決了部分中小企業(yè)的資金需求。但實踐中存在的一些問題嚴(yán)重制約了信用擔(dān)保制度對緩解中小企業(yè)資金困難上發(fā)揮的作用。如多數(shù)擔(dān)保機構(gòu)資金規(guī)模小，擔(dān)保能力有限，對于眾多缺乏資金的中小企業(yè)來說不過是杯水車薪。況且多數(shù)擔(dān)保資金擔(dān)保期限短，而中小企業(yè)的融資需求則多為長期資金需求。同時，由于我國許多擔(dān)保機構(gòu)保值增值能力較差，而且在擔(dān)保機構(gòu)與銀行的協(xié)作中，擔(dān)保機構(gòu)往往處于談判中的劣勢，承擔(dān)了過多的貸款風(fēng)險。這些必然影響擔(dān)保機構(gòu)的穩(wěn)定性和安全性。此外，《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的指導(dǎo)意見》和各地擔(dān)保機構(gòu)規(guī)定，貸款企業(yè)必須向擔(dān)保機構(gòu)提供同等數(shù)額的抵押品，這種對反擔(dān)保財產(chǎn)的規(guī)定也使許多中小企業(yè)還是難以獲得貸款。

根據(jù)世界上一些發(fā)達國家的成功經(jīng)驗，用保險來規(guī)避貸款信用風(fēng)險是解決我國中小企業(yè)貸款困境的值得借鑒的新途徑。國際上一些發(fā)達國家和地區(qū)的商業(yè)銀行貸款大多通過不同形式取得貸款保險。如美國有90％以上的商業(yè)銀行參加貸款信用保險，日本為了發(fā)展中小企業(yè)，規(guī)定大銀行在經(jīng)營健全化的同時，必須擴大向中小企業(yè)的貸款，以防止中小企業(yè)因資金缺乏而經(jīng)營惡化。但由于日本中小企業(yè)存在信用下降的不良趨勢，為降低貸款信用風(fēng)險，日本旭日銀行與東京火災(zāi)海上保險公司合作，用貸款信用保險的方法來規(guī)避銀行無法收回貸款的風(fēng)險。

我國針對中小企業(yè)開展貸款信用保險，對中小企業(yè)、銀行及保險公司來說皆大歡喜。貸款信用保險不僅能夠在一定程度上提高中小企業(yè)的信用水平，緩解其貸款難的問題，同時為銀行信貸加了一道保障，解除了銀行的后顧之憂。此外，對國內(nèi)正在快速發(fā)展的保險業(yè)來說，既提供了一個開展新險種的有效途徑，又無須增加額外的成本。因此，建議開辦“中小企業(yè)貸款信用保險”，由廣大中小企業(yè)根據(jù)自身的實際情況進行投保，從而探索出一條解決我國中小企業(yè)融資困境的新途徑。