導(dǎo)語：如何才能寫好一篇財(cái)務(wù)共享中心定位及特色，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

 

 

新醫(yī)改逐漸推進(jìn)公立醫(yī)院的補(bǔ)償機(jī)制，取消藥品加成以解決百姓看病貴、看病難的問題.公立醫(yī)院可通過調(diào)整服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、增加藥事服務(wù)費(fèi)項(xiàng)目、增加政府資金投入等途徑解決由此減少的醫(yī)院收入。實(shí)施改革后的公立醫(yī)院要降低大型醫(yī)療設(shè)備檢查費(fèi)用、降低高值耗材費(fèi)用、提高醫(yī)務(wù)人員勞動(dòng)價(jià)值收費(fèi)、增加藥事服務(wù)項(xiàng)目。新醫(yī)改將公立醫(yī)院藥事服務(wù)費(fèi)納入基本醫(yī)療保險(xiǎn)范疇，對(duì)服務(wù)前移的要求將逐步落實(shí)，促使公立醫(yī)院必需創(chuàng)新醫(yī)療服務(wù)模式參與市場競爭，必需通過加強(qiáng)經(jīng)營管理提升內(nèi)生資金的能力，方能實(shí)現(xiàn)長足發(fā)展。醫(yī)院成本管理是經(jīng)營管理的核心，提升醫(yī)院成本管理對(duì)于加強(qiáng)經(jīng)營管理、管控醫(yī)療費(fèi)用、制定合理的醫(yī)療服務(wù)價(jià)格、以及提高經(jīng)營績效等具有重要的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。因此提升醫(yī)院成本會(huì)計(jì)工作，也是醫(yī)院管理層尤為重視和關(guān)注的焦點(diǎn)。

 

一、醫(yī)院成本會(huì)計(jì)工作的定位及目標(biāo)

 

醫(yī)院成本會(huì)計(jì)工作內(nèi)容包括成本的核算、管控、考核、數(shù)據(jù)分析及評(píng)價(jià)等，是通過成本核算和分析，制定成本管控措施，以降低醫(yī)療成本、提高經(jīng)濟(jì)效益的活動(dòng)，傾向于零碎化、具體化。公立醫(yī)院合理配置人力、信息系統(tǒng)等資源，對(duì)醫(yī)院成本會(huì)計(jì)工作所涉及醫(yī)療流程的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行完善，可以使得整個(gè)成本核算體系的規(guī)范性和有序性得到有效提升，從而加強(qiáng)醫(yī)療流程的全過程管理，進(jìn)而提升經(jīng)營效益?？偟恼f來，成本會(huì)計(jì)工作不僅僅是提升醫(yī)院成本管理的重要經(jīng)濟(jì)手段，也是挖掘醫(yī)院自身內(nèi)在潛力的重要途徑，對(duì)提升醫(yī)院綜合管理水平意義重大。

 

公立醫(yī)院根據(jù)年度規(guī)劃發(fā)展目標(biāo)制定成本會(huì)計(jì)工作的目標(biāo)，對(duì)醫(yī)院經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃、目標(biāo)分解、管控、核算、分析、考核，力求以最小成本達(dá)到獲取最大收益的經(jīng)營目標(biāo)。對(duì)成本目標(biāo)采用管理會(huì)計(jì)的方法進(jìn)行管理，通過制定項(xiàng)目或病種的標(biāo)準(zhǔn)成本，耗用的醫(yī)療成本參考標(biāo)準(zhǔn)成本進(jìn)行管控，并將標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)際成本相對(duì)比，評(píng)價(jià)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)績效，對(duì)不利差異進(jìn)行糾偏，以達(dá)到降低成本、提高效益的成本管理方法。

 

二、基于目標(biāo)要求的醫(yī)院成本會(huì)計(jì)工作的關(guān)鍵要點(diǎn)

 

公立醫(yī)院成本主要實(shí)行院、科二級(jí)的成本管理體系，一般較重視直接成本，對(duì)間接成本管理不夠重視，致使醫(yī)院員工參與度低，且無法將成本管控細(xì)項(xiàng)落實(shí)到位，成本管控目標(biāo)不合理、方法不得當(dāng)以及成本與效益不配比的問題也制約了員工的工作創(chuàng)新性和積極性。偏重于事后考核的成本管理現(xiàn)狀，致使事前制定的成本考核指標(biāo)流于形式，偏離醫(yī)院經(jīng)營管理重點(diǎn)的情況也屢見不鮮，無法有效發(fā)揮指導(dǎo)科室成本核算的經(jīng)營活動(dòng)的作用。由此，必需運(yùn)用管理學(xué)原理及成本核算方法，制定項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)成本及相關(guān)費(fèi)用，將標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)際成本比較以此評(píng)估經(jīng)營活動(dòng)的管理績效，對(duì)不利差異進(jìn)行糾偏以達(dá)到預(yù)計(jì)目標(biāo)收益的成本管控法。

 

實(shí)施成本目標(biāo)管理時(shí)必須注意充分關(guān)注以下重點(diǎn)的：①需全員參與成本管理。成本目標(biāo)管理需要醫(yī)院全體員工的支持，各盡其職，參與管理，各盡其責(zé)管控好本崗位、本科室的責(zé)任費(fèi)用，如此才能有效、持續(xù)地完善醫(yī)院的成本目標(biāo)管理;②成本管理要貫穿醫(yī)院經(jīng)營活動(dòng)的全過程性。即貫穿診療護(hù)理工作的醫(yī)療流程全過程，從采購計(jì)劃、實(shí)施采購、倉儲(chǔ)保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)，以及臨床、醫(yī)技、醫(yī)輔、行政后勤、科研單位等部門，均需重視目標(biāo)管理工作即降低醫(yī)療成本及節(jié)支醫(yī)療費(fèi)用;③成本管理需重視技術(shù)效益。醫(yī)院成本目標(biāo)管理是將醫(yī)療技術(shù)和經(jīng)濟(jì)效益相結(jié)合，是將經(jīng)濟(jì)效益融入醫(yī)療技術(shù)活動(dòng)之中，決不是單純的醫(yī)療經(jīng)營活動(dòng)，唯有關(guān)注醫(yī)療技術(shù)的效益分析，方能獲得醫(yī)療成本最小但效益最好的最佳方案;④必需實(shí)施成本績效考核。實(shí)施全員崗位績效考核機(jī)制及全過程的醫(yī)療活動(dòng)核算是醫(yī)院成本目標(biāo)管理的基礎(chǔ)，如此方能保障實(shí)現(xiàn)全成本的目標(biāo)管理。

 

三、提升醫(yī)院成本會(huì)計(jì)工作的主要路向

 

(一)夯實(shí)醫(yī)院成本會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化意識(shí)宣導(dǎo)

 

1.優(yōu)化財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)。將醫(yī)院成本會(huì)計(jì)工作所涉及崗位分別制定詳細(xì)的會(huì)計(jì)崗位說明書，明確該崗位所需的工作職責(zé)、專業(yè)技能、素質(zhì)要求、工作內(nèi)容、工作質(zhì)量要求等信息。

 

2.專業(yè)素質(zhì)及崗位技能提升培訓(xùn)。制定財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)計(jì)劃，不定期組織會(huì)計(jì)人員參加每年繼續(xù)教育、醫(yī)院內(nèi)部及行業(yè)協(xié)會(huì)舉辦的財(cái)務(wù)專業(yè)技能提升培訓(xùn)，內(nèi)容涵蓋醫(yī)院行業(yè)財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)管理流程、專項(xiàng)案例、實(shí)務(wù)操作等。選送專業(yè)素質(zhì)高、學(xué)習(xí)能力強(qiáng)的會(huì)計(jì)參加外部資深培訓(xùn)機(jī)構(gòu)舉辦的高級(jí)財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)。

 

3.完善崗位成本控制，建立院、科二級(jí)的財(cái)務(wù)成本管理中心。以財(cái)務(wù)科為管理中心，以各科室、部門負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。采用階梯式培訓(xùn)，財(cái)務(wù)科定期對(duì)醫(yī)院成本中心負(fù)責(zé)人進(jìn)行成本管理制度及流程管理宣導(dǎo)，再由各中心負(fù)責(zé)人對(duì)部門員工進(jìn)行成本管理宣導(dǎo)，強(qiáng)化全院員工的成本管理的意識(shí)。

 

(二)建設(shè)數(shù)據(jù)集成平臺(tái)，實(shí)施精細(xì)化管控

 

A醫(yī)院利用全成本系統(tǒng)與醫(yī)院信息管理系統(tǒng)及財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的對(duì)接實(shí)現(xiàn)共享數(shù)據(jù)，實(shí)施全過程的成本管控。

 

1.建立全成本核算信息系統(tǒng)。A醫(yī)院按成本核算對(duì)象設(shè)置了院、科二級(jí)5大類科室成本核算科目，即直接醫(yī)療(分20個(gè)核算單元)、醫(yī)療技術(shù)(分13個(gè)核算單元)、醫(yī)療輔助(分31個(gè)核算單元)、行政管理(分29個(gè)核算單元)、科研單位(分17個(gè)核算單元)，依據(jù)開支范圍，按成本費(fèi)用性質(zhì)劃分成114項(xiàng)進(jìn)行精細(xì)化管理。

 

2.醫(yī)療流程全過程的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、歸集。①對(duì)醫(yī)院月收入數(shù)據(jù)按門診及病房收入進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，明細(xì)至各開單科室工作量(門診、住院、醫(yī)技)、及開單項(xiàng)目明細(xì);②按科目成本大類和成本核算項(xiàng)目進(jìn)行科室直接成本統(tǒng)計(jì)，并統(tǒng)計(jì)公共行政支出、內(nèi)部服務(wù)分?jǐn)偙?③統(tǒng)計(jì)門診及病房收支結(jié)余表(管理費(fèi)用分?jǐn)偳?。

 

3.制定科學(xué)的分?jǐn)偡椒ê蜆?biāo)準(zhǔn)。首先進(jìn)行成本科室人員(包含在職、臨時(shí)、醫(yī)學(xué)院校人員、返聘人員統(tǒng)計(jì))、電話使用情況、科室占用房屋等統(tǒng)計(jì)，通過直接成本數(shù)據(jù)、內(nèi)部服務(wù)記錄、固定資產(chǎn)折舊情況和預(yù)算成本維護(hù)，歸集醫(yī)院各類成本數(shù)據(jù)，確定分?jǐn)偡椒ê蜆?biāo)準(zhǔn);其次在月末，完成醫(yī)技、醫(yī)輔、管理及公共成本向直接醫(yī)療科室進(jìn)行成本分?jǐn)偂Ｈ缧姓笄谌藛T管理費(fèi)用可按各科室人員占全院人員比例進(jìn)行分?jǐn)?，公共設(shè)施成本可按科室占用房屋面積分?jǐn)偅苯宇I(lǐng)用物品按受益的部門分?jǐn)偟?，將醫(yī)院當(dāng)期所發(fā)生的全部支出合理分?jǐn)?。再次各科室每月按科室結(jié)余分配獎(jiǎng)金，按責(zé)任指標(biāo)和技術(shù)指標(biāo)、工作量計(jì)算獎(jiǎng)金分配系數(shù)，充分調(diào)動(dòng)全院員工的工作積極性和團(tuán)隊(duì)協(xié)作意識(shí)。

 

4.強(qiáng)化成本分析，為管理層提供決策依據(jù)。對(duì)醫(yī)療流程全過程進(jìn)行全成本管理，通過醫(yī)療活動(dòng)按科室成本細(xì)化單元的動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)進(jìn)行差異、因素、環(huán)比、對(duì)比分析，結(jié)合預(yù)算管理實(shí)施醫(yī)院成本動(dòng)態(tài)管理、分析，提供決策參考。

 

5.績效考核， 強(qiáng)化醫(yī)療成本管理。財(cái)務(wù)運(yùn)用本量利法對(duì)醫(yī)院進(jìn)行經(jīng)營保本分析、科室單元保本分析，對(duì)科室結(jié)余進(jìn)行月度、季度、年度績效考核，進(jìn)一步強(qiáng)化醫(yī)療成本管理。

 

(三)強(qiáng)化預(yù)算管理

 

以各科室為預(yù)算責(zé)任中心，以公立醫(yī)院年度戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)為編制基礎(chǔ)，確定目標(biāo)結(jié)余進(jìn)而編制收入、成本、費(fèi)用、資金等預(yù)算。根據(jù)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行年中、年末的考核并進(jìn)行預(yù)算考核評(píng)價(jià)，向預(yù)算執(zhí)行部門通報(bào)考核結(jié)果，進(jìn)行分析差異原因并提出糾偏建議。

 

(四)強(qiáng)化目標(biāo)責(zé)任考核，完善績效管理體制

 

1.合理配置醫(yī)療人力資源，完善公立醫(yī)院人力資源管理體制，通過人才培養(yǎng)優(yōu)化醫(yī)務(wù)人員結(jié)構(gòu)，建立具有醫(yī)院特色經(jīng)營的人才梯隊(duì)，優(yōu)化醫(yī)生、護(hù)士、臨床心理師、社會(huì)工作者等人員配置結(jié)構(gòu)，側(cè)重以優(yōu)質(zhì)的技術(shù)型服務(wù)提升經(jīng)營效益。

 

2.完善績效管理體制。建立醫(yī)德電子檔案與職稱晉升相結(jié)合考評(píng)，醫(yī)德檔案的考核結(jié)果直接與年底“優(yōu)秀”、崗位晉升、干部聘用等掛鉤。以績效為基礎(chǔ)制定工作量津貼分配制度，傾向一線醫(yī)務(wù)工作者及重點(diǎn)科室、崗位，倡導(dǎo)優(yōu)績優(yōu)酬，調(diào)動(dòng)公立醫(yī)院全體員工的積極性、主動(dòng)性，全員參與醫(yī)院成本管理。

 

3.全員參與成本管控。將醫(yī)院成本按院、科二級(jí)分解，將目標(biāo)成本分解到各科室、員工，將科室目標(biāo)結(jié)余責(zé)任落實(shí)到各科室的每一位員工肩上，讓每位員工變被動(dòng)為主動(dòng)，激發(fā)全院員工發(fā)揮團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神 ，通過事前參與、事中監(jiān)督，共同管理醫(yī)院經(jīng)營效益。作為成本管理中心的財(cái)務(wù)部需定期提交業(yè)績報(bào)告及績效評(píng)價(jià)報(bào)告，提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)差異、執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行分析，指導(dǎo)各科室下階段成本管控工作。

 

(五)加強(qiáng)資金管理

 

新醫(yī)改境遇下政府對(duì)醫(yī)院投入的財(cái)政補(bǔ)貼有限，其在醫(yī)院總收入的占比呈現(xiàn)逐年下降的趨勢，促使醫(yī)療服務(wù)參與市場竟?fàn)?，促使醫(yī)院必須強(qiáng)化資金管理，提升資金營運(yùn)水平及拓展多渠道籌資，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，如利用商譽(yù)取得銀行授信以延期支付藥品款或采取融資租賃購入資產(chǎn)，分解資金壓力。通過提升公立醫(yī)院醫(yī)療技術(shù)、醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量，提升醫(yī)院內(nèi)生資金的能力。引入先進(jìn)的管理理念，通過信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享，實(shí)施精細(xì)化管理以提高資金管理效益。結(jié)合醫(yī)院運(yùn)營情況采用適當(dāng)?shù)募?lì)措施，挖掘內(nèi)部潛能，向管理要效益，以滿足醫(yī)院合理運(yùn)營需求。

 

(六)加強(qiáng)資產(chǎn)管理

 

公立醫(yī)院開展各項(xiàng)醫(yī)療服務(wù)工作的物質(zhì)基礎(chǔ)是資產(chǎn)，也是財(cái)務(wù)管理工作的主要對(duì)象，必需建立有效的資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)制實(shí)行全程化管理。首先必需建立和完善招標(biāo)采購制度，對(duì)大型設(shè)備采購和重大基建項(xiàng)目要實(shí)行陽光采購，如單位紀(jì)檢監(jiān)察干部介入監(jiān)督，特別是加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)督;其次需建立日常盤點(diǎn)制度，確保帳實(shí)相符，避免國有資產(chǎn)流失;再次需加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督職能，確保資產(chǎn)的有效運(yùn)營。

 

四、結(jié)語

 

醫(yī)院成本會(huì)計(jì)工作較為復(fù)雜，傾向于零碎化、具體化，需要制定相應(yīng)的管控制度規(guī)范管理。通過構(gòu)建全成本管理信息系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)、醫(yī)院管理系統(tǒng)的高效結(jié)合實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，加強(qiáng)預(yù)算管理提升醫(yī)院成本會(huì)計(jì)管理的計(jì)劃性和科學(xué)性，實(shí)施醫(yī)院成本全過程精細(xì)化管理，建立醫(yī)院成本責(zé)任制促進(jìn)全員參與醫(yī)療流程的成本管控，加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)人員的崗位專業(yè)技能培訓(xùn)，提升醫(yī)院成本會(huì)計(jì)工作管理水平，提升醫(yī)院經(jīng)營管理水平，對(duì)于實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益、經(jīng)營效益目標(biāo)具有現(xiàn)實(shí)意義。

篇2

關(guān)鍵詞：獨(dú)立學(xué)院 辦學(xué)定位 辦學(xué)特色 培養(yǎng)目標(biāo) 專業(yè)設(shè)置

辦學(xué)定位是高校面向社會(huì)需求瞄準(zhǔn)自我生存發(fā)展空間的戰(zhàn)略擇決,是高校實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵,是高校辦學(xué)特色的最佳體現(xiàn)。獨(dú)立學(xué)院是我國高等教育發(fā)展過程中,適應(yīng)社會(huì)發(fā)展需要而產(chǎn)生的一種新型的高等教育辦學(xué)模式。在高等教育多樣化、多元化和激烈競爭的今天,獨(dú)立學(xué)院應(yīng)如何準(zhǔn)確定位,實(shí)現(xiàn)自身可持續(xù)發(fā)展,這是當(dāng)前擺在獨(dú)立學(xué)院面臨的一個(gè)重要的研究課題。

1、目前我國獨(dú)立學(xué)院發(fā)展現(xiàn)狀

據(jù)有關(guān)資料介紹,截止2011年5月,我國普通高等學(xué)校（本科,不含獨(dú)立學(xué)院）有820所,獨(dú)立學(xué)院309所。獨(dú)立學(xué)院的發(fā)展和壯大,在保證高等教育規(guī)模增長、緩解高等教育供需矛盾方面發(fā)揮了重要的作用。教育部對(duì)獨(dú)立學(xué)院的定義:“是指實(shí)施本科以上學(xué)歷教育的普通高等學(xué)校與國家機(jī)構(gòu)以外的社會(huì)組織或個(gè)人合作,利用非國家財(cái)政性經(jīng)費(fèi)舉辦的實(shí)施本科學(xué)歷教育的高等學(xué)校?！苯逃窟€明確規(guī)定:“獨(dú)立學(xué)院的申請(qǐng)者,應(yīng)為普通本科高校。獨(dú)立學(xué)院的合作者可以是企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人,也可以是其他有合作能力的機(jī)構(gòu)?！豹?dú)立學(xué)院在辦學(xué)方面具有以下鮮明的特點(diǎn):

(1)具有優(yōu)厚的辦學(xué)條件和資源。依托母體高校的豐富資源,獨(dú)立學(xué)院擁有較好的教學(xué)傳統(tǒng)、教學(xué)資源、師資隊(duì)伍和管理模式,母體高校為獨(dú)立學(xué)院提供了優(yōu)厚的辦學(xué)條件和資源。同時(shí),社會(huì)力量的積極介入也給獨(dú)立學(xué)院帶來了辦學(xué)資金、民營機(jī)制與活力,這些也為獨(dú)立學(xué)院提供了優(yōu)厚的條件支持。獨(dú)立學(xué)院快速發(fā)展的實(shí)踐也充分地證明:先天的辦學(xué)資源和優(yōu)厚的辦學(xué)條件的支撐,二者的有機(jī)結(jié)合是獨(dú)立學(xué)院的一個(gè)鮮明的特點(diǎn),也是獨(dú)立學(xué)院辦學(xué)優(yōu)勢之所在。

(2)獨(dú)立的辦學(xué)形式增強(qiáng)了市場參與性與競爭性。從獨(dú)立學(xué)院的誕生、發(fā)展歷史來看,獨(dú)立學(xué)院在投資主體、領(lǐng)導(dǎo)體制、管理體制、教育教學(xué)模式、師資隊(duì)伍建設(shè)、運(yùn)行機(jī)制、教學(xué)保障等方面都呈現(xiàn)出與母體高校不同的一些特點(diǎn):一是獨(dú)立學(xué)院具有社會(huì)多樣化的投資主體;二是獨(dú)立學(xué)院具有企業(yè)化的管理體制,一般都設(shè)有董事會(huì);三是獨(dú)立學(xué)院一般都建立了新型的教育教學(xué)管理制度,在人事制度、行政管理制度和財(cái)務(wù)制度等方面凸現(xiàn)了企業(yè)化的特點(diǎn);四是獨(dú)立學(xué)院制訂有雙向選擇的師資隊(duì)伍建設(shè)規(guī)章;五是獨(dú)立學(xué)院屬于民辦機(jī)制,這一機(jī)制的確立賦予了獨(dú)立學(xué)院更多的辦學(xué)自由和更加靈活的辦學(xué)形式,使獨(dú)立學(xué)院之間競爭性更強(qiáng),也更具有了廣闊的發(fā)展空間和條件。

2、目前獨(dú)立學(xué)院在辦學(xué)定位方面存在的主要問題

盡管獨(dú)立學(xué)院能夠依托母體高校所賦予的先天資源和社會(huì)力量給予的優(yōu)厚支撐,但也很容易受母體學(xué)校辦學(xué)思路與模式的影響,如果墨守成規(guī),不進(jìn)行創(chuàng)新,不探索新路子,就不可能得到良好的發(fā)展空間,終究在高校激烈的競爭中遭到淘汰。因此,獨(dú)立學(xué)院要緊密結(jié)合自身的特點(diǎn),找準(zhǔn)自身在高等教育發(fā)展中的定位,是獨(dú)立學(xué)院生存和發(fā)展的基石,也是獨(dú)立學(xué)院提高辦學(xué)效益和水平的重要保證。目前,獨(dú)立學(xué)院在辦學(xué)定位方面還存在著一些值得認(rèn)真研究和商榷的問題,其主要表現(xiàn)是:

(1)辦學(xué)目標(biāo)定位過高。一些學(xué)院脫離自身的辦學(xué)條件和學(xué)院實(shí)際,辦學(xué)目標(biāo)定位過高。如一些學(xué)院提出的辦學(xué)目標(biāo)是:“創(chuàng)辦全國一流水平的院校”。在這里,筆者并不否認(rèn)有一流水平的院校,但并不是所有的院校都能辦成一流。而相比之下,確立一個(gè)貼近學(xué)院實(shí)際的辦學(xué)目標(biāo)則更容易讓辦學(xué)者清醒地認(rèn)識(shí)到自身的任務(wù)和責(zé)任,才不至于陷入盲目的追求和自信之中。

(2)辦學(xué)目標(biāo)抽象化。在具有的辦學(xué)定位上,辦學(xué)目標(biāo)過于抽象,不利于衡量和比較。如在區(qū)域定位上,不少院校普遍使用“定位……,面向……,走向……”等泛泛的大眾化詞語;同樣,在辦學(xué)理念上,不少學(xué)院還普遍提出了“以人為本,以學(xué)生為中心”;在辦學(xué)特色上,習(xí)慣用“辦學(xué)有特色,管理有側(cè)重”等語句。這些抽象的定位,看起來很時(shí)髦,但真正運(yùn)作起來卻缺乏實(shí)用性和可操作性。

(3)專業(yè)設(shè)置照搬照抄母體高校的模式。在專業(yè)建設(shè)上,獨(dú)立學(xué)院缺乏創(chuàng)新意識(shí),照搬母體高校的專業(yè)設(shè)置情況較為嚴(yán)重,主要表現(xiàn)為:簡單移植普通高校的學(xué)科專業(yè)設(shè)置,偏重于市場需求的熱點(diǎn)專業(yè),缺乏品牌專業(yè),盲目設(shè)置新專業(yè),一味強(qiáng)調(diào)適應(yīng)市場需求,忽視學(xué)生就業(yè)后的長遠(yuǎn)發(fā)展。

3、對(duì)獨(dú)立學(xué)院辦學(xué)定位的幾點(diǎn)思考

獨(dú)立學(xué)院要實(shí)現(xiàn)規(guī)范辦學(xué)、可持續(xù)發(fā)展,就必須獨(dú)辟蹊徑,明確方向,找準(zhǔn)定位。

3.1 獨(dú)立學(xué)院的辦學(xué)層次定位

辦學(xué)層次,主要是指學(xué)術(shù)研究和人才培養(yǎng)的層次。從目前情況來看,獨(dú)立學(xué)院主要是以本科教育為主的多學(xué)科性“教學(xué)應(yīng)用型”大學(xué),應(yīng)以專業(yè)基礎(chǔ)理論、基本內(nèi)容、基本技能教學(xué)為主,專業(yè)涉及文、經(jīng)、法、工等傳統(tǒng)專業(yè)領(lǐng)域。從公辦大學(xué)發(fā)展的歷史看,從所謂教學(xué)型到研究型大學(xué)的發(fā)展反映的是一所學(xué)校學(xué)術(shù)水平的上升,是一個(gè)學(xué)科優(yōu)勢積累的歷程。石家莊鐵道大學(xué)四方學(xué)院是以理工科為主的本科院校,其辦學(xué)宗旨應(yīng)是:“依法辦學(xué),面向國家現(xiàn)代化建設(shè)和社會(huì)發(fā)展,以滿足社會(huì)需要為目標(biāo),以就業(yè)為導(dǎo)向,舉辦普通本科層次的學(xué)歷教育,培養(yǎng)高素質(zhì)、能力強(qiáng)的應(yīng)用型人才?！辈煌愋蛯W(xué)院并沒有好壞之分,獨(dú)立學(xué)院并不是低水平的學(xué)校,只是由于獨(dú)立學(xué)院發(fā)展時(shí)間較短,現(xiàn)階段還不具備承辦研究型大學(xué)的基本條件。這是因?yàn)?辦學(xué)的類型定位是以客觀條件和實(shí)際為標(biāo)準(zhǔn)的,它反映了高等教育系統(tǒng)內(nèi)教育的分工和協(xié)作關(guān)系。

3.2 獨(dú)立學(xué)院的人才培養(yǎng)目標(biāo)定位

獨(dú)立學(xué)院由于受現(xiàn)有辦學(xué)條件和生源質(zhì)量的制約,大多以“專業(yè)型、應(yīng)用型、復(fù)合型”人才為培養(yǎng)目標(biāo),這一定位是符合社會(huì)分工和發(fā)展需要的。但需要注意的是,獨(dú)立學(xué)院培養(yǎng)目標(biāo)定位的難點(diǎn)在于理論上的取舍,在于實(shí)踐中的創(chuàng)新,在于如何把培養(yǎng)目標(biāo)具體化,轉(zhuǎn)化為可執(zhí)行的培養(yǎng)方案和教學(xué)計(jì)劃。學(xué)院把“應(yīng)用為本、學(xué)以致用、提高技能”作為辦學(xué)理念,以就業(yè)為導(dǎo)向,不斷推進(jìn)教育教學(xué)質(zhì)量與教學(xué)改革,加強(qiáng)重點(diǎn)學(xué)科、特色專業(yè)建設(shè)和精品課建設(shè),強(qiáng)化實(shí)踐教學(xué),突出技能培養(yǎng),采用工學(xué)結(jié)合、理論與實(shí)踐相結(jié)合等人才培養(yǎng)模式,致力于為社會(huì)培養(yǎng)高素質(zhì)應(yīng)用型人才,穩(wěn)步提高人才培養(yǎng)質(zhì)量。學(xué)院確立了每個(gè)專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo),如電氣工程及其自動(dòng)化專業(yè)要培養(yǎng)能夠從事與電氣工程有關(guān)的系統(tǒng)運(yùn)行,自動(dòng)控制,電力電子技術(shù),信息處理,實(shí)驗(yàn)分析,研制開發(fā),經(jīng)濟(jì)管理以及電子與計(jì)算機(jī)技術(shù)運(yùn)用等領(lǐng)域工作的寬口徑復(fù)合型高級(jí)工程技術(shù)人員;會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)要培養(yǎng)具有管理、經(jīng)濟(jì)、會(huì)計(jì)學(xué)等方面的知識(shí)和能力,能夠在企業(yè)、事業(yè)單位及政府部門從事會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)以及教學(xué)方面工作的工商管理學(xué)科的實(shí)用型和具有一定創(chuàng)新思維的專門人才。

3.3 獨(dú)立學(xué)院的專業(yè)設(shè)置定位

當(dāng)前,各獨(dú)立學(xué)院都十分重視市場人才需求。但學(xué)院在開設(shè)熱門專業(yè)的同時(shí),也要兼顧到學(xué)生畢業(yè)后的長遠(yuǎn)發(fā)展,在專業(yè)設(shè)置上不僅要考慮獨(dú)立學(xué)院現(xiàn)有的資源,還要考慮社會(huì)和學(xué)生的需要。要依據(jù)短期、中期、長期人才需求分析設(shè)置專業(yè),科學(xué)制定專業(yè)建設(shè)規(guī)劃,要切實(shí)加強(qiáng)學(xué)院的師資隊(duì)伍建設(shè)和教學(xué)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。目前我院設(shè)置的19個(gè)本科專業(yè)都是社會(huì)需求量大,就業(yè)機(jī)會(huì)較多的專業(yè)。特別是土木工程類、交通工程類、經(jīng)濟(jì)管理類、電子信息類、工程管理類、藝術(shù)設(shè)計(jì)類等專業(yè)。還專門設(shè)置了由企事業(yè)單位一線專家參加的教學(xué)咨詢委員會(huì),參與制定學(xué)院的教學(xué)大綱、教學(xué)計(jì)劃和人才培養(yǎng)方案,使學(xué)院的專業(yè)設(shè)置更具合理性、更具科學(xué)性,使之真正做到“應(yīng)用為本,學(xué)以致用,提高技能”。

3.4 獨(dú)立學(xué)院的辦學(xué)特色定位

辦學(xué)特色是學(xué)校價(jià)值取向、生態(tài)環(huán)境、教育教學(xué)創(chuàng)新和學(xué)校傳統(tǒng)文化的集中體現(xiàn),是學(xué)校共性與個(gè)性的統(tǒng)一,是在長期歷史積淀的基礎(chǔ)上形成的,具有獨(dú)特性、穩(wěn)定性和發(fā)展性等特征。我國獨(dú)立學(xué)辦學(xué)時(shí)間相對(duì)比較短,在短期內(nèi)很難辦出鮮明的特色。獨(dú)立學(xué)院必須認(rèn)真分析自身的優(yōu)勢與劣勢,整合資源,全員共同培育、創(chuàng)造、發(fā)展自己的辦學(xué)特色,使之逐步成熟,逐步得到教育界和社會(huì)的普遍認(rèn)同。

3.4.1 內(nèi)部管理機(jī)制要形成特色

獨(dú)立學(xué)院內(nèi)部管理機(jī)制建設(shè)要緊密結(jié)合本校實(shí)際需要進(jìn)行設(shè)計(jì)與實(shí)施,在設(shè)計(jì)與實(shí)施過程中,要注意內(nèi)部管理機(jī)制的創(chuàng)新。我院在辦學(xué)實(shí)踐中,結(jié)合自身實(shí)際,全面實(shí)行院系兩級(jí)管理體制,并確立了“一級(jí)抓一級(jí),層層抓落實(shí)”的辦公理念。學(xué)院將工作重心放在如何提高教育教學(xué)質(zhì)量,促進(jìn)內(nèi)涵發(fā)展上,提倡“依法治?！薄⒒A(chǔ)工作下放至各系（部）,施行“系主任負(fù)責(zé)制”;機(jī)關(guān)各部門負(fù)責(zé)監(jiān)督、考核,并為基層服務(wù)。這樣既保證了教學(xué)單位的自主性和積極性,也提高了學(xué)校的工作效率。

3.4.2 師資隊(duì)伍建設(shè)要形成特色

獨(dú)立學(xué)院作為培養(yǎng)高層次、應(yīng)用型人才的重要場所,必須建設(shè)一支專業(yè)素質(zhì)高,知識(shí)淵博,責(zé)任心強(qiáng)的教師隊(duì)伍。一是從滿足教學(xué)的實(shí)際需要出發(fā),根據(jù)學(xué)校辦學(xué)規(guī)模、專業(yè)分布來組建師資隊(duì)伍。要堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀,努力建立一支年齡結(jié)構(gòu)、學(xué)歷結(jié)構(gòu)、職稱結(jié)構(gòu)、學(xué)科結(jié)構(gòu)合理的高素質(zhì)師資隊(duì)伍;二是建立健全師資管理制度,建立健全專兼職教師考核指標(biāo)體系,全面準(zhǔn)確地評(píng)定每位教師的工作績效,并將評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)反饋到系（部）,以便任課教師進(jìn)一步改進(jìn)教學(xué)工作。獨(dú)立學(xué)院應(yīng)在教學(xué)管理工作中注意引入全面質(zhì)量管理觀念,對(duì)各項(xiàng)教學(xué)環(huán)節(jié)實(shí)行全員、全方位、全過程的監(jiān)控,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正偏差,引導(dǎo)和鼓勵(lì)教師通過不斷學(xué)習(xí)和實(shí)踐不斷提高自身的教學(xué)水平和教學(xué)能力,充分調(diào)動(dòng)廣大教師的工作積極性。學(xué)校在對(duì)教師加大考核力度的同時(shí),也要建立健全科學(xué)合理的激勵(lì)機(jī)制,要從薪酬、環(huán)境、職稱評(píng)定、評(píng)先評(píng)優(yōu)和心理上激勵(lì)教師;三是要廣開門路,不拘一格,注意積極接納和引進(jìn)博士研究生、高級(jí)工程師等一批高素質(zhì)人才,打破學(xué)科界限,進(jìn)一步優(yōu)化學(xué)院師資結(jié)構(gòu),努力培養(yǎng)和造就一批高素質(zhì)的學(xué)科帶頭人和科研精英,進(jìn)而提高學(xué)院的知名度和學(xué)生、家長及社會(huì)對(duì)學(xué)院的認(rèn)可度。

3.4.3 教師培訓(xùn)方面形成特色

要進(jìn)一步加大青年骨干教師的培養(yǎng)力度,鼓勵(lì)其繼續(xù)學(xué)習(xí)或深造,進(jìn)而提高其教學(xué)水平和學(xué)術(shù)科研能力,同時(shí)要營造栓心留人的良好氛圍,為其提供發(fā)展平臺(tái)。學(xué)院要不斷向青年教師灌輸本院辦學(xué)理念,使青年教師將辦學(xué)理念融入教學(xué)實(shí)踐之中。

3.5 聯(lián)合辦學(xué)形成特色

由于獨(dú)立學(xué)院具有社會(huì)投資辦學(xué)的這一特性,獨(dú)立學(xué)院現(xiàn)有的教學(xué)資源和所享受的待遇與公辦高校很難并駕齊驅(qū),這就要求我們獨(dú)立學(xué)院必須走國際合作辦學(xué)和校企合作辦學(xué)之路。采取合作辦學(xué)不僅可以實(shí)現(xiàn)獨(dú)立學(xué)院與合作單位實(shí)現(xiàn)資源共享,也可以為學(xué)校的教育教學(xué)創(chuàng)新、學(xué)生就業(yè)提供快速通道。幾年來我院與積極探索校企聯(lián)合辦學(xué)模式,目前我校已與石家莊智訊科技有限公司、河北網(wǎng)訊數(shù)碼科技有限公司、河北邦信科技有限公司等單位簽訂了聯(lián)合辦學(xué)合作協(xié)議,廣泛開展了校內(nèi)、校外分訓(xùn),校內(nèi)校外聯(lián)訓(xùn),使學(xué)生的就業(yè)率連年達(dá)到85％以上。深受學(xué)生、家長、社會(huì)的贊譽(yù)。

總之,獨(dú)立學(xué)院要結(jié)合自身實(shí)際情況,準(zhǔn)確分析自身的優(yōu)勢、劣勢以及所處環(huán)境的機(jī)遇與挑戰(zhàn),準(zhǔn)確定位、鍛造特色,制定切實(shí)可行的中、長期發(fā)展規(guī)劃,并在辦學(xué)實(shí)踐中認(rèn)真加以貫徹執(zhí)行,以獨(dú)立學(xué)院自身的魅力去迎接新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。

參考文獻(xiàn)

[1]上海市教科院發(fā)展研究中心,《獨(dú)立學(xué)院:我國高等教育發(fā)展的創(chuàng)新模式》[J].教育發(fā)展研究,2003(8).

篇3

摘要 提升企業(yè)獲利能力一直是企業(yè)為之努力的目標(biāo)。當(dāng)今社會(huì)，競爭越演越烈，企業(yè)依靠規(guī)模擴(kuò)張獲利越來越不適應(yīng)于優(yōu)勝劣汰的競爭環(huán)境。在這樣的情況下，趕超先進(jìn)企業(yè)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展要求企業(yè)必須高度重視優(yōu)化資源配置，提升核心競爭力，本文立足于成本管理的實(shí)際，對(duì)加強(qiáng)成本控制實(shí)施探討，以挖掘企業(yè)降本增效的潛力。

關(guān)鍵詞 生產(chǎn)型企業(yè) 成本控制 控制措施

一、生產(chǎn)型企業(yè)成本控制的特點(diǎn)及意義

（一）生產(chǎn)型企業(yè)成本控制的特點(diǎn)

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們對(duì)消費(fèi)品的需求越來越高，對(duì)生產(chǎn)型企業(yè)提出了更高的要求。目前，大部分生產(chǎn)型企業(yè)停留在粗放的生產(chǎn)管理模式，人員龐大，崗位數(shù)量多，現(xiàn)代化水平不高；生產(chǎn)操作工人學(xué)歷普遍偏低，理解力、接受能力較弱；基礎(chǔ)管理水平提升較緩慢，企業(yè)以追求利潤為動(dòng)因，因此，在生產(chǎn)型企業(yè)提出成本控制不但要從人的方面挖掘潛力，更要從基礎(chǔ)管理上下功夫。

（二）生產(chǎn)型企業(yè)成本控制的意義

成本控制，是企業(yè)根據(jù)一定時(shí)期預(yù)先建立的成本管理目標(biāo)，由成本控制主體在其職權(quán)范圍內(nèi)，在生產(chǎn)耗費(fèi)發(fā)生以前和成本控制過程中，對(duì)各種影響成本的因素和條件采取的一系列預(yù)防和調(diào)節(jié)措施，以保證成本管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理行為。在市場競爭加劇的情況下，物美價(jià)廉將是獲得消費(fèi)者認(rèn)可的重要條件，降低成本，獲得預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展顯得尤為重要。

二、生產(chǎn)型企業(yè)成本控制存在的問題

（一）全員成本意識(shí)有待加強(qiáng)

成本控制作為成本管理的核心內(nèi)容，必須加強(qiáng)成本控制的廣泛性及持久性。正如華為董事長任正非所說：“成本控制永遠(yuǎn)沒有停止的時(shí)候，華為一旦不去注意成本控制，就會(huì)被競爭對(duì)手超越，為了保持華為的領(lǐng)先地位，華為必須持久地堅(jiān)持成本控制”。在生產(chǎn)力各要素中，人是最積極、最活躍的因素。企業(yè)要搞好，人才是關(guān)鍵。成本管理貫穿工廠生產(chǎn)經(jīng)營始終，單靠財(cái)務(wù)部門的努力是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。只有讓各部門充分意識(shí)到成本控制的重要性，將成本控制從被控制向自我約束控制轉(zhuǎn)變，提高主觀意識(shí)能動(dòng)性，調(diào)動(dòng)人員的積極性，才能將成本控制全面推進(jìn)。

（二）信息化集成有待提升

現(xiàn)代的生產(chǎn)企業(yè)，高度重視信息化建設(shè)，在重要領(lǐng)域均實(shí)現(xiàn)信息化，財(cái)務(wù)部門的用友NC、車間的ERP等一系列信息化軟件的應(yīng)用，夯實(shí)了基礎(chǔ)管理，提高了工作效率。但是不同軟件的集成的困難導(dǎo)致數(shù)據(jù)未能高度共享，嚴(yán)重影響對(duì)數(shù)據(jù)資料的深度挖掘和有效利用。在這樣的情況下，成本核算只能是月底一次核算，不能實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)成本，成本控制大多是事后控制。

（三）預(yù)算管理與成本控制脫節(jié)

預(yù)算管理全過程控制意識(shí)不到位，預(yù)算管理在企業(yè)未能高度重視，導(dǎo)致預(yù)算常常是財(cái)務(wù)部門的事情。另一方面，作為制造企業(yè)，企業(yè)以生產(chǎn)為核心，導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)車間常常忽視預(yù)算的控制職能。預(yù)算管理常常是費(fèi)用預(yù)算或是資金預(yù)算，對(duì)于生產(chǎn)預(yù)算未能進(jìn)行有效深入，導(dǎo)致預(yù)算管理與成本控制相互脫節(jié)。

（四）產(chǎn)品設(shè)計(jì)成本的前瞻性不足

生產(chǎn)成本是企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品所發(fā)生的直接材料、直接人工和制造費(fèi)用的總和。在制造企業(yè)，直接材料成本占生產(chǎn)成本的60%以上，因此，成本控制必須從源頭開始，但是目前大部分企業(yè)對(duì)設(shè)計(jì)階段的控制存在薄弱環(huán)節(jié)。重視新產(chǎn)品開發(fā)，強(qiáng)化創(chuàng)新意識(shí)，企業(yè)資源向研究、設(shè)計(jì)傾斜，但市場信息更新瞬息萬變，假如新產(chǎn)品可行性研究不足，銷售價(jià)格與產(chǎn)品成本不匹配，低端市場產(chǎn)品對(duì)應(yīng)高配方設(shè)計(jì)成本，將嚴(yán)重影響企業(yè)利潤，導(dǎo)致新產(chǎn)品不被消費(fèi)者認(rèn)可，缺乏市場競爭力。

三、影響生產(chǎn)型企業(yè)成本控制的因素分析

（一）外部環(huán)境因素

外部環(huán)境因素對(duì)生產(chǎn)型企業(yè)既是機(jī)遇，又是挑戰(zhàn)，外部環(huán)境包括企業(yè)面臨的政治、經(jīng)濟(jì)、文化等市場的宏觀經(jīng)濟(jì)條件，外部環(huán)境對(duì)企業(yè)是不可調(diào)控的因素，其風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的。優(yōu)勝劣汰是市場競爭的結(jié)果，企業(yè)必須加強(qiáng)成本控制，積極應(yīng)對(duì)市場的各項(xiàng)挑戰(zhàn)，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)。

1.政治因素。政治因素主要包括：國內(nèi)的各項(xiàng)法律法規(guī)、國際的公約、中央與地方政府的政策、方針與導(dǎo)向等，我國是具有中國特色的市場經(jīng)濟(jì)，政府以有形的手進(jìn)行宏觀調(diào)控，政治因素是影響企業(yè)成本控制的重要宏觀環(huán)境因素。當(dāng)政策有利企業(yè)發(fā)展的時(shí)候，企業(yè)的利潤目標(biāo)容易實(shí)現(xiàn)，企業(yè)降低成本不具備壓力，當(dāng)國家政策不利于企業(yè)發(fā)展的時(shí)候，企業(yè)利潤目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)，甚至出現(xiàn)虧損情況，將加大企業(yè)降低成本的壓力。

2.文化因素。文化因素主要包括消費(fèi)者的價(jià)值觀念、、消費(fèi)習(xí)慣與習(xí)俗等現(xiàn)象，文化直接影響消費(fèi)者的習(xí)慣、需求和購買行為。以煙草企業(yè)為例：隨著國民生活水平的提高，人們對(duì)健康有越來越高的需求，“吸煙有害健康”被越來越多人所重視，迫使煙草企業(yè)必須加強(qiáng)研發(fā)創(chuàng)新，開發(fā)低焦油的卷煙，并降低企業(yè)運(yùn)營成本。

3.市場因素。市場因素主要是產(chǎn)品的供求關(guān)系以及競爭程度。當(dāng)市場需求大于市場供給，產(chǎn)品競爭程度弱時(shí)，企業(yè)盈利能力強(qiáng)，但當(dāng)市場需求小于市場供給，產(chǎn)品競爭程度弱時(shí)，企業(yè)盈利能力弱，企業(yè)必須加大對(duì)成本控制的力度，才能實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。

（二）內(nèi)部環(huán)境因素

內(nèi)部環(huán)境因素是企業(yè)自身的可調(diào)控的自身因素，主要包括：企業(yè)的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制管理、企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、市場的定位，產(chǎn)品的質(zhì)量、人員水平、技術(shù)水平及創(chuàng)新能力等。企業(yè)想提升核心競爭力，必須發(fā)揮企業(yè)的優(yōu)勢，降低生產(chǎn)經(jīng)營成本，以應(yīng)對(duì)市場對(duì)企業(yè)的挑戰(zhàn)。生產(chǎn)型企業(yè)成本控制不是單一的依靠某個(gè)因素能夠解決的，必須將企業(yè)內(nèi)部的各微觀因素積極調(diào)動(dòng)起來，充分發(fā)揮管理協(xié)作的力量，企業(yè)成本控制才能有效得以實(shí)現(xiàn)。

四、改善生產(chǎn)型企業(yè)成本控制措施

（一）實(shí)施成本對(duì)標(biāo)，提升成本意識(shí)

人的意識(shí)是最難以研究的領(lǐng)域，如何提升全員成本意識(shí)，將成本工作深入推進(jìn)，筆者認(rèn)為，在現(xiàn)階段，只能是從外部施加壓力，迫使員工不得不降低成本，而對(duì)標(biāo)就是這一有效的手段。工業(yè)發(fā)達(dá)國家中的成功企業(yè)，在構(gòu)建競爭優(yōu)勢時(shí)采用的現(xiàn)代管理方法很多，其中“對(duì)標(biāo)”是當(dāng)今世界先進(jìn)的管理理念同組織最佳管理實(shí)踐完美結(jié)合所產(chǎn)生的方法，據(jù)美國2007年一項(xiàng)研究表明，世界500強(qiáng)企業(yè)中有近90%的企業(yè)在日常管理活動(dòng)中應(yīng)用了對(duì)標(biāo)管理。

首先探求企業(yè)內(nèi)外、行業(yè)內(nèi)外的最佳理念或?qū)嵺`，不斷解析卓越績效產(chǎn)生的重要因子，將本企業(yè)單位制造費(fèi)用、單位消耗等成本指標(biāo)，與先進(jìn)企業(yè)，或是本企業(yè)的最佳水平進(jìn)行對(duì)照分析、尋找差距，確定標(biāo)桿。

其次，針對(duì)標(biāo)桿，對(duì)影響標(biāo)桿的因素進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)自身的不足，確定改善領(lǐng)域，優(yōu)化流程，逐步“趕標(biāo)”，并通過標(biāo)桿學(xué)習(xí)創(chuàng)新提升指標(biāo)和管理水平，實(shí)現(xiàn)“創(chuàng)標(biāo)”。

最后總結(jié)實(shí)施效果，分析成本對(duì)標(biāo)取得的成績，夯實(shí)基礎(chǔ)管理，建立長效機(jī)制，明確下一步努力的方向，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。將成本控制意識(shí)不斷深入的向企業(yè)宣貫。

（二）實(shí)現(xiàn)信息化軟件集成

現(xiàn)代財(cái)務(wù)不是一個(gè)簡單的財(cái)務(wù)核算，提高企業(yè)經(jīng)營水平要求財(cái)務(wù)控制向業(yè)務(wù)部門延伸，為企業(yè)經(jīng)營管理、控制決策提供充足的、及時(shí)的信息，將財(cái)務(wù)管理推進(jìn)更高一個(gè)層次。筆者認(rèn)為，企業(yè)在實(shí)施信息化管理時(shí)，應(yīng)制定詳細(xì)計(jì)劃，盡量使用同一軟件，實(shí)施信息化工程。該信息化工程的主要功能包括：（1）使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)能鏈接到最明細(xì)的成本基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，適時(shí)控制材料消耗，有效規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；（2）推進(jìn)資金監(jiān)管、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理等信息化模塊，實(shí)現(xiàn)“資源整合、系統(tǒng)集成、信息共享、效率提升”；（3）強(qiáng)化信息化軟件的功能管理，將財(cái)務(wù)信息化軟件從重核算向重管理轉(zhuǎn)變。

（三）推進(jìn)預(yù)算管理實(shí)現(xiàn)成本費(fèi)用控制

1.預(yù)算編制實(shí)現(xiàn)成本費(fèi)用事前控制。預(yù)算管理編制時(shí)，企業(yè)根據(jù)長期戰(zhàn)略計(jì)劃、短期經(jīng)營目標(biāo)，通過自下而上，自上而下的預(yù)算編制方式，以零基預(yù)算與增量預(yù)算相結(jié)合的方法制定預(yù)算責(zé)任目標(biāo)。預(yù)算管理辦公室通過對(duì)各部門預(yù)算的審核，根據(jù)企業(yè)預(yù)算責(zé)任目標(biāo)，戰(zhàn)略目標(biāo)等對(duì)各部門申報(bào)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行可行性分析，下達(dá)成本費(fèi)用控制指標(biāo)。當(dāng)用則用，當(dāng)省則省，可以省的錢，一毛不拔，應(yīng)當(dāng)用的錢，毫不吝嗇，促進(jìn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置和最優(yōu)利用。

2.預(yù)算預(yù)警、預(yù)算調(diào)控實(shí)現(xiàn)成本事中控制。預(yù)算執(zhí)行過程中，預(yù)算預(yù)警及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差予以控制，采取措施，及時(shí)糾正，將成本控制在預(yù)算指標(biāo)內(nèi)；同時(shí)，針對(duì)客觀因素引起成本費(fèi)用偏差，及時(shí)分析原因，通過預(yù)算調(diào)整程序及時(shí)上報(bào)公司申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整。

3.預(yù)算分析、預(yù)算考評(píng)實(shí)現(xiàn)成本事后控制。預(yù)算期終，預(yù)算分析通過成本費(fèi)用預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行情況的對(duì)比分析，揭示脫離預(yù)算目標(biāo)的差異并分析原因，總結(jié)改進(jìn)方法。對(duì)比各責(zé)任單位實(shí)際與預(yù)算的差異，揭示超支和節(jié)約，實(shí)施預(yù)算考核，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理對(duì)成本費(fèi)用的事后控制。

4.引進(jìn)PDCA循環(huán)從設(shè)計(jì)開始控制成本。PDCA循環(huán)又稱質(zhì)量環(huán)，是全面質(zhì)量管理（TQM）所應(yīng)遵循的科學(xué)程序，被廣泛應(yīng)用于持續(xù)改善產(chǎn)品質(zhì)量的過程中。筆者認(rèn)為，要持續(xù)提升成本控制水平，也可按照P（Plan，計(jì)劃）、D（Do，執(zhí)行）、C（Check，檢查）、A（Act，行動(dòng)）的順序進(jìn)行，并且不斷循環(huán)下去，具體做法是：

第一，制定成本控制目標(biāo)。根據(jù)企業(yè)產(chǎn)品定位，調(diào)查市場需求，測算企業(yè)利潤目標(biāo)，在設(shè)計(jì)階段制定材料成本控制的目標(biāo)，保證企業(yè)利潤在長期能夠?qū)崿F(xiàn)。

第二，成本控制目標(biāo)執(zhí)行。工廠各責(zé)任中心圍繞成本控制目標(biāo)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)與生產(chǎn)環(huán)節(jié)的聯(lián)系與溝通，了解成本控制現(xiàn)狀，為控制成本提供數(shù)據(jù)支持及可行性建議。

第三，考核成本控制結(jié)果。

第四，強(qiáng)化成本控制措施的實(shí)施效果，夯實(shí)基礎(chǔ)管理，建立長效機(jī)制，防止成本反彈。

五、結(jié)論

當(dāng)今企業(yè)的競爭，不僅是實(shí)力的競爭、人才的競爭，產(chǎn)品質(zhì)量的競爭，也是成本的競爭。在保證質(zhì)量的前提下，成本控制是否有效是企業(yè)獲得經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。本文闡述了企業(yè)成本控制存在的問題，分析了影響成本控制的因素，提出了對(duì)標(biāo)、信息化集成、預(yù)算管理等改善成本控制的措施，以促進(jìn)企業(yè)資源優(yōu)化配置，提高核心競爭力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

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篇4

關(guān)鍵詞：我國高校 財(cái)務(wù)治理創(chuàng)新 治理能力提升

高校的財(cái)務(wù)治理體系和治理能力是現(xiàn)代大學(xué)制度的關(guān)鍵組成部分，被賦予了新的使命和內(nèi)涵，其體制機(jī)制、理念以及整個(gè)體系的構(gòu)建都在朝著建設(shè)現(xiàn)代大學(xué)制度的方向邁進(jìn)。高校財(cái)務(wù)治理工作涉及到教學(xué)、科研、人事等各個(gè)環(huán)節(jié)，在高校治理創(chuàng)新中處于核心地位。規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理，提高資金的使用效益，是高等教育實(shí)現(xiàn)內(nèi)涵建設(shè)、特色發(fā)展及提高高等教育質(zhì)量的基本保證，也是保證國有資產(chǎn)安全完整的重要措施。隨著“全面提高高等教育質(zhì)量，建設(shè)高等教育強(qiáng)國”及“加快發(fā)展現(xiàn)代職業(yè)教育”國家戰(zhàn)略的實(shí)施，高校以質(zhì)量提升和科學(xué)管理為手段的內(nèi)涵式發(fā)展日趨重要和緊迫。因此，高校加強(qiáng)自身的財(cái)務(wù)工作，苦練內(nèi)功，敢于創(chuàng)新體制和機(jī)制，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，完善科學(xué)的財(cái)務(wù)治理體系，形成高水平的財(cái)務(wù)治理能力，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義和實(shí)用價(jià)值。

一、我國高?，F(xiàn)行財(cái)務(wù)治理存在的主要問題

財(cái)務(wù)治理是高校治理結(jié)構(gòu)的一個(gè)重要組成部分，它以財(cái)權(quán)為基本紐帶，通過制度安排，將財(cái)權(quán)在高校內(nèi)部進(jìn)行合理配置，形成有效的財(cái)務(wù)激勵(lì)約束機(jī)制，以實(shí)現(xiàn)高校決策的科學(xué)化、權(quán)力相互制衡性，目的是協(xié)調(diào)利益相關(guān)者之間的權(quán)責(zé)和利益關(guān)系，實(shí)現(xiàn)效益和公平的統(tǒng)一，達(dá)到高校價(jià)值最大化。財(cái)務(wù)治理是高校治理的核心，高校治理的目標(biāo)在很大程度上是依賴其財(cái)務(wù)治理來實(shí)現(xiàn)的。目前我國高校財(cái)務(wù)治理還存在以下幾方面問題：

（一）財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理功能較弱。長期以來，我國高校財(cái)會(huì)人員由于忙于日常的財(cái)務(wù)工作，對(duì)高校新制度、新法規(guī)學(xué)習(xí)不夠及時(shí)，缺乏對(duì)高校日常工作中存在的一些財(cái)務(wù)管理問題的總結(jié)和提煉。李根旺（2015）研究得出，我國大多數(shù)高校財(cái)務(wù)管理者往往忙于日常的記賬、算賬和報(bào)賬等傳統(tǒng)工作，對(duì)全校財(cái)務(wù)管理效率改進(jìn)及財(cái)務(wù)活動(dòng)預(yù)測等方面的思考和探討還較少，稅收籌劃、資金協(xié)調(diào)、資金效益管理、公文寫作等方面的綜合能力水平較弱，導(dǎo)致高校財(cái)務(wù)工作的戰(zhàn)略管理功能較弱。

（二）資金的使用績效不高，財(cái)務(wù)激勵(lì)機(jī)制效果不明顯。

1.成本意識(shí)淡薄，激勵(lì)效果不明顯。由于受傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，我國高校普遍缺乏辦學(xué)自，成本管理意識(shí)也比較淡薄，到目前為止，尚沒有具體的辦學(xué)成本計(jì)算與核定辦法，高校一般只注重核算經(jīng)費(fèi)的總支出，而不考慮項(xiàng)目成本的支出效益。長期以來，高校的資金來源基本上都是靠財(cái)政預(yù)算撥款，由于現(xiàn)有財(cái)政體制將高校按照行政單位來管理，在預(yù)算管理方面，上級(jí)部門更多的是考核預(yù)決算的吻合度以及預(yù)算的執(zhí)行率，很少關(guān)注高校的成本效益。主要做法是基本支出年底結(jié)余無條件收回，項(xiàng)目支出最多使用兩年。許多高校為了防止資金不被財(cái)政收回，年終突擊花錢的現(xiàn)象普遍存在。再加上現(xiàn)有高校會(huì)計(jì)制度實(shí)行的收付實(shí)現(xiàn)制，使得高校難以對(duì)其所屬的各個(gè)二級(jí)部門進(jìn)行完全成本核算，這也是導(dǎo)致高校成本意識(shí)比較淡薄，資金使用效益普遍不高的原因。

2.忽視對(duì)存貨的管理和會(huì)計(jì)核算。2012年修訂的《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》將高校固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)從500元提高到1 000元（專用設(shè)備1 500元），導(dǎo)致原本屬于固定資產(chǎn)管理的大量教學(xué)儀器、辦公設(shè)備轉(zhuǎn)為存貨管理，再加上每年購入新增存貨，這些資產(chǎn)在高校資產(chǎn)中所占的比重已經(jīng)不容忽視。但就目前而言，無論是財(cái)政、教育部門均沒有出臺(tái)高校存貨管理辦法，在缺少頂層設(shè)計(jì)的情況下，要讓高校主動(dòng)去管理這些存貨，動(dòng)力明顯不足。此外，我國各高校存貨基本實(shí)行的是校內(nèi)各部門分散采購制度，由于涉及到方方面面的利益問題，集中采購制度始終難以推行，現(xiàn)有的核算和采購制度使得高校財(cái)務(wù)部門在存貨報(bào)賬后就失去控制和監(jiān)管了。為進(jìn)一步降低采購成本，財(cái)政部門多次下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購管理工作的通知》，明確未實(shí)行政府采購的存貨不允許報(bào)銷，但由于監(jiān)管跟不上，這項(xiàng)工作在高校推行的效果很不理想，存貨購入價(jià)格的合理性無法判斷使得高校財(cái)務(wù)部門無法對(duì)成本進(jìn)行監(jiān)督，存貨的入庫、發(fā)出等無可追溯性。因此，我國高校存貨管理還相當(dāng)薄弱。

（三）預(yù)算編制不夠全面，對(duì)預(yù)算管理的重要性認(rèn)識(shí)不足。預(yù)算是高校治理的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和資源分配的重要工具，然而，我國許多高校并沒有認(rèn)識(shí)到預(yù)算管理的這一重要性。就當(dāng)前而言，國內(nèi)還沒有高校建立起預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督評(píng)價(jià)辦法，對(duì)預(yù)算管理責(zé)任的落實(shí)以及預(yù)算執(zhí)行的均衡、序時(shí)、有效進(jìn)行監(jiān)督考核。由于缺乏科學(xué)理財(cái)?shù)闹鲃?dòng)性和積極性，往往使預(yù)算管理流于形式。

1.高校沒有將預(yù)算管理和自身目標(biāo)責(zé)任很好地結(jié)合，教育資源未能得到最佳配置。一些預(yù)算項(xiàng)目論證不充分，預(yù)算申報(bào)存在很大水分，表現(xiàn)為“巧立項(xiàng)”或“報(bào)大數(shù)”，部分經(jīng)費(fèi)支出績效不明顯。

2.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理未能實(shí)現(xiàn)有效結(jié)合。（1）重貨幣資產(chǎn)，輕存量固定資產(chǎn)管理問題較突出。我國高校對(duì)于貨幣資產(chǎn)管理較為重視，而對(duì)非貨幣性存量資產(chǎn)管理存在較多問題。長期以來，高校固定資產(chǎn)賬實(shí)不符、家底不清的問題非常突出。（2）固定資產(chǎn)購置的科學(xué)論證及效益分析機(jī)制尚不健全，資產(chǎn)配置沒有和存量資產(chǎn)有效結(jié)合。（3）預(yù)算的編制不夠全面、清晰，學(xué)校尚未將二級(jí)部門全部可控成本如水電費(fèi)、人員費(fèi)用、資源占用費(fèi)納入到預(yù)算中，導(dǎo)致人員配置冗雜，從而造成人力、物力等諸多浪費(fèi)。

3.高校對(duì)資金使用狀況的績效管理、績效評(píng)價(jià)及績效報(bào)告工作尚不完善，缺乏規(guī)范的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)制度。

（四）對(duì)二級(jí)部門的考核監(jiān)控機(jī)制執(zhí)行效果不理想。高校實(shí)施目標(biāo)責(zé)任制考核，在一定程度上起到了對(duì)二級(jí)部門的監(jiān)控作用，推進(jìn)了工作的有效開展。但現(xiàn)有的年度考核指標(biāo)設(shè)置，定量的指標(biāo)明顯偏少，定性的指標(biāo)太多，再加上獎(jiǎng)懲措施難以落實(shí)到位，考核往往也只能流于形式。

（五）政府、學(xué)校及社會(huì)之間的關(guān)系沒有理順。上級(jí)政府在管理高校時(shí)，越位、缺位及錯(cuò)位的現(xiàn)象比較普遍。高校資金怎么用，用到哪些地方，其實(shí)高校應(yīng)該是最清楚的，但政府往往在經(jīng)費(fèi)支出范圍上做了很多不太科學(xué)的限制，這種情況的長期存在嚴(yán)重制約了高校辦學(xué)的積極性。此外，再加上我國不同層級(jí)政府之間教育權(quán)責(zé)交叉，上級(jí)部門管得過多、過細(xì)，一定程度上也制約了高校因地制宜地創(chuàng)造性地開展工作。

二、提升高校財(cái)務(wù)治理創(chuàng)新和治理能力的必要性

（一）財(cái)務(wù)治理創(chuàng)新與治理能力有利于高校提高辦學(xué)質(zhì)量和效益。高校治理創(chuàng)新是一項(xiàng)系統(tǒng)而復(fù)雜的工程，包含領(lǐng)導(dǎo)水平、教學(xué)質(zhì)量、科研能力以及財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、招生、人力資源等全方面的治理。而財(cái)務(wù)治理在高校治理中起著舉足輕重的作用，其好壞直接關(guān)系到高校的整體發(fā)展。2012年，我國財(cái)政教育經(jīng)費(fèi)投入首次超過了GDP的4%，伴隨著經(jīng)濟(jì)增長的新常態(tài)，教育經(jīng)費(fèi)的投入也正式進(jìn)入新常態(tài)。在財(cái)政教育經(jīng)費(fèi)投入有限的情況下，高校需要在激烈的市場競爭中脫穎而出。財(cái)務(wù)治理若沒有跟上時(shí)代的需求，落后的財(cái)務(wù)治理必定會(huì)增加高校的教育成本，從而造成教育資源的不合理浪費(fèi)，嚴(yán)重影響教學(xué)質(zhì)量的提高。這就要求高校財(cái)務(wù)治理要準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)、適應(yīng)、服務(wù)新常態(tài)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理體系和治理能力提升研究，抓緊推動(dòng)治理方式轉(zhuǎn)型，在多元化投入、績效考核等關(guān)鍵方面取得成效，為高校轉(zhuǎn)型升級(jí)和提高辦學(xué)質(zhì)量提供財(cái)力保障。

（二）為更好適應(yīng)我國高等教育形勢變化，高校必須加快財(cái)務(wù)治理創(chuàng)新和治理能力提升。隨著教育經(jīng)費(fèi)投入的增多，各方面更加關(guān)注教育公平和效益，以及教育質(zhì)量和水平。這就要求高校要完善財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度，在項(xiàng)目審計(jì)、公開財(cái)務(wù)信息等方面采取必要措施，加強(qiáng)對(duì)教育經(jīng)費(fèi)的管理，對(duì)高校的科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行嚴(yán)格控制和監(jiān)督管理。正常的財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)有利于高校的長遠(yuǎn)發(fā)展，從而對(duì)高校的發(fā)展提供保障作用。高校在辦學(xué)過程中要依據(jù)自身的自，積極適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的變化。彭黛云（2014）指出，良好的財(cái)務(wù)治理必須具備高效的資金籌措機(jī)制及良好的協(xié)調(diào)反應(yīng)機(jī)制，高校要善于運(yùn)用成本核算、資源配置等財(cái)務(wù)手段進(jìn)行資金運(yùn)營。

（三）財(cái)務(wù)治理創(chuàng)新和治理能力提升是高校建設(shè)現(xiàn)代大學(xué)制度的客觀要求。從財(cái)務(wù)的視角來說，高校要通過財(cái)務(wù)治理創(chuàng)新和治理能力提升來加快現(xiàn)代大學(xué)制度的建設(shè)進(jìn)程，現(xiàn)代大學(xué)內(nèi)部管理機(jī)制的核心在于理順高校內(nèi)外部關(guān)系。高校財(cái)務(wù)治理作為內(nèi)部資源分配的重要依據(jù)，對(duì)理順高校內(nèi)外部關(guān)系具有重要作用。陳偉曉等（2015）指出，從財(cái)務(wù)的角度構(gòu)建符合高校要求的財(cái)務(wù)治理模式是推動(dòng)我國高校建設(shè)現(xiàn)代大學(xué)制度的重要舉措。高校要進(jìn)一步明確財(cái)務(wù)治理的功能及其作用，在保證常規(guī)性財(cái)務(wù)工作正常有效開展的同時(shí)，通過資金的科學(xué)投入達(dá)到資源的有效配置，要緊緊圍繞學(xué)校發(fā)展目標(biāo)，確保學(xué)校重大戰(zhàn)略的實(shí)施。要將財(cái)務(wù)治理的功能與作用提升到服務(wù)高校戰(zhàn)略的高度。

三、我國高校財(cái)務(wù)治理創(chuàng)新和治理能力提升主要措施

（一）樹立科學(xué)的理財(cái)觀念，完善多元投入機(jī)制，提高多元化籌資能力。

1.領(lǐng)會(huì)和全面把握高等教育事業(yè)發(fā)展的實(shí)質(zhì)和內(nèi)涵。高校要轉(zhuǎn)變理財(cái)觀念，樹立正確的理財(cái)思路和科學(xué)的理財(cái)模式，采取有效的措施為高校的發(fā)展提供財(cái)力保障。以創(chuàng)新的思維，構(gòu)建科學(xué)高效的財(cái)務(wù)管理體制；要提高財(cái)務(wù)政策的執(zhí)行力度，合理安排預(yù)算，提高財(cái)務(wù)管理績效。

2.要探索建立社會(huì)多元投入機(jī)制。高校要對(duì)辦學(xué)資源進(jìn)行創(chuàng)造性的變革，拓寬資源來源、優(yōu)化資源組合；要加強(qiáng)校企合作交流，建立長效溝通機(jī)制，有效地導(dǎo)入社會(huì)資源促進(jìn)學(xué)校發(fā)展，人才培養(yǎng)、科學(xué)研究要更好地適應(yīng)和滿足社會(huì)的需求；此外，高校還應(yīng)借政府職能轉(zhuǎn)變的最佳時(shí)機(jī)，積極向政府部門建言獻(xiàn)策，贏得政府部門的理解和支持，在政策制定方面，推動(dòng)政府以優(yōu)惠的稅收等政策，鼓勵(lì)民間資本投入，積極吸收行業(yè)企業(yè)的資金，利用多元化資金改善高校軟硬件建設(shè)，更好地發(fā)揮全社會(huì)的作用。高校要堅(jiān)持內(nèi)涵發(fā)展，堅(jiān)持質(zhì)量立校，凸顯辦學(xué)特色，加大對(duì)重點(diǎn)專業(yè)學(xué)科以及實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)的投入，提高社會(huì)服務(wù)能力。

（二）創(chuàng)新財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)制度，構(gòu)建節(jié)約型預(yù)算管理體系。李夢蘇等（2013）指出，為打破我國高校過去“重投入、輕效益”的局面，客觀上就應(yīng)倒逼高校建立科學(xué)的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)其取得的績效進(jìn)行客觀、公正、綜合的評(píng)價(jià)。通過財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)，可以引導(dǎo)并規(guī)范高校的辦學(xué)行為，使其辦學(xué)目標(biāo)更加明確，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的策略和路徑更加科學(xué)，促進(jìn)高校辦學(xué)水平和競爭力的提升。高校開展績效評(píng)價(jià)，有利于減少資源的鋪張浪費(fèi)，從而提高資金使用效率、教育質(zhì)量、管理水平，維護(hù)政府及其他利益相關(guān)者的權(quán)益。高校應(yīng)在不斷完善財(cái)務(wù)治理的基礎(chǔ)上，根據(jù)科學(xué)可行原則，從投入、過程、產(chǎn)出和效果等幾個(gè)方面架構(gòu)財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

1.要充分認(rèn)識(shí)到預(yù)算的重要性。高校要讓每一位員工都認(rèn)識(shí)到預(yù)算及其重要性，使高校的戰(zhàn)略目標(biāo)落地，并根據(jù)目標(biāo)配置資源，作為績效考核的依據(jù)。通過目標(biāo)制定、分解、跟蹤、考核的循環(huán)促使目標(biāo)的達(dá)成。預(yù)算也許不完美，但卻是必不可少的管理工具。沒有了預(yù)算，高校之船該駛向何方？沒有了目標(biāo)，又如何達(dá)成目標(biāo)？

2.預(yù)算編制時(shí)要增加績效預(yù)算內(nèi)容。運(yùn)用績效預(yù)算手段，實(shí)現(xiàn)資源的共享和充分運(yùn)用。要改變?cè)械馁Y金無償使用的習(xí)慣性思維。通過調(diào)整預(yù)算安排，加強(qiáng)高校軟實(shí)力建設(shè)。在預(yù)算編制和執(zhí)行的過程中，將預(yù)算與部門工作績效掛鉤。

3.建立健全高校的財(cái)務(wù)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)體系。財(cái)務(wù)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)體系是高校財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新必不可少的一個(gè)環(huán)節(jié)。根據(jù)教育機(jī)制的運(yùn)行規(guī)律，高校要充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，根據(jù)真實(shí)、可靠的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，建立一套易操作、又易使用的綜合財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系，包括對(duì)教學(xué)經(jīng)費(fèi)使用的評(píng)價(jià)，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)使用的評(píng)價(jià)，對(duì)后勤經(jīng)費(fèi)使用的評(píng)價(jià)，對(duì)行政經(jīng)費(fèi)使用的評(píng)價(jià)以及高校服務(wù)于社會(huì)效益綜合評(píng)價(jià)等。要按照市場規(guī)則管理和營運(yùn)高校資產(chǎn)，建立資產(chǎn)共享、有償共用與成本補(bǔ)償以及追蹤問效等機(jī)制。研究制定高校資產(chǎn)績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，建立將績效評(píng)價(jià)結(jié)果和增量配置、存量相掛鉤的激勵(lì)與獎(jiǎng)懲新機(jī)制。

（三）推進(jìn)財(cái)務(wù)治理機(jī)制建設(shè)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)的作用。

1.開展完全成本核算。張?jiān)疲?012）指出，高校應(yīng)借鑒企業(yè)成本會(huì)計(jì)的理念，將學(xué)校在一定時(shí)限內(nèi)的經(jīng)費(fèi)支出與其所取得成績等進(jìn)行綜合性考核與評(píng)價(jià)，只有通過成本的比較分析，才能讓各二級(jí)部門的管理者樹立正確的績效觀，乃至成本效益觀。要通過科學(xué)可行的考核指標(biāo)，找出財(cái)務(wù)治理中存在的問題與不足，從而提出改進(jìn)措施，促進(jìn)各項(xiàng)資源的最佳配置。

高校在編制預(yù)算時(shí)，每年應(yīng)考慮到市場價(jià)格變動(dòng)和二級(jí)部門實(shí)際開支情況，修訂和完善各類定額標(biāo)準(zhǔn)，提高部門預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性。實(shí)施二級(jí)管理的高校，可以將二級(jí)部門作為一個(gè)責(zé)任中心的成本中心，把盡可能多的可控成本納入到預(yù)算范圍，切實(shí)擴(kuò)大部門預(yù)算和經(jīng)費(fèi)使用接受監(jiān)督的范圍。

2.要重視存貨核算。存貨在高校資產(chǎn)中具有舉足輕重的作用，高校要主動(dòng)作為，建立存貨的成本核算制度，對(duì)存貨實(shí)施類似固定資產(chǎn)的二級(jí)管理（尤其是價(jià)值較高的低值易耗品，購入時(shí)應(yīng)先借記“存貨”科目，貸記“銀行存款”科目，對(duì)其實(shí)施會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督），要徹底改變當(dāng)前消耗無記錄、會(huì)計(jì)無核算、期末無盤點(diǎn)、脫離會(huì)計(jì)監(jiān)督的狀況。對(duì)于年用量比較大的存貨，要嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，并指定專門部門進(jìn)行集中采購和管理，降低采購成本。

3.大力發(fā)揮財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在高校核算和管理過程中的基礎(chǔ)作用。積極遵照《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)的指導(dǎo)意見》的要求設(shè)置管理會(huì)計(jì)崗位、培養(yǎng)管理會(huì)計(jì)人員，發(fā)揮管理會(huì)計(jì)在推動(dòng)單位加強(qiáng)治理、激發(fā)管理活力、增強(qiáng)價(jià)值創(chuàng)造力、加強(qiáng)預(yù)算績效管理和決算分析評(píng)價(jià)、促進(jìn)管理效益發(fā)揮等方面的作用。樹立“向管理要效益”“向管理要資源”的理念，完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)。

（四）建立管理會(huì)計(jì)信息平臺(tái)系統(tǒng)和以人為本的財(cái)務(wù)服務(wù)體系。隨著財(cái)政教育投入的大幅增加，用好管好教育經(jīng)費(fèi)受到了社會(huì)的高度關(guān)注。當(dāng)前，高校經(jīng)費(fèi)管理在一定程度上存在條塊分割、多頭管理、層次多、環(huán)節(jié)多、運(yùn)行成本高、效率低等特點(diǎn)。管好用好教育經(jīng)費(fèi)不再是相關(guān)人員是否盡心盡責(zé)及財(cái)務(wù)紀(jì)律所能解決的問題，而是要轉(zhuǎn)換教育經(jīng)費(fèi)的管理模式，結(jié)合政府管理體制改革要求，強(qiáng)化績效目標(biāo)管理，建立透明的教育財(cái)政管理、分配體制，把有限的資金用在刀刃上，不斷提高資金的使用效益。要通過科學(xué)規(guī)劃、控制、決策、考核等手段實(shí)現(xiàn)教育經(jīng)費(fèi)效益的最大化。加強(qiáng)管理會(huì)計(jì)的應(yīng)用和推廣是解決并改善教育經(jīng)費(fèi)管理、提高經(jīng)費(fèi)使用效益的有效措施和突破口。

（五）強(qiáng)化高校財(cái)務(wù)管理的地位和作用及監(jiān)督職能。高校財(cái)務(wù)治理要體現(xiàn)人文性與人性化，處理好財(cái)務(wù)監(jiān)督與服務(wù)兩個(gè)職能之間的關(guān)系，提高服務(wù)意識(shí)、創(chuàng)新服務(wù)方式和工作方法，具體分為業(yè)務(wù)層面和治理層面兩方面：

1.業(yè)務(wù)層面。財(cái)務(wù)部門是高校最為重要的經(jīng)濟(jì)管理職能部門，會(huì)計(jì)工作崗位也是高校的關(guān)鍵崗位。高校會(huì)計(jì)工作并不是想象中的只有記賬、算賬、出報(bào)表等工作那么簡單，其管理職能還包括對(duì)高校教育資源的優(yōu)化配置，監(jiān)督高校資產(chǎn)、資金的有效合理使用，促使現(xiàn)有的教育資源發(fā)揮最大的經(jīng)濟(jì)效益。高校的財(cái)務(wù)管理部門要充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督職能，全面落實(shí)法律法規(guī)，強(qiáng)化預(yù)算管理，建立健全內(nèi)控制度和內(nèi)部牽制制度，使之相互制衡，強(qiáng)調(diào)在“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下”發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的集體決策的財(cái)務(wù)管理模式，為高校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的健康平穩(wěn)發(fā)展提供基礎(chǔ)。特別是在依法治國的今天，財(cái)務(wù)部門是高校的執(zhí)法部門之一，這就要求高校的財(cái)務(wù)人員要具有表率意識(shí)，工作認(rèn)真敏感，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法律法規(guī)。遵守法律政策，對(duì)經(jīng)費(fèi)的開支要有嚴(yán)格的把關(guān)意識(shí)，大膽為領(lǐng)導(dǎo)提出合理化經(jīng)費(fèi)使用意見或建議，控制不合理支出，充分發(fā)揮監(jiān)督和參謀的作用。

2.治理層面。作為高校的治理層，應(yīng)當(dāng)支持財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)人員依法行使職權(quán)，嚴(yán)格遵守和執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，減少自由裁量權(quán)的空間和余地，要嚴(yán)以用權(quán)，用制度來限制濫用權(quán)力，要加強(qiáng)自我約束、監(jiān)督。大力支持財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，全面提升財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)。高校的領(lǐng)導(dǎo)班子應(yīng)從財(cái)務(wù)是學(xué)校事業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)和重要支柱的角度來定位財(cái)務(wù)工作，認(rèn)清財(cái)務(wù)工作對(duì)高校的重要性，不斷提高理財(cái)、用財(cái)?shù)哪芰退?。完善決策議事規(guī)則，重大決策、重大項(xiàng)目安排、大額資金使用等要加強(qiáng)前期論證，要由高校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，切實(shí)承擔(dān)財(cái)務(wù)管理的主體責(zé)任。

（六）深化校院兩級(jí)管理。

1.按照“合理分權(quán)、充分授權(quán)”原則對(duì)校院兩級(jí)的管理權(quán)限進(jìn)行重新界定。一是要對(duì)教學(xué)、學(xué)生管理等職能進(jìn)行分解，實(shí)行縱向權(quán)力結(jié)構(gòu)的調(diào)整，下移管理重心，下放管理權(quán)責(zé)，實(shí)現(xiàn)二級(jí)學(xué)院管理“責(zé)、權(quán)、利”相統(tǒng)一，確立二級(jí)學(xué)院的教學(xué)管理主體地位。二是要強(qiáng)化行政部門對(duì)二級(jí)學(xué)院工作的宏觀調(diào)控、指導(dǎo)、監(jiān)督和協(xié)調(diào)功能，行政部門要把工作重點(diǎn)從直接管理向督促、檢查和協(xié)調(diào)服務(wù)轉(zhuǎn)變。三是要強(qiáng)化過程管理，量化考核指標(biāo)。要注意克服各學(xué)院之間、各專業(yè)之間教學(xué)資源過分集中的現(xiàn)象。在資產(chǎn)預(yù)算編制方面，增量資產(chǎn)要與存量資產(chǎn)相結(jié)合，資產(chǎn)的使用要達(dá)到共用、共享。

2.強(qiáng)化對(duì)二級(jí)學(xué)院的考核監(jiān)督機(jī)制。一是要明確目標(biāo)任務(wù)、強(qiáng)化業(yè)績考核，這是構(gòu)建二級(jí)管理體制的關(guān)鍵。要提高二級(jí)學(xué)院的積極性，必須實(shí)行目標(biāo)管理，強(qiáng)化日?？己藱z查。如工作目標(biāo)不明確，就可能導(dǎo)致許多工作得不到貫徹落實(shí)，甚至偏離高校發(fā)展的整體目標(biāo)。因此高校要強(qiáng)化目標(biāo)管理，配套責(zé)任考核，要根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況，合理確定年度工作目標(biāo)，既不提不合實(shí)際的過高要求，也不能使工作目標(biāo)的設(shè)置流于形式，用日常工作取代工作目標(biāo)。二是要強(qiáng)化監(jiān)督檢查機(jī)制。各行政部門要把更多的精力放在專業(yè)內(nèi)涵建設(shè)、人才培養(yǎng)模式改革、教學(xué)內(nèi)容和課程體系改革、教學(xué)評(píng)價(jià)等目標(biāo)管理上，把二級(jí)管理具體制度的落實(shí)情況、人財(cái)物的管理使用情況作為學(xué)期、年度檢查的重要內(nèi)容，充分發(fā)揮學(xué)校管理層的宏觀調(diào)控監(jiān)督和決策、指導(dǎo)功能，實(shí)現(xiàn)高效、優(yōu)質(zhì)、有序的教學(xué)管理目標(biāo)。

（七）提高財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)技能和管理水平。

1.提高財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)技能和管理水平。人才是生產(chǎn)力，是事業(yè)發(fā)展創(chuàng)新的動(dòng)力。作為高校更需要高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人才，高校的財(cái)務(wù)管理部門也應(yīng)重視相關(guān)財(cái)務(wù)管理方面的人才選拔、培養(yǎng)，為高校的財(cái)務(wù)管理部門輸入新鮮血液。在招聘財(cái)務(wù)人員時(shí)，應(yīng)選擇那些思想過硬，理論基礎(chǔ)知識(shí)牢固，為人正直，人品優(yōu)秀，積極向上，樂于學(xué)習(xí)的人才。在不斷改革變化的工作中，要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)以適應(yīng)新形勢，為工作業(yè)績突出的財(cái)務(wù)人員提供業(yè)務(wù)集訓(xùn)、崗位練兵和外派學(xué)習(xí)等鍛煉機(jī)會(huì)，擴(kuò)大視野，拓寬知識(shí)面。積極培養(yǎng)復(fù)合型應(yīng)用型人才，為學(xué)校的發(fā)展提供人才支持。

2.建立財(cái)務(wù)人員績效評(píng)價(jià)體系。建立科學(xué)的、符合財(cái)務(wù)人員工作特性和崗位特點(diǎn)的績效考核評(píng)價(jià)制度，將工作能力、業(yè)績及服務(wù)質(zhì)量等作為財(cái)務(wù)人員績效考核的內(nèi)容，做到以考促提升。財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，對(duì)高校的持續(xù)健康發(fā)展具有深遠(yuǎn)的影響。高校只有重視財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，從領(lǐng)導(dǎo)重視、制度建設(shè)、崗位設(shè)置，建立科學(xué)的績效評(píng)價(jià)體系，加大培訓(xùn)力度等多個(gè)方面入手，不斷提高財(cái)務(wù)人員管理、服務(wù)水平，努力打造一支職業(yè)化、專業(yè)化、法制化、創(chuàng)新型的財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍，才能更好地推動(dòng)高校各項(xiàng)事業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

（八）加強(qiáng)信息化建設(shè)，為全體師生提供全方位服務(wù)。隨著以計(jì)算機(jī)技術(shù)和現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為代表的信息革命向經(jīng)濟(jì)和社會(huì)生活的深度和廣度滲透，尤其是隨著近年來云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)等新興技術(shù)的快速發(fā)展，高校的財(cái)務(wù)部門要更加重視通過信息化推動(dòng)和加強(qiáng)本校財(cái)務(wù)的各項(xiàng)工作。要做好系統(tǒng)整合、改造或新建智能化校園一卡通，讓全體師生足不出戶就可以辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。要建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，將財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化以及流程再造，通過共享服務(wù)中心統(tǒng)一對(duì)其進(jìn)行處理，以實(shí)現(xiàn)流程化、高效率、低成本的共享服務(wù)，為高校創(chuàng)造價(jià)值。

（九）大力加強(qiáng)推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。高度重視內(nèi)部審計(jì)工作，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，通過內(nèi)部審計(jì)規(guī)范學(xué)校經(jīng)濟(jì)管理，落實(shí)各層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任，提高資源使用績效。審計(jì)結(jié)果要作為相關(guān)決策的重要依據(jù)；對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，要建立清單，逐個(gè)對(duì)賬銷號(hào)；要建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)制度，對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面要開展內(nèi)部控制審計(jì)；要加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域如三公經(jīng)費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)、工程項(xiàng)目的審計(jì)，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)審計(jì)整改和責(zé)任追究，推進(jìn)結(jié)果公開倒逼機(jī)制。

四、高校財(cái)務(wù)治理創(chuàng)新和治理能力指標(biāo)體系的建立

高校財(cái)務(wù)治理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及高校主要的經(jīng)營運(yùn)作過程，綜上所述，高?？梢赃x擇一些指標(biāo)，通過專家的打分對(duì)自身的財(cái)務(wù)治理創(chuàng)新和治理能力進(jìn)行評(píng)價(jià)，如財(cái)權(quán)配置能力（包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)制二級(jí)指標(biāo)）、業(yè)務(wù)控制能力（預(yù)算管理、投資管理、貸款管理、收費(fèi)管理、資產(chǎn)管理二級(jí)指標(biāo)）、人員控制能力（職業(yè)道德、業(yè)務(wù)水平二級(jí)指標(biāo)）及信息披露能力（財(cái)務(wù)分析、信息質(zhì)量、披露效果二級(jí)指標(biāo)），在評(píng)價(jià)前要對(duì)這些指標(biāo)進(jìn)行描述，賦予四個(gè)一級(jí)指標(biāo)權(quán)重，二級(jí)指標(biāo)按高、較高、一般、低、較低給分，每個(gè)二級(jí)指標(biāo)的中分為1分。最后對(duì)專家評(píng)分結(jié)果進(jìn)行匯總分析，采取相應(yīng)的改進(jìn)措施。

綜上，我國高校普遍進(jìn)入轉(zhuǎn)型與價(jià)值提升的關(guān)鍵時(shí)期，高校要主動(dòng)實(shí)踐財(cái)務(wù)治理創(chuàng)新。高校的治理層要帶領(lǐng)其團(tuán)隊(duì)增強(qiáng)學(xué)校的實(shí)力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的內(nèi)涵式發(fā)展，治理創(chuàng)新和治理能力提升可以說是最佳的助推器。高校要通過財(cái)務(wù)創(chuàng)新與實(shí)踐，在實(shí)務(wù)中進(jìn)行摸索，用業(yè)績和數(shù)字來證明：財(cái)務(wù)治理創(chuàng)新和治理能力的提升對(duì)高校來說是必然的選擇。S

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篇5

高校組織形態(tài)改革的主要內(nèi)容是從設(shè)施型組織向團(tuán)體型組織轉(zhuǎn)變。高校是培養(yǎng)高級(jí)人才的公共教育設(shè)施,但其實(shí)質(zhì)要素并非“設(shè)施”,而是“人才”。也就是說,高校的實(shí)質(zhì)并不是資金、設(shè)備等組成的財(cái)產(chǎn)集合體,而是由教師、學(xué)生、職員、公益代表組成的聯(lián)合體。這應(yīng)當(dāng)是《高等教育法》第31條規(guī)定高校以人才培養(yǎng)為中心的本意所在。設(shè)施與團(tuán)體是高校組織形態(tài)的兩種主要模式,它們之間的主要區(qū)別在于領(lǐng)導(dǎo)權(quán)和監(jiān)督權(quán)的分配結(jié)構(gòu)。設(shè)施實(shí)行由外到內(nèi)、自上而下的他律控制,領(lǐng)導(dǎo)權(quán)由主管機(jī)關(guān)行使,主要形式是對(duì)設(shè)施首長的任命權(quán)和指令權(quán),內(nèi)部工作人員被視為設(shè)施的附屬工具,而設(shè)施使用人則被視為局外人,無權(quán)參與設(shè)施內(nèi)部事務(wù)。與此相反,團(tuán)體實(shí)行由內(nèi)到外、自下而上的自律控制,領(lǐng)導(dǎo)權(quán)由團(tuán)體成員選舉代表機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)行使,成員是團(tuán)體的內(nèi)部結(jié)構(gòu)要素,有權(quán)參與團(tuán)體事務(wù)的決策。設(shè)施和團(tuán)體的劃分是相對(duì)的,高校同時(shí)具有兩種組織模型的屬性。問題的關(guān)鍵在于如何處理這兩種屬性之間的關(guān)系。筆者認(rèn)為,團(tuán)體應(yīng)當(dāng)是高校組織形態(tài)的基本屬性?；谶@種考慮,高校組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)作如下改革:

1•高校成員與國家主管機(jī)關(guān)分享高校校長的任免權(quán)。高校的設(shè)施屬性決定了主管行政機(jī)關(guān)任免權(quán)的正當(dāng)性,而其團(tuán)體屬性則決定了高校內(nèi)部成員的選舉權(quán)的正當(dāng)性。根據(jù)設(shè)施屬性和團(tuán)體屬性間的主次關(guān)系,筆者主張采取政府確認(rèn)模式,即高校校長由高校成員享有選舉權(quán)和罷免權(quán),主管部門享有合法性和有效性的確認(rèn)權(quán)。國家主管行政機(jī)關(guān)直接任免校長不符合高校的團(tuán)體組織性質(zhì),而不賦予高校成員的選舉權(quán)則更不符合高校的本質(zhì)特征。

2•擴(kuò)大高校成員的范圍,明確他們的成員主體地位。我國目前的高校管理體制仍然將學(xué)生當(dāng)作設(shè)施的使用人。在這種情況下說什么“以學(xué)生為本位”,無非舍本逐末。如果大學(xué)生作為高校成員主體地位都沒有得到承認(rèn)和保障,又如何能夠在具體的決策和措施方面“以學(xué)生為本位”呢?近年來實(shí)行的產(chǎn)業(yè)化和社會(huì)化改革,使高校走出了傳統(tǒng)“象牙塔”的藩籬,形成了錯(cuò)綜復(fù)雜的外部關(guān)系。①在某種意義上,高校實(shí)際上已經(jīng)成為各種利益群體展開博弈的組織平臺(tái)。在這種情況下,凡是對(duì)高校享有合法權(quán)益的利害關(guān)系人群體都有權(quán)通過代表參與高校內(nèi)部事務(wù),其中尤其是投資方利益代表、行業(yè)群體利益代表、退休干部代表等。

在這種情況下,高校的成員結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)多元化的擴(kuò)展格局,除教師、職員之外,大學(xué)生、國家利益代表、行業(yè)利益代表和其他利害關(guān)系群體利益代表都是高校成員,在高校代表機(jī)構(gòu)中應(yīng)當(dāng)為他們配備適當(dāng)名額的代表,以使各方面的利益都能在高校決策中得到體現(xiàn)。上述是在高校內(nèi)部管理中貫徹落實(shí)“顧客本位”、“跨學(xué)科的學(xué)習(xí)型團(tuán)隊(duì)”的關(guān)鍵所在。這里值得思考的一個(gè)問題是:高校的組織形態(tài)是否可以采取基金會(huì)、財(cái)團(tuán)法人甚至股份公司的方式?從公共管理倡導(dǎo)的組織靈活性和適應(yīng)性要求來看,答案應(yīng)當(dāng)是肯定的。高校完全可以與有關(guān)企業(yè)財(cái)團(tuán)聯(lián)合辦學(xué),對(duì)高校的組織形態(tài)按照基金會(huì)或者財(cái)團(tuán)法人的方式進(jìn)行改造。不過,高校作為學(xué)術(shù)自治團(tuán)體的本質(zhì)應(yīng)當(dāng)予以保障。

二、高校管理內(nèi)容的知識(shí)化

知識(shí)經(jīng)濟(jì)促使“知識(shí)管理”理論濫觴。這里無意介紹有關(guān)的流派及其內(nèi)容,②而是集中考察高校內(nèi)部管理改革。以知識(shí)密集程度高而著稱、以知識(shí)引導(dǎo)社會(huì)為目標(biāo)的高校在大力倡導(dǎo)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和文化變革的同時(shí),卻忽視了自身管理的知識(shí)化變革。筆者認(rèn)為,知識(shí)管理應(yīng)當(dāng)成為高校內(nèi)部行政管理的主導(dǎo)內(nèi)容,為此應(yīng)當(dāng)采取如下措施:

1•建立高校軟資產(chǎn)管理制度?！败涃Y產(chǎn)”是指一個(gè)組織所擁有的金融資產(chǎn)和實(shí)物資產(chǎn)之外的任何具有經(jīng)濟(jì)價(jià)值的資本形態(tài)的總稱,又稱為無形資產(chǎn)、知識(shí)資本、智慧資產(chǎn)等。軟資產(chǎn)作為實(shí)物資本、金融資本之外的第三種資產(chǎn)形態(tài)的獨(dú)立地位及其主導(dǎo)作用是經(jīng)濟(jì)學(xué)界和實(shí)務(wù)界的共識(shí),但是,專門的會(huì)計(jì)制度還沒有建立,因此,有人將軟資產(chǎn)稱為非會(huì)計(jì)資產(chǎn)。一般認(rèn)為,軟資產(chǎn)分為人才資產(chǎn)、制度文化資產(chǎn)、市場資產(chǎn)三類。這種分類也適用于高校,只是具體內(nèi)容有所不同。如果說高校作為社會(huì)組織的特色是知識(shí)精英團(tuán)體,那么,高校作為經(jīng)濟(jì)組織的特色就是軟資產(chǎn)在資產(chǎn)總額中的高比例,即至少占50%以上。這一資產(chǎn)結(jié)構(gòu)特征決定了軟資產(chǎn)管理在高校管理中的重要性。從軟資產(chǎn)管理來看,高校的校長和人事、科研、財(cái)務(wù)等部門都需要重新定位其職能。高校校長的核心工作不是一般意義上的行政業(yè)務(wù),而是知識(shí)管理,因此,高校校長的真正角色是知識(shí)主管(CKO)。人事部門應(yīng)當(dāng)從傳統(tǒng)人事考核獎(jiǎng)懲、檔案管理轉(zhuǎn)向人才資本管理,按照市場化的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)對(duì)本校擁有的專家人才進(jìn)行核算,尤其是負(fù)責(zé)跨學(xué)科學(xué)術(shù)團(tuán)隊(duì)的組建?？蒲胁块T也應(yīng)當(dāng)從傳統(tǒng)的學(xué)科建設(shè)、研發(fā)管理、項(xiàng)目管理、成果統(tǒng)計(jì)轉(zhuǎn)向知識(shí)資本的分類和測度,以及知識(shí)管理方法和流程的設(shè)計(jì)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)將建立軟資產(chǎn)核算指標(biāo),使學(xué)校的軟資產(chǎn)能夠在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映出來。

2•學(xué)術(shù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)?！皥F(tuán)隊(duì)”是新公共管理理論和知識(shí)管理理論共同關(guān)注的焦點(diǎn),這決非偶然。知識(shí)管理之所以成為獨(dú)立的管理類型,一個(gè)重要原因是現(xiàn)代知識(shí)的綜合性、關(guān)聯(lián)性、復(fù)雜性和周期性,傳統(tǒng)的“個(gè)人工作室”模式已經(jīng)不適應(yīng)現(xiàn)代知識(shí)的屬性,按照優(yōu)勢進(jìn)行組合、分工協(xié)作已是必然,因此,知識(shí)管理必然是團(tuán)隊(duì)管理。另一方面,新公共管理倡導(dǎo)的民主參與、分權(quán)分責(zé)、無縫隙政府等目標(biāo)只能通過跨職能的團(tuán)隊(duì)來實(shí)現(xiàn)。目前高校中的團(tuán)隊(duì)建設(shè)實(shí)質(zhì)上是項(xiàng)目管理,非真正的團(tuán)隊(duì)管理。兩者的根本區(qū)別不在于目標(biāo)及其完成的方法,而在于成員的平等性和互補(bǔ)性,以及組合的穩(wěn)定性、扁平性和共享性。項(xiàng)目作完即告解散的是“課題組”(researchinggroup),而決非“學(xué)術(shù)團(tuán)隊(duì)”(academicteam)。為了鍛造黃金團(tuán)隊(duì),必須打破等級(jí)和院系的藩籬,賦予學(xué)術(shù)團(tuán)隊(duì)以合法地位。凡能真正形成團(tuán)隊(duì)的地方,才是學(xué)校優(yōu)勢學(xué)科的“利基點(diǎn)”(NichePoint)①所在。

從組織法角度看,團(tuán)隊(duì)建設(shè)引起的核心問題是組織領(lǐng)導(dǎo)權(quán)的分散。每個(gè)團(tuán)隊(duì)都是自我領(lǐng)導(dǎo)的自治型組織,目標(biāo)和行為規(guī)則由全體成員共同確定,每個(gè)成員在其專長范圍內(nèi)都是團(tuán)隊(duì)的領(lǐng)導(dǎo)。以行政領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)為研究對(duì)象的所謂“領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)”,也必須作相應(yīng)變革。

三、高校管理方式的合意性

篇6

現(xiàn)代國際航運(yùn)中心是指國際航運(yùn)船舶流、國際航運(yùn)信息流和國際航運(yùn)資金流集聚規(guī)模位于世界前列的國際化港口城市（國際航運(yùn)船舶流中心+國際航運(yùn)信息流中心+國際航運(yùn)資金流中心），是港口城市在國際海運(yùn)服務(wù)業(yè)競爭中取得成功的標(biāo)志。[1]

1.1 國際航運(yùn)船舶流中心

港口城市的船舶流取決于其海向和陸向腹地的貨物流和旅客流。受集疏運(yùn)經(jīng)濟(jì)性制約，國際航運(yùn)船舶流中心可以分區(qū)域同時(shí)并存，其在國際航運(yùn)中心對(duì)比中權(quán)重較低。國際航運(yùn)船舶流中心城市的航運(yùn)基礎(chǔ)服務(wù)業(yè)發(fā)達(dá)，主要包括裝卸、堆存、加工、理貨、引航、船舶、貨運(yùn)、船舶供應(yīng)、船員勞務(wù)、船舶管理、船舶修理、船舶檢驗(yàn)等保障船舶客貨運(yùn)輸正常運(yùn)行的基礎(chǔ)服務(wù)，主要衡量指標(biāo)為港口吞吐量、集裝箱吞吐量、航運(yùn)基礎(chǔ)服務(wù)業(yè)收入、增加值、就業(yè)率等是否位于所在洲前列。① 由于各國港口管理體制、統(tǒng)計(jì)方法不同，可用距離核心城區(qū)200 km內(nèi)的港口吞吐量進(jìn)行比較。[2]

1.2 國際航運(yùn)信息流中心

航運(yùn)信息流取決于港口城市航運(yùn)機(jī)構(gòu)對(duì)外信息的影響力和輻射的信息規(guī)模，其典型標(biāo)志是國際重要航運(yùn)信息掌控者集聚，主要衡量指標(biāo)為國際海運(yùn)相關(guān)組織、各級(jí)政府海運(yùn)管理機(jī)構(gòu)、教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、研發(fā)機(jī)構(gòu)、海事咨詢、海事仲裁、海運(yùn)企業(yè)總部或分支機(jī)構(gòu)等集聚水平是否位于世界前列。在信息技術(shù)發(fā)達(dá)的今天，國際航運(yùn)相關(guān)信息往往可以便捷、經(jīng)濟(jì)地傳遞，具有顯著的全球性特點(diǎn)，使國際航運(yùn)信息流集中度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于船舶流，即國際航運(yùn)信息流中心的數(shù)量較船舶流中心要少得多。

1.3 國際航運(yùn)資金流中心

航運(yùn)資金流取決于港口城市金融機(jī)構(gòu)在航運(yùn)領(lǐng)域的服務(wù)規(guī)模，主要衡量指標(biāo)是國際金融中心城市（或稱為金融引領(lǐng)城市）地位及提供航運(yùn)保險(xiǎn)、融資、結(jié)算等金融服務(wù)的規(guī)模是否位于世界前列。在經(jīng)濟(jì)全球化、貿(mào)易及投資自由化和現(xiàn)代信息技術(shù)進(jìn)步的背景下，金融服務(wù)遍及全球各個(gè)角落，航運(yùn)資金可以便捷、經(jīng)濟(jì)地在世界各國際航運(yùn)利益相關(guān)者之間流動(dòng)。由于航運(yùn)業(yè)資本密集，涉及融資成本、稅收政策等因素，使航運(yùn)資金流集中度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于船舶流甚至信息流，即國際航運(yùn)資金流中心數(shù)量更少，也使其在國際航運(yùn)中心對(duì)比中權(quán)重較高。

國際航運(yùn)中心是對(duì)城市的定位。區(qū)域內(nèi)大型港口城市功能均可滿足國際航運(yùn)船舶流中心的需要，而國際航運(yùn)資金流和信息流中心要求城市具有良好的自然、生態(tài)、文化、語言、教育和交通等環(huán)境，因而其也是國際貿(mào)易、金融中心和國際化港口宜居城市。

2 國際航運(yùn)中心的發(fā)展與形成模式

隨著國際政治、經(jīng)濟(jì)和航運(yùn)的發(fā)展演變，國際航運(yùn)中心逐步形成分別以倫敦、紐約和新加坡為代表的“西歐板塊”“北美板塊”和“亞洲板塊”并立的格局。國際航運(yùn)中心發(fā)展模式大體可以分為兩種：一是以英國倫敦港和美國紐約港為代表，依托其強(qiáng)大的國家綜合實(shí)力、發(fā)達(dá)的海運(yùn)業(yè)和完整的海運(yùn)產(chǎn)業(yè)鏈，對(duì)世界海運(yùn)技術(shù)發(fā)展、標(biāo)準(zhǔn)制定和國際海事相關(guān)組織發(fā)展作出過巨大貢獻(xiàn)，從而具有很強(qiáng)的話語權(quán)，成為全球國際港口宜居城市和國際金融中心城市，并逐漸成為世界公認(rèn)的國際航運(yùn)中心；二是以新加坡為代表，雖沒有強(qiáng)大的綜合國力依托和完整的海運(yùn)產(chǎn)業(yè)鏈，對(duì)世界海運(yùn)發(fā)展貢獻(xiàn)（包括重大技術(shù)、標(biāo)準(zhǔn)和國際海運(yùn)組織建設(shè)等）也有限，但其依托優(yōu)越的地理位置，早期在英國統(tǒng)治下就成為國際重要中轉(zhuǎn)港，后沿用英國的法律體系，抓住世界產(chǎn)業(yè)、航運(yùn)要素向亞洲轉(zhuǎn)移的機(jī)遇，發(fā)揮港口優(yōu)勢，通過制定自由港政策、優(yōu)惠的航運(yùn)融資和稅收政策，建設(shè)成現(xiàn)代國際港口宜居城市和國際金融中心，使航運(yùn)要素在向亞洲轉(zhuǎn)移背景下實(shí)現(xiàn)向新加坡集聚，逐步成為國際航運(yùn)中心。日本、韓國和荷蘭等國也已充分認(rèn)識(shí)到航運(yùn)中心的產(chǎn)業(yè)聚集和帶動(dòng)作用，在政策制定和區(qū)域發(fā)展中注重建設(shè)區(qū)域性的國際航運(yùn)中心，并開展了卓有成效的工作。[3-4]

進(jìn)入新世紀(jì)，隨著亞太經(jīng)濟(jì)，特別是東亞地區(qū)及我國經(jīng)濟(jì)興起并進(jìn)入發(fā)展快車道，以國際集裝箱運(yùn)輸為主要標(biāo)志的國際航運(yùn)船舶流中心已明顯轉(zhuǎn)向我國核心港口城市，使其確立了國際航運(yùn)船舶流中心地位。雖然新加坡、香港、紐約和倫敦等港口的吞吐量地位在全球有所下降，但他們依然是太平洋地區(qū)和大西洋地區(qū)的國際航運(yùn)船舶流中心。2012年，倫敦、紐約、新加坡和香港仍然居全球金融中心前4位①，且倫敦依然以其信息、金融、交易、海事仲裁和研發(fā)培訓(xùn)等在世界航運(yùn)事務(wù)中占有重要地位。

3 上海國際航運(yùn)中心的建設(shè)

1995年，國家提出建設(shè)上海國際航運(yùn)中心的目標(biāo)，中央和地方政府均采取措施，緊緊抓住需求快速增長、海運(yùn)市場空前繁榮和“中國因素”的戰(zhàn)略機(jī)遇期，積極推進(jìn)國際航運(yùn)中心建設(shè)。經(jīng)過逾10年努力，上海國際航運(yùn)中心建設(shè)取得了顯著成就，但距離國際公認(rèn)的國際航運(yùn)中心尚有較大差距。[5]

3.1 航運(yùn)基礎(chǔ)服務(wù)業(yè)

3.1.1 成 就

切實(shí)抓住2010年前戰(zhàn)略機(jī)遇期的三大特點(diǎn)，以洋山深水集裝箱碼頭建設(shè)和長江口整治工程為重點(diǎn)，上海港基礎(chǔ)設(shè)施條件明顯改善，適應(yīng)了船舶大型化發(fā)展趨勢和高速增長的集裝箱運(yùn)輸需求，碼頭作業(yè)效率邁入世界先進(jìn)水平；抓住“中國因素”的有利時(shí)機(jī)，上海港集裝箱吞吐量實(shí)現(xiàn)2004年超越釜山、2010年超越新加坡的目標(biāo)②，2010年以萬TEU躍居世界第一位；港航裝備制造業(yè)保持世界先進(jìn)地位；集聚國際貨物運(yùn)輸企業(yè)家、船舶企業(yè)139家、船舶管理企業(yè)97家、無船承運(yùn)人948家、船供企業(yè)204家、船員服務(wù)機(jī)構(gòu)57家和船員培訓(xùn)機(jī)構(gòu)7家，注冊(cè)海員人，形成了以保障船舶客貨運(yùn)輸正常轉(zhuǎn)運(yùn)為目標(biāo)、勞動(dòng)密集型的航運(yùn)基礎(chǔ)服務(wù)產(chǎn)業(yè)，具備了國際航運(yùn)船舶流中心的地位。

3.1.2 不 足

航運(yùn)基礎(chǔ)服務(wù)業(yè)水平有待提高。由于長期以來對(duì)圍繞船舶的基礎(chǔ)服務(wù)業(yè)重視不夠，在吞吐量迅速提升、到港船舶密度和大型化水平顯著提高的背景下，航運(yùn)基礎(chǔ)服務(wù)業(yè)發(fā)展水平不高，國際中轉(zhuǎn)、國際配送、國際采購、國際轉(zhuǎn)口貿(mào)易等功能缺乏競爭力，就業(yè)和增加值仍有很大潛力可挖。

3.2 國際航運(yùn)信息和金融業(yè)

3.2.1 成 就

在港口吞吐量快速增長的同時(shí)，上海十分重視吸引航運(yùn)要素集聚，形成北外灘和陸家嘴兩大航運(yùn)服務(wù)集聚區(qū)。全球排名前20位的班輪公司均有分支機(jī)構(gòu)入駐上海，世界三大郵輪公司均在上海設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；2010年，注冊(cè)的國際航行船舶達(dá)到356艘、總噸位869萬t；從事國際海上運(yùn)輸及輔助行業(yè)的外商駐滬代表機(jī)構(gòu)達(dá)250家，逾千家不同資本類型的國際海上運(yùn)輸及輔助服務(wù)企業(yè)在上海開展經(jīng)營活動(dòng)；全球9大船級(jí)社均在上海設(shè)立代表處；2010年，9家國際航運(yùn)經(jīng)紀(jì)公司在上海注冊(cè)；上海海事仲裁院、上海國際航運(yùn)仲裁院、中國國際集裝箱班輪運(yùn)價(jià)備案中心、上海國際航運(yùn)信息中心等機(jī)構(gòu)相繼成立。上海航運(yùn)交易所定期出版《中國航運(yùn)發(fā)展報(bào)告》，CCFI、CBFI和SCFI等3個(gè)運(yùn)價(jià)指數(shù)，是國內(nèi)最具影響力的航運(yùn)指數(shù)，特別是集裝箱運(yùn)價(jià)指數(shù)已具有國際影響力，并據(jù)此指數(shù)開發(fā)了金融衍生品。中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司和中國太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司均在上?；I建航運(yùn)保險(xiǎn)運(yùn)營中心。船舶險(xiǎn)和貨運(yùn)險(xiǎn)等航運(yùn)相關(guān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，2010年，上海產(chǎn)險(xiǎn)市場中船舶險(xiǎn)首次超越企財(cái)險(xiǎn)，船舶險(xiǎn)與貨運(yùn)險(xiǎn)總和在上海產(chǎn)險(xiǎn)市場的占比已逾22%。融資租賃業(yè)務(wù)取得突破，成功吸引單船項(xiàng)目公司落戶洋山保稅區(qū)開展業(yè)務(wù)。

3.2.2 不 足

（1）上海屬于全球金融中心多元化城市①，尚不是國際金融中心和國際貿(mào)易中心城市，金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)覆蓋面尚跟不上海運(yùn)企業(yè)全球化發(fā)展步伐，提供服務(wù)的幣種也難以適應(yīng)國際海運(yùn)多幣種需求。

（2）城市整體生活居住、文化、教育和交通等環(huán)境與發(fā)達(dá)國際港口城市之間存在差距?！督?jīng)濟(jì)學(xué)家》雜志考察基礎(chǔ)設(shè)施、教育、文化和環(huán)境、社會(huì)安定、醫(yī)療條件等5大方面30項(xiàng)指標(biāo)表明，2011年，上海在全球 140 個(gè)城市中排名第 79 位。2012 Global Cities Index and Emerging Cities Outlook從商務(wù)、信息、政治、人力和文化等5個(gè)方面對(duì)全球66個(gè)城市進(jìn)行排名，上海列第21位，在亞洲落后于東京、香港、首爾和新加坡。

（3）商業(yè)和經(jīng)濟(jì)政策環(huán)境與其他國際航運(yùn)中心城市之間存在差距。根據(jù)世界銀行2012年發(fā)表的商業(yè)環(huán)境評(píng)價(jià)，中國商業(yè)環(huán)境在183個(gè)國家中綜合排名第91位（2011年第87位），在亞洲遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于新加坡（第1位）、中國香港地區(qū)（第2位）、韓國（第8位）、泰國（第17位）、馬來西亞（第18位）和日本（第20位），其中稅收排名第122位、開業(yè)排名第151位、建設(shè)許可排名第179位。高稅收在海運(yùn)業(yè)表現(xiàn)為關(guān)稅、增值稅、資產(chǎn)處置稅、企業(yè)所得稅和船員所得稅等高稅率，對(duì)海運(yùn)企業(yè)缺乏吸引力。我國海運(yùn)船隊(duì)規(guī)模雖然居世界第4位，但在上海注冊(cè)的國際海運(yùn)船舶僅相當(dāng)于新加坡和我國香港地區(qū)平均水平的1/6，其中相當(dāng)部分企業(yè)將經(jīng)營機(jī)構(gòu)、金融服務(wù)和財(cái)務(wù)放在境外，在香港注冊(cè)的大陸船舶噸位約占香港注冊(cè)船舶總噸位的40%。我國海運(yùn)業(yè)發(fā)展存在空殼化的現(xiàn)象。

（4）爭取國際海運(yùn)組織集聚的道路較漫長。海運(yùn)是傳統(tǒng)行業(yè)，全球海運(yùn)組織和亞洲海運(yùn)組織基本在1980年前完成建設(shè)，即使是新成立的組織，也經(jīng)過了漫長培育期，如“亞洲船東論壇”經(jīng)過15年才最終于2007年在新加坡成立秘書處。吸引國際海運(yùn)組織搬遷、組建新的地區(qū)性國際海運(yùn)組織，都需要付出長時(shí)間的艱苦努力。

4 我國國際航運(yùn)中心建設(shè)模式

4.1 建設(shè)國際航運(yùn)中心戰(zhàn)略機(jī)遇期的新內(nèi)涵

隨著世界經(jīng)濟(jì)調(diào)整和我國經(jīng)濟(jì)貿(mào)易轉(zhuǎn)型，海運(yùn)需求增速將明顯放緩，2010年前戰(zhàn)略機(jī)遇期部分特點(diǎn)逐步消失，但上海國際航運(yùn)中心建設(shè)仍然處于戰(zhàn)略機(jī)遇期，其內(nèi)涵為：①我國經(jīng)濟(jì)力量和綜合國力對(duì)比將顯著提高，形成參與全球海運(yùn)發(fā)展治理、提高話語權(quán)的機(jī)遇；②我國技術(shù)力量對(duì)比將顯著提高，形成參與全球海運(yùn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則制定的機(jī)遇；③針對(duì)我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、伊朗石油問題和周邊國家覬覦我海洋等復(fù)雜形勢，十提出建設(shè)海洋強(qiáng)國目標(biāo)，是國民認(rèn)識(shí)海洋和國際航運(yùn)中心作用的機(jī)遇；④世界海運(yùn)市場、技術(shù)規(guī)則均處于新一輪調(diào)整期，按照國際接軌原則制定自由貿(mào)易區(qū)和海運(yùn)經(jīng)濟(jì)政策可望實(shí)現(xiàn)，為國際航運(yùn)中心建設(shè)創(chuàng)造與其他國際港口城市相當(dāng)?shù)沫h(huán)境；⑤“中國因素”仍是世界海運(yùn)需求增長的主要力量。

4.2 模式選擇

基于我國綜合國力和航運(yùn)要素背景，有中國特色國際航運(yùn)中心建設(shè)模式的基本內(nèi)涵為：依托我國綜合國力不斷上升的背景，發(fā)揮需求第一大國、運(yùn)力大國及產(chǎn)業(yè)鏈完整的要素優(yōu)勢，加快技術(shù)創(chuàng)新投入，擴(kuò)大開放，吸引國際海運(yùn)人才，推動(dòng)區(qū)域國際航運(yùn)組織建立，不斷提高國際海運(yùn)話語權(quán)；加快建設(shè)國際港口宜居城市，制定自由貿(mào)易區(qū)政策以及與海運(yùn)大國地位相當(dāng)?shù)娜谫Y、稅收政策，發(fā)揮“中國因素”的優(yōu)勢，促進(jìn)我國國際航運(yùn)要素回歸，形成以國內(nèi)航運(yùn)要素集聚為主、國際為輔和要素集聚總量達(dá)到亞洲前列的國際化港口城市。

5 推進(jìn)國際航運(yùn)中心建設(shè)措施

5.1 繼續(xù)完善航運(yùn)基礎(chǔ)服務(wù)，鞏固國際航運(yùn)船舶流中心地位

有序推進(jìn)深水碼頭和集疏運(yùn)通道建設(shè)，通過新建、改造等措施，使碼頭吞吐能力保持適度超前，適應(yīng)船舶大型化發(fā)展趨勢，集疏運(yùn)系統(tǒng)適應(yīng)城市發(fā)展和吞吐量穩(wěn)定增長需要。大力推進(jìn)技術(shù)和管理創(chuàng)新，適時(shí)提升碼頭自動(dòng)化水平，樹立亞洲綠色港口和作業(yè)效率技術(shù)典范。

充分認(rèn)識(shí)航運(yùn)基礎(chǔ)服務(wù)業(yè)在發(fā)展經(jīng)濟(jì)和擴(kuò)大就業(yè)方面的重要性，客觀認(rèn)識(shí)航運(yùn)基礎(chǔ)服務(wù)方面存在的差距，制定經(jīng)濟(jì)政策，推動(dòng)航運(yùn)基礎(chǔ)服務(wù)業(yè)發(fā)展，培育若干具有規(guī)模和國際影響力的企業(yè)。加大對(duì)航運(yùn)基礎(chǔ)信息的投入，全面提高基礎(chǔ)信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、全面和可得性。

5.2 全面推進(jìn)國際港口宜居城市建設(shè)，提高城市公共服務(wù)水平

按照全面小康和國際宜居城市標(biāo)準(zhǔn)，制定切實(shí)計(jì)劃，逐步改善城市大氣質(zhì)量、飲用水、公共交通基礎(chǔ)設(shè)施、文化、語言和教育等環(huán)境，適應(yīng)國內(nèi)外高層次人才居住、生活和工作需要。抓住國際海運(yùn)調(diào)整、人才流動(dòng)和產(chǎn)業(yè)要素調(diào)整機(jī)遇，制定相應(yīng)政策，吸引國際航運(yùn)人才集聚上海。減少各類行政審批程序，形成科學(xué)的法規(guī)體系，建立有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究的規(guī)范執(zhí)法系統(tǒng)和完善的執(zhí)法監(jiān)督機(jī)制，提高政府公共服務(wù)水平和效率。

5.3 制定完善的國際航運(yùn)經(jīng)濟(jì)政策，吸引航運(yùn) 要素集聚上海

切實(shí)根據(jù)國務(wù)院2013年7月3日會(huì)議原則通過的《中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)總體方案》，全面加強(qiáng)與相關(guān)部委的溝通、協(xié)調(diào)，按照國際通行做法，制定具體可操作辦法，建立中國自由貿(mào)易港區(qū)，推進(jìn)金融和監(jiān)管創(chuàng)新。按照與國際接軌原則，先行先試船舶融資、企業(yè)所得稅和海員所得稅政策，鼓勵(lì)和吸引海運(yùn)企業(yè)和大型金融機(jī)構(gòu)在海運(yùn)融資、海運(yùn)保險(xiǎn)服務(wù)模式方面進(jìn)行探索，吸引大型海運(yùn)企業(yè)運(yùn)營中心回歸國內(nèi)。

結(jié)合我國參與國際海運(yùn)事務(wù)和“中國因素”優(yōu)勢，制定政策吸引國際組織總部、亞洲分部（分會(huì)）、國際大物流企業(yè)、國際采購商、國際供應(yīng)商、大型海運(yùn)企業(yè)亞洲分部等集聚。加大支持力度，培育、扶持相關(guān)機(jī)構(gòu)向區(qū)域或全球性海運(yùn)組織演變。積極創(chuàng)造條件，爭取亞洲船級(jí)社協(xié)會(huì)落戶上海。

5.4 全面加大科技和海事教育投入，推進(jìn)海運(yùn) 創(chuàng)新發(fā)展

按照一流國際海事大學(xué)和研發(fā)機(jī)構(gòu)目標(biāo)，通過政府投入和制定政策，鼓勵(lì)海運(yùn)企業(yè)和個(gè)人向海事教育和海運(yùn)研發(fā)以不同方式投入，多渠道籌措發(fā)展高職高專、本科和研究生等3個(gè)層次教育的資金，保障海事教育的基礎(chǔ)條件以及教學(xué)訓(xùn)練船等專業(yè)教育需要。以學(xué)校自身師資隊(duì)伍為基礎(chǔ)，以引進(jìn)外籍教師、教材及業(yè)內(nèi)人士為補(bǔ)充，加強(qiáng)教學(xué)力量，不斷提高教學(xué)內(nèi)容的系統(tǒng)性、完整性和時(shí)效性。

建立海運(yùn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。政府應(yīng)加大對(duì)海運(yùn)應(yīng)用基礎(chǔ)研究、科研基地建設(shè)和科技信息資源共享平臺(tái)建設(shè)的投入，對(duì)涉及行業(yè)發(fā)展的重大關(guān)鍵技術(shù)，以及國際公約和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的制定工作給予持續(xù)支持。在堅(jiān)持企業(yè)主體的同時(shí)，政府應(yīng)加大對(duì)新能源應(yīng)用、節(jié)能降耗和減排新技術(shù)的投入，加強(qiáng)涉及排放指標(biāo)設(shè)備設(shè)施的技術(shù)創(chuàng)新和建設(shè)能力。

進(jìn)一步完善技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范體系。根據(jù)我國海域自然狀況和環(huán)境保護(hù)要求，積極引進(jìn)、消化和吸收國外先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合海運(yùn)、海洋資源開發(fā)和公務(wù)船舶實(shí)際需求，科學(xué)劃分我國海區(qū)和海運(yùn)環(huán)境敏感區(qū)，加快各類區(qū)域技術(shù)規(guī)范的制定和修訂步伐，形成我國海域內(nèi)各種裝備的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系，使技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)現(xiàn)安全、綠色與經(jīng)濟(jì)性的統(tǒng)一。

加強(qiáng)對(duì)國際海運(yùn)發(fā)展趨勢、法規(guī)、政策、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等方面的跟蹤研究，及時(shí)提出符合國際海運(yùn)普世價(jià)值和我國海運(yùn)發(fā)展實(shí)際的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)則修訂建議，針對(duì)相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)則調(diào)整對(duì)我國的影響作出定性和定量評(píng)估。建立相對(duì)穩(wěn)定的參與國際海運(yùn)的機(jī)構(gòu)和團(tuán)隊(duì)，加強(qiáng)航運(yùn)政策和技術(shù)儲(chǔ)備工作，依據(jù)相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)則修訂對(duì)我國海運(yùn)的影響，提出具體修改意見，切實(shí)維護(hù)我國海運(yùn)權(quán)益，增強(qiáng)我國在海運(yùn)有關(guān)國際規(guī)則方面的話語權(quán)。

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篇7

中國商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)的必要性

(一)完善中國金融市場和金融中介的發(fā)展的需要

中國的金融改革雖取得了巨大的成就，但中國的金融體系仍然存在著相當(dāng)多的問題與挑戰(zhàn)。中國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，一定需要非常強(qiáng)大的、完善的金融系統(tǒng)來支撐。從整體上看，近年來中國一直保持著以中介貸款融資為主市場，證券融資為輔的格局，銀行體系發(fā)揮著更重要的作用；同時(shí)，資本市場過小與銀行過多的融資負(fù)擔(dān)又使得金融體系整體發(fā)展水平落后，效率低下。因此，中國目前的這種融資體制不利于長遠(yuǎn)的金融穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)增長潛力尚未充分發(fā)揮出來。

因此，改善中國的金融結(jié)構(gòu)，使金融中介與金融市場之間存在著穩(wěn)定的互動(dòng)發(fā)展，才能使金融系統(tǒng)充分發(fā)揮資源配置的能力。從發(fā)達(dá)國家資本市場的發(fā)展歷程我們可以看到，迅速發(fā)展的金融中介機(jī)構(gòu)為資本市場的發(fā)展起了巨大的催化作用，而資本市場的激勵(lì)作用又促進(jìn)了金融中介機(jī)構(gòu)的日益完善。所以，一方面需要加快證券公司、基金、信托、保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)投資者的發(fā)展，堅(jiān)持發(fā)展資本市場；另一方面要加快銀行類金融中介的改革，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，積極開展投資銀行業(yè)務(wù)，逐步從綜合經(jīng)營走向混業(yè)經(jīng)營。

(二)中資商業(yè)銀行盈利模式面臨考驗(yàn)

銀行業(yè)作為一種服務(wù)行業(yè)，其服務(wù)特性更多地是體現(xiàn)在其中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域。由于種種原因，國內(nèi)的銀行主要是依靠利息收入作為主要收入來源，各銀行來自中間業(yè)務(wù)的收入比重都很小。

美國商業(yè)銀行非利息收入占總收入之比從1930年代至今經(jīng)歷了高——低——高的輪回，這與美國混業(yè)——分業(yè)——混業(yè)的歷程有很大關(guān)系。美國商業(yè)銀行1934年的非利息收入與總收入之比為24.57％，1980年代末至1980年代初，非利息收入占比達(dá)到最低點(diǎn)，在1981年僅為7.09％：1990年后，美國商業(yè)銀行的非利息收入占比逐步增加，特別是1999年以后，占比上升到40％以上，2005年的占比為43％。其中，在2005年美國商業(yè)銀行的非利息收入中，手續(xù)費(fèi)收入占比不到20％，并且有下降趨勢，大量的是其它非利息收入。其它非利息收入較多，與美國金融市場發(fā)達(dá)從而商業(yè)銀行投資工具多、以及混業(yè)經(jīng)營有很大關(guān)系。

與美國商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)相比，中國商業(yè)銀行的非利息收入占比明顯偏低，而且來源單一，主要來自于手續(xù)費(fèi)收入。這充分反映了中國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營的特點(diǎn)，銀行基本上沒有來自投資銀行業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等方面的收入，只能依靠網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢賺取結(jié)算、等收入；另外由于歷史原因，我國銀行也沒有來自存款賬戶管理的收入。

目前，國際一流銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中，投行業(yè)務(wù)基本上占總收入的30％以上。2006年全球十大投行業(yè)務(wù)排名中，以花旗集團(tuán)、摩根大通等為代表的“銀行系”金融機(jī)構(gòu)占據(jù)了半壁江山，資本市場及中間業(yè)務(wù)的發(fā)展水平和潛力如何，正日益成為國際投資者對(duì)上市銀行估值的一個(gè)重要指標(biāo)。

因此，中國金融業(yè)面臨的市場結(jié)構(gòu)、競爭格局和經(jīng)營環(huán)境已發(fā)生了前所未有的變化，實(shí)力強(qiáng)大的外資金融機(jī)構(gòu)銀行不斷進(jìn)入市場，使國內(nèi)銀行在規(guī)模與業(yè)務(wù)創(chuàng)新方面具有強(qiáng)大的競爭壓力。面對(duì)資本約束、利率市場化、融資結(jié)構(gòu)失衡等因素的影響以及國外混業(yè)經(jīng)營的強(qiáng)烈沖擊和嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，我國商業(yè)銀行向更廣闊的資本市場拓展成為必然選擇。

(三)我國商業(yè)銀行已經(jīng)開始從事部分投資銀行業(yè)務(wù)

雖然我國實(shí)行了分業(yè)經(jīng)營和分業(yè)監(jiān)管，但實(shí)行的分業(yè)經(jīng)營并不是絕對(duì)的分離，可以根據(jù)具體情況進(jìn)行適當(dāng)?shù)慕徊婧秃献鳎译S著我國資本市場的發(fā)展和金融業(yè)對(duì)外開放的加快，混業(yè)經(jīng)營的步伐逐步加快，我國正逐步走美國類似的道路，即從混業(yè)到分業(yè)再到混業(yè)。

我國商業(yè)銀行從事投資銀行業(yè)務(wù)目前主要通過銀證合作方式實(shí)現(xiàn)。

銀行與證券公司的合作主要有以下幾種方式，銀證轉(zhuǎn)賬、基金托管、證券業(yè)務(wù)以及資金的合作。

銀證轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)主要是指證券公司通過銀行網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行客戶資金的劃轉(zhuǎn)是指投資者通過銀行的網(wǎng)上銀行、電話銀行或者證券公司的網(wǎng)上委托、電話委托系統(tǒng)以及雙方的自助終端等方式，實(shí)現(xiàn)證券保證金賬戶與銀行儲(chǔ)蓄賬戶之間的資金實(shí)時(shí)劃撥。根據(jù)《證券法》第132條第2款的規(guī)定，“券商客戶的交易結(jié)算資金必須全額存入指定的商業(yè)銀行，單獨(dú)立戶管理?！彪S著證券公司管理的日益規(guī)范，銀行與證券公司之間建立了托管銀行的制度，一方面具有經(jīng)濟(jì)性，另一方面更強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)控制的效率和效果。

基金托管是根據(jù)(《證券投資基金管理暫行辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行作為基金的法定監(jiān)管人，不但要保管基金的全部財(cái)產(chǎn)，辦理基金名下的資金往來，還要監(jiān)督管理人的投資運(yùn)作、審核基金凈值及基金價(jià)格。

證券業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行與證券公司合作，開展“銀證通”業(yè)務(wù)，即指在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)與證券公司交易系統(tǒng)相聯(lián)接的基礎(chǔ)上，以銀行活期儲(chǔ)蓄存款作為個(gè)人投資者證券資金清算帳戶，通過銀行電話銀行或網(wǎng)上銀行系統(tǒng)進(jìn)行證券交易等相關(guān)業(yè)務(wù)，是為提供客戶同時(shí)投資貨幣市場和資本市場的便捷金融服務(wù)。

資金合作，是指商業(yè)銀行為證券公司提供合法資金。雖然，《證券法》、《商業(yè)銀行法》都規(guī)定禁止銀行資金違規(guī)流入股市，但《證券法》同時(shí)又規(guī)定“證券公司的自營業(yè)務(wù)必須使用自有資金和依法籌措的資金”，因此，證券公司可以通過股票質(zhì)押方式向銀行借款。

商業(yè)銀行可開展部分債券業(yè)務(wù)，但目前僅限于買賣政府債券、金融債券，發(fā)行、兌付和承銷政府債券，發(fā)行短期融資券業(yè)務(wù)；法律上并不禁止商業(yè)銀行在境外從事信托投資和股票業(yè)務(wù)；開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，包括成為資產(chǎn)發(fā)起人以及二級(jí)市場上進(jìn)行投資；財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，《商業(yè)銀行法》和《證券法》對(duì)商業(yè)銀行和證券公司的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)都沒有禁止性條款規(guī)定；基金管理業(yè)務(wù)，2005年2月中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)聯(lián)合《商業(yè)銀行設(shè)立基金管理公司試點(diǎn)管理辦法》，允許符合要求的銀行設(shè)立基金管理公司，可以進(jìn)行證券投資。

目前商業(yè)銀行開展的部分投資銀行業(yè)務(wù)，為商業(yè)銀行進(jìn)一步綜合經(jīng)營奠定了良好基礎(chǔ)。

2、中國商業(yè)銀行的投資銀行業(yè)務(wù)管理

目前，大多數(shù)商業(yè)銀行的投資銀行業(yè)務(wù)部門成立和運(yùn)作的時(shí)間尚短，與行內(nèi)其他機(jī)構(gòu)和部門存在職能交叉和業(yè)務(wù)重合，業(yè)務(wù)流程和協(xié)作還需進(jìn)一步磨合。一方面行內(nèi)其他機(jī)構(gòu)和部門與投資銀行部門存在分工合作的關(guān)系，另一方面在許多項(xiàng)目上也存在競爭關(guān)系。因此，需要投資銀行部門制定長遠(yuǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略，借鑒國外金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)定位和競爭策略，結(jié)合自己的實(shí)際情況，選擇適合的業(yè)務(wù)定位和方向，在此基礎(chǔ)上，加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新、組織機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制以及人才培養(yǎng)和激勵(lì)機(jī)制的創(chuàng)新，充分整合內(nèi)部資源，實(shí)現(xiàn)投行業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的相互促進(jìn)，共同發(fā)展，成為未來金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的核心競爭力。目前，工行、建行、中行等國有商業(yè)銀行近期都把投資銀行業(yè)務(wù)作為今后主要的業(yè)務(wù)拓展領(lǐng)域，集中力量打開投資銀行業(yè)務(wù)市場。而部分新興股份制商業(yè)銀行，如招商銀行、浦東發(fā)展銀行、民生銀行、興業(yè)銀行、華夏銀行等也都已成立了投資銀行部，從事除股票和債券的承銷和交易外的投資銀行業(yè)務(wù)。在實(shí)際操作方面，我國目前存在的投資銀行業(yè)務(wù)品種少，發(fā)展較慢，而我國商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)更是處于剛剛起步階段，難以滿足日益增長的市場需求。如何發(fā)展，如何尋求突破是各商業(yè)銀行面前的主要問題。

(一)中國商業(yè)銀行的投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展重點(diǎn)

從美國金融業(yè)的歷史看中國銀行業(yè)的未來，如果說四大國有銀行憑借其天然的規(guī)模優(yōu)勢和龐大市值具備了成為“中國花旗”、“中國匯豐”的雛形，而城市銀行則憑借其區(qū)域性優(yōu)勢占據(jù)了地區(qū)銀行的生存空間。而對(duì)于其它13家全國股份制銀行來說，在中國所有銀行中成為大型的綜合性銀行的銀行可能只有一、兩家，多數(shù)股份制銀行都將分化為各種形式的專業(yè)化銀行，在這一分化過程中，誰能最先找到自己的定位，建立起專業(yè)化的優(yōu)勢，誰就能在長期的競爭中獲勝。

因此，一般商業(yè)銀行在開展投資銀行業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)和商業(yè)銀行的長期發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合，明確發(fā)展定位，與原有優(yōu)勢資源相結(jié)合，選擇適合自己的業(yè)務(wù)發(fā)展模式，并將開展投資銀行業(yè)務(wù)與實(shí)現(xiàn)專業(yè)化發(fā)展結(jié)合起來，打造核心行業(yè)，像投行一樣的定制化服務(wù)，以及細(xì)化交易結(jié)構(gòu)等。結(jié)合中國金融市場的發(fā)展情況，不斷創(chuàng)新，走出有特色化的、專業(yè)化的發(fā)展道路。

在目前，商業(yè)銀行可以從搭建的七個(gè)投行業(yè)務(wù)創(chuàng)新平臺(tái)中進(jìn)行選擇，并結(jié)合內(nèi)部的優(yōu)勢業(yè)務(wù)，向?qū)I(yè)化發(fā)展，可以重點(diǎn)發(fā)展以下業(yè)務(wù)：

1、綜合性資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

隨著商業(yè)銀行設(shè)立基金公司的試點(diǎn)擴(kuò)大，通過基金公司為富裕個(gè)人客戶提供的各類理財(cái)服務(wù)，包括貨幣市場基金、股票投資、債券投資、票據(jù)投資、委托貸款等業(yè)務(wù)；加上商業(yè)銀行金融市場部原有的外匯理財(cái)、人民幣理財(cái)以及衍生工具理財(cái)產(chǎn)品，將形成一個(gè)比較完整的、覆蓋不同風(fēng)險(xiǎn)和收益的理財(cái)平臺(tái)。將資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進(jìn)行整合，并進(jìn)行聯(lián)合營銷，將滿足不同客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好和收益需求，并為客戶進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，將既有較大的發(fā)展空間。

2、并購業(yè)務(wù)

中國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，給中國企業(yè)的發(fā)展帶來巨大的發(fā)展機(jī)遇，但隨著企業(yè)發(fā)展到一定階段，企業(yè)之間的整合和行業(yè)之間的整合，許多并購行為將發(fā)生，一方面可以為企業(yè)并購提供咨詢服務(wù)，另一方面可以為企業(yè)并購提供所需資金。

3、專業(yè)化行業(yè)金融服務(wù)

通過對(duì)某一行業(yè)的發(fā)展進(jìn)行充分研究，圍繞行業(yè)發(fā)展的價(jià)值鏈，專門為該行業(yè)提供全方位的金融服務(wù)，并針對(duì)不同發(fā)展階段提供不同的資金需求方案，形成自己的業(yè)務(wù)特色，進(jìn)行專業(yè)化的、全方位的金融服務(wù)，以及管理服務(wù)。如民生銀行投資銀行部開展的“封閉式房地產(chǎn)項(xiàng)目”就是屬于此種類型，圍繞房地產(chǎn)的開發(fā)提供全方位的資金需求，同時(shí)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全方位的監(jiān)管，將風(fēng)險(xiǎn)控制到最低。

此外，探索探礦權(quán)、采礦權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)，并對(duì)礦產(chǎn)類公司的價(jià)值鏈進(jìn)行規(guī)劃，提供完善的金融服務(wù)方案。由于礦產(chǎn)資源是不可再生資源，隨著資源的逐步消耗，其價(jià)值越來越體現(xiàn)出來，目前礦產(chǎn)資源的價(jià)格在近年來一直保持持續(xù)上漲的趨勢，行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)較小，但市場價(jià)值卻非常巨大，發(fā)展?jié)摿Ω摺?/p>

4、股權(quán)直接投資

直投業(yè)務(wù)特別是對(duì)擬上市公司的投資利潤收入豐厚。從國際上看，直投業(yè)務(wù)是國外投行的重要利潤來源。如高盛投資中國工商銀行、以及2006年收購西部礦業(yè)3,205萬股權(quán)；摩根斯坦利投資蒙牛并運(yùn)作公司上市，之后獲得了巨額的投資回報(bào)，其投入產(chǎn)出比近550％，而對(duì)平安保險(xiǎn)、南孚電池、恒安國際、永樂家電等多家行業(yè)龍頭企業(yè)的投資與套現(xiàn)均非常成功。從有關(guān)數(shù)據(jù)可以看出，高盛投行業(yè)務(wù)的PE的賬面價(jià)值在2006年有較大幅度的增長，公司類PE業(yè)務(wù)增長近78.22％，發(fā)展迅速。

從國際上的私募股權(quán)投資(PE)情況看，國際上的PE是一種比較普遍的形勢，出資人45％來自于養(yǎng)老金，10％來自于銀行、保險(xiǎn)公司，還有12％來自于個(gè)人和企業(yè)。

隨著國內(nèi)創(chuàng)業(yè)板的即將推出，將出現(xiàn)更多的投資機(jī)會(huì)。目前，信托公司已經(jīng)被批準(zhǔn)進(jìn)行PE投資，證監(jiān)會(huì)也批準(zhǔn)中信證券和中金公司兩家證券公司開展直投業(yè)務(wù)的試點(diǎn)。

因此，雖然目前銀行資金不能直接進(jìn)行投資，但可以通過信托公司或證券公司資產(chǎn)管理的通道間接將資金進(jìn)行股權(quán)投資，獲得更多收益。

5、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)

關(guān)于商業(yè)銀行如何開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，推行結(jié)構(gòu)化融資。

總之，由于商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)無論是在組織機(jī)構(gòu)、管理制度、風(fēng)險(xiǎn)控制，還是在人力資源、激勵(lì)機(jī)制、企業(yè)文化等諸多方面都具有鮮明的行業(yè)特點(diǎn)，與現(xiàn)有的商業(yè)銀行體制存在相當(dāng)大的差異。

因此，商業(yè)銀行必須詳細(xì)分析自己的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)特色、風(fēng)險(xiǎn)控制能力以及與專業(yè)投資銀行相比在開展投資銀行業(yè)務(wù)上所具有的優(yōu)劣勢，根據(jù)投資銀行的行業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行相應(yīng)的管理變革和產(chǎn)品創(chuàng)新，為投資銀行的發(fā)展創(chuàng)造更好的條件和寬松的環(huán)境，建立具有投行競爭力特點(diǎn)的薪酬體系和激勵(lì)機(jī)制，建立起一整套與商業(yè)銀行原有的、保守的風(fēng)險(xiǎn)管理制度不同的投資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度，在規(guī)范發(fā)展的同時(shí)有效地控制風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，還需要加強(qiáng)投行部門與行內(nèi)其它部門的溝通和協(xié)調(diào)，加強(qiáng)和行外的機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，有效規(guī)避政策的限制和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮商業(yè)銀行的綜合優(yōu)勢，不斷完善和整合投行業(yè)務(wù)平臺(tái)，不斷推出產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新，在競爭中逐步形成自己的特色，為今后進(jìn)一步發(fā)展綜合經(jīng)營打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

(二)商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)的未來營銷戰(zhàn)略

目前，各家商業(yè)銀行都把投資銀行業(yè)務(wù)作為今后業(yè)務(wù)發(fā)展的主攻方向，并利用商業(yè)銀行的客戶資源和聲譽(yù)開展業(yè)務(wù)，在項(xiàng)目融資、銀團(tuán)貸款、財(cái)務(wù)顧問、收購兼并等投資銀行業(yè)務(wù)上取得了一定經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。但隨著業(yè)務(wù)的開展，內(nèi)部資源的整合，商業(yè)銀行在開展投資銀行業(yè)務(wù)營銷時(shí)，應(yīng)在考慮自身特點(diǎn)和優(yōu)勢的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)從以下方面的實(shí)現(xiàn)突破。

1、投資銀行業(yè)務(wù)營銷應(yīng)結(jié)合商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略，發(fā)揮自身優(yōu)勢，實(shí)施長遠(yuǎn)規(guī)劃。商業(yè)銀行的投資銀行業(yè)務(wù)還處于剛剛起步階段，在業(yè)務(wù)運(yùn)行和市場開發(fā)能力等方面還不成熟，客戶也有一個(gè)接受和適應(yīng)的過程；隨著我國資本市場發(fā)展的加快，投資銀行業(yè)務(wù)今后的市場潛力非常大，市場競爭將越來越激烈。因此，商業(yè)銀行應(yīng)高度重視投資銀行業(yè)務(wù)營銷工作，在投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)劃上，要樹立長遠(yuǎn)目標(biāo)，制定適合本行實(shí)際的長期發(fā)展戰(zhàn)略；同時(shí)，要充分利用商業(yè)銀行的信譽(yù)、客戶資源、機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、資金實(shí)力等優(yōu)勢，積極開展融資、理財(cái)、并購、顧問等投資銀行業(yè)務(wù)，在為客戶提供全方位金融服務(wù)的同時(shí)，不斷增強(qiáng)自身的綜合競爭能力。

2、商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)營銷應(yīng)以客戶為中心，在拓展業(yè)務(wù)上實(shí)施多元化與專業(yè)化相結(jié)合的戰(zhàn)略。商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)營銷應(yīng)堅(jiān)持“以客戶為中心”，針對(duì)不同客戶的需求，開發(fā)多元化、系統(tǒng)化的投資銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品，為客戶設(shè)計(jì)全方位的金融服務(wù)解決方案，對(duì)客戶實(shí)施多元化營銷策略。同時(shí)，要針對(duì)VIP個(gè)人客戶和重要公司客戶進(jìn)行專業(yè)化營銷，為客戶提供專項(xiàng)服務(wù)、個(gè)性化服務(wù)。

3、商業(yè)投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)樹立特色觀念，在實(shí)際運(yùn)作中實(shí)施品牌戰(zhàn)略。目前，各家金融機(jī)構(gòu)都在瞄準(zhǔn)投資銀行業(yè)務(wù)市場，如果要在激烈的競爭中保持領(lǐng)先地位，必須要樹立具有自身特色的品牌，這是開展投資銀行業(yè)務(wù)營銷的“重中之重”。目前，各家商業(yè)銀行需要都根據(jù)各自在不同領(lǐng)域的優(yōu)勢，不斷創(chuàng)新，以便在今后開展投資銀行業(yè)務(wù)營銷時(shí)有所側(cè)重，注意樹立“品牌意識(shí)”，在某些投資銀行業(yè)務(wù)的領(lǐng)域中突出各自的“品牌形象”，并在此基礎(chǔ)上搶占市場份額，創(chuàng)建具有本行特色的投資銀行業(yè)務(wù)品牌。

4、投資銀行業(yè)務(wù)營銷應(yīng)統(tǒng)一集中管理，在業(yè)務(wù)管理上實(shí)施團(tuán)隊(duì)營銷。目前商業(yè)銀行內(nèi)部的投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展參差不齊，大都分散在各業(yè)務(wù)部門，各地分支機(jī)構(gòu)的發(fā)展程度也不均衡。隨著投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，今后商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)要集中統(tǒng)一規(guī)口管理，不能歸口的，由總行成立專門部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)；同時(shí)總行投資銀行部應(yīng)加強(qiáng)分支投資銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)，通過為客戶提供全方位的金融服務(wù)，爭取優(yōu)質(zhì)高端客戶，取得市場競爭的主動(dòng)權(quán)；此外，在開展投資銀行業(yè)務(wù)營銷時(shí)，應(yīng)注意實(shí)現(xiàn)多目標(biāo)營銷并重，尤其是對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶的業(yè)務(wù)要實(shí)行交叉營銷，形成投資銀行業(yè)務(wù)和傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)協(xié)同發(fā)展的良好局面。

中國商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)，在充分發(fā)揮商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的品牌、資金、業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)、客戶資源等優(yōu)勢的同時(shí)，需要整合行內(nèi)、行外以及證券公司的業(yè)務(wù)資源，制定長期經(jīng)營戰(zhàn)略，全力打造投行業(yè)務(wù)品牌，通過管理、機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、業(yè)務(wù)流程、銷售、人才規(guī)劃等全范圍的創(chuàng)新，構(gòu)建商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與投資銀行業(yè)務(wù)有機(jī)結(jié)合、相互促進(jìn)、結(jié)構(gòu)合理、風(fēng)險(xiǎn)可控的經(jīng)營管理格局。

(三)經(jīng)營戰(zhàn)略和目標(biāo)模式

商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)，需要通過對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的特征、優(yōu)勢和投資銀行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)進(jìn)行全面的評(píng)估和分析，從投行業(yè)務(wù)發(fā)展全局出發(fā)制定經(jīng)營戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo)。

鑒于銀行業(yè)目前分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的格局，商業(yè)銀行內(nèi)部對(duì)開展投資銀行業(yè)務(wù)有一個(gè)逐步認(rèn)識(shí)、理解和接受的過程，因此，我們可以考慮以下經(jīng)營戰(zhàn)略：

1、建立業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)

鑒于當(dāng)前各商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營松散、自發(fā)性較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)，商業(yè)銀行有必要按市場導(dǎo)向重新考慮內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)的設(shè)置，建立獨(dú)立的專門投資銀行業(yè)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)。當(dāng)投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展到一定規(guī)模，為大力拓展投資銀行業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行可在總行層面建立按事業(yè)部制運(yùn)作的投資銀行部，給予投資銀行部相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)營決策權(quán)，以有效把握市場機(jī)遇，充分調(diào)動(dòng)內(nèi)外部各種資源，對(duì)投行業(yè)務(wù)實(shí)行系統(tǒng)的策劃、拓展和管理。

2、進(jìn)行準(zhǔn)確的客戶定位和客戶需求挖掘

商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)的客戶定位應(yīng)建立在現(xiàn)有客戶分類的基礎(chǔ)上，針對(duì)不同客戶的綜合特征，分析潛在需求，作出準(zhǔn)確定位。從商業(yè)銀行所具有的資源優(yōu)勢出發(fā)，投行業(yè)務(wù)的開展應(yīng)以公司客戶和VIP個(gè)人客戶為主要客戶群，以大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)為當(dāng)前重點(diǎn)發(fā)展的客戶，以成長性良好，與銀行服務(wù)實(shí)力相匹配，具有潛在投行業(yè)務(wù)需求的中型客戶為未來重點(diǎn)業(yè)務(wù)開發(fā)對(duì)象。

3、多元化業(yè)務(wù)組合戰(zhàn)略與重點(diǎn)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相結(jié)合

在開展投資銀行業(yè)務(wù)的初期，需要構(gòu)建相對(duì)平衡、能夠帶來穩(wěn)定收入流的多元化業(yè)務(wù)組合；隨著優(yōu)勢客戶資源的挖掘，逐步形成了優(yōu)勢業(yè)務(wù)，此時(shí)，需要優(yōu)先發(fā)展那些具有發(fā)展?jié)摿薮蟆⒖蛻糍Y源聚集的業(yè)務(wù)，逐步形成某一業(yè)務(wù)領(lǐng)域獨(dú)特的經(jīng)營能力和經(jīng)營特色，并形成較大的競爭優(yōu)勢，培育出投資銀行的核心業(yè)務(wù)，樹立自己的品牌。

4、全面創(chuàng)新戰(zhàn)略

這是塑造大型專業(yè)化投資銀行核心競爭優(yōu)勢的決定性戰(zhàn)略之一，需要在制度創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新等三個(gè)領(lǐng)域協(xié)調(diào)展開。在業(yè)務(wù)和產(chǎn)品領(lǐng)域方面，首先結(jié)合傳統(tǒng)商業(yè)進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新，拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域，重點(diǎn)放在具有長期發(fā)展?jié)摿Φ臉I(yè)務(wù)領(lǐng)域，開發(fā)高質(zhì)量的全新產(chǎn)品；在制度創(chuàng)新方面，重點(diǎn)建立和完善組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)新、決策體系創(chuàng)新、業(yè)務(wù)流程創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)控制和財(cái)務(wù)監(jiān)督體系創(chuàng)新以及資源分配與共享機(jī)制創(chuàng)新方面。

商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)，一方面，為客戶提供全面的投資銀行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，并促進(jìn)兩個(gè)業(yè)務(wù)的相互促進(jìn)，優(yōu)勢互補(bǔ)，增強(qiáng)核心競爭力；另一方面，通過投資銀行自身業(yè)務(wù)的發(fā)展，打造出業(yè)務(wù)品牌，隨著政策的放開，通過投資銀行業(yè)務(wù)資源的整合，將可能成為獨(dú)立的公司，成為商業(yè)銀行的主要利潤中心。

5、業(yè)務(wù)整合

為充分發(fā)揮商業(yè)銀行的優(yōu)勢，快速有效的拓展投資銀行業(yè)務(wù)，建立投資銀行部為核心的投行業(yè)務(wù)運(yùn)營平臺(tái)，采取相應(yīng)的策略有效的整合內(nèi)外部資源，對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行整合，準(zhǔn)確的細(xì)分客戶并提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。

6、核心競爭力培育

綜合化經(jīng)營的著力點(diǎn)，就是以客戶需求為導(dǎo)向，通過為客戶提供不斷創(chuàng)新的綜合化金融產(chǎn)品，來提升商業(yè)銀行的綜合競爭力。同樣，商業(yè)銀行投資銀行也要以客戶需求為導(dǎo)向，利用商業(yè)銀行的優(yōu)勢和內(nèi)部管理來培育自己的核心競爭力。

(四)業(yè)務(wù)流程管理

商業(yè)銀行開展投行業(yè)務(wù)需要在執(zhí)業(yè)規(guī)程、業(yè)務(wù)流程、管理與決策方面遵循標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、科學(xué)化、市場化原則。在業(yè)務(wù)操作中，需要進(jìn)行業(yè)務(wù)流程管理，以防范風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率。

在投資銀行業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)中，首先應(yīng)當(dāng)弄清楚為客戶提供什么樣的產(chǎn)品，圍繞產(chǎn)品的信息流、物流和服務(wù)流這三個(gè)主要方面而進(jìn)行設(shè)計(jì)，找出自己的核心競爭力所在。一般而言，對(duì)商業(yè)銀行投資銀行來說，能夠創(chuàng)造核心競爭力的是“研究報(bào)告和解決方案”和“提供資金”。

一般來說，普通投資銀行業(yè)務(wù)項(xiàng)目流程包括了信息收集、項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目實(shí)施和優(yōu)選、內(nèi)核、方案實(shí)施、項(xiàng)目總結(jié)等，不同的業(yè)務(wù)有不同的具體業(yè)務(wù)流程。但從投資銀行的業(yè)務(wù)范圍來看，可以根據(jù)項(xiàng)目的類型進(jìn)行流程管理，如將業(yè)務(wù)分為顧問類(如財(cái)務(wù)顧問、投資、理財(cái)顧問)、操作類(并購、發(fā)行債券、資產(chǎn)證券化、不良資產(chǎn)處置等)和融資類(項(xiàng)目融資、銀團(tuán)貸款、結(jié)構(gòu)融資、過橋貸款等)來管理。

對(duì)于總分行結(jié)構(gòu)下投資銀行組織結(jié)構(gòu)，根據(jù)項(xiàng)目的來源、項(xiàng)目規(guī)模和難易程度采取的業(yè)務(wù)流程管理也不相同。首先，總行設(shè)投行業(yè)務(wù)管理中心(負(fù)責(zé)全行投資銀行業(yè)務(wù)的組織和協(xié)調(diào))，分行設(shè)投行業(yè)務(wù)需求處理平臺(tái)(負(fù)責(zé)集中轄區(qū)內(nèi)客戶的投資銀行業(yè)務(wù)需求)，并建立授權(quán)制度，按照品種、風(fēng)險(xiǎn)程度高低、金額大小、操作程度難易等標(biāo)準(zhǔn)來界定相應(yīng)權(quán)限，確定總、分行經(jīng)營種類與額度。其次，將業(yè)務(wù)需求分三類：分行解決類、總行解決類和外部解決類，然后分類實(shí)施處理。分行解決類客戶需求，由分行組織業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)，按照我國商業(yè)銀行制定的業(yè)務(wù)模式和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)提供服務(wù)；總行解決類客戶需求，由總行在全行范圍內(nèi)組織團(tuán)隊(duì)提供服務(wù)；外部解決類客戶需求，由總行負(fù)責(zé)聯(lián)系海內(nèi)外專業(yè)機(jī)構(gòu)。

(五)商業(yè)銀行投資銀行的品牌定位及品牌管理

作為從事高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)的商業(yè)銀行。歷來都非常重視信譽(yù)，把信譽(yù)作為其生存和發(fā)展的根本。優(yōu)良的信譽(yù)是開展投資銀行業(yè)務(wù)的先決條件，可以獲得投資者的信賴、取得籌資者的認(rèn)同。同樣，在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，已經(jīng)形成了自己的品牌，并在產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、市場營銷、服務(wù)等各個(gè)環(huán)節(jié)中得到很好的落實(shí)及突出品牌的頂尖特性。所以，商業(yè)銀行的信譽(yù)優(yōu)勢和產(chǎn)品品牌都將有助于投資銀行業(yè)務(wù)介入市場并得到商機(jī)。

但是，由于投資銀行的業(yè)務(wù)產(chǎn)品是結(jié)合傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行的創(chuàng)新，也是滿足客戶需求的需要，加上創(chuàng)新是塑造投資銀行核心競爭力的基本要素，是克服風(fēng)險(xiǎn)的最佳手段。因此，投資銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品可以同原有商業(yè)銀行的產(chǎn)品有不同的品牌，在兩者品牌沒有沖突的情況下，投資銀行可以自己發(fā)展自己的品牌，并進(jìn)行管理。

3、商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)管

風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的重要內(nèi)容。商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)一方面給商業(yè)銀行帶來新的利潤增長點(diǎn)，同時(shí)也增加了風(fēng)險(xiǎn)機(jī)會(huì)。商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)屬于非銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成將會(huì)有很大改變，信用風(fēng)險(xiǎn)將不再是主要風(fēng)險(xiǎn)，市場風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等成為需要重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)。一直以來，國內(nèi)銀行業(yè)主要致力于提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和水平，市場風(fēng)險(xiǎn)管理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于起步階段。因此，銀行需要進(jìn)一步完善內(nèi)部控制管理制度和提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，加強(qiáng)投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制，促進(jìn)投資銀行業(yè)務(wù)長期穩(wěn)定發(fā)展。

(一)商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制

一般而言，投資銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等，不同的投資銀行業(yè)務(wù)有不同的具體風(fēng)險(xiǎn)(如承銷風(fēng)險(xiǎn)、并購風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)等)；而商業(yè)銀行面臨的主要是金融風(fēng)險(xiǎn)(包括流動(dòng)性、信用、償付風(fēng)險(xiǎn)等)、操作風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)(包括宏觀經(jīng)濟(jì)和政策，法律和制度、聲譽(yù)等)和偶然風(fēng)險(xiǎn)(各種外部風(fēng)險(xiǎn))?？梢姡顿Y銀行和商業(yè)銀行有許多相同的風(fēng)險(xiǎn)因素，但商業(yè)銀行更關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

一直以來，國內(nèi)銀行業(yè)主要致力于提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和水平，市場風(fēng)險(xiǎn)管理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于起步階段。而隨著投資銀行業(yè)務(wù)的開展，商業(yè)銀行除了繼續(xù)關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)外，還需要重點(diǎn)關(guān)注市場風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)、利益沖突風(fēng)險(xiǎn)等。因此，開展投資銀行業(yè)務(wù)，需要商業(yè)銀行進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制。針對(duì)商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，可以考慮采取以下方法和措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和控制：

1、完善商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

(1)完善風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)。

在原有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)上，將投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)管理體系，不僅是針對(duì)投資銀行各業(yè)務(wù)單元風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，更多的是立足于全行的層次，全面監(jiān)控整體風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，將業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)稽核三條線獨(dú)立，使風(fēng)險(xiǎn)管理和審計(jì)稽核獨(dú)立于經(jīng)營系統(tǒng)，直接向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)。

(2)完善內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制的制度框架主要包括幾個(gè)方面：

第一，設(shè)立兩個(gè)層面的組織架構(gòu)。建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境，在總行內(nèi)部

控制部門建立投資銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制體系，主要是要合理地制定投資銀行部門的責(zé)任和權(quán)限，明確授權(quán)方式，建立有效的監(jiān)督方式；二是通過在投資銀行部門內(nèi)部建立專門的內(nèi)控組織來實(shí)施對(duì)投行業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，負(fù)責(zé)對(duì)具體投行項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)督和稽核。

第二，根據(jù)投資銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定內(nèi)部控制的手段和方法。包括對(duì)每一項(xiàng)業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)模塊做風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)區(qū)分哪些風(fēng)險(xiǎn)是銀行可以控制的，哪些是銀行不能控制的，并做不同的處理。

第三，建立集中信息系統(tǒng)并有有效溝通渠道。商業(yè)銀行應(yīng)該建立一個(gè)涉及全部業(yè)務(wù)活動(dòng)的信息管理系統(tǒng)，并保證其安全可靠。通過這個(gè)信息管理系統(tǒng)，所有相關(guān)人員都能夠得到所需要的信息，使所有員工充分了解與他們履行職責(zé)有關(guān)的政策和程序。這樣，可以將投資銀行業(yè)務(wù)加入信息系統(tǒng)，使公司決策層能夠及時(shí)獲得有關(guān)投資銀行業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、經(jīng)營狀況的綜合性信息，以及與決策有關(guān)的外部市場信息。

2、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度

商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)一方面需要建立內(nèi)部控制體系，另一方面需要將投行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行隔離，建立健全風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制。

首先，建立規(guī)范和完善的內(nèi)核制度。在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系下，結(jié)合投資銀行業(yè)務(wù)自身的特點(diǎn)，并借鑒國內(nèi)外大型證券公司的內(nèi)核制度建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)，建立一套權(quán)責(zé)分明、規(guī)章完整、運(yùn)作有序、高效的內(nèi)核工作機(jī)制。

其次，在總行一級(jí)部門之間建立內(nèi)部防火墻，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)教育。“防火墻”制度能夠有效地減弱商業(yè)銀行內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)傳遞與風(fēng)險(xiǎn)外溢，具體包括信息防火墻、人事防火墻、業(yè)務(wù)防火墻等。防火墻的設(shè)置是一項(xiàng)非常具體、復(fù)雜的制度建設(shè)。

第三，增強(qiáng)依法經(jīng)營的意識(shí)。由于金融政策因素的影響，開展投資銀行業(yè)務(wù)中常受到監(jiān)管的約束和法律的障礙，要求投行人員提高依法開展業(yè)務(wù)的自覺性，努力尋找改善和轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。

3、從人力資源角度控制投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

首先，建立有關(guān)投資銀行業(yè)務(wù)人員的人才招聘、儲(chǔ)備方案，選擇適合的招聘渠道，建立完善的投資銀行業(yè)務(wù)人員的人才評(píng)價(jià)體系，保證人員具有較高的專業(yè)素質(zhì)和高的道德水準(zhǔn)；其次，定期進(jìn)行投資銀行業(yè)務(wù)人員的職業(yè)培訓(xùn)，提高人員的專業(yè)技術(shù)水平，并定期進(jìn)行有關(guān)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)的法律法規(guī)培訓(xùn)；此外，還需要對(duì)投行人員進(jìn)行包括內(nèi)控意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)理念培養(yǎng)。

4、建立投資銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新過程中風(fēng)險(xiǎn)防范措施

創(chuàng)新是投資銀行業(yè)務(wù)的核心競爭力，商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)的開展就是為了滿足客戶的新需求，提供新產(chǎn)品和服務(wù)。因此，在業(yè)務(wù)創(chuàng)新中可能會(huì)受到銀行監(jiān)管部門、證券監(jiān)管部門以及其它監(jiān)管部門的監(jiān)管，一方面需要完善有關(guān)創(chuàng)新性業(yè)務(wù)的法律、法規(guī)，另一方面還應(yīng)與監(jiān)管部門溝通，避免監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。同時(shí)，還應(yīng)該對(duì)新產(chǎn)品和服務(wù)對(duì)現(xiàn)有產(chǎn)品和服務(wù)的影響進(jìn)行評(píng)估，并建立新型業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)警機(jī)制。此外，新產(chǎn)品的推出、服務(wù)協(xié)議的制定、收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定和調(diào)整等都要經(jīng)行內(nèi)法律事務(wù)部門進(jìn)行合法性審查。

(二)商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)的外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

在全球經(jīng)濟(jì)一體化、金融混業(yè)趨勢明顯的影響下，確保金融體系的整體安全、鼓勵(lì)競爭、強(qiáng)調(diào)效率和保護(hù)投資者利益已經(jīng)成為西方國家的主導(dǎo)監(jiān)管理念，并不斷推動(dòng)著金融監(jiān)管制度的重構(gòu)和金融監(jiān)管方式的轉(zhuǎn)變。從全球范圍看，出現(xiàn)了貨幣政策制定與金融監(jiān)管職能的分離趨勢以及金融監(jiān)管一體化的趨勢。

2004年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)公布《資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》(簡稱“新協(xié)議”)?！靶聟f(xié)議”提出了銀行監(jiān)管的新框架體系，主要由“三大支柱”(最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局檢查評(píng)估、市場約束)所構(gòu)成，代表著最新的銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念，為改進(jìn)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理奠定了基礎(chǔ)。

“新協(xié)議”的內(nèi)容更加廣泛、更加復(fù)雜、擯棄了“一刀切”的資本監(jiān)管方式，提出了計(jì)算資本充足率的幾種方法供選擇?！靶聟f(xié)議”有以下三方面的創(chuàng)新：

第一，進(jìn)一步擴(kuò)展、完善最低資本充足率的內(nèi)容與要求，并就資本充足率計(jì)算中的各種風(fēng)險(xiǎn)測算進(jìn)行較為深入的探討。

第二，轉(zhuǎn)變監(jiān)管部門監(jiān)督檢查的方式和重點(diǎn)，監(jiān)督檢查被監(jiān)督銀行的資本金與其風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量、風(fēng)險(xiǎn)管理水平是否相匹配，鼓勵(lì)銀行不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理方法、提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對(duì)銀行進(jìn)行全面的行業(yè)監(jiān)管。

第三，對(duì)銀行的信息披露范圍、內(nèi)容、要點(diǎn)及方式，都做出了明確的規(guī)定，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的社會(huì)監(jiān)管。

根據(jù)“新協(xié)議”，對(duì)銀行的資本充足水平要求更全面，更為嚴(yán)格。面對(duì)資本約束和資本困境的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，國內(nèi)商業(yè)銀行加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，大力拓展低資本消耗的零售銀行業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)，包括投資銀行業(yè)務(wù)，積極調(diào)整傳統(tǒng)的以公司信貸為主導(dǎo)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。

在原協(xié)議中，風(fēng)險(xiǎn)主要是指信用風(fēng)險(xiǎn)，而“新協(xié)議”的風(fēng)險(xiǎn)包括了三類：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。其中，市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)是投資銀行業(yè)務(wù)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，特別是對(duì)各種理財(cái)產(chǎn)品、金融衍生產(chǎn)品的市場風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高要求，也是監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的重點(diǎn)。

“新協(xié)議”要求銀行推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，其中要求必須將投資銀行業(yè)務(wù)與交易業(yè)務(wù)與其它業(yè)務(wù)一起分別歸結(jié)為三類風(fēng)險(xiǎn)，并應(yīng)用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法進(jìn)行度量，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)匯總。這對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了新的要求。

此外，“新協(xié)議”適當(dāng)擴(kuò)大了資本充足約束的范圍，以抑制資本套利行為。原協(xié)議中，對(duì)證券化資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平確定得比較低，沒有充分考慮市場風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)。“新協(xié)議”對(duì)銀行投資于非銀行機(jī)構(gòu)的大額投資要求從其資本扣除，即對(duì)資產(chǎn)證券化的投資進(jìn)行了一定的限制。

總之，“新協(xié)議”鼓勵(lì)商業(yè)銀行不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理方法、提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，建立起能及時(shí)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各種風(fēng)險(xiǎn)的管理系統(tǒng)，以增強(qiáng)有效防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。

(三)加強(qiáng)對(duì)我國商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管

首先，要更新監(jiān)管理念。與1988年的巴塞爾協(xié)議相比，“新協(xié)議”不僅推動(dòng)了銀行監(jiān)管理念的重大變革，還勾畫出了一個(gè)新的銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架。銀行監(jiān)管當(dāng)局作為一種外部監(jiān)管，要重點(diǎn)檢查、評(píng)估商業(yè)銀行決策管理層是否充分了解、重視和有效監(jiān)控本行所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，是否已經(jīng)制定了科學(xué)、穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略與內(nèi)部控制系統(tǒng)，是否已建立了能夠識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各種風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系；要檢查、評(píng)估商業(yè)銀行采用的內(nèi)部評(píng)級(jí)法是否可行，以及通過內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和確定資本水平是否可靠；要對(duì)所建立的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的可靠性及有效性進(jìn)行及時(shí)檢查和評(píng)估。在此基礎(chǔ)上，監(jiān)督檢查商業(yè)銀行是否根據(jù)其實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平，建立和及時(shí)補(bǔ)充資本金。此外，要監(jiān)督檢查銀行是否及時(shí)、充分、客觀地披露所規(guī)定的相關(guān)信息。

其次，從機(jī)構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變。在我國，長期以來，一直對(duì)銀行業(yè)實(shí)行機(jī)構(gòu)性監(jiān)管，突出表現(xiàn)在：重市場準(zhǔn)入管理、輕持續(xù)性監(jiān)管，重合規(guī)性監(jiān)管、輕風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。由于商業(yè)銀行從事投資銀行業(yè)務(wù)，包括保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如果單由銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管銀行，只能監(jiān)管商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。在我國仍實(shí)行銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)分業(yè)監(jiān)管的情況下，除了“三會(huì)”分工協(xié)作，各負(fù)其責(zé)的監(jiān)管外，應(yīng)當(dāng)從對(duì)銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變，及不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管銀行的不同業(yè)務(wù)。銀監(jiān)會(huì)主要監(jiān)管銀行的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，證監(jiān)會(huì)主要監(jiān)管銀行的投資銀行業(yè)務(wù)，保監(jiān)會(huì)主要監(jiān)管銀行的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

第三，現(xiàn)階段的人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)的監(jiān)管格局，使得銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管自成系統(tǒng)，工作中各司其職、條塊分割、溝通不足、信息難共享，這些因素影響了金融監(jiān)管的有效性。從我國金融發(fā)展的現(xiàn)狀來看，我國似乎已經(jīng)逐漸出現(xiàn)了對(duì)統(tǒng)一金融監(jiān)管的客現(xiàn)需要。一方面，我國加入WTO后，無論是金融產(chǎn)品的交易，還是金融組織、金融市場之間的合作與結(jié)合都將從廣度和深度上日益加強(qiáng)，金融全球化對(duì)我國金融的影響日益深遠(yuǎn)。與此同時(shí)，隨著我國金融與國外金融的聯(lián)系日漸緊密，對(duì)金融業(yè)的監(jiān)管和控制也變得更加復(fù)雜、更加困難，尤其是國內(nèi)分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管與全球混業(yè)的趨勢、國外大型金融集團(tuán)的合作使得監(jiān)管的難度更加凸顯。另一方面，國內(nèi)不同金融部門間的業(yè)務(wù)合作和交叉越來越多，金融集團(tuán)的發(fā)展等已經(jīng)初露端倪。這些均就要求金融監(jiān)管體系更加靈活、更加綜合、更加統(tǒng)一，以提高金融監(jiān)管的有效性。我國金融監(jiān)管從分業(yè)監(jiān)管向綜合監(jiān)管、統(tǒng)一監(jiān)管過渡有可能成為一種歷史趨勢。

篇8

在經(jīng)濟(jì)增速減緩、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)等新常態(tài)背景下，白酒行業(yè)暴露產(chǎn)能過剩、價(jià)格泡沫、質(zhì)量監(jiān)管漏洞、消費(fèi)群體流失等顯性問題，亟需白酒產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。本文系統(tǒng)地分析了白酒行業(yè)的現(xiàn)狀及存在問題的原因，結(jié)果表明：缺失白酒行業(yè)“生態(tài)位”錯(cuò)亂，“生態(tài)鏈”瀕臨斷裂，如白酒行業(yè)定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量檢測標(biāo)準(zhǔn)缺失，缺乏產(chǎn)品研發(fā)、更新的動(dòng)力，受政策影響較大，并不斷受其他多樣化替代產(chǎn)品的擠壓。根據(jù)解決白酒行業(yè)現(xiàn)存問題緊迫性的需要，基于梳理商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)五方面的相關(guān)研究基礎(chǔ)上，構(gòu)建白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)框架模型、子系統(tǒng)核心生態(tài)系統(tǒng)模型，闡釋了模型的特征、框架結(jié)構(gòu)及運(yùn)作機(jī)理，并劃分了白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的四個(gè)子系統(tǒng)，即白酒行業(yè)核心生態(tài)系統(tǒng)、行業(yè)競爭系統(tǒng)、行業(yè)支持系統(tǒng)及社會(huì)與自然環(huán)境系統(tǒng)，對(duì)其作用及系統(tǒng)成員進(jìn)行了分析。其次，對(duì)核心生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)處于不同“生態(tài)位”的白酒企業(yè)進(jìn)行類別劃分及差異化對(duì)比，提出針對(duì)性的企業(yè)戰(zhàn)略及企業(yè)規(guī)劃。最后，為完善白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，促進(jìn)白酒行業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型提出對(duì)策與建議。

關(guān)鍵詞：

商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)；商業(yè)模式；白酒產(chǎn)業(yè)；競爭戰(zhàn)略；經(jīng)濟(jì)新常態(tài)

一、問題提出

2012年，白酒行業(yè)結(jié)束“黃金十年”的高速發(fā)展，白酒商業(yè)運(yùn)行模式中暴露出產(chǎn)能過剩、價(jià)格泡沫、質(zhì)量監(jiān)管漏洞、消費(fèi)群體流失等問題。從2013年起，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)、嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)等給白酒行業(yè)的持續(xù)發(fā)展提出了新的挑戰(zhàn)。將白酒行業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、轉(zhuǎn)變商業(yè)運(yùn)行模式、實(shí)現(xiàn)行業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)、構(gòu)建白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)、白酒產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型發(fā)展等問題提上日程。基于白酒產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的需要，構(gòu)建白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)勢在必行。1993年，美國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家JamesMoore在HarvardBusinessReview上發(fā)表的文章“Predatorsandprey:Anewecologyofcompetition”中首次提出了“商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)”（BusinessEcosystems）的概念[1]，之后，在其著作TheDeathofCompetition:LeadershipandStrategyintheAgeofBusinessEcosystems中進(jìn)行了系統(tǒng)闡釋[2-3]。商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)指組織與個(gè)人相互作用的經(jīng)濟(jì)體，包括供應(yīng)方、生產(chǎn)方、銷售方、市場中介機(jī)構(gòu)、投資方、政府機(jī)構(gòu)、消費(fèi)者及其組成的生產(chǎn)與消費(fèi)網(wǎng)絡(luò)，在該網(wǎng)絡(luò)中，不同企業(yè)占據(jù)不同的“生態(tài)位”，企業(yè)之間通過“生態(tài)位”形成的動(dòng)力系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)相互關(guān)聯(lián)，企業(yè)之間存在聯(lián)動(dòng)機(jī)制，一個(gè)企業(yè)的突變會(huì)引發(fā)多個(gè)企業(yè)變動(dòng)，從而在商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中形成反饋機(jī)制和反饋網(wǎng)絡(luò)，此即是一個(gè)完整的靜態(tài)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)。而動(dòng)態(tài)的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，從微觀角度看是一種耗散結(jié)構(gòu)，即一個(gè)處于混沌狀態(tài)的開放的非線性系統(tǒng)，在遠(yuǎn)離平衡態(tài)條件下，不斷與外界形成物質(zhì)和能量交換，當(dāng)系統(tǒng)內(nèi)某一參量突破閾值后，經(jīng)過漲落，突變?yōu)橐环N新的有序的耗散結(jié)構(gòu)平衡態(tài)。此過程交替往復(fù)，即為舊的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)不斷被新的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)替代的過程；從宏觀角度看，動(dòng)態(tài)的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)是一種自組織能力，表現(xiàn)為系統(tǒng)整體自動(dòng)地從局部無序向整體有序，從低級(jí)向高級(jí)，從簡單向復(fù)雜的演進(jìn)過程；而本質(zhì)上，動(dòng)態(tài)的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)是一種協(xié)同激勵(lì)機(jī)制，即不同“生態(tài)位”的系統(tǒng)成員，為實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)共同意志，在信任、互聯(lián)互通基礎(chǔ)上，在激勵(lì)機(jī)制的作用下，采取部分“讓步妥協(xié)”，實(shí)現(xiàn)組織內(nèi)、組織間協(xié)作整合。

自商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)理論提出之后，關(guān)于商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的研究主要涉及到以下五個(gè)方面：第一，商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)各主體關(guān)系研究，包括共生關(guān)系、競爭與合作關(guān)系等，如顧力剛和謝莉利用灰色關(guān)聯(lián)法分析豐田商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)共生關(guān)系，發(fā)現(xiàn)非對(duì)稱性共生與對(duì)稱共生并存[4]；譚建偉等基于共生體系與“食物鏈”理論，建構(gòu)產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟生態(tài)系統(tǒng)，分析系統(tǒng)內(nèi)共生關(guān)系本質(zhì)及運(yùn)行規(guī)律[5]。田世海和韓琳研究物聯(lián)網(wǎng)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中主體競爭關(guān)系和特征，構(gòu)建了運(yùn)營商與系統(tǒng)集成商的合作競爭演化模型，進(jìn)行了Matlab仿真研究[6]。其中，關(guān)于系統(tǒng)內(nèi)主體劃分研究較成熟，如鐘耕深和崔禎珍詳述了商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的概念、結(jié)構(gòu)，并對(duì)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的幾個(gè)劃分依據(jù)進(jìn)行闡述[7]；郭喜明對(duì)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)不同構(gòu)成因子劃分并進(jìn)行研究[8]。第二，商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)維度分析研究，如Hu等對(duì)碳交易行業(yè)從3C，即環(huán)境(context)、配置（configuration）、合作（cooperation）三個(gè)維度出發(fā)，探討如何重構(gòu)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)促進(jìn)新興碳交易產(chǎn)業(yè)發(fā)展，并分析了商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)進(jìn)化的模式[9]。在三維分析框架的基礎(chǔ)上，有學(xué)者對(duì)其進(jìn)行拓展，如Rong等在3C分析框架的基礎(chǔ)上擴(kuò)展為6C分析框架，用環(huán)境（context）、合作（cooperation)、構(gòu)建（construct)、配置（configuration)、能力（capability)和改變（change）六個(gè)維度分析物聯(lián)網(wǎng)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)如何產(chǎn)生共贏[10]；王興元對(duì)Moore提出的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的顧客（people）、市場面（place）、產(chǎn)品或服務(wù)（product）、過程（process）、結(jié)構(gòu)（structure）、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者（share-owner）和社會(huì)環(huán)境（society）的4p3s七維分析模式進(jìn)行了系統(tǒng)分析[11]。第三，商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)戰(zhàn)略的研究，如鐘耕深等以奇虎360公司與騰訊公司商業(yè)糾紛案為案例，分析系統(tǒng)內(nèi)大企業(yè)的角色與戰(zhàn)略不匹配，導(dǎo)致商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)失調(diào)，呼吁構(gòu)建健康商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，明確企業(yè)角色與戰(zhàn)略[12]；崔禎珍分析了影響企業(yè)生命力的影響因素，結(jié)合商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)框架，闡述企業(yè)戰(zhàn)略[13]。梁運(yùn)文和譚力文成功匹配商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)各企業(yè)角色，并闡明骨干型企業(yè)的戰(zhàn)略如何在商業(yè)系統(tǒng)內(nèi)實(shí)施[14]。潘劍英、王重鳴在對(duì)已有文獻(xiàn)回顧的基礎(chǔ)上，提出系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)角色與戰(zhàn)略匹配模型[15]。祝立群分析商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)戰(zhàn)略進(jìn)化作用機(jī)理及其本質(zhì)[16]。第四，商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)評(píng)價(jià)研究，包括系統(tǒng)穩(wěn)定性、企業(yè)績效評(píng)價(jià)等，如肖磊、李仕明從時(shí)間結(jié)構(gòu)、價(jià)值結(jié)構(gòu)、形態(tài)結(jié)構(gòu)等多維度刻畫商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的穩(wěn)定狀況，并分析了商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的穩(wěn)定性的影響因素[17]。杜國柱提出商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)評(píng)估的要素模型，該模型利用層次分析法、模糊評(píng)判法等方法定量測度商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)健壯性的變化情況，為保持生態(tài)系統(tǒng)的穩(wěn)定性提供參考[18]；王國順、楊晨運(yùn)用專家打分法、層次分析法，構(gòu)建一套商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)縫隙型企業(yè)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系[19]。第五，構(gòu)建商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的戰(zhàn)略意義研究，如范保群、分析了在經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)發(fā)展背景下，運(yùn)用商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的整體思維構(gòu)建動(dòng)態(tài)的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)模型框架，并基于運(yùn)用價(jià)值再造、價(jià)值分享機(jī)制，鞏固生態(tài)系統(tǒng)維持競爭優(yōu)勢[20]；Li提出基于商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)重新定位公司的策略，以此取得自身利益和促進(jìn)其整體生態(tài)系統(tǒng)健康，并從技術(shù)的角度，論證思科系統(tǒng)成功的利用該戰(zhàn)略實(shí)施企業(yè)的兼并和收購進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)長效增長[21]。從現(xiàn)有文獻(xiàn)看，關(guān)于商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的研究集中于完善系統(tǒng)理論框架和系統(tǒng)評(píng)價(jià)研究，鮮有對(duì)某一行業(yè)生態(tài)系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)分析，尤其是針對(duì)傳統(tǒng)白酒行業(yè)還沒有涉及?；诖?，構(gòu)建白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，就是要將白酒行業(yè)涉及的原材料生產(chǎn)、原酒供應(yīng)商、白酒企業(yè)、儲(chǔ)運(yùn)機(jī)構(gòu)、中間商、顧客，即整個(gè)與白酒行業(yè)的相關(guān)機(jī)構(gòu)再造成為健康、穩(wěn)定、抵御性強(qiáng)、恢復(fù)力高的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的核心價(jià)值鏈網(wǎng)絡(luò)；其網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)突破了傳統(tǒng)、孤立以及零和的分析模式，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)資源最優(yōu)的組合與配置，促進(jìn)白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)部子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)協(xié)同?？梢哉J(rèn)為，基于商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)理論，樹立“共生共贏”的戰(zhàn)略理念，正確規(guī)劃白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中各子系統(tǒng)的不同戰(zhàn)略地位，識(shí)別各類別白酒企業(yè)的“生態(tài)位”，構(gòu)建有序、穩(wěn)定的白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，是經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下白酒產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的必由之路。

二、白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)構(gòu)建

（一）白酒行業(yè)現(xiàn)狀及存在的問題現(xiàn)行白酒生產(chǎn)企業(yè)無論在規(guī)模、產(chǎn)量、大眾接受度、價(jià)格方面都存在顯著差異。截至2014年底，在擁有白酒生產(chǎn)許可證的7000多家白酒企業(yè)中，100家酒企占據(jù)白酒市場90%的份額，龍頭企業(yè)已經(jīng)形成市場力量，擁有絕對(duì)的定價(jià)權(quán)、技術(shù)研發(fā)能力，對(duì)白酒行業(yè)發(fā)展起到?jīng)Q定性作用。自2005年，白酒龍頭企業(yè)相繼推行產(chǎn)量擴(kuò)張戰(zhàn)略，各中小型白酒企業(yè)也紛紛盲目跟風(fēng)搶占白酒市場份額，致使庫存大增，引發(fā)產(chǎn)品滯銷。同時(shí)，白酒企業(yè)不斷追逐高端白酒市場，過度依賴政府商務(wù)銷售群體和團(tuán)購營銷模式。并且，以“年份酒”為噱頭，抬高白酒價(jià)格，使高端白酒價(jià)格泡沫越來越大，這一勢頭到2012年到達(dá)頂峰。2013年起，國家貫徹落實(shí)“八項(xiàng)規(guī)定”、嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”開支，白酒行業(yè)潛在的產(chǎn)能過剩、高端白酒虛高等風(fēng)險(xiǎn)集中暴露[22]。同時(shí)，白酒行業(yè)中產(chǎn)品質(zhì)量隱患層出不窮，塑化劑和酒精勾兌等質(zhì)量問題引起社會(huì)關(guān)注。白酒行業(yè)是多頭分段監(jiān)管模式（即生產(chǎn)階段由質(zhì)監(jiān)部門監(jiān)管，流通階段由工商部門監(jiān)管，餐飲階段由食品監(jiān)督管理部門監(jiān)管）使監(jiān)管出現(xiàn)交叉、領(lǐng)域模糊、監(jiān)管缺位及監(jiān)管真空等現(xiàn)象。并且，由中國酒業(yè)協(xié)會(huì)制定的白酒行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與國家質(zhì)檢總局制定的國家食品標(biāo)準(zhǔn)，在具體安全指標(biāo)設(shè)置上口徑不一致，凸顯出缺失針對(duì)白酒行業(yè)質(zhì)量監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)的專門法律，無法擺脫白酒質(zhì)量監(jiān)督檢查雙重標(biāo)準(zhǔn)的尷尬。再者，白酒生產(chǎn)許可證制度一定程度上提升準(zhǔn)入白酒行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，但在白酒質(zhì)量監(jiān)測過程中，一些企業(yè)送檢白酒產(chǎn)品替代質(zhì)檢部門抽檢，使白酒生產(chǎn)企業(yè)放松產(chǎn)品質(zhì)量的合格要求。另外，公眾對(duì)白酒產(chǎn)品普遍存在錯(cuò)誤認(rèn)知。酒駕、醉酒超速等造成的事故頻發(fā)，常給人們帶來無法挽回的后果，不少公眾將白酒視為“罪魁禍?zhǔn)住?；國家更首次?011年將酒駕這一行為寫入刑法，以強(qiáng)制性手段限制白酒的消費(fèi)，引發(fā)公眾對(duì)白酒產(chǎn)品的重新審視；高端白酒長期被政府公務(wù)消費(fèi)，受2012年“禁酒令”、嚴(yán)控“三公”消費(fèi)的影響，白酒被貼上“腐敗酒”標(biāo)簽。這些片面化的觀點(diǎn)限制了白酒行業(yè)的健康發(fā)展。不僅如此，白酒消費(fèi)群體單一并集中在中老年的人群，他們對(duì)白酒消費(fèi)有剛性需求，但對(duì)于受外來文化影響較重的80、90后人群更傾向口味較輕且多樣化的紅酒、啤酒或調(diào)制酒；白酒產(chǎn)品的消費(fèi)群體十分有限且面臨進(jìn)一步流失。總之，白酒行業(yè)出現(xiàn)了“生態(tài)位”錯(cuò)亂，“生態(tài)鏈”瀕臨斷裂的內(nèi)憂外患：行業(yè)內(nèi)部高端白酒定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品質(zhì)量檢測標(biāo)準(zhǔn)缺失，盲目擴(kuò)大產(chǎn)量卻無法拓寬銷售渠道，缺乏產(chǎn)品研發(fā)、更新的動(dòng)力；行業(yè)外部受政策影響較大，并不斷受其他多樣化替代產(chǎn)品的擠壓。白酒產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展、構(gòu)建白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)提上議程。

（二）白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的構(gòu)建1.商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的框架模型及其特征構(gòu)建白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)框架模型，需要考慮與白酒行業(yè)直接或間接相關(guān)的各個(gè)主體和影響因素，打破傳統(tǒng)商業(yè)模式下對(duì)企業(yè)、政府機(jī)構(gòu)、投資者、消費(fèi)者不同群體及不同作用的區(qū)分方式，模糊化細(xì)分行業(yè)界限，擴(kuò)大企業(yè)的服務(wù)領(lǐng)域。圖1為參考相關(guān)文獻(xiàn)構(gòu)建的白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)框架模型。圖2為子系統(tǒng)核心商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)模型。2.白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的特征分析圖1、圖2的框架模型可以發(fā)現(xiàn)白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)具有以下幾個(gè)特征：第一，不同企業(yè)成員占據(jù)不同的“生態(tài)位”，如圖2所示，將核心商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)部分為三種生態(tài)位：核心白酒企業(yè)掌控系統(tǒng)命脈，是實(shí)現(xiàn)其他白酒企業(yè)信息共享、消費(fèi)者信息反饋、信息公開的中間平臺(tái)，因此處于核心生態(tài)位；其余白酒企業(yè)處于系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)，接受系統(tǒng)反饋信息，發(fā)揮特殊作用，處于節(jié)點(diǎn)生態(tài)位；消費(fèi)者處于系統(tǒng)平臺(tái)另一端，是產(chǎn)品流向的終端，又是檢驗(yàn)系統(tǒng)運(yùn)行效果、評(píng)價(jià)系統(tǒng)產(chǎn)出的終端，因此處于終端生態(tài)位。彼此分離的“生態(tài)位”可以避免過度的競爭，形成有特色的產(chǎn)品或服務(wù)范圍，有利于生態(tài)系統(tǒng)的穩(wěn)定；據(jù)此，白酒企業(yè)需不斷調(diào)整自己的產(chǎn)品定位，防止與其他企業(yè)形成領(lǐng)域交叉，阻止惡性競爭事件發(fā)生，充分發(fā)揮特定生態(tài)位的作用與功能。第二，商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)是一個(gè)多層次復(fù)雜系統(tǒng)，如圖1中包含四個(gè)層次，該系統(tǒng)由眾多子系統(tǒng)組成，每個(gè)子系統(tǒng)內(nèi)部由眾多種類成員組成，如圖2中劃分三種生態(tài)位，同一類型成員實(shí)際工作中又有不同分工，形成了層層嵌套的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)；子系統(tǒng)成員分布可以是在一定區(qū)域內(nèi)，也可以是全球內(nèi)分散分布，且成員組成上也表現(xiàn)出復(fù)雜性。第三，商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)具有動(dòng)態(tài)性，即白酒企業(yè)的地位和作用會(huì)隨時(shí)間變動(dòng)發(fā)生更迭，不斷會(huì)有其他新成員進(jìn)入或舊成員退出生態(tài)系統(tǒng)，這種動(dòng)態(tài)的轉(zhuǎn)變會(huì)使白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)朝著更加穩(wěn)固的勢態(tài)發(fā)展，也可能使白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)走向衰退與滅亡；而且，商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)呈現(xiàn)出生命周期特征，即開拓、發(fā)展、領(lǐng)導(dǎo)、更新或衰亡四個(gè)階段，白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)在動(dòng)態(tài)變化中不斷發(fā)展與更新。第四，白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)表現(xiàn)為自組織性，即商業(yè)系統(tǒng)是一個(gè)高度自律的組織，系統(tǒng)具有一定自發(fā)調(diào)節(jié)系統(tǒng)成員作用，能催促完成系統(tǒng)任務(wù)、明確系統(tǒng)目標(biāo)；當(dāng)成員與系統(tǒng)內(nèi)部環(huán)境相適應(yīng)時(shí)，會(huì)促進(jìn)成員協(xié)同發(fā)展；當(dāng)成員與系統(tǒng)內(nèi)部環(huán)境相抵觸時(shí)，系統(tǒng)會(huì)促使成員自身變革，否則會(huì)被系統(tǒng)淘汰。第五，白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的更新、變革的動(dòng)力來自消費(fèi)需求；消費(fèi)需求的變動(dòng)通過系統(tǒng)平臺(tái)被反饋至商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，而系統(tǒng)成員通過反饋的信息，快速作出戰(zhàn)略調(diào)整，以適應(yīng)新的消費(fèi)趨勢。第六，白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)能形成協(xié)同作用，系統(tǒng)內(nèi)部成員各盡其責(zé)、相互依賴、相互聯(lián)系，形成共同進(jìn)化、協(xié)同發(fā)展的局面；這種協(xié)同作用激勵(lì)白酒企業(yè)為白酒行業(yè)發(fā)展考慮，采取適當(dāng)?shù)膽?zhàn)略模式，實(shí)現(xiàn)白酒行業(yè)共生共贏。3.白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)子系統(tǒng)分析為構(gòu)建健康穩(wěn)定的白酒行業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，辨識(shí)出系統(tǒng)中的關(guān)鍵成員，分析影響系統(tǒng)運(yùn)行的核心因素，根據(jù)白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)部成員的緊密程度和重要程度，劃分為白酒行業(yè)核心生態(tài)系統(tǒng)、白酒行業(yè)競爭系統(tǒng)、白酒行業(yè)支持系統(tǒng)及社會(huì)與自然環(huán)境系統(tǒng)。白酒行業(yè)核心生態(tài)系統(tǒng)處于整個(gè)系統(tǒng)的核心，是影響與決定白酒產(chǎn)品原料供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售環(huán)節(jié)的關(guān)鍵。核心生態(tài)系統(tǒng)包括供應(yīng)含有淀粉和糖類糧食如高粱、大麥、玉米等的供應(yīng)商、基酒企業(yè)、白酒生產(chǎn)企業(yè)、銷售商、（潛在）消費(fèi)者。整個(gè)子系統(tǒng)內(nèi)部成員構(gòu)成商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的關(guān)鍵組成要素，是商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中最具活力的部分。成員穩(wěn)定健康的發(fā)展不僅關(guān)系到自身在行業(yè)內(nèi)長期生存，還對(duì)產(chǎn)業(yè)上、下游的企業(yè)形成關(guān)聯(lián)互動(dòng)，無限次循環(huán)往復(fù)地作用核心生態(tài)系統(tǒng)。白酒行業(yè)核心生態(tài)系統(tǒng)會(huì)受到來自競爭系統(tǒng)的影響。白酒行業(yè)競爭系統(tǒng)包括直接競爭者和潛在競爭者，前者包括啤酒、葡萄酒、洋酒、果酒生產(chǎn)企業(yè)，后者指其他軟飲料類飲品生產(chǎn)企業(yè)。競爭系統(tǒng)對(duì)白酒行業(yè)核心生態(tài)系統(tǒng)的生產(chǎn)、銷售產(chǎn)生影響，其競爭產(chǎn)品與白酒產(chǎn)品共同分割飲料類消費(fèi)市場。而究竟選擇消費(fèi)哪種商品取決于核心生態(tài)系統(tǒng)中的消費(fèi)者。白酒行業(yè)核心生態(tài)系統(tǒng)是開放的，受競爭系統(tǒng)作用，又反作用于競爭系統(tǒng)。白酒行業(yè)支持系統(tǒng)為白酒行業(yè)核心生態(tài)系統(tǒng)的正常運(yùn)行提供法律保障、標(biāo)準(zhǔn)指引、質(zhì)量檢測、技術(shù)支持、行業(yè)引導(dǎo)、融通渠道等是整個(gè)白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的后備支持系統(tǒng)，保障白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的健康運(yùn)轉(zhuǎn)，是監(jiān)督檢查、融資渠道、技術(shù)支持的實(shí)施主體。白酒行業(yè)支持系統(tǒng)成員有投資者、國家質(zhì)檢總局及各地質(zhì)檢部門、國家發(fā)改委、中國酒業(yè)協(xié)會(huì)白酒分會(huì)、中國食品工業(yè)協(xié)會(huì)白酒專業(yè)委員會(huì)、高校及白酒科研機(jī)構(gòu)、消費(fèi)者協(xié)會(huì)等。白酒行業(yè)的社會(huì)與自然環(huán)境系統(tǒng)是指白酒行業(yè)發(fā)展的外環(huán)境，包括：經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境、政治環(huán)境、科技環(huán)境、社會(huì)環(huán)境、地理自然環(huán)境。社會(huì)與自然環(huán)境系統(tǒng)處于商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的最外層，作用于核心生態(tài)系統(tǒng)、行業(yè)競爭系統(tǒng)、支持系統(tǒng)，為白酒核心生態(tài)子系統(tǒng)提供生產(chǎn)及銷售的政治、經(jīng)濟(jì)、法律、科技和地理環(huán)境，對(duì)白酒行業(yè)競爭系統(tǒng)發(fā)展產(chǎn)生負(fù)向影響，是白酒行業(yè)支持系統(tǒng)提供政策指導(dǎo)、資金、技術(shù)、質(zhì)量檢驗(yàn)的背景或客體。盡管按系統(tǒng)內(nèi)部成員的緊密程度和重要程度劃分商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)子系統(tǒng)存在瑕疵，但可以清晰的看到商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)部層次，有助于凸現(xiàn)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)重要成員作用，幫助分析子系統(tǒng)之間關(guān)聯(lián)互動(dòng)的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)成員互利共生。

三、白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中各類企業(yè)的競爭戰(zhàn)略

馬爾科•揚(yáng)西蒂和羅伊•萊維恩在《共贏：商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略、創(chuàng)新和可持續(xù)性的影響》一書中，對(duì)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中所處地位與作用不同的企業(yè)做出劃分。參照此標(biāo)準(zhǔn)，將白酒企業(yè)分為網(wǎng)絡(luò)核心型白酒企業(yè)、支配主宰型白酒企業(yè)、坐收其利型白酒企業(yè)、縫隙型白酒企業(yè)[23]?；谝陨习拙破髽I(yè)類型的劃分，各戰(zhàn)略類型的白酒企業(yè)差別對(duì)比如表1所示。四種類型白酒企業(yè)從地位、作用和支配系統(tǒng)強(qiáng)度三個(gè)方面看，都呈現(xiàn)從強(qiáng)到弱依次遞減。從戰(zhàn)略區(qū)域及產(chǎn)品線寬度看，呈現(xiàn)從寬到窄依次減弱。在業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上，對(duì)各種類型白酒企業(yè)未來公司戰(zhàn)略進(jìn)行調(diào)整，使白酒企業(yè)符合各核心商業(yè)生態(tài)子系統(tǒng)的“生態(tài)位”要求，重申戰(zhàn)略調(diào)整對(duì)核心商業(yè)生態(tài)子系統(tǒng)的重要性。

（一）網(wǎng)絡(luò)核心型白酒企業(yè)及其戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)核心型白酒企業(yè)是商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中神經(jīng)中樞系統(tǒng)，占據(jù)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，利用較少節(jié)點(diǎn)就能掌握核心命脈，向其他企業(yè)共享信息、技術(shù)，為其他企業(yè)提供網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)、平臺(tái)。在白酒行業(yè)收縮的趨勢下，網(wǎng)絡(luò)核心型白酒企業(yè)應(yīng)構(gòu)筑系統(tǒng)平臺(tái)，搭建白酒企業(yè)與顧客最緊密的聯(lián)系方式，利用平臺(tái)向每位系統(tǒng)成員提供所需信息；同時(shí)，小企業(yè)與消費(fèi)者也利用平臺(tái)不斷反饋信息，實(shí)現(xiàn)信息共享。其目的是做大白酒行業(yè)，各白酒企業(yè)共享白酒行業(yè)發(fā)展紅利，以雙贏的戰(zhàn)略方式取代零和戰(zhàn)略方式。網(wǎng)絡(luò)核心型白酒企業(yè)應(yīng)專注擴(kuò)大市場勢力，采用多元化戰(zhàn)略、國際化戰(zhàn)略和并購戰(zhàn)略，開拓藍(lán)海市場，鞏固核心地位，實(shí)現(xiàn)管理、經(jīng)營、財(cái)務(wù)協(xié)同；在戰(zhàn)略實(shí)施中，要有效控制管理成本、減少過度投資、突出主營業(yè)務(wù)、實(shí)現(xiàn)信息對(duì)稱。最后，網(wǎng)絡(luò)核心型白酒企業(yè)要擁有良好的社會(huì)責(zé)任形象，將培養(yǎng)社會(huì)責(zé)任的觀念貫穿采購、生產(chǎn)、銷售過程中，形成以社會(huì)責(zé)任為競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略，為白酒企業(yè)樹立良好的楷模。

（二）支配主宰型白酒企業(yè)及其戰(zhàn)略支配主宰型白酒企業(yè)指實(shí)施橫向或縱向一體化戰(zhàn)略，盤踞與操控較多的系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)，對(duì)其他白酒企業(yè)產(chǎn)生擠壓作用的白酒企業(yè)。支配主宰型白酒企業(yè)通常占據(jù)較多市場資源，具有低成本優(yōu)勢；但其獲得很多行業(yè)信息卻不共享，從自身利益出發(fā)并利用信息不對(duì)稱，做出損害商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的行為，導(dǎo)致白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的崩潰。此類企業(yè)需從行業(yè)發(fā)展的大局出發(fā)，從惡性瓜分白酒市場轉(zhuǎn)向積極拓寬白酒市場，采用合作戰(zhàn)略、動(dòng)態(tài)競爭戰(zhàn)略，減少道德風(fēng)險(xiǎn)與逆向選擇，建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、收益共享的戰(zhàn)略聯(lián)盟，有效增強(qiáng)審度環(huán)境變化與預(yù)測競爭對(duì)手反映的能力，建立一種合作———競爭相平衡的動(dòng)態(tài)競爭關(guān)系；白酒產(chǎn)業(yè)規(guī)劃中需積極鼓勵(lì)支配主宰型白酒企業(yè)共享信息，為其他白酒企業(yè)搭建基礎(chǔ)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)平臺(tái)盈余共享，逐步發(fā)展成為網(wǎng)絡(luò)核心型白酒企業(yè)。

（三）縫隙型白酒企業(yè)及其戰(zhàn)略縫隙型白酒企業(yè)規(guī)模往往不大，但較集中于某一專有市場或產(chǎn)品，能有效區(qū)別其他白酒企業(yè)。這類企業(yè)應(yīng)專注顧客聚焦戰(zhàn)略，明確戰(zhàn)略目標(biāo)，識(shí)別競爭優(yōu)勢，具體包括實(shí)施產(chǎn)品聚焦戰(zhàn)略、地區(qū)聚焦戰(zhàn)略、顧客聚焦戰(zhàn)略及利基戰(zhàn)略，減少與市場上競爭力強(qiáng)大的競爭對(duì)手的正面競爭，留存勢力，開辟大企業(yè)尚未發(fā)掘、尚未滿足需求、實(shí)力單薄的小市場，滿足目標(biāo)市場的差異化需求?？梢灾贫杖笔袌鳇c(diǎn)戰(zhàn)略，將白酒企業(yè)的精力集中至行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者忽略的市場、產(chǎn)品、顧客，通過開拓有增長潛力的領(lǐng)域，使白酒企業(yè)迅速發(fā)展，從而增加白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的復(fù)雜性與穩(wěn)定性?；蛘呖p隙型白酒企業(yè)實(shí)施專業(yè)化戰(zhàn)略，將競爭行動(dòng)集中在某一細(xì)分市場，通過供應(yīng)特殊類產(chǎn)品、服務(wù)個(gè)性化需求的消費(fèi)者，建立獨(dú)特的競爭優(yōu)勢。再者，擁有優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品質(zhì)量的縫隙型白酒企業(yè)可以實(shí)行卓越產(chǎn)品戰(zhàn)略，與質(zhì)量敏感的消費(fèi)者簽署長期合同，吸引消費(fèi)者參與到產(chǎn)品開發(fā)中來。

（四）坐收其利型白酒企業(yè)及其戰(zhàn)略坐收其利型白酒企業(yè)不屬于有效的白酒企業(yè)，它們從系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)中不斷攫取價(jià)值與信息。坐收其利型白酒企業(yè)的存在及其戰(zhàn)略的實(shí)施會(huì)嚴(yán)重?fù)p害商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的穩(wěn)定。因而，這類企業(yè)應(yīng)盡快調(diào)整戰(zhàn)略，實(shí)施合作戰(zhàn)略、聚焦戰(zhàn)略，從細(xì)小市場出發(fā)，建立差異化的目標(biāo)戰(zhàn)略，注重與其他白酒企業(yè)加強(qiáng)合作與交流，比如轉(zhuǎn)向縫隙型白酒企業(yè)，開拓細(xì)分市場或未被發(fā)覺的市場，完善白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)?？傊?，網(wǎng)絡(luò)核心型白酒企業(yè)、支配主宰型白酒企業(yè)占據(jù)了商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的關(guān)鍵和較多的網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)，構(gòu)筑核心生態(tài)系統(tǒng)中的絕大部分網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)；縫隙型白酒企業(yè)作為邊緣節(jié)點(diǎn)補(bǔ)充白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，從而形成超分工整合。各類型企業(yè)根據(jù)自身企業(yè)特質(zhì)與地位，實(shí)施不同傾向的戰(zhàn)略，自發(fā)組合成有層次、有分工的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)，彼此不交叉，形成互補(bǔ)。

四、結(jié)論與建議

白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)系統(tǒng)刻畫出白酒行業(yè)循環(huán)運(yùn)作的整個(gè)過程。為完善白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，監(jiān)管部門和白酒企業(yè)還需在標(biāo)準(zhǔn)制定、轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略和行業(yè)責(zé)任等方面不斷優(yōu)化，促進(jìn)白酒行業(yè)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的更新與發(fā)展。首先，監(jiān)管部門應(yīng)制定專門的白酒產(chǎn)品價(jià)格、安全標(biāo)準(zhǔn)。第一，考慮白酒產(chǎn)品易融于塑料等受污染的特殊性，設(shè)立專門的白酒行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)督供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售整個(gè)過程，防止環(huán)節(jié)交接過程產(chǎn)生白酒產(chǎn)品受污染，但要避免監(jiān)管重疊與監(jiān)管真空，做到監(jiān)管到位不缺位。第二，白酒企業(yè)應(yīng)正確標(biāo)識(shí)白酒產(chǎn)品中基酒年份及勾兌比例，有利于形成透明的白酒價(jià)格機(jī)制，防止惡性哄抬白酒價(jià)格以及破壞白酒價(jià)格穩(wěn)定的商業(yè)行為。第三，白酒產(chǎn)品質(zhì)檢標(biāo)準(zhǔn)一直參照食品安全標(biāo)準(zhǔn)，涉及白酒產(chǎn)品的質(zhì)檢指標(biāo)不完善，缺乏針對(duì)性，有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)為白酒產(chǎn)品制定專門的質(zhì)檢規(guī)范。其次，白酒企業(yè)應(yīng)以品牌和（潛在）消費(fèi)者為中心實(shí)施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。第一，白酒企業(yè)可以開發(fā)多樣化白酒產(chǎn)品，如盯住收藏酒、定制酒、創(chuàng)意酒市場，嘗試個(gè)性化的營銷渠道；定制酒不僅減少層層過程中的流通費(fèi)用，還讓廠商與消費(fèi)者面對(duì)面，使廠商更關(guān)注終端消費(fèi)感受；收藏酒、創(chuàng)意酒賦予白酒產(chǎn)品更多文化與藝術(shù)價(jià)值，在消費(fèi)白酒同時(shí)，滿足消費(fèi)者對(duì)傳統(tǒng)工藝與創(chuàng)意結(jié)合的高附加值白酒產(chǎn)品需求。第二，拓寬白酒銷售渠道。白酒廠商應(yīng)充分運(yùn)用“互聯(lián)網(wǎng)+傳統(tǒng)制造業(yè)”模式，利用電商平臺(tái)，降低中間費(fèi)用，回歸白酒理性價(jià)格。第三，尤其針對(duì)新晉80、90后消費(fèi)群體的口味與喜好，把白酒引入酒吧等消費(fèi)場所，與其他酒類調(diào)制新型口味雞尾酒，充分迎合年輕消費(fèi)者的消費(fèi)習(xí)慣，發(fā)展?jié)撛谙M(fèi)者。最后，白酒企業(yè)應(yīng)實(shí)施社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。白酒企業(yè)作為白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中的系統(tǒng)成員，無論所處的“生態(tài)位”和發(fā)揮作用的差別，都有責(zé)任、有義務(wù)維護(hù)白酒行業(yè)聲譽(yù)，尤其是上市白酒企業(yè)需重視信息披露，使白酒上市企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與外部監(jiān)管相結(jié)合，任何以短期牟取暴利而鋌而走險(xiǎn)的商業(yè)行為都會(huì)給自身企業(yè)發(fā)展和白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)帶來毀滅性破壞。白酒商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)本質(zhì)上改變了“分小蛋糕”的戰(zhàn)略思維方式，取而代之的是“做大蛋糕”的新型戰(zhàn)略規(guī)劃。這種新型戰(zhàn)略模式的推廣，有助于為白酒產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型探索提供新的路徑方式和戰(zhàn)略思維模式，更有利于白酒行業(yè)在新常態(tài)經(jīng)濟(jì)背景下的持續(xù)健康發(fā)展。

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篇9

我代表*鎮(zhèn)黨委、政府，及全鎮(zhèn)3.1萬父老鄉(xiāng)親，熱烈的歡迎各位領(lǐng)導(dǎo)蒞臨我鎮(zhèn)檢查指導(dǎo)工作！

*鎮(zhèn)地處*市*區(qū)城南，總面積76平方公里，耕地面積8.5萬畝，轄20個(gè)行政村、171個(gè)合作社，8*0戶、3.1萬人。20*

年被*省發(fā)改委確定為全省第一批發(fā)展改革試點(diǎn)鎮(zhèn)，20*年被*市委市政府命名為平安鄉(xiāng)鎮(zhèn)，20*年被國家環(huán)境保護(hù)部命名為*

*省唯一的國家級(jí)環(huán)境優(yōu)美鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

隨著改革開放的不斷深入和利益格局的逐步調(diào)整，不同群體和階層間的矛盾集中高發(fā)，呈現(xiàn)多樣化、復(fù)雜化趨勢，維穩(wěn)工作任務(wù)

也隨之加大。在這種狀況下，實(shí)現(xiàn)社會(huì)的良好治理，保持社會(huì)的持久穩(wěn)定，就需要政府與社會(huì)、公眾之間的良性互動(dòng)。然而，當(dāng)群眾

的問題在第一環(huán)節(jié)不能解決時(shí)，就成為他們的唯一選擇。因此，及時(shí)化解矛盾糾紛、解決問題，就顯得尤為重要。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)作為國家行政架構(gòu)中的基層組織，直接面對(duì)廣大群眾，化解矛盾糾紛處在前沿陣地。但是在現(xiàn)實(shí)工作中，鄉(xiāng)鎮(zhèn)職能存在與形

勢發(fā)展不相適應(yīng)的諸多問題。主要體現(xiàn)在：職責(zé)范圍上大包大攬，管理對(duì)象上以直抓經(jīng)濟(jì)為主，在職能行使上以行政手段為主；鄉(xiāng)鎮(zhèn)

政府職責(zé)體系不完善，公共服務(wù)體制不健全，社會(huì)管理和公共服務(wù)缺失，部門間存在辦事機(jī)構(gòu)多、行政層次多、行政成本高的“兩多

一高”現(xiàn)象。我鎮(zhèn)原有48個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，66名在編人員，每個(gè)部門平均1.38個(gè)干部，有的干部同時(shí)為幾個(gè)部門的負(fù)責(zé)人，容易出現(xiàn)“干

部下村、部門關(guān)門、群眾辦事無人”的現(xiàn)象。在崗位配置上，存在著職能交叉、協(xié)調(diào)困難、苦樂不均、業(yè)務(wù)工作與包村工作矛盾、干

部疲于奔波等問題，往往工作辛苦一年，結(jié)果是領(lǐng)導(dǎo)不滿意、干部有意見、群眾有怨言。加之辦事程序、制度公開不到位，群眾有什

么訴求、問題是否解決、辦理是否滿意等長期缺乏監(jiān)督，造成部門間推諉扯皮、責(zé)任不清、情況不明，群眾辦事經(jīng)常多頭跑、多次跑

，甚至“門難進(jìn)、臉難看、事難辦”，使本來通過正常渠道能夠解決的問題上升為問題，影響了黨和政府的形象，也損害了群眾

利益。鑒于此，我鎮(zhèn)以打造服務(wù)型政府為目標(biāo)，把積極化解矛盾糾紛放在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的大局，緊密結(jié)合實(shí)際，從整合資源、創(chuàng)新工

作運(yùn)行機(jī)制入手，不斷改進(jìn)作風(fēng)，積極轉(zhuǎn)變職能，著力加強(qiáng)公共管理和社會(huì)服務(wù)，努力為群眾提供方便、快捷、優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)，

有效化解了矛盾糾紛，維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展。

一、主要做法及成效

1、整合資源，轉(zhuǎn)變職能，從源頭上化解矛盾糾紛。20*年2月，根據(jù)區(qū)委區(qū)政府安排部署，我鎮(zhèn)在保持干部分片包村不變、站所

職能職責(zé)不變的前提下，先行試點(diǎn)，將原有的48個(gè)站所整合為“三辦三中心”6個(gè)職能部門，即黨政辦公室、發(fā)展辦公室、綜治辦公

室和便民服務(wù)中心、農(nóng)科教服務(wù)中心、民生保障服務(wù)中心。按照職權(quán)與責(zé)權(quán)相統(tǒng)一、財(cái)權(quán)與事權(quán)相一致的思路，把“三辦三中心”的

主要職能定位在服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展，落實(shí)國家政策，加強(qiáng)社會(huì)管理，解決民生問題，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定上。為確保整合后權(quán)力正確行使，

我們?nèi)嫱菩嘘柟庹?wù)，把“三辦三中心”的業(yè)務(wù)范圍、辦事程序、聯(lián)系方式歸納整理后，以《致全鎮(zhèn)父老鄉(xiāng)親一封信》的形式，發(fā)

放到了全鎮(zhèn)每個(gè)農(nóng)戶手中，讓全鎮(zhèn)群眾清楚了解和掌握整合后各部門的主要職責(zé)和辦事程序，提高工作運(yùn)行透明度，著力解決以往群

眾辦事多頭跑的問題。為了方便群眾辦事，在鎮(zhèn)便民服務(wù)中心安排專職人員，鎮(zhèn)政府辦公樓一樓設(shè)立便民服務(wù)大廳，實(shí)行開放式辦公

，全天候負(fù)責(zé)來鎮(zhèn)辦事群眾的接待、引領(lǐng)、承辦、轉(zhuǎn)辦、反饋等服務(wù)工作，在各村設(shè)立便民服務(wù)代辦點(diǎn)，幫助群眾協(xié)調(diào)辦理一些申辦

事項(xiàng)。接待大廳按照便民服務(wù)中心運(yùn)行辦法，對(duì)群眾來訪實(shí)行“窗口集中接待、書面分項(xiàng)轉(zhuǎn)辦、承諾服務(wù)事項(xiàng)、限期反饋結(jié)果、跟蹤

問效督辦”的“一條龍服務(wù)、一單式辦結(jié)”工作新模式。本著手續(xù)齊全立刻辦、事情緊迫加班辦、行動(dòng)不便上門辦、情況不熟幫助辦

、有利發(fā)展變通辦的原則，對(duì)能現(xiàn)場辦理的事項(xiàng)，及時(shí)進(jìn)行辦結(jié)；對(duì)不能當(dāng)場辦結(jié)的事項(xiàng)，填寫《服務(wù)承諾書》，載明辦事群眾基本

情況、申請(qǐng)事由、承諾服務(wù)時(shí)間、承辦部門等內(nèi)容，轉(zhuǎn)交各部門辦理。各承辦部門辦結(jié)后，填寫兩份《服務(wù)結(jié)果反饋單》，一份由村

便民服務(wù)代辦員送達(dá)農(nóng)戶家中，一份交便民服務(wù)中心備案，從而徹底解決了群眾來訪重視程度不夠、回應(yīng)不及時(shí)、解決問題推諉扯皮

等問題。推行干部統(tǒng)一著裝、掛牌上崗制度，實(shí)行“審批服務(wù)零距離、服務(wù)質(zhì)量零差錯(cuò)、服務(wù)流程零障礙、服務(wù)對(duì)象零投訴”的“四

零”服務(wù)舉措，促使干部在服務(wù)過程中忙時(shí)和閑時(shí)一樣耐心，生人與熟人一樣和氣，干部與群眾一樣尊重，本地人和外地人一樣接待

，受理與咨詢一樣熱心，做到來有迎聲、問有答聲、走有送聲，盡最大努力為群眾提供方便，切實(shí)解決了群眾辦事多頭跑、多次跑的

問題。用來訪群眾的話說：“現(xiàn)在的政府有了人氣，我們來辦事首先敲的門少了”?！氨忝穹?wù)中心給我一個(gè)單子，鎮(zhèn)上村上的干部

都能上門給我們解決問題”。通過半年的運(yùn)行，便民服務(wù)中心上聯(lián)區(qū)政務(wù)大廳，下聯(lián)村便民服務(wù)代辦點(diǎn)，真正搭建起了政府與群眾之

間的連心橋。中心平均每天接待來訪群眾21人，沒有接到一起群眾投訴，滿意率達(dá)到100%。同時(shí)，政府對(duì)各項(xiàng)工作、群眾意愿和社會(huì)

動(dòng)態(tài)也做到了心中有數(shù)、有的放矢，有效預(yù)防了矛盾糾紛的發(fā)生，樹立了黨和政府的公信力。

2、改進(jìn)服務(wù)方式，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，從感情上化解矛盾糾紛。在群眾表達(dá)利益訴求的眾多渠道中，可謂是寄托希望的“底線

”。倘若這一渠道不暢，就容易使上訪群眾在失望或絕望中做出傷害自己甚至社會(huì)的極端行為，危及社會(huì)和諧穩(wěn)定。為了暢通這條渠

道，我鎮(zhèn)依托“三辦三中心”，進(jìn)一步改進(jìn)服務(wù)方式，變?nèi)罕娚显L為干部下訪。延伸服務(wù)鏈條，組建了政策宣傳、法律服務(wù)、科技服

務(wù)、勞務(wù)信息、計(jì)劃生育五個(gè)便民服務(wù)隊(duì)，深入村社每月開展不少于五次的便民服務(wù)活動(dòng)，并由便民服務(wù)中心負(fù)責(zé)公示服務(wù)內(nèi)容。結(jié)

合黨性鍛煉，在鎮(zhèn)機(jī)關(guān)黨員干部中開展每位黨員幫扶一個(gè)農(nóng)民專業(yè)合作社、召開一場新型農(nóng)民培訓(xùn)會(huì)、培育一戶科技示范大戶、聯(lián)系

一戶留守子女或老人、至少為困難家庭辦一件實(shí)事的“五個(gè)一”黨性實(shí)踐活動(dòng)。黨委確定每季度開展一次環(huán)境衛(wèi)生集中整治、舉辦一

次黨員集中培訓(xùn)、最后一個(gè)月15日為全鎮(zhèn)“便民服務(wù)日”、對(duì)工作進(jìn)行一次集中督查的“每季四個(gè)一”服務(wù)活動(dòng)。每到“便民服務(wù)日

”，五個(gè)便民服務(wù)隊(duì)帶上花名冊(cè)、印章、現(xiàn)金或存折，分片深入村社，將農(nóng)業(yè)直補(bǔ)資金、五保老人生活補(bǔ)助、優(yōu)撫金、農(nóng)村最低生活

保障金、合作醫(yī)療住院補(bǔ)助、大病救助金、計(jì)劃生育特別獎(jiǎng)勵(lì)扶助金送到廣大群眾尤其是困難群眾家中，最大限度地體現(xiàn)了黨和政府

的溫暖。一位困難群眾說：“現(xiàn)在的黨和政府好、干部好啊，不但給我們發(fā)錢解決困難，還不用我們?nèi)ムl(xiāng)上、村上領(lǐng)了”。

思想觀念的變革和提升是促進(jìn)工作的動(dòng)力。在便民服務(wù)中，我們改變上訪群眾就是刁民的錯(cuò)誤看法，始終認(rèn)為“沒有不好的百姓

，只有工作不到位的干部”，干部對(duì)待群眾的態(tài)度就是對(duì)待工作的態(tài)度，造成群眾重復(fù)訪、越級(jí)訪的主要癥結(jié)就在于對(duì)待群眾的態(tài)度

問題。在矛盾糾紛調(diào)處工作中我們推行“換位思考法”，要求工作人員在接待和處理問題時(shí)，從上訪群眾的角度思考問題，想其所想

，急其所需，從而達(dá)到了事半功倍的效果。在工作中我們發(fā)現(xiàn)：大部分群眾的要求并不高，有時(shí)候只是為了討一個(gè)說法，如果工作人

員能有一張笑臉、能讓一個(gè)座位、能倒一杯熱茶、能有足夠的耐心聽他們?cè)V說完，那么問題已經(jīng)解決了一大半，甚至有些問題可能因

此就徹底解決了。我們把帶著感情解決問題、切實(shí)為群眾排憂解難作為化解矛盾糾紛的基本原則，積極幫助上訪群眾解決生產(chǎn)生活困

難，耐心細(xì)致進(jìn)行引導(dǎo)疏通，以理服人，以情動(dòng)人，使一些棘手案件迎刃而解。如在處理一起交通事故引起的案件時(shí)，得知當(dāng)事

人因住院治療，導(dǎo)致家庭困難的情況后，主動(dòng)實(shí)施幫扶，為其購買化肥，協(xié)調(diào)鎮(zhèn)民生保障服務(wù)中心為當(dāng)事人一家4口解決低保，最終

以真情打動(dòng)了當(dāng)事人，答應(yīng)不再鬧訪，愿意通過司法途徑解決問題。通過開展便民服務(wù)活動(dòng)，變?nèi)罕娚显L為干部下訪，干部定期深入

所包村駐村逐社了解民情，幫助解決群眾生產(chǎn)生活中存在的實(shí)際困難，協(xié)調(diào)處理群眾之間的鄰里糾紛，填寫《民情日記》，反饋民情

信息，將組織的溫暖、惠民政策送到群眾手中，切實(shí)解決群眾的困難和問題。

3、深化法制教育，創(chuàng)新宣傳載體，從思想上引導(dǎo)群眾依法辦事。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政

府承擔(dān)著宣傳、貫徹、落實(shí)黨和國家各項(xiàng)方針政策的職能，肩負(fù)著組織帶領(lǐng)廣大群眾發(fā)展生產(chǎn)、改善生活、維護(hù)穩(wěn)定、保障平安的使

命。如果宣傳教育不到位，很可能造成部分群眾訴求不當(dāng)，置國家政策法規(guī)于不顧，進(jìn)而形成不穩(wěn)定因素。針對(duì)出現(xiàn)的苗頭性問題和

問題發(fā)生的規(guī)律，狠抓預(yù)防性教育，加大涉農(nóng)法律法規(guī)的宣傳力度，著力提高群眾的法制意識(shí)，引導(dǎo)群眾合理、依法解決矛

盾糾紛。我們把法制宣傳教育與便民服務(wù)活動(dòng)有機(jī)結(jié)合起來，通過召開法制培訓(xùn)會(huì)、綜治例會(huì)、三級(jí)干部會(huì)及利用農(nóng)民趕集等有利時(shí)

機(jī)，以張掛圖片、散發(fā)傳單等形式，宣傳涉及糧食農(nóng)資直補(bǔ)、農(nóng)村低保、合作醫(yī)療、大病救助、計(jì)劃生育、教育“兩免一補(bǔ)”等惠農(nóng)

政策，普及政策法規(guī)、村規(guī)民約，教給群眾維權(quán)辦法和解決問題的渠道，有效化解了矛盾糾紛。由鎮(zhèn)綜治辦公室創(chuàng)辦《道德與法制》

月刊，以案釋法，對(duì)與農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民息息相關(guān)的各種法律法規(guī)進(jìn)行廣泛宣傳，教育和引導(dǎo)廣大群眾重視道德修養(yǎng)，主動(dòng)學(xué)法、知

法、懂法、守法。將月刊發(fā)至村社，用身邊的事教育身邊的人，將抽象的法律知識(shí)用生動(dòng)、活潑的形式潛移默化地滲透到各個(gè)層面，

收到了很好的宣傳教育效果。

4、加強(qiáng)社會(huì)管理，營造發(fā)展環(huán)境，從機(jī)制上防范矛盾糾紛。我鎮(zhèn)把加強(qiáng)社會(huì)管理、營造發(fā)展環(huán)境作為防止矛盾糾紛發(fā)生的有效

途徑。著眼于維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序，把生產(chǎn)經(jīng)營交給市場和社會(huì)，政府重點(diǎn)協(xié)調(diào)服務(wù)企業(yè)上項(xiàng)目、爭項(xiàng)目、建項(xiàng)目；圍繞蔬菜、畜牧、

制種三大優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)，抓好訂單農(nóng)業(yè)落實(shí)和畜禽防疫工作，嚴(yán)格執(zhí)行制種公司準(zhǔn)入制度，做好勞務(wù)輸出培訓(xùn)，積極組建專業(yè)協(xié)會(huì)、

中介服務(wù)組織、運(yùn)銷大戶等農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織，促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品流通，確保農(nóng)民增收措施落到實(shí)處，切實(shí)維護(hù)農(nóng)民利益不受損害，預(yù)防了

經(jīng)濟(jì)矛盾糾紛的發(fā)生。著眼于營造良好的治安環(huán)境，以平安鄉(xiāng)鎮(zhèn)、平安村社、平安家庭創(chuàng)建為載體，在教育群眾增強(qiáng)防范意識(shí)、配套

技防設(shè)施的同時(shí)，鎮(zhèn)上成立治安巡邏大隊(duì)，各村成立巡邏中隊(duì)，各社建立治安崗?fù)?，開展夜間值班巡邏，構(gòu)建完善的治安防范網(wǎng)絡(luò)，

防止了治安矛盾糾紛的發(fā)生。嚴(yán)格落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，加大隱患排查整改力度，深入開展燃爆物品、道路交通、農(nóng)村危房等專項(xiàng)整

治行動(dòng)，切實(shí)消除隱患，防止了重特大安全事故發(fā)生。著眼于加強(qiáng)村民自治，不斷強(qiáng)化村民組織自治功能，全面推行黨務(wù)、政務(wù)、村

務(wù)公開，接受群眾監(jiān)督；大力推行村財(cái)鄉(xiāng)管制度，村級(jí)財(cái)務(wù)運(yùn)行在村民理財(cái)小組的監(jiān)督之下公開實(shí)施；嚴(yán)格落實(shí)“一事一議”程序，

公益事業(yè)建設(shè)由村民集體表決，村務(wù)活動(dòng)做到了“陽光”作業(yè)，有效防止了干群矛盾糾紛的發(fā)生。

5、發(fā)展社會(huì)事業(yè)，提供公共服務(wù)，從根本上減少矛盾糾紛?？倳浽邳h的十七大報(bào)告中強(qiáng)調(diào)，全黨同志要“著力解決影

響和制約科學(xué)發(fā)展的突出問題，把全社會(huì)的積極性引導(dǎo)到科學(xué)發(fā)展上來”。我鎮(zhèn)把大力發(fā)展社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)作為提供公共服務(wù)的重要舉

措，讓廣大群眾共享成果，共用資源，把群眾的注意力轉(zhuǎn)移到發(fā)展致富上來，有力地減少了矛盾糾紛，呈現(xiàn)出和諧發(fā)展的良好局面。

全面落實(shí)農(nóng)村中小學(xué)“兩免一補(bǔ)”政策，積極爭取項(xiàng)目資金，將有限的財(cái)力向教育傾斜，大力新建、改建中小學(xué)校，改善辦學(xué)條件，

解決了農(nóng)村子女上學(xué)難、上學(xué)貴的問題。以推廣農(nóng)村新型合作醫(yī)療制度、提升農(nóng)村公共衛(wèi)生服務(wù)水平為契機(jī)，加大鎮(zhèn)衛(wèi)生院標(biāo)準(zhǔn)化建

設(shè)力度，村衛(wèi)生所全面達(dá)到“四室分設(shè)”標(biāo)準(zhǔn)，醫(yī)療條件得到全面改善。20*年，全鎮(zhèn)農(nóng)村新型合作醫(yī)療村社覆蓋率、農(nóng)民參合率達(dá)

分別達(dá)到了100%和95%，有效解決了群眾看病難、看病貴的問題。把農(nóng)村文化事業(yè)發(fā)展作為促進(jìn)和諧的重要抓手，深入實(shí)施廣播電視

“村村通”、鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站建設(shè)和“萬村書庫”工程，文化網(wǎng)絡(luò)日益完善，文化生活促進(jìn)了鎮(zhèn)風(fēng)民風(fēng)的持續(xù)好轉(zhuǎn)。認(rèn)真落實(shí)農(nóng)村特

困救助、五保戶供養(yǎng)、最低生活保障、計(jì)劃生育困難家庭補(bǔ)助等保障政策，農(nóng)村困難群體生活得到了有效保障；不斷加強(qiáng)交通、水利

、住房等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，100%的村級(jí)道路得到了硬化，75%的渠系得到了襯砌，68%的農(nóng)戶建起了小康住宅。以建設(shè)生態(tài)家園為目標(biāo)，

積極動(dòng)員群眾植樹造林，改善生態(tài)環(huán)境，廣泛開展環(huán)境衛(wèi)生整治和衛(wèi)生評(píng)選活動(dòng)，強(qiáng)化群眾環(huán)境衛(wèi)生意識(shí)，使群眾養(yǎng)成了良好的衛(wèi)生

習(xí)慣。不斷完善農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系，為群眾開展產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)，圍繞玉米制種、脫水蔬菜、草畜等優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)，大力推

廣先進(jìn)實(shí)用新技術(shù)、新品種，探索農(nóng)業(yè)科技成果進(jìn)村入戶的有效機(jī)制和辦法，多形式、多渠道、多途徑開展農(nóng)業(yè)科技培訓(xùn)，提高了農(nóng)

民對(duì)科技的接受能力和運(yùn)用水平。加強(qiáng)農(nóng)業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，拓寬信息渠道，為農(nóng)民提供及時(shí)有效的生產(chǎn)信息、價(jià)格信息、科技信

息、供求信息，讓農(nóng)民準(zhǔn)確把握市場行情，減少了生產(chǎn)的盲目性。

6、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化工作責(zé)任，從制度上保障矛盾糾紛的解決。我鎮(zhèn)從健全機(jī)制入手，研究制定配套措施，建立矛盾糾紛化

解長效機(jī)制，使工作步入了制度化、規(guī)范化軌道。一是強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)聚合力。建立鎮(zhèn)黨委書記為第一責(zé)任人，分管副書記、副鎮(zhèn)長為主要

責(zé)任人，相關(guān)干部為直接責(zé)任人的責(zé)任機(jī)制，把目標(biāo)任務(wù)分解到每一位領(lǐng)導(dǎo)和干部頭上。整合綜治、等方面力量，成立鎮(zhèn)民調(diào)中

心，配備2名分管領(lǐng)導(dǎo)和7名工作人員，充實(shí)了村調(diào)委會(huì)，建立了以老干部、老黨員、老長輩為輔的“三老”義務(wù)調(diào)解員隊(duì)伍，形成了

黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、黨政齊抓共管、部門各負(fù)其責(zé)的領(lǐng)導(dǎo)和工作機(jī)制。二是完善制度建機(jī)制。修訂完善責(zé)任追究、值周領(lǐng)導(dǎo)坐班、信

訪問題掛牌銷號(hào)等制度，形成了用制度管人、用制度管事的工作長效機(jī)制。實(shí)行“三辦三中心”聯(lián)系指導(dǎo)村、村干部包社、社干

部包戶的“三級(jí)三包”矛盾排查機(jī)制，將每月8日定為全鎮(zhèn)黨員學(xué)習(xí)議事日，由村委會(huì)對(duì)不穩(wěn)定因素進(jìn)行摸排匯總，制定調(diào)解方

案，并迅速付諸實(shí)施；每月20日鎮(zhèn)上召開綜治調(diào)解干部例會(huì)，對(duì)各類糾紛動(dòng)態(tài)進(jìn)行全面了解和掌握。對(duì)重大問題進(jìn)行討論分析、掛牌

交辦，實(shí)行“四定三包”責(zé)任制，對(duì)因工作推諉、問題久拖不決，或引起重信重訪的單位及相關(guān)責(zé)任人，追究責(zé)任，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲，使各

項(xiàng)制度落到了實(shí)處。三是靠實(shí)責(zé)任抓落實(shí)。將矛盾糾紛化解工作與鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部的評(píng)先樹優(yōu)、績效獎(jiǎng)罰掛鉤，納入村級(jí)考核目標(biāo)體系，

實(shí)行重大事件“一票否決”，建立了目標(biāo)具體、職責(zé)明確、縱向到底、橫向到邊的責(zé)任體系，形成了上下聯(lián)動(dòng)、左右協(xié)調(diào)的工作格局

。四是加強(qiáng)預(yù)防早化解。在預(yù)防和處理矛盾糾紛時(shí)，切實(shí)筑牢“四道防線”，將矛盾化解在基層，消除在萌芽狀態(tài)。第一道防線由社

長負(fù)責(zé)，組織發(fā)動(dòng)群眾自覺落實(shí)治安巡邏、鄰里糾紛調(diào)解等治安防控措施，社社有矛盾糾紛調(diào)解員和信息員；第二道防線由村支部、

村委會(huì)負(fù)責(zé)，及時(shí)調(diào)處涉及本村群眾利益之爭的矛盾糾紛，保證問題及時(shí)解決、不激化、不上交；第三道防線由鎮(zhèn)政府聯(lián)系指導(dǎo)村領(lǐng)

導(dǎo)負(fù)責(zé)，各辦公室、派出所、綜治辦配合，處理村社解決不了的矛盾糾紛，保證了矛盾不出鎮(zhèn)；第四道防線由鎮(zhèn)黨委政府主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)

責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)配合，相關(guān)責(zé)任單位共同參與，集中精力、集中時(shí)間全力以赴解決熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，使熱點(diǎn)問題不升溫、難點(diǎn)問題不積

壓，做到了矛盾糾紛就地化解。至目前，全鎮(zhèn)有村級(jí)調(diào)委會(huì)20個(gè)，村級(jí)調(diào)委會(huì)主任20人，村級(jí)調(diào)解員114人，綜治信息員513人。今年

元至八月，全鎮(zhèn)發(fā)生矛盾糾紛59起，已成功調(diào)處解決58起，調(diào)處率達(dá)到98%；全鎮(zhèn)有14個(gè)村實(shí)現(xiàn)“零”，3個(gè)村沒有發(fā)生治安案件

，3個(gè)村沒有發(fā)生刑事案件。

通過積極大膽的探索和嘗試，促進(jìn)了矛盾糾紛的有效化解，取得了明顯成效。主要表現(xiàn)為：一是案件得到有效控制。通過扎

實(shí)細(xì)致的基礎(chǔ)性工作，及時(shí)了解掌握群眾的思想動(dòng)態(tài)，強(qiáng)化矛盾糾紛源頭預(yù)防，逐級(jí)解決疑難問題，使問題明顯減少。今年以來

，全鎮(zhèn)未發(fā)生進(jìn)京赴省上訪和集體到市區(qū)越級(jí)上訪，越級(jí)個(gè)人上訪減少11起、下降58%，民事糾紛減少17起、下降22%。隨著矛盾糾紛

的有效控制，社會(huì)治安狀況也發(fā)生了明顯好轉(zhuǎn)，與去年同期相比，治安案件發(fā)案數(shù)減少24起、下降38%，刑事案件發(fā)案數(shù)減少14起、

下降67%。二是群眾利益得到切實(shí)維護(hù)。通過轉(zhuǎn)變職能，強(qiáng)化服務(wù)，開門接訪，干部下訪，最大限度方便了群眾，妥善解決了群眾關(guān)

心關(guān)注的突出問題，有效解決了群眾的實(shí)際困難，切實(shí)維護(hù)了群眾的合法權(quán)益。通過走訪和調(diào)查群眾，滿意率達(dá)到100%。三是政府公

信力得到大幅提高。鎮(zhèn)便民服務(wù)中心上聯(lián)區(qū)政務(wù)大廳，下聯(lián)村便民服務(wù)代辦點(diǎn)，以實(shí)際行動(dòng)便民利民，使群眾問題在第一環(huán)節(jié)得到有

效解決，最大限度地降低了，有效樹立了政府形象，提升了政府公信力。四是發(fā)展步伐進(jìn)一步加快。矛盾糾紛的有效解決，密切

了干群關(guān)系，增強(qiáng)了各級(jí)干部和全鎮(zhèn)人民加快發(fā)展的信心和決心，激發(fā)了工作熱情，形成了凝心聚力促發(fā)展的良好局面，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)

展呈現(xiàn)出良好態(tài)勢。至7月底，我鎮(zhèn)共引進(jìn)、實(shí)施建設(shè)項(xiàng)目21項(xiàng)，總投資2.16億元，較20*年增長12.44%；爭取到資金1290萬元，其

篇10

關(guān)鍵詞：代建制修繕工程難點(diǎn)對(duì)策

Abstract: "construction agent system" has been gradually popularized in all parts of the country, and in the pilot, exploration, deepening stage, it is to deepen the reform way of organizing the implementation of our engineering project, improve the project management level, ensure project quality, schedule and investment benefit, the important measures to standardize the order of the construction market. The Shanghai Municipal People's Congress Standing Committee training center's renovation project implements "the difficulties and Countermeasures in the actual operation of agent-construction system" of "agent construction system, leads to deep thinking.".

Keywords: agent-construction system renovation project difficulty countermeasure

中圖分類號(hào)：F284文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：

一、概述

近年來，隨著國家經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整，政府投入了大量資金用于基本建設(shè)。全國各地開始逐步推行“代建制”，且處于試行、摸索、深化的階段。

“代建制”是2004年國務(wù)院《關(guān)于投資體制改革的決定》中提出的?！按ㄖ啤本褪菍⒐こ添?xiàng)目的建設(shè)人和使用人相互分離,轉(zhuǎn)變成由具有專業(yè)管理能力的項(xiàng)目管理公司受投資方委任對(duì)投資進(jìn)行管理并且負(fù)責(zé)對(duì)整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)的過程也進(jìn)行管理。是一種可以提高投資效益的管理新方式。“代建制”就是政府通過招標(biāo)的方式，選擇專業(yè)化的項(xiàng)目管理單位（以下簡稱代建單位），負(fù)責(zé)項(xiàng)目的投資管理和建設(shè)組織實(shí)施工作，項(xiàng)目建成后交付使用單位的制度。代建期間，代建單位按照合同約定代行項(xiàng)目建設(shè)的投資主體職責(zé)，有關(guān)行政部門對(duì)實(shí)行代建制的建設(shè)項(xiàng)目的審批程序不變。這種模式的特點(diǎn)是將工程項(xiàng)目由建設(shè)單位委托專業(yè)化的機(jī)構(gòu)管理，不僅負(fù)責(zé)組織設(shè)計(jì)、施工、材料設(shè)備的選型，還直接承擔(dān)工程全過程的管理和監(jiān)督職能，代建代管是保證工程質(zhì)量、加快建設(shè)周期、提高投資效益的有力措施。但對(duì)代建單位來說，就必須具備很強(qiáng)的專業(yè)技術(shù)、管理能力和強(qiáng)有力的協(xié)調(diào)力。

作為中國特色魅力城市的上海具有眾多不同風(fēng)格的建筑物，某些建筑物由于經(jīng)歷了一定的歷史時(shí)期，經(jīng)受了氣候、地質(zhì)、人為等因素的洗禮后，某些建筑物局部損壞比較嚴(yán)重，或者原建筑物在很多方面與現(xiàn)行不協(xié)調(diào)，例如屋面嚴(yán)重漏水，功能不能滿足現(xiàn)狀，裝飾風(fēng)格不匹配等等原因，而對(duì)其進(jìn)行局部拆除修繕，而不改變其主體結(jié)構(gòu)的工程為修繕工程或維修工程。下面結(jié)合上海市政府投資的市人大常委會(huì)培訓(xùn)中心的修繕工程，談?wù)勑蘅樄こ虒?shí)行“代建制”的管理難點(diǎn)和對(duì)策。

二、項(xiàng)目介紹

上海市人大常委會(huì)培訓(xùn)中心運(yùn)轉(zhuǎn)大樓（興華賓館）是九十年代初建造的大樓，歷經(jīng)多年的風(fēng)風(fēng)雨雨后，此建筑的外貌和使用功能定位上面與梧桐林立，具有華麗氣質(zhì)的華山路上的建筑群相比顯得格格不入。在市人大常委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的大力關(guān)心和支持下，將此建筑物進(jìn)行部分的修繕裝飾：一層大堂功能布局調(diào)整，大堂接待區(qū)域由西側(cè)調(diào)整至東側(cè)，西側(cè)改為咖啡吧。大廳正門入口大堂挑空，與二層連通，空間感增強(qiáng)。一層北區(qū)調(diào)整為vip通道及休息區(qū)；二層原租賃給外單位經(jīng)營，現(xiàn)收回自用。功能布局調(diào)整為辦公區(qū)域，并新增了健身房及理發(fā)室，使用功能更加完善合理；建筑外立面整修，原建筑外立面采用條形方磚飾面，本次對(duì)華山路正立面及東西側(cè)立面外墻進(jìn)行防水處理。一、二層外墻采用干掛石材幕墻，3-20層采用聚合砂巖裝飾面鋁板幕墻，屋頂突出部分采用真石漆噴涂，建筑外立面煥然一新；室外總體重新鋪裝，保持與建筑外立面效果基調(diào)一致；室內(nèi)客房區(qū)域的走道涂裝翻新。10層-20層客房區(qū)域走道進(jìn)行重新涂裝；節(jié)能環(huán)保方面對(duì)原有的空調(diào)節(jié)能改造升級(jí)，確保設(shè)備利用效益和節(jié)約了使用后的運(yùn)營資本；并增加夜間泛光照明。

眾所周知，建筑改造修繕項(xiàng)目因建筑設(shè)計(jì)時(shí)間跨度較大，原設(shè)計(jì)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)行的設(shè)計(jì)技術(shù)規(guī)范已有差別，往往在結(jié)構(gòu)的安全性，耐久性和正常使用功能方面均存在較多問題。本工程在任務(wù)重，工期短，資金嚴(yán)控，方案多次變更調(diào)整，市府重視程度高，還要保證賓館在裝飾裝修期間的其他一些樓層正常營業(yè)活動(dòng)等等約束情況下，作為市政府委托的代建單位的管理難度和責(zé)任可想而知。

三、“代建制”管理期間遇到的難點(diǎn)

1、項(xiàng)目管理計(jì)劃的制定

一個(gè)工程的管理應(yīng)明確工程進(jìn)度、投資、安全、質(zhì)量等各項(xiàng)內(nèi)容的具體目標(biāo)，在實(shí)施工程中才能有的放矢的進(jìn)行控制，以期順利實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。但在本項(xiàng)目制定項(xiàng)目管理計(jì)劃時(shí)就遇到許多難點(diǎn)。如設(shè)計(jì)方案尚未確定，并且在不斷改變，甚至是實(shí)質(zhì)性的改變，涉及到多位人大領(lǐng)導(dǎo)要對(duì)方案提出意見和建議，對(duì)方案的最終確定有相當(dāng)影響；最終資金尚未確定；政府投資項(xiàng)目需要的各項(xiàng)手續(xù)尚未辦理；工期緊，在4個(gè)月的時(shí)間里必須交付使用；施工環(huán)境復(fù)雜，該項(xiàng)目到處上海市中心區(qū)，周邊臨近2條交通要道，對(duì)外立面施工的安全防護(hù)措施有很高的要求；內(nèi)部還有賓館要正常營業(yè)，對(duì)防火、賓館管理、客人的安全防護(hù)等方面管理要求也很高，不能出現(xiàn)任何意外事故，否則影響極大；涉及的參建單位多，設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位、造價(jià)審計(jì)等均是上海市的知名企業(yè)，業(yè)主是市政府的相關(guān)部門，這就要求代建單位的項(xiàng)目經(jīng)理的我必須有更高的管理水平和協(xié)調(diào)能力才能夠掌控整個(gè)項(xiàng)目的順利推進(jìn)和實(shí)施。

2、設(shè)計(jì)方案的確定

本項(xiàng)目的設(shè)計(jì)方案由設(shè)計(jì)方確定后，人大領(lǐng)導(dǎo)又提出了一些新的要求和經(jīng)濟(jì)的限制。特別是外立面的方案，外立面原設(shè)計(jì)方案為花崗巖石材幕墻，造價(jià)高，工期受限制，經(jīng)代建單位項(xiàng)目經(jīng)理積極主動(dòng)與市人大、設(shè)計(jì)、施工和造價(jià)單位的多次溝通協(xié)調(diào)，并邀請(qǐng)中國工程院士現(xiàn)場考察后，建議采用高科技新產(chǎn)品聚合砂巖裝飾面鋁板幕墻，既滿足設(shè)計(jì)上花崗巖石材外墻的建筑效果要求，又滿足投資方面、工程進(jìn)度方面及方便施工的要求，特別是減輕了原結(jié)構(gòu)的荷載。確定外墻材料之后，業(yè)主對(duì)外窗的形式、內(nèi)部功能分隔、某些裝修材料的形式及材質(zhì)不斷提出要求等等，使得設(shè)計(jì)方案遲遲不能夠確定，對(duì)工期影響具大。

3、相關(guān)建設(shè)前期的開工手續(xù)的辦理

一個(gè)工程項(xiàng)目要實(shí)施必須辦理相關(guān)前期手續(xù)，特別是人大項(xiàng)目更要做到合法合規(guī)的施工。這些手續(xù)主要涉及到項(xiàng)目報(bào)建及IC卡的申領(lǐng)，各種招投標(biāo)工作、消防、質(zhì)監(jiān)申報(bào)、道路占用申請(qǐng)、工程報(bào)監(jiān)、合同備案、施工許可證等。相對(duì)于改擴(kuò)建和新建的工程，修繕項(xiàng)目的前期手續(xù)可以不需要規(guī)劃許可和設(shè)計(jì)審圖。本項(xiàng)目由于業(yè)主方是上海市政府，鑒于此特殊性，辦理各類手續(xù)比一般項(xiàng)目要復(fù)雜，提供的各項(xiàng)材料要多，相關(guān)部門審核確認(rèn)時(shí)間流程長，就是蓋個(gè)市人大的公章也不是象一般企業(yè)那么方便的，這些因素也會(huì)影響工期。

4、投資總額的約束

此項(xiàng)目是上海市財(cái)政局撥款，資金總量是限制的。根據(jù)財(cái)政局要求，所有報(bào)價(jià)單必須做到“貨比三家”，并且政府采購總額的30%要挑選中小企業(yè)，其中的60%要挑選小微企業(yè)。政府的每筆資金都要用在刀刃上，要合情合理的使用。由于設(shè)計(jì)方案的不斷變化，對(duì)每一次的變化調(diào)整，人大都要求提供造價(jià)方面的資料，進(jìn)行比選。造價(jià)單位就必須及時(shí)根據(jù)變化的方案，計(jì)算出相應(yīng)的投資額和增減額。這對(duì)于造價(jià)單位來說也是個(gè)不小的考驗(yàn)，因?yàn)橛袝r(shí)根據(jù)業(yè)主提出的要求，設(shè)計(jì)方案只能是簡單的示意圖，造價(jià)單位要在很短里提供相對(duì)比較準(zhǔn)確的預(yù)算是很難的，造價(jià)人員必須熟悉施工過程，業(yè)務(wù)嫻熟，否則難以勝任。在施工過程中不可避免會(huì)發(fā)生各種變更和簽證問題，這些變更主要來自業(yè)主方，信息溝通不暢，理解有誤就會(huì)影響工期和投資的控制。

5、施工過程的控制

施工期間管理主要是安全方面的管理問題。要保證其他樓層的正常運(yùn)營，又要保證鬧市區(qū)的施工安全文明的施工，的確難度不小。工期緊，必須加班施工，道路上人流、車流量大，從一樓至20樓搭設(shè)腳手架，要滿足安全通行的條件下保證施工順利進(jìn)行；室內(nèi)施工主要是安全、消防方面的控制，必須積極主動(dòng)加強(qiáng)與運(yùn)營方負(fù)責(zé)人及時(shí)溝通，才能保證標(biāo)準(zhǔn)下的質(zhì)量，規(guī)范下的安全，水平下的進(jìn)度，預(yù)算內(nèi)的成本才得以實(shí)現(xiàn)。

6、“代建制”推行發(fā)展中的問題

到目前為止，我國尚未就“代建制”出臺(tái)一個(gè)統(tǒng)一、完善的管理辦法，由各地自行制定的管理辦法對(duì)代建制的含義、理解差異很大，代建管理的方法、職責(zé)和權(quán)利也各不相同，在基本建設(shè)程序中沒有法律授權(quán)和認(rèn)可的地位，作為代建單位的管理深度和廣度的把控就比較困難，政府不斷變化的要求，不確定因素比較多，造成代建單位的管理的界面很難明確，很多方面的最終確認(rèn)人仍然由業(yè)主確定。當(dāng)然，代建單位本身的業(yè)績、技術(shù)力量和資金實(shí)力也是良莠不齊的，收費(fèi)偏低，造成代建人才的缺失，綜合管理水平也不盡相同。此修繕工程給代建單位造成了很大困難，管理、配置資源的數(shù)量上面都是成倍增加的。投入大，收入小，但是任何制度推行的道路上必須要有身先士卒的人。

四、針對(duì)上述難點(diǎn)采取的對(duì)策

1、組織措施

代建單位根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)、規(guī)模建立項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)，確定項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目組人員數(shù)量，明確人員職責(zé)，特別是建立前期手續(xù)專門小組，由常年做此業(yè)務(wù)的工程師擔(dān)任，他們熟悉項(xiàng)目開工前所涉及的相關(guān)部門，程序，熟門熟路，資源共享。同時(shí)制定各項(xiàng)管理制度、項(xiàng)目管理計(jì)劃、確定項(xiàng)目控制目標(biāo)、明確信息、收集、反饋流程、資料管理等。

對(duì)設(shè)計(jì)、造價(jià)、監(jiān)理、施工等參建單位明確提出項(xiàng)目負(fù)責(zé)人資格的具體要求。由于本項(xiàng)目的特殊性和重視程度，要求項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須是能夠有決策權(quán)的、有相當(dāng)工作經(jīng)驗(yàn)的、有能力的人，只有這樣才能推進(jìn)工程順利施工，

2、溝通和協(xié)調(diào)

代建制的項(xiàng)目管理溝通協(xié)調(diào)的工作非常重要。對(duì)于政府投資的項(xiàng)目，溝通協(xié)調(diào)的工作量尤其多。對(duì)不同的參建地位溝通協(xié)調(diào)的方式不盡相同。如與業(yè)主溝通采用電話、短信、書面材料、會(huì)議的形式比較多；與設(shè)計(jì)溝通，采用電子郵件、討論及書面材料的形式比較多；與監(jiān)理溝通，采用電話、短信、郵件、會(huì)議的形式比較多；與施工單位的溝通主要采用書面、電子郵件、會(huì)議的形式。不論采用何種方式進(jìn)行溝通，都要有明確的目的和要求，還要注意溝通技巧和藝術(shù)，包括溝通和協(xié)調(diào)的對(duì)象選擇都非常重要，比如外墻方案的選擇，代建方請(qǐng)市府人大領(lǐng)導(dǎo)、工程院院士、設(shè)計(jì)大師、專家顧問組來參與項(xiàng)目的最后確認(rèn)，節(jié)省了時(shí)間，最終目的就是使得工程保質(zhì)保量安全無事故的按期完工。同時(shí)要做好資料歸檔工作。涉及到的很多施工圖紙、招標(biāo)答疑、圖紙會(huì)審、領(lǐng)導(dǎo)指示、會(huì)議紀(jì)要、工程聯(lián)系單、設(shè)計(jì)變更等,要安排專人及時(shí)收集整理歸檔，作為項(xiàng)目管理的依據(jù)和印證。

3、確定重點(diǎn)進(jìn)度控制目標(biāo)

對(duì)于本項(xiàng)目來說，工期目標(biāo)是重點(diǎn)控制要素。進(jìn)度控制的目標(biāo)與投資控制、質(zhì)量控制的目標(biāo)是對(duì)立統(tǒng)一的，一般說來，進(jìn)度快就要增加投資，但工期提前也會(huì)提高投資效益；進(jìn)度快可能影響質(zhì)量，而質(zhì)量控制嚴(yán)格就可能影響進(jìn)度；但如果質(zhì)量控制嚴(yán)格而避免了返工，又會(huì)加快進(jìn)度。工程項(xiàng)目管理就是要解決好三者的矛盾，既要進(jìn)度快，又要投資省、質(zhì)量好。進(jìn)度控制是一個(gè)動(dòng)態(tài)的管理過程。制定一個(gè)切實(shí)可行的三級(jí)工程計(jì)劃。這一計(jì)劃不僅要包含施工單位的工作，更重要的是要包含業(yè)主的工作、設(shè)計(jì)單位的工作、監(jiān)理單位的工作，以及充分考慮與施工密切相關(guān)的政府部門的工作的影響。在編制好進(jìn)度計(jì)劃的基礎(chǔ)上, 重視實(shí)施過程進(jìn)度計(jì)劃的必要調(diào)整。通過進(jìn)度計(jì)劃的跟蹤檢查，找出影響進(jìn)度的因素和涉及到的單位、部門，逐個(gè)去協(xié)調(diào)解決，采取糾偏措施, 確定新的控制點(diǎn)，每個(gè)環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，步步緊逼，我制定了任何需要確定的事項(xiàng)2天內(nèi)必須給參建各方以答復(fù)，同時(shí)我也采取各種溝通方式同主管市領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示匯報(bào)，大大縮短了確認(rèn)的時(shí)間，保證了工程工期目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。

4、技術(shù)措施

代建單位要善于抓住重點(diǎn)，針對(duì)不同單位的工作性質(zhì)，確定相應(yīng)的管理方式。如與設(shè)計(jì)單位要多溝通，充分了解設(shè)計(jì)意圖，同時(shí)要求設(shè)計(jì)單位及時(shí)以效果圖的形式將設(shè)計(jì)意圖直觀的表達(dá)給業(yè)主方。造價(jià)單位，則要求提供完整的工程預(yù)算，對(duì)業(yè)主提出的變更，報(bào)價(jià)單獨(dú)列出，把原報(bào)價(jià)也同時(shí)列出，讓業(yè)主很清晰的看到報(bào)價(jià)的變化，以便于業(yè)主的決策。對(duì)于監(jiān)理單位，要積極支持他們的工作，施工現(xiàn)場主要依靠監(jiān)理來控制工程質(zhì)量和安全，施工組織設(shè)計(jì)或方案、腳手架搭拆方案、吊籃使用安全方案、工程進(jìn)度計(jì)劃、工程量核查、變更工程量的確認(rèn)、人員資格、分包單位資質(zhì)、特殊工種資格等等要依靠他們來審查和審批。在施工準(zhǔn)備期間要建立起施工單位與設(shè)計(jì)溝通機(jī)制，把設(shè)計(jì)方案與施工工藝有機(jī)結(jié)合，有利于施工質(zhì)量和進(jìn)度、投資、安全的控制，同時(shí)也要兼顧到運(yùn)營方酒店管理的需求，有任何工程進(jìn)展信息和下步計(jì)劃及時(shí)并且有時(shí)要提前通報(bào)酒店管理方，讓他們也做好準(zhǔn)備和預(yù)先控制，保證各方通力合作，項(xiàng)目安全有序的推進(jìn)。

5、經(jīng)濟(jì)措施

一是變更工程量的控制管理。主要是加強(qiáng)設(shè)計(jì)方與業(yè)主的溝通，減少設(shè)計(jì)變更內(nèi)容。二是材料費(fèi)控制管理。主要是對(duì)施工單位提交的材料報(bào)價(jià)要“貨比三家”，特別是在施工過程中由于各種原因產(chǎn)生的變更，出現(xiàn)在預(yù)算報(bào)價(jià)單之外的材料報(bào)價(jià)。三是機(jī)械費(fèi)控制管理。根據(jù)工程實(shí)際需要確定合理的施工工藝和與之相適配的機(jī)械設(shè)備，搞好機(jī)械設(shè)備的保養(yǎng)修理，提高機(jī)械的完好率、利用率和使用效率。四是建立有效獎(jiǎng)懲制度。針對(duì)設(shè)計(jì)、造價(jià)、施工、監(jiān)理明確工程目標(biāo)，項(xiàng)目竣工后，實(shí)際目標(biāo)比計(jì)劃目標(biāo)高的予以獎(jiǎng)勵(lì)，否則予以罰款。特別是代建方要求設(shè)計(jì)單位嚴(yán)格執(zhí)行已經(jīng)批準(zhǔn)明確的要求和標(biāo)準(zhǔn)，按估算“量財(cái)設(shè)計(jì)，并加強(qiáng)擴(kuò)初設(shè)計(jì)審批前的概算復(fù)核工作，盡量將因漏項(xiàng)、漏量引起的超預(yù)算隱患消滅在萌芽狀態(tài)，施工圖設(shè)計(jì)時(shí)要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)概算的“限額設(shè)計(jì)”，明確造價(jià)單位是投資控制第一責(zé)任人，這也是相當(dāng)必要的舉措。

6、“代建制”的深化

代建單位沒有現(xiàn)成的“代建制”模式可以拷貝，因?yàn)槊總€(gè)工程特點(diǎn)不一樣，業(yè)主需求不一樣，代建單位在項(xiàng)目管理的基礎(chǔ)上，圍繞業(yè)主不斷變化的需求，因地制宜，及時(shí)響應(yīng)。例如在施工過程中，市政府又不斷提出了新的要求：1）建筑以低碳環(huán)保促進(jìn)持續(xù)發(fā)展，我們進(jìn)行了空調(diào)系統(tǒng)的節(jié)能改造工程，利用智能感應(yīng)，自動(dòng)控制等技術(shù)設(shè)備，實(shí)現(xiàn)節(jié)約電能的效果，積極創(chuàng)建綠色酒店，最大限度地實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排；2）以民生工程促進(jìn)和諧發(fā)展，讓住進(jìn)來的人大代表或客人感到溫馨，舒適，我們利用自身設(shè)計(jì)院的背景，將功能布局調(diào)整的更加合理，人性化；3）以綠色景觀促進(jìn)健康發(fā)展，我們及時(shí)響應(yīng)，用最短的時(shí)間和設(shè)計(jì)院溝通，精心營造了外景，力求實(shí)現(xiàn) “推窗見景，開門現(xiàn)綠”的效果。市府的要求，代建方都是有強(qiáng)大的技術(shù)支撐，才保證了方案的可行性和施工的便利性。代建單位要做到業(yè)主有需要的服務(wù)才是有效的服務(wù)，需求引導(dǎo)服務(wù)，代建服務(wù)才能創(chuàng)造高價(jià)值，并且得到了市府的高度認(rèn)可，開展代建工作就比較有利了。

五、其他

項(xiàng)目管理普遍涉及到多個(gè)目標(biāo)的要求, 一個(gè)優(yōu)秀的項(xiàng)目管理人員, 應(yīng)該注重實(shí)踐中的分析問題能力, 結(jié)合理論知識(shí), 形成一套行之有效的管理方法, 并再通過實(shí)踐來檢驗(yàn)它的科學(xué)性。同時(shí)要有很強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)能力，建立有效的項(xiàng)目管理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮每個(gè)成員的主觀能動(dòng)性，做到人盡其才，才盡其用。

代建單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)調(diào)整好自己位置，三分現(xiàn)場，七分管理。管理人員要深入現(xiàn)場、及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題,要有很好的溝通協(xié)調(diào)能力、解決問題的能力和專業(yè)能力 ,既要保障施工的正常進(jìn)行,又要保障工程質(zhì)量,還要學(xué)會(huì)運(yùn)用各種管理軟件或計(jì)算機(jī)管理網(wǎng)絡(luò)來很好地控制工程進(jìn)度,也便于領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)掌握工程最新進(jìn)展情況。

六、結(jié)論