導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇信用管理論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

（一）有利于信用聯(lián)合

信用聯(lián)合的基礎(chǔ)是聯(lián)合管理，聯(lián)合管理能大幅度提高管理效能。有效的聯(lián)合管理，不僅需要高效的信息化系統(tǒng)作支撐，還必須應(yīng)用信息化軟件進(jìn)行聯(lián)合固化，力爭(zhēng)做到有效、高效、長(zhǎng)效。目前，大量的信息化管理生產(chǎn)庫(kù)都集中在第二層和第三層政府，這是在履職需求、實(shí)力、效率、具體業(yè)務(wù)熟知度等因素作用下的客觀表現(xiàn)。但實(shí)際上，由于大量的管理工作在基層，所以基層最迫切需要聯(lián)合管理。同時(shí)，基層的數(shù)據(jù)最完備，最需要建成聯(lián)合管理。目前困擾基層政府的最大問(wèn)題有：一是無(wú)法及時(shí)得到需要的數(shù)據(jù)；二是同層級(jí)政府間無(wú)法實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和應(yīng)用，大大降低了基層政府的聯(lián)合管理效率。

（二）有利于系統(tǒng)高效

信用管理系統(tǒng)應(yīng)在管理效能大幅度提升的同時(shí)實(shí)現(xiàn)行政損耗大幅度下降。最佳模式是全國(guó)集中統(tǒng)一建成一個(gè)信用管理生產(chǎn)、應(yīng)用庫(kù)。但是如果全國(guó)只建一個(gè)信息化庫(kù)，網(wǎng)絡(luò)帶寬、動(dòng)力的需求將呈幾何倍數(shù)增長(zhǎng)，而且這種消耗是長(zhǎng)期的，直接影響到建設(shè)、運(yùn)行的效率。通過(guò)我國(guó)十多年實(shí)踐以及國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)證明，管理生產(chǎn)庫(kù)以建在第三層政府部門(mén)為宜（北京、上海、天津、重慶、寧波、各地市等都屬第三層政府部門(mén)，其履職需求和具體管理業(yè)務(wù)熟知度等不盡相同）。而應(yīng)用庫(kù)應(yīng)全國(guó)統(tǒng)一建設(shè)，否則異地信用管理無(wú)法到位，應(yīng)以第三層政府為依托建立分布式的全國(guó)虛擬應(yīng)用庫(kù)。

（三）有利于創(chuàng)新發(fā)展

信用管理系統(tǒng)的頂層設(shè)計(jì)應(yīng)具有以下創(chuàng)新性：首先，應(yīng)滿足可擴(kuò)并性。隨著政府職能不斷調(diào)整，有些部門(mén)可能合并，有些管理職能可能會(huì)放權(quán)給社會(huì)，信息化技術(shù)架構(gòu)及管理模式應(yīng)滿足這些需求，搭建組合式的底層技術(shù)架構(gòu)。其次，應(yīng)具備可完善性。沒(méi)有看準(zhǔn)就忙于固化容易扼殺基層的創(chuàng)新功能，主要指低成本、低時(shí)間周期的完善。最后，還應(yīng)具備可積累性?？茖W(xué)的信用管理頂層架構(gòu)，能不斷積累我國(guó)社會(huì)管理中針對(duì)性地解決實(shí)際問(wèn)題的成果，逐步提高管理水平。

二、社會(huì)信用管理頂層架構(gòu)要素選擇

隨著政府職能不斷調(diào)整，大量行政事務(wù)社會(huì)化、市場(chǎng)化，在社會(huì)管理上勢(shì)必會(huì)形成一個(gè)調(diào)整期。為盡快形成規(guī)范、有序的管理機(jī)制和體制，由政府牽頭組織搭建一個(gè)適合我國(guó)國(guó)情的信用管理頂層架構(gòu)勢(shì)在必行。為保證頂層架構(gòu)暢行無(wú)阻，發(fā)揮科學(xué)高效的管理作用，應(yīng)重點(diǎn)保證以下幾項(xiàng)要素的科學(xué)選擇：

（一）信息化建庫(kù)定位

考慮到方便應(yīng)用，數(shù)據(jù)生產(chǎn)庫(kù)與應(yīng)用庫(kù)應(yīng)分離。生產(chǎn)庫(kù)是通過(guò)管理軟件在管理中產(chǎn)生的原始數(shù)據(jù)庫(kù)，應(yīng)用庫(kù)則是在各類具體應(yīng)用中進(jìn)行數(shù)據(jù)整合、調(diào)用、抽取、比對(duì)、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析、預(yù)警等使用的數(shù)據(jù)庫(kù)。綜合考慮有利于數(shù)據(jù)生產(chǎn)、信用聯(lián)合、系統(tǒng)高效、創(chuàng)新發(fā)展等因素，數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)建在第三層政府。但考慮到目前第二層政府在行使職能中沉淀了大量的管理數(shù)據(jù)，且具有較強(qiáng)的社會(huì)管理創(chuàng)新能力，主要采取了以第三層政府為主、第二層政府建設(shè)過(guò)渡生產(chǎn)庫(kù)模式。如“信用寧波”，基于寧波市級(jí)各部門(mén)自有的業(yè)務(wù)生產(chǎn)庫(kù)（新建或系統(tǒng)性不強(qiáng)的部門(mén)統(tǒng)一進(jìn)入市級(jí)智慧云計(jì)算中心系統(tǒng)，降低建設(shè)成本），全市建立統(tǒng)一信用聯(lián)合應(yīng)用庫(kù)，自動(dòng)、實(shí)時(shí)、雙向地和各部門(mén)數(shù)據(jù)共享；第二層政府的各縣（市）、區(qū)也參照上級(jí)政府建立相同的系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)本級(jí)的數(shù)據(jù)共享，同時(shí)通過(guò)上下聯(lián)動(dòng)，將數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)推送上去、接收下來(lái)；各共享單位根據(jù)管理需求在信用聯(lián)合應(yīng)用庫(kù)中進(jìn)行相關(guān)應(yīng)用，從而極大地提高共建共享的積極性和綜合效率。

（二）管理部門(mén)的職責(zé)

政府各部門(mén)應(yīng)找準(zhǔn)各自在整個(gè)國(guó)家治理體系中的定位，積極探索應(yīng)用新理念、新技術(shù)，保障依法履職需求。一是建立管理業(yè)務(wù)信息化系統(tǒng)。所有信用數(shù)據(jù)都產(chǎn)生于履職過(guò)程的記錄，各部門(mén)在履職過(guò)程中收集企業(yè)、個(gè)體戶、個(gè)人等各類主體的信用數(shù)據(jù)，是信用體系建設(shè)的基礎(chǔ)。二是建立本部門(mén)信用等級(jí)分類管理。根據(jù)被管理對(duì)象的行為及評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)時(shí)自動(dòng)生成以其負(fù)責(zé)人身份證代碼為主，登記注冊(cè)號(hào)、機(jī)構(gòu)代碼為輔的部門(mén)信用等級(jí)，并按照信用等級(jí)分類進(jìn)行相應(yīng)管理。對(duì)具備與其他部門(mén)或跨地域信用聯(lián)合條件的，先將本部門(mén)產(chǎn)生的信用等級(jí)以及行為事實(shí)數(shù)據(jù)自動(dòng)、實(shí)時(shí)地傳送到信用聯(lián)合應(yīng)用庫(kù)，合成綜合信用等級(jí)，再按照綜合信用等級(jí)進(jìn)行信用等級(jí)分類去管理。三是不斷做好部門(mén)內(nèi)部系統(tǒng)優(yōu)化。狠抓數(shù)據(jù)質(zhì)量，使部門(mén)的業(yè)務(wù)管理軟件、硬件環(huán)境、人員素質(zhì)、業(yè)務(wù)規(guī)范度、全面執(zhí)行全國(guó)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)能力達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。同時(shí)優(yōu)化內(nèi)部數(shù)據(jù)信息的縱橫整合，優(yōu)化技術(shù)架構(gòu)使共享數(shù)據(jù)進(jìn)出自如。

（三）各層級(jí)政府職責(zé)

各層級(jí)政府應(yīng)根據(jù)自身的優(yōu)勢(shì)及特點(diǎn)，做到定位準(zhǔn)確、分工協(xié)作、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，共同努力構(gòu)建信用聯(lián)合管理架構(gòu)。最基層政府部門(mén)的職責(zé)：具體實(shí)施信用、信息化管理軟件應(yīng)用，不斷發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)向上級(jí)反映信用、信息化管理存在的問(wèn)題并在實(shí)踐中探尋解決途徑。第二層政府部門(mén)的職責(zé)：不斷收集、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，向上級(jí)匯報(bào)并提出對(duì)策建議。有計(jì)劃地進(jìn)行創(chuàng)新試點(diǎn)并形成信息化軟件，做好上升到第三層政府推廣應(yīng)用的準(zhǔn)備。第三層政府部門(mén)的職責(zé)：一是建設(shè)各管理部門(mén)信用管理生產(chǎn)庫(kù)及信用聯(lián)合應(yīng)用庫(kù)，并不斷優(yōu)化系統(tǒng)、提高效率。二是不斷收集信用、信息化管理中存在的問(wèn)題，并不斷完善、解決、優(yōu)化。三是支持、幫助第二層政府部門(mén)創(chuàng)新信用管理，將其成熟的并經(jīng)過(guò)實(shí)踐充分檢驗(yàn)的信用管理軟件上升整合到第三層政府部門(mén)的系統(tǒng)內(nèi)以供使用。四是向上級(jí)反映本級(jí)無(wú)法解決的問(wèn)題，有條件的進(jìn)行信用立法。第四層政府部門(mén)的職責(zé)：一是開(kāi)展適合本行政區(qū)域內(nèi)的信用立法。二是出臺(tái)相關(guān)信用管理政策和辦法，指導(dǎo)下級(jí)政府具體實(shí)施。三是統(tǒng)籌協(xié)調(diào)所轄區(qū)域內(nèi)信息化及信用系統(tǒng)建設(shè)，建立共享通道。國(guó)家層政府部門(mén)的職責(zé)：一是架構(gòu)好科學(xué)高效的全國(guó)數(shù)據(jù)流通道，整合現(xiàn)有信息化資源，統(tǒng)一建設(shè)一個(gè)信用管理分布式文件系統(tǒng)控制調(diào)配中心，不斷增補(bǔ)數(shù)據(jù)共享目錄，及時(shí)調(diào)整數(shù)據(jù)在各庫(kù)的擺放標(biāo)準(zhǔn)。二是開(kāi)展信用立法、制定數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)管理的重點(diǎn)難點(diǎn)全國(guó)性信用管理號(hào)令。

（四）牽頭、實(shí)施部門(mén)的職責(zé)

各級(jí)政府辦公廳、發(fā)改委、經(jīng)信委、紀(jì)律檢查委員會(huì)等部門(mén)都作為牽頭部門(mén)，但是由于此項(xiàng)工作既要有足夠的權(quán)威，使各部門(mén)信用數(shù)據(jù)共享，又需要信息化技術(shù)的智慧管理應(yīng)用，以及寬泛的管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)總結(jié)傳播，所以筆者建議，牽頭部門(mén)、實(shí)施部門(mén)由兩個(gè)各具優(yōu)勢(shì)的部門(mén)擔(dān)任。具體實(shí)施部門(mén)的職能為：將各單位各種類型的信用管理數(shù)據(jù)通過(guò)信息化技術(shù)進(jìn)行實(shí)時(shí)自動(dòng)地收集、糾錯(cuò)、整合、返回，以及常規(guī)應(yīng)用；不斷把在信用和信息化管理實(shí)踐中總結(jié)出的方法、經(jīng)驗(yàn)、理念進(jìn)行收集、傳播和推廣到其他部門(mén)，促使信用聯(lián)合的單位越來(lái)越多。實(shí)施部門(mén)應(yīng)具備以下條件：一是具備較寬泛的社會(huì)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)管理職能。例如“信用寧波”目前信用聯(lián)合管理目錄有78類507項(xiàng)。二是具備一定的利用信息化進(jìn)行社會(huì)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)管理的實(shí)踐。三是具備深入最基層的管理機(jī)構(gòu)。最基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、站（所）是信用管理的前沿，大量的管理實(shí)踐使其成為極其敏感的觸角。四是具備掌握大量被管理主體戶口信息的職能。在管理實(shí)踐中，人工錄入企業(yè)名稱及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（包括身份證號(hào)）內(nèi)容多很容易出錯(cuò)。2007年，“信用寧波”利用工商經(jīng)濟(jì)戶口全的優(yōu)勢(shì)，先將經(jīng)濟(jì)戶口數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)傳到各單位，嵌入其管理軟件，模糊查詢一點(diǎn)擊就行；而身份證采用了讀卡器，大幅度提高各部門(mén)管理效率，準(zhǔn)確率高，更增強(qiáng)了實(shí)施單位與各單位的凝聚力。

三、社會(huì)信用管理體系建設(shè)的理念認(rèn)識(shí)

（一）以超前意識(shí)提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)

我國(guó)社會(huì)信用管理體系建設(shè)不僅應(yīng)充分借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家有益的經(jīng)驗(yàn)，更應(yīng)深入社會(huì)了解實(shí)際情況。在總體思想理念、架構(gòu)設(shè)計(jì)上有超前意識(shí)，內(nèi)容設(shè)置上能夠做到長(zhǎng)期管用并逐步充實(shí)。避免目標(biāo)定位較低、重復(fù)建設(shè)投入等問(wèn)題，加快向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展轉(zhuǎn)變，盡快建成世界領(lǐng)先水平的社會(huì)信用體系。

（二）注重更新思想理念

一是處理好信用管理與依法治國(guó)的關(guān)系。很多人認(rèn)為信用就是誠(chéng)信。筆者認(rèn)為，信用是信息應(yīng)用的管理，是管理手段和管理機(jī)制。社會(huì)信用管理體系的建設(shè)就是將我國(guó)政策、法律、法規(guī)有效、高效、長(zhǎng)效地落實(shí)到位，將現(xiàn)有法律精神有側(cè)重地陸續(xù)轉(zhuǎn)化為能具體實(shí)施信用管理的辦法。二是用智慧化標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)社會(huì)信用管理系統(tǒng)。目前很多城市在開(kāi)展智慧城市建設(shè)，其實(shí)質(zhì)是集現(xiàn)代科技、先進(jìn)理念、實(shí)際經(jīng)驗(yàn)為一體，支持現(xiàn)代城市智慧發(fā)展的信息化系統(tǒng)。智慧化也是繼信息化、數(shù)值化、自動(dòng)化、智能化之后的更高層次，與智能化相比，考慮問(wèn)題更全面、客觀、長(zhǎng)遠(yuǎn)、靈活。三是加強(qiáng)社會(huì)信用管理人才培養(yǎng)。人才建設(shè)是工作取得成敗的關(guān)鍵所在，信用管理實(shí)踐證明，我們需要的不是單一的信用經(jīng)濟(jì)管理，而是全面的社會(huì)信用管理。為此，應(yīng)培養(yǎng)既有信息化專業(yè)技術(shù)知識(shí)，又有信息化系統(tǒng)建設(shè)實(shí)踐并懂得建設(shè)規(guī)律，既有管理知識(shí)，又有在基層一線的管理實(shí)踐；既懂經(jīng)濟(jì)管理，又懂得社會(huì)管理的復(fù)合型信用管理人才。

（三）亟須統(tǒng)一規(guī)范的幾個(gè)問(wèn)題

一是信用管理的概念。我國(guó)目前“信用管理”常常被“信用經(jīng)濟(jì)”領(lǐng)域的研究所占據(jù)，但社會(huì)實(shí)踐證明，信用管理決不僅局限于信用經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，而是應(yīng)該建立于更寬泛的管理領(lǐng)域，因此應(yīng)準(zhǔn)確定義其概念，否則將影響信用管理的理論研究。二是數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)家工商總局經(jīng)過(guò)多年努力，制定了3500項(xiàng)之多的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，但有些部門(mén)至今沒(méi)有全國(guó)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，造成信用數(shù)據(jù)在跨區(qū)域、跨部門(mén)應(yīng)用時(shí)產(chǎn)生極大的障礙。三是信用評(píng)價(jià)體系。應(yīng)及早出臺(tái)信用管理評(píng)價(jià)系統(tǒng)，并遵循客觀公正、簡(jiǎn)捷適時(shí)、系統(tǒng)通用、可持續(xù)性原則。

（四）立足現(xiàn)有資源發(fā)揮建設(shè)效益

篇2

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展對(duì)傳統(tǒng)金融體系帶來(lái)了較大沖擊。一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，逐漸向資金吸取、貸款發(fā)放、第三方支付領(lǐng)域輻射，而這三類金融服務(wù)是傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)體系的核心，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的不斷深化，對(duì)傳統(tǒng)金融服務(wù)，尤其是銀行業(yè)務(wù)的市場(chǎng)地位、市場(chǎng)份額、市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)帶來(lái)了很大沖擊；另一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融的推進(jìn)對(duì)利率市場(chǎng)化機(jī)制的形成以及金融產(chǎn)品創(chuàng)新具有重要驅(qū)動(dòng)作用，互聯(lián)網(wǎng)金融為我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展注入了新的活力。此外，互聯(lián)網(wǎng)金融雖然以互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)及信息技術(shù)為發(fā)展基礎(chǔ)，但其本質(zhì)是承載金融產(chǎn)品和服務(wù)的市場(chǎng)平臺(tái)，而不是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，這使得互聯(lián)網(wǎng)金融仍然面臨著信息不對(duì)稱等問(wèn)題，且由于互聯(lián)網(wǎng)金融的虛擬性與平臺(tái)性特質(zhì)，互聯(lián)網(wǎng)金融在發(fā)展過(guò)程中將面臨更多維度的風(fēng)險(xiǎn)。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融信用風(fēng)險(xiǎn)成因

（一）擔(dān)保體系不完善

擔(dān)保體系不完善是互聯(lián)網(wǎng)金融信用風(fēng)險(xiǎn)的主要成因之一。由“余額寶”、“百度百賺”等產(chǎn)品引領(lǐng)的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品體系，具有在短期內(nèi)快速吸取大額資金的特征。由于互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品購(gòu)買(mǎi)門(mén)檻低，交易程序簡(jiǎn)便，交易費(fèi)用低，發(fā)行平臺(tái)受眾基礎(chǔ)好，這些產(chǎn)品在營(yíng)銷(xiāo)與發(fā)行上更容易與目標(biāo)及潛在目標(biāo)客戶群體形成對(duì)接，快速構(gòu)筑起信息循環(huán)平臺(tái)，因而這些互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品往往能夠牽制大額資金，如余額寶的資金規(guī)模一度飆升至5700億元。而互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的設(shè)計(jì)與發(fā)行方則不具備如傳統(tǒng)商業(yè)銀行一般的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)敞口管理與剛性兌付能力，難以為規(guī)模如此龐大的資金鏈條匹配相應(yīng)的擔(dān)保體系。除產(chǎn)品設(shè)計(jì)與發(fā)行方外，政府、金融機(jī)構(gòu)、個(gè)人、現(xiàn)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)均難以為其提供與之相契合的擔(dān)保保障體系，使此類互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品暴露在巨大的風(fēng)險(xiǎn)之中。

（二）內(nèi)控機(jī)制不健全

相較于傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)，互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)商在產(chǎn)品設(shè)計(jì)與發(fā)行環(huán)節(jié)上，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱，加之大額資金的杠桿效應(yīng)，內(nèi)控機(jī)制不健全將引致較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。余額寶等互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品多將吸取的大額資金投資于貨幣型基金，其本質(zhì)為理財(cái)產(chǎn)品，卻具有剛性兌付特征，在實(shí)際操作中，此類互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品普遍具有以新還舊的資金鏈模式。互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的設(shè)計(jì)與發(fā)行機(jī)構(gòu)在不具備體系化、戰(zhàn)略化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的條件下，大量進(jìn)行此類操作，很容易造成類似“資產(chǎn)池”效應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（三）信息不對(duì)稱

互聯(lián)網(wǎng)金融的本質(zhì)仍為體系化的金融服務(wù)行為，而并非其所依托的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)平臺(tái)資源。金融產(chǎn)品及服務(wù)的內(nèi)核為信用風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，而互聯(lián)網(wǎng)金融體系的虛擬性特質(zhì)加劇了信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)，致使互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品體系暴露在更大的風(fēng)險(xiǎn)敞口中。P2P和眾籌項(xiàng)目是兩類主要的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品，雖然此類產(chǎn)品可依托互聯(lián)網(wǎng)資源整合平臺(tái)快速對(duì)接參與主體，滿足短期流動(dòng)性需求，但受制于受眾群體專業(yè)知識(shí)和項(xiàng)目考核虛擬化瓶頸，此類產(chǎn)品的債權(quán)主體很難通過(guò)傳統(tǒng)的盡職調(diào)查、項(xiàng)目考察等方式綜合研判項(xiàng)目?jī)r(jià)值，進(jìn)一步拉伸了信息缺口，致使產(chǎn)品信用風(fēng)險(xiǎn)大幅提升。

三、完善互聯(lián)網(wǎng)金融信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的基本策略

（一）強(qiáng)化外部監(jiān)管

強(qiáng)化外部監(jiān)管是完善互聯(lián)網(wǎng)金融信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本策略之一。針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融體系特點(diǎn)，以更加宏觀的視角設(shè)計(jì)頂層監(jiān)管機(jī)制，將為互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品提供更強(qiáng)的制度保障，引導(dǎo)其形成體系化、規(guī)范化的擔(dān)保與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、管理機(jī)制，從整體上規(guī)范資金鏈運(yùn)轉(zhuǎn)，有效降低互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）健全內(nèi)控機(jī)制

健全內(nèi)控機(jī)制可從內(nèi)部形成支撐優(yōu)勢(shì)，從而完善產(chǎn)品現(xiàn)金流鏈條，使信用風(fēng)險(xiǎn)更加可控。在實(shí)踐中，應(yīng)引導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)商完善產(chǎn)品設(shè)計(jì)與發(fā)行環(huán)節(jié)，在有效對(duì)接受眾群體的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化產(chǎn)品現(xiàn)金流循環(huán)設(shè)計(jì)，做好資金流動(dòng)性管理。此外，互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)商應(yīng)為其提供的產(chǎn)品及服務(wù)建立內(nèi)部管控機(jī)制，在保證風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上合理匹配現(xiàn)金流預(yù)期，規(guī)范項(xiàng)目選擇，避免大規(guī)模資金缺口的產(chǎn)生，從產(chǎn)品層面管控信用風(fēng)險(xiǎn)。

（三）完善主體信用管理體系

篇3

首先，有利于促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展。如果各企業(yè)的信用管理制度比較完善，企業(yè)間就會(huì)以誠(chéng)信的態(tài)度進(jìn)行交易，這必然會(huì)讓交易市場(chǎng)變得更加穩(wěn)定，更會(huì)促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。其次，有利于維護(hù)市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)秩序。在當(dāng)今時(shí)代下，企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)是非常激烈的，一些企業(yè)為了謀取經(jīng)濟(jì)利益，往往會(huì)采用不正當(dāng)?shù)氖侄芜M(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，這必然會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)秩序混亂。而如果各企業(yè)都講誠(chéng)信，守信用，那么不當(dāng)?shù)美那闆r就會(huì)減少，公平競(jìng)爭(zhēng)就會(huì)增加，市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)秩序就會(huì)轉(zhuǎn)好。最后，有利于提高企業(yè)自身的競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)只有講誠(chéng)信，才能獲得良好的口碑，才能創(chuàng)建知名度高的企業(yè)品牌，才能讓企業(yè)自身更具競(jìng)爭(zhēng)力。如果企業(yè)不講誠(chéng)信，那么企業(yè)就難以迅速發(fā)展，更會(huì)面臨破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。例如:南京冠生園食品有限公司是一家當(dāng)?shù)刂氖称飞a(chǎn)企業(yè)，它主要以生產(chǎn)月餅、元宵、各種糕點(diǎn)等食品為主，在沒(méi)被媒體曝光前，該企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益良好，每年至少有兩、三千萬(wàn)的收益，但是，自打該企業(yè)出現(xiàn)“陳餡事件”后，南京冠生園的商業(yè)聲譽(yù)一落千丈，企業(yè)形象幾乎降到冰點(diǎn)。時(shí)隔半年，企業(yè)生產(chǎn)難以為繼、申請(qǐng)破產(chǎn)，究其原因是該企業(yè)本身失去了起碼的“誠(chéng)信”，不重視產(chǎn)品質(zhì)量，只想著獲取不法利潤(rùn)，結(jié)果既害了消費(fèi)者，又害了自己，更給當(dāng)?shù)卦嘛炇袌?chǎng)也帶來(lái)了嚴(yán)重影響?？梢?jiàn)，企業(yè)自身誠(chéng)信是非常重要的，如果該企業(yè)信用管理制度完善，就不會(huì)為了謀取利益而使用“陳餡”生產(chǎn)月餅，就不會(huì)造成企業(yè)破產(chǎn)。

二、我國(guó)企業(yè)在信用管理中存在的普遍問(wèn)題

盡管我國(guó)工商企業(yè)一直在研究完善企業(yè)信用管理的有效辦法，但是，我國(guó)工商行業(yè)信用管理還存在著以下問(wèn)題:首先，我國(guó)工商企業(yè)內(nèi)部信用管理部門(mén)太多，這必然給企業(yè)信用管理造成一定的影響。例如:在實(shí)際工作中，企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)不了解客戶的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和實(shí)際情況，只知道客戶和本單位間的財(cái)務(wù)往來(lái)狀況;而企業(yè)銷(xiāo)售部門(mén)了解客戶的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)營(yíng)情況，而不知道客戶和本單位的財(cái)務(wù)往來(lái)狀況，由于銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)客戶的認(rèn)知不同，它們?cè)谄髽I(yè)信用管理中必然會(huì)出現(xiàn)意見(jiàn)分歧，這必然會(huì)造成企業(yè)信用管理的正常開(kāi)展。其次，銷(xiāo)售部門(mén)為了追求經(jīng)濟(jì)效益，會(huì)給信用管理帶來(lái)過(guò)大的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)銷(xiāo)售部門(mén)的工作人員是以業(yè)績(jī)論英雄，工作人員銷(xiāo)售量的大小直接決定著銷(xiāo)售人員的工資檔次，更有些企業(yè)單位的銷(xiāo)售人員工資實(shí)行全額績(jī)效，也就是說(shuō)，這些銷(xiāo)售人員沒(méi)有基本崗位工資，只有銷(xiāo)售產(chǎn)品，才能得到報(bào)酬，所以，銷(xiāo)售人員往往會(huì)為了獲得提成而違規(guī)操作，或者隱瞞客戶的一些不良信息，這會(huì)給企業(yè)帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)，如果真的出現(xiàn)問(wèn)題，后果往往是難以預(yù)測(cè)的。最后，財(cái)務(wù)部門(mén)獨(dú)自承擔(dān)信用管理工作，會(huì)出現(xiàn)信用管理不合理現(xiàn)象。例如:財(cái)務(wù)部門(mén)只了解客戶和本單位的財(cái)務(wù)關(guān)系和財(cái)務(wù)狀況，財(cái)務(wù)部門(mén)分析企業(yè)信用度的好壞也只是以財(cái)務(wù)往來(lái)賬目資料為判斷依據(jù)，而有些企業(yè)單位可能和本單位合作時(shí)間較短，根本無(wú)法以財(cái)務(wù)往來(lái)賬目為判斷依據(jù)，很容易造成判斷錯(cuò)誤問(wèn)題出現(xiàn)，因此，讓財(cái)務(wù)部門(mén)獨(dú)自進(jìn)行信用管理是不合理的，只有發(fā)揮單位內(nèi)部各部門(mén)的優(yōu)勢(shì)，讓各部門(mén)相互間溝通和協(xié)商，才能保證企業(yè)信用管理更加合理化，才能為企業(yè)降低一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、完善企業(yè)信用管理的有效手段

1．提高全體職工的信用管理意識(shí)

企業(yè)信用管理工作不是一個(gè)部門(mén)或者一個(gè)人就能完成，它是需要企業(yè)全體員工共同參與、互相合作才能做好的。因此，企業(yè)要多宣傳企業(yè)信用管理的重要意義，讓全體員工都認(rèn)識(shí)到信用管理是和每個(gè)人都息息相關(guān)的，只有全體員工相互溝通、共同合作，才能保證企業(yè)信用管理工作落實(shí)到實(shí)處，為企業(yè)降低一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。還有，企業(yè)也要投入更多的人力和物力來(lái)進(jìn)行信用管理，以避免企業(yè)的信用管理工作出現(xiàn)漏洞。

2．設(shè)立專門(mén)的信用管理部門(mén)

在以往，企業(yè)信用管理工作主要依靠銷(xiāo)售部門(mén)或者財(cái)務(wù)部門(mén)，這必然會(huì)導(dǎo)致企業(yè)信用管理不合理問(wèn)題出現(xiàn)，因此，設(shè)立專門(mén)的信用管理部門(mén)非常必要。企業(yè)設(shè)立專門(mén)的信用管理部門(mén)后，該部門(mén)可以對(duì)企業(yè)內(nèi)部信用管理進(jìn)行科學(xué)分析、合理規(guī)劃，以保證企業(yè)信用管理向系統(tǒng)化方向發(fā)展。當(dāng)需要對(duì)客戶進(jìn)行信用調(diào)查時(shí)，該部門(mén)完全有精力進(jìn)行一系列的調(diào)查走訪，銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)只需要簡(jiǎn)單的配合工作可以了。

3．提高信用管理者的能力

信用管理者是企業(yè)信用管理的領(lǐng)導(dǎo)者，他的工作能力直接決定著企業(yè)內(nèi)部信用管理工作的優(yōu)劣。企業(yè)信用管理也是一項(xiàng)專業(yè)性很強(qiáng)的工作，信用管理者一定要具備豐富的管理知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)，有調(diào)節(jié)部門(mén)關(guān)系和優(yōu)化員工配置的能力。在實(shí)際工作中，信用管理者要不斷提升自己的能力，為企業(yè)的發(fā)展做出努力。

4．建立完善的客戶資料管理系統(tǒng)

建立完善的客戶資料管理系統(tǒng)有利于企業(yè)信用管理的順利開(kāi)展。信用管理工作人員要及時(shí)收集客戶資料并歸類建檔，而且要及時(shí)進(jìn)行信息更新，通過(guò)資料來(lái)判定客戶的信用度并進(jìn)行科學(xué)評(píng)估，還要給客戶設(shè)立信用額度。還有，信用管理人員也要多去稅務(wù)、工商部門(mén)了解客戶信息，多收集有利于評(píng)估客戶信用的有關(guān)資料。

5．嚴(yán)格審查客戶信用額度

針對(duì)有些銷(xiāo)售人員為了自己獲得利益，瞞報(bào)客戶不良信用信息問(wèn)題，企業(yè)內(nèi)部一定要嚴(yán)格審查客戶信用額度，避免出現(xiàn)超額度賒欠問(wèn)題。具體做法如下:首先，當(dāng)客戶需要賒欠貨款時(shí)，不管是誰(shuí)辦理賒欠業(yè)務(wù)，都要經(jīng)過(guò)信用管理部門(mén)進(jìn)行信用評(píng)估，杜絕一切違規(guī)操作問(wèn)題出現(xiàn)，保證客戶信用查詢按流程辦理，為企業(yè)降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

6．實(shí)行客戶等級(jí)制度

企業(yè)信用部門(mén)首先根據(jù)客戶和本單位的交易記錄來(lái)判斷客戶的信用情況，然后再根據(jù)客戶的實(shí)際情況判斷客戶的還款能力，最后再對(duì)客進(jìn)行等級(jí)定位，為客戶提供不同的服務(wù)。通過(guò)對(duì)客戶實(shí)行等級(jí)制度，企業(yè)的信用管理會(huì)更加合理，對(duì)企業(yè)自身和客戶來(lái)說(shuō)都有好處。

四、結(jié)語(yǔ)

篇4

（一）系統(tǒng)參數(shù)與權(quán)限設(shè)置用友T3標(biāo)準(zhǔn)版。如是初次實(shí)施工資管理模塊，打開(kāi)“工資建立工資套”窗口，可從扣零設(shè)置、扣稅設(shè)置（是否從工資中代扣個(gè)人所得稅）、參數(shù)設(shè)置（工資類別個(gè)數(shù)為單一或多個(gè)、幣別名稱）、人員編碼（人員編碼長(zhǎng)度、工資賬套啟用日期）這四個(gè)方面勾選工資系統(tǒng)運(yùn)行的基本規(guī)則。設(shè)置完畢后，執(zhí)行“工資設(shè)置選項(xiàng)”命令可對(duì)部分參數(shù)進(jìn)行修改，但必須在打開(kāi)某一工資類別的前提下才會(huì)顯示該命令。執(zhí)行“工資設(shè)置權(quán)限設(shè)置”命令，可賦予用戶工資類別主管、部門(mén)管理權(quán)限、工資項(xiàng)目管理權(quán)限。金蝶KIS專業(yè)版。未設(shè)專門(mén)的能夠完成類似操作的工資系統(tǒng)設(shè)置、權(quán)限設(shè)置的功能項(xiàng)。無(wú)需進(jìn)行工資類別個(gè)數(shù)預(yù)設(shè)；系統(tǒng)默認(rèn)從工資中代扣個(gè)人所得稅；選擇“工資管理>工資錄入”，在添加工資錄入方案（輸入過(guò)濾器）后，在“工資數(shù)據(jù)錄入”窗口點(diǎn)擊“設(shè)置”按鈕，可執(zhí)行扣零設(shè)置。增設(shè)了工序設(shè)置、產(chǎn)品設(shè)置、工種設(shè)置的基礎(chǔ)資料預(yù)設(shè)功能，且產(chǎn)品設(shè)置必須在工序設(shè)置之后進(jìn)行；工種設(shè)置、產(chǎn)品設(shè)置分別是增加計(jì)時(shí)工資單、計(jì)件工資單之前的關(guān)聯(lián)操作，既體現(xiàn)了業(yè)務(wù)流程的數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)控制，也為有計(jì)件產(chǎn)品生產(chǎn)或有各類工種工作的業(yè)務(wù)場(chǎng)景提供了基礎(chǔ)信息準(zhǔn)備。

（二）核算方法設(shè)計(jì)1.工資項(xiàng)目。用友T3標(biāo)準(zhǔn)版。執(zhí)行“工資設(shè)置工資項(xiàng)目設(shè)置”命令，點(diǎn)擊“增加”按鈕，在新增的一空白行手動(dòng)輸入工資項(xiàng)目名稱，雙擊選擇類型（數(shù)字或字符）、長(zhǎng)度、小數(shù)位數(shù)、增減項(xiàng)（增項(xiàng)、減項(xiàng)、其他），再點(diǎn)擊“”移動(dòng)按鈕，按照工資計(jì)算先后順序調(diào)整排列位置。該操作必須在關(guān)閉工資類別的前提下才能執(zhí)行，簡(jiǎn)言之針對(duì)所有工資類別執(zhí)行操作。如需更改工資項(xiàng)目類型，必須刪除該工資項(xiàng)目后重新增加；無(wú)論貨幣性項(xiàng)目，還是非貨幣性項(xiàng)目，只要參與工資計(jì)算，只能選定為數(shù)字型；類型選定為字符型的，自動(dòng)默認(rèn)增減項(xiàng)為其他；工資項(xiàng)目中如有代扣稅、本月扣零、上月扣零，是由系統(tǒng)參數(shù)的扣零設(shè)置、扣稅設(shè)置自動(dòng)產(chǎn)生的，通過(guò)修改選項(xiàng)設(shè)置后可刪除。不同工資類別相互獨(dú)立，工資項(xiàng)目需要分別設(shè)置。所有工資項(xiàng)目設(shè)完后，打開(kāi)某一工資類別，再次執(zhí)行“工資設(shè)置工資項(xiàng)目設(shè)置”命令，點(diǎn)擊“增加”按鈕，借助“名稱參照”，選定適用于該工資類別的工資項(xiàng)目。該操作解決了企業(yè)針對(duì)不同工資類別分設(shè)不同工資項(xiàng)目的核算要求。金蝶KIS專業(yè)版。選擇“工資項(xiàng)目設(shè)置”，預(yù)設(shè)且不可刪除的工資項(xiàng)目較多，諸如：計(jì)時(shí)工資、計(jì)件工資、扣零工資等。點(diǎn)擊“新增”按鈕，手動(dòng)輸入或下拉選擇工資項(xiàng)目名稱，下拉選擇類型（邏輯、日期、文本、整數(shù)、實(shí)數(shù)或貨幣）、長(zhǎng)度（除實(shí)數(shù)類型可手動(dòng)修改，其他類型均設(shè)定默認(rèn)不可改）、小數(shù)位數(shù)；未設(shè)增減項(xiàng)屬性，增設(shè)了固定項(xiàng)目與可變項(xiàng)目選擇欄。類型劃分較為細(xì)致，貨幣性項(xiàng)目選定為貨幣，如需參與工資計(jì)算的非貨幣性項(xiàng)目，選定為整數(shù)或?qū)崝?shù)；依次點(diǎn)擊“排序”“上移”或“下移”按鈕，按照工資計(jì)算先后順序調(diào)整排列位置。不同工資類別的工資項(xiàng)目可共用，不支持按照不同工資類別進(jìn)行不同工資項(xiàng)目管理。2.工資計(jì)算公式。用友T3標(biāo)準(zhǔn)版。不同工資類別相互獨(dú)立，工資計(jì)算公式需要分別設(shè)置。執(zhí)行“工資設(shè)置工資項(xiàng)目設(shè)置”命令，選擇“公式設(shè)置”標(biāo)簽頁(yè)，該標(biāo)簽頁(yè)必須在打開(kāi)某一工資類別的前提下才能顯示，解決了企業(yè)針對(duì)不同工資類別分設(shè)不同工資計(jì)算方法的核算要求。根據(jù)工資項(xiàng)目的排列位置和增減性質(zhì)，系統(tǒng)自動(dòng)給出了應(yīng)發(fā)合計(jì)、扣款合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)項(xiàng)目公式。以事假扣款=事假天數(shù)×50為例，在工資項(xiàng)目區(qū)，點(diǎn)擊“增加”按鈕，下拉選擇需定義公式的“事假扣款”項(xiàng)目，且調(diào)整排列位置；在公式定義區(qū)，除0-9數(shù)字手動(dòng)錄入外，單擊選擇工資項(xiàng)目、運(yùn)算符進(jìn)行公式快捷定義，只需定義等式右邊的因式。如有條件函數(shù)，諸如：銷(xiāo)售人員的交通補(bǔ)貼為200元，其他人員均為100元，可點(diǎn)擊“函數(shù)公式向?qū)л斎搿狈植皆O(shè)計(jì)公式：iff(人員類別="銷(xiāo)售人員",200,100)。還特設(shè)了abs、exp、sqr、字符串函數(shù)。每設(shè)完一個(gè)項(xiàng)目公式，都要點(diǎn)擊“公式確認(rèn)”按鈕保存。金蝶KIS專業(yè)版。不同工資類別的工資計(jì)算公式可共用。選擇“工資管理>公式設(shè)置”，系統(tǒng)未提供任何工資項(xiàng)目的預(yù)設(shè)公式。點(diǎn)擊“新增”按鈕，先為公式命名，公式名稱需手動(dòng)輸入，無(wú)法通過(guò)工資項(xiàng)目名稱參照獲?。辉谟?jì)算方法區(qū)，雙擊選擇工資項(xiàng)目、單擊選擇運(yùn)算符進(jìn)行公式快捷定義，且運(yùn)算符和數(shù)字自動(dòng)顯示為紅字，需要完整定義等式的左右兩邊。設(shè)有專門(mén)定義條件語(yǔ)句的按鈕區(qū)域，如有上例的條件函數(shù)，點(diǎn)擊“如果...否則...”按鈕，公式如下：如果職員類別=“銷(xiāo)售人員”，則交通補(bǔ)貼=200，否則交通補(bǔ)貼=100，如果完。此外，支持報(bào)警函數(shù)，諸如：事假天數(shù)不能超過(guò)月工作日，可手動(dòng)直接輸入，或者依次點(diǎn)擊“選擇函數(shù)”按鈕“報(bào)警”輔助定義公式：ALERT(“事假天數(shù)不能超過(guò)月工作日”)；還特設(shè)了Min、Max、Sum、Avg、Count、Pow-er、Extract數(shù)學(xué)函數(shù)，以及公式語(yǔ)法錯(cuò)誤檢查功能。每設(shè)完一個(gè)項(xiàng)目公式，都要點(diǎn)擊“保存”按鈕，否則只能保存最后一個(gè)公式。

二、日常業(yè)務(wù)的主要實(shí)施差異

（一）工資數(shù)據(jù)變動(dòng)用友T3標(biāo)準(zhǔn)版。選擇“工資管理>工資變動(dòng)”，系統(tǒng)自動(dòng)顯示所打開(kāi)工資類別下的人員編號(hào)、姓名、人員類別、工資項(xiàng)目。不支持工資數(shù)據(jù)引入。雙擊單元格可直接手動(dòng)輸入白色區(qū)域的工資數(shù)據(jù)，所有需由計(jì)算公式求得的工資項(xiàng)目區(qū)域均顯示為黃色，不可直接輸入，可由系統(tǒng)統(tǒng)一計(jì)算。輸入完畢后，依次點(diǎn)擊“重新計(jì)算”“匯總”按鈕，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)按照設(shè)定公式求得計(jì)算結(jié)果顯示在黃色區(qū)域的相應(yīng)工資項(xiàng)目欄內(nèi)。凡由公式計(jì)算的結(jié)果不能手動(dòng)修改數(shù)據(jù)。如有工資項(xiàng)目數(shù)據(jù)批量變動(dòng)的，諸如：每位銷(xiāo)售人員的獎(jiǎng)金增加300元，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)替換”按鈕，選定待替換項(xiàng)目“獎(jiǎng)金”，在替換框內(nèi)直接手動(dòng)輸入“獎(jiǎng)金+300”，設(shè)定替換條件為人員類別=銷(xiāo)售人員，可執(zhí)行數(shù)據(jù)批量變更。錄入完畢后，系統(tǒng)自動(dòng)保存，無(wú)需進(jìn)行審核?！敖鸬鸎IS專業(yè)版”選擇“工資管理>工資錄入”，系統(tǒng)不會(huì)立即顯示工資數(shù)據(jù)錄入界面，需要先設(shè)定工資數(shù)據(jù)錄入方案（輸入過(guò)濾器），點(diǎn)擊“增加”按鈕，勾選工資項(xiàng)目、計(jì)算公式等過(guò)濾條件定義。該操作讓用戶可自定義需要顯示的工資項(xiàng)目信息及其排列順序，增強(qiáng)了靈活性。工資錄入方案設(shè)定完畢后，點(diǎn)擊“確定”按鈕才能進(jìn)入工資數(shù)據(jù)錄入界面，且只有一列帶計(jì)算公式的工資項(xiàng)目顯示為黃色。支持多文件類型（.DBF，.MDB，.XLS)的工資數(shù)據(jù)引入。有兩種方法可實(shí)現(xiàn)帶計(jì)算公式項(xiàng)目的自動(dòng)計(jì)算：其一，在“工資錄入”中執(zhí)行。一個(gè)輸入過(guò)濾器每次只能選定一個(gè)工資項(xiàng)目作為當(dāng)前計(jì)算公式（顯示為黃色）由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算結(jié)果，其他帶計(jì)算公式的工資項(xiàng)目自動(dòng)轉(zhuǎn)換為處于手動(dòng)錄入狀態(tài)的工資數(shù)據(jù)欄（顯示為白色），故而，如需由系統(tǒng)自動(dòng)求得所有帶計(jì)算公式的工資項(xiàng)目結(jié)果，按照工資項(xiàng)目計(jì)算的前后順序，反復(fù)依次點(diǎn)擊“過(guò)濾”“編輯”按鈕，選擇不同的計(jì)算公式，再點(diǎn)擊“重算”按鈕執(zhí)行工資重算。既設(shè)定了公式的工資項(xiàng)目，又實(shí)現(xiàn)了針對(duì)個(gè)別人員執(zhí)行手動(dòng)修改工資數(shù)據(jù)的需求。其二，選擇“工資管理>工資計(jì)算”，可依據(jù)計(jì)算公式和工資項(xiàng)目設(shè)置多個(gè)計(jì)算方案，進(jìn)行工資重算。以計(jì)件工資單和計(jì)時(shí)工資單作為業(yè)務(wù)處理的可選性起始環(huán)節(jié)。如果輸入方案選擇了計(jì)時(shí)（或計(jì)件）工資項(xiàng)目，只有在添加并審核計(jì)時(shí)（或計(jì)件）工資單后，才根據(jù)職員將數(shù)據(jù)自動(dòng)傳遞到工資錄入界面中“計(jì)件（計(jì)時(shí)）工資”項(xiàng)目欄中。如有上例的工資項(xiàng)目數(shù)據(jù)批量變動(dòng)，先點(diǎn)擊“區(qū)選”按鈕，選中“獎(jiǎng)金”欄中需批量變更數(shù)據(jù)的連續(xù)區(qū)域，再點(diǎn)擊“計(jì)算器”按鈕，變動(dòng)公式為“+300”，設(shè)定職員范圍為當(dāng)前選定范圍，可執(zhí)行數(shù)據(jù)批量變更；如需對(duì)所有人員一致性變動(dòng)某一項(xiàng)目數(shù)據(jù)，無(wú)需先執(zhí)行區(qū)選，設(shè)定職員范圍為全部即可。錄入完畢后，點(diǎn)擊“保存”按鈕，并點(diǎn)擊“審核”按鈕，執(zhí)行審核操作。

（二）個(gè)人所得稅計(jì)報(bào)用友T3標(biāo)準(zhǔn)版。選擇“工資管理>扣繳個(gè)人所得稅”，個(gè)人所得稅申報(bào)表的所得項(xiàng)目默認(rèn)為“工資”（可重命名），收入額合計(jì)項(xiàng)對(duì)應(yīng)的工資項(xiàng)目默認(rèn)為“實(shí)發(fā)合計(jì)”（可重選，但只能在已設(shè)的數(shù)字型工資項(xiàng)目中選擇）；進(jìn)入“個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表”窗口，點(diǎn)擊“稅率表”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)提供預(yù)設(shè)的基數(shù)、附加費(fèi)用、計(jì)算公式，如與現(xiàn)行稅率不一致的，可手動(dòng)修改，七級(jí)超額累進(jìn)計(jì)算必須由低稅率至高稅率方向雙擊修改。調(diào)整完畢后，系統(tǒng)提示重新計(jì)算個(gè)人所得稅申報(bào)表；未設(shè)保存功能，再次進(jìn)入必須重新計(jì)算。如要將個(gè)人所得稅數(shù)據(jù)回填至工資變動(dòng)表，再次選擇“工資管理>工資變動(dòng)”，依次點(diǎn)擊“重新計(jì)算”“匯總”按鈕，系統(tǒng)才能導(dǎo)入扣繳個(gè)人所得稅數(shù)據(jù)，并自動(dòng)重算所有關(guān)聯(lián)性工資項(xiàng)目。金蝶KIS專業(yè)版。選擇“工資管理>所得稅計(jì)算”，輸入過(guò)濾器提供預(yù)設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)格式（可編輯或新增其他方案）；進(jìn)入“個(gè)人所得稅數(shù)據(jù)錄入”窗口，點(diǎn)擊“設(shè)置”按鈕，進(jìn)行個(gè)人所得稅初始設(shè)置。系統(tǒng)未自動(dòng)提供稅率、基數(shù)等數(shù)據(jù)，必須手動(dòng)設(shè)計(jì)個(gè)人所得稅的梯級(jí)稅率及計(jì)算關(guān)系。如是初次實(shí)施工資管理模塊，稅率類別、稅率項(xiàng)目、所得計(jì)算是必設(shè)項(xiàng)，且都必須為所作設(shè)置命名后才能保存；雙擊稅率類別欄，進(jìn)入“稅率設(shè)置”窗口，點(diǎn)擊“新增”按鈕，系統(tǒng)提示“是否使用‘預(yù)設(shè)稅率’”，才能導(dǎo)入超額累進(jìn)稅率計(jì)算公式；稅率項(xiàng)目不是只對(duì)應(yīng)某一個(gè)工資項(xiàng)目，可設(shè)定為若干個(gè)工資項(xiàng)目增減后的數(shù)據(jù)，更能滿足實(shí)發(fā)工資與工資薪金所得個(gè)人所得稅應(yīng)稅項(xiàng)目之間差異調(diào)整的核算要求。初始完成后，系統(tǒng)提示重新計(jì)算工資數(shù)據(jù)、稅率及納稅額；增設(shè)了“保存”按鈕，退出前需手動(dòng)保存；增設(shè)了“計(jì)算器”按鈕，可批量變動(dòng)選定職員范圍的個(gè)人所得稅計(jì)算項(xiàng)目。如要將個(gè)人所得稅數(shù)據(jù)回填至工資變動(dòng)表，再次選擇“工資管理>工資錄入”，光標(biāo)置于代扣稅欄，點(diǎn)擊“所得稅”按鈕，系統(tǒng)才能導(dǎo)入扣繳個(gè)人所得稅數(shù)據(jù)，但系統(tǒng)不會(huì)自動(dòng)重算那些受代扣稅影響的關(guān)聯(lián)性工資項(xiàng)目，必須依次手動(dòng)選定后逐一重算，或者在“工資計(jì)算”中一次性選定不同方案統(tǒng)一計(jì)算。

（三）工資分?jǐn)偱c相關(guān)經(jīng)費(fèi)計(jì)提此兩種軟件均以工資費(fèi)用分配作為工資系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口，處理結(jié)算應(yīng)付工資、計(jì)提各種費(fèi)用（諸如：計(jì)提福利費(fèi)、計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)）、自定義計(jì)提（按國(guó)家規(guī)定的計(jì)提比例計(jì)提社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金）等業(yè)務(wù)，計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，并確認(rèn)應(yīng)付職工薪酬。以建立分配方案的形式，分?jǐn)傆?jì)提比例默認(rèn)100%，如按應(yīng)付工資總額的X%計(jì)提的，分?jǐn)傆?jì)提比例可作相應(yīng)調(diào)整。用友T3標(biāo)準(zhǔn)版。選擇“工資管理>工資分?jǐn)偂?，依次點(diǎn)擊“工資分?jǐn)傇O(shè)置”“增加”按鈕，命名計(jì)提費(fèi)用類型，按照部門(mén)、人員類別分行設(shè)置；科目欄表述為借方科目、貸方科目，選定后只顯示科目代碼；只需選到最末級(jí)科目，如有下設(shè)核算項(xiàng)目的不用選；未提供插行功能，如需刪行，選中待刪除行，單擊鼠標(biāo)右鍵執(zhí)行“刪除當(dāng)期行”命令；方案設(shè)完后，點(diǎn)擊“完成”按鈕。生成憑證時(shí)，先選中方案，還必須選擇進(jìn)行分?jǐn)偟牟块T(mén)、計(jì)提分配方式（分配到部門(mén)或個(gè)人），該操作可實(shí)現(xiàn)針對(duì)不同部門(mén)分別生成多張計(jì)提工資憑證的核算要求。支持“明細(xì)到工資項(xiàng)目”選項(xiàng)，且只有勾選該項(xiàng)才能將方案所設(shè)科目傳遞到應(yīng)付工資一覽表；如未勾選，系統(tǒng)提示“數(shù)據(jù)不完整，不能制單”。點(diǎn)擊“制單”按鈕，在“記賬憑證”窗口設(shè)定憑證字，摘要默認(rèn)反映為“部門(mén)+類型名稱”，點(diǎn)擊“保存”按鈕，在憑證左上角顯示“已生成”字樣表示操作完畢。當(dāng)期已生成憑證的計(jì)提費(fèi)用類型不可重復(fù)制單，只有執(zhí)行“工資統(tǒng)計(jì)分析憑證查詢”命令，刪除已生成憑證后才能重新制單。金蝶KIS專業(yè)版。選擇“工資管理>費(fèi)用分配”，點(diǎn)擊“新增”按鈕，設(shè)置方案時(shí)，可預(yù)設(shè)憑證字、摘要；科目欄表述為費(fèi)用科目、工資科目，選定后顯示科目代碼與名稱；如有下設(shè)核算項(xiàng)目的科目，系統(tǒng)會(huì)有提示且必須選定對(duì)應(yīng)項(xiàng)目；設(shè)有“插入一行”、“刪除當(dāng)前行”按鈕，支持插行、刪行操作；方案設(shè)完后，點(diǎn)擊“保存”按鈕。生成憑證時(shí)，先選中方案，再點(diǎn)擊“生成憑證”按鈕，系統(tǒng)出具生成了×字×號(hào)憑證的報(bào)告，自動(dòng)生成憑證到總賬系統(tǒng)，無(wú)需專門(mén)執(zhí)行憑證保存操作。點(diǎn)擊“憑證管理”按鈕，可參看會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿，再雙擊才能查看憑證界面。當(dāng)期已生成憑證的費(fèi)用分配類型可重復(fù)制單，還支持生成紅字沖減憑證。

三、期末業(yè)務(wù)的主要實(shí)施差異

（一）統(tǒng)計(jì)管理報(bào)表用友T3標(biāo)準(zhǔn)版。執(zhí)行“工資統(tǒng)計(jì)分析賬表我的賬表”命令，下設(shè)“工資表”、“工資分析表”，點(diǎn)擊＋展開(kāi)。每次只能打開(kāi)一張報(bào)表，必須退出后重新執(zhí)行上述命令方可查看其他報(bào)表，操作不夠便捷。支持多文件類型的數(shù)據(jù)輸出。部分報(bào)表可先設(shè)查詢條件，但過(guò)濾功能較為粗略，諸如：工資發(fā)放條只能依次選擇部門(mén)職員；按部門(mén)或按人員類別形成單張的工資匯總表，也可以選定的工資項(xiàng)目，配合條件值生成；人均工資在“工資統(tǒng)計(jì)表”中查詢，有單獨(dú)的條件明細(xì)表可查看工資明細(xì)。大部分報(bào)表沒(méi)有過(guò)濾方案保存功能，且界面不統(tǒng)一，增加了用戶的操作難度。提供了多種工資報(bào)表分析功能，如對(duì)某一工資項(xiàng)目分部門(mén)各月的趨勢(shì)分析；本月與上月數(shù)據(jù)、對(duì)某一部門(mén)各月與上年同期工資數(shù)據(jù)增長(zhǎng)水平的比較分析；分人員類別將某一工資項(xiàng)目與實(shí)發(fā)工資計(jì)算比重的結(jié)構(gòu)分析。金蝶KIS專業(yè)版。選擇“工資管理”右側(cè)的報(bào)表區(qū)域。報(bào)表多界面可同時(shí)打開(kāi)，且相互切換操作。不支持引出操作。所有報(bào)表查詢都提供過(guò)濾方案保存功能，且界面統(tǒng)一，方便用戶按基本信息、條件、排序自定義報(bào)表生成方案。在“工資匯總表”中點(diǎn)擊“人均”、“職員”按鈕，可聯(lián)查到人均工資數(shù)據(jù)、顯示職員明細(xì)數(shù)據(jù)。增設(shè)了工資費(fèi)用分配表、計(jì)時(shí)（計(jì)件）工資表、職員臺(tái)賬等報(bào)表。工資報(bào)表分析相對(duì)較為簡(jiǎn)單，提供了對(duì)某一工資項(xiàng)目，分性別各期間的人員工資結(jié)構(gòu)分析，以及年齡工齡分析。

篇5

統(tǒng)計(jì)學(xué)用西格瑪表示標(biāo)準(zhǔn)偏差,即數(shù)據(jù)的離散程度，其數(shù)值越高，失誤率越低，反之亦然。六西格瑪管理法是建立在統(tǒng)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)上的全面質(zhì)量管理方法，是以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)、追求完美質(zhì)量的管理方法。六西格瑪要求在每100萬(wàn)個(gè)產(chǎn)品中只有3.4個(gè)產(chǎn)品有缺陷，使完美率達(dá)到99.99966％，六西格瑪要求企業(yè)從外部客戶的角度來(lái)看待企業(yè)內(nèi)部流程，利用客戶asc的要求來(lái)建立標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)立產(chǎn)品服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)格，并以此來(lái)評(píng)估企業(yè)流程的有效性與合理性，通過(guò)提高企業(yè)流程的績(jī)效來(lái)提高產(chǎn)品服務(wù)的質(zhì)量從而提升企業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)力，并通過(guò)貫徹實(shí)施來(lái)整合塑一流的企業(yè)文化。六西格瑪項(xiàng)目的實(shí)施步驟包括：定義（Define）、評(píng)估（Measure）、分析（Analysis）、改進(jìn)（Improve）、控制（Control）五大方面，這就是六西格瑪管理中在DMAIC模式。

二、農(nóng)村信用社導(dǎo)入六西格瑪管理法的可行性

1.農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展為實(shí)施六西格瑪管理法奠定了基礎(chǔ)

農(nóng)村信用社經(jīng)過(guò)近幾年的改革與發(fā)展壯大，逐步建立現(xiàn)代企業(yè)制度，法人治理結(jié)構(gòu)逐步完善，總體管理水平不斷提高，已具備一定的實(shí)力和規(guī)模，擁有了堅(jiān)實(shí)的管理基礎(chǔ)，信息化獲得迅速發(fā)展，信息化程度越來(lái)越高，擁有一批優(yōu)秀的專業(yè)管理人員和高素質(zhì)的員工隊(duì)伍，制定了自己的發(fā)展戰(zhàn)略，這些成果為六西格瑪管理法的實(shí)施提供了有利的條件。

2.經(jīng)濟(jì)全球化和日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)要求農(nóng)村信用社引入六西格瑪管理法

隨著全球經(jīng)濟(jì)逐步走向一體化，中國(guó)傳統(tǒng)企業(yè)管理模式將受到越來(lái)越大的沖擊，在中國(guó)加入WTO之后，我們企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)壓力更大，傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)模式和企業(yè)管理模式及企業(yè)文化就受到極大的沖擊，經(jīng)驗(yàn)式管理在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中越來(lái)越暴露出其致命的缺陷，金融及保險(xiǎn)業(yè)所受到的沖擊也使我國(guó)的四大商業(yè)銀行和國(guó)家級(jí)的保險(xiǎn)公司倍感壓力。農(nóng)村信用社要想同各大商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)甚至是參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)主要*的是過(guò)硬的品質(zhì)、一流的服務(wù)和靈活的市場(chǎng)運(yùn)作，要達(dá)到這些目標(biāo)必需要有一整套標(biāo)本兼治的、科學(xué)的、完整的、操作性強(qiáng)的、以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的有效管理體系，而六西格瑪管理法本身就是一種競(jìng)爭(zhēng)策略和方法，它通過(guò)運(yùn)用科學(xué)有效的量化方法，分析和改進(jìn)企業(yè)業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵因素，從而減少缺陷、縮短運(yùn)營(yíng)周期、降低成本、提高顧客滿意度和忠誠(chéng)度，其根本目的就是要提高企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的核心競(jìng)爭(zhēng)力，從而提高企業(yè)市場(chǎng)占有率，并實(shí)現(xiàn)最大收益。

3.提升顧客滿意度和忠誠(chéng)度是信用社實(shí)施六西格瑪管理法的理論前提

信用社的核心競(jìng)爭(zhēng)力體現(xiàn)在它提供的服務(wù)水準(zhǔn)以及能否爭(zhēng)奪客戶留住客戶，客戶是企業(yè)發(fā)展的根本動(dòng)力，通過(guò)六西格瑪項(xiàng)目可以分析流程中影響質(zhì)量的因素，改善內(nèi)部和外部的服務(wù)流程，以實(shí)現(xiàn)顧客的滿意和最大收益。如：通過(guò)流程分析與改進(jìn)可以縮短信貸業(yè)務(wù)周期時(shí)間，提高儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理速度，提高單據(jù)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確率等，從而減少差錯(cuò)和失誤，提高效率，以達(dá)到改善顧客滿意的目的，進(jìn)一步提高顧客忠誠(chéng)度。

由此可見(jiàn)農(nóng)村信用社實(shí)施六西格瑪管理法的條件已經(jīng)日趨成熟，同時(shí)我們應(yīng)注意到推行六西格瑪管理法是一個(gè)循序漸進(jìn)、永不停息的過(guò)程，不能一蹴而就，對(duì)于農(nóng)村信用社推行六西格瑪管理法，應(yīng)該根據(jù)農(nóng)村信用社的實(shí)際情況有序進(jìn)行。三、農(nóng)村信用社實(shí)施導(dǎo)入六西格瑪管理法應(yīng)注意的步驟

1.人性管理制度的建立

人性管理是一種以人為本，一切圍繞以人為中心的管理思想和方法。人性管理的重點(diǎn)是充分運(yùn)用人性，發(fā)揮員工的工作價(jià)值，提高員工的經(jīng)濟(jì)力和創(chuàng)造力，促進(jìn)企業(yè)職工的精誠(chéng)合作，提高服務(wù)質(zhì)量和工作效率。在六西格瑪管理實(shí)施過(guò)程中引入人性管理，主要的側(cè)重點(diǎn)在于人性管理制度的建立和六西格瑪管理企業(yè)文化的融合。農(nóng)村信用社主要建立績(jī)效評(píng)估體系和激勵(lì)機(jī)制兩個(gè)方面人性管理制度，為了營(yíng)造尊重人和發(fā)揮人的潛能文化氛圍,在績(jī)效評(píng)估體系方面主要側(cè)重項(xiàng)目的總績(jī)效和團(tuán)隊(duì)、個(gè)人對(duì)農(nóng)信社的間接績(jī)效，也就是績(jī)效評(píng)估體系不僅對(duì)綠帶和黑帶項(xiàng)目的實(shí)施效果進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)評(píng)估，而且對(duì)流程改進(jìn)過(guò)程團(tuán)隊(duì)合作的直接貢獻(xiàn)和間接貢獻(xiàn)進(jìn)行評(píng)價(jià)；在激勵(lì)機(jī)制方面,不僅要建立綠帶和黑帶物質(zhì)激勵(lì)和人事繼任等精神激勵(lì)的制度，而且對(duì)整個(gè)流程改進(jìn)所涉及的團(tuán)隊(duì)和員工也有其物質(zhì)和精神激勵(lì)的制度。平衡計(jì)分卡作為績(jī)效評(píng)估系統(tǒng)，可以克服以財(cái)務(wù)指標(biāo)為核心的績(jī)效管理系統(tǒng)的缺點(diǎn)，因此可以采用平衡計(jì)分卡作為績(jī)效評(píng)估系統(tǒng)并依此建立相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制。

2.加強(qiáng)員工六西格瑪管理法的培訓(xùn)，建立基礎(chǔ)組織結(jié)構(gòu)

傳統(tǒng)的六西格瑪管理組織結(jié)構(gòu)是由執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)、倡導(dǎo)者、大黑帶、黑帶、綠帶和項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)六個(gè)模塊組成，但這必然耗費(fèi)大量資金，占用最好的全職資源，采用這種模式是六西格瑪管理的目標(biāo)模式。從成功實(shí)踐六西格瑪管理的企業(yè)來(lái)看大部分收益不是來(lái)自黑帶，他們是由綠帶和黃帶創(chuàng)造的，特別是當(dāng)六西格瑪?shù)某绦蛑贫然说臅r(shí)候，而且有綠帶有80％的機(jī)會(huì)轉(zhuǎn)換為黑帶，應(yīng)用綠帶和黃帶的方法可以解除信用社實(shí)施六西格瑪管理的許多約束而且便于管理。有鑒于此，起初我們可以采用縮放的六西格瑪（ScaleableSixSigma）模式，即主管、綠帶、黃帶和項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)組成。

對(duì)員工特別是管理人員進(jìn)行六西格瑪管理法的培訓(xùn)。高層領(lǐng)導(dǎo)的支持與參與是項(xiàng)目取得成功的關(guān)鍵，因此首先要對(duì)管理者進(jìn)行六西格瑪?shù)幕A(chǔ)培訓(xùn)，從中他們學(xué)到關(guān)于六西格瑪?shù)某绦?、方法論以及工具等方面的知識(shí)。主管們同時(shí)專注于如何通過(guò)練習(xí)來(lái)領(lǐng)導(dǎo)、構(gòu)建和指導(dǎo)一個(gè)成功的六西格瑪項(xiàng)目嘗試。從而使其參與到六西格瑪管理中來(lái)，并樹(shù)立長(zhǎng)期推廣的心理準(zhǔn)備；其次要對(duì)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員進(jìn)行六西格瑪管理法培訓(xùn)，使其掌握?qǐng)?zhí)行力、團(tuán)隊(duì)合作、溝通等工具，以及發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的技巧和制定工作計(jì)劃、解決方案、項(xiàng)目評(píng)審等具體方法。選擇人員完成綠帶認(rèn)證，使其掌握六西格瑪?shù)恼戏厘e(cuò)和精益生產(chǎn)技術(shù)。其他小組成員完成黃帶認(rèn)證，使其掌握基本的六西格瑪工具的防錯(cuò)和精益生產(chǎn)技術(shù)。經(jīng)過(guò)幾個(gè)項(xiàng)目周期以后，通過(guò)認(rèn)證人員可以向六西格瑪?shù)南乱粋€(gè)級(jí)別過(guò)度:一些表現(xiàn)優(yōu)秀的綠帶發(fā)展為黑帶，一些黃帶發(fā)展為綠帶。其他新的人力資源根據(jù)需要分別發(fā)展為綠帶和黃帶，其目標(biāo)是向西格瑪?shù)臉?biāo)準(zhǔn)模式躍進(jìn)。在一般情況下，應(yīng)通過(guò)業(yè)績(jī)而不是通過(guò)訓(xùn)練的時(shí)間來(lái)獲得認(rèn)證。除了培訓(xùn)時(shí)間外，所有待認(rèn)證的候選人都必須完成一個(gè)強(qiáng)制的項(xiàng)目來(lái)示范六西格瑪?shù)恼_實(shí)施，解決一個(gè)實(shí)際的業(yè)務(wù)問(wèn)題并獲得預(yù)定的目標(biāo)。以上積木式的方法可以模塊化，使得組織結(jié)構(gòu)可以快速地把六西格瑪資源向下一個(gè)更高水平轉(zhuǎn)換。此外，可以以更便于管理的步調(diào)，在更便于管理的范圍內(nèi)完成六西格瑪?shù)膶?shí)施。項(xiàng)目數(shù)量、教育水平，以及整個(gè)實(shí)施和執(zhí)行方法以可以消化的步調(diào)進(jìn)行，并直接與策略和結(jié)果相聯(lián)系。

3.加快基層信用社組織結(jié)構(gòu)的改革步伐

基層信用社要進(jìn)一步推進(jìn)扁平化改革，減少管理層級(jí)，全面實(shí)施崗位分析和評(píng)估，做好“三定”工作，在業(yè)務(wù)單元制改革基礎(chǔ)上以項(xiàng)目試點(diǎn)逐步推進(jìn)六西格瑪管理法。在六西格瑪項(xiàng)目初期，應(yīng)選擇最嚴(yán)重，急需解決的問(wèn)題入手，先選擇試點(diǎn)跟蹤實(shí)施，考察取得的經(jīng)濟(jì)效益，積累經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并逐步推廣，逐步建立信用社六西格瑪管理文化。要圍繞以客戶為中心，通過(guò)收集客戶信息，挖掘市場(chǎng)，從客戶方面重新梳理、整合和改進(jìn)內(nèi)部流程，通過(guò)完善業(yè)務(wù)流程的工序化制度建設(shè)，提高應(yīng)對(duì)客戶需需求的服務(wù)和方案，提高服務(wù)速度和服務(wù)效率。

綜上所述，隨著農(nóng)村信用社改革的進(jìn)一步深化，其對(duì)管理的要求日益加強(qiáng)和提高，以及競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈為六西格瑪管理法在農(nóng)村信用社實(shí)施創(chuàng)造了條件。但是我們也應(yīng)該認(rèn)識(shí)到實(shí)施六西格瑪管理法是一個(gè)循序漸進(jìn)、永不停息的過(guò)程,不能生搬硬套、一蹴而就，農(nóng)村信用社推進(jìn)六西格瑪管理法應(yīng)該根據(jù)農(nóng)村信用社的實(shí)際情況有序進(jìn)行,應(yīng)把六西格瑪管理法作為一項(xiàng)長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，逐步開(kāi)展六西格瑪管理法，在創(chuàng)新中求發(fā)展,從而提高自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力,以使農(nóng)村信用社在中國(guó)金融乃至世界金融中占有一席之地。

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篇6

論文摘要：簡(jiǎn)要闡述了企業(yè)信用管理體系的重要性，分析了目前企業(yè)內(nèi)部信用管理過(guò)程中主要存在經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)偏差、基本管理職能欠缺、應(yīng)收賬款管理滯后、信用管理方法落后等問(wèn)題，提出了“建立合理的信用管理組織機(jī)構(gòu)，改進(jìn)銷(xiāo)售／回款業(yè)務(wù)流程，建立全過(guò)程信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度”的基本解決方案。

一、企業(yè)信用管理體系的重要性

現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的實(shí)質(zhì)是以契約為基礎(chǔ)的信用經(jīng)濟(jì)，信用經(jīng)濟(jì)的主體是各式各樣的企業(yè)，企業(yè)信用管理制度是社會(huì)信用制度的重要組成部分。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，建立企業(yè)信用管理制度成為企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的核心和基礎(chǔ)，也是國(guó)內(nèi)企業(yè)具備國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的根本保障，對(duì)企業(yè)自身的發(fā)展和社會(huì)信用制度的完善起著相當(dāng)重要的作用。

(一)信用是市場(chǎng)交易活動(dòng)的基本前提

規(guī)范有序的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)需要建立一個(gè)能夠有效調(diào)動(dòng)社會(huì)資源和規(guī)范市場(chǎng)交易的信用制度。良好的信用關(guān)系是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)與市場(chǎng)健康運(yùn)行的基本保證。沒(méi)有信用，企業(yè)不可能正常經(jīng)營(yíng)；沒(méi)有信用，市場(chǎng)不可能健康運(yùn)行；沒(méi)有信用，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不可能健康發(fā)展；沒(méi)有信用，宏觀經(jīng)濟(jì)政策不可能順利實(shí)施。

(二)信用是企業(yè)發(fā)展壯大的重要保障

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，企業(yè)活動(dòng)范圍越廣泛，信用就越重要。從企業(yè)整體看，信用是企業(yè)形成凝聚力并且發(fā)展壯大的基礎(chǔ)，沒(méi)有了信用，企業(yè)無(wú)法發(fā)展壯大；從企業(yè)融資看，信用是企業(yè)融資的重要條件，如果企業(yè)信用缺乏或者信用制度不健全，就不可能順利融資；從市場(chǎng)交易看，企業(yè)只有誠(chéng)實(shí)守信，才能在市場(chǎng)樹(shù)立良好的形象，受到客戶和消費(fèi)者的信賴和歡迎，才能贏得更廣闊的市場(chǎng)。因此，加強(qiáng)企業(yè)信用管理，改善企業(yè)信用狀況，提升企業(yè)信用等級(jí)，對(duì)于企業(yè)抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，改善企業(yè)融資條件，提高企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展和做大做強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)具有重要意義。

由此可見(jiàn)，企業(yè)有必要對(duì)信用管理體系進(jìn)行改革或完善，一是企業(yè)外部信用體系的管理，二是企業(yè)內(nèi)部信用體系的管理。這里筆者僅就企業(yè)內(nèi)部信用管理體系提出個(gè)人的一點(diǎn)想法。

二、企業(yè)內(nèi)部信用管理體系

隨著以解決產(chǎn)權(quán)問(wèn)題為核心的法人治理結(jié)構(gòu)的建立和完善，我國(guó)企業(yè)面臨的更為嚴(yán)峻和緊迫的問(wèn)題是，基礎(chǔ)管理落后，無(wú)法適應(yīng)當(dāng)前買(mǎi)方市場(chǎng)和信用經(jīng)濟(jì)的要求。特別是在電子商務(wù)飛速發(fā)展的今天，信用經(jīng)濟(jì)更是成為當(dāng)今世界的主流。

當(dāng)前我國(guó)市場(chǎng)信用體制相對(duì)比較落后，使得很多在B2B平臺(tái)上開(kāi)展的商務(wù)活動(dòng)難以兌現(xiàn)，線下付款勢(shì)必存在著債務(wù)拖欠和應(yīng)收賬款居高不下的問(wèn)題，影響了企業(yè)發(fā)展。為了有效規(guī)避商務(wù)活動(dòng)中的兌現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)．企業(yè)有必要建立和完善企業(yè)內(nèi)部信用管理體系，這也是每個(gè)企業(yè)微觀經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

(一)問(wèn)題分析

在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理是在計(jì)劃與行政管理之下進(jìn)行的，企業(yè)之間(包括企業(yè)與銀行之間)的交易大多是在同一個(gè)所有者或管理者的統(tǒng)一安排下進(jìn)行的，企業(yè)無(wú)須過(guò)多關(guān)心信用和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制后，企業(yè)變成了具有獨(dú)立法人資格、獨(dú)立自主經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)主體。這時(shí)沿襲傳統(tǒng)管理體制的企業(yè)，其信用管理和風(fēng)險(xiǎn)控制能力的欠缺開(kāi)始暴露出來(lái)，并逐漸成為制約企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展的瓶頸。當(dāng)前，我國(guó)大部分企業(yè)在信用管理方面存在著如下幾個(gè)方面的問(wèn)題。

1．經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的偏差。近幾年來(lái)，我國(guó)許多中小企業(yè)在發(fā)展上大致都經(jīng)歷了以下過(guò)程：初期資金高投入，銷(xiāo)售額高增長(zhǎng)，后期則低回報(bào)，甚至出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)。在買(mǎi)方市場(chǎng)和賒銷(xiāo)方式下，一個(gè)企業(yè)如果過(guò)份注重銷(xiāo)售業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)，雖然能快速擴(kuò)大賬面銷(xiāo)售額，但其背后的財(cái)務(wù)狀況卻不容樂(lè)觀，應(yīng)收賬款上升，銷(xiāo)售費(fèi)用上升，負(fù)債增加，呆賬壞賬增加，利潤(rùn)隨之下降。這些問(wèn)題的根源就是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的偏差。有的企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級(jí)主管部門(mén)業(yè)績(jī)考核，不顧企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，一心追求眼前利潤(rùn)；有的企業(yè)迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，單純追求銷(xiāo)售額增長(zhǎng)，偏離了最終利潤(rùn)這一企業(yè)最主要的目標(biāo)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)發(fā)生偏差，使企業(yè)的信用大打折扣，信用管理自然名存實(shí)亡。

2．基本管理職能的欠缺。在我國(guó)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部這兩個(gè)部門(mén)承擔(dān)的。然而在落實(shí)應(yīng)收賬款的過(guò)程中卻常常出現(xiàn)由于職責(zé)分工不清而導(dǎo)致兩個(gè)部門(mén)相互推托的現(xiàn)象，這樣就使得應(yīng)收賬款的處理效率十分低下，甚至出現(xiàn)管理真空?；竟芾砺毮艽嬖谇啡?，使這兩個(gè)部門(mén)由于管理目標(biāo)、職能、利益和對(duì)于市場(chǎng)反應(yīng)上的差異，都不可能較好地承擔(dān)起企業(yè)信用管理和應(yīng)收賬款管理的職能。

3．應(yīng)收賬款管理的滯后。我國(guó)絕大多數(shù)中小企業(yè)應(yīng)收賬款管理的重點(diǎn)是如何“追賬”。有些企業(yè)的銷(xiāo)售人員、財(cái)務(wù)人員耗費(fèi)大量精力參與討債，有些企業(yè)甚至專門(mén)成立了追賬機(jī)構(gòu)，但收賬效果并不理想。主要原因是，這些企業(yè)忽視了交易之前和交易過(guò)程中的信用管理，將應(yīng)收賬款管理的重點(diǎn)放在“事后收賬”，結(jié)果使應(yīng)收賬款得不到合理的控制，還花費(fèi)了數(shù)倍于應(yīng)收賬款正常管理的成本，損失慘重。應(yīng)收賬款管理明顯滯后，使企業(yè)一時(shí)無(wú)法收回賬款，使得各方面的資金周轉(zhuǎn)不開(kāi)，影響了企業(yè)的正常發(fā)展，甚至面臨倒閉的境地。

4．．信用管理方法的落后。在目前銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理上，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)還沒(méi)有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。比如對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè)，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理上，由于缺少信用額度控制，往往是重權(quán)力而不重職能，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題又相互推卸責(zé)任。在賬款回收工作上更是缺少專業(yè)化的方法，在銷(xiāo)售提成的激勵(lì)下，業(yè)務(wù)人員拉到大量訂單之后寄希望于一些缺少專業(yè)技能的人員去收賬，企業(yè)最終只能品嘗大量呆賬造成的苦果。

(二)基本解決方案

企業(yè)要想從根本上解決以上信用管理方面存在的問(wèn)題，應(yīng)該從以下幾個(gè)方面著手。

1．建立合理的信用管理組織機(jī)構(gòu)。目前我國(guó)企業(yè)在組織機(jī)構(gòu)及其職能設(shè)置上不能適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及信用管理的要求，主要表現(xiàn)在：企業(yè)最高管理決策層缺少對(duì)信用決策業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和控制；信用管理職能劃分不清，大多是支離破碎地分布在銷(xiāo)售和財(cái)務(wù)部門(mén)，其結(jié)果往往是只重權(quán)力不重職能；部門(mén)內(nèi)部管理目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)力不配套，而且部門(mén)問(wèn)在信用管理上缺少協(xié)調(diào)和溝通；缺少獨(dú)立的信用管理職能和專業(yè)化分工

針對(duì)上述管理現(xiàn)狀及未來(lái)企業(yè)管理現(xiàn)代化的要求，提出如下解決方案：

(1)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)在總經(jīng)理或董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下的獨(dú)立的信用管理部門(mén)(或設(shè)置信用監(jiān)理)，有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷(xiāo)售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)；同時(shí)在企業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)制約機(jī)制，防止任何部門(mén)或各層管理人員盲目決策所導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)。

(2)將信用管理的各項(xiàng)職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門(mén)之間重新進(jìn)行合理分工，信用部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)等業(yè)務(wù)部門(mén)各自承擔(dān)不同的信用管理工作，必須按照不同的管理目標(biāo)和特點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)。例如，在傳統(tǒng)上銷(xiāo)售人員壟斷客戶信息的問(wèn)題，必須通過(guò)各部門(mén)問(wèn)在信息收集上的密切合作以及信用部門(mén)集中統(tǒng)一管理加以解決。

(3)一些企業(yè)已成立的追賬機(jī)構(gòu)(如清欠辦)應(yīng)劃歸信用部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，更加專業(yè)化地開(kāi)展工作。首先，在業(yè)務(wù)程序控制中強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)，使各部門(mén)分工協(xié)作，盡量減少信用風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失；其次，實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶信用管理的職能化、專業(yè)化，主要是對(duì)客戶資信進(jìn)行管理，對(duì)交易的事前、事中和事后各個(gè)階段、各個(gè)環(huán)節(jié)，全方位地進(jìn)行客戶信息搜集、評(píng)估和監(jiān)控；再次，在有客戶來(lái)訪時(shí)，信用管理部門(mén)負(fù)責(zé)將公司的信用情況向客戶進(jìn)行說(shuō)明展示，以促進(jìn)有效銷(xiāo)售；最后，信用管理部門(mén)通過(guò)對(duì)各部門(mén)人員的培訓(xùn)，形成企業(yè)內(nèi)部對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的共識(shí)。

2．改進(jìn)銷(xiāo)售／回款業(yè)務(wù)流程?，F(xiàn)代企業(yè)管理在傳統(tǒng)職能分工的基礎(chǔ)上，更加注重部門(mén)間的協(xié)調(diào)作用和流程設(shè)計(jì)。例如20世紀(jì)90年代中期開(kāi)始的業(yè)務(wù)流程再造和ERP解決方案就充分體現(xiàn)了這種管理趨勢(shì)。銷(xiāo)售／回款業(yè)務(wù)流程是企業(yè)關(guān)鍵性的業(yè)務(wù)流程之一，最為重要而且復(fù)雜。企業(yè)實(shí)施信用管理，可以有效地將企業(yè)銷(xiāo)售和回款業(yè)務(wù)活動(dòng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，以流程設(shè)計(jì)的方法，跨職能部門(mén)地實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)和降低收賬風(fēng)險(xiǎn)這兩個(gè)最基本的目標(biāo)，從而為企業(yè)帶來(lái)較大的利潤(rùn)增長(zhǎng)空間。(筆者在這里建議有條件的企業(yè)應(yīng)用ERP專業(yè)管理軟件來(lái)實(shí)施對(duì)企業(yè)內(nèi)各流程的掌控。)

實(shí)行全程信用管理模式需要建立和改進(jìn)的業(yè)務(wù)流程包括如下一些基本項(xiàng)目：客戶開(kāi)發(fā)與信息搜集業(yè)務(wù)流程；客戶信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)流程；訂單處理與內(nèi)部授信業(yè)務(wù)流程；銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)流程；款回收業(yè)務(wù)流程；債權(quán)處理業(yè)務(wù)流程。企業(yè)通過(guò)上述各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的建立和改進(jìn)，將在銷(xiāo)售／回款這一企業(yè)最重要的價(jià)值鏈中獲得較大的增值，其中賣(mài)方(企業(yè))信用控制能力的提高和買(mǎi)方(客戶)信用風(fēng)險(xiǎn)的降低是使各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程得以改進(jìn)的關(guān)鍵。比如某公司就是應(yīng)用ERP管理軟件對(duì)信用實(shí)行良性管理。他們把事先想好的信用評(píng)估方式寫(xiě)入程序，使其產(chǎn)生一個(gè)新的專門(mén)用于信用評(píng)估的程序，該程序包括企業(yè)所需要的客戶信用資信。

3．建立全過(guò)程信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，一些企業(yè)不能很好地實(shí)施信用管理，是因?yàn)槿鄙僖惶妆容^完整而科學(xué)的信用管理制度。比如，許多企業(yè)不斷頒布各種應(yīng)收賬款的管理規(guī)定，但往往達(dá)不到預(yù)期的效果，以至于不得不朝令夕改，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳，究其原因在于相關(guān)的規(guī)章制度沒(méi)有系統(tǒng)化的設(shè)計(jì)。企業(yè)可以從以下三個(gè)方面來(lái)制定信用管理制度方案。

(1)事前控制一一客戶資信管理制度。客戶既是企業(yè)最大的財(cái)富來(lái)源，也是企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。為了搞好企業(yè)信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理工作，尤其是在交易之前對(duì)客戶信用信息進(jìn)行收集調(diào)查，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，具有非常重要的作用，而這些工作都需要在規(guī)范的管理制度下進(jìn)行。目前我國(guó)許多企業(yè)需要在五個(gè)方面強(qiáng)化客戶資信管理：客戶信用信息的搜集、客戶資信檔案的建立與管理、客戶信用分析管理、客戶資信評(píng)級(jí)管理以及客戶群的經(jīng)常性監(jiān)督與檢查。超級(jí)秘書(shū)網(wǎng)

(2)事中控制——賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理制度。企業(yè)在交易過(guò)程中產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由于銷(xiāo)售部門(mén)或相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門(mén)在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理上缺少規(guī)范和控制而造成的。其中較為突出的問(wèn)題是對(duì)客戶的賒銷(xiāo)額度和期限的控制。一些企業(yè)在給予客戶的賒銷(xiāo)額度上隨意性很大，銷(xiāo)售人員或者個(gè)別管理人員說(shuō)了算，結(jié)果往往被客戶牽著鼻子走。實(shí)踐證明，企業(yè)必須建立與客戶之間直接的信用關(guān)系，實(shí)施直接管理，改變單純依賴于銷(xiāo)售人員“間接管理”的狀況。因此，必須實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部授信制度，這方面的制度化管理應(yīng)包括三個(gè)方面：信用政策的制訂及合理運(yùn)用、信用限額審核制度以及銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

(3)事后控制——應(yīng)收賬款監(jiān)控制度。關(guān)于應(yīng)收賬款管理，許多企業(yè)已制訂了一些相應(yīng)的管理制度，但是我們?cè)趯?shí)際經(jīng)營(yíng)管理中，這些制度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)管理的要求。存在的主要問(wèn)題是缺少管理的系統(tǒng)性和科學(xué)性。改進(jìn)這方面的管理主要應(yīng)在如下四個(gè)方面制度化：應(yīng)收賬款總量控制制度、銷(xiāo)售分類賬管理制度、賬齡監(jiān)控與貸款回收管理制度以及債權(quán)管理制度。

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關(guān)鍵詞：神經(jīng)元芯片多處理器Neuron固件

一、Neuron芯片的基本組成

Neuron芯片作為一種多處理器結(jié)構(gòu)的神經(jīng)元芯片，有著完整的系統(tǒng)資源，如圖1所示，其內(nèi)部集成有三個(gè)管線CPU，最高工作頻率可達(dá)10MHz。它設(shè)置有11編程輸入、輸出引腳（IO1～I(xiàn)O10），編程方法多達(dá)34種，方便了實(shí)現(xiàn)應(yīng)用。片內(nèi)設(shè)有EEPROM和RAM，支持有外部擴(kuò)展多種存儲(chǔ)器的接口，最大存儲(chǔ)空間允許有64KB。內(nèi)部含有兩個(gè)16位定時(shí)器/計(jì)數(shù)器，能夠由固件產(chǎn)生15個(gè)軟件定時(shí)器。Neuron芯片的長(zhǎng)處還在于它的網(wǎng)絡(luò)通信功能，引出的五個(gè)通信引腳（CP0～CP4）提供了單端、差分和特殊應(yīng)用模式等三種網(wǎng)絡(luò)通信方式。

1.處理器單元

Neuron芯片集成有三個(gè)處理器，其中一個(gè)用于執(zhí)行用戶編寫(xiě)的應(yīng)用程序，另外兩個(gè)完成網(wǎng)絡(luò)任務(wù)。圖2示意了Neuron芯片內(nèi)三個(gè)處理器的功能分配及與內(nèi)部共享存儲(chǔ)器區(qū)域之間的關(guān)系。

（1）MAC處理器是媒體訪問(wèn)控制層處理器。它處理OSI七層網(wǎng)絡(luò)協(xié)議中的1，2層，主要包括驅(qū)動(dòng)通信子系統(tǒng)硬件以及執(zhí)行沖突回避算法等。MAC處理器使用位于共享存儲(chǔ)器中的網(wǎng)絡(luò)緩沖區(qū)與網(wǎng)絡(luò)處理器進(jìn)行通信。

（2）網(wǎng)絡(luò)處理器實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)協(xié)議中的3～6層。它實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)變量處理、尋址、事務(wù)處理、文電鑒別、軟件定時(shí)器、網(wǎng)絡(luò)管理和路由等功能。網(wǎng)絡(luò)處理器通過(guò)共享存儲(chǔ)器中的網(wǎng)絡(luò)緩沖區(qū)與MAC處理器通信，并采用應(yīng)用緩沖區(qū)與應(yīng)用處理器進(jìn)行通信。應(yīng)用緩沖區(qū)也是設(shè)置在共享存儲(chǔ)器中的。對(duì)緩沖區(qū)的訪問(wèn)都用硬件信號(hào)燈來(lái)協(xié)調(diào)，以便在更新共享數(shù)據(jù)時(shí)消除競(jìng)爭(zhēng)。

（3）應(yīng)用處理器一方面執(zhí)行用戶編寫(xiě)的應(yīng)用程序代碼，另一方面執(zhí)行由用戶代碼所調(diào)用的操作系統(tǒng)服務(wù)。大多數(shù)應(yīng)用程序均可采用NeuronC語(yǔ)言來(lái)編制，使編程工作真正從繁瑣的匯編語(yǔ)言中解脫出來(lái)。

2.存儲(chǔ)器分配

MC143150的外擴(kuò)存儲(chǔ)器接口總線中，有8位雙向數(shù)據(jù)總線、16位處理器驅(qū)動(dòng)的地址總線以及用于外部存儲(chǔ)器存取訪問(wèn)的兩個(gè)接口信號(hào)線R/W和E。總的地址空間為64KB，其中有6KB的地址空間保留在芯片內(nèi)，剩余的58KB的地址空間供外擴(kuò)存儲(chǔ)器使用。在外擴(kuò)存儲(chǔ)器中，通常用16KB存放固件，其余的42KB用于存放用戶程序和數(shù)據(jù)信息。

3.應(yīng)用I/O口

具有11個(gè)引腳的I/O接口提供有34種編程方式，另外，2個(gè)16位定時(shí)器/計(jì)數(shù)器可用于頻率和定時(shí)I/O。由固件產(chǎn)生的15種軟件定時(shí)器并不占用應(yīng)用處理器的運(yùn)算時(shí)間，而由完成網(wǎng)絡(luò)功能的處理器實(shí)現(xiàn)。因此，用戶可直接使用軟件定時(shí)器，不必考慮其具體操作。

Neuron芯片提供的11個(gè)I/O引腳（IO0～I(xiàn)O10）可通過(guò)編程設(shè)定為34種不同的I/O對(duì)象，支持電平、脈沖、頻率、編碼等各種信號(hào)模式，有直接I/O對(duì)象、定時(shí)器/計(jì)數(shù)器I/O對(duì)象、串行I/O對(duì)象、并行I/O對(duì)象等供用戶選擇。它們與集成的硬件和固件一起可用于連接馬達(dá)、閥門(mén)、顯示驅(qū)動(dòng)器、A/D轉(zhuǎn)換器、壓力傳感器、熱敏電阻、開(kāi)關(guān)量、繼電器、可控硅、轉(zhuǎn)速計(jì)、其他處理器和調(diào)制解調(diào)器等，方便了實(shí)際應(yīng)用。表1列舉了所有I/O對(duì)象的基本類型。

表1I/O對(duì)象類型參照表

I/O對(duì)象類型注釋

Bitinput/output位輸入/輸出

Bitshiftinput/output位稱輸入/輸出

Byteinput/output字節(jié)輸入/輸出

Dualslopeinput雙積分輸入

Edgedivideoutput脈沖沿分離輸出

Edgeloginput邊沿跳變時(shí)間間隔序列輸入

Frequencyoutput頻率輸出

I2Cinput/outputI2C輸入/輸出

Infraredinput遠(yuǎn)紅外輸入

Leveldetectinput電平監(jiān)測(cè)輸入

Magcardinput磁卡編碼輸入

Magtracklinput經(jīng)錄入1輸入

Muxbusinput/output多總線輸入/輸出

Neurowireinput/output神經(jīng)元接口輸入/輸出

Nibbleinput/output半字節(jié)輸入/輸出

Oneshotoutput單穩(wěn)輸出

Ontimeinput邏輯電持續(xù)時(shí)間輸入

Parallelinput/output并行輸入/輸出

Preiodinput周期輸入

Pulsecountinput脈沖計(jì)數(shù)輸入

Pulsecountoutput脈沖計(jì)數(shù)輸出

Pulsewidthoutput脈寬輸出

Quadratureinput位置碼盤(pán)輸入

Serialinput/output串行輸入/輸出

Totalcountinput累加計(jì)數(shù)輸入

Touchinput/output觸點(diǎn)輸入/輸出

Triacoutput觸發(fā)輸出

Triggeredcountoutput計(jì)數(shù)觸發(fā)輸出

Wiegandinput維甘德輸入

4.通信口

由CP0～CP4組成的通信接口，允許工作在單端或差分模式，既可直接驅(qū)動(dòng)，也可外接變壓器驅(qū)動(dòng)或外接485總線驅(qū)動(dòng)。傳輸速率的選擇范圍為0.6kb/s～1.2Mb/s。

5.附加功能

Neuron芯片具有睡眠/喚醒電路、看門(mén)狗定時(shí)器和服務(wù)引腳等附加功能。

（1）Neuron芯片可以在軟件控制下進(jìn)入低耗的睡眠狀態(tài)，此時(shí)，振蕩器系統(tǒng)時(shí)鐘、通道端口所用的定時(shí)器/計(jì)數(shù)器均關(guān)閉。但是，所有的狀態(tài)信息（包括內(nèi)部RAM中的內(nèi)容）都保留，這樣可以降低系統(tǒng)功耗。

（2）Neuron芯片中的處理器由三個(gè)看門(mén)狗定時(shí)器保護(hù)，主要針對(duì)軟件錯(cuò)誤或存儲(chǔ)器錯(cuò)誤。若系統(tǒng)軟件或應(yīng)用軟件不能周期性地復(fù)位些定時(shí)器，則整個(gè)神經(jīng)元芯片將被自動(dòng)復(fù)位。在10MHz時(shí)鐘下，看門(mén)狗定時(shí)器大約持續(xù)0.84s。

（3）Service引腳在芯片固件的控制下，為配置和安裝含有芯片的節(jié)點(diǎn)時(shí)使用。該引腳的可編程上拉電阻由應(yīng)用軟件選擇。

二、Neuron固件

Neuron芯片的固件主要包括基于OSI參考模型的LonTalk協(xié)議、I/O驅(qū)動(dòng)程序、事件驅(qū)動(dòng)的多任務(wù)調(diào)試程度以及函數(shù)庫(kù)等部分。其中的LonTalk協(xié)議具有通用性，支持多種媒體和多種網(wǎng)絡(luò)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)，并提供多種服務(wù)。LonTalk協(xié)議可使控制信息在各種介質(zhì)中可靠地傳輸。表2列出了LonTalk與OSI7層協(xié)議之間的比較，以及與Neuron芯片中三個(gè)處理器之間的關(guān)系。

表2LonTalk與OSI7層協(xié)議的比較

層號(hào)OSI層次標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)LON提供的服務(wù)處理器

7應(yīng)用層網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用定義標(biāo)準(zhǔn)網(wǎng)絡(luò)變量類型應(yīng)用處理器

6表示層數(shù)據(jù)表示網(wǎng)絡(luò)變量、外部幀傳送網(wǎng)絡(luò)處理器

5會(huì)話層遠(yuǎn)程操作請(qǐng)求/響應(yīng)、認(rèn)證、網(wǎng)絡(luò)管理網(wǎng)絡(luò)處理器

4傳送層端對(duì)端的可靠傳輸應(yīng)答、非應(yīng)答、點(diǎn)對(duì)點(diǎn)、廣播、認(rèn)證等網(wǎng)絡(luò)處理器

3網(wǎng)絡(luò)層目的地址尋址地址、路由網(wǎng)絡(luò)處理順

2鏈路層介質(zhì)訪問(wèn)和數(shù)據(jù)組幀幀結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)解碼、CRC差錯(cuò)檢測(cè)預(yù)測(cè)、CSMA磁撞回避、選擇優(yōu)先級(jí)、碰撞檢測(cè)MAC處理器

1物理層電氣連接介質(zhì)、電氣接口MAC處理器

三、NeuronC語(yǔ)言

NeuronC是基于ANSIC并針對(duì)LonWorks分布控制的應(yīng)用，經(jīng)優(yōu)化、加強(qiáng)而成的一種程序設(shè)計(jì)語(yǔ)言。它增強(qiáng)了對(duì)I/O支持、時(shí)間處理、報(bào)文傳遞等功能，其擴(kuò)充部分包括軟件定時(shí)器、網(wǎng)絡(luò)變量、顯式報(bào)文、一個(gè)多任務(wù)調(diào)試、EEPROM變量和雜函數(shù)等。NeuronC語(yǔ)言提供的主要特征和支持包括以下內(nèi)容。

（1）一個(gè)內(nèi)部多任務(wù)調(diào)度程序：允許程序員以一種自然的方式邏輯地表達(dá)由事件引發(fā)的并行任務(wù)，并可以控制任務(wù)執(zhí)行的優(yōu)先級(jí)。

（2）一個(gè)Run-Time函數(shù)庫(kù)：調(diào)用時(shí)執(zhí)行事件檢查、I/O管理、網(wǎng)絡(luò)信息的接收和傳送、Ueuron的多種控制等。

（3）實(shí)現(xiàn)對(duì)I/O操作顯式的控制：通過(guò)對(duì)I/O對(duì)象的說(shuō)明來(lái)定義標(biāo)準(zhǔn)化Neuron芯片特有的多功能I/O。

（4）新一級(jí)對(duì)象“網(wǎng)絡(luò)變量”的說(shuō)明語(yǔ)句：網(wǎng)絡(luò)變量作為NeuronC語(yǔ)言的對(duì)象，無(wú)論何時(shí)被賦值，其值都可自動(dòng)地傳遍網(wǎng)絡(luò)。網(wǎng)絡(luò)變量的引入和使用了節(jié)點(diǎn)間的數(shù)據(jù)共享。

（5）新語(yǔ)句“when”：定義由事件驅(qū)動(dòng)的任務(wù)。

（6）支持顯式報(bào)文傳遞：實(shí)現(xiàn)對(duì)基本LonTalk協(xié)議服務(wù)的直接訪問(wèn)。

（7）一種對(duì)毫秒和秒計(jì)時(shí)器對(duì)象說(shuō)明的語(yǔ)句：它們?cè)谕Ｖ褂?jì)數(shù)時(shí)將會(huì)激活用戶定義的任務(wù)。

利用NeuronC語(yǔ)言提供的支持，可大大控制網(wǎng)絡(luò)軟件的開(kāi)發(fā)和應(yīng)用，使開(kāi)發(fā)人員幾乎感覺(jué)不到在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下編程。

四、應(yīng)用系統(tǒng)的基本組成

圖3所示是基于Neuron芯片的應(yīng)用系統(tǒng)，一般由下述器件構(gòu)成。

1.Neuron芯片

它主要用于實(shí)現(xiàn)LonTalk協(xié)議服務(wù)，執(zhí)行節(jié)點(diǎn)中的應(yīng)用程序。

2.收發(fā)器

收發(fā)器其實(shí)是連接Neuron芯片和通信介質(zhì)之間的接口，可支持比絞線、電力線、無(wú)線射頻、光纖及紅外等多種介質(zhì)的通信。由于Neuron固件中含有通信協(xié)議，因此，該器件的使用對(duì)構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的應(yīng)用系統(tǒng)十分方便。

3.應(yīng)用電路

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關(guān)鍵詞:信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信用衍生產(chǎn)品

一、引言

近些年,無(wú)論從微觀層面還是宏觀層面上在金融業(yè)和銀行業(yè)所出現(xiàn)的一系列事件暴露出的問(wèn)題,使得我們將風(fēng)險(xiǎn)管理提上了議事日程。像上個(gè)世紀(jì)90年代的巴林銀行倒閉以及墨西哥金融危機(jī)和亞洲金融危機(jī),這些都給我們敲響了警鐘。諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主羅伯特.默頓教授曾經(jīng)說(shuō),資金的時(shí)間價(jià)值、資產(chǎn)定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代金融理論的三大支柱?？梢?jiàn),風(fēng)險(xiǎn)管理在現(xiàn)代金融理論中的地位舉足輕重。

信用風(fēng)險(xiǎn)是金融風(fēng)險(xiǎn)之一,就是因借款人不能按期還本付息而給貸款人造成損失所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),它代表債權(quán)人承受損失潛在可能性。而在傳統(tǒng)意義上,只有當(dāng)違約實(shí)際發(fā)生時(shí),這種損失才會(huì)發(fā)生。所以,它又稱為違約風(fēng)險(xiǎn)。在互換中,信用風(fēng)險(xiǎn)由二個(gè)構(gòu)成部分,即期風(fēng)險(xiǎn)----代表頭寸的即期逐日盯市價(jià)值,以及潛在風(fēng)險(xiǎn)----代表頭寸的逐日盯市價(jià)值的未來(lái)變化。與金融風(fēng)險(xiǎn)之一的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比,信用風(fēng)險(xiǎn)有其自身特點(diǎn)。(1)其概率分布偏離正態(tài),具有自然偏斜和肥尾的收益。(2)具有很明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征。(3)具有明顯的信息不對(duì)稱現(xiàn)象。(4)其衡量比市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)困難的多。信用風(fēng)險(xiǎn)的這些特點(diǎn)決定了對(duì)其管理的困難性。因此有著不同于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的性質(zhì)與特點(diǎn),并隨著整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的迅速發(fā)展而不斷變化。隨之,信用衍生產(chǎn)品應(yīng)運(yùn)而生,它的出現(xiàn)為銀行和金融機(jī)構(gòu)提供了一種更系統(tǒng)化的評(píng)估和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)的方法,從而給它們帶來(lái)更多潛在收益。正如《歐洲貨幣》寫(xiě)道:“信用衍生產(chǎn)品的潛在用途如此廣泛,它在規(guī)模和地位上最終將超過(guò)所有其它的衍生產(chǎn)品?！盜SDA給它的定義為一種使信用風(fēng)險(xiǎn)從其它風(fēng)險(xiǎn)類型中分離出來(lái)的各種工具和技術(shù)的統(tǒng)稱。它的主要形式有:總收益互換,信用違約互換,信用聯(lián)系票據(jù)和信用差價(jià)期權(quán)等。信用衍生產(chǎn)品的產(chǎn)生為銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了新工具,因而對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理有重要意義。

Sanjiv(1995)詳細(xì)介紹了信用衍生產(chǎn)品,Masters(1998)介紹信用衍生產(chǎn)品以及信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。國(guó)內(nèi)的一些學(xué)者如(吳建民,2003)和(劉宏峰楊曉光,2004)等都曾對(duì)信用衍生產(chǎn)品作過(guò)介紹,田玲(2002)則不但介紹了信用衍生產(chǎn)品對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的作用并以德國(guó)為例對(duì)信用衍生產(chǎn)品市場(chǎng)的發(fā)展?fàn)顩r作了分析。另外,陽(yáng)(2001)在他的書(shū)中以金融風(fēng)險(xiǎn)分析和管理的總體視角對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與衡量作了介紹。

本文從信用風(fēng)險(xiǎn)管理的度量入手,以各模型發(fā)展的先后為序,簡(jiǎn)單地概括了各種信用風(fēng)險(xiǎn)度量的工具和各自的特點(diǎn),指出了這些傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段的局限性,進(jìn)而給信用衍生產(chǎn)品的發(fā)展提供了可能性。按照信用衍生產(chǎn)品的種類著重介紹了幾類主要的,對(duì)于沒(méi)有代表性的信用期權(quán)、降級(jí)期權(quán)和動(dòng)態(tài)信用互換這些國(guó)內(nèi)介紹較少的,本文也進(jìn)行了簡(jiǎn)單介紹,力圖把握信用衍生產(chǎn)品的完整性。另外,將信用衍生產(chǎn)品與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系及其有關(guān)應(yīng)用問(wèn)題和意義結(jié)合起來(lái)說(shuō)明,本文也提供了一個(gè)較新的視點(diǎn)。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)管理

信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行、金融機(jī)構(gòu)、投資者來(lái)說(shuō)都是一種非常重要的并且能夠影響決策的因素,它主要是由三個(gè)方面的原因造成的。首先是商業(yè)銀行的親周期性,就是銀行業(yè)所具有的加劇經(jīng)濟(jì)波動(dòng)放大經(jīng)濟(jì)周期的作用。在宏觀經(jīng)濟(jì)繁榮期,信貸質(zhì)量明顯改善,而蕭條時(shí)期,信貸質(zhì)量則會(huì)惡化,這樣就增加了信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。其次是某些特殊事件的發(fā)生導(dǎo)致了公司的經(jīng)營(yíng)上重大損失,從而使其無(wú)法償還債務(wù)。另外,信用風(fēng)險(xiǎn)難以模型化且不易量化,金融機(jī)構(gòu)只能用加強(qiáng)審查等有限管理手段承擔(dān)此類風(fēng)險(xiǎn),也導(dǎo)致了信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。目前國(guó)際上專業(yè)公司對(duì)公司信用風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量最常用的是對(duì)公司的信用評(píng)價(jià)。例如穆迪公司的信用評(píng)價(jià)主要依據(jù)被評(píng)公司財(cái)務(wù)和歷史狀況分析,將公司信用進(jìn)行從aaa到ccc信用等級(jí)從高到低進(jìn)行劃分。隨著市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理模型的發(fā)展,把信用風(fēng)險(xiǎn)納入模型化管理也得到了很高的重視并取得了不少進(jìn)步。最近幾年一些大銀行認(rèn)識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是關(guān)鍵的金融風(fēng)險(xiǎn),開(kāi)始重視運(yùn)用信用模型來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,很多基于VaR的模型運(yùn)用到了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的領(lǐng)域中。J.PMorgan繼94年推出的以VaR為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型后,又于97年推出了依賴于Merton(1974)提出的資產(chǎn)價(jià)值模型為基礎(chǔ)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型Creditmetrics,隨后CSFP(瑞士信貸銀行)又推出另一種風(fēng)險(xiǎn)量化模型CreditRisk+。另外,還有一些信用模型像KMV公司推出的以EDF為核心的KMV模型,該模型將Merton的期權(quán)定價(jià)模型運(yùn)用于信用監(jiān)控模型,來(lái)分析與違約和遷移風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的違約概率和損失分布。Mckinsey公司于98年開(kāi)發(fā)的信用投資組合視點(diǎn)模型,它主要是用來(lái)分析貸款的組合風(fēng)險(xiǎn)和收益的多國(guó)家計(jì)量模型。上述模型主要是根據(jù)歷史資料或市場(chǎng)信息或企業(yè)股票市場(chǎng)價(jià)格分析法來(lái)估計(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)的。而最新的模型是基于Widrow和Hoff(1960)學(xué)習(xí)法則的類神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型,該模型使用非線性可微分轉(zhuǎn)換函數(shù)所構(gòu)成,屬于監(jiān)督式學(xué)習(xí)的類神經(jīng)網(wǎng)絡(luò),根據(jù)學(xué)習(xí)時(shí)會(huì)將錯(cuò)誤信號(hào)反饋回來(lái)而自動(dòng)修正權(quán)值以達(dá)到誤差最小化,從而進(jìn)行預(yù)測(cè)公司是否出事的模型,其優(yōu)點(diǎn)是速度快,精度高,因而在分類、預(yù)測(cè)的案例上采用較多。

信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)構(gòu)成債務(wù)的雙方都有影響。如果銀行得知公司平均違約率升高從而會(huì)增加該公司的融資成本。證券的投資者會(huì)因債券等級(jí)降低使其債券價(jià)值降低。如果借款人違約,則商業(yè)銀行是信用風(fēng)險(xiǎn)的承受者,由此可見(jiàn),信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)債券發(fā)行者、投資者、商業(yè)銀行都有重要的影響。

傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要是其缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理手段,它主要包括投資分散化、防止授信集中化、對(duì)借款人的信用審查以及動(dòng)態(tài)監(jiān)控、資產(chǎn)證券化和貸款出售等。雖然這些手段隨著發(fā)展有的已日趨完善但仍存在局限性。商業(yè)銀行主要是以經(jīng)營(yíng)存貸款和承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)為核心業(yè)務(wù),可能并無(wú)多大影響。而隨著信用風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多地進(jìn)入證券交易和投資銀行領(lǐng)域,這一局限性變得越來(lái)越突出。因此,隨著市場(chǎng)的發(fā)展,以信用衍生產(chǎn)品為新一代的信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理手段開(kāi)始出現(xiàn)并迅速發(fā)展,走到了風(fēng)險(xiǎn)管理的最前沿,并推動(dòng)著整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系向前發(fā)展。

三、信用衍生產(chǎn)品

信用衍生產(chǎn)品是以貸款或債券的信用作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的金融衍生工具,其實(shí)質(zhì)是一種雙邊金融合約安排,在這一合約下,交易雙方對(duì)約定金額的支付取決于貸款或債券支付的信用狀況,通常有兩種方式對(duì)其進(jìn)行交易,即期權(quán)或互換。而所指的信用狀況一般與違約、破產(chǎn)、信用等級(jí)下降等情況相聯(lián)系,一定是要可以觀察到的。信用衍生產(chǎn)品的出現(xiàn)導(dǎo)致銀行業(yè)的革命。自從信用衍生產(chǎn)品于92年首次出現(xiàn)以來(lái),它的市場(chǎng)增長(zhǎng)非常迅速,而且它將不會(huì)結(jié)束。英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)(BBA)做過(guò)一個(gè)統(tǒng)計(jì):1996年倫敦市場(chǎng)上信用衍生工具的總規(guī)模大約有200億美元,有五家機(jī)構(gòu)的賬面價(jià)值在10億英鎊---50億英鎊之間。各種工具的分布結(jié)構(gòu)如下:在一些主要公司中,信用違約工具占22%,信用利差工具占30%,總收益互換占23%,信用聯(lián)系票據(jù)占24%,市場(chǎng)參與者表示未來(lái)占主導(dǎo)地位的將是信用違約工具和信用利差工具。目前最大的信用衍生產(chǎn)品市場(chǎng)是歐洲,因?yàn)闅W元幫助其發(fā)展歐洲債務(wù)市場(chǎng)。在信用衍生產(chǎn)品不發(fā)達(dá)的市場(chǎng),因?yàn)閬喼藓投砹_斯金融危機(jī),對(duì)信用衍生產(chǎn)品的使用占世界份額從98年的34%跌至99年的5%,但在2000年又恢復(fù)到18%。新興市場(chǎng)中增長(zhǎng)最快的是中東歐市場(chǎng),在2000年他們占了世界份額的11%。下面來(lái)討論一下該市場(chǎng)的基本狀況。

1、信用違約互換

信用違約互換是一種雙邊金融合約,一方(信用保護(hù)購(gòu)買(mǎi)方)付出定期的費(fèi)用,通常按

標(biāo)明金額的固定基點(diǎn)計(jì)算,在一個(gè)參考實(shí)體的信用事件發(fā)生后,信用保護(hù)的出售方向保護(hù)購(gòu)買(mǎi)方賠付違約事件給其帶來(lái)的損失作為回報(bào)。信用事件和解決機(jī)制的定義用來(lái)決定或有支付是靈活的,還是在交易開(kāi)始時(shí)通過(guò)買(mǎi)賣(mài)雙方之間的協(xié)商來(lái)決定。ISDA(國(guó)際互換和衍生產(chǎn)品協(xié)會(huì))已經(jīng)完成了一個(gè)長(zhǎng)期計(jì)劃,即在ISDA的大協(xié)議框架下用一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化確認(rèn)書(shū)來(lái)完成信用互換。這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化的確認(rèn)書(shū)使得交易雙方從一系列信用衍生產(chǎn)品中詳細(xì)列出精確的交易條款。在衍生產(chǎn)品市場(chǎng)上這些日益增長(zhǎng)的標(biāo)準(zhǔn)化條款所帶來(lái)的革命是一個(gè)及其重要的發(fā)展,因?yàn)樗鼫p少了法律上的不確定性。在早期正是由于這些不確定性阻礙了市場(chǎng)的發(fā)展。不像其它衍生產(chǎn)品,這個(gè)不確定性原來(lái)就是由信用衍生產(chǎn)品而引起的,經(jīng)常是由特定的事件而不是特定的價(jià)格或利率變化而導(dǎo)致的,這使得為這些交易設(shè)計(jì)嚴(yán)密的法律文件同樣非常重要。

信用事件通常定義為破產(chǎn)、無(wú)償付能力、無(wú)付款能力等?；蛴兄Ц锻ǔＪ墁F(xiàn)金結(jié)賬機(jī)制影響,設(shè)計(jì)這種機(jī)制是為了反映一個(gè)信用事件后,參考資產(chǎn)的債權(quán)人所遭受的損失。這種付款是由在常態(tài)下在信用事件后某一特定點(diǎn)上參考債務(wù)價(jià)格在標(biāo)準(zhǔn)之下而導(dǎo)致的減少來(lái)計(jì)算的。當(dāng)對(duì)應(yīng)信用是銀行貸款時(shí),賠付金額等于貸款未收回部分及相關(guān)費(fèi)用;當(dāng)對(duì)應(yīng)信用是債券時(shí),賠付金額是違約后在某一預(yù)定日期上對(duì)應(yīng)債務(wù)價(jià)格低于票面金額的差價(jià)。實(shí)際上,信用互換和所有信用衍生產(chǎn)品始終是只在專業(yè)內(nèi)(非零售)交易的,一筆業(yè)務(wù)平均為2500萬(wàn)到5000萬(wàn)美元,合同資產(chǎn)的大小從幾百萬(wàn)到幾十億美元不等。期限通常從1年到10年,偶爾也會(huì)超過(guò)。一個(gè)機(jī)構(gòu)的稅收或賬目能夠創(chuàng)造出對(duì)另外相對(duì)流動(dòng)現(xiàn)金的出售有非常重要的非激勵(lì)作用-----就像保險(xiǎn)公司的例子,它擁有低稅基下,快到期賬目的公共公司債券。通過(guò)信用互換出售違約保護(hù)能夠避免信用暴露而不會(huì)導(dǎo)致對(duì)稅收或賬目的減價(jià)出售。近來(lái),信用互換已經(jīng)應(yīng)用于這些情形中,去避免意料之外的逆向稅收或其他良好風(fēng)險(xiǎn)管理決定的會(huì)計(jì)結(jié)果。當(dāng)一名投資者擁有一份信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn),假定信用風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到回報(bào)僅僅是扣除他在資產(chǎn)負(fù)債表上籌資成本后的那部分凈差價(jià)。但是與下面的就不同了,A級(jí)的銀行以無(wú)漲落的LIBOR把錢(qián)貸給以LIBID來(lái)借入的AAA級(jí)實(shí)體,籌措費(fèi)用后,A級(jí)銀行有損失但仍在冒著風(fēng)險(xiǎn),結(jié)果,有較高籌資水平的實(shí)體經(jīng)常購(gòu)買(mǎi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)來(lái)產(chǎn)生價(jià)差收入。但是當(dāng)假定處在一個(gè)信用互換位置,由于對(duì)大多數(shù)信用保護(hù)的出售方?jīng)]有重要的花費(fèi)要求,這些給不需要籌資的表外位置的信用暴露提供了機(jī)會(huì)。因此,信用互換很快成為一種重要的投資機(jī)會(huì),為銀行、保險(xiǎn)公司和其他機(jī)構(gòu)投資者用來(lái)資產(chǎn)分散化的工具。

2、總收益互換

總收益互換指的是按照特定的固定或浮動(dòng)利率互換支付利息的義務(wù),即風(fēng)險(xiǎn)出售方將基礎(chǔ)資產(chǎn)的全額收益支付給風(fēng)險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)方,作為交換,風(fēng)險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)方支付給出售方以LIBOR利率為基礎(chǔ)的收益率,這種交易形式類似于利率互換?？偸找婊Q與信用互換的重要不同點(diǎn)在于它交換一個(gè)特定的資產(chǎn)總的經(jīng)濟(jì)績(jī)效,就是說(shuō),總收益互換中雙方間的付款是基于市場(chǎng)定信用工具估值的變化,而不是是否有信用事件發(fā)生。

總收益包括利息、費(fèi)用和有關(guān)參考資產(chǎn)任何價(jià)值變化所付的款。價(jià)值變化所付的款等于市場(chǎng)上參考資產(chǎn)的任何升值或貶值,通?；谙嚓P(guān)交易商的投票來(lái)決定。凈貶值導(dǎo)致付款給出售方,總收益互換的購(gòu)買(mǎi)方以LIBOR加上價(jià)差要定期浮動(dòng)付款。最后,關(guān)于總收益互換中“融資”價(jià)差的定價(jià)一個(gè)重要的決定因素是出售方自己表上的參考資產(chǎn)的“融資”成本。實(shí)際上,這個(gè)成本在交易期限中已經(jīng)“貸給”了購(gòu)買(mǎi)方。有高融資水平的一方通過(guò)總收益互換能使用其他更低成本的資產(chǎn)負(fù)債表,因此促進(jìn)了可負(fù)擔(dān)得起低成本、高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的多樣化資產(chǎn)組合。因此,總收益互換常常代表一種互換擔(dān)保貸款,而非信用套期保值行為。在這種情況下,信用保護(hù)工具賣(mài)方“租用”了信用保護(hù)工具的買(mǎi)方的資產(chǎn)負(fù)債表。賣(mài)方得到了買(mǎi)方資產(chǎn)負(fù)債表上指定資產(chǎn)的全部收益,以此作為貸款的擔(dān)保。賣(mài)方向買(mǎi)

方支付的高于LIBOR的利差補(bǔ)償了買(mǎi)方進(jìn)行的資金提供和發(fā)生的資本成本。

3、信用聯(lián)系票據(jù)

這是一種表內(nèi)交易的工具,是為特定目的而發(fā)行的一種融資工具,其特性體現(xiàn)在該工具在發(fā)行時(shí)往往注明其本金的償還和利息的支付取決于約定的參考資產(chǎn)的信用狀況,當(dāng)參考資產(chǎn)出現(xiàn)違約時(shí),該票據(jù)償還不到金額的本金。這實(shí)際是一個(gè)普通固定收益證券和一個(gè)信用衍生產(chǎn)品的混合產(chǎn)品。下面舉一個(gè)例子來(lái)說(shuō)明。例如,某網(wǎng)上購(gòu)物公司籌集資金發(fā)行債券,采取的是一年信用關(guān)聯(lián)票據(jù)形式。如果當(dāng)全國(guó)的購(gòu)物平均欺詐率低于5%,則償還投資者本金和10%的利息(一般高于同類債券利率)。若該欺詐率高于5%,則只付本金和本金6%的利息。據(jù)此我們可以看到,該公司利用信用關(guān)聯(lián)票據(jù)相應(yīng)地減少了信用風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)楫?dāng)欺詐率低,則公司收益很可能提高。因而可以付10%的利息,而欺詐率高,公司的收益會(huì)因此降低,也就只能有本金和6%的利息。該產(chǎn)品的利率一般高于同類債券,所以投資者會(huì)為此而購(gòu)買(mǎi)。

4、信用期權(quán)

信用期權(quán)是基于浮動(dòng)率票據(jù)、債務(wù)、貸款價(jià)格或一個(gè)“資產(chǎn)互換”一攬子交易的看漲或看跌期權(quán),它包括一個(gè)有任何付款特征的信用風(fēng)險(xiǎn)工具和一個(gè)相應(yīng)的衍生產(chǎn)品合約,為了浮動(dòng)率現(xiàn)金流量而用來(lái)交換那個(gè)工具的現(xiàn)金流。在前者中,信用看漲期權(quán)授權(quán)期權(quán)購(gòu)買(mǎi)方,但不是有義務(wù)必須在一個(gè)特定浮動(dòng)率參考資產(chǎn)的約定價(jià)把期權(quán)賣(mài)給賣(mài)方。更復(fù)雜的例子就是一項(xiàng)資產(chǎn)互換一攬子交易的信用期權(quán)。

看漲期權(quán)購(gòu)買(mǎi)方花溢價(jià)購(gòu)買(mǎi)一個(gè)特定參考資產(chǎn)的權(quán)利,同時(shí)進(jìn)入了互換,出售方付給參考資產(chǎn)的息票也收到3到6個(gè)月的LIBOR加上“約定差價(jià)”。就像其它期權(quán),信用期權(quán)溢價(jià)對(duì)潛在市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)非常敏感。信用期權(quán)的購(gòu)買(mǎi)者通常是像銀行或交易商這樣的機(jī)構(gòu),他們對(duì)信用差價(jià)中避免盯市波動(dòng)的暴露有興趣。

5、降級(jí)期權(quán)

由評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)所評(píng)出的降級(jí)或預(yù)期降級(jí)一般會(huì)通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)中信用差價(jià)的擴(kuò)大反應(yīng)出來(lái),導(dǎo)致盯市的損失。特定的資產(chǎn)組合可以被迫強(qiáng)行出售,信用期權(quán)則能用來(lái)避免降級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的暴露,而且信用互換和信用期權(quán)可以針對(duì)特定目的而修改,這樣就會(huì)導(dǎo)致因特定降級(jí)事件的付款。這樣的期權(quán)曾經(jīng)為資產(chǎn)組合所青睞,用來(lái)強(qiáng)迫賣(mài)出變質(zhì)資產(chǎn),可采取通過(guò)構(gòu)造信用衍生產(chǎn)品來(lái)提供降級(jí)暴露這一搶先措施。這減少了在低價(jià)格強(qiáng)行賣(mài)出的風(fēng)險(xiǎn),而且使得資產(chǎn)組合管理者在低風(fēng)險(xiǎn)下?lián)碛羞呺H信用質(zhì)量的資產(chǎn)。

6、動(dòng)態(tài)信用互換

在衍生資產(chǎn)組合中信用風(fēng)險(xiǎn)管理的難處之一在于一方的暴露隨著時(shí)間的變化和潛在市場(chǎng)移動(dòng)的變化而改變。在互換情形中,雙方都易受信用暴露,這種暴露是即時(shí)互換的盯市和預(yù)期替代成本的結(jié)合?；Q方暴露是潛在市場(chǎng)波動(dòng)性,遠(yuǎn)期曲線和時(shí)間的函數(shù)。因此,潛在暴露將被加重,如果信用質(zhì)量本身與市場(chǎng)相關(guān);一個(gè)在一國(guó)定居且固定比率的接受者,該國(guó)貨幣已經(jīng)經(jīng)歷了貶值,但利率在漲,他將在互換上用盡了錢(qián)而變成一個(gè)信用較差的人。

動(dòng)態(tài)信用互換就是參考互換的盯市或互換的資產(chǎn)組合概念連接起來(lái)的一種信用互換。它避免了把資源分到規(guī)則的盯市方法或抵押協(xié)議的需要。而且它提供了非綁定風(fēng)險(xiǎn)情形的另一種方法,而它可能對(duì)關(guān)系原因或由于潛在市場(chǎng)的非流動(dòng)性會(huì)造成困難。

一個(gè)債權(quán)人有一筆外匯,這相似于兩種外匯互換的信用風(fēng)險(xiǎn),這筆未付款將隨匯率波動(dòng),所以在國(guó)內(nèi)外匯市上信用暴露是動(dòng)態(tài)的和不確定的,因而用外匯所表明的暴露可以用動(dòng)態(tài)信用互換來(lái)避險(xiǎn)。

信用衍生產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)展的很迅速。近年來(lái)信用度量的產(chǎn)生推動(dòng)著這個(gè)市場(chǎng)分析框架的發(fā)展,這種工具好像針對(duì)《巴塞爾協(xié)議》中控制風(fēng)險(xiǎn)的8%資本充足率提出挑戰(zhàn),雖然現(xiàn)在用這個(gè)8%作為度量信用風(fēng)險(xiǎn)的手段已經(jīng)越來(lái)越顯得過(guò)時(shí)。

四、信用衍生產(chǎn)品在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用問(wèn)題及其意義

一直以來(lái),人們對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理手段是相對(duì)匱乏的。傳統(tǒng)的管理信用風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)授信多樣化原則來(lái)降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn),或通過(guò)加強(qiáng)信用分析和審查等內(nèi)控制度對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防性管理。政府部門(mén)為擴(kuò)大本國(guó)出口額所提供的出口信貸保險(xiǎn)以及國(guó)際保理機(jī)構(gòu)的出口信用擔(dān)保這些特殊情況外,許多保險(xiǎn)公司對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)為標(biāo)的之類的保險(xiǎn)興趣不大,所以普通的金融機(jī)構(gòu)很難獲得其他信用保險(xiǎn)。(陽(yáng),2001)尤其缺乏像市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中各種轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的手段。這種管理手段的落后直接導(dǎo)致了金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的開(kāi)拓和發(fā)展。比如,銀行會(huì)因多樣化分散信用風(fēng)險(xiǎn)而使貸款業(yè)務(wù)小型化,從而增加了成本,失去大額貸款帶來(lái)的高利差的好處。信用衍生產(chǎn)品允許信用暴露風(fēng)險(xiǎn)在不同交易方之間的互換,以與其他形式達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)相隔離,而且銀行可以使用信用衍生產(chǎn)品預(yù)估或減少信用風(fēng)險(xiǎn)。正是基于這樣的原因,信用衍生產(chǎn)品逐漸成為銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理新的工具。

由于數(shù)據(jù)匱乏和難以檢驗(yàn)?zāi)Ｐ偷挠行?信用風(fēng)險(xiǎn)管理在量化和模型管理上顯得比市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理更加困難。但是,信用衍生產(chǎn)品是信用風(fēng)險(xiǎn)管理新的工具,它的最大特點(diǎn)是通過(guò)它可以將信用風(fēng)險(xiǎn)從其他風(fēng)險(xiǎn)中剝離出來(lái)并轉(zhuǎn)移出去。這樣,信用衍生產(chǎn)品極大地方便了復(fù)雜資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)管理。另外,信用衍生工具可以避免信用風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中,又能繼續(xù)保持與客戶的良好關(guān)系,較好地解決了信用悖論現(xiàn)象。由于信息不對(duì)稱導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)是造成信用風(fēng)險(xiǎn)的重要原因之一,所以信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮重要作用。

如果能夠正確使用信用衍生產(chǎn)品,那將有助于分散信用風(fēng)險(xiǎn),增加收益和回報(bào),而且降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合。但是使用信用衍生產(chǎn)品并不是萬(wàn)無(wú)一失的,它也有類似于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn):像信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)等一系列風(fēng)險(xiǎn)。所以,在合理、充分使用信用衍生產(chǎn)品的同時(shí),要慎重對(duì)待、認(rèn)真分析其存在的風(fēng)險(xiǎn)并積極地加以克服。鑒于信用衍生產(chǎn)品的定價(jià)風(fēng)險(xiǎn),金融監(jiān)管部門(mén)重視對(duì)其的管理和監(jiān)督,要最大的發(fā)揮信用衍生產(chǎn)品的應(yīng)有的功能。

總的來(lái)說(shuō),信用衍生產(chǎn)品對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意義有:第一,信用衍生產(chǎn)品使得銀行調(diào)節(jié)和管理信用風(fēng)險(xiǎn)的靈活性增強(qiáng),而且使得銀行不必過(guò)度依賴多樣化授信降低信用風(fēng)險(xiǎn)。第二,信用風(fēng)險(xiǎn)從風(fēng)險(xiǎn)中剝離出來(lái)轉(zhuǎn)讓給投資者改變不了銀行和原有貸款客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系,使得銀行繼續(xù)與客戶發(fā)展更多業(yè)務(wù)打造了潛在空間。第三,信用衍生產(chǎn)品大大增加信用風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的透明度和準(zhǔn)確性,它使得銀行貸款的純粹信用風(fēng)險(xiǎn)可以上市交易,信用風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)有了直接參考。第四,信用衍生產(chǎn)品使得銀行能夠分別獨(dú)立地管理信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造了有利條件。在使用信用衍生產(chǎn)品之前,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)是聯(lián)系在一起的,而且兩者相互制約和影響。信用衍生產(chǎn)品的出現(xiàn)方便了管理復(fù)雜資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)論

雖然信用衍生產(chǎn)品從92年在巴黎ISDA年會(huì)上提出,93年才開(kāi)始其第一年交易,但是其在西方發(fā)達(dá)國(guó)家中發(fā)展非常迅速。信用問(wèn)題在我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中無(wú)論是金融系統(tǒng)還是貿(mào)易系統(tǒng)一直是非常嚴(yán)重問(wèn)題之一,信用危機(jī)感已成為全社會(huì)的一種共識(shí),而國(guó)家正在逐步采取措施建設(shè)全社會(huì)信用體系。自從亞洲金融危機(jī)之后,我國(guó)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始日益重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理,但其仍然是我國(guó)金融界的一塊軟肋。究其原因,主要還是缺少必要的,可用于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的金融工具。

篇9

關(guān)鍵詞：USB總線接口芯片CH371單片機(jī)

1引言

CH371是一種USB總線通用接口芯片。該芯片具有8位數(shù)據(jù)總線以及讀、寫(xiě)、片選控制線和中斷輸出，可以方便地掛接到單片機(jī)、DSP、MCU等控制器的系統(tǒng)總線上；在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中，通過(guò)CH371的配套軟件可提供簡(jiǎn)潔易用的操作接口，從而使其與本地端的單片機(jī)通訊就如同讀寫(xiě)硬盤(pán)中的文件一樣簡(jiǎn)單。由于CH371屏蔽了USB通訊中的所有協(xié)議，因而可在計(jì)算機(jī)應(yīng)用層與本地端控制器之間提供端對(duì)端的連接。在不需要了解任何USB協(xié)議或者固件程序甚于驅(qū)動(dòng)程序的情況下，就可輕松地將并口、串口產(chǎn)品升級(jí)到USB接口。

CH371的主要特點(diǎn)如下：

屏蔽了USB協(xié)議，可在計(jì)算機(jī)應(yīng)用層與本地端之間實(shí)現(xiàn)端對(duì)端的連接。

具有單向數(shù)據(jù)流和請(qǐng)求加應(yīng)答兩種通訊模式，并支持偽中斷。

可自動(dòng)完成USB配置過(guò)程，完全不需要本地端控制器作任何處理。

采用標(biāo)準(zhǔn)的USB1.1接口，即插即用，D+引腳內(nèi)置上接電阻。

內(nèi)置4個(gè)端點(diǎn)，支持USB的控制傳輸、批量傳輸、中斷傳輸。

帶有通用Windows驅(qū)動(dòng)程序，可提供設(shè)備級(jí)接口和應(yīng)用層接口。

具有通用本地8位數(shù)據(jù)總線，可用4線控制讀選通、寫(xiě)選通、片選輸入和中斷輸出。

占用16個(gè)地址，可選擇直接地址方式或者復(fù)用地址方式。

內(nèi)置輸入輸出緩沖區(qū)，能以中斷方式通知本地端控制器傳輸數(shù)據(jù)。

內(nèi)置I2C主接口，因而應(yīng)用層可以直接讀寫(xiě)外掛的I2C從設(shè)備。

在主控方式下可以提供16根據(jù)輸入信號(hào)線或12根獨(dú)立控制的輸出信號(hào)線。

內(nèi)置上電復(fù)位電路，可提供高電平有效復(fù)位輸出和低電平有效復(fù)位輸出。

內(nèi)含可選的看門(mén)狗電路Watch-Dog，能為本地端控制器提供監(jiān)控。

具有DIP28、SOP28、DIP24、CHIP等多種封裝形式。

2引腳功能

CH371的引腳排列如圖1所示，表1所列是其引腳功能。

表1CH371的引腳功能

28腳封裝

的引腳號(hào)24腳封裝

的引腳號(hào)引腳名稱類型引腳說(shuō)明

2824VCC電源電源正端

129GND電源接地

1411XI輸入晶體振蕩輸入端，帶偏置電阻

1310XO輸出晶體振蕩反相輸出端

107D+雙向USBD+數(shù)據(jù)線，內(nèi)置上拉電阻可控

118D-雙向USBD-數(shù)據(jù)線

96OFF輸入用于關(guān)閉D+上位電阻，高有效，帶下拉

22151912D7D0雙向8位雙向數(shù)據(jù)總線，帶上拉，可直接輸入和獨(dú)立控制輸出

44RD輸入讀選通輸入，低有效，帶上拉，同時(shí)用于看門(mén)狗的清除輸入

33WR輸入寫(xiě)選通輸入，低有效，帶上拉

2723CS輸入片選輸入，低有效，帶下拉

22ALE輸入地址鎖存使能，高有效，帶上拉，在下降沿可鎖存數(shù)據(jù)總線的復(fù)用地址

11INT輸出中斷輸出，傳輸成功，低有效

585部分支持A3A0雙向4位地址輸入線，帶上拉，可直接輸入和獨(dú)立控制輸出

2421SCL輸出I2C接口時(shí)鐘線

2320SDA雙向I2C接口數(shù)據(jù)線，開(kāi)漏輸出，帶上拉

2522RST輸出上電復(fù)位和看門(mén)狗復(fù)位，高有效

26不支持RST輸出上電復(fù)位和看門(mén)狗復(fù)位，低有效

3應(yīng)用

3.1與USB總線的連接

圖2是CH371與USB總線的接口連接電路，CH371芯片可以直接使用USB總線的5V電源。電容C3和C4用于電源退耦；將電阻R1和R2串接在CH371與USB總線之間可進(jìn)行阻抗匹配；晶振X1、電容C1和C2用于CH371芯片的時(shí)鐘振蕩電路。CH371芯片的SCL和SDA信號(hào)線可以直接連接I2C接口的從設(shè)備，如連接24COX器件以用來(lái)存儲(chǔ)系統(tǒng)斷電后不能丟失的重要數(shù)據(jù)，也可以存儲(chǔ)身份識(shí)別數(shù)據(jù)、記費(fèi)數(shù)據(jù)等，由于24COX中的數(shù)據(jù)只有計(jì)算機(jī)應(yīng)用層才能夠存取。

3.2與單片機(jī)的接口電路

CH371芯片具有通用的被動(dòng)并行接口，可以直接連接多種單片機(jī)、DSP和MCU。圖3所示是CH371與MCS-51系列單片機(jī)的接口電路，CH371可通過(guò)D7～D0、RD、WR、CS、ALE直接掛接到AT89C51的系統(tǒng)總線上。連接ALE而不連接A3～A0則采用復(fù)用地址方式，連接A3～A0而不連接ALE則采用直接地址方式。當(dāng)采用復(fù)用地址方式時(shí)，CH371的A3～A0腳空閑，此時(shí)可以參考主控方式將A3～A0用于LED驅(qū)動(dòng)或狀態(tài)輸入等；當(dāng)采用直接地址方式時(shí)，應(yīng)該將CH371芯片的ALE引腳懸空或者接高電平，然后通過(guò)A3～A0直接輸入地址。該電路中，CH371可向AT89C51提供上電復(fù)位信號(hào)RST。CH371的中斷輸出INT連接到U2的外部中斷INTO，反相器U5用于簡(jiǎn)單的地址譯碼，SRAM器件62256的地址為8000H-FFFFH，CH371的地址為0000H-7FFFH（實(shí)際只需要16個(gè)地址）。

3.3主控方式應(yīng)用

圖4是CH371在主控方式下的應(yīng)用電路。該電路實(shí)際是基于CH371的主控方式設(shè)計(jì)的8通道數(shù)據(jù)采集器?？梢钥闯觯喊–H371在內(nèi)，該電路只用到了三個(gè)集成電路，并且不需要任何單片機(jī)、DSP、MCU等控制器。CH371芯片的雙向引腳A3～A0應(yīng)該設(shè)置為輸出，其中A3用于以低電平啟動(dòng)模數(shù)轉(zhuǎn)換，A2～A0用于選擇采集通道，雙向引腳D7～D0應(yīng)該設(shè)置為輸入，用于輸入采集到的結(jié)果，CS、ALE用于輸入采集狀態(tài)。實(shí)際電路應(yīng)該采用精確的參考電壓，并添加輔助電路（如電源退耦電容等）。另外，也可以用自帶多通道選擇器的模數(shù)轉(zhuǎn)換芯片來(lái)代替U6和U7，如8通道AD芯片MAX158等。

3.4與單片機(jī)的接口程序

下面是U2（MCS-51單片機(jī)）與U1（CH371）的接口參考程序：

；*********************

；需要主程序定義的參數(shù)

；CH371_PAGEEQU00H；CH371所在的頁(yè)面地址，地址譯碼后自動(dòng)片選

；CH371_SYSTEMEQU02H；CH371系統(tǒng)功能設(shè)定寄存器的地址偏移

；CH371_CONFIGEQU02H；CH371設(shè)備配置信息寄存器的地址偏移

；CH371_INT_SETEQU06H；CH371中斷數(shù)據(jù)設(shè)定寄存器的地址偏移

；CH371_STATUSEQU06H；CH371傳輸狀態(tài)信息寄存器的地址偏移

；CH371_LENGTHEQU07H；CH371數(shù)據(jù)長(zhǎng)度寄存器的地址偏移

；CH371_BUFFEREQU08H；CH371O數(shù)據(jù)緩沖區(qū)的起始地址偏移

；SAVE_STATUSDATA29H；保存?zhèn)鬏敔顟B(tài)信息，根據(jù)需要可選

；SAVE_LENGTHDATA2AH；當(dāng)前數(shù)據(jù)緩沖區(qū)中的長(zhǎng)度，用于保存下傳長(zhǎng)度

；SAVE_BUFFERDATA30H；數(shù)據(jù)緩沖區(qū)，用于保存接收到的下傳數(shù)據(jù)

；*********************

；初始化子程序

；USE：ACC,DPTR

CH371_INIT:MOVDPH,#CH371_PAGE

；CH371所在的頁(yè)面地址，地址譯碼后自動(dòng)片選MOVDPL,#CH371_LENGTH；CH371數(shù)據(jù)長(zhǎng)度寄存器的地址偏移

圖3

MOVA,#OFH

MOVX@DPTR,A；置上傳數(shù)據(jù)長(zhǎng)度寄存器為15，暫時(shí)沒(méi)有數(shù)據(jù)上傳

CLRA；尚未有數(shù)據(jù)下傳

MOVSAVE_LENGTH,A；保存下傳數(shù)據(jù)長(zhǎng)度

SETBITO；置外部信號(hào)為下降沿觸發(fā)

CLRIEO；清中斷標(biāo)志

SETBPXO；置高優(yōu)先級(jí)

SETBEXO；允許中斷

RET

；上傳數(shù)據(jù)子程序

；ENTRY:RO指向存放了準(zhǔn)備上傳數(shù)據(jù)的緩沖區(qū)，R7準(zhǔn)備上傳的數(shù)據(jù)長(zhǎng)度0至8

；USE:ACC,B,R0,R7,DPTR

CH371_UPLOAD:MOVB,R7；將數(shù)據(jù)長(zhǎng)度暫存到B中

MOVDPH,#CH371_PAGE；CH371所在的頁(yè)面地址，地址譯碼后自動(dòng)片選

MOVDPL,#CH371_BUFFER；CH371數(shù)據(jù)緩沖區(qū)的起始地址偏移

MOVA,R7；上傳數(shù)據(jù)長(zhǎng)度

JZCH371_UPLOAD_O；數(shù)據(jù)長(zhǎng)度為0則不必寫(xiě)入

CH371_UPLOAD_1:MOVA,@RO；讀取一字節(jié)的數(shù)據(jù)

INCRO；指向下一個(gè)數(shù)據(jù)的地址

MOVX@DPTR,A；寫(xiě)到CH371的上傳數(shù)據(jù)緩沖區(qū)

INCDPL

DJNZR7,CH371_UPLOAD-1；繼續(xù)讀取上傳數(shù)據(jù)直至結(jié)束

CH371_UPLOAD_0:MOVDPL,#CH371_LENGTH；CH371數(shù)據(jù)長(zhǎng)度寄存器的地址偏移

MOVA,B

MOVX@DPTR,A；將本次數(shù)據(jù)的長(zhǎng)度置入上傳數(shù)據(jù)長(zhǎng)度寄存器

RET

；中斷服務(wù)子程序

；USE：堆棧6字節(jié)，工作寄存器組1的RO,R7

CH371_INTER:PUSHPSW；現(xiàn)場(chǎng)保護(hù)

CLRIEO；清中斷標(biāo)志，防止重復(fù)執(zhí)行，對(duì)應(yīng)于INTO中斷

PUSHACC

PUSHDPL

PUSHDPH

SETBRSO；PSW.3,切換至工作寄存器組1

MOVDPH,#CH371_PAGE；CH371所在的頁(yè)面地址，地址譯碼后自動(dòng)片選

MOVDPL,#CH371_STATUS；CH371傳輸狀態(tài)信息寄存器的地址偏移

MOVXA,@DPTR；讀取傳輸狀態(tài)信息寄存器

MOVSAVE-STATUS,A；保存?zhèn)鬏敔顟B(tài)

MOVDPL,#CH371_LENGTH；CH371數(shù)據(jù)長(zhǎng)度寄存器的地址偏移

JBACC.0,CH371_INT_UP；傳輸狀態(tài)信息寄存器位0為1，則指示上傳完成

；是數(shù)據(jù)下傳完成中斷

MOVXA,@DPTR；讀取下傳數(shù)據(jù)長(zhǎng)度寄存器

MOVSAVE_LENGTH,A；保持下傳數(shù)據(jù)長(zhǎng)度

JZCH371_INT_RET；下傳數(shù)據(jù)長(zhǎng)度為0，則直接退出中斷

MOVDPL,#CH371_BUFFER；CH371數(shù)據(jù)緩沖區(qū)的起始地址偏移

MOVRO,#SAVE-BUFFER；單片機(jī)內(nèi)部的數(shù)據(jù)緩沖區(qū)，用于存放下傳數(shù)據(jù)

MOVR7,A；用于讀取數(shù)據(jù)的計(jì)數(shù)

CH371_INT_DOWN:MOVXA,@DPTR；讀取一字節(jié)的下傳數(shù)據(jù)

INCDPL；指向下一個(gè)數(shù)據(jù)的地址

MOV@RO,A；保存到數(shù)據(jù)緩沖區(qū)

INCRO

DJNZR7,CH371_INT_DOWN；繼續(xù)讀取下傳數(shù)據(jù)直至結(jié)束

SJMPCH371_INT_RET；接收完下傳數(shù)據(jù)，退出中斷

；是數(shù)據(jù)上傳完成中斷

CH371_INT_UP:MOVA,#0FH；15

MOVX@DPTR,A；置上傳數(shù)據(jù)長(zhǎng)度寄存器為15，暫時(shí)沒(méi)有后續(xù)數(shù)據(jù)

CH371_INT_RET:；中斷返回

POPDPH

POPDPL

POPACC

POPPSW；恢復(fù)寄存器并選擇工作寄存器組0

RETI；中斷返回

；

；*********************

篇10

若采用專用計(jì)量測(cè)試設(shè)備全生命周期管理模式并建立一體化的管理信息系統(tǒng)，就可以較好地解決當(dāng)前企業(yè)專用計(jì)量測(cè)試設(shè)備管理中存在的問(wèn)題。并且，這種管理模式還具有以下一些優(yōu)勢(shì)。

1．1保證數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性和時(shí)效性設(shè)備全生命周期管理使用統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù)，或者在多個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)之間實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的實(shí)時(shí)交換更新和共享，各相關(guān)管理部門(mén)可隨時(shí)方便地獲取所需設(shè)備完整、準(zhǔn)確的信息，為其管理決策提供及時(shí)可靠的依據(jù)。例如，建立設(shè)備全生命周期的管理信息系統(tǒng)后，在購(gòu)的設(shè)備就可以在管理系統(tǒng)中建立檔案信息，由使用部門(mén)或信息化主管部門(mén)等對(duì)其進(jìn)行信息完善。設(shè)備管理部門(mén)通過(guò)管理系統(tǒng)就可直觀地了解在用設(shè)備的使用策略，了解設(shè)備處于閑置或使用狀態(tài)，通過(guò)設(shè)備狀態(tài)對(duì)設(shè)備進(jìn)行再分配以避免造成資源浪費(fèi)的現(xiàn)象發(fā)生。

1．2節(jié)約管理成本，提高管理效率一體化的管理信息系統(tǒng)可以展現(xiàn)強(qiáng)大的數(shù)據(jù)和信息處理功能，根據(jù)各管理部門(mén)的工作需要，對(duì)各種設(shè)備管理數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行綜合處理，快速生成各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表，省時(shí)省力，大大節(jié)約管理成本，提高工作效率。

1．3杜絕管理漏洞，提高管理績(jī)效建立一體化的管理信息系統(tǒng)后，各職能部門(mén)可以通過(guò)該系統(tǒng)隨時(shí)了解設(shè)備的狀態(tài)，部門(mén)之間可以相互提醒、監(jiān)督和協(xié)同工作進(jìn)度，保證管理流程中不出現(xiàn)盲點(diǎn)和漏洞，提升管理水平和管理績(jī)效。

1．4權(quán)限分配，動(dòng)態(tài)管理設(shè)備全生命周期的管理信息系統(tǒng)的建立，通過(guò)集成各類審批流程，記錄相關(guān)提交、審批信息，讓獲取管理權(quán)限的相關(guān)部門(mén)參與設(shè)備信息的動(dòng)態(tài)管理。

2專用計(jì)量測(cè)試設(shè)備全生命周期管理模式的實(shí)現(xiàn)

2．1專用計(jì)量測(cè)試設(shè)備全生命周期管理系統(tǒng)結(jié)構(gòu)專用計(jì)量測(cè)試設(shè)備全生命周期管理信息系統(tǒng)采用基于模型－視圖－控制器(MVC)模式的微軟應(yīng)用開(kāi)發(fā)技術(shù)平臺(tái)(P．NET)框架下的系統(tǒng)應(yīng)用模型。系統(tǒng)采用瀏覽器/服務(wù)器(B/S)結(jié)構(gòu)，根據(jù)用戶角色及權(quán)限決定用戶頁(yè)面顯示內(nèi)容。所有用戶通過(guò)IE瀏覽器就能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)的訪問(wèn)和對(duì)系統(tǒng)的操作和使用。系統(tǒng)數(shù)據(jù)層采用微軟開(kāi)發(fā)技術(shù)平臺(tái)專用數(shù)據(jù)庫(kù)訪問(wèn)方式(ADO．NET)連接SQL2008數(shù)據(jù)庫(kù)。通過(guò)ADO．NET來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)的增、刪、查、改操作和對(duì)數(shù)據(jù)的訪問(wèn)。圖1反映了該模式下用戶與數(shù)據(jù)交互的過(guò)程。專用計(jì)量測(cè)試設(shè)備全生命周期管理信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)如圖2所示。圖2表現(xiàn)的是基于圖1實(shí)現(xiàn)的信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)圖。

2．2專用計(jì)量測(cè)試設(shè)備全生命周期管理系統(tǒng)具體的管理功能根據(jù)圖2中設(shè)備全生命周期管理系統(tǒng)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)要求，在業(yè)務(wù)環(huán)境層，通過(guò)在專用服務(wù)器搭建SQL2008數(shù)據(jù)庫(kù)供系統(tǒng)使用;在業(yè)務(wù)邏輯層通過(guò)集成域內(nèi)用戶身份，不需要用戶每次采用輸入用戶名及密碼的方式登錄系統(tǒng)，此外，用戶還能自動(dòng)獲取流程相關(guān)消息推送，使用戶獲得更優(yōu)質(zhì)的用戶體驗(yàn);而在業(yè)務(wù)應(yīng)用層，包含以下七方面內(nèi)容。

2．2．1臺(tái)帳管理功能臺(tái)帳數(shù)據(jù)是進(jìn)行設(shè)備優(yōu)化配置管理的基礎(chǔ)，反映企業(yè)設(shè)備基本信息及其資產(chǎn)狀況，主要有設(shè)備編號(hào)、名稱、型號(hào)規(guī)格、廠商信息、所屬單位等等。該功能在系統(tǒng)后臺(tái)，普通用戶無(wú)訪問(wèn)權(quán)限，管理員進(jìn)入后可對(duì)臺(tái)帳進(jìn)行導(dǎo)入導(dǎo)出操作，管理員也可對(duì)臺(tái)帳進(jìn)行增加、修改、刪除等操作，確保臺(tái)帳信息的準(zhǔn)確性及完整性。圖3所示為局部臺(tái)帳信息截面圖臺(tái)帳。

2．2．2狀態(tài)管理功能記錄專用計(jì)量測(cè)試設(shè)備的啟用、停用、閑置、報(bào)廢等的管理，為管理決策層準(zhǔn)確快速地提供設(shè)備當(dāng)前狀態(tài)。該功能與臺(tái)帳管理功能集成在同一界面，管理方式與臺(tái)帳管理方式相同。

2．2．3運(yùn)行狀態(tài)管理功能記錄專用計(jì)量測(cè)試設(shè)備日常運(yùn)行信息、相關(guān)設(shè)備變化情況、操作員信息等。該功能通過(guò)臺(tái)帳管理界面關(guān)聯(lián)進(jìn)入，臺(tái)帳管理界面中每臺(tái)設(shè)備設(shè)有唯一編號(hào)，通過(guò)該編號(hào)可以獲取設(shè)備運(yùn)行狀態(tài)以及該設(shè)備的相關(guān)操作歷史記錄，如圖4所示。

2．2．4維修管理功能記錄專用計(jì)量測(cè)試設(shè)備維修管理情況:管理人員根據(jù)設(shè)備關(guān)鍵部件維修情況對(duì)設(shè)備維修分類，維修管理包括維修申請(qǐng)，記錄維修信息，核算維修費(fèi)用等管理內(nèi)容。

2．2．5審批流程功能合法用戶通過(guò)提交申請(qǐng)，可啟動(dòng)相關(guān)設(shè)備內(nèi)容的審批流程，實(shí)現(xiàn)審批信息與設(shè)備關(guān)聯(lián)，并進(jìn)入專用計(jì)量測(cè)試設(shè)備全生命周期信息管理系統(tǒng)，如圖5所示。

2．2．6報(bào)表輸出功能可根據(jù)設(shè)備各項(xiàng)指標(biāo)及綜合狀態(tài)，針對(duì)不同管理需求提供不同的報(bào)表輸出。包括設(shè)備分布表、審批信息等。通過(guò)各種報(bào)表輸出，使管理者全面、快速、準(zhǔn)確的了解當(dāng)前企業(yè)設(shè)備資產(chǎn)及使用情況，如圖6所示。

2．2．7系統(tǒng)維護(hù)功能對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)，保證系統(tǒng)良好運(yùn)作。系統(tǒng)維護(hù)主要是管理、創(chuàng)建和調(diào)整系統(tǒng)的角色、用戶及其權(quán)限，并進(jìn)行系統(tǒng)操作權(quán)限分配;設(shè)置和調(diào)整系統(tǒng)的實(shí)時(shí)信息反饋;完成操作日志、數(shù)據(jù)備份及數(shù)據(jù)恢復(fù)操作。

3結(jié)束語(yǔ)