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篇1

[關(guān)鍵詞]制度本質(zhì);制度功能;制度創(chuàng)新;哲學(xué)研究

制度問題是近幾年來理論界關(guān)注的一個(gè)熱點(diǎn)問題,人們從經(jīng)濟(jì)學(xué)、政治學(xué)、倫理學(xué)、文化學(xué)等多學(xué)科、多角度對制度進(jìn)行了全面而深入的探討和研究。隨著各學(xué)科制度研究成果的不斷積累,制度研究的進(jìn)一步深化需要哲學(xué)的指導(dǎo)。哲學(xué)應(yīng)當(dāng)對各學(xué)科的研究材料加以概括和總結(jié),在此基礎(chǔ)上,形成普遍有效性的一般理論,進(jìn)而從宏觀上統(tǒng)攝各學(xué)科的制度研究。本文擬就近幾年來哲學(xué)理論界對制度問題研究中的一些主要觀點(diǎn)作一綜述。哲學(xué)理論界關(guān)于制度問題的研究主要是圍繞著如下幾個(gè)方面而展開的。

一、哲學(xué)研究制度的維度

哲學(xué)應(yīng)從哪些方面入手研究制度?或者說,哲學(xué)研究制度的切入點(diǎn)是什么?這是哲學(xué)涉入制度領(lǐng)域之前首先要解決的一個(gè)問題。圍繞著這個(gè)問題,哲學(xué)理論界,大體上有兩種觀點(diǎn)。

有的學(xué)者認(rèn)為,應(yīng)從人學(xué)的角度研究制度,“制度的研究需要有一個(gè)人學(xué)的維度”〔1〕。制度是人制定的,而人又是制度的產(chǎn)物。由于制度與人的關(guān)系的這種內(nèi)在關(guān)聯(lián)性,哲學(xué)對制度問題的研究離不開對人的問題的解答,因而制度研究應(yīng)該有一個(gè)人學(xué)的維度。從現(xiàn)實(shí)上看,如果說現(xiàn)代化的主要方面是政治經(jīng)濟(jì)制度的現(xiàn)代化,那么,人的現(xiàn)代化是一個(gè)不可或缺的前提條件和關(guān)鍵因素。作為對人進(jìn)行專題性研究的人學(xué),應(yīng)該能夠?qū)χ贫纫约叭伺c制度變革之間的復(fù)雜關(guān)系作出系統(tǒng)探討和深入研究。因此,我國現(xiàn)代化的現(xiàn)實(shí)要求人學(xué)考察制度問題。這種觀點(diǎn),從研究層次、范圍和方法等三個(gè)層面具體論述了人學(xué)視野中的制度與各門實(shí)證科學(xué)研究的制度之間的區(qū)別,并且進(jìn)一步提出制度研究人學(xué)維度的核心問題是“自由與秩序的關(guān)系問題”的新觀點(diǎn)〔2〕和所謂制度研究的“人學(xué)方法論原則”〔3〕即人的本質(zhì)、人的自由和人的解放與發(fā)展的原則。

有的學(xué)者則主張應(yīng)從發(fā)展的角度研究制度問題。〔4〕把制度與發(fā)展聯(lián)系起來加以探討,進(jìn)一步說明了制度與發(fā)展的關(guān)系,著重闡述了制度是如何影響發(fā)展的,它在發(fā)展中的地位、作用、發(fā)揮作用的機(jī)制以及它與發(fā)展相適應(yīng)的方式等問題,并提出了很多具有開拓性和創(chuàng)新性的新觀點(diǎn):〔5〕如,制度是“一切社會關(guān)系的總和”對象化的“他物”的觀點(diǎn);人通過建構(gòu)制度可以保障自由,通過揚(yáng)棄制度可以發(fā)展自由的觀點(diǎn);制度是發(fā)展由可能到現(xiàn)實(shí)的中介的觀點(diǎn);經(jīng)濟(jì)發(fā)展和道德進(jìn)步具有內(nèi)在相關(guān)性,制度建設(shè)就是將此二者統(tǒng)一起來的連接點(diǎn)等觀點(diǎn)。

二、關(guān)于制度的本質(zhì)

什么是制度或制度的本質(zhì)是什么?哲學(xué)視野中的制度應(yīng)當(dāng)如何界定?關(guān)于這個(gè)問題,哲學(xué)理論界普遍認(rèn)為,制度首先是一個(gè)關(guān)系范疇。作為關(guān)系范疇,它是“調(diào)整交往活動主體之間以及社會關(guān)系的規(guī)則或規(guī)范”〔6〕。它標(biāo)志著規(guī)則或規(guī)范對人的交往活動以及社會關(guān)系的功能和價(jià)值?？梢?這種觀點(diǎn)是從人的交往活動和社會關(guān)系兩個(gè)視角來考察制度的。從人的交往活動考察制度,是因?yàn)椤爸贫戎徊贿^是個(gè)人之間迄今所存在的交往的產(chǎn)物”。馬克思指出,生產(chǎn)本身是以個(gè)人之間的交往為前提的。由于任何交往活動都是有目的進(jìn)行的,為了保證交往目的實(shí)現(xiàn),交往主體必須通過對交往手段、交往對象、時(shí)空條件等因素進(jìn)行有效的組合,使交往活動按照一定的模式來進(jìn)行。又由于人們在交往過程中雖然抱有各自的目的,但他們并不希望自己的活動雜亂而無序,總是愿意使自己的活動納入正常的秩序范圍內(nèi)進(jìn)行?；谶@種原因,制度建構(gòu)就成為必然的了。

從社會關(guān)系考察制度,是因?yàn)槿耸且环N社會存在物。人只有在與他人結(jié)成的復(fù)雜的社會關(guān)系中才能生存。社會關(guān)系的含義,用馬克思的話來講,就是指“許多個(gè)人的共同活動”。而許多個(gè)人的共同活動表現(xiàn)為人們之間的合作。合作又與制度是分不開的。制度從某種意義上是通過對中介化的物性關(guān)系的調(diào)整,去協(xié)調(diào)相互獨(dú)立的人與人之間關(guān)系的,把共同依賴于物的不同主體扭結(jié)起來,形成它們之間的合作關(guān)系。合作從某種意義上來講,是把彼此獨(dú)立的個(gè)體聚合起來的一種共同組織活動,而組織活動的實(shí)施,又是通過制定參與共同活動的人必須遵循的共同規(guī)則來實(shí)現(xiàn)的。離開這些共同的規(guī)則,就不會有組織行為。

那么,制度作為“社會交往的規(guī)則”〔7〕應(yīng)當(dāng)包括那些方面呢?關(guān)于這個(gè)問題,哲學(xué)理論界主要有兩種不同的觀點(diǎn)。

一種觀點(diǎn)認(rèn)為,制度作為一系列內(nèi)在相關(guān)的規(guī)則或規(guī)范構(gòu)成的系統(tǒng),既包括正式的、成文的、理性化形式,還包括風(fēng)俗、習(xí)慣、道德、文化、價(jià)值觀念等非正式的、不成文的、非系統(tǒng)理性化的表現(xiàn)形式?！?〕這是關(guān)于制度的寬泛的理解,也是西方大多數(shù)學(xué)者的理解。

另一種觀點(diǎn)則認(rèn)為,制度僅指正式規(guī)則。〔9〕這是因?yàn)?(1)制度范疇作為一種理論抽象,外延過寬會使內(nèi)涵模糊不清,不利于人們理解和把握,也影響概念自身的明晰性。(2)作為一種調(diào)控手段,制度建設(shè)的要旨恰恰在于打破分散的、各異的習(xí)慣和慣例,建立統(tǒng)一的社會行動體系。它要求服從社會認(rèn)可的規(guī)則,而不是個(gè)人或團(tuán)體自以為是的準(zhǔn)則;它要求形式化、明確化,而不是約定俗成,心照不宣;它立足于抑制人的惡行,而不是立足于人的道德良心,盡管它的目的也是揚(yáng)善。(3)非正式規(guī)則是正式規(guī)則的“素材”,可以把它們看作“準(zhǔn)制度”,卻不可以把它們等同于制度,如同不可以把潛意識等同于意識,把心理等同于理論一樣。

三、關(guān)于制度的功能

多數(shù)學(xué)者認(rèn)為,制度具有普適性、穩(wěn)定性和強(qiáng)制性等特征,而這三個(gè)特征又是制度發(fā)揮功能的三個(gè)條件。設(shè)立制度,為的是調(diào)節(jié)行為,控制沖突,增強(qiáng)合作,規(guī)范社會關(guān)系等。具體來講,關(guān)于制度的功能,有概括為三點(diǎn)的,有概括為四點(diǎn)的,也有概括為五點(diǎn)的。有的學(xué)者認(rèn)為,制度具有自由功能、倫理功能和秩序功能?！?0〕

(1)自由功能。本論文由整理提供制度為人們提供了其可以自由活動的空間,它不僅告訴人們不能、禁止和如何做什么,同時(shí)也告訴人們能、可以自由選擇地去做什么?，F(xiàn)代制度是通過限制去界定自由的:它可以通過限制某種自由去擴(kuò)展他種自由;通過限制一些人的自由去擴(kuò)展另一些人的自由,在制度規(guī)定的范圍內(nèi),限制與保障得到了統(tǒng)一。這是制度的自由功能。

(2)倫理功能。制度以其獨(dú)特的規(guī)范功能發(fā)揮對道德建設(shè)的重要作用。制度規(guī)范著人的行動之善,規(guī)范著人的道德之形成,規(guī)范著道德正氣之弘揚(yáng)。這是制度的倫理功能。

(3)秩序功能。從社會哲學(xué)的角度看,制度最直接的功能是形成和塑造社會秩序。具體來說,制度的秩序功能主要表現(xiàn)為對社會的經(jīng)濟(jì)秩序、政治秩序、文化秩序,這樣三個(gè)層次的調(diào)節(jié)功能。

有的學(xué)者則把制度的功能概括為:預(yù)期功能、激勵功能、寬容功能和妥協(xié)功能四種功能?！?1〕這種觀點(diǎn)尤其強(qiáng)調(diào)現(xiàn)代制度的自由秩序功能,〔12〕并且認(rèn)為,“在人類對付自由秩序難題的過程”中“制度的作用帶有根本性和優(yōu)先性”?！?3〕

還有的學(xué)者則把制度的功能更具體地概括為:約束功能、信息功能、激勵功能、形塑活動方式、整合社會力量五個(gè)方面。〔14〕

(1)約束功能。規(guī)則是限制,制定規(guī)則的目的也在于限制。規(guī)則的限制表現(xiàn)在,它規(guī)定人們能做什么,不能做什么;該怎樣做,不該怎樣做,從而劃定了一條行為的邊界。此功能實(shí)際上類似于上述的自由功能。制度約束人的行為有兩種方式,一種是通過意識形態(tài)說服人們自我監(jiān)督,一種是借助外部權(quán)威強(qiáng)制執(zhí)行。但制度約束的底蘊(yùn)是強(qiáng)制,不是說服。

(2)信息功能。規(guī)定人們能做什么,不能做什么,該怎樣做,不該怎樣做,也就等于告訴了人們有關(guān)行動的信息。這些信息是以明文規(guī)定或顯著標(biāo)示的形式傳輸出來的。因此規(guī)則不僅是限制,而且是信息,限制本身就是信息。

(3)激勵功能。制度的激勵功能,指稱其對社會成員某種行為的鼓勵和促進(jìn)。它通過提倡什么或反對什么,鼓勵什么或壓抑什么的信息傳達(dá)出來,借助獎勵或懲罰的強(qiáng)制力量得以監(jiān)督執(zhí)行。制度的激勵,可以規(guī)定人們行為的方向,改變?nèi)藗兊钠?影響人們的選擇。

(4)形塑活動方式。人的活動方式(生產(chǎn)方式、生活方式、思維方式)在社會化過程中產(chǎn)生或改變,社會化的主要渠道是制度化安排,制度“化”的過程即是人的社會化過程,亦即人的活動方式的形塑過程。

(5)整合社會力量。當(dāng)人的活動在制度規(guī)范下被納入某種“軌道”按照一定的方式進(jìn)行時(shí),分散的力量匯集起來,形成社會整合力量,這便是所謂社會整合,亦即恩格斯所說的“社會合力”。

四、關(guān)于制度創(chuàng)新

什么是制度創(chuàng)新?為什么要進(jìn)行制度創(chuàng)新?怎樣進(jìn)行制度創(chuàng)新?哲學(xué)理論界圍繞著上述這些問題進(jìn)行了廣泛的探討和研究。

1、什么是制度創(chuàng)新?

有的學(xué)者認(rèn)為,與經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的制度創(chuàng)新不同,社會哲學(xué)意義上的制度創(chuàng)新是一個(gè)社會關(guān)系范疇。它既包括經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域或企業(yè)部門的制度創(chuàng)新,也包括整個(gè)社會的各個(gè)具體領(lǐng)域和各團(tuán)體的制度創(chuàng)新。它不僅涉及到經(jīng)濟(jì)利益的調(diào)整,而且包含著人們的權(quán)利和價(jià)值、文化觀念的調(diào)整。制度創(chuàng)新與人的活動是分不開的,而人的活動要以思想觀念的更新為前提。從這個(gè)意義上我們可以把制度創(chuàng)新定義為:制度主體以新的觀念為指導(dǎo),通過制定新的行為規(guī)范,調(diào)整主體間的權(quán)利平等關(guān)系,為實(shí)現(xiàn)新的價(jià)值目標(biāo)和理想而自主地進(jìn)行的創(chuàng)造性的活動。

制度創(chuàng)新作為制度安排上的實(shí)質(zhì)性變革,與制度變遷和體制改革是有區(qū)別的。制度創(chuàng)新與制度變遷的區(qū)別就在于:在一定意義上,制度變遷是一個(gè)事實(shí)問題,而制度創(chuàng)新則是一個(gè)價(jià)值問題。也就是說,制度變遷只涉及制度本身的變化,至于這種變化是否具有合理性,不得而知;而制度創(chuàng)新則涉及制度變化合理與否即涉及到“評價(jià)”、“意義”等價(jià)值關(guān)系。因此,制度變遷本身還不能稱作制度創(chuàng)新,而制度變遷的合理性則屬于制度創(chuàng)新。至于制度創(chuàng)新與體制改革的主要區(qū)別就在于:體制改革主要著眼于現(xiàn)存制度的弊端和缺陷而進(jìn)行的帶有表面特征的變革,而制度創(chuàng)新則著眼于創(chuàng)造新的制度形式;體制改革通常是由國家和政府自上而下發(fā)起的,是對社會的具體制度進(jìn)行的變革,而制度創(chuàng)新通常直接由人類的大多數(shù)來完成的,必須是自下而上進(jìn)行的,是指對各種具體制度的制度安排上所作的創(chuàng)新;體制改革重在“變”,而制度創(chuàng)新重在“新”。〔16〕

2、為什么要進(jìn)行制度創(chuàng)新?

學(xué)者們一致認(rèn)為:制度創(chuàng)新的原因和根據(jù)就在于制度本身即制度本身是有局限的。但對制度局限性的認(rèn)識和具體表述有所不同。

有的學(xué)者把制度的局限性概括為三個(gè)方面:〔17〕

(1)單一性與多樣性的矛盾。社會發(fā)展是多種因素(器物、制度、文化等因素)共同作用的結(jié)果,制度只是這些因素中的一個(gè)。在這個(gè)眾多因素組成的系統(tǒng)中,制度所起的作用是有限的。制度從人的關(guān)系演化而來,它可以規(guī)定、確認(rèn)、強(qiáng)化、調(diào)節(jié)和控制既有關(guān)系,卻不能決定關(guān)系的發(fā)生。因?yàn)?社會關(guān)系是交往實(shí)踐的產(chǎn)物;制度是建立在理性選擇基礎(chǔ)上的,對非理性的情感則無能為力,且常在它們面前變形。

(2)規(guī)定性和選擇性的矛盾?！爸贫仁ъ`”的一個(gè)重要原因就是制度自身存在的規(guī)定性和選擇性的矛盾,制度規(guī)定的越細(xì),人的主動性和活動空間越小,而留給個(gè)人充分的選擇空間,又為違規(guī)行為提供了機(jī)會。

(3)穩(wěn)定性和變化性的矛盾。穩(wěn)定性是制度的主要特征,是制度的諸多功能存在和發(fā)揮作用的條件。它的優(yōu)越性就在于,減少了制度的執(zhí)行成本,提高了制度的可信賴性,并由此而促進(jìn)著人際交往的發(fā)展。它的局限是:過于穩(wěn)定的制度潛在著僵化的危險(xiǎn)。這就是制度的另一對矛盾,即穩(wěn)定性與變化性的矛盾。單一性和多樣性的矛盾,規(guī)定性和選擇性的矛盾,穩(wěn)定性和變化性的矛盾,既是制度局限性的原因,又是制度發(fā)展,變革的動因。

另一些學(xué)者認(rèn)為,制度為創(chuàng)新提供了以下幾個(gè)方面的生成根據(jù)。〔18〕

(1)制度僵化。任何一個(gè)社會的發(fā)展,都離不開穩(wěn)定的社會制度的創(chuàng)立和有效實(shí)施,制度的穩(wěn)定性、確定性和有效性,一方面有利于社會和人的發(fā)展,另一方面又會形成一種慣性,使制度出現(xiàn)功能失調(diào)。制度的確定性準(zhǔn)則與所要規(guī)范的人的行為相比較,在其變化的速度上滯后于行為變易的節(jié)奏,因此,再完善的制度也隨著時(shí)間的推移趨于保守并產(chǎn)生惰性。

(2)制度短缺。所謂制度短缺是指制度方面的社會實(shí)際供給不足的現(xiàn)象。它的形成既表現(xiàn)在制度供給數(shù)量的不足,也表現(xiàn)在制度供給主體的制度供給的意愿和能力的不足。正是這種制度供給上的不足,使本已存在的制度供給與需求之間的矛盾進(jìn)一步加深。

(3)制度非均衡的存在。所謂制度非均衡,是指人們對既定的產(chǎn)權(quán)安排和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的一種不滿足或不滿意狀態(tài)。一項(xiàng)制度的凈收益小于零,而且在種種可供選擇的制度中凈收益最小時(shí),人們就會產(chǎn)生變革這一制度的動機(jī)和行動,從而出現(xiàn)制度失衡。

(4)制度倫理滯后性。有些學(xué)者認(rèn)為,制度倫理是制度創(chuàng)新的主觀條件之一。當(dāng)人們從制度倫理的意義上對某一制度作出“不好”的評價(jià)時(shí),就會形成一定的輿論壓力,從而誘發(fā)制度的創(chuàng)新。因此,制度倫理的滯后性就成為制度創(chuàng)新的內(nèi)生變量。

3、應(yīng)當(dāng)怎樣進(jìn)行制度創(chuàng)新呢?

對怎樣進(jìn)行制度創(chuàng)新的問題,有的學(xué)者提出了如下基本觀點(diǎn)?！?9〕

(1)人民論是制度創(chuàng)新的合法性根據(jù)。同人民利益的一致性,是制度創(chuàng)新成功的基本保證。一項(xiàng)制度沒有人民的支持是建立不起來的;一項(xiàng)建立起來的制度沒有人民的支持是不會得到遵守的;用強(qiáng)制力量建立和維持一種制度,沒有人民的支持是不可能長久的。而決定人民支持還是反對制度創(chuàng)新或制度維持的基本因素,是他們的利益。

(2)社會需要是制度創(chuàng)新的客觀根據(jù)。不能適應(yīng)社會發(fā)展的需要乃制度創(chuàng)新的根源。因此,制度創(chuàng)新以適應(yīng)發(fā)展需要為尺度。制度創(chuàng)新是一種選擇活動。人們所以放棄在其中生活了很長一段時(shí)間的制度,而補(bǔ)充、完善、選擇和建立新制度,按唯物史觀的觀點(diǎn),是基于對生產(chǎn)力發(fā)展要求和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)狀況的認(rèn)識,是適應(yīng)或滿足社會變化進(jìn)步需要的舉措。

(3)制度創(chuàng)新要從實(shí)際出發(fā),就必須注重傳統(tǒng)文化。制度創(chuàng)新應(yīng)該保持必要的張力。能否在破舊與立新、目標(biāo)與現(xiàn)實(shí)、傳統(tǒng)與現(xiàn)代化以及民族性與時(shí)代性、繼承與變革之間保持必要的張力,是制度創(chuàng)新成功與否的關(guān)節(jié)點(diǎn)。

(4)人類只有不懈地通過制度創(chuàng)新,才能走向自由人的聯(lián)合體。

另一些學(xué)者則提出了制度創(chuàng)新要堅(jiān)持的一些方法論原則:〔20〕即批判與建設(shè)相統(tǒng)一的原則;公平與效率相統(tǒng)一的原則;社會發(fā)展與人的發(fā)展相統(tǒng)一的原則等。還有一些學(xué)者認(rèn)為:(1)制度創(chuàng)新就是經(jīng)濟(jì)、政治、文化與倫理等各種規(guī)則的全面轉(zhuǎn)換。在各種制度關(guān)系中,經(jīng)濟(jì)規(guī)則具有根本的決定意義,經(jīng)濟(jì)制度的合理與否是其他所有制度能否合理化的基礎(chǔ)與動力;政治規(guī)則則具有整體強(qiáng)制性的社會推動或制約作用;而文化與倫理規(guī)則一方面它以經(jīng)濟(jì)、政治規(guī)則為保障;另一方面,它又對經(jīng)濟(jì)政治規(guī)則的實(shí)踐有重要的保證作用。

(2)制度創(chuàng)新應(yīng)堅(jiān)持兩個(gè)結(jié)合的原則:一是學(xué)習(xí)國外經(jīng)驗(yàn)與自身努力探索的結(jié)合。在注重學(xué)習(xí)國外先進(jìn)規(guī)則、制度時(shí),更要注重提升自我制度創(chuàng)新能力。自我創(chuàng)新是借鑒的基礎(chǔ)。因?yàn)閲庀冗M(jìn)制度能否得以借鑒,在根本上決定于我們是否有自我創(chuàng)新的能力。本論文由整理提供二是由上而下與由下而上的結(jié)合。對我國而言,制度創(chuàng)新既需要由上而下,由政府主動推動,更需要由下而上,切實(shí)依靠人民的力量來推動制度創(chuàng)新。因?yàn)槿嗣袢罕娛巧鐣P(guān)系實(shí)踐的真正主體,也是制度創(chuàng)新的基本主體。從群眾中來,到群眾中去是推動我國制度創(chuàng)新的根本方法?！?1〕

五、存在的問題及出路

近幾年來中國哲學(xué)界對制度問題的探討和研究雖然取得了一定的成果,但由于國內(nèi)哲學(xué)界涉入制度領(lǐng)域比較晚,對制度問題的研究還停留在抽象的理論層面,對很多實(shí)際問題的探討還沒有進(jìn)一步深入下去。因此,能夠把制度問題的哲學(xué)研究與中國的制度建設(shè)和體制改革的實(shí)際聯(lián)系起來進(jìn)行深入探討和研究的論著或論文并不多見。

本人認(rèn)為,制度問題的哲學(xué)研究可以圍繞著如下幾個(gè)方面進(jìn)一步拓展:一是制度與人性的關(guān)系問題。制度建構(gòu)與對人性的預(yù)設(shè)(假定)、理解有一定的關(guān)聯(lián),或者說,制度建構(gòu)有一個(gè)人性論前提。中國與西方不同的制度建構(gòu)與演進(jìn),在很大程度上取決于兩者對人性的不同的理解和把握。那么,制度與人性之間究竟是什么關(guān)系?何種制度安排最符合人性?制度與人的命運(yùn)和人的發(fā)展是什么關(guān)系?有沒有普遍人性?如果有普遍人性,那么有沒有普遍制度?二是制度文明問題。什么是制度文明?物質(zhì)文明和精神文明與制度文明是什么關(guān)系?政治文明和制度文明又是什么關(guān)系?三是制度建設(shè)中存在的主要問題是什么?走向21世紀(jì)的世界和中國,在制度建設(shè)與變革方面,目前究竟面臨著什么樣的主要問題?改革與制度建設(shè)(制度的變革和創(chuàng)新)是什么關(guān)系?四是馬克思關(guān)于制度的基本理論觀點(diǎn)是什么?關(guān)于制度問題馬克思都有那些論述?馬克思關(guān)注的制度問題與西方社會學(xué)家對制度問題的研究有何本質(zhì)區(qū)別?等等。關(guān)于這個(gè)問題國內(nèi)哲學(xué)界尤其缺乏系統(tǒng)的研究和闡釋。超級秘書網(wǎng)

【參考文獻(xiàn)】

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篇2

(一)尊重個(gè)體差異

采用不同的方法引導(dǎo)和管理職業(yè)院校的學(xué)生來自于五湖四海，他們有不同的知識背景和教育環(huán)境，還有差異性強(qiáng)的成長方式和個(gè)性因素，特別是對于職業(yè)院校的學(xué)生們來說，這樣的差距更為突出。由于大多數(shù)職業(yè)院校的學(xué)生文化成績普遍較差，觀念較為多元，管理起來也比較難。對于這種情況，我們必須結(jié)合學(xué)生的現(xiàn)實(shí)，在探討人類情感和實(shí)踐的基礎(chǔ)上，采用非強(qiáng)制性方式，使其在學(xué)生內(nèi)心產(chǎn)生潛移默化的影響，進(jìn)而把構(gòu)建意識轉(zhuǎn)變?yōu)閷W(xué)生自動去做的行為?！叭恕笔菍?shí)施管理制度的重中之重、聚焦之點(diǎn)，得充分利用人力資源，做到“以生為本”。引導(dǎo)學(xué)生自主創(chuàng)新，現(xiàn)如今學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力較強(qiáng)，那么學(xué)校應(yīng)當(dāng)積極鼓勵并通過創(chuàng)業(yè)計(jì)劃和企業(yè)比賽等平臺去引導(dǎo)他們，為他們指明方向，創(chuàng)造更多與企業(yè)進(jìn)行交流的機(jī)會，使他們能夠真正地有實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)和理論知識。學(xué)生人數(shù)眾多，有些學(xué)生比較內(nèi)向，有些學(xué)生比較開朗，有些學(xué)生比較細(xì)心，也有些學(xué)生容易粗心大意，對于不同的學(xué)生，我們必須采用不同的方式進(jìn)行引導(dǎo)和管理。

(二)聚焦于學(xué)生的細(xì)節(jié)

尊重學(xué)生內(nèi)心，注重交流和傳遞愛心在制定學(xué)校的規(guī)章制度過程中，我們?nèi)匀灰獔?jiān)持以學(xué)生為根本。在職業(yè)院校的很多學(xué)生心目中，職業(yè)院校不如某些重點(diǎn)院校有發(fā)展前途，大部分學(xué)生心理會有芥蒂，很不自信，導(dǎo)致出現(xiàn)一些心理問題。針對這一情況，學(xué)校應(yīng)該高度重視，要努力構(gòu)造一個(gè)專業(yè)導(dǎo)師制度，塑造一個(gè)高層次、高知識、貼近實(shí)際的專業(yè)教師為主的導(dǎo)師隊(duì)伍，對學(xué)生跟蹤訓(xùn)練、引導(dǎo)，理解學(xué)生的叛逆張揚(yáng)，把握學(xué)生動態(tài)，細(xì)心觀察，幫助學(xué)生處理各種問題，真正做學(xué)生良師益友，做有益于學(xué)生身心發(fā)展和綜合能力培養(yǎng)的導(dǎo)師。對于學(xué)生出現(xiàn)的反叛心理，教師應(yīng)該理性對待，要靜下心來勸導(dǎo)學(xué)生。在整個(gè)學(xué)生管理過程中，班干部是我們開展課堂工作的主要樞紐。

(三)平等民主的師生溝通

科學(xué)發(fā)展新型師生關(guān)系一直以來，在學(xué)生管理制度中，教師給的自比較少。要加強(qiáng)學(xué)生在教育過程中的主要地位，發(fā)揮其自我教育、科學(xué)管理作用。在學(xué)校、班級中，學(xué)生才是主角。但實(shí)際情況卻不是如此，很多院校的學(xué)生管理中，學(xué)生變成了木偶，成了教師控制的玩具。這樣一來，學(xué)生的自由空間和決定權(quán)就很少，這種情況對我們的教育管理工作是很不利的。因此，我們應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變教學(xué)工作思路，建立一種新型師生關(guān)系?？傊殬I(yè)院校中學(xué)生管理直接關(guān)系到學(xué)校的發(fā)展，把人本理念全面貫徹到校園建設(shè)中來，加強(qiáng)人文素質(zhì)教育，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)文化進(jìn)入校園，提高學(xué)生管理工作的質(zhì)量。

(四)構(gòu)建全面的育人機(jī)制人文關(guān)懷

就體現(xiàn)在以人為本上，要想以人為本，就必須建立一個(gè)全方位的育人機(jī)制，這個(gè)育人機(jī)制應(yīng)包括三個(gè)方面:全員、全過程、全方位。在全員育人中，職業(yè)院校需要充分利用一切資源，要大力開發(fā)校內(nèi)資源，同時(shí)，還要利用校外資源，努力為學(xué)生提供一個(gè)良好的社會環(huán)境;在全過程育人中，要注重“過程”二字，關(guān)懷學(xué)生的學(xué)習(xí)、生活各個(gè)方面;而在全方位育人中，則要把握一個(gè)重要的目標(biāo)，即培養(yǎng)復(fù)合型的高素質(zhì)人才，注重培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)操能力和工作能力，同時(shí)，還要加強(qiáng)德育教學(xué)，提高學(xué)生的思想道德素養(yǎng)。

二、結(jié)束語

篇3

(一)缺乏國有資產(chǎn)理論準(zhǔn)確認(rèn)識

國有資產(chǎn)管理的對象是國有資產(chǎn)，國有資產(chǎn)管理體制應(yīng)該緊緊圍繞這一對象，從國有資產(chǎn)的屬性、定義等方面做好對管理對象的認(rèn)識。我國目前國有管理體制的一大弊端就是缺乏對國有資產(chǎn)的準(zhǔn)確認(rèn)識。提起國有資產(chǎn)，中國公民都不陌生，在我國以公有制為主，多種所有制共存的經(jīng)濟(jì)體制下，國有企業(yè)承擔(dān)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要角色。然而現(xiàn)在存在的重大誤區(qū)就是認(rèn)為國有企業(yè)中的資產(chǎn)都是國有資產(chǎn)。從普遍的對國有資產(chǎn)的認(rèn)識觀可以發(fā)現(xiàn)，目前我們對國有資產(chǎn)的認(rèn)識較為膚淺與表面，大而籠統(tǒng)的把資產(chǎn)化為了一類即國有資產(chǎn)，鮮有人能夠細(xì)分國有資產(chǎn)。要做好國有資產(chǎn)的管理，首先必須加強(qiáng)對國有資產(chǎn)的認(rèn)知，科學(xué)的、有效的對國有資產(chǎn)進(jìn)行分類，便于做好國有資產(chǎn)管理工作的分工，提高工作效率。首先從我國資產(chǎn)參與市場經(jīng)濟(jì)職能來劃分，主要有經(jīng)營性國有資產(chǎn)和非經(jīng)營性國有資產(chǎn)兩類。進(jìn)一步細(xì)分，非經(jīng)營性國有資產(chǎn)主要存在于我國的行政事業(yè)單位、軍工企業(yè)、研究所等。經(jīng)營性國有資產(chǎn)的分類非常多，可以按照企業(yè)在市場競爭環(huán)境中的行業(yè)進(jìn)行分類。對國有資產(chǎn)分類的意義在于突出了國有資產(chǎn)的效能，通過不同職能部門國有資產(chǎn)應(yīng)該發(fā)揮的作用，有重點(diǎn)、有針對的做好管理工作，而不是像目前一樣進(jìn)行較為寬泛的管理。

(二)未建立科學(xué)的國有資產(chǎn)法律制度

1.國有資產(chǎn)管理法律較為分散的存在于許多法律中

目前我國對國有資產(chǎn)管理的相關(guān)法律條文來源非常廣泛，有憲法、預(yù)算法、公司法和刑法等。以上不同的法律由于法律級別和層次不同，其中涉及到的有關(guān)國有資產(chǎn)管理的側(cè)重點(diǎn)存在著較大的差異。憲法作為最高法，站在了國有資產(chǎn)的所有權(quán)角度對國有資產(chǎn)的管理提出了要求；預(yù)算法實(shí)質(zhì)是對未發(fā)生經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的提前預(yù)測和指導(dǎo)，主要從國有資產(chǎn)的購置、租賃等角度來約束國有資產(chǎn)；公司法針對國有資產(chǎn)主要是從國有資產(chǎn)的保值和增值來確保國有資產(chǎn)的不流失；刑法主要是針對違規(guī)操作國有資產(chǎn)人員的有關(guān)處罰?？梢园l(fā)現(xiàn)，雖然我國大多數(shù)法律都提到了國有資產(chǎn)管理的一些方面，然而因法律適用性不同對國有資產(chǎn)的規(guī)定較為零碎和分散。

2.專門的國有資產(chǎn)管理法律充滿了爭議性

作為我國專門規(guī)范國有資產(chǎn)的法律，從該法律名字的更換就可發(fā)現(xiàn)雖然國有資產(chǎn)管理專門法律已經(jīng)出臺，但是該法律對納入管理的國有資產(chǎn)范圍仍然存在著非常大的分歧。國有資產(chǎn)法認(rèn)為應(yīng)當(dāng)把經(jīng)營性國有資產(chǎn)和非經(jīng)營性國有資產(chǎn)一起通納入到管理范圍內(nèi)，然而該觀點(diǎn)又因?yàn)閷匈Y產(chǎn)基本認(rèn)識的加強(qiáng)而被逐步否定，隨著單獨(dú)剔除非經(jīng)營性國有資產(chǎn)的觀點(diǎn)又占據(jù)了上風(fēng)，從立法的角度就可以看出國有資產(chǎn)管理法律本身就充滿著不確定性，其對國有資產(chǎn)管理的約束和指導(dǎo)能力得到了質(zhì)疑。

二、國有資產(chǎn)管理問題的成因

(一)產(chǎn)權(quán)劃分不清影響經(jīng)濟(jì)效益

國有資產(chǎn)同資產(chǎn)一樣，具有所有權(quán)、占有權(quán)、使用權(quán)等相關(guān)權(quán)利。我們平常最熟悉的是國有資產(chǎn)的占有權(quán)和使用權(quán)。占有權(quán)強(qiáng)調(diào)對國有資產(chǎn)擁有的狀態(tài)，由于國有資產(chǎn)通常規(guī)模較大且金額較多，因此較為便利的區(qū)分誰對國有資產(chǎn)行使了占有權(quán)。國有資產(chǎn)使用權(quán)更易于區(qū)分，誰正在使用或者通過固定資產(chǎn)租賃合同就可以辨別誰在使用固定資產(chǎn)。然而針對國有資產(chǎn)的所有權(quán)，往往是最難以區(qū)分的。我們不能簡單的說國有資產(chǎn)的所有權(quán)屬于國家，這個(gè)概念太大，不易于管理。從基本層面上看，國有資產(chǎn)所有權(quán)有中央與地方之分。在地方上，國有資產(chǎn)還有級次之分，到底是省國有資產(chǎn)還是市國有資產(chǎn)，到底是上海的國有資產(chǎn)還是浙江的國有資產(chǎn)。通過舉例可以發(fā)現(xiàn)，國有資產(chǎn)的所有權(quán)非常復(fù)雜，如果不能準(zhǔn)確把握國有資產(chǎn)歸誰所有，就會引起中央與地方、地方與地方之間的利益沖突。除此之外，中央與地方權(quán)、責(zé)、利不匹配同樣是導(dǎo)致國有資產(chǎn)管理的大問題。雖然中央和地方都擁有對國有資產(chǎn)的所有權(quán)，但是中央的權(quán)限遠(yuǎn)大于地方政府，有時(shí)基于整個(gè)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，中央會插手地方事宜，強(qiáng)制使用地方所有權(quán)的國有資產(chǎn)來完成某項(xiàng)任務(wù)。對于地方政府來說，該類情況有時(shí)并不能給地方政府帶來經(jīng)濟(jì)利益，卻消耗了地方擁有的固定資產(chǎn)，使得地方政府缺乏對該類國有資產(chǎn)管理的積極性。

(二)產(chǎn)權(quán)劃分不清導(dǎo)致政企不分

目前國有企業(yè)的高層(尤其董事長和總經(jīng)理)更多由政府指派擔(dān)當(dāng)，由政府指定人選，缺少職業(yè)經(jīng)紀(jì)管理人員的加入，國有企業(yè)管理層人員缺乏市場性。政府官員擔(dān)當(dāng)管理層最大的弊端就是將企業(yè)行政化，政企不分是該類國企最大的問題。有政府資源的國企充分利用該背景，從資源的取得到產(chǎn)品的銷售，都脫離了市場經(jīng)濟(jì)對資源的配置，使得部分民企無法與同行業(yè)的國企公平競爭，“國進(jìn)民退”現(xiàn)象越發(fā)普遍。

(三)產(chǎn)權(quán)不分導(dǎo)致內(nèi)部人控制嚴(yán)重

我國國有企業(yè)的委托關(guān)系較為復(fù)雜，政府、國資委、國企的多層次委托極易導(dǎo)致監(jiān)督困難以及責(zé)任推脫。企業(yè)缺少良好的監(jiān)督是企業(yè)經(jīng)營的隱患，對于國企來說更是如此。國企本身因國有資產(chǎn)所有權(quán)的復(fù)雜性使得制度管理存在漏洞，而多層次委托在監(jiān)督和追責(zé)上無疑又增加了難度和成本。國有企業(yè)如果不能有行之有效的監(jiān)督和約束，內(nèi)部掌權(quán)人必將利用信息不對稱的信息優(yōu)勢控制企業(yè)獲得有利于自身的在職消費(fèi)，甚至走上的不歸路。內(nèi)部人控制已經(jīng)成為了國有企業(yè)較為普遍的問題，亟待加以解決。

三、提高國有資產(chǎn)管理體制的相關(guān)建議

(一)明晰國有資產(chǎn)權(quán)利邊界

政府、國有企業(yè)以及其他類國有資產(chǎn)的擁有單位，在行使對國有資產(chǎn)管理時(shí)，首先必須明確國有資產(chǎn)的權(quán)力邊界。管理國有資產(chǎn)的單位和個(gè)人在屬性上往往偏“公”，對國有資產(chǎn)的管理存在著政資不分的特點(diǎn)。當(dāng)今倡導(dǎo)政企分離，就是要將企業(yè)的自主經(jīng)營權(quán)完全交由企業(yè)本身，讓企業(yè)在市場競爭環(huán)境中充分利用好國有資產(chǎn)。對國有資產(chǎn)的管理同樣如此，政府和公職人員應(yīng)當(dāng)減少對企業(yè)經(jīng)營的插足，讓企業(yè)國有資產(chǎn)的占有人行使好對國有資產(chǎn)的管理。這既增加了國企在國有資產(chǎn)的管理能力，同樣也保障了國有資產(chǎn)的安全。加強(qiáng)企業(yè)權(quán)利，并不是意味著政府退出舞臺，相反，政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對企業(yè)國有資產(chǎn)管理效果的監(jiān)督，對企業(yè)國有資產(chǎn)管理效果進(jìn)行評定，組織國有資產(chǎn)管理交流會，做好監(jiān)督和指引的工作。

(二)釋放國有企業(yè)活力

我國應(yīng)當(dāng)完善國有資產(chǎn)在管理方面的設(shè)計(jì)，以法律等形式規(guī)定政府和國有資產(chǎn)的占有者在國有資產(chǎn)使用上的權(quán)力，避免兩者在實(shí)際情況下可能產(chǎn)生的權(quán)力沖突和權(quán)力交叉。政府應(yīng)當(dāng)在最大可能的限度之內(nèi)給予企業(yè)充分的自主經(jīng)營權(quán)。企業(yè)在經(jīng)營管理上擁有更多獨(dú)立性的同時(shí)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)制度完善，做好國有資產(chǎn)的管理工作。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)投資力度，在市場機(jī)會出現(xiàn)時(shí)果斷投資，建立多層次、有深度的產(chǎn)權(quán)組織結(jié)構(gòu)關(guān)系，充分利用市場展示國有企業(yè)強(qiáng)大的生命力。

(三)加強(qiáng)企業(yè)外部監(jiān)督

篇4

黨的十以來，全總和各級黨政機(jī)關(guān)根據(jù)中央有關(guān)規(guī)定，相繼出臺了厲行節(jié)約，反對浪費(fèi)的一系列規(guī)定，對國內(nèi)差旅、因公臨時(shí)出國（境）、公務(wù)接待、會議、培訓(xùn)等，根據(jù)工作特點(diǎn)，綜合考慮各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、有關(guān)貨物和服務(wù)的市場價(jià)格水平，制定了不同地區(qū)的公務(wù)活動經(jīng)費(fèi)開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。各級工會組織應(yīng)嚴(yán)格按照中央和全總有關(guān)文件精神，會同紀(jì)檢部門共同研究制定具體執(zhí)行細(xì)則，并通過財(cái)務(wù)會計(jì)制度予以規(guī)范。在制度宣傳和實(shí)施方面，有些地區(qū)工會把修訂好的差旅、因公臨時(shí)出國（境）、公務(wù)接待、會議、培訓(xùn)等公務(wù)活動經(jīng)費(fèi)開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷程序等印成小冊子，發(fā)放到每個(gè)工作人員手中，嚴(yán)格按此執(zhí)行。在財(cái)務(wù)報(bào)銷過程中，還根據(jù)不同事項(xiàng)，要求報(bào)銷人提供由紀(jì)檢人員參與的主席辦公會議紀(jì)要等有關(guān)文件說明，讓每一項(xiàng)支出更規(guī)范，手續(xù)更完備。這些做法值得提倡和借鑒。

二、細(xì)化預(yù)算管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制

工會經(jīng)費(fèi)預(yù)算是經(jīng)一定程序核定的工會經(jīng)費(fèi)年度收支計(jì)劃，是工會財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容之一。根據(jù)中央“八項(xiàng)規(guī)定”要求，各級工會預(yù)算編制要實(shí)行科學(xué)化、精細(xì)化管理，壓縮行政支出，特別是“三公經(jīng)費(fèi)”支出。

1.推行部門預(yù)算，提高經(jīng)費(fèi)使用的透明度。

各部門應(yīng)根據(jù)下一年度工作安排，對每一項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出列出詳盡的預(yù)算說明，并明確地分配到具體項(xiàng)目上。在工會經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排上，要面向基層，重點(diǎn)向服務(wù)職工群眾、維護(hù)權(quán)益、推動發(fā)展等方面傾斜，對職工群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的一些突出問題，要加大工會經(jīng)費(fèi)投入予以解決。要優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保證工會重點(diǎn)工作的資金需求，分管領(lǐng)導(dǎo)要對每一項(xiàng)預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性把關(guān)確認(rèn)，最后形成詳細(xì)的預(yù)算支出明細(xì)，并在今后工作中按照“支出明細(xì)”嚴(yán)把支出關(guān)。

2.做好規(guī)范、科學(xué)的預(yù)算編報(bào)，提高預(yù)算的管理水平，強(qiáng)化預(yù)算約束。

工會各部門在經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供年初該項(xiàng)業(yè)務(wù)的預(yù)算支出明細(xì)，在預(yù)算范圍內(nèi)報(bào)銷。要建立預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度檢查制度，根據(jù)各部門年初工作安排，及時(shí)督促各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷，嚴(yán)禁年底集中報(bào)銷。對年初無預(yù)算或超預(yù)算的費(fèi)用一律不報(bào)，因上級機(jī)關(guān)、政府臨時(shí)工作安排發(fā)生的費(fèi)用，要有紀(jì)委巡視組參與的主席辦公會研究同意，并附上級機(jī)關(guān)、政府的相關(guān)通知或文件才能報(bào)銷。要加強(qiáng)各部門預(yù)算管理，使各部門在具體工作中有目標(biāo)可尋，有制度可依，減少資金支出的隨意性，形成有效的內(nèi)部控制。

三、探索工會經(jīng)費(fèi)預(yù)算績效管理制度

篇5

一、現(xiàn)代企業(yè)制度下成本管理模式的設(shè)想

長期以來，我國企業(yè)實(shí)行的是一種以計(jì)劃價(jià)格為基礎(chǔ)，以事后核算為重點(diǎn)，以完全成本法為內(nèi)容的算帳報(bào)帳型的成本管理模式。這種模式可以說是過去高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的產(chǎn)物，社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制不相適應(yīng)。主要表現(xiàn)在：一是盈虧同企業(yè)無關(guān)，企業(yè)成本意識淡薄，損失浪費(fèi)驚人，甚至不少企業(yè)虛盈實(shí)虧；二是成本管理方法和手段落后，沒有真正形成科學(xué)的成本管理體系，缺乏適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制需要的管理方法和現(xiàn)代化的管理手段；三是成本管理的現(xiàn)狀不利于企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，不利于企業(yè)成為市場競爭的主體，也不利于企業(yè)成本的宏觀調(diào)控。這就要求對現(xiàn)行成本管理的方式、方法和手段進(jìn)行改革，并建立新的成本管理模式。

建立新的成本管理模式，首先，要弄清楚社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制和現(xiàn)代企業(yè)制度的特征和具體要求。只有對此有了深刻了解，才能很好地把握市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律，自覺擺脫舊的觀念，適應(yīng)新的形勢。其次，要學(xué)習(xí)西方國家應(yīng)用市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的成功經(jīng)驗(yàn)，借鑒其關(guān)于社會化大生產(chǎn)的現(xiàn)代成本管理方法和經(jīng)驗(yàn)，為我所用。第三，要保持鮮明的中國特色，要認(rèn)清社會主義市場經(jīng)濟(jì)和資本主義市場經(jīng)濟(jì)的異同，要從我國國情出發(fā)，創(chuàng)造具有中國特色的成本管理模式。

筆者認(rèn)為，新的成本管理模式可以概括為：在微觀管理上，要建立以企業(yè)為主體，以市場價(jià)格為基礎(chǔ)，以制造成本法為內(nèi)容，以低成本、高效益為目標(biāo)，以全面成本管理為核心的現(xiàn)代成本管理體系；在宏觀管理上，要建立以財(cái)務(wù)成本法規(guī)為引導(dǎo)，以合理利用和配置資源為目標(biāo)，行政、法律和經(jīng)濟(jì)手段并用的宏觀間接調(diào)控管理體系。

二、成本微觀管理要建立現(xiàn)代成本管理體系

成本微觀管理即企業(yè)成本管理。在我國，國有企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的基層單位，是國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金的主要來源。國有企業(yè)管理水平的高低，對于增強(qiáng)我國經(jīng)濟(jì)實(shí)力，促進(jìn)四化建設(shè)，具有重要意義。在社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)要生存和發(fā)展，就要求產(chǎn)品有競爭力，技術(shù)有開發(fā)力，資產(chǎn)有增值力，在市場上有應(yīng)變力，特別要從根本上改變我國企業(yè)素質(zhì)低、產(chǎn)品質(zhì)量差和成本高的現(xiàn)狀，要具有現(xiàn)代化的技術(shù)和管理水平。企業(yè)管理現(xiàn)代化，就要求企業(yè)各項(xiàng)專業(yè)管理現(xiàn)代化。主要表現(xiàn)為以下五個(gè)方面：

1、成本管理思想革新化。傳統(tǒng)的算帳報(bào)帳型成本管理模式只計(jì)算財(cái)務(wù)成本，不計(jì)算管理成本；只重視事后算帳，不重視事前預(yù)測和決策；只采用手工操作，不考慮先進(jìn)的管理手段；只依靠企業(yè)財(cái)務(wù)部門，不注意發(fā)揮廣大員工的積極性，因而難以適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。這就需要在成本管理觀念上革新，要樹立競爭觀念、效益觀念、經(jīng)營觀念、法制觀念和開拓觀念等新的觀念。

2、成本管理組織合理化。這是管理現(xiàn)代化的保證。沒有組織上的保證，企業(yè)就很難把現(xiàn)有的人力、物力和財(cái)力組織好，就不可能發(fā)揮最大的總體效益。成本管理組織化就是要求實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的原則，要建立成本管理責(zé)任制度，保證目標(biāo)成本的順利實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，還要按照成本管理的職能，建立科學(xué)的成本指標(biāo)體系、成本核算體系、成本決策體系、成本控制體系和成本考核體系。

3、成本管理方法科學(xué)化。要總結(jié)我國成本管理的好經(jīng)驗(yàn)，引進(jìn)國外現(xiàn)代化成本管理方法，相互融合，發(fā)展提高。主要有目標(biāo)成本管理、責(zé)任成本管理、廠內(nèi)經(jīng)濟(jì)核算、本量利分析、價(jià)值工程、成本——效益分析、成本預(yù)測、成本決策、成本控制、班組成本管理、作業(yè)成本管理等多種方法。

4、成本管理手段電子化。在成本管理中，應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)，不但可替代一些繁重的事務(wù)性勞動，而且可以加速信息處理，便于建立成本管理信息系統(tǒng)，使管理人員及時(shí)作出正確決策。同時(shí)，還應(yīng)推廣應(yīng)用先進(jìn)的檢測手段和顯示監(jiān)控裝置，加強(qiáng)對物質(zhì)消耗和流向的控制，為成本控制和計(jì)算創(chuàng)造條件。

5、成本管理人才專業(yè)化。要培養(yǎng)一支能夠適應(yīng)成本管理現(xiàn)代化需要的專業(yè)干部隊(duì)伍。只有這樣，才能推動成本管理工作不斷前進(jìn)，保證成本現(xiàn)代化早日實(shí)現(xiàn)。

總之，管理思想是靈魂，管理人才是關(guān)鍵，管理組織是保證，管理方法和管理手段是條件。這五個(gè)方面的內(nèi)容應(yīng)該配套，并同步進(jìn)行，才能共同推動成本管理向著現(xiàn)代化方向邁進(jìn)。

三、成本宏觀管理要建立間接調(diào)控體系

成本宏觀管理即成本的國民經(jīng)濟(jì)管理。在社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制上，對于成本管理仍然需要從宏觀上加強(qiáng)調(diào)控。

1、要建立成本法規(guī)體系，促進(jìn)成本管理工作規(guī)范化。為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，1992年，財(cái)政部了《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和行業(yè)財(cái)務(wù)制度與會計(jì)制度，對原來的成本核算和管理方法進(jìn)行了部分改革。近年來，又頒布了一些具體會計(jì)準(zhǔn)則，其中不少涉及成本管理的內(nèi)容?，F(xiàn)在應(yīng)該盡快把成本法規(guī)體系建立和完善起來，使今后成本管理有法可依，力求做到制度化和規(guī)范化。

2、要通過社會審計(jì)，糾正成本計(jì)算不實(shí)和弄虛作假行為。當(dāng)前成本管理上存在不少問題，成本計(jì)算不實(shí)，財(cái)經(jīng)法紀(jì)松馳，亂攤亂擠成本現(xiàn)象普遍存在，有的甚至弄虛作假，偷稅漏稅，這就給成本管理增加了很多障礙。為了解決這個(gè)問題，國家要逐步建立財(cái)稅監(jiān)督、國家審計(jì)監(jiān)督和社會審監(jiān)督三者并立的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督體系。注冊會計(jì)師審計(jì)要重點(diǎn)對成本法規(guī)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，糾正企業(yè)中成本計(jì)算不實(shí)和亂攤、亂擠成本等違法亂紀(jì)現(xiàn)象。

3、要有合理的經(jīng)濟(jì)布局，促使資源配置更加有效。我國各地自然資源條件不同，經(jīng)濟(jì)發(fā)展又不平衡，這就要求生產(chǎn)要合理布局，充分地利用自然資源和勞動力資源，減少不合理的運(yùn)輸費(fèi)用，努力節(jié)約社會勞動。同時(shí)，還要考慮各地區(qū)工業(yè)生產(chǎn)專業(yè)化和各產(chǎn)業(yè)綜合發(fā)展的正確結(jié)合。

4、要調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促使生產(chǎn)專業(yè)化和協(xié)作化。我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)尚不夠合理，主要是農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)比較薄弱，基礎(chǔ)工業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展滯后，加工工業(yè)規(guī)模偏大技術(shù)水平和專業(yè)化程度低，一般加工工業(yè)生產(chǎn)能力過剩。有些行業(yè)盲目發(fā)展，產(chǎn)大于需；有些行業(yè)產(chǎn)量低，不能發(fā)揮規(guī)模效益。這就要求宏觀上加速產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，要以市場為導(dǎo)向，使社會生產(chǎn)適應(yīng)國內(nèi)外市場需求的變化。要重視生產(chǎn)專業(yè)化和協(xié)作化，以促使生產(chǎn)力的迅速發(fā)展和降低產(chǎn)品成本。

篇6

1.加強(qiáng)護(hù)理人員的技能培訓(xùn)：醫(yī)院要按時(shí)對護(hù)理人員的專業(yè)技能進(jìn)行培訓(xùn)，提高護(hù)理人員的知識水平，并要組織相關(guān)負(fù)責(zé)人或部門對培訓(xùn)內(nèi)容進(jìn)行按期考核。并制定合理的考核評價(jià)制度，督促護(hù)理人員進(jìn)一步提升自身的專業(yè)技能。

2.完善管理制度：針對骨科護(hù)理工作中存在的各種突出問題，制定了相關(guān)的制度規(guī)定，如《護(hù)患溝通規(guī)定》、《護(hù)理人員職責(zé)》、《骨科護(hù)理安全措施》、《骨科患者病歷書寫規(guī)范》等。在骨科科室內(nèi)部建立護(hù)理質(zhì)量安全管理體系，各負(fù)其責(zé)。對護(hù)理質(zhì)量的監(jiān)控重點(diǎn)應(yīng)均勻分布在各項(xiàng)操作中，如輸液輸血、手術(shù)前的準(zhǔn)備以及急救措施等。要不定期對檢查指標(biāo)進(jìn)行抽檢，并開展質(zhì)量評比，每月進(jìn)行一次全面的大檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的極個(gè)別問題與護(hù)理人員進(jìn)行溝通，針對普遍存在的問題在每月舉行的質(zhì)量分析講評中及時(shí)指出并加以改正。如在檢查中發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)的行為，根據(jù)情節(jié)輕重對當(dāng)事人進(jìn)行處罰，以告誡其他護(hù)理工作人員需要對護(hù)理安全引起重視。

3.加強(qiáng)法律意識：醫(yī)院要對護(hù)理人員進(jìn)行基礎(chǔ)的法律知識培訓(xùn)，要提高護(hù)理人員對醫(yī)療事故的處理能力，并要了解與其相關(guān)的法律措施，提升護(hù)理人員的法律意識以及自我保護(hù)意識，讓護(hù)理人員都能運(yùn)用法律法規(guī)對自身行為進(jìn)行約束以及自我保護(hù)。

4.強(qiáng)化護(hù)理人員責(zé)任性：很多護(hù)理人員在工作的過程中責(zé)任心低下，導(dǎo)致患者出現(xiàn)不滿情緒。因此要加強(qiáng)護(hù)理人員的職業(yè)道德教育，對其進(jìn)行相關(guān)的道德培訓(xùn)，并要將事故責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，強(qiáng)化其責(zé)任心，使其從思想上意識到責(zé)任心的重要性。

5.對患者進(jìn)行心理護(hù)理：很多患者在入院后由于不同情況導(dǎo)致其出現(xiàn)不同的心理問題，對治療產(chǎn)生較大的影響。護(hù)理人員在工作的過程中不僅要關(guān)注于患者的疾病護(hù)理還要對患者的心理情緒進(jìn)行護(hù)理，對于出現(xiàn)問題的患者要及時(shí)進(jìn)行溝通，找到問題的根源后再對其進(jìn)行相應(yīng)的疏導(dǎo)以及安慰工作。對于對治療出現(xiàn)抗拒心理的患者要及時(shí)進(jìn)行安撫，多為患者講解治療成功案例，減少患者的抗拒心理。護(hù)理人員在溝通的過程中要保持和藹、耐心的態(tài)度，讓患者感到安慰，進(jìn)而以一個(gè)健康平和的態(tài)度度過治療康復(fù)階段。

6.加強(qiáng)溝通強(qiáng)化護(hù)理：護(hù)理人員在工作的過程中要與患者進(jìn)行有效的溝通，了解患者的需求。骨科患者通常術(shù)后并發(fā)癥較多，因此護(hù)理人員必須要對患者的情況進(jìn)行密切監(jiān)視，防止患者在術(shù)后出現(xiàn)各種不良反應(yīng)以及并發(fā)癥。此外還要對患者進(jìn)行一定的健康教育，包括飲食健康、行為健康等，防止患者在不自覺中出現(xiàn)影響病情恢復(fù)的行為。

7.優(yōu)化人力資源調(diào)配：很多事故的發(fā)生往往是由于護(hù)理人員交接班時(shí)病情交代不清楚而發(fā)生，護(hù)士長要安排好科室護(hù)理人員的排班工作，并要對交接班工作進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)控。此外還要對人力資源進(jìn)行合理的調(diào)配，根據(jù)個(gè)人所長安排其從事適合的工作，減少科室內(nèi)糾紛的發(fā)生，達(dá)到人力利用最大化。

篇7

[關(guān)鍵詞]政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)；制度安排；市場失靈；政府失靈

一、我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中存在“雙失靈”

(一)我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的困境分析

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是處理農(nóng)業(yè)非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的重要財(cái)務(wù)安排，是市場經(jīng)濟(jì)條件下現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的三大支柱(農(nóng)業(yè)科技、農(nóng)村金融和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn))之一。作為世貿(mào)組織允許各國支持農(nóng)業(yè)的一項(xiàng)“綠箱”政策，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)日益受到各國政府的重視。然而在我國，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)卻陷入了困境，出現(xiàn)了加速下降的趨勢。我國農(nóng)業(yè)所面臨的困境主要有：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入不斷減少；農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率居高不下；農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營長期虧損；農(nóng)民不愿投保，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)展業(yè)困難。

(二)“雙失靈”是造成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)困境的根本原因

我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)困境的根本因素是制度問題，在我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中存在著嚴(yán)重的“雙失靈”現(xiàn)象。

1.市場失靈。自20世紀(jì)90年代中期，中國人民保險(xiǎn)公司逐步轉(zhuǎn)換為規(guī)范的商業(yè)保險(xiǎn)公司以后，我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營的性質(zhì)也發(fā)生了根本性變化。但商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式并不適應(yīng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特點(diǎn)。一是商業(yè)保險(xiǎn)的高收費(fèi)與農(nóng)民的低收入存在矛盾，農(nóng)民沒有交費(fèi)能力；二是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在高風(fēng)險(xiǎn)率、高費(fèi)用率、高賠付率的特征，追逐利益的商業(yè)性保險(xiǎn)公司對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的規(guī)避也就不難理解。因此，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)自身的特點(diǎn)使其具有準(zhǔn)公共產(chǎn)品的性質(zhì)，即農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)缺乏競爭性，存在非排他性和利益外溢現(xiàn)象。正因?yàn)榇耍瑢r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)采取商業(yè)性經(jīng)營模式會導(dǎo)致市場失靈。

2.政府失靈。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的準(zhǔn)公共產(chǎn)品特征及其商業(yè)化經(jīng)營的實(shí)踐共同佐證了一點(diǎn)，即我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展需政府履行彌補(bǔ)市場失靈的職責(zé)，而我國政府卻長期處于缺位狀態(tài)，也在很大程度上造成了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的舉步維艱。

因此，要使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)走出困境，關(guān)鍵和首要的問題是制度設(shè)計(jì)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)應(yīng)以政府為主體，突出農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的政策性，改變商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的現(xiàn)狀，通過建立與市場機(jī)制有效結(jié)合的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，將政策與市場機(jī)制相結(jié)合，為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)有利的環(huán)境。

二、國外政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的模式

各國發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的模式大體可分為政府主導(dǎo)型的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展模式和市場主導(dǎo)型的商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展模式，分別以美國和毛里求斯為例進(jìn)行說明。

(一)美國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展模式

美國自20世紀(jì)30年代開辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，采用的是政府主辦、商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營的發(fā)展模式。美國政府依據(jù)《聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》，通過提供巨災(zāi)保險(xiǎn)(屬基本保障水平)、擴(kuò)大保障保險(xiǎn)(屬較高保障水平)、集體保險(xiǎn)和非保險(xiǎn)作物保障計(jì)劃四大險(xiǎn)種，取代政府救濟(jì)計(jì)劃將農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者納入農(nóng)作物保險(xiǎn)計(jì)劃。并規(guī)定不參加政府保險(xiǎn)計(jì)劃的農(nóng)戶，不能得到政府其它計(jì)劃的幫助。在運(yùn)作模式上，目前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的管理機(jī)構(gòu)是聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司，與風(fēng)險(xiǎn)管理局屬于兩塊牌子、一套人馬，主要負(fù)責(zé)全國性險(xiǎn)種條款制訂、費(fèi)率擬定、業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查，開發(fā)維護(hù)軟件、預(yù)測農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格等，為商業(yè)保險(xiǎn)公司提供經(jīng)營管理費(fèi)補(bǔ)貼和再保險(xiǎn)。政府還承擔(dān)聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司的各項(xiàng)費(fèi)用以及農(nóng)作物保險(xiǎn)推廣和教育費(fèi)用。1995年起，美國政府為了鼓勵部分商業(yè)性保險(xiǎn)公司開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，為開辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的19家公司提供其相當(dāng)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)的31%的補(bǔ)貼，并提供農(nóng)作物保險(xiǎn)免稅、比例再保險(xiǎn)和超額損失再保險(xiǎn)等政策扶持。2000年美國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼平均占到純保費(fèi)的53%，保費(fèi)補(bǔ)貼額平均達(dá)6.6美元／英畝，農(nóng)作物巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)推行強(qiáng)制性保險(xiǎn)制度并補(bǔ)貼全部保費(fèi)，其他皆為自愿選擇。投保農(nóng)民當(dāng)年農(nóng)作物收成因?yàn)?zāi)害減產(chǎn)25%以上時(shí)，可取得聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司的最高賠償金額。1981—1988年間，美國政府對農(nóng)作物保險(xiǎn)的開支達(dá)42億美元，賠付金額與投保金額的比例高達(dá)14：1。1989-1999年10年間，聯(lián)邦政府對農(nóng)作物保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼總額累計(jì)達(dá)到108億美元，僅1999年一年就達(dá)到22.4億美元。2004年美國各家經(jīng)營農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司共收入保費(fèi)41.9億美元，其中政府對農(nóng)險(xiǎn)的補(bǔ)貼為24.8億美元。此外，政府還給予免稅和法律支持。雖然政府對商業(yè)保險(xiǎn)公司的補(bǔ)貼昂貴，但是政府仍認(rèn)為這是比救災(zāi)計(jì)劃和政府直接經(jīng)營更經(jīng)濟(jì)的做法。

(二)毛里求斯農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展模式

毛里求斯的糖業(yè)保險(xiǎn)基金在國際上被公認(rèn)為是一項(xiàng)成功的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式，該模式具有四個(gè)鮮明特點(diǎn)：第一，效率高。由于該基金只承保一種作物，業(yè)務(wù)簡單、單證費(fèi)用低，加之計(jì)算機(jī)管理程度高、工作人員少，因而效率很高，其費(fèi)用率僅占保費(fèi)收入的7%(多數(shù)國家這一比例為15%—20%)。第二，費(fèi)率擬定科學(xué)化。為防止風(fēng)險(xiǎn)不均質(zhì)而導(dǎo)致逆選擇，該基金設(shè)計(jì)了多達(dá)100個(gè)檔次的費(fèi)率體系，費(fèi)率體系的高度差異化能激勵生產(chǎn)者努力耕作，以改善自己的費(fèi)率檔次，從而達(dá)到少支付保費(fèi)又能獲得較大保障的目的。第三，投資收益高?；鸬耐顿Y收入約為業(yè)務(wù)費(fèi)用的150%，投資收入的50%用于基金積累，能夠相應(yīng)減少農(nóng)民的保費(fèi)負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)基金抗巨災(zāi)的能力。第四，商業(yè)化運(yùn)作。雖然政府在基金建立初期承擔(dān)支付工作人員工資的職責(zé)，而且政府要求強(qiáng)制投保，但到目前，該基金從原保險(xiǎn)到再保險(xiǎn)完全采用商業(yè)方式來運(yùn)作。

雖然世界各國的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營模式都不盡相同，但政府的基本扶持方式大致相似，即主要采用法律保護(hù)、政府行政指導(dǎo)、財(cái)政資金支持、減免稅費(fèi)業(yè)務(wù)發(fā)展與農(nóng)業(yè)信貸銜接等措施。

特別值得一提的是，大多農(nóng)業(yè)發(fā)達(dá)和不發(fā)達(dá)國家都有專門的法律制度就政府對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的優(yōu)惠政策以及具體補(bǔ)貼比例進(jìn)行規(guī)定。如美國和日本分別于1938年頒布了《農(nóng)作物保險(xiǎn)法》，美國于1994年又制訂了《克林頓農(nóng)作物保險(xiǎn)改革法》。2000年6月美國國會通過了《農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)法》，計(jì)劃在以后5年內(nèi)提供總計(jì)82億美元財(cái)政支出，補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。2002年美國又通過了新的農(nóng)業(yè)法，進(jìn)一步加強(qiáng)了對農(nóng)業(yè)的補(bǔ)貼力度，決定在未來10年內(nèi)給農(nóng)業(yè)撥款1910億美元，較目前實(shí)行的補(bǔ)貼增加了80%，在價(jià)格支持和收入政策、農(nóng)產(chǎn)品儲備計(jì)劃、出口支持、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和信息服務(wù)、國內(nèi)農(nóng)業(yè)安全、教育研究和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等方面推出了一系列新的舉措。正是由于有了這些政府補(bǔ)貼政策和相關(guān)的法律制度支持，各國的保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)才得以蓬勃發(fā)展。

三、適合我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的制度設(shè)計(jì)

然而長期以來，我國由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略等多方面原因，對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼和扶持非常少，我國的農(nóng)險(xiǎn)法律建設(shè)滯后、核算辦法、稅費(fèi)扶持等政策不配套的狀況沒有扭轉(zhuǎn)?！侗ｋU(xiǎn)法》第155條規(guī)定：“國家支持發(fā)展為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)事業(yè)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定”。但至今配套的法律、法規(guī)尚未出臺。在我國，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)只免交營業(yè)稅，其他方面同商業(yè)性保險(xiǎn)一樣，國家尚無配套政策予以扶持。這就造成了僅僅依靠商業(yè)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)獨(dú)立經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，而我國政府補(bǔ)貼和扶持缺位的情況。

(一)構(gòu)建支持政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的法律體系

從對美國和毛里求斯的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展模式的分析可以看出，政府首先是制定一系列法律法規(guī)，確保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的順利進(jìn)行。我國雖然已于1995年頒布了《保險(xiǎn)法》，但這只是一部規(guī)范商業(yè)保險(xiǎn)的主要法律，并不適用于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)也并未有具體的規(guī)定。因此應(yīng)盡早出臺專門的《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》?！掇r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》應(yīng)明確規(guī)定政策性保險(xiǎn)的政策性和非商業(yè)性特征、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營原則及組織形式等；規(guī)范農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的資金籌集方式、資金管理原則、政府支持方式等，并用存款比例、負(fù)債比例、流動性比例等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)調(diào)控其運(yùn)行；《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》中還應(yīng)對政府行為予以約束，對政府的作用和農(nóng)民的參與方式進(jìn)行規(guī)范，避免由于地方政府的隨意性或財(cái)政困難而忽視對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持。

(二)構(gòu)建政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的組織制度

1.設(shè)立專門政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司。由于我國農(nóng)民收入低和保險(xiǎn)意識差，因此由政府成立專業(yè)農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)公司引導(dǎo)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展是比較切合我國實(shí)際的。政府支付一切經(jīng)營管理費(fèi)用，采取強(qiáng)制保險(xiǎn)，并享有免稅待遇。除了專門政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司外，還應(yīng)鼓勵商業(yè)性保險(xiǎn)公司、合作社經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，突破單一格局，向多元化發(fā)展。對商業(yè)性保險(xiǎn)公司經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)提供優(yōu)惠政策，如稅收減免、費(fèi)率補(bǔ)貼和虧損彌補(bǔ)等，緩和商業(yè)性保險(xiǎn)公司經(jīng)營目標(biāo)與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)效益低的矛盾。

篇8

關(guān)鍵詞：金融穩(wěn)定；存款保險(xiǎn)制度；逆向選擇；道德風(fēng)險(xiǎn)

金融是經(jīng)濟(jì)的核心,而金融穩(wěn)定則關(guān)系到政治、經(jīng)濟(jì)和社會的穩(wěn)定。金融穩(wěn)定是指金融體系處于能夠有效發(fā)揮其關(guān)鍵功能的狀態(tài)。20世紀(jì)90年代以來,墨西哥、泰國、印度尼西亞、韓國、俄羅斯、巴西和阿根廷等國家相繼出現(xiàn)金融動蕩,造成巨大經(jīng)濟(jì)損失,有的甚至引發(fā)政治和社會危機(jī)。各國政府和國際金融組織日益重視金融風(fēng)險(xiǎn)的評估和金融體系的穩(wěn)健性建設(shè),著力構(gòu)建能夠抵御金融風(fēng)險(xiǎn)威脅、維護(hù)金融穩(wěn)定的金融“安全網(wǎng)”,提高防范金融風(fēng)險(xiǎn)、抵御金融危機(jī)的能力。

一、實(shí)行存款保險(xiǎn)制度的必要性

存款保險(xiǎn)制度是指一個(gè)國家和地區(qū)為了保護(hù)存款人的合法利益,維護(hù)金融體系的安全與穩(wěn)定而設(shè)立專門的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu),作為投保機(jī)構(gòu),各存款性金融機(jī)構(gòu)向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)強(qiáng)制或自愿按照存款的一定比率繳納保險(xiǎn)費(fèi),當(dāng)投保機(jī)構(gòu)面臨危機(jī)或破產(chǎn)時(shí),保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供流動性資助或代替破產(chǎn)機(jī)構(gòu)在規(guī)定的限度內(nèi)對存款者支付存款的制度。

在我國,長期以來并不存在明確的存款保險(xiǎn)制度,但從近年來發(fā)生的金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)案中可以看出,我國的存款金融機(jī)構(gòu)與政府之間實(shí)際上存在著一種隱性的存款保護(hù)。隱性存款保險(xiǎn)在保護(hù)存款者利益以及維護(hù)金融體系穩(wěn)定性方面發(fā)揮了積極的作用,然而付出的代價(jià)也是沉重的,隨著中國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,隱性存款保險(xiǎn)的弊端日益顯露出來。

首先,不利于公平競爭。與四大國有商業(yè)銀行相比,我國的股份制商業(yè)銀行雖然服務(wù)好、不良資產(chǎn)率低、效率高,但由于我國四大國有商業(yè)銀行有國家信用作保障,存款者不用擔(dān)心銀行倒閉會給自己帶來損失,這就加大了股份制銀行的籌資成本,由此造成了大銀行與中小銀行不公平競爭的局面,抑制了新興中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展,不利于提高中國銀行體系的活力。

其次,不能合理處置問題銀行,加大了處理的成本。由于隱性的存款保險(xiǎn)沒有明顯的規(guī)定制度,缺乏市場化的機(jī)制,因而在處理中機(jī)制不夠靈活。一般是在發(fā)生危機(jī)后,人民銀行、地方政府等機(jī)構(gòu)才實(shí)地商量解決的對策,而且因缺乏相應(yīng)的法律法規(guī)作支持、各種專業(yè)人員的配合等原因,大大延遲了處理有問題銀行的時(shí)機(jī)。

第三,與世界經(jīng)濟(jì)一體化和金融全球化的趨勢相悖。當(dāng)前我國所采用的以國家信用為保證,對個(gè)人儲蓄存款實(shí)行全額保險(xiǎn)的隱性存款保險(xiǎn)制度一是額外加大了國家財(cái)政的負(fù)擔(dān),二是不利于形成正常的市場退出機(jī)制。隨著入世保護(hù)期的結(jié)束,外資銀行的紛紛涌入,中國未來的金融體系將呈現(xiàn)多元化的局面。如果仍采用隱性存款保險(xiǎn)制度,就會使民營銀行不能健康發(fā)展,而且會出現(xiàn)外資銀行“搭便車”的現(xiàn)象等。

因此,隨著我國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展和對銀行體系改革的深入,以國家信用擔(dān)保的隱性存款保險(xiǎn)制度已漸漸不能適應(yīng)當(dāng)前形勢的需要,建立對經(jīng)濟(jì)主體的合理激勵機(jī)制,推行公開公平、設(shè)計(jì)合理的存款保險(xiǎn)制度對于維護(hù)金融體系穩(wěn)定以及推進(jìn)金融改革有著積極的作用。所以,存款保險(xiǎn)制度的推出迫在眉睫,也恰逢其時(shí)。

二、在我國建立存款保險(xiǎn)制度的措施建議

雖然建立存款保險(xiǎn)制度的現(xiàn)行條件還不完全具備,但我國建立存款保險(xiǎn)制度的步伐卻并未減慢。我國國有商業(yè)銀行已經(jīng)在積極進(jìn)行改革和調(diào)整,已初步完成引進(jìn)外國戰(zhàn)略投資者,并穩(wěn)步實(shí)施上市計(jì)劃,大批中小銀行也面臨著新的發(fā)展機(jī)遇,它們迫切需要存款保險(xiǎn)的服務(wù)來提高信譽(yù),尋求更深層次的發(fā)展,而以國家信用為擔(dān)保的隱性存款保險(xiǎn)已經(jīng)不適合當(dāng)前金融發(fā)展和金融穩(wěn)定的需要。因此,成立國家存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu),在事前采取防范風(fēng)險(xiǎn)的管理措施,事后引入風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任判斷標(biāo)準(zhǔn),引導(dǎo)商業(yè)銀行向著健康的方向開展業(yè)務(wù)積極創(chuàng)造條件,在當(dāng)前顯得尤為必要。

1.深化銀行改革,完善監(jiān)管機(jī)制。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)主要是為了保護(hù)存款人,而不是為了保護(hù)銀行不破產(chǎn),為了代表存款人更好地運(yùn)用專業(yè)化手段來監(jiān)督銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。因而,不能片面強(qiáng)調(diào)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力,也不能高估其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。我國目前的金融監(jiān)管水平還不能完全適應(yīng)金融業(yè)快速發(fā)展的要求,無論是監(jiān)管手段還是能力,都無法滿足有效監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的需要。因此,應(yīng)盡快建立金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機(jī)制,對銀行業(yè)實(shí)行全方位監(jiān)管。央行要發(fā)揮維護(hù)金融穩(wěn)定的主導(dǎo)作用,對商業(yè)銀行開展“窗口指導(dǎo)”,引導(dǎo)信貸投向,減少道德風(fēng)險(xiǎn)。建立新的監(jiān)管方法和程序,提高監(jiān)管質(zhì)量以及完善監(jiān)管體系,加強(qiáng)金融監(jiān)管部門的監(jiān)管,積極發(fā)揮社會監(jiān)督的作用,保障金融業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行。央行還可以通過完善征信管理,向銀行和銀行監(jiān)管及存款保險(xiǎn)部門提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警;銀行監(jiān)管及存款保險(xiǎn)部門根據(jù)央行預(yù)警限制信貸資金向高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)集中。在處置金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)上,存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在保持相當(dāng)?shù)莫?dú)立性的同時(shí),加強(qiáng)與央行和銀監(jiān)會的協(xié)調(diào)。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與央行、銀監(jiān)會以及其他政府部門的協(xié)調(diào)機(jī)制是否有效,將從很大程度上影響對問題銀行的處置速度和成本。

2.為存款保險(xiǎn)制度建設(shè)和機(jī)構(gòu)設(shè)立提供政策與法律支持。我國政府應(yīng)制定和出臺“存款保險(xiǎn)法”,使存款保險(xiǎn)規(guī)范化和制度化。用法律來保證存款保險(xiǎn)制度的貫徹實(shí)施,保障存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和存款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的安全動作。中央政府應(yīng)對存款保險(xiǎn)制度提供政策支持,以提高存款保險(xiǎn)制度的公信度。

3.實(shí)施強(qiáng)制投保政策。一是防止出現(xiàn)逆向選擇問題,即只有風(fēng)險(xiǎn)較大的銀行才去參保。產(chǎn)生逆向選擇的原因之一就是實(shí)行自愿投保。如果規(guī)定所有的商業(yè)銀行都必須加入存款保險(xiǎn)體系,逆向選擇的問題就可以迎刃而解。二是有利于相互監(jiān)督,當(dāng)所有銀行都出保費(fèi),那么經(jīng)營好的銀行就有激勵去監(jiān)督經(jīng)營不好的銀行。三是可防止自愿投保方式下銀行內(nèi)部存款的大規(guī)模轉(zhuǎn)移。四是有助于保險(xiǎn)基金規(guī)模的擴(kuò)大。

4.實(shí)行差別保費(fèi)制度。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新以及種類的多樣化,統(tǒng)一的保險(xiǎn)費(fèi)率已經(jīng)不能準(zhǔn)確地反映銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)變化,因此,實(shí)行對不同風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行征收不同保費(fèi)的差別費(fèi)率已成為共識。美國FDIC基于CAMEL評級研究的“與風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系的保險(xiǎn)費(fèi)率制度”,已經(jīng)收到了較好的效果。實(shí)施差別保費(fèi)制度,相當(dāng)于建立了一個(gè)正向激勵機(jī)制。對那些經(jīng)營狀況較好、風(fēng)險(xiǎn)較低的商業(yè)銀行來講,由于保費(fèi)相對較低,這就保持了其經(jīng)營的積極性;對于那些經(jīng)營較差的商業(yè)銀行,為了降低保險(xiǎn)費(fèi)率,或者說為了降低經(jīng)營成本,也會努力改善經(jīng)營狀況,加大風(fēng)險(xiǎn)防范的力度,降低自身的風(fēng)險(xiǎn),這就在一定程度上解決了道德風(fēng)險(xiǎn)問題。我國目前尚未建立統(tǒng)一的銀行評級標(biāo)準(zhǔn)制度,對銀行的風(fēng)險(xiǎn)評估體系還不夠健全,因而在實(shí)際的操作中對各銀行風(fēng)險(xiǎn)的判定就十分困難。因此可按銀行的資本化狀況,同時(shí)參考經(jīng)營管理水平、財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)比例等實(shí)行差別費(fèi)率。資本充足率高、經(jīng)營狀況好的銀行可繳納較少的保費(fèi),反之亦然。而且在存款保險(xiǎn)制度建立的初期,應(yīng)確定較少的費(fèi)率級別,費(fèi)率的級差也應(yīng)當(dāng)較小,但要規(guī)定一個(gè)明確的費(fèi)率調(diào)整時(shí)間表,逐步過渡到完善的差別保險(xiǎn)費(fèi)率制度。

5.實(shí)施動態(tài)的保費(fèi)制度。對于商業(yè)銀行來說,其風(fēng)險(xiǎn)狀況隨著其經(jīng)營策略與經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化而變化。如果商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生變化,保險(xiǎn)費(fèi)用卻沒有調(diào)整,一方面對其他的商業(yè)銀行來說有失公平,另一方面會加大存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與整個(gè)金融體系的風(fēng)險(xiǎn)。對投保的商業(yè)銀行實(shí)施動態(tài)的保費(fèi)制度,隨時(shí)根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)的變化調(diào)整其保險(xiǎn)費(fèi)用,不但能保持公平,而且促使商業(yè)銀行加強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)管理,始終把風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍之內(nèi)。

6.設(shè)定保險(xiǎn)范圍。一方面要設(shè)立賠償金額范圍,制定一個(gè)限額:在限額以下的存款才能得到全額賠付,超過此限額的存款只能得到部分賠償,或者不賠償。這種全額賠償和部分賠償相結(jié)合的方式,既可以充分保護(hù)廣大中小儲戶的利益,又能避免對市場紀(jì)律的削弱,使存款人依舊要注重風(fēng)險(xiǎn)的控制。設(shè)立理賠限額不宜過高,否則會引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。世界上保險(xiǎn)限額平均是GDP的3倍,按此標(biāo)準(zhǔn)中國的保險(xiǎn)限額不到3萬元。然而由于我國居民的高儲蓄率,金融資產(chǎn)主要是以存款的形式持有,社會保障體系還不健全,加上我國部分中小金融機(jī)構(gòu)管理水平低,抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱,若按上述比例確定保險(xiǎn)限額顯得偏低,保護(hù)面不足。為了維護(hù)廣大存款者的利益,可適當(dāng)調(diào)整限額,至少讓90%以上的存款者得到全額賠付,將存款保險(xiǎn)最高限額規(guī)定為10萬元,對10萬元以內(nèi)的存款全額保險(xiǎn),超過10萬元的采用遞減比例賠償是可行的選擇。

另一方面,對存款的種類也要設(shè)限制,只對銀行存款中的活期存款、定期存款、儲蓄存款提供保險(xiǎn),而同業(yè)存款、外幣存款、大額存單、境外金融中心存款等都不在保護(hù)之列。這種風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制,使存款人與商業(yè)銀行仍然要注重風(fēng)險(xiǎn)控制,從而避免道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

應(yīng)逐步強(qiáng)化存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督權(quán)利和責(zé)任,加強(qiáng)對投保商業(yè)銀行的監(jiān)管力度。監(jiān)管是避免逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)的有效對策。強(qiáng)化存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的權(quán)利,檢查投保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),隨時(shí)根據(jù)其經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)狀況調(diào)整其風(fēng)險(xiǎn)等級,進(jìn)而調(diào)整其保險(xiǎn)費(fèi)用;有權(quán)取消經(jīng)營不善和非法經(jīng)營者的保險(xiǎn)資格,對問題銀行實(shí)施兼并、收購和救助等。

三、結(jié)束語

根據(jù)我國現(xiàn)實(shí)情況,本文分析了目前我國實(shí)施存款保險(xiǎn)制度的必要性。存款保險(xiǎn)制度的本意是通過防止擠兌使得銀行體系更加安全,但如果設(shè)計(jì)不合理,結(jié)果可能會削弱銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性,從而加大銀行倒閉的可能?？蓮拇婵畋ｋU(xiǎn)法律建立、實(shí)施強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)、規(guī)定最高理賠限額、實(shí)行差別化費(fèi)率等六個(gè)方面設(shè)計(jì)適合我國現(xiàn)狀的有效的存款保險(xiǎn)制度。

參考文獻(xiàn):

1．何光輝.存款保險(xiǎn)制度研究．北京：中國金融出版社，2003：65-73.

篇9

改革開放以來，我國保險(xiǎn)業(yè)得到了迅速恢復(fù)和較快發(fā)展。從1980年至1997年的17年間，我國保險(xiǎn)業(yè)保持了年均37.6％的超高速發(fā)展態(tài)勢，與1997年保費(fèi)收入世界排名前25位國家的平均增長率1.33％相比，超過27倍多。但應(yīng)該看到，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)問題（如壽險(xiǎn)公司巨額利差損的存在）也日益凸現(xiàn)出來。國內(nèi)的保險(xiǎn)學(xué)者在研究這一現(xiàn)象時(shí)，多將其歸咎于粗放型經(jīng)營方式在保險(xiǎn)公司尤其是國有保險(xiǎn)公司的長期實(shí)行，使得淺層的保險(xiǎn)需求得到相當(dāng)程度的釋放。因此，他們呼吁各保險(xiǎn)公司，特別是國有保險(xiǎn)公司盡快通過險(xiǎn)種創(chuàng)新、拓寬資金運(yùn)用渠道等方式使保險(xiǎn)業(yè)走上快速健康發(fā)展道路。但實(shí)踐越來越表明，經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變不應(yīng)也不能替代產(chǎn)權(quán)制度的改革，倘若不在產(chǎn)權(quán)制度方面取得實(shí)質(zhì)性的突破，中國保險(xiǎn)企業(yè)存在的問題就不可能徹底消除，經(jīng)營方式也不可能得到徹底的轉(zhuǎn)變。

筆者認(rèn)為，在目前的新形勢下，要使我國國有保險(xiǎn)公司在產(chǎn)權(quán)制度改革方面取得突破性進(jìn)展，股份制改造不失為理想的選擇。

在開放的充分競爭的保險(xiǎn)市場環(huán)境中，對國有保險(xiǎn)公司進(jìn)行股份制改造有著多方面的重要意義。

（一）股份制是一種十分迅速而有效的集資方式，可以迅速擴(kuò)充資本金，增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力

資本實(shí)力是保險(xiǎn)公司參與國際競爭最重要的法碼，而目前我國保險(xiǎn)公司與國外大公司相比，資本規(guī)模存在十分明顯的差距。目前我國民族保險(xiǎn)業(yè)的資本總額只有200億人民幣，而最早進(jìn)入我國保險(xiǎn)市場的美國國際保險(xiǎn)集團(tuán)的股東權(quán)益是271億美元，至于在我國設(shè)立合資公司的德國安聯(lián)與法國安盛保險(xiǎn)公司，其股東權(quán)益分別是261億美元與150億美元，實(shí)力懸殊可見一斑。中國在加入WTO后，保險(xiǎn)業(yè)將面臨巨大的開放保險(xiǎn)市場的壓力，中國的保險(xiǎn)企業(yè)必須在有限的時(shí)間內(nèi)發(fā)展壯大自己。股份制企業(yè)具有投資主體多元化的特點(diǎn)，是一種迅速積聚和集中資金的有效組織形式。股份制保險(xiǎn)公司多元化的資本供給機(jī)制，不僅可以在極短的時(shí)間內(nèi)集中大規(guī)模的社會資本，改變國有獨(dú)資公司資本極度短缺的被動局面，還能將經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分散給各個(gè)投資者，為保險(xiǎn)公司的持續(xù)、健康發(fā)展創(chuàng)造制度條件。

（二）股份制是現(xiàn)代企業(yè)的一種資本組織形式和企業(yè)財(cái)產(chǎn)形式，有利于提高資本運(yùn)作效率

股份制企業(yè)實(shí)現(xiàn)了所有者和經(jīng)營者的分離，產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰、權(quán)責(zé)清楚，使企業(yè)在市場中真正成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的經(jīng)營主體。分工和專業(yè)化有利于提高效率，現(xiàn)代股份制企業(yè)通過所有者和管理者的分離，并把管理職能專業(yè)化到經(jīng)營者身上，從而可以大大提高經(jīng)營效率；股份制是一種開放性的企業(yè)制度，企業(yè)的資本募集，企業(yè)管理人員的聘任都面向社會，自由選擇，同時(shí)股東可以自由變換身份，管理人員也可以在企業(yè)內(nèi)外自由流動，從而實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)權(quán)主體和管理主體在整個(gè)社會范圍內(nèi)的優(yōu)化配置，有利于克服一般企業(yè)因產(chǎn)權(quán)主體和管理主體無法自由選擇和自由流動所帶來的效率損失；股份制企業(yè)適應(yīng)了社會化大生產(chǎn)的要求，為規(guī)模經(jīng)營創(chuàng)造了條件。同時(shí)，股份制企業(yè)的管理專業(yè)化所帶來的較高效率，可以部分抵消企業(yè)因規(guī)模擴(kuò)大所導(dǎo)致的管理成本上升。因此，與其他企業(yè)形式相比，股份制企業(yè)更有利于提高資本運(yùn)作效率。

（三）股份制實(shí)現(xiàn)了資本的社會化，有利于完善公司治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化所有權(quán)約束，抑制人的道德風(fēng)險(xiǎn)

對國有保險(xiǎn)公司進(jìn)行股份制改造，就是使銀行、證券公司、其他大型公司甚至個(gè)人也成為保險(xiǎn)公司的股東，擁有一部分所有權(quán)。有多元股東的制衡，易于實(shí)現(xiàn)政企分開，使企業(yè)擺脫社會包袱輕裝前進(jìn)。再者，引入機(jī)構(gòu)投資者，可以在很大程度上消除所有者與經(jīng)營者信息不對稱現(xiàn)象。因?yàn)闄C(jī)構(gòu)投資者，特別是銀行、證券公司這樣的金融機(jī)構(gòu)，它們對保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的識別能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于政府官員，從而迫使經(jīng)營者自動調(diào)整其行為，向企業(yè)利潤最大化目標(biāo)靠攏。而且，在股份制企業(yè)中，委托人也有動力去設(shè)置激勵——約束機(jī)制，使得保險(xiǎn)公司經(jīng)營者意識到追求企業(yè)利潤最大化是其所有可選擇的行為路徑中機(jī)會成本最小的。過去，我國國有保險(xiǎn)公司激勵——約束機(jī)制長期缺乏，經(jīng)營者在理性支配下，自然會選擇追求非貨幣收益最大化這條機(jī)會成本最低的道路。而激勵——約束機(jī)制之所以遲遲建立不起來，就是因?yàn)樵谄髽I(yè)背后缺乏一個(gè)以利潤最大化為目標(biāo)的所有者。股份制保險(xiǎn)公司通過完善法人治理結(jié)構(gòu)，可以獨(dú)立行使各種企業(yè)管理權(quán)限，排除政府行政干預(yù)。股份公司的戰(zhàn)略決策通過董事會形成，決策的內(nèi)容能夠根據(jù)市場環(huán)境的變化適時(shí)調(diào)整，從而可以避免政府部門不當(dāng)干預(yù)造成的戰(zhàn)略失敗和決策的滯后效應(yīng)。

（四）股份制改造為國有保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制創(chuàng)造了基本的制度條件

企業(yè)經(jīng)營機(jī)制是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中自我調(diào)節(jié)方式的總和。企業(yè)要真正成為市場競爭主體，必須轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，在法人產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)上，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束。只有這樣，才能在市場競爭中發(fā)展壯大。保險(xiǎn)也是一種商品，股份制保險(xiǎn)公司作為一個(gè)經(jīng)營主體在經(jīng)營時(shí)，要遵循價(jià)值規(guī)律的要求，利用市場的各種信號對市場供求變化做出迅速反應(yīng)，適度權(quán)衡收支，以實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化的經(jīng)營目標(biāo)。建立現(xiàn)代企業(yè)制度的過程，就是建立和健全企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)制度，理順各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系，真正成為市場競爭主體的過程。對國有保險(xiǎn)公司進(jìn)行股份制改造，為其經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換提供了產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)和組織保證。

（五）股份制經(jīng)濟(jì)是開放型、國際化經(jīng)濟(jì)，有利于保險(xiǎn)企業(yè)的全球化、一體化發(fā)展

如今金融國際化已成為不可逆轉(zhuǎn)的潮流。國際保險(xiǎn)資本通過股權(quán)變更的形式實(shí)現(xiàn)資本重組，既是國際保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)調(diào)整，同時(shí)也是國際保險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力的重新形成和市場地位的重新確定。股份制是吸引外資的一種靈活、受歡迎的形式和渠道。股份制經(jīng)濟(jì)的國際化，是跨國集團(tuán)公司發(fā)育、形成和發(fā)展的基礎(chǔ)。股票的發(fā)行和交易的國際化，形成了財(cái)產(chǎn)關(guān)系的國際化；股權(quán)的國際性滲透，形成了國際性經(jīng)營關(guān)系。股份制改造有利于企業(yè)參與國際合作，提升管理水平。我國保險(xiǎn)公司要參與國際保險(xiǎn)市場的競爭，要利用外資保險(xiǎn)公司先進(jìn)的保險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，較好的方式就是通過出售股權(quán)獲得與外資保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)聯(lián)系。

（一）對國有保險(xiǎn)公司進(jìn)行股份制改造，其基本內(nèi)容應(yīng)包括以下方面

1.投資主體多元化，形成多元化網(wǎng)絡(luò)式股權(quán)結(jié)構(gòu)

國有保險(xiǎn)公司在國有資本控股的前提下，可以采取多種渠道充實(shí)和不斷增強(qiáng)資本實(shí)力，建立多元化、網(wǎng)絡(luò)式股權(quán)結(jié)構(gòu)。多元化股權(quán)，是指國有保險(xiǎn)公司股權(quán)由多種性質(zhì)的所有制經(jīng)濟(jì)主體持有，公司的職工也可成為自己公司的股東。國民經(jīng)濟(jì)體系中多種所有制通過多元化持股被并入到公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)，在公司內(nèi)部混合生長，相互促進(jìn)。這樣，有利于增強(qiáng)中資保險(xiǎn)公司適應(yīng)國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的能力，有利于保險(xiǎn)資源的合理配置和大規(guī)模資本的合理集中，有利于公司充分利用21世紀(jì)知識經(jīng)濟(jì)提供的機(jī)遇。網(wǎng)絡(luò)式持股，一方面是指中資保險(xiǎn)公司和那些在國民經(jīng)濟(jì)體系中起支柱性作用的大型企業(yè)（集團(tuán)）之間的相互持股關(guān)系；另一方面是指中資保險(xiǎn)公司和那些在國民經(jīng)濟(jì)體系中發(fā)揮主渠道作用的大型金融機(jī)構(gòu)之間的相互持股關(guān)系。建立網(wǎng)絡(luò)式持股結(jié)構(gòu)的目的，是將國民經(jīng)濟(jì)體系中保源最充足的經(jīng)濟(jì)主體轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)公司的保障對象。多元化網(wǎng)絡(luò)式持股有可能成為中資保險(xiǎn)公司適應(yīng)未來高度競爭性市場環(huán)境的主要制度安排。

2.完善法人治理結(jié)構(gòu)

法人治理結(jié)構(gòu)是在所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離的條件下，所有者、董事會與高級管理人員按國家法律規(guī)定的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系構(gòu)成的組織結(jié)構(gòu)。本質(zhì)上是所有者與人之間的關(guān)系，即股東會與董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理之間的相互關(guān)系。

在現(xiàn)代企業(yè)制度中，企業(yè)是獨(dú)立的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者，它擁有財(cái)產(chǎn)管理權(quán)、經(jīng)營決策權(quán)、生產(chǎn)經(jīng)營的指揮權(quán)和監(jiān)督權(quán)。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)制度必須全面行使這些權(quán)力。這種企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)制度不是實(shí)行橫向分權(quán)制度，而是實(shí)行縱向授權(quán)制度。企業(yè)民主管理的范圍擴(kuò)大了，而且更具有實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容。

公司的治理結(jié)構(gòu)是基于公司股本結(jié)構(gòu)，依據(jù)股份權(quán)利而建立起來的一種所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的委托的契約制度關(guān)系。股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理人員作為組織系統(tǒng)發(fā)揮作用是公司治理的內(nèi)在需要，也是市場機(jī)制、市場競爭作為外在壓力的必然產(chǎn)物。

3.建立網(wǎng)絡(luò)型、扁平型的組織結(jié)構(gòu)

企業(yè)組織體制的結(jié)構(gòu)類型是由經(jīng)濟(jì)體制的模式?jīng)Q定的。過去，我國實(shí)行的是高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，與此相適應(yīng)，就形成了一種以縱向管理為主的金字塔式的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)。國有保險(xiǎn)公司也不例外，現(xiàn)行的組織結(jié)構(gòu)仍是垂直狀、多層次、總分公司的模式。實(shí)踐證明，這種組織結(jié)構(gòu)是不適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求的。因?yàn)檫@種組織結(jié)構(gòu)形成的等級制度，強(qiáng)調(diào)的是縱向聯(lián)系而缺乏橫向聯(lián)系，權(quán)力和信息都由金字塔頂端流向底層，信息的傳遞、戰(zhàn)略決策的執(zhí)行、戰(zhàn)略決策的監(jiān)督方面都是低效率的，無法適應(yīng)瞬息萬變、高度競爭的市場環(huán)境。因此，國有保險(xiǎn)公司必須以現(xiàn)代股份制為基礎(chǔ)，以資本權(quán)力為核心，適時(shí)改革現(xiàn)行的金字塔式的總分公司管理模式，建立新的網(wǎng)絡(luò)型、扁平型組織結(jié)構(gòu)，以徹底解決多層次管理模式中存在的信息不對稱、行為不對稱，從而風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不對稱的問題，為高效率市場化運(yùn)作創(chuàng)造條件。網(wǎng)絡(luò)型組織最吸引人的地方，在于它的橫向聯(lián)系發(fā)達(dá)，可以以更快的速度、更少的耗費(fèi)、更佳的效果傳遞信息。發(fā)展網(wǎng)絡(luò)組織是當(dāng)今世界上改革管理組織結(jié)構(gòu)的一大趨勢。

改革現(xiàn)行的組織結(jié)構(gòu)可以采取以下方式：（1）改革現(xiàn)行的總分公司式管理體制，成立一定數(shù)量的全資、合資的子公司，建立新型的母子公司。強(qiáng)化總公司的管理職能，弱化省市級分公司的職能；總公司直接管理地市級分公司；地市分公司以下只設(shè)展業(yè)辦事機(jī)構(gòu)，以減少中間管理層次。母子公司管理模式可以突破任何形式的行業(yè)和地域方面的限制，實(shí)行跨行業(yè)、跨地區(qū)、跨所有制綜合經(jīng)營。（2）條件具備時(shí)，將國有保險(xiǎn)公司發(fā)展成以保險(xiǎn)業(yè)為主、跨行業(yè)經(jīng)營、綜合性、大型的跨國公司。

（二）現(xiàn)階段國有保險(xiǎn)公司產(chǎn)權(quán)明晰的途徑是股份制改造，股份制改造可有多種選擇

國有保險(xiǎn)公司法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)的根本問題是產(chǎn)權(quán)問題，產(chǎn)權(quán)不改，核心矛盾就得不到解決，只有先改產(chǎn)權(quán)，建設(shè)好法人治理結(jié)構(gòu)，再抓管理，治理績效才能有根本的改變。

1.同業(yè)公司合并成立新的股份制公司

選擇幾家相關(guān)公司，先進(jìn)行資產(chǎn)評估，每一家公司的資產(chǎn)經(jīng)評估后折股，然后合并，以股份制公司的形式出現(xiàn)，原來公司的資產(chǎn)在這家新公司的總資產(chǎn)中各占一定比例。

2.同業(yè)或不同業(yè)公司交叉持股

同業(yè)或不同業(yè)公司間相互參股或交換股票，形成緊密型的集團(tuán)?？梢圆捎矛F(xiàn)有公司資產(chǎn)存量折股并相互交換股票的辦法，換股比例可以根據(jù)國家政策而定，這些合作公司經(jīng)過資產(chǎn)評估后，相互交換一定比例的股票。經(jīng)過交換股票，各有關(guān)企業(yè)變成“你中有我，我中有你”的相關(guān)企業(yè)。這種緊密型集團(tuán)同松散型集團(tuán)是不同的，后者在產(chǎn)權(quán)上沒有溝通，只是在技術(shù)上、管理上協(xié)作。大型商業(yè)性保險(xiǎn)公司的交叉持股結(jié)構(gòu)，有利于抵消經(jīng)營環(huán)境急劇變化而造成的沖擊效應(yīng)；通過兼并、收購、退出等股本變更行為，可以很好地適應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展本地化的要求，有利于在保險(xiǎn)市場上高效率地配置保險(xiǎn)資源。

3.外資金融機(jī)構(gòu)參股

與外資銀行和保險(xiǎn)公司合營，建立股份制中外保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司。通過外資公司硬預(yù)算約束的產(chǎn)權(quán)，制約公司的經(jīng)營運(yùn)作，強(qiáng)化產(chǎn)權(quán)之間的監(jiān)督，提高產(chǎn)權(quán)運(yùn)作效率。具體做法是以國有保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)（含無形資產(chǎn)）折算股份，外資入股時(shí)，根據(jù)其投資數(shù)額的多少，折算成股份，但是不能越出我國加入世貿(mào)組織時(shí)的承諾條件。

股份制的優(yōu)越性不言而喻，但是就我國目前現(xiàn)有的股份制保險(xiǎn)公司的情況來看，國有股在總股份中占據(jù)了絕大部分比例，國有股“一股獨(dú)大”?？梢哉f，股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理已成為制約現(xiàn)有股份制保險(xiǎn)公司發(fā)展的重要因素。在股份制企業(yè)，公司治理結(jié)構(gòu)是借以處理公司中各種合約關(guān)系、協(xié)調(diào)和規(guī)范公司中各利益主體關(guān)系的一種制度安排。在這一安排中，股權(quán)結(jié)構(gòu)是基礎(chǔ)，起決定性作用。只有股權(quán)結(jié)構(gòu)合理，才可能形成公司完善的治理結(jié)構(gòu)，從而保證公司取得良好的業(yè)績。目前存在的不合理股權(quán)結(jié)構(gòu)，是股份制保險(xiǎn)公司種種非規(guī)范現(xiàn)象形成的根本原因。我國現(xiàn)有股份保險(xiǎn)公司大多由國有保險(xiǎn)企業(yè)改制建成或由其作為主發(fā)起人象征性聯(lián)合四五家企業(yè)、單位作為共同發(fā)起人發(fā)起設(shè)立公司，由此而形成了股權(quán)高度集中于控股股東，股權(quán)集中度過大，控股股東“一股獨(dú)大”的問題。這一問題不解決，政企不分的現(xiàn)象就不可能從根本上改變，完善的公司治理結(jié)構(gòu)也難以真正建立起來。因此，必須把優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)作為現(xiàn)有國有股份保險(xiǎn)公司規(guī)范化建設(shè)中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

優(yōu)化現(xiàn)有股份制保險(xiǎn)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)，除要適當(dāng)降低第一大股東持股比例，相應(yīng)增加其他股東股權(quán)比重外，還應(yīng)鼓勵非國有性質(zhì)的股東爭當(dāng)公司第一大股東。在當(dāng)前非國有經(jīng)濟(jì)在整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)中的比重日益增大的形勢下，這一措施有著積極的現(xiàn)實(shí)意義。在國有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性調(diào)整中，只有那些關(guān)系國家經(jīng)濟(jì)命脈的企業(yè)才需要國家獨(dú)資或絕對控股。由于保險(xiǎn)屬于非國家經(jīng)濟(jì)命脈行業(yè)，因此，對保險(xiǎn)公司不能實(shí)行國家獨(dú)資或絕對控股或股權(quán)高度集中在某一個(gè)國有公司手中，而應(yīng)使保險(xiǎn)公司的投資主體多元化，從而強(qiáng)化對公司經(jīng)理人員的內(nèi)部約束。因此，可考慮引入國有法人以及“戰(zhàn)略性”投資者，將國家全部持有或絕對或高比例控股的股權(quán)結(jié)構(gòu)，變?yōu)槎鄠€(gè)國有法人相對持股、公司內(nèi)部職工持股以及公司外部其它機(jī)構(gòu)投資者保持相當(dāng)比重的股權(quán)結(jié)構(gòu)。

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篇10

關(guān)鍵詞：強(qiáng)制執(zhí)行；拍賣；公法說

20世紀(jì)90年代以來，隨著執(zhí)行案件數(shù)量的急劇增加，執(zhí)行難問題一直困擾著理論界和實(shí)務(wù)部門，制定單獨(dú)的強(qiáng)制執(zhí)行法已迫在眉睫。我國對于強(qiáng)制拍賣制度的研究還很不夠，這與拍賣在強(qiáng)制執(zhí)行法中的地位是極不相稱的。本文以強(qiáng)制拍賣的性質(zhì)為基礎(chǔ)，對拍賣的法律關(guān)系、拍賣的效果、善意第三人的救濟(jì)等作初步探討，以期引起學(xué)界對此問題做更深入的研究。

一、關(guān)于強(qiáng)制拍賣性質(zhì)的各種學(xué)說及其比較

關(guān)于強(qiáng)制執(zhí)行法上拍賣的性質(zhì)，學(xué)界觀點(diǎn)不一，眾說紛紜，可分為私法說、公法說以及折衷說三種。三種學(xué)說對拍賣的法律關(guān)系、拍賣的法律效果作出了不同的詮釋。

（一）私法說。私法說的觀點(diǎn)在早期民事訴訟法學(xué)占統(tǒng)治地位。早期民事訴訟法學(xué)，由于大部分依賴于私法范疇，具有濃厚的私法色彩。作為強(qiáng)制執(zhí)行行為之拍賣在性質(zhì)上自屬私法行為，屬于民法中買賣的一種。德國在1913年以前，即視強(qiáng)制執(zhí)行行為為私法行為，執(zhí)行吏為債權(quán)人之人，執(zhí)行拍賣為私法行為。日本在民法買賣一節(jié)設(shè)?？钜?guī)定了強(qiáng)制拍賣的瑕疵擔(dān)保責(zé)任。這條迄今仍為日本學(xué)者主張私法說之重要理由。私法說認(rèn)為拍賣是私法行為，屬于買賣契約之一種，或稱類似民法上的買賣「1（P19）。即以拍賣公告為買賣之要約引誘，應(yīng)買申請是買賣要約，拍定表示則是買賣之承諾。私法說下，拍定人是買受人并無異議，但對于何人為出賣人，觀點(diǎn)并不一致。有的認(rèn)為債務(wù)人為出賣人，債務(wù)人與拍定人之間成立買賣契約關(guān)系。此說理由為拍賣物之所有權(quán)屬于債務(wù)人，拍定人取得所有權(quán)，支付拍賣價(jià)金即是其對價(jià)，拍賣關(guān)系于債務(wù)人與拍定人之間成立。也有以債權(quán)人為出賣人。此說認(rèn)為債權(quán)人因享有對拍賣物的擔(dān)保物權(quán)，從而可以對債務(wù)人之財(cái)產(chǎn)為處分，即債權(quán)人與拍定人之間成立買賣契約關(guān)系。也有認(rèn)為執(zhí)行機(jī)構(gòu)為出賣人，此說認(rèn)為執(zhí)行機(jī)構(gòu)既非債權(quán)人之人，亦非債務(wù)人之人，乃系基于法律賦予獨(dú)立權(quán)限而為拍賣，法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)與拍定人之間適用買賣契約調(diào)整。此說認(rèn)為法院具有獨(dú)立之變價(jià)權(quán)，具有一定的公法色彩。私法說認(rèn)為執(zhí)行拍賣之效果同于私法買賣，因此拍定人自是繼受取得拍賣物所有權(quán)，對出賣人享有瑕疵擔(dān)保請求權(quán)，同時(shí)承受拍賣物上負(fù)擔(dān)。

（二）公法說。公法說的觀點(diǎn)是隨著近代民事訴訟理論向公法化構(gòu)造前進(jìn)的同時(shí)逐漸產(chǎn)生的。①強(qiáng)制執(zhí)行亦由以前執(zhí)行吏基于當(dāng)事人授權(quán)委托執(zhí)行向全面的基于公權(quán)力的官執(zhí)行發(fā)展。隨之拍賣之公法說產(chǎn)生并逐步占據(jù)主流趨勢。德國在1913年其學(xué)者史坦因發(fā)表劃時(shí)代的名著-強(qiáng)制執(zhí)行的基本問題以后，動產(chǎn)拍賣與不動產(chǎn)拍賣一樣，亦認(rèn)為是公法行為，而全面采公法說。目前奧地利、瑞士亦采公法說。在日本、法國，拍賣行為不再是純私法行為的觀點(diǎn)，也已成為定論「1（P141-148）。公法說認(rèn)為執(zhí)行拍賣屬于公法行為，法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)作為拍賣人依其職權(quán)-變價(jià)權(quán)將拍賣物拍賣于拍定人，拍定人原始取得拍賣物所有權(quán)。公法說下，拍賣的法律關(guān)系、法律效果與私法說完全不同，容后再作分析，此處不贅。

（三）折衷說。亦稱兩性說，系折衷前述之公法說與私法說，認(rèn)為執(zhí)行拍賣一方面是公法處分，另一方面又同時(shí)具有私法買賣的性質(zhì)和效果「1（P107）。在折衷說下，拍賣是執(zhí)行機(jī)構(gòu)依其自身公權(quán)力所為之行為，同時(shí)它又認(rèn)為強(qiáng)制執(zhí)行拍賣與私法買賣在性質(zhì)上和效果上沒有差異。在折衷說下，執(zhí)行機(jī)構(gòu)為出賣人，②拍定人為買受人。拍定人繼受取得拍賣物所有權(quán)，當(dāng)拍賣物屬于第三人所有時(shí)，拍定人即無法取得拍賣物所有權(quán)。拍定人有瑕疵擔(dān)保請求權(quán)，承受拍賣物上之負(fù)擔(dān)，此觀點(diǎn)與私法說相類似，折衷說將公法說與私法說加以融合吸收而形成。

以上三種學(xué)說對強(qiáng)制拍賣性質(zhì)作了不同的解釋，三種學(xué)說在各國立法、司法實(shí)踐中，也均有立法例、案例可加以佐證。私法說最大的缺點(diǎn)在于不能解釋公法拍賣與私法拍賣在效果上的不同，無法解釋執(zhí)行機(jī)構(gòu)公權(quán)力在強(qiáng)制拍賣中的體現(xiàn)，不能說明執(zhí)行機(jī)構(gòu)強(qiáng)制拍賣公信力何在。這不但與當(dāng)前民事訴訟理論公法化趨勢相左，而且與強(qiáng)制執(zhí)行公法化理論相背離，這也注定此說將逐漸退出執(zhí)行拍賣的理論舞臺。折衷說雖然解釋了執(zhí)行機(jī)構(gòu)獨(dú)立為拍賣行為之權(quán)源，但在拍賣效果上仍與私法買賣相同，其在繼承私法說的同時(shí)，也必將陷入私法說帶來的不能自圓其說之尷尬境地。筆者認(rèn)為，綜觀強(qiáng)制拍賣性質(zhì)的三種學(xué)說，公法說最具有說服力，對于強(qiáng)制拍賣的特性揭示得亦最為清晰和深刻，亦符合當(dāng)今理論發(fā)展的潮流。筆者認(rèn)為在構(gòu)建我國強(qiáng)制拍賣制度體系時(shí)，應(yīng)以拍賣性質(zhì)公法說為其理論基石。

二、強(qiáng)制拍賣性質(zhì)公法說之理論依據(jù)法院之拍賣為公的拍賣，學(xué)說上多稱之為強(qiáng)制拍賣。法院拍賣乃法院強(qiáng)制執(zhí)行機(jī)構(gòu)，本于公權(quán)力，依強(qiáng)制執(zhí)行程序，就債務(wù)人之財(cái)產(chǎn)所為之拍賣。因此法院拍賣屬于強(qiáng)制執(zhí)行程序中所進(jìn)行之執(zhí)行行為，其與私人之拍賣最大差異為，法院強(qiáng)制拍賣憑債權(quán)人之執(zhí)行名義依法開始強(qiáng)制執(zhí)行程序?yàn)榍疤?，并將債?wù)人之財(cái)產(chǎn)依法查封，取得獨(dú)立變價(jià)權(quán)之后，始能為拍賣。筆者認(rèn)同強(qiáng)制拍賣性質(zhì)公法說，基于以下三方面的理論支柱。

（一）強(qiáng)制執(zhí)行行為之特性。強(qiáng)制拍賣作為強(qiáng)制執(zhí)行之某一具體措施，對其性質(zhì)不能脫離強(qiáng)制執(zhí)行行為之特性而單獨(dú)予以評價(jià)，就如個(gè)體無論如何亦具有一般之特質(zhì)。強(qiáng)制執(zhí)行行為為公法行為，當(dāng)今學(xué)界已無爭執(zhí)。國家為解決私人糾紛保護(hù)私權(quán)之實(shí)現(xiàn)，制定民事審判及強(qiáng)制執(zhí)行制度，排斥債權(quán)人以私力對債務(wù)人為強(qiáng)制執(zhí)行。早期民事訴訟法學(xué)成立時(shí)，均視強(qiáng)制執(zhí)行行為為私法行為，執(zhí)行官（吏）為債權(quán)人之人，其所進(jìn)行的行為均基于債權(quán)人的授權(quán)，拍賣亦即為私法行為。后來強(qiáng)制執(zhí)行公法說觀點(diǎn)隨著近代民事訴訟理論向公法化構(gòu)造前進(jìn)的同時(shí)逐漸產(chǎn)生并成為主流觀點(diǎn)。債權(quán)人在債務(wù)人不為履行時(shí)，除有抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)或留置權(quán)等擔(dān)保物權(quán)之情形可直接拍賣擔(dān)保物外，通常必須先依訴訟程序或非訟程序取得執(zhí)行名義。等有執(zhí)行名義之后，始可依強(qiáng)制執(zhí)行法申請法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)對債務(wù)人為強(qiáng)制執(zhí)行。法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)雖因債權(quán)人之申請而發(fā)動，并以滿足債權(quán)為目的而進(jìn)行強(qiáng)制執(zhí)行程序，但法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)受理債權(quán)人之強(qiáng)制執(zhí)行申請，與執(zhí)行債權(quán)人及執(zhí)行債務(wù)人所發(fā)生之強(qiáng)制執(zhí)行關(guān)系，并非一般私法上之委任關(guān)系，而是國家機(jī)構(gòu)與公民間的公法關(guān)系。國家之法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)既然基于公法關(guān)系對執(zhí)行債務(wù)人之財(cái)產(chǎn)為強(qiáng)制執(zhí)行，其行使之基礎(chǔ)自然為國家之公權(quán)力。此種公權(quán)力具體體現(xiàn)于強(qiáng)制執(zhí)行中，即為法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)之查封權(quán)、變價(jià)權(quán)及分配賣得價(jià)金之權(quán)利「2（P197）。法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)之此權(quán)利并非來自債權(quán)人或債務(wù)人授權(quán)，而是國家機(jī)關(guān)基于公權(quán)力而獨(dú)立享有之權(quán)利。因此法院執(zhí)行機(jī)關(guān)之強(qiáng)制執(zhí)行行為，既不代表執(zhí)行債權(quán)人，亦不代表執(zhí)行債務(wù)人，是獨(dú)立的公法行為。

（二）法院強(qiáng)制拍賣之公信力。與私人拍賣的最大差異在于法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)憑債權(quán)人取得的執(zhí)行名義為強(qiáng)制拍賣，因此法院拍賣之進(jìn)行及其效果，不能不有公信力。國家強(qiáng)制執(zhí)行機(jī)構(gòu)憑其公權(quán)力所進(jìn)行之拍賣行為，不僅應(yīng)能取信于一般人，而且須能單獨(dú)承擔(dān)強(qiáng)制執(zhí)行拍賣的效果。凡因信賴法院拍賣行為者，無論是拍定人或一般人，均應(yīng)受公信力的保護(hù)，因?yàn)榛诠珯?quán)力之法院拍賣，與私人之拍賣行為，其可信賴度自不可相提并論。私人拍賣情形下，如無變價(jià)權(quán)之出賣人擅自將他人之物為拍賣，除拍定人有民法善意取得情形可取得所有權(quán)之外，出賣人無法使拍定人取得他人之所有權(quán)。依民法原理，債權(quán)人與債務(wù)人之間實(shí)體法律關(guān)系，能直接決定拍定人能否取得拍賣物所有權(quán)。至于法院拍賣情形下，法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)之變價(jià)權(quán)，非以債權(quán)人與債務(wù)人之間實(shí)體法律關(guān)系為基礎(chǔ)，而是基于發(fā)生公法上之強(qiáng)制執(zhí)行關(guān)系，法院強(qiáng)制拍賣行為即為國家機(jī)關(guān)有公信力之執(zhí)行行為。故不問債權(quán)人之債權(quán)是否真正存在，亦不問拍定人之意思為善意或惡意，更不問拍賣物是否真正屬于債務(wù)人所有，拍定人均能因信賴法院執(zhí)行拍賣有公法上之效力，而原始取得拍賣物之所有權(quán)。此即法院拍賣之公信效果也。法院拍賣既然是國家之公法行為，基于法院拍賣而取得拍賣物所有權(quán)情形與依民事法律行為而取得所有權(quán)情形自然不同，從而適用之法律原理也不相同。具有公信力的強(qiáng)制執(zhí)行行為，不適用民事法律行為取得的憎愛分明權(quán)的原理。如拍賣物為動產(chǎn)，民法有關(guān)第三人善意取得的規(guī)定即無適用余地。即在拍賣物為第三人財(cái)產(chǎn)時(shí)，拍定人仍能取得拍賣物所有權(quán)，其依據(jù)不是民法善意取得制度，而是依據(jù)法院拍賣之公信力；如拍賣物為不動產(chǎn)，自領(lǐng)得執(zhí)行法院發(fā)給權(quán)利轉(zhuǎn)移證書之日起取得所有權(quán)，無須以登記為取得所有權(quán)之要件。①

質(zhì)權(quán)人和抵押權(quán)人實(shí)行擔(dān)保物權(quán)的方法，一種為自行拍賣擔(dān)保物，另一種則為取得執(zhí)行名義后申請法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)拍賣。但兩者的效果是不同的，原因即在于法院拍賣行為具有公信力。如果法院拍賣的效果與債權(quán)人自行拍賣的效果并無不同，即法院拍賣的效果不具有公信力，債權(quán)人盡可自行拍賣擔(dān)保物，何必多此一舉呢？德國民法第1233條規(guī)定，質(zhì)權(quán)人于債務(wù)人不為清償時(shí)，通知債務(wù)人后可直接以公開拍賣方法自行拍賣，或于取得執(zhí)行名義后依照強(qiáng)制執(zhí)行程序由執(zhí)行吏為拍賣「3（P290）。此兩種不同之拍賣方法，其拍賣效果完全不同。前者是以質(zhì)權(quán)人為拍賣的出賣人，其拍賣效果適用民法上的原則，質(zhì)權(quán)人應(yīng)負(fù)出賣人之責(zé)任，拍定人因民事法律行為而取得所有權(quán)，債權(quán)人與債務(wù)人間債權(quán)關(guān)系是否于拍賣時(shí)存延，直接影響其拍賣效力及拍定人能否取得拍賣物所有權(quán)。后者是以執(zhí)行吏為出賣人，執(zhí)行吏不債權(quán)人及債務(wù)人，亦不出質(zhì)之第三人，其拍賣有公信力，拍定人可因拍賣而原始取得所有權(quán)。

法院拍賣一旦具有公信力，不僅法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)的威信得以確立，拍定人受到保障，同時(shí)強(qiáng)制執(zhí)行程序亦能迅速進(jìn)行并實(shí)現(xiàn)執(zhí)行之目的，使債權(quán)人之債權(quán)得以滿足。在拍賣程序中，有法院拍賣之公信力存在，能發(fā)揮消除應(yīng)買人顧忌心理的作用，從而積極競價(jià)應(yīng)買，增加拍賣的底價(jià)，保護(hù)債權(quán)人的利益，減少債務(wù)人的損失，對執(zhí)行當(dāng)事人及法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)工作均有利，可知法院執(zhí)行拍賣公信力意義重大。

（三）基于法院查封、扣押所取得的變價(jià)權(quán)。法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)拍賣的財(cái)產(chǎn)必須是已被查封或扣押的財(cái)產(chǎn)「4（P256）。執(zhí)行程序的目的是讓債務(wù)人履行債務(wù)，滿足債權(quán)人的債權(quán)。法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)在債務(wù)人拒不執(zhí)行法院生效判決或其它法律文書時(shí)，可以對債務(wù)人所有的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行強(qiáng)制執(zhí)行。執(zhí)行機(jī)構(gòu)通過查封、扣押并非取得查封財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，查封財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)不因此而變動，仍由債務(wù)人所有。在這期間，債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)如有毀損、滅失等危險(xiǎn)，其危險(xiǎn)仍由債務(wù)人自己負(fù)擔(dān)。查封的效果只是使債務(wù)人對查封物的處分權(quán)受到限制，債務(wù)人就查封物所為轉(zhuǎn)移或設(shè)定負(fù)擔(dān)行為，對于債權(quán)人不生效力「5（P43）。同時(shí)，法院基于查封之職權(quán)行為取得對查封物的變價(jià)權(quán)，法院行使變價(jià)權(quán)的對象是查封物。沒有被法院依職權(quán)查封之債務(wù)人財(cái)產(chǎn)，執(zhí)行機(jī)構(gòu)不能予以拍賣。法院變價(jià)權(quán)是一種源于查封行為同時(shí)與某種具體查封物相聯(lián)系的法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)所獨(dú)享之公權(quán)力。法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)之所以可以對債務(wù)人所有的被查封物實(shí)施強(qiáng)制拍賣，也正是基于法院的變價(jià)權(quán)。私法說一個(gè)有力的支持觀點(diǎn)即認(rèn)為拍賣中出賣人只能是拍賣物的所有權(quán)人，或者是具有擔(dān)保物權(quán)的擔(dān)保權(quán)人，而法院并不享有拍賣物所有權(quán)或者擔(dān)保物權(quán)，故法院不能獨(dú)立為拍賣行為，只能作為有權(quán)為拍賣行為的所有權(quán)人或擔(dān)保物權(quán)人的人，實(shí)施拍賣。故認(rèn)為法院強(qiáng)制拍賣公法說觀點(diǎn)沒有成立之基礎(chǔ)。

是否享有拍賣物所有權(quán)或擔(dān)保物權(quán)，不是法院能否為獨(dú)立拍賣行為的依據(jù)。何人可以為拍賣人的標(biāo)準(zhǔn)不是看誰享有拍賣物所有權(quán)或擔(dān)保物權(quán)，而是在于看誰享有變價(jià)權(quán)。所有權(quán)人基于自由意志而為拍賣，源于所有權(quán)人享有對物處分權(quán)，自然享有變價(jià)權(quán)。擔(dān)保物權(quán)人在債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶛?quán)，即享有對擔(dān)保物的變價(jià)權(quán)，可以自行拍賣擔(dān)保物。法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)雖然對拍賣物不享有所有權(quán)和擔(dān)保物權(quán)，其基于職權(quán)對債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)查封后，即取得了對查封物的公法上之變價(jià)權(quán)。查封使法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)獲得變價(jià)權(quán)的效力，應(yīng)于執(zhí)行機(jī)構(gòu)完成查封時(shí)，溯及于開始查封強(qiáng)制執(zhí)行行為時(shí)發(fā)生效力「6（P175）。既然法院有公法上之變價(jià)權(quán)，自可單獨(dú)以公法上拍賣人地位為獨(dú)立之拍賣行為，使拍賣物之所有權(quán)直接發(fā)生，而無需以拍賣物所有權(quán)人或擔(dān)保物權(quán)人之權(quán)利為基礎(chǔ)。

三、公法說下強(qiáng)制拍賣之法律效果

公法說與私法說對強(qiáng)制執(zhí)行中的拍賣性質(zhì)作不同理解，直接導(dǎo)致在不同學(xué)說下拍賣法律效果的差異。在公法說下，拍賣既是公法行為，在形式上雖與買賣類似，但其拍賣之法律效果，并不適用民法買賣契約之原則，而應(yīng)依公法行為之原則，決定拍賣的法律效果。

（一）公法說下應(yīng)買之當(dāng)事人。法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)依獨(dú)立的變價(jià)權(quán)，為強(qiáng)制拍賣行為，自然處于拍賣人地位，施行拍賣行為是基于其固有公權(quán)力，而非當(dāng)事人的授權(quán)。拍賣作為一項(xiàng)執(zhí)行措施，在任何一國法律中，都是由法院親自實(shí)施的。就像法院的審判權(quán)不與任何其他部門分享一樣，拍賣權(quán)也只能由法院行使。不由法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)實(shí)施的拍賣，也就不屬于執(zhí)行程序中的拍賣「4（P256）。至于我國民事訴訟法中第226條規(guī)定之其他單位受人民法院委托代為拍賣，只是從方便人民法院拍賣、變賣的角度和減輕人民法院工作量的角度出發(fā)，作出的規(guī)定。其他單位進(jìn)行拍賣的基礎(chǔ)權(quán)源仍是人民法院享有的獨(dú)有公權(quán)力。

在公法說下，拍定人是拍賣物所有權(quán)的取得人，其應(yīng)買申請并不受私法上買賣要約與承諾之規(guī)范，其性質(zhì)屬于訴訟法行為。拍定人的應(yīng)買申請不是買賣契約中的要約，而是請求為拍定人之訴訟行為。因此不僅執(zhí)行機(jī)構(gòu)之拍定許可裁定有形成力，即使執(zhí)行機(jī)構(gòu)之拍定告知亦有形成力，以使拍定人因拍定而原始取得拍賣物所有權(quán)「1（P95）。

強(qiáng)制拍賣中，應(yīng)買人資格在不同學(xué)說下有不同要求。在公法說下，拍賣為公法行為，法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)為獨(dú)立的拍賣人，享有對拍賣物單獨(dú)的變價(jià)權(quán)。應(yīng)買人的資格不受限制，即債權(quán)人、債務(wù)人均可成為應(yīng)買人。在私法說下，因視強(qiáng)制拍賣與私法買賣相同，出賣人自不能同時(shí)亦為買受人，因此如果認(rèn)為債權(quán)人為出賣人，買受人即不可為債權(quán)人；如果認(rèn)為債務(wù)人為出賣人，買受人即不可為債務(wù)人。在公法說下，雖應(yīng)買人資格不受限制，但為了程序公正，各國均規(guī)定執(zhí)行機(jī)構(gòu)組成人員及其輔助人員不能應(yīng)買。

（二）拍定人原始取得拍賣物所有權(quán)。在公法說下，一方面基于拍定人是因公法行為，由執(zhí)行機(jī)構(gòu)原始的、直接的給予其拍賣物所有權(quán)，而非繼承前所有人之所有權(quán)；另一方面基于拍賣之公信力效果，故拍定人取得拍賣物之所有權(quán)屬原始取得。在公法說下，無論是類似公用征收處分說或裁判上的形成手續(xù)說「1（P79-82），拍定人均是因拍定告知或拍定許可裁定，直接原始的取得拍賣物所有權(quán)，況且既否定拍賣有私法上買賣性質(zhì)，拍定人所取得的所有權(quán)又是根據(jù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)的公法上處分形成，則理論上亦認(rèn)為拍定人所取得之所有權(quán)非繼承債務(wù)人，而是由國家的執(zhí)行機(jī)關(guān)，原始的直接的付予。執(zhí)行機(jī)構(gòu)依據(jù)單獨(dú)的變價(jià)權(quán)，為強(qiáng)制拍賣行為，自應(yīng)有公信力。其拍賣行為不但應(yīng)取信于一般人，而且須能單獨(dú)承受拍賣的效果。既然拍定人原始取得拍賣物所有權(quán)，不論拍賣物是否為債務(wù)人所有，執(zhí)行名義上的實(shí)體權(quán)利是否存在，拍定人均可取得拍賣物所有權(quán)。當(dāng)然拍賣物若為第三人所有或者執(zhí)行名義實(shí)體權(quán)利如果不存在，對于權(quán)利人的救濟(jì)，則屬于另一問題。

對于第三人的財(cái)產(chǎn)被強(qiáng)制拍賣，拍定人仍能取得拍賣物所有權(quán)，這對于第三人來說，肯定是有失公平的。這樣作法是否合理？為什么不能對拍定人追回拍賣物返還第三人？回答此問題無法僅自私法上的公平觀點(diǎn)加以評價(jià)，必須同時(shí)從公益的角度考慮執(zhí)行制度的公信力及程序安定之價(jià)值，始能決定應(yīng)如何取舍。維護(hù)所有權(quán)的靜態(tài)安全固然重要，但在社會交易活動繁多，市場經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展的今天，保護(hù)所有權(quán)之動態(tài)安全更加重要。私人交易場合下，民法上尚有善意取得制度保護(hù)交易安全，何況國家法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)主持的公開拍賣，豈能不顧其執(zhí)行制度之公信力及交易之安全？公法說下之所以認(rèn)定拍定人可原始取得所有權(quán)，第三人不得追回其拍賣物，不在于特別照顧拍定人，而是基于公法上程序安定以及公信力重于私人間純粹公平之觀點(diǎn)，認(rèn)為有特別保護(hù)的必要。①當(dāng)然第三人可以不當(dāng)?shù)美蛘咔謾?quán)向債權(quán)人、債務(wù)人請求賠償；對于執(zhí)行機(jī)構(gòu)的故意違法執(zhí)行措施，致使第三人失去拍定物的所有權(quán)的，拍定人完全可依國家賠償理論向執(zhí)行機(jī)構(gòu)請求賠償。

（三）拍定人不承受拍賣物上負(fù)擔(dān)，亦不享有瑕疵擔(dān)保請求權(quán)。債務(wù)人對于被查封的財(cái)產(chǎn)，不能在查封后為處分，設(shè)定負(fù)擔(dān)。但在查封前所設(shè)定的負(fù)擔(dān)，查封后仍有效存在。此等負(fù)擔(dān)于拍賣后，是否仍能有效存在于拍賣物上，即有問題。這不僅涉及因設(shè)定負(fù)擔(dān)而取得權(quán)利之權(quán)利人，亦與拍定人之權(quán)利有關(guān)。若肯定其仍有效存在，對原權(quán)利人固為有利，但對拍定人而言，因承受該負(fù)擔(dān)，則屬不利，從而減少應(yīng)買人數(shù)，無法完全發(fā)揮拍賣功能，而不利于拍賣工作的進(jìn)行。反之若否定其效力，拍定人可不承受拍賣物上之負(fù)擔(dān)，固然可有效促進(jìn)拍賣的進(jìn)行和保護(hù)拍定人利益，但對原權(quán)利人則生不利影響。

在采強(qiáng)制拍賣私法說下，依“無論何人亦不能將大于自己所有之權(quán)利移轉(zhuǎn)于他人”之原則「7（P178），被繼受人的權(quán)利有負(fù)擔(dān)時(shí)，繼受人取得的權(quán)利，亦有該負(fù)擔(dān)。對于是否承受拍賣物上的負(fù)擔(dān)，有四種不同的立法例：負(fù)擔(dān)消滅主義、負(fù)擔(dān)補(bǔ)償主義、負(fù)擔(dān)隨主義和負(fù)擔(dān)移轉(zhuǎn)主義「5（P63）。各國立法對此亦有不同規(guī)定，依德國強(qiáng)制拍賣及強(qiáng)制管理法第52條、第19條第1項(xiàng)，原則上其不動產(chǎn)上之負(fù)擔(dān)因拍定而消滅，拍定人可以不承受負(fù)擔(dān)以取得所有權(quán)，僅于例外明示負(fù)擔(dān)不消滅時(shí)，拍定人始承受負(fù)擔(dān)，拍賣物上的負(fù)擔(dān)若不明示仍存續(xù)時(shí)，縱然在實(shí)體上應(yīng)該存續(xù)，該負(fù)擔(dān)仍然消滅「1（P104）。日本民事執(zhí)行法第59條第1款規(guī)定：“存在于不動產(chǎn)的先取特權(quán)、規(guī)定不得使用及收益的質(zhì)權(quán)及抵押權(quán)，因其賣出而被消滅?！钡?款規(guī)定：“對于不動產(chǎn)的留置權(quán)沒有規(guī)定不得使用及收益的債權(quán)，則不適用本條第2款的規(guī)定，由買受人負(fù)責(zé)償還被擔(dān)保的債權(quán)。”「8（P224）上述規(guī)定說明先取特權(quán)及抵押權(quán)因拍定而消滅，即拍定人不承受先取特權(quán)及抵押權(quán)之負(fù)擔(dān)。至于留置權(quán)及不動產(chǎn)質(zhì)權(quán)不因拍定而消滅，仍由拍定人承受該負(fù)擔(dān)。我國臺灣現(xiàn)行強(qiáng)制執(zhí)行法第98條規(guī)定，對于不動產(chǎn)用益物權(quán)，由拍定人承受之；擔(dān)保物權(quán)，除拍定人與抵押權(quán)人另有合意外，因拍賣而消滅「9（P13）。

在公法說下，拍定人取得拍賣物非依民事法律行為，而依執(zhí)行機(jī)構(gòu)之公權(quán)力，其取得所有權(quán)屬原始取得，取得人所取得之權(quán)利非繼受他人而來，與他人之權(quán)利無關(guān)。原物權(quán)人對該物的權(quán)利、義務(wù)均因取得人之原始取得而消滅，被繼受人之權(quán)利即使有負(fù)擔(dān)，繼受人取得權(quán)利亦無該負(fù)擔(dān)。因此在公法說下，拍定人既屬原始取得所有權(quán)，故拍賣物上原有之負(fù)擔(dān)，均因拍定而消滅，拍定人不承受其負(fù)擔(dān)。

與拍定人是否承受拍賣物上之負(fù)擔(dān)相關(guān)的是，拍定人是否對拍賣物享有瑕疵擔(dān)保請求權(quán)。私法說下，買受人除了享有請求出賣人移轉(zhuǎn)標(biāo)的物所有權(quán)之請求權(quán)外，為增進(jìn)交易信用及保護(hù)交易安全，買受人對出賣人有瑕疵擔(dān)保請求權(quán)。所謂瑕疵擔(dān)保請求權(quán)是買受人就買賣標(biāo)的物上物的瑕疵以及權(quán)利瑕疵，可請求出賣人負(fù)一定責(zé)任之權(quán)利，就出賣人而言，即為瑕疵擔(dān)保責(zé)任。對物上瑕疵擔(dān)保請求權(quán)，乃就拍賣物本身之瑕疵，所負(fù)之擔(dān)保責(zé)任，因拍賣前須經(jīng)公告，①已將拍賣物公開展出，故該物有無物之瑕疵，應(yīng)買人自己清楚，因此一般都規(guī)定出賣人不負(fù)物的瑕疵責(zé)任，也即買受人不享有物的瑕疵擔(dān)保請求權(quán)。在私法說下，因?yàn)橘I受人是繼承取得后賣物所有權(quán)，拍賣物上之負(fù)擔(dān)也應(yīng)一并隨，故買受人享有對出賣人權(quán)利瑕疵擔(dān)保請求權(quán)，但對何人行使，又因債權(quán)人、債務(wù)人、執(zhí)行機(jī)構(gòu)三者何為出賣人而不同。在公法說下，拍賣為公法行為，法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)依獨(dú)立的變價(jià)權(quán)單獨(dú)實(shí)施拍賣行為，拍定人原始取得拍賣物所有權(quán)，不承受物上之負(fù)擔(dān)，其物上瑕疵以及權(quán)利瑕疵均不影響拍定人完整無缺的取得拍賣物所有權(quán)，拍定人故無瑕疵擔(dān)保請求權(quán)。

（四）依無實(shí)體權(quán)利之執(zhí)行名義所進(jìn)行執(zhí)行拍賣之效果。在審執(zhí)分立的情況下，執(zhí)行機(jī)構(gòu)并不能就執(zhí)行名義作實(shí)質(zhì)審查，而只能對其進(jìn)行一些程序性、形式上的審查。因此依無實(shí)體權(quán)利之執(zhí)行名義所為之強(qiáng)制執(zhí)行行為在所難免。債權(quán)人就無實(shí)體權(quán)利之執(zhí)行名義向法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)申請強(qiáng)制執(zhí)行，執(zhí)行機(jī)構(gòu)依生效的執(zhí)行名義為強(qiáng)制拍賣，本無過錯，其在強(qiáng)制執(zhí)行法上是合法的，只是欠缺實(shí)體法上之根據(jù)。因而既然強(qiáng)制拍賣是合法的，拍定人仍可原始取得拍賣物所有權(quán)，因?yàn)榕亩ㄈ巳〉门馁u物所有權(quán)的源泉來自法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)的獨(dú)立變價(jià)權(quán)，而不是實(shí)體法上權(quán)利義務(wù)關(guān)系。日本學(xué)者小室直人對前述所稱拍定人取得所有權(quán)，不受無實(shí)體權(quán)利拍賣之影響，亦稱為：“強(qiáng)制拍賣的公信效果”「1（P77）。強(qiáng)制拍賣的公信效果源自法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)基于獨(dú)占之執(zhí)行變價(jià)權(quán)而單獨(dú)為強(qiáng)制拍賣，付與拍定人拍賣物所有權(quán)的公法行為性質(zhì)，此實(shí)為一問題之兩個(gè)方面。

四、我國強(qiáng)制拍賣性質(zhì)之定位

我國強(qiáng)制執(zhí)行程序并沒有以單行法方式列出，僅區(qū)區(qū)30條，涉及拍賣的也只第223條和第226條兩條。這與強(qiáng)制拍賣在執(zhí)行程序中的地位是極不相稱的。強(qiáng)制執(zhí)行依執(zhí)行標(biāo)的不同，可分為對金錢債權(quán)的執(zhí)行和對行為的執(zhí)行兩種。金錢債權(quán)執(zhí)行在強(qiáng)制執(zhí)行案件中占絕大部分。金錢債權(quán)是以給付一定數(shù)額金錢為目的之債權(quán)，債務(wù)人的全部財(cái)產(chǎn)是其債務(wù)的總擔(dān)保，而債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)又可分為金錢財(cái)產(chǎn)和非金錢財(cái)產(chǎn)。對于金錢財(cái)產(chǎn)，執(zhí)行機(jī)構(gòu)取得占有后，可直接交予債權(quán)人以滿足債權(quán)；而對非金錢財(cái)產(chǎn)，執(zhí)行機(jī)構(gòu)必須運(yùn)用基于查封、扣押而取得之變價(jià)權(quán)，將非金錢財(cái)產(chǎn)換價(jià)為金錢，才能滿足債權(quán)人債權(quán)。執(zhí)行機(jī)構(gòu)行使換價(jià)權(quán)的方式有拍賣、變賣兩種。在我國，拍賣是在1991年修改民事訴訟法新增加的一條。綜觀各國民事訴訟法或者強(qiáng)制執(zhí)行法，拍賣是實(shí)現(xiàn)實(shí)物財(cái)產(chǎn)換價(jià)的首選方式。以拍賣方法公開競價(jià)出買執(zhí)行標(biāo)的物，可以合理的實(shí)現(xiàn)標(biāo)的物的交換價(jià)值，最大利益地保護(hù)債權(quán)人和債務(wù)人的合法權(quán)利。拍賣可以使債權(quán)人的債權(quán)得到最大限度的受償，使債權(quán)人以最少的財(cái)產(chǎn)清償債務(wù)。同時(shí)用拍賣方式予以換價(jià)，也可以增強(qiáng)執(zhí)行工作的公開性、透明度，保證司法活動的客觀公正性，從程序上保障公正、效益的實(shí)現(xiàn)。正因?yàn)槿绱?，各國亦均以拍賣作為換價(jià)之主要方式。②

我國在強(qiáng)制執(zhí)行法醞釀起草過程中，在構(gòu)建強(qiáng)制拍賣制度設(shè)計(jì)上，首先應(yīng)該把握這一制度的基石-強(qiáng)制拍賣性質(zhì)的定位，強(qiáng)制拍賣的性質(zhì)是強(qiáng)制拍賣制度的基石，采不同之學(xué)說，就會在制度上有不同之強(qiáng)制拍賣構(gòu)建。公法說已經(jīng)成為一種潮流，我國自應(yīng)不能背離這一趨勢。據(jù)此，筆者的意見是：

1人民法院是強(qiáng)制拍賣之拍賣人，人民法院采取查封后取得對查封物公法上的變價(jià)權(quán)，可以依公權(quán)力獨(dú)立為強(qiáng)制拍賣行為，獨(dú)立承擔(dān)拍賣責(zé)任后果。應(yīng)買人的資格不受限制，及債權(quán)人、債務(wù)人均可成為應(yīng)買人，但為程序公正，執(zhí)行機(jī)構(gòu)組成人員及輔助人員，不能應(yīng)買。

2拍定人可原始取得拍賣物所有權(quán)「4（P257），其不承受拍賣物之負(fù)擔(dān)，亦無瑕疵擔(dān)保請求權(quán)。我國海商法第26條規(guī)定，船舶優(yōu)先權(quán)自法院應(yīng)受讓人申請予以公告之日起滿60日不行使消滅；第29條規(guī)定，船舶優(yōu)先權(quán)經(jīng)法院強(qiáng)制出售船舶而消滅。這條規(guī)定在程序法上產(chǎn)生巨大影響，船舶優(yōu)先權(quán)可以因法院拍賣而歸于消滅，船舶優(yōu)先權(quán)人不可就已拍賣船舶行使優(yōu)先權(quán)。我國在強(qiáng)制執(zhí)行法立法中，應(yīng)作出類似規(guī)定，拍賣物一經(jīng)拍定公告，其物上負(fù)擔(dān)即歸于消滅。