導(dǎo)語：如何才能寫好一篇存款保險(xiǎn)制度論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

早在二戰(zhàn)之前，日本就提出了建立存款保險(xiǎn)制度的設(shè)想和建議，但遭到銀行當(dāng)局的否決。戰(zhàn)后初期，隨著日本經(jīng)濟(jì)的重建和復(fù)蘇，金融制度和銀行經(jīng)營體制表現(xiàn)出不能適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求的傾向，1955～1956年，日本先后發(fā)生3次銀行經(jīng)營危機(jī)、8次信用金庫經(jīng)營危機(jī)。鑒于此，1957年1月，大藏省向國會提交了《存款保障制度基金法案》和《保全金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營的特別措施法案》等，但遺憾的是兩法案均未能獲得通過，建立存款保險(xiǎn)制度再次擱淺。

進(jìn)入20世紀(jì)60－70年代后，日本經(jīng)濟(jì)進(jìn)入高速增長時期，經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展對金融市場的健康、快速運(yùn)作提出了更高的要求，金融市場流通資金不足及企業(yè)運(yùn)作資金缺口不斷增大問題成為日本政府和金融部門面臨的兩大難題。促進(jìn)金融體制改革，引進(jìn)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)競爭機(jī)制，可有效緩解此等難題。但是，在引入銀行競爭機(jī)制的同時，保護(hù)廣大存款人利益、建立公平的問題銀行處置機(jī)制、維護(hù)金融體制穩(wěn)定也成為必須。在此背景下，建立強(qiáng)制性的存款保險(xiǎn)制度事宜再一次提上議事日程。

1971年4月，眾、參兩院一致通過了大藏省制定的《存款保險(xiǎn)法》，同年7月，日本存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)（DepositInsuranceCorporationofJapan,簡稱DICJ）成立，至此，日本存款保險(xiǎn)制度終于正式建立。該制度成立之初，內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)并不完全獨(dú)立，其理事長由日本銀行副總裁兼任，理事長、理事及專業(yè)金融人士（7名以內(nèi)）共同組成存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的決策核心營運(yùn)委員會。其業(yè)務(wù)范圍也十分有限，僅限于收取保險(xiǎn)費(fèi)用和支付保險(xiǎn)金。其原始資本金和存款保險(xiǎn)限額也很少，前者僅為4.5億日元，分別由日本政府（財(cái)務(wù)省）、日本銀行和民間金融機(jī)構(gòu)三方各出資三分之一籌集。后者的上限僅為100萬日元。盡管如此，存款保險(xiǎn)制度畢竟在日本建立了起來，這走出了日本建立健全金融安全網(wǎng)的關(guān)鍵一步。

從上述日本存款保險(xiǎn)制度建立的曲折過程來看，推動日本存款保險(xiǎn)制度建立的主要因素大可有三：其一，經(jīng)濟(jì)的高速增長。如果沒有20世紀(jì)60－70年代的經(jīng)濟(jì)高速增長，日本存款保險(xiǎn)制度建立可能再度擱置。其二，金融市場的需求。在經(jīng)濟(jì)高速增長背景下，滿足企業(yè)資金需求，提高金融市場效率的要求催生了日本存款保險(xiǎn)制度。其三，政府的風(fēng)險(xiǎn)防范意識。日本政府意識到引進(jìn)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)競爭機(jī)制，提高金融市場效率，雖然可以滿足國內(nèi)金融市場及企業(yè)的資金需求，但同時也必然使金融風(fēng)險(xiǎn)增大，存款人的利益也受到威脅。正是這一較為清醒的風(fēng)險(xiǎn)防范意識，使日本政府在引入金融競爭機(jī)制的同時，適時建立了存款保險(xiǎn)制度。

二

上世紀(jì)80年代后期日本泡沫經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生并崩潰后，金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況不斷惡化，為進(jìn)一步防范金融風(fēng)險(xiǎn)，日本政府通過修改存款保險(xiǎn)法，對存款保險(xiǎn)制度進(jìn)行了數(shù)次改革，存款保險(xiǎn)公司不斷被賦予新的職能與權(quán)力。

第一次改革，1986－1992年。1985年《廣場協(xié)議》之后，日元快速升值，地價(jià)、股市價(jià)格隨之飆升，實(shí)施金融自由化也成為日本政府追求的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)之一，原有存款保險(xiǎn)制度中的一些規(guī)定顯然已不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展的要求。在此背景下，1986至1992年，日本政府對存款保險(xiǎn)制度進(jìn)行了第一次改革。

這次改革的內(nèi)容主要為：1．提高存款保險(xiǎn)限額和存款保險(xiǎn)費(fèi)率。前者由1974年的300萬日元提高到1000萬日元，后者由1982年的0.008％提高至0.012％。2．實(shí)行暫時支付制度，即從1986年起在保險(xiǎn)存款正式賠付之前，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)DICJ先對每一存款人支付上限為20萬日元的保險(xiǎn)存款。3．增加財(cái)務(wù)求助方式。

這次改革雖然并未改變1971年該制度建立之初確定的限額保險(xiǎn)制，但是實(shí)際上已開始實(shí)施事實(shí)上的全額保險(xiǎn)制，因?yàn)樵谔幚砥飘a(chǎn)金融案例過程中，破產(chǎn)處理費(fèi)用大多由DICJ通過資金贈與方式對“償付”成本之內(nèi)的存款予以保護(hù)，而超出部分由救濟(jì)金融機(jī)構(gòu)或關(guān)系密切的民間金融機(jī)構(gòu)負(fù)擔(dān)，DICJ、救濟(jì)金融機(jī)構(gòu)和民間金融機(jī)構(gòu)三者聯(lián)手實(shí)行了存款的全額保護(hù)。盡管此次改革對存款保險(xiǎn)制度的總體結(jié)構(gòu)未做實(shí)質(zhì)性的改革，但事實(shí)上的全額保險(xiǎn)制度有效保障了日本銀行體制的安全運(yùn)作，在1992年以前，銀行的破產(chǎn)賠付記錄為零。

第二次改革，1996－1998年。進(jìn)入20世紀(jì)90年代以后，隨著泡沫經(jīng)濟(jì)的破滅，金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)呈快速蔓延之勢，解決泡沫經(jīng)濟(jì)破滅后的不良債權(quán)，妥善處理金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)遺留問題，維護(hù)銀行信用和金融秩序穩(wěn)定，成為日本政府必須應(yīng)對的重大難題。在此背景下，1996年至1998年，日本政府對存款保險(xiǎn)制度進(jìn)行了第二次改革。

這次改革的內(nèi)容主要表現(xiàn)為強(qiáng)化存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職能，并擴(kuò)大其權(quán)限。據(jù)1998年修改后的《存款保險(xiǎn)法》，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)DICJ有權(quán)向可繼續(xù)經(jīng)營但資本不足的銀行注入公共資金，購買有償付能力的銀行的不良資產(chǎn)；DICJ有權(quán)融資并由政府提供擔(dān)保；政府授權(quán)DICJ設(shè)立附屬公司即處置回收公司來回收不良貸款；DICJ有權(quán)對破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)追究民事和刑事責(zé)任，并與處置回收公司合作追索債務(wù)人隱匿的資產(chǎn)；授權(quán)DICJ設(shè)立日本過橋銀行以接管問題銀行；經(jīng)營運(yùn)委員會確認(rèn)，DICJ可應(yīng)普通銀行的申請購買其優(yōu)先股，總額為13萬億日元。

為有效發(fā)揮存款保險(xiǎn)制度的作用，日本政府對金融監(jiān)管體制也進(jìn)行了配套改革，放棄由大藏省把持金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督權(quán)的集權(quán)式監(jiān)管體制，于1998年6月成立由內(nèi)閣府直接管轄的金融監(jiān)督廳，金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的認(rèn)可、登記和廢止以及對金融機(jī)構(gòu)的檢查、處分等管理、監(jiān)督工作，全部由金融監(jiān)督廳負(fù)責(zé)。同年12月，日本政府又成立了金融重建委員會，在金融危機(jī)時協(xié)助首相處理危機(jī)事宜。2000年，再次調(diào)整金融監(jiān)督廳的職責(zé)，金融監(jiān)督廳更名為金融廳，將原屬于大藏省的金融政策制定權(quán)移交金融廳，由金融廳負(fù)責(zé)對銀行、證券及保險(xiǎn)等各金融行業(yè)的統(tǒng)一監(jiān)管，有效配合了存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職能發(fā)揮。

經(jīng)過這次改革，日本完成了由限額保險(xiǎn)制向全額保險(xiǎn)制的轉(zhuǎn)化，使存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的作用和權(quán)限有了較大的提升，且實(shí)現(xiàn)了存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作，在金融監(jiān)管部門和存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的聯(lián)合努力下，有效地控制和避免了銀行擠兌風(fēng)潮和金融恐慌。

第三次改革，2000－2005年。進(jìn)入21世紀(jì)后，日本經(jīng)濟(jì)在經(jīng)歷了泡沫破滅、停滯之后，逐步進(jìn)入恢復(fù)和低速增長時期，適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)形勢要求，日本的存款保險(xiǎn)制度又進(jìn)行了第三次改革。

這次改革所涉及的內(nèi)容主要有：1．調(diào)整存款保護(hù)范圍。2000年5月再次修改《存款保險(xiǎn)法》，將受保險(xiǎn)存款的范圍擴(kuò)展到可記名銀行債券、公共基金存款、依照特別法律成立的公司的存款以及存款利息，合作金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合體也被納入受保金融機(jī)構(gòu)范圍。2．將各類存款分為特定存款和其他存款。特定存款指普通存款、專用存款等，此類存款仍實(shí)施全額保護(hù)，其全額保護(hù)延長至2005年3月；具備無利息、存款人隨時可提取、用于支付和結(jié)算三個條件的存款屬于支付專用存款，此類存款實(shí)施永久性全額保護(hù)；上述以外的受保存款由全額保險(xiǎn)過渡為限額保險(xiǎn)，賠付上限為1000萬日元。3．?dāng)U大DICJ的財(cái)務(wù)救助范圍。允許其對破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓過程提供財(cái)務(wù)救助，或待其業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化和重組后向其提供補(bǔ)充財(cái)務(wù)救助，或?yàn)楸ＷC債權(quán)人的權(quán)益而向破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)提供財(cái)務(wù)救助。4．適時調(diào)整存款保險(xiǎn)費(fèi)率。2002年取消特別保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)率按照特別存款和其他存款兩類分別征收。特別存款費(fèi)率由1996年0.048％提高至0.094％，其他存款保險(xiǎn)費(fèi)率為0.080％。2003年再次調(diào)整存款保險(xiǎn)費(fèi)率，將一般保險(xiǎn)費(fèi)率分為按照支付結(jié)算存款和一般存款兩類征收，支付結(jié)算存款保險(xiǎn)費(fèi)率為0.090％，一般存款保險(xiǎn)費(fèi)率為0.080％。2005年又提高了一般保險(xiǎn)費(fèi)率，支付結(jié)算存款保險(xiǎn)費(fèi)率為0.115％，一般存款保險(xiǎn)費(fèi)率為0.083％。2006年則將支付結(jié)算存款保險(xiǎn)費(fèi)率降至0.110％，一般存款保險(xiǎn)費(fèi)率降至0.080％。經(jīng)過這次改革，日本在全額保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，建立了定額保險(xiǎn)制，使存款保險(xiǎn)制度更能適應(yīng)金融及銀行體制的變化要求，從而更好地發(fā)揮其維護(hù)金融穩(wěn)定和銀行信用、保障存款人利益的職能。

總之，通過上述數(shù)次改革，日本逐步建立健全了由政府、銀行及民間金融機(jī)構(gòu)共同協(xié)作的存款保險(xiǎn)制度，不僅在保護(hù)存款人利益上發(fā)揮了重要作用，而且在強(qiáng)化政府對金融機(jī)構(gòu)和市場的監(jiān)管，有效維護(hù)金融秩序穩(wěn)定方面發(fā)揮了積極作用。

三

日本存款保險(xiǎn)制度的建立及其改革對我們的啟示。

（一）健全現(xiàn)代金融安全網(wǎng)要求建立存款保險(xiǎn)制度。日本金融業(yè)的發(fā)展及存款保險(xiǎn)制度的不斷改革告訴我們，在市場經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的時代，銀行業(yè)的競爭日趨激烈，金融風(fēng)險(xiǎn)也在加大，因此，建立存款保險(xiǎn)制度，保障存款人的利益，維護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)定是政府及金融機(jī)構(gòu)必須承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任。我國長期以來實(shí)行的即是隱性存款保險(xiǎn)制度。在經(jīng)營不善的金融機(jī)構(gòu)退出市場的過程中，往往由中央銀行或各級政府承擔(dān)債務(wù)清償?shù)呢?zé)任。隨著市場經(jīng)濟(jì)和金融業(yè)的快速發(fā)展，中央銀行或各級政府已無法承接破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的巨額賬單，隱性存款保險(xiǎn)制度不僅給各級政府機(jī)構(gòu)帶來沉重的財(cái)政負(fù)擔(dān)，且直接導(dǎo)致中央銀行貨幣政策不能有效施行。因而，現(xiàn)代金融體制及銀行業(yè)的快速發(fā)展要求存款保險(xiǎn)制度的建立。同時，根據(jù)國際經(jīng)驗(yàn)，在現(xiàn)代金融體制下，存款保險(xiǎn)制度是金融安全網(wǎng)的重要組成部分，一個國家健全的金融安全網(wǎng)至少應(yīng)包括三大機(jī)構(gòu)：擁有最后貸款人職能的金融機(jī)構(gòu)、獨(dú)立的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。自上世紀(jì)80年代以來，我國已先后建立負(fù)有最后貸款人職能的中央銀行及負(fù)責(zé)銀行監(jiān)管的銀監(jiān)會，目前，我國要建立健全金融安全網(wǎng)，建立存款保險(xiǎn)制度已成為必須。

（二）存款保險(xiǎn)制度可有效處理銀行危機(jī)。上世紀(jì)90年代以來日本存款保險(xiǎn)制度的相應(yīng)改革表明，在存款保險(xiǎn)制度下不斷根據(jù)金融形勢調(diào)整存款保險(xiǎn)費(fèi)率，并成立處置銀行不良資產(chǎn)的專業(yè)化機(jī)構(gòu)可有效保障銀行及中小存款人的利益，直接有效地處理銀行危機(jī)。近年來日本存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)運(yùn)用融資、購買和接管法等已經(jīng)處置了數(shù)家銀行和信用聯(lián)盟及數(shù)十家信用組合的破產(chǎn)案。同時，由于存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)負(fù)有對問題銀行承擔(dān)保證支付的責(zé)任，這對存款人在心理上產(chǎn)生積極暗示預(yù)期，從而有效防止了銀行擠兌風(fēng)潮，穩(wěn)定了社會秩序。

（三）存款保險(xiǎn)制度的合理運(yùn)作必須有完善的立法體系來保障。日本存款保險(xiǎn)制度的建立健全都是通過立法程序來完成的。自1971年《存款保險(xiǎn)法》制定以來，在數(shù)次修改該法案的同時，日本政府又先后制定并實(shí)施了《存款保險(xiǎn)的補(bǔ)充條例》、《金融穩(wěn)定化法》、《金融再生委員會設(shè)置法案》、《債權(quán)管理回收業(yè)法案》等等一系列法案和條例，從而構(gòu)成了一整套健全的金融保險(xiǎn)法律保護(hù)網(wǎng)，使存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在發(fā)揮職能時，能有章可循、有法可依，有效地提高金融體系抗御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（四）應(yīng)注重存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與監(jiān)管部門的有效合作。嚴(yán)格的銀行業(yè)監(jiān)管是存款保險(xiǎn)制度安全運(yùn)行的先決條件之一，這要求政府部門在建立存款保險(xiǎn)制度的同時，更要加強(qiáng)銀行監(jiān)督機(jī)構(gòu)的建設(shè)，并促進(jìn)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與銀行監(jiān)管部門的有效合作。當(dāng)銀行等金融機(jī)構(gòu)管理不善時，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)可及時提出警告，或適時幫助銀行渡過難關(guān)，或促成倒閉銀行與其他優(yōu)質(zhì)銀行合并，實(shí)現(xiàn)銀行的良性重組。

摘要：存款保險(xiǎn)制度是國家為維護(hù)銀行信用、保護(hù)存款人利益、穩(wěn)定金融秩序而建立的金融保障制度。日本在20世紀(jì)70年代初步建立了存款保險(xiǎn)制度，其后幾經(jīng)改革，最終形成了由政府與銀行彼此協(xié)作的存款保險(xiǎn)制度。該制度不僅在處理銀行危機(jī)、保護(hù)存款人利益上發(fā)揮了重要作用，而且在強(qiáng)化政府對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管方面發(fā)揮了積極作用。

關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn)制度；金融秩序；銀行危機(jī)；存款人

參考文獻(xiàn)：

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[2]張亦春,建部正義.中日金融制度比較研究[M].廈門:廈門大學(xué)出版社,2008.

篇2

（一）存款保險(xiǎn)的含義研究

存款保險(xiǎn)的法律屬性，必須首先明確何謂存款保險(xiǎn)法律制度。簡單而言，存款保險(xiǎn)法律制度是市場經(jīng)濟(jì)條件下銀行業(yè)的一項(xiàng)基礎(chǔ)性法律制度安排，具體是指一個國家或地區(qū)為了保護(hù)存款人的合法權(quán) 益，維護(hù)金融體系的安全穩(wěn)健運(yùn)行，依法設(shè)立專門的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，為吸收公眾存款的銀行提供存款保險(xiǎn)的法律制度。其基本要素包括：存款類金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)參加存款保險(xiǎn)和交納保費(fèi)；建立 專門的機(jī)構(gòu)存款保險(xiǎn)法律制度的運(yùn)行；存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向面臨流動性危機(jī)的某一家存款類金融機(jī)構(gòu)提供流動性支持，當(dāng)某一家存款類金融機(jī)構(gòu)倒閉時，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代替其在一定限度內(nèi)對存款人進(jìn)行補(bǔ) 償。存款保險(xiǎn)與其他保險(xiǎn)合同具有相似性，即以被保險(xiǎn)人交納的一定比例的投保費(fèi)用，匯集成一筆數(shù)量巨大的保險(xiǎn)基金，作為保險(xiǎn)事故出現(xiàn)時的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和兌付的保證。存款保險(xiǎn)作為保險(xiǎn)范疇的一個全 新概念，其法律屬性到底如何界定，應(yīng)該從法理上對其進(jìn)行分析和澄清。這是我們對存款保險(xiǎn)法律制度進(jìn)行研究的前提和理論基礎(chǔ)。

（二）存款保險(xiǎn)是政策性保險(xiǎn)

1.政策性保險(xiǎn)的含義。按照保險(xiǎn)性質(zhì)的不同，保險(xiǎn)可分為商業(yè)保險(xiǎn)、社會保險(xiǎn)、政策性保險(xiǎn)。所謂政策性保險(xiǎn)是指國家為促進(jìn)某一產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，運(yùn)用財(cái)政補(bǔ)貼或政策支持等手段對該領(lǐng)域的保險(xiǎn)給予扶持 或保護(hù)的一種特殊形態(tài)的保險(xiǎn)類別，它是在政府組織下、干預(yù)下開展的為實(shí)現(xiàn)特定的政策目標(biāo)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)[1]。2.存款保險(xiǎn)的特征。存款保險(xiǎn)不僅具有保護(hù)中小額存款人合法利益的功能，而且對于促進(jìn)金 融機(jī)構(gòu)的成長，增強(qiáng)金融政策的適應(yīng)能力，保護(hù)一國金融制度的穩(wěn)定起著重要作用。因此，存款保險(xiǎn)屬于政策性保險(xiǎn)，并從其誕生時就具有濃厚的政府背景。此外，存款保險(xiǎn)還有以下特征與政策性保險(xiǎn) 的法律特征相一致：（1）調(diào)整規(guī)范一致：都不受商業(yè)保險(xiǎn)法的調(diào)整，也與社會保險(xiǎn)法律法規(guī)沒有關(guān)系，而是有另行制定的專門性法規(guī)加以調(diào)整。（2）目的性質(zhì)一致：其目的都不是牟取商業(yè)利益，而是 為特定產(chǎn)業(yè)的發(fā)展而服務(wù)。（3）實(shí)施方式的強(qiáng)制性一致：在多數(shù)情況下，政策性保險(xiǎn)的經(jīng)營主體（保險(xiǎn)人）必須接受政府的約束，不能拒絕投保人的投保要求。存款保險(xiǎn)的實(shí)施也符合這一特點(diǎn)，并且多 數(shù)國家強(qiáng)制具有吸收存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)參加存款保險(xiǎn)，使存款保險(xiǎn)帶有強(qiáng)制性的特征。

（三）存款保險(xiǎn)屬于責(zé)任保險(xiǎn)

1.責(zé)任保險(xiǎn)的含義?！侗ｋU(xiǎn)法》第六十五條第四款規(guī)定：“責(zé)任保險(xiǎn)是指以被保險(xiǎn)人對第三人依法應(yīng)付的賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)?！北疚恼J(rèn)為責(zé)任保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人承保被保險(xiǎn)人的民事?lián)p害賠償責(zé)任 的險(xiǎn)種，主要有公眾責(zé)任保險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)、雇主責(zé)任保險(xiǎn)、職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)等險(xiǎn)種。有以下幾層含義：首先，責(zé)任保險(xiǎn)承保的事法定責(zé)任，非依法應(yīng)由被保險(xiǎn)人承擔(dān)的責(zé)任，不能成為 保險(xiǎn)責(zé)任。其次，責(zé)任保險(xiǎn)承擔(dān)的是民事責(zé)任，被保險(xiǎn)人依法應(yīng)承擔(dān)的刑事責(zé)任、行政責(zé)任不能成為表現(xiàn)責(zé)任[2]。最后，責(zé)任保險(xiǎn)承保的責(zé)任類別是法定的無過失責(zé)任或過失責(zé)任，被保險(xiǎn)人因故意造成 他人損害而依法應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任不能成為保險(xiǎn)責(zé)任。2.存款保險(xiǎn)的特征。（1）存款保險(xiǎn)的標(biāo)的是一種責(zé)任，是投保金融機(jī)構(gòu)對于存款人的返還本息的責(zé)任，這種責(zé)任源于雙方簽訂的存儲合同。當(dāng)存款 人請求金融機(jī)構(gòu)償還本息的時候，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)忠實(shí)履行其返還義務(wù)，如果不為給付或不能給付則產(chǎn)生責(zé)任。存款保險(xiǎn)制度創(chuàng)設(shè)額目的就是當(dāng)金融機(jī)構(gòu)不履行或不能履行其給付義務(wù)時，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代 替投保金融機(jī)構(gòu)在一定的限額內(nèi)向存款人賠付存款本金和利息。（2）存款保險(xiǎn)承擔(dān)的是責(zé)任保險(xiǎn)中所指的民事責(zé)任。具體而言，即合同責(zé)任。投保金融機(jī)構(gòu)不能依照法律的規(guī)定或約定向存款人支付存款 本金和利息，即違約行為發(fā)生時，因違約行為發(fā)生而產(chǎn)生的違約責(zé)任屬于民事責(zé)任。

（四）存款保險(xiǎn)屬于保證保險(xiǎn)

1.保證保險(xiǎn)的含義。保證保險(xiǎn)是指由商品交易活動中的債務(wù)人向保險(xiǎn)人投保并交納保險(xiǎn)費(fèi)，而受益人則是債權(quán)人的保險(xiǎn)類別，即在保險(xiǎn)期間內(nèi)因債務(wù)人實(shí)施違法或違約行為而遭受經(jīng)濟(jì)損失的，保險(xiǎn)人應(yīng) 當(dāng)向受益人承擔(dān)保險(xiǎn)賠償責(zé)任[3]。2.存款保險(xiǎn)的特征。存款保險(xiǎn)由銀行作為投保人和被保險(xiǎn)人向存款機(jī)構(gòu)投保，并由銀行支付保險(xiǎn)費(fèi)。在投保時銀行已指定存款人為受益人，將來一旦發(fā)生銀行不能支付 存款的情況，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為保險(xiǎn)人將承擔(dān)向存款人依法支付到期本息的責(zé)任。銀行作為存儲合同的債務(wù)人，其向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保的目的是為了保證到期清償存款人（債權(quán)人）的存款。這種保險(xiǎn)性 質(zhì)與保證保險(xiǎn)并無差異，且具有保證保險(xiǎn)的一切特征。因此，存款保險(xiǎn)是保證保險(xiǎn)的特殊類型。

二、存款保險(xiǎn)制度的主要職能

大體上講，世界各國存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的主要職能包括以下幾個方面：1.風(fēng)險(xiǎn)防范功能。由于信息不對稱的存在，任何理性的存款者由于相信市場傳聞而可能發(fā)生擠兌，這種個人的理會帶來集體的非 理性，從而引發(fā)擠兌風(fēng)潮。存款保險(xiǎn)制度的存在使得存款人產(chǎn)生存款安全得到保障的心理預(yù)期，存款人參與擠兌的心理動機(jī)將會大大削弱，必然會極大地增強(qiáng)對銀行的信心，由于存款者信心不足帶來的 危機(jī)擴(kuò)散效應(yīng)從而得到遏制和緩解。2.經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)和社會職能。由于存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自身負(fù)有對有問題的銀行承擔(dān)保證支付的責(zé)任，因此存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)必然會對投保銀行的日常經(jīng)營管理活動進(jìn)行 一定的監(jiān)督，能及時地從中發(fā)現(xiàn)隱患，及時提出建議和警告，使得各投保銀行都能穩(wěn)健經(jīng)營，這實(shí)際上為經(jīng)濟(jì)社會增加了一道金融安全網(wǎng)。3.融資職能。增值是貨幣資本的本能，存款保險(xiǎn)基金當(dāng)然也不 會例外。存款保險(xiǎn)對外融資有多種方式：投資于證券如國債等；提供貸款給那些面臨清償能力危機(jī)和流動性危機(jī)的投保銀行；在銀行并購中向收購方提供貸款，等等。4.金融管理。它是指存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu) 對投保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行必要的監(jiān)管，主要包括：對投保機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期和不定期的檢查其業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況，審查投保存款機(jī)構(gòu)上報(bào)的各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表和賬目；決定保險(xiǎn)費(fèi)率的水平；審查和批準(zhǔn) 投保機(jī)構(gòu)的投保申請；對經(jīng)營不善的投保機(jī)構(gòu)發(fā)出警告、勒令停業(yè)、進(jìn)行整頓等。5.破產(chǎn)處理。一旦投保機(jī)構(gòu)因管理不善等原因而破產(chǎn)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可對其資產(chǎn)進(jìn)行處理，償還債務(wù)，負(fù)責(zé)善后事宜， 提供了一種有效的金融機(jī)構(gòu)市場退出機(jī)制。

三、存款保險(xiǎn)制度的法理基礎(chǔ)

法所體現(xiàn)的意志背后是各種利益，法律就是對利益的權(quán)威性分配。法對社會的控制和調(diào)整主要是通過對利益的調(diào)控而實(shí)現(xiàn)的。李步云先生認(rèn)為，法的價(jià)值是指法這種規(guī)范體系（客體）有哪些為人所珍視 的性狀、屬性和作用[4]。一種法律制度有無價(jià)值、價(jià)值大小，既取決于法律制度的性能，又取決于一定主體的需要以及滿足的程度[5]。存款保險(xiǎn)法律制度的價(jià)值，就是其在銀行改革、社會發(fā)展之間關(guān) 系中表現(xiàn)出來的積極意義。

（一）存款保險(xiǎn)制度蘊(yùn)含著“正義”的法律理念

正義本身是個關(guān)系范疇，它存在于人與人之間的相互交往之中?！罢x”一詞的使用由來已久，它一直被視為人類社會的美德和崇高理想。但是，“正義是一張普羅休斯似的臉，變化無常，隨時可能呈 現(xiàn)不同的形狀，并且具有極不相同的面貌”[6]。因此，人類對于正義問題的思考永無止境。許多著名的思想家和法學(xué)家強(qiáng)調(diào)，正義是法的實(shí)質(zhì)和宗旨，法只能在正義中發(fā)現(xiàn)其適當(dāng)?shù)暮途唧w的內(nèi)容，也只 能在正義中彰顯其價(jià)值。法是實(shí)現(xiàn)正義的手段，法的價(jià)值在于實(shí)現(xiàn)正義，首先要促進(jìn)和保障分配的正義。存款保險(xiǎn)制度的基本價(jià)值之一，就在于保護(hù)存款人的利益，使得其得到應(yīng)得的合法財(cái)產(chǎn)。存款人 與銀行相比一般處于弱勢地位，為了衡平雙方地位的不平等，法律給予作為弱勢一方的存款者相對更多的保護(hù)。在實(shí)現(xiàn)存款限額保護(hù)的情況下法律給予小額存款者更多的保護(hù)，而處于強(qiáng)勢地位的大額存 款者和機(jī)構(gòu)存款者則承受相對較多的損失。所有這些制度設(shè)計(jì)無不體現(xiàn)正義的價(jià)值理念。同時，通過將正義理念貫穿存款保險(xiǎn)的立法宗旨，有助于將法律權(quán)利和義務(wù)具體化，實(shí)現(xiàn)對社會資源、利益和負(fù) 擔(dān)的權(quán)威性分配，為存款保險(xiǎn)制度在法律責(zé)任的承擔(dān)、賠償標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)額的確定等方面確立觀念上的標(biāo)注。最后，正義觀念的深入人心也為存款保險(xiǎn)法律制度的具體實(shí)施奠定了很好的社會基礎(chǔ)[7]。

（二）存款保險(xiǎn)制度順應(yīng)了交易活動對“秩序”的迫切需求

秩序的存在是人類一切活動的必要前提，秩序構(gòu)成了人類理想的要素和社會活動的基本目標(biāo)。法律是秩序的象征，又是建立和維護(hù)秩序的手段[8]。法律總是為一定秩序服務(wù)的，任何一種法律都是要追求 并保持一定社會的秩序。良好的金融秩序以及由此引致的社會穩(wěn)定是包括存款保險(xiǎn)法在內(nèi)的銀行法的重要價(jià)值目標(biāo)之一。存款保險(xiǎn)法律制度的目的就是防范個別銀行倒閉引起的恐慌和更大規(guī)模的銀行業(yè) 倒閉風(fēng)潮，維護(hù)社會正常的經(jīng)濟(jì)秩序和穩(wěn)定。它用法律的權(quán)威性模式界定了存款保險(xiǎn)法律關(guān)系主體的范圍，明確了各方的權(quán)利義務(wù)和責(zé)任。一方面，使得存款保險(xiǎn)運(yùn)行的規(guī)則、模式具體化、規(guī)范化，杜 絕了存款賠付的隨意性和任意性，防止了無序狀態(tài)的發(fā)生；另一方面，通過法律規(guī)范明確了經(jīng)濟(jì)活動主體的權(quán)利義務(wù)范圍，通過法律責(zé)任的設(shè)定施加不利后果的壓力，防止違法行為的發(fā)生，從而避免無 序狀態(tài)的出現(xiàn)。

（三）存款保險(xiǎn)法律制度還體現(xiàn)了效率與安全的價(jià)值目標(biāo)

篇3

關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)存款人利益

隨著金融市場化步伐的加快，中國銀行業(yè)多元化競爭格局的形成，金融業(yè)自身的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)在不斷增加，近年來我國出現(xiàn)的一些金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)倒閉現(xiàn)象（“海南發(fā)展銀行”“廣東國際信托”“中農(nóng)信”等），打破了銀行不會破產(chǎn)的神話，給我們的經(jīng)濟(jì)和金融體系造成了較大危害。中國人民銀行在2006年10月30日的《2006年中國金融穩(wěn)定報(bào)告》明確指出，將加快存款保險(xiǎn)制度建設(shè)，建立健全金融風(fēng)險(xiǎn)處置長效機(jī)制。

一、存款保險(xiǎn)制度概述

存款保險(xiǎn)制度是指為了維護(hù)存款人的利益和銀行的穩(wěn)健經(jīng)營與安全，國家金融體制中設(shè)有負(fù)責(zé)存款保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，凡吸收公眾存款的銀行強(qiáng)制或自愿地以繳納存款保險(xiǎn)金的方式投保，當(dāng)投保銀行出現(xiàn)信用危機(jī)，特別是發(fā)生擠兌時，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供流動性資助或代替該破產(chǎn)機(jī)構(gòu)在約定的限度內(nèi)向存款者支付存款。

存款保險(xiǎn)制度在提高公眾對金融機(jī)構(gòu)的信心、降低金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融安全等方面發(fā)揮著巨大作用。因此，存款保險(xiǎn)制度和金融監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管以及中央銀行的最后貸款人功能被公認(rèn)為金融安全網(wǎng)的三大基本要素。金融監(jiān)管當(dāng)局的金融監(jiān)管是一種事前危機(jī)防范的手段,而存款保險(xiǎn)制度則可以補(bǔ)充金融監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的不足，可把銀行倒閉對社會的不良影響減少到最小。

由于世界各國的經(jīng)濟(jì)金融體制、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和法律體系的不同，各國的存款保險(xiǎn)制度存在一些差異，但是其基本目標(biāo)卻是相同的：（1）保護(hù)存款人的利益，尤其是保護(hù)小額存款人的利益；（2）設(shè)立對出現(xiàn)嚴(yán)重問題或面臨倒閉的銀行的合理處置程序；（3）提高公眾對銀行的信心，保證銀行體系穩(wěn)定。

二、我國存款保險(xiǎn)現(xiàn)狀及建立顯性存款保險(xiǎn)的必要性

1、我國存款保險(xiǎn)的現(xiàn)狀

我國雖然沒有建立顯性的存款保險(xiǎn)制度，但一直實(shí)行了隱性的存款保險(xiǎn)制度，存款人的風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上得到國家信用的擔(dān)保。這一存款保險(xiǎn)方式在很長一段時間維持了我國居民對現(xiàn)有金融體系的信心，確保了整個金融體系的穩(wěn)定，對經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步增長起到了積極作用。但隨著改革的逐步深入，隱性存款保險(xiǎn)制度因其濃厚的行政色彩帶來的負(fù)面效應(yīng)也日益顯現(xiàn)。

首先，在隱性存款保險(xiǎn)制度下，銀行的風(fēng)險(xiǎn)和收益不相配比，銀行不用付出成本就可以得到國家?guī)椭涮幚斫?jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的收益,這將使銀行無視風(fēng)險(xiǎn),而從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),以期取得高額收益。并且，存款人因存在著政府會對其存款保護(hù)的預(yù)期，而放松對銀行的監(jiān)督，加大銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)。因而，現(xiàn)行的隱性存款保護(hù)方式破壞了金融領(lǐng)域活動參與者的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)機(jī)制，不利于整個金融體系的高效、穩(wěn)健運(yùn)行。

其次，在隱性存款保險(xiǎn)制度下，由于信用擔(dān)保是國家、政府提供的，且法律上也沒有明確規(guī)定對存款人利益的保護(hù)規(guī)模，這就給予了政府一個相機(jī)抉擇的空間。相對于小銀行,國有大銀行更有可能得到政府的扶持和救助。這樣，存款者在選擇存款銀行的時候往往會注重銀行的規(guī)模，這勢必造成銀行存款能力的不公平競爭，抑制了新興中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展壯大。

第三，隱性存款保險(xiǎn)制度加大了財(cái)政和中央銀行負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致政府債務(wù)規(guī)模迅速擴(kuò)大，影響人民銀行發(fā)揮中央銀行的職能。政府救助問題銀行,通常的辦法有二：一是用財(cái)政資金償付公眾存款。但財(cái)政資金承擔(dān)著提供公共物品、增進(jìn)社會福利的重要職責(zé)，以財(cái)政資金彌補(bǔ)銀行的支付缺口無疑會加重財(cái)政負(fù)擔(dān)。二是中央銀行增加貨幣供應(yīng)量償還銀行支付缺口。但這會造成貨幣超經(jīng)濟(jì)發(fā)行，容易導(dǎo)致通貨膨脹，有悖于中央銀行實(shí)行幣值穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)增長的貨幣目標(biāo)。

因此，國家信用擔(dān)保這一隱性的存款保險(xiǎn)方式，扭曲了對經(jīng)濟(jì)主體的激勵機(jī)制，阻礙了現(xiàn)代銀行制度的建立，助長了銀行間的不公平競爭態(tài)勢。隨著我國銀行體系的改革和對外開放力度的加大，建立公開的、明晰的、設(shè)計(jì)合理的存款保險(xiǎn)制度，對于保持金融體系的穩(wěn)定有著積極的作用。在我國金融業(yè)深化和發(fā)展關(guān)鍵時刻，有必要借鑒西方發(fā)達(dá)國家成功的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國具體情況，建立適合我國國情的存款保險(xiǎn)制度，保護(hù)存款人利益，維護(hù)金融秩序，為我國經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)發(fā)展創(chuàng)造一個良好的金融環(huán)境。

三、對我國存款保險(xiǎn)制度框架的構(gòu)建設(shè)想

1、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的設(shè)置及職能

存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)是不以盈利為目的的專業(yè)性政策機(jī)構(gòu)。從世界范圍看，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組織模式有三種類型：一是政府出資建立，二是政府和銀行共同出資建立，三是銀行獨(dú)自出資建立。我國的金融體制正處于改革時期，法律法規(guī)還不是很完善，許多金融機(jī)構(gòu)的行為也不規(guī)范，這就決定了我國應(yīng)在國務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下，組建一個由人民銀行負(fù)責(zé)，由政府、人民銀行和金融機(jī)構(gòu)共同出資的，非贏利性的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)活動接受人民銀行和銀監(jiān)會的監(jiān)督。這樣既可以提高存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的信譽(yù)和實(shí)力，完善銀行監(jiān)管部門的監(jiān)管工具，又可以進(jìn)一步強(qiáng)化中央銀行的宏觀調(diào)控能力。

我國存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可采取復(fù)合職能模式，具備以下三個職能：(1)監(jiān)管職能。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)不定期的對各個投保銀行進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題，提出應(yīng)對措施，幫助其改善經(jīng)營管理。(2)援助職能。對處于困境的銀行，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以通過對其發(fā)放緊急貸款、購買其資本、或暫時接管等方法，幫助銀行擺脫困境。(3)破產(chǎn)接管職能。對破產(chǎn)的投保銀行，可以采取由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)直接現(xiàn)金兌付的形式給付存款人存款，或者出資支持經(jīng)營良好的銀行對破產(chǎn)機(jī)構(gòu)兼并收購，從而使存款人的利益得到保護(hù)。

2、投保機(jī)構(gòu)的范圍

實(shí)施存款保險(xiǎn)制度的國家大多數(shù)是以保險(xiǎn)對象的確定以其所在空間地域?yàn)樵瓌t來界定投保機(jī)構(gòu)的范圍。按照這一原則，存款保險(xiǎn)對象包括本國的銀行及外國銀行在本國的分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)，而不包括本國銀行在國外的分支機(jī)構(gòu)。我國國有商業(yè)銀行雖然規(guī)模大，但是其資產(chǎn)質(zhì)量低下，難以承擔(dān)金融風(fēng)險(xiǎn)的沖擊；區(qū)域性商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行及信用社規(guī)模小，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)十分巨大。因此存款保險(xiǎn)對象應(yīng)包括以上兩大類金融機(jī)構(gòu)。

3、投保標(biāo)的

在我國建立存款保險(xiǎn)制度初期，可以把存款保險(xiǎn)范圍限定為居民儲蓄存款，其中包括活期與定期儲蓄存款、定活兩便存款和通知存款，這部分存款代表著大多數(shù)存款者的利益，是我國銀行的主要負(fù)債，占銀行全部存款負(fù)債的70%以上，對其實(shí)行了有效的保護(hù)，能維護(hù)公眾對銀行體系的信心，減輕倒閉銀行的壓力。至于各種形式的高息儲蓄存款、大額可轉(zhuǎn)讓存單、企事業(yè)單位存款、同業(yè)存款以及財(cái)政性存款可暫時不納入存款保險(xiǎn)范圍。今后隨著存款保險(xiǎn)公司理賠能力的增強(qiáng)，再將它們逐步歸入保險(xiǎn)范圍，最后把保險(xiǎn)范圍擴(kuò)大到國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)所吸收的全部存款。4、投保形式

存款保險(xiǎn)一般有強(qiáng)制投保和自愿投保兩種形式。強(qiáng)制投保的優(yōu)點(diǎn)在于它能夠使所有存款人都有可能獲得一定金額的保護(hù)，其缺點(diǎn)是它剝奪了銀行是否投保的選擇權(quán)。自愿投保的缺點(diǎn)是容易導(dǎo)致逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)偏好型銀行參保意愿會更強(qiáng)。對于我國而言，由于金融管理手段還不夠健全，行業(yè)自律性比較差，如果采取自愿投保的方式，許多銀行有可能為降低經(jīng)營成本而不參加保險(xiǎn)，那么存款保險(xiǎn)制度就失去了意義。存款保險(xiǎn)涉及到的社會公眾面廣，利益巨大，所以，有必要采取強(qiáng)制保險(xiǎn)的方式，讓所有吸收存款的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)都參加存款保險(xiǎn)。

5、投保費(fèi)率的選擇

保險(xiǎn)費(fèi)率分為統(tǒng)一費(fèi)率和差別費(fèi)率兩種。統(tǒng)一費(fèi)率的優(yōu)點(diǎn)是操作簡便、易于實(shí)施，但因?yàn)槠浔ＹM(fèi)支付與投保銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)相脫節(jié)，這種費(fèi)率制容易導(dǎo)致銀行追求高風(fēng)險(xiǎn)高收益，引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。差別費(fèi)率的優(yōu)點(diǎn)是將銀行的投保成本同其資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況相聯(lián)系，能減少銀行的逆向選擇。但由于保險(xiǎn)公司無法準(zhǔn)確地把握投保銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)，這種方法的實(shí)務(wù)操作困難較大。

以我國目前的實(shí)際情況看，實(shí)現(xiàn)差別費(fèi)率尚需一定的過渡時間，而比較可行的做法是先實(shí)行等級費(fèi)率，依據(jù)金融機(jī)構(gòu)的類型來確定其適用的保險(xiǎn)費(fèi)率。這種做法可以適當(dāng)降低國有銀行的投保成本，在一定程度上解決有關(guān)國有商業(yè)銀行不愿投保的問題。而對于中小規(guī)模的金融機(jī)構(gòu)，雖然保費(fèi)率相對高些，但因?yàn)橛辛舜婵畋ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供的信用擔(dān)保，這些中小金融機(jī)構(gòu)將可以吸收到更多的存款，因而對他們而言也是有利的。

6、保險(xiǎn)程度

存款保險(xiǎn)的賠償有兩種方式:全額保險(xiǎn)和部分保險(xiǎn)。全額保險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)是公平、高效,其缺點(diǎn)是容易導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)。部分保險(xiǎn)有助于減少道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,但在一定程度上仍然會造成銀行的恐慌,因?yàn)槲幢槐ｋU(xiǎn)的那部分存款還是容易會引發(fā)銀行擠兌現(xiàn)象,不利于銀行體系的穩(wěn)定。

針對目前我國儲蓄存款的現(xiàn)狀，秉著保護(hù)小額存款、穩(wěn)定金融市場的原則，我們可以采用部分保險(xiǎn)、共同擔(dān)保的方式保護(hù)中小儲戶的利益。我們需要設(shè)定一個有效保護(hù)小額存款者利益同時又不增加銀行道德風(fēng)險(xiǎn)的最佳額度作為存款保險(xiǎn)的最高全額賠付額。例如，如果將最高全額理賠度定為10萬元，則在這一額度內(nèi)給予100%的賠償，超過10萬的增加額按遞減比例賠償。這種全額賠付與部分賠付相結(jié)合的方式，既可保護(hù)廣大中小儲戶的利益，又能促使存款大戶監(jiān)督銀行經(jīng)營,在一定程度上降低銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)，從外部督促銀行業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，增強(qiáng)銀行的競爭力，促使其穩(wěn)健經(jīng)營。

7、保險(xiǎn)方案的資金來源及運(yùn)用

存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)必須有足額的支付能力來維護(hù)其信譽(yù)，這就要求其有穩(wěn)定充足的資金來源。我國的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的資金來源可包括:(1)資本金。我國存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的注冊資本金可通過股份形式籌集，包括:財(cái)政撥款、中央銀行、發(fā)改委和所有投保金融機(jī)構(gòu)按一定比例認(rèn)購股份。(2)保費(fèi)收入。這是存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)最穩(wěn)定的收入，也是保險(xiǎn)基金的重要組成部分。保險(xiǎn)費(fèi)率應(yīng)根據(jù)公平合理、共同分擔(dān)的原則制定。(3)保險(xiǎn)基金投資收益。為了保證保險(xiǎn)基金的安全，其只能投資于風(fēng)險(xiǎn)小的項(xiàng)目，如國庫券等。(4)特別融資。在存款保險(xiǎn)公司遇到特別風(fēng)險(xiǎn)時，應(yīng)賦予其向財(cái)政、中央銀行或社會公眾融資的權(quán)利，以保證其不至于因一時大量的存款賠償支付而出現(xiàn)資金困難的狀況。

存款保險(xiǎn)公司的資金應(yīng)主要應(yīng)用在以下幾個方面:(1)存款保險(xiǎn)賠付；(2)對經(jīng)營困難的投保銀行提供資金支持；(3)投資低風(fēng)險(xiǎn)政府債券和金融債券。

8、法律體系建設(shè)

存款保險(xiǎn)制度宜采取先立法后組建公司的實(shí)施順序。先立法明確存款保險(xiǎn)公司、銀行及存款人之間的責(zé)任義務(wù)關(guān)系，再通過法律來保障和落實(shí)此項(xiàng)制度的順利實(shí)施。存款保險(xiǎn)公司法應(yīng)包括：存款保險(xiǎn)公司的基本運(yùn)作程序、存款保險(xiǎn)公司的組成和職能、投保范圍和投保標(biāo)的、存款保險(xiǎn)費(fèi)率和保險(xiǎn)程度、問題金融機(jī)構(gòu)的處置等內(nèi)容。

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篇4

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的迅速發(fā)展，我國金融市場也不斷開放。在這種背景下，我國長期實(shí)行的隱性存款保險(xiǎn)制度越來越顯示出局限性。如何保護(hù)存款人利益，維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定，盡快建立符合市場化改革要求的存款保險(xiǎn)制度，已是我國金融業(yè)亟待解決的問題。

隨著我國對外開放程度的擴(kuò)大，外資商業(yè)銀行的涌入將使金融機(jī)構(gòu)間的競爭更加激烈，缺乏競爭能力的中小金融機(jī)構(gòu)將面臨退出市場的危險(xiǎn)。20世紀(jì)九十年代以來，國際金融市場動蕩加劇。目前，美國的金融風(fēng)暴使全球主要資本市場波動加劇，國際金融運(yùn)行的不確定性增加，我國面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)因素也逐漸增多。存款保險(xiǎn)制度的建立，對維護(hù)以銀行業(yè)為軸心的金融信用體系有著極為重要的意義和功能。2008年政府工作報(bào)告中提出將“建立存款保險(xiǎn)制度”。這意味著，作為一個國家金融安全網(wǎng)重要組成部分的存款保險(xiǎn)制度，將全新登場。

一、存款保險(xiǎn)制度的歷史

所謂“存款保險(xiǎn)制度”，是有效保護(hù)存款人利益和維護(hù)金融穩(wěn)定的一項(xiàng)基礎(chǔ)性制度安排。通俗點(diǎn)講，為防止和應(yīng)對金融機(jī)構(gòu)倒閉破產(chǎn)等風(fēng)險(xiǎn)，銀行繳納保費(fèi)，參加存款保險(xiǎn)。當(dāng)危機(jī)發(fā)生時，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及時向存款人予以賠付，依法參與或者組織對這家銀行的清算。

存款保險(xiǎn)制度有著十分悠久的歷史，早在1829年，美國即從紐約州開始建立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，形成世界上最早的存款保險(xiǎn)體系。直到六十年代，世界上才有9個國家建立了存款保險(xiǎn)制度。而從八十年代開始，存款保險(xiǎn)制度進(jìn)入高速發(fā)展期：一是因?yàn)?994年歐盟將存款保險(xiǎn)制度作為新創(chuàng)立的單一市場的一個基本要求；二是因?yàn)樵絹碓蕉嗟陌l(fā)展中國家和地區(qū)選擇建立存款保險(xiǎn)制度。截至2003年，全球已經(jīng)有88個國家建立了存款保險(xiǎn)制度，這個數(shù)字大約是1984年的四倍。其中，30個屬于高收入國家，17個屬于中高收入國家，30個屬于中低收入國家，10個屬于低收入國家。而且，存款保險(xiǎn)制度與一個國家收入水平高低有很大關(guān)系，只有16.39%的低收入國家采用這一制度，而60.71%的中高收入國家和75%的高收入國家也采用了這一制度。無論怎樣，存款保險(xiǎn)制度已經(jīng)成為當(dāng)今各國維護(hù)金融體系安全的重要手段。

二、存款保險(xiǎn)制度的作用

近幾年，金融業(yè)發(fā)展迅速，大小銀行如雨后春筍般紛紛成立，而建立存款保險(xiǎn)制度以穩(wěn)定金融體系、保證儲戶利益、加強(qiáng)銀行監(jiān)管正成為政府十分迫切的需要。

（一）存款保險(xiǎn)制度有利于保護(hù)存款人的利益，提高社會公眾對銀行體系的信心。如果建立了存款保險(xiǎn)制度，當(dāng)實(shí)行該制度的銀行資金周轉(zhuǎn)不靈或破產(chǎn)倒閉而不能支付存款人的存款時，按照保險(xiǎn)合同條款，投保銀行可從存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)那里獲取賠償或取得資金援助，或被接收、兼并，存款人的存款損失就會降低到盡可能小的程度，有效保護(hù)了存款人的利益。存款保險(xiǎn)制度雖然是一種事后補(bǔ)救措施，但它的作用卻在事前也有體現(xiàn)，當(dāng)公眾知道銀行已實(shí)行了該制度，即使銀行真的出現(xiàn)問題時，也會得到相應(yīng)的賠償，這從心理上給了他們以安全感，從而可有效降低那種極富傳染性的恐慌感，進(jìn)而減少了對銀行體系的擠兌。

（二）存款保險(xiǎn)制度有利于提高金融體系的穩(wěn)定性，維持正常的金融秩序。在經(jīng)濟(jì)金融全球化背景下，國際金融市場動蕩加劇，頻頻發(fā)生金融風(fēng)波。這不僅嚴(yán)重影響了本國經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和社會安定，還給國際金融市場帶來了巨大沖擊。要防范風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定金融，只能“防患于未然”，國際經(jīng)驗(yàn)表明，建立存款保險(xiǎn)制度不失為防范金融風(fēng)險(xiǎn)的可行選擇之一。存款保險(xiǎn)制度通過向參加保險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)收取一定數(shù)額的保險(xiǎn)費(fèi)，可以集中一筆巨額的保險(xiǎn)基金，從而為保護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展架起了一道金融安全網(wǎng)。同時，由于這一制度對公眾心理所產(chǎn)生的積極作用，也可有效防止銀行擠兌風(fēng)潮的發(fā)生和蔓延，從而促進(jìn)了金融體系的穩(wěn)定。

（三）存款保險(xiǎn)制度有利于提高金融監(jiān)管水平。存款保險(xiǎn)制度的建立，使存款保險(xiǎn)公司成為銀行的專業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，這就要求存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要對日常的銀行經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督。當(dāng)銀行管理不善或經(jīng)營非法、風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)時，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以提出警告，勒令整改，幫助銀行渡過難關(guān)。存款保險(xiǎn)制度的職能不僅在于事后及時補(bǔ)救，更著重于事前防范，因此可作為一國中央銀行進(jìn)行金融監(jiān)管的補(bǔ)充手段和重要的信息來源，從而有助于金融監(jiān)管水平的提高。

三、我國建立存款保險(xiǎn)制度路徑選擇

從已經(jīng)建立存款保險(xiǎn)制度國家的發(fā)展歷史和現(xiàn)狀來看，存款保險(xiǎn)制度確實(shí)在化解金融危機(jī)，維護(hù)金融穩(wěn)定方面發(fā)揮了重要作用。為了使存款保險(xiǎn)制度在中國能更好地發(fā)揮其積極作用，有效地避免其弊端，我們有必要借鑒各國的經(jīng)驗(yàn)，吸取教訓(xùn)，使得存款保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)更加符合中國的國情。

（一）立法先行。鑒于我國金融業(yè)對外開放和近年來國內(nèi)部分中小金融機(jī)構(gòu)不斷暴露的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。有必要在法律基礎(chǔ)上建立存款保險(xiǎn)制度，以防范銀行擠兌與系統(tǒng)性金融危機(jī)。具體建議：一是在存款保險(xiǎn)制度建立和實(shí)施的同時，初步建立存款保險(xiǎn)制度的法律框架，使存款保險(xiǎn)制度的運(yùn)行有法可依；二是在法律框架下明確強(qiáng)制保險(xiǎn)的基本原則；三是建立健全銀行業(yè)產(chǎn)權(quán)法、破產(chǎn)法、最后貸款人規(guī)則等必要的金融法規(guī)，從而完善存款保險(xiǎn)制度的法律基礎(chǔ)環(huán)境。

（二）加強(qiáng)監(jiān)督管理。我國監(jiān)管體制仍處于不斷改革與完善中，在這種情況下，存款保險(xiǎn)制度不應(yīng)成為一種簡單的付款箱制度，應(yīng)在《存款保險(xiǎn)條例》中明確賦予存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)適度的監(jiān)管權(quán)與資產(chǎn)處置權(quán)，以加強(qiáng)對銀行業(yè)的監(jiān)管。同時，由于監(jiān)管效果決定了存款保險(xiǎn)制度的最終運(yùn)行效果和基金運(yùn)作的財(cái)務(wù)目標(biāo)，所以存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有內(nèi)在動力來執(zhí)行這種監(jiān)管與資產(chǎn)處置職能，能與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)形成信息共享，增強(qiáng)我國金融安全網(wǎng)的功能。

（三）存款保險(xiǎn)的方式。在構(gòu)建的模式上，鑒于我國的銀行市場主體主要體現(xiàn)為四大國有銀行與非國有銀行性的其他股份制銀行及信用合作機(jī)構(gòu)三大類，是選擇強(qiáng)制加入或是金融機(jī)構(gòu)自愿加入，又或是強(qiáng)制與自愿加入相結(jié)合的方式。筆者認(rèn)為，在存款保險(xiǎn)制度構(gòu)建的模式上有兩種模式可供選擇。

第一種模式是自愿式的存款保險(xiǎn)模式。其設(shè)想我國可以考慮在各銀行集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立一種由相應(yīng)成員機(jī)構(gòu)出資所構(gòu)成的存款保險(xiǎn)體系，即國有商業(yè)銀行的保險(xiǎn)體系由國有銀行出資，非國有的新興股份銀行亦出資組成自己的保險(xiǎn)體系，信用合作社組建自己的保障體系。

第二種模式是政府強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)制度。這樣的模式從建立時起即要求將國有銀行、非國有銀行性股份性銀行及具有銀行性的信用合作體系一并納入其中?？陀^而言，要在近期內(nèi)達(dá)到該目的是有相當(dāng)大的難度，因?yàn)楦縻y行體系所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)不一。再者，我國銀行內(nèi)部的控制制度還很脆弱，現(xiàn)有的監(jiān)管水平還存在事后性監(jiān)管的特點(diǎn)。

鑒于上述的種種原因，筆者認(rèn)為在已有的法律基礎(chǔ)及金融發(fā)展層次的情形下，我國目前還不宜采取統(tǒng)一的、垂直式的、強(qiáng)制保險(xiǎn)模式。相反，我國應(yīng)采用具有行業(yè)自律色彩的存款保險(xiǎn)體系，即自愿式存款保險(xiǎn)模式。

（四）存款保險(xiǎn)的賠付上限。存款保險(xiǎn)的賠付上限有兩種標(biāo)準(zhǔn)：一種標(biāo)準(zhǔn)是按照人均GDP（2007年我國人均GDP約2，450美元）的3倍金額進(jìn)行賠付；另一種標(biāo)準(zhǔn)是使90%的存款人得到全額賠償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)賠付。按這兩種標(biāo)準(zhǔn)，大約每位存款人的獲賠上限為5萬元，這樣的賠付金額顯然較低。一般認(rèn)為，我國銀行保險(xiǎn)限額的范圍應(yīng)當(dāng)處于國際平均水平之上，這主要與我國居民投資渠道單一、儲蓄率偏高有關(guān)。同時，我國居民儲蓄賬戶數(shù)量眾多，大部分賬戶的存款數(shù)量均在10萬元以下，擁有10萬元以上賬戶的居民，很可能具備對存款機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)大小的判斷能力。所以，我國存款保險(xiǎn)限額不應(yīng)超過10萬元。

（五）實(shí)行基于風(fēng)險(xiǎn)的差別費(fèi)率。不同類型的金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)上存在較大差異，如果采取統(tǒng)一保險(xiǎn)費(fèi)率，既不利于公平，也可能對高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)產(chǎn)生負(fù)向激勵。因而，采取差別費(fèi)率更適合我國的國情。經(jīng)驗(yàn)表明，風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率制度形成是一個由簡單到復(fù)雜的過程，鑒于目前我國的金融市場環(huán)境，金融機(jī)構(gòu)可能難以接受過于復(fù)雜的費(fèi)率體系，而且設(shè)計(jì)一個最優(yōu)的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)十分困難，有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率體制需要較多的配套措施。因此，在存款保險(xiǎn)制度實(shí)施初期，可主要根據(jù)投保金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)規(guī)模及資本充足率實(shí)行簡單的差別費(fèi)率，以利于形成正向激勵機(jī)制，起到一定的輔助監(jiān)管作用，待條件成熟后，逐步過渡到基于風(fēng)險(xiǎn)評級的差別費(fèi)率。

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篇5

互聯(lián)網(wǎng)金融經(jīng)過三個階段的發(fā)展，與傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)方式和提供的金融產(chǎn)品都有著較大差異，具有自身特色，并且也在逐漸影響著傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)，倒逼金融業(yè)進(jìn)行改革。

1.互聯(lián)網(wǎng)金融突破了地域和時間的限制

傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)需要顧客在特定時段到指定網(wǎng)點(diǎn)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，而互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)則使金融服務(wù)超越了時間和空間的限制，只要有相應(yīng)賬戶就可以隨時隨地登陸網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行自助服務(wù)，相應(yīng)賬戶也只需通過上傳信息即可開設(shè)。這不僅使金融服務(wù)覆蓋的范圍可以擴(kuò)大至偏遠(yuǎn)地區(qū)，同時也節(jié)約了大量建設(shè)實(shí)體營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的成本。

2.互聯(lián)網(wǎng)金融的操作簡單快捷

傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)辦理流程等方面手續(xù)較為繁瑣，顧客等待時間也較長。隨著現(xiàn)代生活節(jié)奏加快，用戶越來越關(guān)注業(yè)務(wù)辦理的簡便和快捷?；ヂ?lián)網(wǎng)金融在設(shè)計(jì)產(chǎn)品時就更為關(guān)注用戶體驗(yàn)，致力于做出界面友好操作簡單的產(chǎn)品，完全沒有辦理過同類業(yè)務(wù)的用戶也可以在頁面指引下按步驟完成操作，從而吸引了越來越多的顧客。這促使傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)簡化業(yè)務(wù)流程，加快審批清算的過程，提高經(jīng)營效率。

3.互聯(lián)網(wǎng)金融的產(chǎn)品更加多樣靈活

傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)提供的產(chǎn)品大多是標(biāo)準(zhǔn)化的，形式也較為單一，并不能滿足所有客戶的需求。隨著電子商務(wù)的普及，互聯(lián)網(wǎng)公司掌握了用戶大量的交易數(shù)據(jù)和消費(fèi)習(xí)慣，而云存儲和大數(shù)據(jù)分析方法的應(yīng)用使得這些信息可以被更有效地分析利用，細(xì)分用戶市場，從而提供更具個性化的金融服務(wù)和可以靈活調(diào)整的金融產(chǎn)品，更多更好地滿足消費(fèi)者需求。

4.互聯(lián)網(wǎng)金融填補(bǔ)了傳統(tǒng)金融未滿足的客戶需求

例如，傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)幾乎沒有提供針對零散資金的產(chǎn)品，而互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)敏銳地發(fā)現(xiàn)了這一空白，并推出了一系列產(chǎn)品為用戶閑散的小額資金提供理財(cái)業(yè)務(wù)；傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)極少為個人提供小額短期貸款，而互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)則針對這一需求搭建了融資平臺，使個體之間的資金借貸成為可能。5.互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)生了不同的信用評價(jià)體系。傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的信貸大多依賴抵押或擔(dān)保等方式進(jìn)行，并不是現(xiàn)代意義上的信用評價(jià)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)則根據(jù)已掌握的用戶消費(fèi)記錄和還款記錄等數(shù)據(jù)構(gòu)建了一套真正基于用戶信用的評價(jià)體系，并用于區(qū)分客戶。

6.互聯(lián)網(wǎng)金融推動了利率市場化的進(jìn)程

余額寶等小額理財(cái)產(chǎn)品的出現(xiàn)，聯(lián)通了貨幣市場基金利率、銀行同業(yè)存款利率和銀行活期存款利率，沖擊了資金市場上長期存在的利率雙軌制。傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)面對存款流失的現(xiàn)狀，也不得不加快推出同類活期理財(cái)產(chǎn)品并提高利率。這縮窄了銀行的存貸利差，迫使傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)逐步開啟存款利率市場化進(jìn)程。7.互聯(lián)網(wǎng)金融提高了金融市場的效率。傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)壟斷現(xiàn)象較為嚴(yán)重，規(guī)模優(yōu)勢明顯。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的發(fā)展挑戰(zhàn)了傳統(tǒng)金融行業(yè)的利潤來源，促使傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新產(chǎn)品，參與競爭，提高了金融市場競爭度?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)非常注重客戶體驗(yàn)，這促使傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)提升自身服務(wù)態(tài)度和水平?；ヂ?lián)網(wǎng)金融服務(wù)突破了時間和空間上的局限，加快了資金流動速度，引導(dǎo)資金合理流動，促進(jìn)資本優(yōu)化配置，提高資金融通效率。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)分析

互聯(lián)網(wǎng)金融作為一種剛剛興起的金融形態(tài)，目前還處于高速發(fā)展的時期，相應(yīng)的監(jiān)管措施也并不完善，仍然面臨著較多風(fēng)險(xiǎn)。

1.資產(chǎn)和負(fù)債的期限錯配問題普遍，流動性風(fēng)險(xiǎn)較大

互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品普遍允許投資者隨時贖回資金，但是其投資于貨幣市場或銀行同業(yè)市場的資產(chǎn)組合期限較長，并不能立刻變現(xiàn)，一旦發(fā)生大規(guī)模贖回，目前只能依靠互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)使用自身的流動性資金墊付，存在資產(chǎn)負(fù)債期限不匹配問題。因此，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)與傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)相同，也具有內(nèi)在不穩(wěn)定性，面臨著較大的流動性風(fēng)險(xiǎn)，這就要求監(jiān)管當(dāng)局將其納入監(jiān)管范圍并提供最后貸款人保護(hù)措施。

2.跨業(yè)經(jīng)營普遍，易造成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品由于目前缺乏明確的監(jiān)管，其業(yè)務(wù)范圍較為廣泛，很多互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)事實(shí)上正在進(jìn)行跨業(yè)經(jīng)營，而不同業(yè)務(wù)之間又缺乏必要的防火墻，并不具備混業(yè)經(jīng)營的條件，極易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)跨業(yè)傳播并進(jìn)一步引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前金融監(jiān)管的方式還是分業(yè)監(jiān)管，對越來越趨向于混業(yè)經(jīng)營的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)監(jiān)管有效性較低。

3.面臨的風(fēng)險(xiǎn)來源復(fù)雜，傳染性和波動性較高

互聯(lián)網(wǎng)金融是金融與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)結(jié)合的產(chǎn)物，其風(fēng)險(xiǎn)來源也是傳統(tǒng)金融領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的疊加。除了傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)固有的信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以外，還需要防范和監(jiān)管互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域的特有風(fēng)險(xiǎn)，主要包括：

（1）基礎(chǔ)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)平臺的硬件和軟件核心技術(shù)主要由國外大型IT公司控制，我國互聯(lián)網(wǎng)金融公司并沒有完全掌握，建立在該平臺上的金融活動的技術(shù)安全面臨一定風(fēng)險(xiǎn)。

（2）黑客和病毒風(fēng)險(xiǎn)。黑客攻擊和計(jì)算機(jī)病毒一直是互聯(lián)網(wǎng)安全的重要威脅，而互聯(lián)網(wǎng)金融因?yàn)樯婕百Y金交易，更容易受到黑客的攻擊。如果互聯(lián)網(wǎng)金融使用的信息傳輸技術(shù)手段落后、加密技術(shù)不完善，就極有可能被入侵，造成客戶信息和資金被盜。

（3）技術(shù)外包風(fēng)險(xiǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)企業(yè)通常會把一些技術(shù)問題外包給其它公司從而降低成本提高效率。但是外包服務(wù)的質(zhì)量不一，如果在使用中遇到問題，也容易出現(xiàn)溝通和修復(fù)過程更為復(fù)雜、解決問題所需時間較長的情況。此外，技術(shù)外包容易造成部分信息泄漏，安全性較易受到影響。

4.互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的波及面較廣

互聯(lián)網(wǎng)金融目前開展的業(yè)務(wù)主要針對的是人群的“厚尾”部分，大多為低端客戶，其風(fēng)險(xiǎn)接受能力較弱，用戶數(shù)量較多。如果出現(xiàn)損失，波及范圍較為廣泛，對社會穩(wěn)定的負(fù)面影響較大。

5.未知風(fēng)險(xiǎn)可能增加

互聯(lián)網(wǎng)金融是一種新興的金融模式，是將傳統(tǒng)行業(yè)和新興技術(shù)結(jié)合在一起的形勢。隨著它進(jìn)入高速交錯發(fā)展的第三階段，傳統(tǒng)金融業(yè)態(tài)的邊界不斷被拓展，一些未知的、嶄新的金融風(fēng)險(xiǎn)也可能伴隨這一過程而出現(xiàn)。監(jiān)管部門應(yīng)該更加關(guān)注其發(fā)展過程，加強(qiáng)對其風(fēng)險(xiǎn)的研究和預(yù)判并即使加以防范。

三、基于存款保險(xiǎn)制度角度的互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范

互聯(lián)網(wǎng)金融的部分產(chǎn)品在一定程度上成為了銀行存款的替代品，同樣面臨擠兌風(fēng)險(xiǎn)，并且涉及到的用戶較多，行業(yè)波及面廣泛，容易引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)特征與傳統(tǒng)商業(yè)銀行非常相像，同樣也需要引入存款保險(xiǎn)制度來防范其風(fēng)險(xiǎn)。而存款保險(xiǎn)制度的建立與引入也對防范互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)有重要作用。

1.有利于建立公平的市場競爭機(jī)制，促進(jìn)金融市場健康發(fā)展

當(dāng)前大型傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)實(shí)際上享有國家信用為擔(dān)保的隱性存款保險(xiǎn)，形成了壟斷優(yōu)勢，也造成了服務(wù)水平較差，效率較低的后果。建立覆蓋互聯(lián)網(wǎng)金融的顯性存款保險(xiǎn)制度，可以使金融市場的競爭程度更高，讓市場在資源配置中充分發(fā)揮作用。更為公平的競爭環(huán)境有助于整個金融行業(yè)重視自身風(fēng)險(xiǎn)狀況，促進(jìn)金融市場健康發(fā)展。

2.有利于防范流動性和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，保持金融市場穩(wěn)定

目前互聯(lián)網(wǎng)金融目前小額存款人較多，建立存款保險(xiǎn)制度可以充分減少多數(shù)用戶的擠兌動機(jī)，減少其面臨的流動性風(fēng)險(xiǎn)，從而避免單一風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，保持金融市場穩(wěn)定。

3.有利于減少風(fēng)險(xiǎn)事件造成的損失，保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益

篇6

關(guān)鍵詞:存款保險(xiǎn)制度;道德風(fēng)險(xiǎn);法律制度

存款保險(xiǎn)制度是指由經(jīng)營存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)依照規(guī)定的費(fèi)率向?qū)ｉT的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)行投保，當(dāng)投保金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付危機(jī)或面臨破產(chǎn)時，由該專門保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供資金援助或者直接向儲戶支付部分或全部存款的保險(xiǎn)制度。存款保險(xiǎn)制度的根本作用在于保護(hù)小額存款者的利益，同時也是金融機(jī)構(gòu)市場退出機(jī)制的補(bǔ)充，是構(gòu)成一個國家金融安全網(wǎng)的三項(xiàng)重要制度之一。

存款保險(xiǎn)制度增強(qiáng)了人們對金融體系的信心，維護(hù)金融穩(wěn)定，但是該制度帶來的道德風(fēng)險(xiǎn)問題往往會影響其運(yùn)行成效，減弱其基本作用。所以應(yīng)認(rèn)真研究存款保險(xiǎn)制度中道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和存在的根源，從而找到防范道德風(fēng)險(xiǎn)的辦法，進(jìn)而建立起一套行之有效的控制道德風(fēng)險(xiǎn)的法律制度。

一、存款保險(xiǎn)制度中的道德風(fēng)險(xiǎn)

（一）存款保險(xiǎn)制度和道德風(fēng)險(xiǎn)

1．存款保險(xiǎn)制度

一個國家或地區(qū)政府為了保護(hù)存款人的利益，維護(hù)該國金融業(yè)的安全與穩(wěn)定，往往通過法律形式在金融體制中設(shè)立專門的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

該制度規(guī)定有吸收存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)必須或自愿按照法定的比例向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保費(fèi)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對其投保人進(jìn)行定期或不定期的檢查，將其財(cái)務(wù)狀況限定在相應(yīng)的范圍之內(nèi)，當(dāng)投保的金融機(jī)構(gòu)發(fā)生支付危機(jī)或倒閉時，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供資金援助或向存款人支付部分或全部存款。

存款保險(xiǎn)源于美國。20世紀(jì)30年代的經(jīng)濟(jì)大蕭條嚴(yán)重影響了金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營，危害了存款人的利益。所以，1933年美國銀行法就明文規(guī)定在聯(lián)邦層面建立存款保險(xiǎn)制度，旨在重振公眾對銀行體系的信心，保護(hù)儲戶利益的同時監(jiān)督銀行的經(jīng)營。

我國迄今尚未建立存款保險(xiǎn)制度，但是中國人民銀行在其公布的《中國金融穩(wěn)定報(bào)告2006》中曾對此作了闡述并肯定了其積極意義。該報(bào)告將存款保險(xiǎn)制度定義為：存款類金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)參加存款保險(xiǎn)并繳納保費(fèi)，當(dāng)某個存款類金融機(jī)構(gòu)倒閉或破產(chǎn)時，由管理保費(fèi)的存款類保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按規(guī)定向存款人予以賠付。

存款保險(xiǎn)制度功能主要表現(xiàn)在四個方面。首先是保護(hù)功能。建立存款保險(xiǎn)制度的首要的最初的目的就是保護(hù)小額儲戶的利益，在銀行破產(chǎn)時免遭損失或減少損失。其次是穩(wěn)定功能。如果沒有存款保險(xiǎn)制度，在某一銀行破產(chǎn)倒閉的情況下，由于信息不對稱，儲戶不僅對該銀行喪失信心而且還會對其他銀行也產(chǎn)生疑慮，進(jìn)而容易出現(xiàn)擠兌，導(dǎo)致危機(jī)蔓延。存款保險(xiǎn)制度的存在使得儲戶的損失得到及時的賠付，很大程度上就截?cái)嗔宋C(jī)的傳導(dǎo)。再次是救助功能。當(dāng)銀行面臨支付危機(jī)時，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以向投保銀行提供支持，幫助投保行度過危機(jī)。另外是監(jiān)管功能。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)時刻關(guān)注投保銀行的經(jīng)營和安全，對銀行存在一定程度上的監(jiān)督。

盡管存款保險(xiǎn)制度的作用明顯，但是任何事物都有兩面性，存款保險(xiǎn)制度也不例外，它在發(fā)揮作用的同時也會帶來道德風(fēng)險(xiǎn)。

2．道德風(fēng)險(xiǎn)

道德風(fēng)險(xiǎn)的概念源自保險(xiǎn)學(xué)的研究。它最早是由Arrow（1962）在研究醫(yī)療保險(xiǎn)問題是提出的。他認(rèn)為道德風(fēng)險(xiǎn)是指在保險(xiǎn)關(guān)系中，被保險(xiǎn)人利用自己掌握的信息優(yōu)勢，在追求自身利益最大化的同時做出損害被保險(xiǎn)人利益的行為，或是在保險(xiǎn)關(guān)系中，人利用信息優(yōu)勢做出損害被人的行為。

簡單的來理解就是從事經(jīng)濟(jì)活動的理性人在最大限度的追求自身效益的同時做出不利于他人的行為。道德風(fēng)險(xiǎn)生成的原因在于不恰當(dāng)?shù)募顧C(jī)制。

（二）存款保險(xiǎn)制度中道德風(fēng)險(xiǎn)的體現(xiàn)

在存款保險(xiǎn)制度中，道德風(fēng)險(xiǎn)是指由于信息不對稱，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對銀行提供保護(hù)和救助時，改變了存款者、投保銀行和存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)甚至金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)所面臨的激勵和約束機(jī)制，使得各方都有可能產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。具體包括以下四個方面：

第一，存款人的道德風(fēng)險(xiǎn)。在沒有存款制度的情況下，存款的安全性缺乏保證，因此存款人需要慎重選擇銀行同時積極的對銀行的風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營狀況進(jìn)行了解和分析，甚至還會對銀行進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督。但當(dāng)存款保險(xiǎn)制度建立以后，在銀行無法支付時將由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)支付存款人的存款，這就導(dǎo)致存款人的監(jiān)督責(zé)任放松，存款人則不在關(guān)注銀行的經(jīng)營狀況，只是關(guān)注哪家銀行的利率更高，得到的收益更多。

第二，銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)。存款保險(xiǎn)制度的建立意味著銀行倒閉時存款人可能獲得來自存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的賠償，這樣就解除了銀行的顧慮，放松自我風(fēng)險(xiǎn)控制，增大了其經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)。

第三，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的宗旨是維護(hù)中小儲戶的利益，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定，但是它的非營利性質(zhì)也可能會存在管理上不盡責(zé)的情況。比如對投保銀行的監(jiān)督審查不到位，形成失誤沒最后動用保險(xiǎn)基金來賠付存款人。

第四，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的建立可能使得監(jiān)管機(jī)構(gòu)對該制度過度依賴，放松自身監(jiān)管職責(zé)，為銀行危機(jī)的產(chǎn)生埋下隱患。

綜合上面四個方面，存款保險(xiǎn)制度下相關(guān)各方都會產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。所以，建立相應(yīng)的法律制度來控制其中的道德風(fēng)險(xiǎn)顯得尤為必要。

二、存款保險(xiǎn)制度下的道德風(fēng)險(xiǎn)控制法律制度的國際經(jīng)驗(yàn)

世界上有近百個國家都建立了存款保險(xiǎn)制度來維護(hù)本國金融體系的穩(wěn)定性，也都采取了相關(guān)措施和辦法來防范控制道德風(fēng)險(xiǎn)。世界上存款保險(xiǎn)制度運(yùn)行最為成功的國家是美國和德國，它們對于道德風(fēng)險(xiǎn)的控制封面的成功經(jīng)驗(yàn)值得其他國家借鑒和思考。

（一）美國對于存款保險(xiǎn)制度中道德風(fēng)險(xiǎn)的防范控制

1．關(guān)于美國存款保險(xiǎn)制度的介紹

當(dāng)今世界上存款保險(xiǎn)制度建立最早、運(yùn)行機(jī)制最為完善，當(dāng)數(shù)美國的聯(lián)邦存款保險(xiǎn)制度。20世紀(jì)30年代的經(jīng)濟(jì)大蕭條是美國聯(lián)邦存款保險(xiǎn)制度產(chǎn)生的直接原因。為了維護(hù)金融體系的穩(wěn)定與保護(hù)存款人的利益，美國國會于1933年通過了《格拉斯－斯蒂格爾法》建立聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司，確立了強(qiáng)制性的存款保險(xiǎn)制度。

2．道德風(fēng)險(xiǎn)控制的法律制度安排

FDIC是政府存款保險(xiǎn)的典型模式。良好的法律制度設(shè)計(jì)是道德風(fēng)險(xiǎn)控制的前提保障。

第一，確定建立該制度的目標(biāo)。FDIC的第一要務(wù)是保護(hù)小額存款人切身利益，維護(hù)金融體系穩(wěn)定運(yùn)行，從而增強(qiáng)公眾對銀行體系的信心。

第二，監(jiān)管有針對性。FDIC是美國銀行業(yè)的忠言監(jiān)管者，它監(jiān)管所有被保險(xiǎn)的銀行。在對參保機(jī)構(gòu)實(shí)施非現(xiàn)場檢查、定期檢查、專項(xiàng)檢查，一旦發(fā)現(xiàn)問題，就在第一時間實(shí)施一系列正式或非正式的強(qiáng)制措施。

第三，法律法規(guī)的完善。FDIC自成立以來以及后來實(shí)施的改革，這一過程都有法律法規(guī)提供強(qiáng)大的支持。1933年的《格拉斯－斯蒂格爾法案》對FDIC的職能和組織結(jié)構(gòu)做了詳盡的規(guī)定；到了1950年，《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)法案》更是賦予了FDIC前所未有的權(quán)力；為了加強(qiáng)應(yīng)付倒閉銀行的權(quán)力，1982年通過了《加恩－圣－杰爾曼存款機(jī)構(gòu)法》來提供法律支持。

（二）德國對于存款保險(xiǎn)制度中道德風(fēng)險(xiǎn)的防范控制

1．關(guān)于德國存款保險(xiǎn)制度的介紹

德國的存款保險(xiǎn)制度是由政府強(qiáng)制性的存款保險(xiǎn)體系和非官方自愿存款保險(xiǎn)體系構(gòu)成，以后者為主，其建立于20世紀(jì)50年代。那時最初出現(xiàn)了一些地區(qū)性的存款保險(xiǎn)組織。1974年，當(dāng)時德國最大的私人商業(yè)銀行赫斯塔特銀行由于清償力不足而被迫關(guān)閉，引起了社會大眾對金融機(jī)構(gòu)的信任危機(jī)，于是其他德國銀行集團(tuán)建立了自己的存款保險(xiǎn)體系從而形成了現(xiàn)行的自愿存款保險(xiǎn)制度體系。

2．德國對于道德風(fēng)險(xiǎn)控制的法律制度安排

德國作為大陸法系最具代表性的國家，其法律制度環(huán)境尤為精良。德國存款保險(xiǎn)制度下道德風(fēng)險(xiǎn)控制法律制度的特點(diǎn)尤為鮮明，表現(xiàn)如下：

首先，反破產(chǎn)法和所有權(quán)結(jié)構(gòu)形成的法律環(huán)境。在德國企業(yè)破產(chǎn)被認(rèn)為是經(jīng)營者個人的失敗，甚至還可能會受到法律制裁。因此，反破產(chǎn)法與存款保險(xiǎn)結(jié)合起來能防止金融機(jī)構(gòu)冒險(xiǎn)，因而降低了金融機(jī)構(gòu)道德風(fēng)險(xiǎn)。

其次，銀行部門的所有權(quán)結(jié)構(gòu)在降低道德風(fēng)險(xiǎn)上也起到了一定的作用。在德國因?yàn)楹芏嚆y行是在管理者而非股東的控制之下，并且不以股權(quán)價(jià)值最大化為目標(biāo)，這就降低了銀行從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的可能。

再次，建立了存款風(fēng)險(xiǎn)公示制度。根據(jù)德國相關(guān)法律的要求，金融機(jī)構(gòu)需讓客戶了解該機(jī)構(gòu)加入了何種存款保險(xiǎn)機(jī)制，以供存戶了解存款風(fēng)險(xiǎn)。

最后，金融安全網(wǎng)中各監(jiān)管部門的密切有效配合也是德國對道德風(fēng)險(xiǎn)控制有效的原因。

三、我國建立道德風(fēng)險(xiǎn)控制法律制度的思考和建議

若我國將來建立存款保險(xiǎn)制度的話，必然也面臨道德風(fēng)險(xiǎn)的問題。因此，德國和美國等先進(jìn)的國家經(jīng)驗(yàn)是值得我們參考借鑒的。筆者認(rèn)為這些經(jīng)驗(yàn)和建議主要包括以下幾個方面：

第一，建立有效降低道德風(fēng)險(xiǎn)的外部環(huán)境，完善對應(yīng)的法律法規(guī)。最大限度的降低存款保險(xiǎn)制度中的道德風(fēng)險(xiǎn)問題，不僅要求合理的設(shè)計(jì)存款保險(xiǎn)體系，同時還要求建立能使存款保險(xiǎn)制度高效運(yùn)行的外部環(huán)境。只有存款保險(xiǎn)制度運(yùn)行所處的大環(huán)境得到改善，保障存款人利益、構(gòu)建國家金融安全網(wǎng)、建立有效的銀行市場退出機(jī)制的作用才能更有效的發(fā)揮。

第二，完善商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)。推進(jìn)我國國有商業(yè)銀行的改革，完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)將其改造成經(jīng)營目標(biāo)明確、運(yùn)行機(jī)制健全、財(cái)務(wù)狀況良好、治理結(jié)構(gòu)完善、具有較強(qiáng)國際競爭力的現(xiàn)代金融企業(yè)對防范道德風(fēng)險(xiǎn)十分重要。

第三，完善銀行風(fēng)險(xiǎn)評級制度。我國也可以成立一家國家級信用評級機(jī)構(gòu)，評估金融機(jī)構(gòu)的信用級別，為我國存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營決策提供依據(jù)。同時，還要會同有關(guān)部門對投保銀行依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的結(jié)果進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)問題并監(jiān)督采取相應(yīng)措施，將風(fēng)險(xiǎn)盡可能消除在萌芽狀態(tài)，以降低整個金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

第四，提高公眾風(fēng)險(xiǎn)意識，加強(qiáng)金融安全網(wǎng)的信息共享和協(xié)調(diào)配合，強(qiáng)化銀行審慎監(jiān)管。建立存款保險(xiǎn)制度并不能因此而削弱銀行監(jiān)管，更不能代替銀行監(jiān)管。審慎的金融監(jiān)管以及金融安全網(wǎng)的協(xié)調(diào)配合，會使得監(jiān)管更加有效，也就會使存款保險(xiǎn)制度真正的發(fā)揮作用效，同時也有利于克服了道德風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定，實(shí)質(zhì)上也就維護(hù)了存款者的利益。

注釋：

構(gòu)成金融安全網(wǎng)三項(xiàng)制度的另外兩項(xiàng)分別是銀行監(jiān)管制度和中央銀行最后貸款人制度。

《中國金融穩(wěn)定報(bào)告2006》第八章．

李賢．論存款保險(xiǎn)制度中的道德風(fēng)險(xiǎn)．山東大學(xué)2007年碩士學(xué)位論文．第16頁．

篇7

摘要：存款保險(xiǎn)制度是金融安全網(wǎng)的有機(jī)組成部分，在維護(hù)金融穩(wěn)定方面發(fā)揮著重要作用。目前世界許多國家和地區(qū)都建立了存款保險(xiǎn)制度，而我國至夸還沒有建立該制度。本文在廣泛參考有關(guān)研究文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，對我國至今尚未建立存款保險(xiǎn)制度的原因進(jìn)行了分析和歸類。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)存款保險(xiǎn)制度制度建立原因分析

存款保險(xiǎn)制度是指在金融體系中設(shè)立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，強(qiáng)制地或自愿地吸收銀行或其它金融機(jī)構(gòu)繳存的保險(xiǎn)費(fèi)，建立存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，一旦投保人遭受風(fēng)險(xiǎn)事故，由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向投保人提供財(cái)務(wù)救援或由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)直接向存款人支付部分或全部存款的制度。中國是儲蓄大國，據(jù)時刻財(cái)經(jīng)網(wǎng)報(bào)道，2008年全國人民幣各項(xiàng)存款增加7.69萬億元，比上年多增2.3萬億元。其中居民戶存款增加4.63萬億元，非金融性公司存款增加2.87萬億元。財(cái)政存款增加269億元。面對如此之高的儲蓄規(guī)模，而沒有相應(yīng)的存款保險(xiǎn)制度對其進(jìn)行保障，一旦發(fā)生金融危機(jī)，對金融市場造成的危害將是難以估計(jì)的。為避免這種情況的發(fā)生，我國存款保險(xiǎn)制度的建立迫在眉睫，醞釀十年之久的存款保險(xiǎn)制度呼之欲出。值此背景，就個人觀點(diǎn)對中國尚未建立存款保險(xiǎn)制度的原因進(jìn)行分析。

一、中國金融體系自身還不夠完善

美國聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司是根據(jù)1933年《格拉斯—斯蒂格爾法》建立的一個獨(dú)立的金融管理機(jī)構(gòu)，其目的是通過存款保險(xiǎn)的方式保護(hù)存款者利益，穩(wěn)定公眾對銀行體系的信心，監(jiān)督并促使銀行在保證安全的前提下進(jìn)行經(jīng)營活動。聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的建立標(biāo)志著美國存款保險(xiǎn)制度的建立。繼美國之后，西方國家紛紛建立了各具特色的存款保險(xiǎn)制度，最大限度地保護(hù)了存款人的利益也極大地減輕了銀行的壓力和風(fēng)險(xiǎn)，有效地加強(qiáng)了各國的金融安全。但不可否認(rèn)的是，在各國建立存款保險(xiǎn)制度時，都已具備較為完善的金融市場體系及嚴(yán)格的監(jiān)管體系。而中國當(dāng)前的金融市場發(fā)展在許多方面仍不夠成熟，如：金融監(jiān)管制度需要進(jìn)一步完善，城鄉(xiāng)信用信用社經(jīng)營與管理中仍然存在許多問題，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)制度尚未完全建立，非上市銀行尤其是地方城市商業(yè)銀行與城鄉(xiāng)信用社的財(cái)務(wù)報(bào)告不規(guī)范，信息披露不充分等。只有這些問題都得到較好解決，我國的存款保險(xiǎn)制度的最終建立才能夠得到更好的支撐和保障。

二、各國現(xiàn)行的存款保險(xiǎn)制度還有待于進(jìn)一步完善

1.存款保險(xiǎn)制度可能弱化銀行和儲戶的風(fēng)險(xiǎn)意識。一方面，存款保險(xiǎn)制度的存在使得存款者有所保障，從而風(fēng)險(xiǎn)意識下降。特別是在利率市場化實(shí)現(xiàn)以后，存款者就可能從利益最大化出發(fā)，將錢存到愿意支付最高存款利息的銀行；另一方面，存款者不再針對銀行的經(jīng)營狀況來決定是否提款，雖一定程度上避免了擠兌現(xiàn)象的發(fā)生，但也可能導(dǎo)致商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制弱化，在經(jīng)營活動中有可能為追求高額利潤而過度投機(jī)。同時，中國建立存款保險(xiǎn)制度還有其特殊性，主要是四大國有銀行有政府做后盾，以國家信用作隱性擔(dān)保，無償享受政府提供的保險(xiǎn)，為了節(jié)省運(yùn)行成本，顯然不愿加入存款保險(xiǎn)體系。但不把國有商業(yè)銀行納入這一體系，將導(dǎo)致存款保險(xiǎn)基金數(shù)額小、范圍狹窄，就很難保證當(dāng)銀行資金發(fā)生大量損失的時候?qū)暨M(jìn)行賠付。

2.存款保險(xiǎn)制度可能引發(fā)逆向選擇問題。如果既定的存款保險(xiǎn)制度允許金融機(jī)構(gòu)自愿加入和退出，并且對存在相同經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)的存款征收相同比率的保費(fèi)，則使那些資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)良，經(jīng)營穩(wěn)健的金融機(jī)構(gòu)在存款保險(xiǎn)中的收益和成本不對稱。這樣，穩(wěn)健的金融機(jī)構(gòu)會選擇不參加存款保險(xiǎn)，已經(jīng)加入的也會退出。而存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為了能夠在緊急情況下有足夠資金去補(bǔ)償存款者，只能提高保費(fèi)，這又導(dǎo)致次等穩(wěn)健的金融機(jī)構(gòu)退出存款保險(xiǎn)，最終的結(jié)果是只有經(jīng)營最差、風(fēng)險(xiǎn)最大的金融機(jī)構(gòu)才會留在存款保險(xiǎn)體系里。顯然，由于金融行業(yè)的倒閉風(fēng)險(xiǎn)相對較高，這樣一個保險(xiǎn)體系是無法維持下去的。

3.存款保險(xiǎn)制度有可能帶來行業(yè)不公情況。當(dāng)銀行業(yè)普遍陷入危機(jī)時，政府及存款保險(xiǎn)制度的執(zhí)行機(jī)構(gòu)有可能會選擇首先挽救大銀行。例如在此次美國次貸危機(jī)中，大批銀行破產(chǎn)，其中盡管包括華盛頓互惠銀行等少數(shù)大銀行，但中小銀行在次貸危機(jī)中受到的沖擊更大。據(jù)報(bào)道：由于美國政府以及聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司采取“保大放小”的政策，截止2008年9月，已有13家中小銀行倒閉。聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司采取這樣的舉措主要是考慮到一旦一家資產(chǎn)規(guī)模超過千億美元的大型商業(yè)銀行破產(chǎn)，將很快耗盡聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的存款保險(xiǎn)基金，而中小銀行的破產(chǎn)對其影響較小。

三、我國的隱性存款保險(xiǎn)制度具有擠占替代作用

我國的隱性存款保險(xiǎn)制度已長期存在，以四大國有銀行為主的銀行體系其實(shí)就是由國家信用做隱性擔(dān)保的。南于沒有顯性的存款保險(xiǎn)制度，為了保護(hù)儲戶的利益，維護(hù)金融和社會穩(wěn)定，一旦有金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付危機(jī)，乃至最后撤銷關(guān)閉，都由央行作為最后的埋單人。如2004年6月，由于出現(xiàn)嚴(yán)重支付危機(jī)，青海省格爾木市的昆侖等8家農(nóng)村信用社被撤銷。僅在青海格爾木市8家農(nóng)信社事件中，國家就提供兌付個人儲蓄存款本息的資金超過5000萬元。正是由于這種由國家信用支持的隱性的存款保險(xiǎn)制度一定程度上行使著存款保險(xiǎn)制度的職責(zé)，從而削弱了建立存款保險(xiǎn)制度的必然性和急迫性。

四、高額運(yùn)行成本的制約

建立一個龐大的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，必然需要建立一個龐大的、運(yùn)行成本高昂的、官僚化運(yùn)作的體系。顯然，存款保險(xiǎn)制度的建立為金融運(yùn)行帶來了成本，而除卻制度運(yùn)行的財(cái)務(wù)成本外，建立存款保險(xiǎn)制度還會產(chǎn)生一些間接成本，如道德風(fēng)險(xiǎn)的加劇，逆向選擇的產(chǎn)生等等。這些直接和間接成本對存款保險(xiǎn)制度的建立和運(yùn)行造成沉重壓力。

五、相關(guān)法律建設(shè)的滯后

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論文提要：養(yǎng)老問題是任何一個社會、任何一個人都無法回避的問題。隨著我國人口老齡化的逐步加劇，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支付壓力越來越大。加強(qiáng)基金管理水平、切實(shí)做到保值增值，對緩解養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付壓力，保證我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的平穩(wěn)運(yùn)行有著重要的作用。

養(yǎng)老問題是任何一個社會、任何一個人都無法回避的問題。自1984年我國在部分地區(qū)進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革試點(diǎn)以來，經(jīng)過20多年的改革探索，我國企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)建立了社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的基本制度，確立了國家、企業(yè)、個人多渠道籌資和基金實(shí)行部分積累的基本模式，確立了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、商業(yè)保險(xiǎn)和個人儲蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的多層次保障方式。但隨著我國人口老齡化的逐步加劇，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支付壓力越來越大。加強(qiáng)基金管理水平、切實(shí)做到保值增值，對緩解養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付壓力，保證我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的平穩(wěn)運(yùn)行有著重要的作用。筆者就養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理中存在的問題，提出一點(diǎn)建議和對策。

一、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理中存在的問題

（一）急于求成的制度轉(zhuǎn)軌帶來了超重的歷史債務(wù)。1995年國務(wù)院了《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》，標(biāo)志著我國企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)從現(xiàn)收現(xiàn)付制開始向“統(tǒng)賬結(jié)合”的模式轉(zhuǎn)變。在轉(zhuǎn)制過程中，由于“老人”和“中人”的退休金權(quán)益并沒有以養(yǎng)老金的形式形成積累，于是就出現(xiàn)了“轉(zhuǎn)制成本”。由于統(tǒng)籌基金無法填補(bǔ)這一缺口，所以我們就采用了混賬管理的模式，統(tǒng)籌賬戶擠占個人賬戶資金，實(shí)行個人賬戶的空賬運(yùn)行。

（二）基金征繳不力導(dǎo)致的新債務(wù)。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征繳是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行的核心。但基金征繳不足已是不爭的事實(shí)，這方面的問題主要表現(xiàn)為以下幾種情況：

其一，基金征繳中的“打折征收”，導(dǎo)致了“新隱性債務(wù)”。目前，我國一些地方對社會養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)采取“優(yōu)惠征收”、“打折征收”的辦法，加上我國在養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限等方面存在的“政策漏洞”，形成新參保人員“繳費(fèi)少、受益多”的財(cái)務(wù)失衡狀態(tài)，“新隱性債務(wù)”正在大面積生成。

其二，社會保險(xiǎn)費(fèi)拖欠、拒繳嚴(yán)重，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征繳率低，導(dǎo)致供款不足。據(jù)國家勞動和社會保障部公布的數(shù)據(jù)，2001年1月8日全國企業(yè)欠繳基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)千萬元以上的有20余家。國務(wù)院體改辦宏觀司2000年5月的相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，當(dāng)時全國累計(jì)發(fā)生企業(yè)欠繳養(yǎng)老金已達(dá)376億元。另外，參保不繳費(fèi)的情況比較嚴(yán)重，有的省區(qū)高達(dá)20%，全國總計(jì)達(dá)800萬人。

（三）人口老齡化、高齡化趨勢，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金負(fù)擔(dān)系數(shù)提高。人口老齡化是全球問題。但我國由于人均壽命的延長和計(jì)劃生育政策的實(shí)施，使得老齡化問題尤為嚴(yán)重，并呈現(xiàn)出以下兩個特點(diǎn)：即相對于發(fā)展中國家而言，我國的老齡化速度是最快的；相對于發(fā)達(dá)國家而言，我國是在人均收入水平最低的條件下進(jìn)入老齡化社會的。所以，我國當(dāng)前面臨的老齡化形勢最為嚴(yán)峻，其對我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)平衡的沖擊也最為嚴(yán)重。

（四）提前退休帶來的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支剪刀差。由于提前退休現(xiàn)象對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金具有少繳多支雙重侵蝕，所以成為當(dāng)前我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)危機(jī)的主要根源。

（五）基金投資管理不善，無法滿足養(yǎng)老保險(xiǎn)基金剛性調(diào)節(jié)增長的需求。目前，我國的養(yǎng)老基金幾乎全部用于銀行存款和購買國債，受銀行存款利率不斷下調(diào)及國債期限結(jié)構(gòu)的影響，基金收益甚微，保值增值困難。個人戶收益也不理想。以遼寧的試點(diǎn)為例，2002年底個人戶基金全年收益率只有2%，2003年通過協(xié)議存款等方式，個人戶基金年收益率提高到了2.45%，但都遠(yuǎn)低于7%的平均工資增長率水平。在滾存結(jié)余基金的管理方面，也存在管理不善、使用不當(dāng)?shù)膯栴}，擠占、挪用、虛報(bào)、冒領(lǐng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的情況比較嚴(yán)重。

二、完善我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的建議及對策

（一）變當(dāng)前的“統(tǒng)賬結(jié)合”制度為“統(tǒng)賬分離”制度。統(tǒng)賬結(jié)合模式下的混賬管理導(dǎo)致了空賬問題，空賬的惡性循環(huán)是本質(zhì)上的現(xiàn)收現(xiàn)付，既有可能導(dǎo)致即期養(yǎng)老金待遇的擴(kuò)張性支付，也無法應(yīng)對老齡化危機(jī)，同時還會阻礙勞動力正常流動。因此，必須實(shí)行“統(tǒng)賬分離”制度，推行個人戶“實(shí)賬化”，并完善個人賬戶的有效管理，利用社會和市場的力量，提高個人賬戶的經(jīng)濟(jì)效益，使個人賬戶資金能夠名副其實(shí)，能夠有效地化解人口老齡化帶來的養(yǎng)老金債務(wù)危機(jī)。統(tǒng)賬分離后統(tǒng)籌基金的資金支付缺口通過盤活國有資產(chǎn)（包括居民的福利住房）等方式籌集資金解決。

（二）加強(qiáng)基金征繳工作。一方面要擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面，提高資金來源。擴(kuò)大全社會參保范圍有利于籌措資金，而且還可以更好地保護(hù)勞動者合法權(quán)益，穩(wěn)定社會。因此，只要符合參保條件，外商投資企業(yè)、港澳臺商企業(yè)、集體企業(yè)、事業(yè)單位、非公有制經(jīng)濟(jì)、自由職業(yè)者等都應(yīng)作為擴(kuò)面的范圍和重點(diǎn)，做到應(yīng)保盡保。在養(yǎng)老保險(xiǎn)征繳方面，新經(jīng)濟(jì)組織的職工要和國企職工一視同仁；另一方面要規(guī)范征繳基數(shù)，杜絕滲漏。目前，參保單位通過瞞報(bào)、漏報(bào)繳費(fèi)工資基數(shù)逃費(fèi)的情況比較嚴(yán)重，抽樣測算過程中發(fā)現(xiàn)，1999年繳費(fèi)工資比1998年降低了5.7%（下降545元），而統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)的平均工資增長了11.6%。根據(jù)全國參保單位繳費(fèi)工資與平均工資的統(tǒng)計(jì)比較，前者比后者也低了10個百分點(diǎn)。如果將參保單位繳費(fèi)工資基數(shù)嚴(yán)格核實(shí)，至少可以使基金增收10%。

（三）盡快實(shí)現(xiàn)社會養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌，建立方便合理的社會養(yǎng)老保險(xiǎn)跨省區(qū)轉(zhuǎn)移機(jī)制。如果社會養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行全國統(tǒng)籌，統(tǒng)一管理，可以建立便于跨地區(qū)轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的機(jī)制，工人不論轉(zhuǎn)移到什么地方，都可以憑卡繳納社會養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，則將根本解決因工人流動性而造成的社會保險(xiǎn)關(guān)系難以轉(zhuǎn)接的問題。

篇9

【論文關(guān)鍵詞】金融機(jī)構(gòu)；退出市場；破產(chǎn)

金融是指貨幣資金的融通，金融機(jī)構(gòu)是指專門從事貨幣、信用活動的中介組織。市場經(jīng)濟(jì)要求有市場進(jìn)入就必須有市場退出，隨著我國金融市場化、國際化進(jìn)程的加快以及金融競爭的加劇，影響金融業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的不確定因素不斷增加，金融風(fēng)險(xiǎn)在不同程度地積聚，合理地安排陷入困境的金融機(jī)構(gòu)退出市場已是當(dāng)務(wù)之急。

一、國外金融機(jī)構(gòu)退出市場的基本做法

（一）美國

在美國，國會及其制定的法律主張對銀行經(jīng)營管理不善問題以防范和整頓為主，金融監(jiān)管當(dāng)局特別注意對金融機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)管，以盡早發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行處理。美國主持退市的機(jī)構(gòu)有貨幣監(jiān)理署、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司和聯(lián)邦儲備銀行三家機(jī)構(gòu)。但是，在問題金融機(jī)構(gòu)宣布倒閉之后，一般都將其統(tǒng)一交給聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司接管處理。在退出市場方式的選擇上，如果問題金融機(jī)構(gòu)能夠通過資金注入而繼續(xù)存在，主管機(jī)關(guān)將通過各種形式對其進(jìn)行財(cái)務(wù)資助，使其解決問題；如果不能通過簡單注資來解決問題，主管機(jī)關(guān)首選的方式是希望其他經(jīng)營良好的銀行采取收購或兼并的方式來購買面臨倒閉的銀行，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可能給予收購方資金支持。

（二）英國

雖然英國也設(shè)有存款保險(xiǎn)制度，但其對金融機(jī)構(gòu)并無管理權(quán)，有關(guān)退市問題的處理主要由金融服務(wù)管理局來執(zhí)行，但是對銀行許可證撤銷的條件規(guī)定較為寬松，當(dāng)銀行不符合頒發(fā)許可證的條件或違反審慎義務(wù)或金融服務(wù)管理局認(rèn)為存款人或潛在客戶的利益受到任何損害時，金融服務(wù)管理局有權(quán)撤銷其許可證或?qū)ζ渥龀鱿拗疲划?dāng)一家銀行申請自愿終止業(yè)務(wù)的申請被批準(zhǔn)或銀行最終被責(zé)令關(guān)閉后，金融服務(wù)管理局必須撤銷銀行許可證；當(dāng)銀行采取破產(chǎn)的退出方式時，如果提出破產(chǎn)的申請人是銀行的董事或債權(quán)人以外的第三人，金融服務(wù)管理局接受其申請后有權(quán)要求聽證。破產(chǎn)程序是在法院主持下開展的，金融服務(wù)管理局并不直接參與破產(chǎn)程序的運(yùn)作，但仍繼續(xù)履行監(jiān)管權(quán)。

（三）德國

在德國，聯(lián)邦金融管理局對金融機(jī)構(gòu)的退市表現(xiàn)出非常謹(jǐn)慎的態(tài)度，很少采用關(guān)閉措施，它對破產(chǎn)的司法程序要求很嚴(yán)，盡力在日常監(jiān)管中采取預(yù)防性措施，盡量避免關(guān)閉、破產(chǎn)情況的發(fā)生。處理退市問題時，在破產(chǎn)程序上有權(quán)提出破產(chǎn)申請的只有聯(lián)邦金融監(jiān)管局，破產(chǎn)嚴(yán)格依司法程序運(yùn)行；關(guān)閉程序同樣也由聯(lián)邦金融管理局提出和決定。德國的《金融法》中規(guī)定，當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)不能支付到期存款、管理的財(cái)產(chǎn)出現(xiàn)危險(xiǎn)無法解決以及頒發(fā)許可證后一年未開展業(yè)務(wù)許可證自動失效三種情況之一時，監(jiān)管部門應(yīng)吊銷其營業(yè)執(zhí)照，關(guān)閉該銀行。

二、我國金融機(jī)構(gòu)退出市場的現(xiàn)狀及問題

（一）我國金融機(jī)構(gòu)退出市場的現(xiàn)有立法和實(shí)踐

現(xiàn)行法律、行政法規(guī)和規(guī)章對金融機(jī)構(gòu)退出市場方式和條件進(jìn)行了一些基礎(chǔ)性的制度安排，初步構(gòu)成了我國金融機(jī)構(gòu)退出市場法律制度。其中，法律類文件主要包括：《公司法》、《破產(chǎn)法》、《民事訴訟法》、《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《保險(xiǎn)法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等；行政法規(guī)類文件主要有：《金融違法行為處罰辦法》、《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》、《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》；部門規(guī)章類文件包括《防范和處置金融機(jī)構(gòu)支付風(fēng)險(xiǎn)暫行辦法》、《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》等；司法解釋類文件主要包括《最高人民法院〈關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定〉》等。

（二）現(xiàn)有立法和實(shí)踐中存在的問題

1.退出市場的法律法規(guī)不健全，缺乏系統(tǒng)健全的退出市場法律依據(jù)

我國金融機(jī)構(gòu)退出市場在一定程度上還是有法可依的，有相當(dāng)數(shù)量的法律法規(guī)對金融機(jī)構(gòu)的接管、解散、撤銷(或關(guān)閉)、破產(chǎn)進(jìn)行了規(guī)定。以破產(chǎn)為例，2006年8月27日頒布的《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》在起草及制定過程中，對要不要規(guī)定金融機(jī)構(gòu)特別是商業(yè)銀行的破產(chǎn)問題引發(fā)了激烈的爭論，最后，各方達(dá)成共識，即新《企業(yè)破產(chǎn)法》應(yīng)該原則性地規(guī)定金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的內(nèi)容。目前適用于我國金融機(jī)構(gòu)退出市場的法律、行政法規(guī)和司法解釋數(shù)量雖然不少，但比較混亂，難成體系導(dǎo)致其缺乏針對性；已有法律法規(guī)中原則性規(guī)定所占比重過大，從而使其缺乏可操作性。

2.退出市場的操作程序、救助措施及其標(biāo)準(zhǔn)不夠明確

“退出市場”是完全性淘汰機(jī)制，“兼并重組”是優(yōu)化機(jī)制，總體上不產(chǎn)生退出市場的淘汰機(jī)制，而我國在金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)嚴(yán)重問題時，往往采用“兼并重組”的策略。如果簡單地用行政兼并代替退出市場，實(shí)質(zhì)上是以犧牲效率為代價(jià)，為問題嚴(yán)重的金融機(jī)構(gòu)打了強(qiáng)心針，使風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步積聚，不能從本質(zhì)上化解和分散風(fēng)險(xiǎn)，不能根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類和機(jī)構(gòu)類型實(shí)施有針對性的差異化救助風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，同時快速反應(yīng)機(jī)制不完善，往往貽誤救助的最佳時機(jī)，使風(fēng)險(xiǎn)處置工作陷于被動。而這又顯然不利于我國金融機(jī)構(gòu)積極開展戰(zhàn)略性重組，同時也不利于新興金融機(jī)構(gòu)通過收購兼并來迅速擴(kuò)大規(guī)模并壯大實(shí)力。 轉(zhuǎn)貼于

3.金融機(jī)構(gòu)退出市場過程中政府干預(yù)過度

金融機(jī)構(gòu)退出市場的手段有二：其一是市場淘汰手段，其二是政府干預(yù)手段。后者一般是以政府承擔(dān)退出市場所造成的大部分損失為代價(jià)，而前者則體現(xiàn)了市場經(jīng)濟(jì)的公平與效率原則，政府承擔(dān)損失較??；因而市場經(jīng)濟(jì)國家在金融機(jī)構(gòu)退出市場的手段選擇上，通常做法是市場淘汰手段與政府干預(yù)手段相結(jié)合。而我國在金融機(jī)構(gòu)退出市場過程中過多地運(yùn)用了政府干預(yù)手段，忽視了市場淘汰手段，使政府幾乎承擔(dān)了金融機(jī)構(gòu)退出市場所造成的所有損失，而債權(quán)人和債務(wù)人往往不承擔(dān)損失。

4.現(xiàn)行金融機(jī)構(gòu)退出市場缺乏相應(yīng)的配套體制

我國還沒有建立存款保險(xiǎn)制度，而事實(shí)上卻存在著“隱性存款保險(xiǎn)制度”，即以政府信用作擔(dān)保，存款人的損失由國家買單。導(dǎo)致我國對金融機(jī)構(gòu)的保護(hù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出其他國家，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)問題時，總是由政府出面承擔(dān)了本來應(yīng)當(dāng)由投資者、債權(quán)人以及經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。這種方式雖然解決了眼前問題，但卻帶來了極大的負(fù)面影響[5]。對于金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營者和股東來說，由于隱性保險(xiǎn)制度的存在，意味著政府對其的特殊保護(hù)，經(jīng)營失敗后肯定會得到政府的救助，促使其經(jīng)營行為趨于冒險(xiǎn)性。

三、國外金融機(jī)構(gòu)退出市場對我國的啟示

當(dāng)前關(guān)于金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)只是在原則上認(rèn)可其可以破產(chǎn)，而這顯然是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。借鑒國外的經(jīng)驗(yàn)，對我國金融機(jī)構(gòu)退出市場有以下幾點(diǎn)啟示：

1.完善金融機(jī)構(gòu)退出市場法律框架。為依法對金融機(jī)構(gòu)的退市進(jìn)行管理，維護(hù)各方面的正當(dāng)權(quán)益，維護(hù)市場秩序，市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家都先后建立健全了金融機(jī)構(gòu)的被接管、終止、兼并、破產(chǎn)、拍賣等管理辦法。例如，美國有《聯(lián)邦儲備法》、《聯(lián)邦破產(chǎn)法》、《金融機(jī)構(gòu)重建改革執(zhí)行法》等；日本有《日本銀行法》、《存款保險(xiǎn)法》、《金融早期健全化法案》、《破產(chǎn)法》、《長期信用銀行法》、《合議法》、《金融機(jī)構(gòu)再生緊急措施法》等；英國有《破產(chǎn)法》、《英格蘭銀行法》等。通過這些法律，構(gòu)建了比較完善的處理問題金融機(jī)構(gòu)的法律框架，為實(shí)踐中處理具體問題提供了有力的指導(dǎo)和保障。

2.金融機(jī)構(gòu)退出市場立法要適應(yīng)中國國情。例如，在金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)立法方面，綜合目前各國關(guān)于銀行破產(chǎn)問題的立法，有兩種主要的立法體例：普通破產(chǎn)法和特別破產(chǎn)法，從現(xiàn)有的資料分析來看，兩種立法模式是不存在顯著的效率差異的。美國和英國作為這兩種破產(chǎn)立法模式的代表國家，同時又都屬于普通法系國家，兩國銀行體系的效率不相上下，都是當(dāng)今世界的金融強(qiáng)國。我國在金融機(jī)構(gòu)退出市場立法過程中要綜合考慮各種因素，選擇適應(yīng)中國國情的立法模式。

篇10

內(nèi)容摘要:為了深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,加快建設(shè)覆蓋城鄉(xiāng)居民保障體系,實(shí)現(xiàn)廣大農(nóng)村居民老有所養(yǎng)、促進(jìn)家庭和諧、增加農(nóng)民收入, 同時促進(jìn)我國社會的公平、穩(wěn)定、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展以及盡快解決“三農(nóng)問題”,本文分析了國外農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度的模式及我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保障現(xiàn)狀,以對我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度的完善有所啟示。

關(guān)鍵詞:農(nóng)村養(yǎng)老保障制度 社會保險(xiǎn)型 福利保險(xiǎn)型 儲蓄保險(xiǎn)型

隨著工業(yè)化的不斷發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)水平的提高,各國逐步把農(nóng)村人口納入整個社會保障制度體系框架當(dāng)中,建立了農(nóng)村社會保障制度。大部分國家已經(jīng)將農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為一項(xiàng)正式的制度安排,以保障農(nóng)民年老后的基本生活。世界上大多數(shù)國家的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度基本上是通過立法來確立的,規(guī)定了農(nóng)民享有的基本權(quán)利和履行的繳費(fèi)義務(wù),符合法制化國家的一般做法。本文分析了國外農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度的模式及我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保障現(xiàn)狀,以對我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度的完善有所啟示。

國外農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度模式

(一)社會保險(xiǎn)型

社會保險(xiǎn)型也可稱為投資互助型,此形式的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度主要以美國、德國、日本和韓國等國家為典型代表,它屬于當(dāng)前世界上農(nóng)村社會化養(yǎng)老的主流模式。該模式將養(yǎng)老金與個人收入及繳費(fèi)年限聯(lián)系起來,屬于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的繳費(fèi)確定型。它在強(qiáng)調(diào)個人責(zé)任的同時,國家也負(fù)有一定的責(zé)任,國家和個人分別負(fù)擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)金一定的比例,在繳費(fèi)期滿后,滿足一定年齡的農(nóng)民(如男60歲,女55歲)可以領(lǐng)取相應(yīng)的養(yǎng)老金。下面以日本為例來探討這種模式。

日本是東亞國家中最早走上資本主義道路的國家,也是最早建立社會制度的國家。日本最初的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度開始于1941年實(shí)施的勞動者養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。第一次世界大戰(zhàn)以后,隨著工業(yè)化的快速發(fā)展,大量的農(nóng)村勞動力進(jìn)入城市,為了滿足他們對社會保障制度的迫切需要,1961年日本政府出臺相關(guān)法律,將社會保障的范圍逐步擴(kuò)大到農(nóng)、林、漁、牧業(yè)的勞動者。日本政府為了滿足不同層次農(nóng)民的需要,建立了多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。具體情況如下:

1.國民養(yǎng)老金。國民養(yǎng)老金也稱為基礎(chǔ)養(yǎng)老金。20世紀(jì)50年代中期,日本政府就為農(nóng)民建立了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,1959年頒布了《國民養(yǎng)老金法》,將原來未納入公共養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的農(nóng)民、個體經(jīng)營者強(qiáng)制納入社會養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。該法規(guī)定:凡年齡在20周歲以上、60周歲以下的農(nóng)民、個體經(jīng)營者等均必須加入國民養(yǎng)老保險(xiǎn)。1985年,國民養(yǎng)老金制度進(jìn)行了改革,修改了《國民養(yǎng)老金法》,其覆蓋面由原來主要面向農(nóng)民和個體經(jīng)營者等無固定職業(yè)收入者,改為面向全體國民;規(guī)定從1986年4月起,工薪階層及其配偶也必須參加國民養(yǎng)老保險(xiǎn),將國民養(yǎng)老保險(xiǎn)作為全體國民共同加入的基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)。對在國家及企事業(yè)單位供職的人則另外再實(shí)施厚生養(yǎng)老金制度,形成了以全體國民為對象的基礎(chǔ)養(yǎng)老金制度。

國民養(yǎng)老金以日本政府為保險(xiǎn)人,被保險(xiǎn)人共分為三類:20周歲以上、60周歲以下的農(nóng)民、個體經(jīng)營者。此類保險(xiǎn)者實(shí)行每月定額交納(1.33萬日元/月),凡屬于生活受保護(hù)的低收入者,申請經(jīng)審批后,可免繳,但退休后其免繳期間的養(yǎng)老金水平僅為原來的1/3;厚生養(yǎng)老金保險(xiǎn)被保人(加入該養(yǎng)老保險(xiǎn)每月應(yīng)交納的保險(xiǎn)費(fèi)為月工資的13.58%,由企業(yè)和職工本人各交納一半);厚生養(yǎng)老金保險(xiǎn)被保險(xiǎn)人撫養(yǎng)的20周歲以上、60周歲以下的配偶。

國民養(yǎng)老金保險(xiǎn)的資金來源是政府的基礎(chǔ)養(yǎng)老金撥款和被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)費(fèi),一般是國庫負(fù)擔(dān)1/3,2/3是由第一、第二類被保險(xiǎn)者交納的保險(xiǎn)費(fèi)。凡加入25年以上且65周歲以上的參保者可領(lǐng)取養(yǎng)老金,即國民養(yǎng)老金。

2.國民養(yǎng)老金基金制度。為了緩解第一類與其他各類養(yǎng)老保險(xiǎn)參保者的差距,向不滿足于國民養(yǎng)老金的人提供更高層次的養(yǎng)老保險(xiǎn),1991年日本政府開始實(shí)行國民養(yǎng)老金基金制度,該制度作為基礎(chǔ)養(yǎng)老金的補(bǔ)充,主要特點(diǎn)是:20周歲以上、60周歲以下的第一類被保險(xiǎn)者,均可任意參加。加入者每月須交納“附加保險(xiǎn)費(fèi)”,年滿65周歲后,除獲得基礎(chǔ)養(yǎng)老金外,還可獲得附加養(yǎng)老金。凡被豁免交納基礎(chǔ)養(yǎng)老金保險(xiǎn)和加入“農(nóng)民養(yǎng)老金”者,則不得加入國民養(yǎng)老金基金制度。

3.農(nóng)民養(yǎng)老基金。日本政府1970年制定了《農(nóng)民養(yǎng)老基金法》,作為農(nóng)民參加國民養(yǎng)老制度的重要補(bǔ)充,其主要特點(diǎn)有:自愿性。農(nóng)民是否參加農(nóng)民養(yǎng)老基金制度,完全尊重農(nóng)民個人的意愿,這一點(diǎn)與農(nóng)民參加國民養(yǎng)老金的強(qiáng)制規(guī)定不同。申請者應(yīng)具備以下條件:年齡未滿60周歲;屬于基礎(chǔ)養(yǎng)老金第一類被保險(xiǎn)人,但保險(xiǎn)豁免者除外;年從事農(nóng)業(yè)經(jīng)營時間不少于60天。按加入者是否有資格享受財(cái)政補(bǔ)助其交納的保險(xiǎn)費(fèi),分為“普通保險(xiǎn)費(fèi)”和“特別保險(xiǎn)費(fèi)”。符合條件者(加入“農(nóng)民養(yǎng)老金基金”20年、年收入在900萬日元以下及1947年1月2日后出生三條件),享受保險(xiǎn)費(fèi)的國家補(bǔ)助,補(bǔ)助比例依據(jù)參保者的年齡和參保年限而規(guī)定不同的比例,65周歲后,除了獲得“農(nóng)民老齡金”外,還可獲得“特別附加養(yǎng)老金”。不符合條件的農(nóng)民,個人交納一定的普通保險(xiǎn)費(fèi),65周歲后,除了基礎(chǔ)養(yǎng)老金外,還可得到一定數(shù)額的“農(nóng)民老齡養(yǎng)老金”。

由上可知,養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金來源采取個人、雇主、政府三方分擔(dān)的方法,從而使支出有了可靠的來源并能使國民的權(quán)利和義務(wù)統(tǒng)一起來。養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會保障發(fā)展迅速的原因除了其經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)以外,主要是十分重視國家立法。建立多層次、多類型的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。為適應(yīng)21世紀(jì)人口高齡化浪潮,日本推出了新的看護(hù)保險(xiǎn)制度。從1994年起年齡推到65周歲。

(二)福利保險(xiǎn)型

福利保險(xiǎn)型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)模式,以英國、瑞典等福利國家為代表,強(qiáng)調(diào)普遍性的原則,全體農(nóng)民享受到社會養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇,國家在這種制度中承擔(dān)了養(yǎng)老保障的主要責(zé)任。養(yǎng)老金的來源主要是通過財(cái)政稅收的方式,對處于勞動力年限的群體進(jìn)行征稅,采用現(xiàn)收現(xiàn)付的方式支付當(dāng)期的養(yǎng)老保險(xiǎn)金開支。下面以英國為例進(jìn)行探討。

英國是名副其實(shí)的福利國家,是西方實(shí)行國家福利型社會保險(xiǎn)模式的諸國之首,其保障模式是依據(jù)“貝弗里奇報(bào)告”中提出的普遍性原則建立起來的,其養(yǎng)老制度一開始就“遍及全體公民”, 使每一個人“從搖籃到墳?zāi)埂倍际艿缴鐣Ｕ现贫鹊幕颈Ｗo(hù)。政府為每一位老年人提供均一水平的養(yǎng)老金,以保障其最低生活水平的需要。

英國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由養(yǎng)老保險(xiǎn)、殘疾保險(xiǎn)和遺囑保險(xiǎn)三部分組成。另外,專門針對老年人的保險(xiǎn)還包括老年人的福利和救濟(jì)。

1.養(yǎng)老保險(xiǎn)。英國的養(yǎng)老金分為基本養(yǎng)老金、工薪年金、無繳費(fèi)退休年金、年齡附加養(yǎng)老金和私人養(yǎng)老金。

基本養(yǎng)老金是養(yǎng)老金的主要組成部分,其享受金額較低,用于保證退休者的基本生活所需,基本年金被稱為第一層次的養(yǎng)老金。每個退休者享有的基本年金數(shù)額也有差異, 如基本年金的享受人因需要贍養(yǎng)伴侶(限一人),或需要撫養(yǎng)孩子(可以多人,按每一人計(jì)算), 或延期退休者,其基本年金可以有所增加。如工作期間未繳足國民保險(xiǎn)費(fèi)或所贍養(yǎng)伴侶在工作期間未繳足國民保險(xiǎn)費(fèi)的,則相應(yīng)扣減增加部分。如果在家照顧病人、照料孩子而不能外出工作的人,按照1978年制定的《家庭責(zé)任保護(hù)條例》,即使現(xiàn)在沒有繳納國民保險(xiǎn)費(fèi),也可幫助他或她在日后取得退休養(yǎng)老金。

工薪年金來自于國家工薪年金計(jì)劃。國家工薪年金計(jì)劃是一個獨(dú)立的體系,建立于1976年,其獲得與基本年金無關(guān),根據(jù)申請人在工作期間繳納的國民保險(xiǎn)金數(shù)額而定。如果申請人在整個繳費(fèi)期均不屬于工薪年金的范圍,則工薪年金為0。如果申請人按合同在某一時期不屬于工薪年金范圍,其他時期則屬于該范圍,他或她在退休時可得到的工薪年金予以相應(yīng)扣減。鰥夫寡婦則可享有其原配應(yīng)得到的全部工薪年金。工薪年金作為獨(dú)立的養(yǎng)老金計(jì)劃,不屬于社會保險(xiǎn),而是國家保障的一部分,只提供給按合同制雇傭的員工,在英國被稱為第二層次的養(yǎng)老金。國家養(yǎng)老金的支付水平很低,低于基本生活保證的社會救濟(jì),只相當(dāng)于男性平均工資的15%左右。

無繳費(fèi)退休年金,以前也稱老年人年金。年滿80周歲以上的老年人,如果符合60周歲以后至少在英國或是在歐共體國家居住10年的條件,無需繳納任何國民保險(xiǎn)基金,便可享受80周歲以上的養(yǎng)老金,享受水平為基本年金的60%。

80周歲以上老人,每周還可以得到1991年標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的25%的附加年金。如果夫婦雙方均符合年齡附加條件,可得到雙方年齡附加金。本條款體現(xiàn)了社會對80周歲以上老人的特殊關(guān)懷。

除了上述養(yǎng)老金基本組成部分外,還有私人養(yǎng)老金作為養(yǎng)老金體系的補(bǔ)充。私人養(yǎng)老金通常包括三個部分:一是對非合同制員工,由于國家不提供工薪年金,所以該缺口由企業(yè)自選彌補(bǔ),稱為職業(yè)年金;二是企業(yè)自行為員工提供的補(bǔ)充養(yǎng)老金,也稱為職業(yè)年金;三是個人通過投保商業(yè)保險(xiǎn)取得的養(yǎng)老金。

2.殘疾保險(xiǎn)分為殘疾養(yǎng)老金和殘疾津貼。當(dāng)殘疾受保人連續(xù)領(lǐng)取28周年的疾病補(bǔ)貼金和疾病津貼后,自動轉(zhuǎn)入殘疾養(yǎng)老金,受保人除了領(lǐng)取殘疾養(yǎng)老金之外,還給予殘疾補(bǔ)貼,補(bǔ)貼數(shù)額根據(jù)受保人的年齡而定。

3.遺囑保險(xiǎn)主要指對遺孀的一次補(bǔ)助和寡居母親的補(bǔ)助。

由上可知,英國模式強(qiáng)調(diào)對不能依靠自身勞動滿足自己生活需要的老年居民普遍提供養(yǎng)老金保障。實(shí)施范圍廣泛,覆蓋了城市和農(nóng)村的所有國民,甚至還包括了在本國僑居一定年限的外國居民;與個人收入狀況無關(guān),不需要對申領(lǐng)者個人生活狀況進(jìn)行調(diào)查;基金來源主要靠國家財(cái)政補(bǔ)貼, 英國政府支出的1/3用于社會保障。這充分體現(xiàn)社會保障制度追求公平的原則,具有極強(qiáng)的收入再分配功能,特別有利于低收入階層。缺點(diǎn)是資金來源單一,政府負(fù)擔(dān)沉重;少量的平均津貼對富人意義不大,易誘發(fā)高收入階層避稅現(xiàn)象。

(三)儲蓄保險(xiǎn)型

儲蓄保險(xiǎn)型農(nóng)村社會養(yǎng)老保障模式也叫強(qiáng)制儲蓄型模式。目前,世界上只有少數(shù)亞洲、非洲發(fā)展中國家的農(nóng)民實(shí)行這一模式,實(shí)施比較成功的國家是新加坡與智利。此模式強(qiáng)調(diào)以家庭為中心維持社會穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展,其保險(xiǎn)基金來源于雇主和雇員按照工資收入的一定比例所繳的保險(xiǎn)費(fèi)、獨(dú)立勞動者或自雇者按照個人收入的一定比例所繳的保險(xiǎn)費(fèi),國家不進(jìn)行投保資助,不負(fù)擔(dān)保險(xiǎn)費(fèi),僅給予一定的政策性優(yōu)惠。政府雖然不負(fù)擔(dān)保險(xiǎn)費(fèi),但政府承擔(dān)了最低養(yǎng)老金和養(yǎng)老金投資最低回報(bào)率補(bǔ)貼。智利政府還規(guī)定,如果職工從個人賬戶中領(lǐng)取的養(yǎng)老金不能夠達(dá)到政府規(guī)定的最低養(yǎng)老金,政府補(bǔ)充差額部分。

新加坡是一個城市國家,農(nóng)業(yè)人口只有1萬人,占全國總?cè)丝诘?.35%,也沒有來自農(nóng)村的產(chǎn)業(yè)后備軍,因此,新加坡沒有單獨(dú)的農(nóng)村養(yǎng)老保障制度。但是該國的養(yǎng)老保障工作獨(dú)具特色,值得研究。

中央公積金制度是政府立法強(qiáng)制個人儲蓄、完全積累式的社會保險(xiǎn)制度,實(shí)行會員投制。其基本內(nèi)容是:強(qiáng)制性地規(guī)定雇主和雇員將收入的一部分上繳給中央公積金局,通過建立中央公積金來為每一個雇員提供全面的社會福利保障。中央公積金制度創(chuàng)立于1955年7月,當(dāng)時主要為年老的退休雇員提供養(yǎng)老金,但后來最終把公積金的功能擴(kuò)大到了住房、交通、保健、投資和教育等方面,從而發(fā)展成為今天綜合性的社會保障計(jì)劃。新加坡公積金制度由政府、雇主、雇員三方參與,雇主和雇員按一定比例繳納公積金,政府為公積金繳付款及其利息提供免稅政策。此外,由于公積金法規(guī)定公積金存款一定要投資于政府的債券,政府對公積金儲備提供保證,所以會員不必?fù)?dān)心到時收不回存款,政府還對公積金制度提供法律保證。

每個公積金會員在公積金局擁有三個賬戶:普通賬戶。此賬戶存款可用所有公積金,即可以購買保險(xiǎn)、購屋、投資等。此賬戶存款的繳付比例為薪金的30%;特別賬戶。此賬戶存款不能隨便支用,只用作養(yǎng)老金給付和緊急財(cái)務(wù)用途,但在特殊情況下也允許會員動用此賬戶存款。存入這個賬戶的比例為薪金的4%;保健賬戶。這一賬戶僅供會員在保健時用,即只有在會員患病需支付政府或私人醫(yī)院的住院費(fèi)用時才可使用這一賬戶。存入這個賬戶的比例為薪金的6%。

中央公積金的55周歲以下會員的繳費(fèi)率,目前保持在工資水平的40%,其中雇員和雇主各繳20%;55-60周歲的會員繳納工資的20%,雇員和雇主分別繳7.5%和12.5%;60-65周歲的會員繳納15%,65周歲以上者繳納10%,雇員和雇主各繳一半。

新加坡的公積金制度更強(qiáng)調(diào)社會成員的自我保障責(zé)任,把保障待遇與個人的勞動貢獻(xiàn)緊密相連,更有利于調(diào)動人的積極性。新加坡社會保障制度的自我保障原則及高效、多元的運(yùn)作機(jī)制,對各國社會保障制度的改革和完善有一定的借鑒意義。

然后,新加坡的公積金制度也存在一些問題:過高的投保費(fèi)率,阻礙了多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的出臺,迫使退休者只能享受到一種養(yǎng)老保險(xiǎn);缺乏社會互助共濟(jì)的功能;對經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有一定負(fù)面作用,不斷提高的繳費(fèi)會導(dǎo)致經(jīng)營成本過高,影響經(jīng)濟(jì)競爭力。因此,近年來新加坡政府也在不斷修改調(diào)整公積金政策,以期使其發(fā)揮更好作用。

中國農(nóng)村養(yǎng)老保障現(xiàn)狀

截至2007年底,我國農(nóng)村人口占全國總?cè)丝诘?6%,為7.37億人,65周歲以上老年人占9.6%。2008年全年共有512萬農(nóng)民領(lǐng)取了養(yǎng)老金,有 27個省份的1201個縣市開展了被征地農(nóng)民社會保障工作,1324萬被征地農(nóng)民被納入基本生活或養(yǎng)老保障制度。

為了深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,逐步縮小城鄉(xiāng)差距,改變城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu),推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化,實(shí)現(xiàn)廣大農(nóng)村居民老有所養(yǎng)、促進(jìn)家庭和諧、增加農(nóng)民收入,同時根據(jù)十七大和十七屆三中全會精神,國務(wù)院決定,從2009年起開展《新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)(以下簡稱《新農(nóng)?！?試點(diǎn)》。這是一項(xiàng)重大惠民政策,也是一項(xiàng)加快建設(shè)覆蓋城鄉(xiāng)居民社會保障體系的重大決策。

《新農(nóng)?！放c1992年的《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》(簡稱《老農(nóng)保》)比較,具有以下幾大特點(diǎn):

籌資渠道不同?！缎罗r(nóng)保》有政府補(bǔ)貼,《老農(nóng)?！吠耆總€人繳費(fèi);繳費(fèi)方式不同。《新農(nóng)?！芬?guī)范了繳費(fèi)基數(shù)和年限,《老農(nóng)?！防U費(fèi)方式缺乏統(tǒng)一規(guī)定;待遇結(jié)算不同。《新農(nóng)?！返拇霾扇€人賬戶與統(tǒng)籌賬戶相加的結(jié)算方式,并建立增長機(jī)制;記賬方式不同。《新農(nóng)?！凡扇€人統(tǒng)賬結(jié)合記賬方式,即個人賬戶與統(tǒng)籌賬戶相加,《老農(nóng)保》只有個人賬戶;基金管理模式不同?！缎罗r(nóng)保》設(shè)立財(cái)政專戶,由財(cái)政部門進(jìn)行管理,確保基金安全運(yùn)行。

新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的推行,彌補(bǔ)了原有農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的不足,有利于擴(kuò)大農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面,為農(nóng)村老年居民提供更好的保障。但《新農(nóng)?！芬廊淮嬖谥T如保障水平低、自愿參保率低等一系列問題。

國外養(yǎng)老保障制度對我國的啟示

經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展是解決農(nóng)村養(yǎng)老的根本。人口老齡化是世界上大多數(shù)國家面臨的問題,但是,由于發(fā)達(dá)國家的經(jīng)濟(jì)水平和城市化水平都很高,具有經(jīng)濟(jì)承受力強(qiáng)和農(nóng)村人口比重小的優(yōu)勢。發(fā)達(dá)國家的農(nóng)村人員養(yǎng)老保障問題相對發(fā)展中國家來說沒有那么嚴(yán)重,它們的經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚,容易解決農(nóng)村人口老齡化問題。因此加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型,發(fā)展國民經(jīng)濟(jì)是解決我國農(nóng)村養(yǎng)老保障問題的根本。

加快實(shí)施《新農(nóng)保》的步伐。養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)該是一種體現(xiàn)社會公平的機(jī)制。只要是國民,均可以享受基本的養(yǎng)老保障。因此,加快實(shí)施《新農(nóng)?！凡椒?使每個農(nóng)民盡早享受《新農(nóng)保》待遇是應(yīng)有之義。

加強(qiáng)法制建設(shè),盡快出臺《農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)法》。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)作為整個農(nóng)村社會保障制度的主體和核心,必須通過國家立法強(qiáng)制實(shí)施,確立農(nóng)村社會養(yǎng)老保障的法律地位,使其具有制度上的穩(wěn)定性,增強(qiáng)農(nóng)民對農(nóng)村社會養(yǎng)老保障的信心。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)展緩慢,其中一個重要原因就是農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)法律法規(guī)嚴(yán)重滯后。日本很早就開始意識到并著手解決農(nóng)村人口老齡問題,其農(nóng)村人口養(yǎng)老保障制度比發(fā)展中國家完善得多, 有多部法律保證農(nóng)民的養(yǎng)老保障,這值得我國借鑒。

為快速擴(kuò)大農(nóng)村社會養(yǎng)老保障覆蓋面,應(yīng)采取強(qiáng)制農(nóng)民參保的措施。新農(nóng)保試點(diǎn)的基本原則是“?；?、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)”, 為了實(shí)現(xiàn)“廣覆蓋”這條原則,國家需要采取強(qiáng)制措施,讓符合條件的每一位農(nóng)民都來參加《新農(nóng)?！?以使他們將來年老后生活有所保障。

參考文獻(xiàn):

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