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【關(guān)鍵詞】銀行貸款 監(jiān)督作用 融資作用

一、引言

社會(huì)的分工、生產(chǎn)的規(guī)?；乾F(xiàn)代企業(yè)的重要特征，這也給現(xiàn)代企業(yè)的資本來源提出了更高的要求。在這一情形下，債務(wù)成為了企業(yè)融資的一種重要手段。從財(cái)務(wù)角度來講，只要在資本收益率大于資本成本，那么企業(yè)就有利益動(dòng)機(jī)去舉債經(jīng)營以追求更大的收益，這也是負(fù)債在現(xiàn)代企業(yè)當(dāng)中普遍存在的另一個(gè)原因。

在我國經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)中，我國企業(yè)的負(fù)債主要集中在銀行貸款。而現(xiàn)有研究顯示銀行帶著“有色眼鏡”發(fā)放貸款。本文將基于銀行的視角，研究銀行這一選擇的原因。從而也有助于企業(yè)進(jìn)行更好的融資管理。

二、基于銀行監(jiān)督作用分析

銀行對(duì)企業(yè)的監(jiān)督作用一方面表現(xiàn)在對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況等相關(guān)指標(biāo)的考察，另一方面表現(xiàn)在通過債務(wù)契約對(duì)企業(yè)行為進(jìn)行約束。銀行通過上述的監(jiān)督作用，有助于選擇具有一定償債能力的企業(yè)，控制企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)行為，最終降低企業(yè)違反債務(wù)契約的可能性，減少銀行的不良貸款。

（一）銀行貸款傾向大型企業(yè)原因分析

大型企業(yè)相對(duì)中小企業(yè)具有一定的銀行貸款的優(yōu)勢(shì)。一方面，大型企業(yè)在經(jīng)營方面更具有穩(wěn)定性，在面向未來預(yù)測企業(yè)經(jīng)營業(yè)績時(shí)，這種經(jīng)營穩(wěn)定性在一定程度上證明了企業(yè)能夠承擔(dān)還債的義務(wù)，對(duì)債權(quán)人而言，大型企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)較低；另一方面，在面向過去考察企業(yè)經(jīng)營業(yè)績時(shí)，大型企業(yè)有更好的財(cái)務(wù)表現(xiàn)，雖然這些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是基于企業(yè)過去的，但能在一定程度上證明企業(yè)的資源利用效率以及管理水平。在基于企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營的假設(shè)下，財(cái)務(wù)表現(xiàn)也具有延續(xù)性，從而保證企業(yè)在未來有較好的償債能力；另外，大型企業(yè)持有更多的可抵押資產(chǎn)，在抵押銀行貸款融資活動(dòng)中，更多的可抵押資產(chǎn)能夠?yàn)榇笮推髽I(yè)贏得更多的獲得銀行貸款的機(jī)會(huì)。

從貸款的期限及規(guī)模來看，由于大型企業(yè)具有上述獲取銀行貸款的優(yōu)勢(shì)，而大型企業(yè)的投資活動(dòng)多為數(shù)額大、年限長的項(xiàng)目，因此在銀行貸款期限及規(guī)模方面，大型企業(yè)銀行貸款表現(xiàn)出期限長，規(guī)模大的特征。大型企業(yè)較低的違約風(fēng)險(xiǎn)也幫助企業(yè)更容易獲得期限長規(guī)模大的銀行貸款。

（二）銀行貸款傾向國有企業(yè)原因分析

從產(chǎn)權(quán)性質(zhì)來看，國有企業(yè)具有獲得銀行貸款的優(yōu)勢(shì)。一方面，國企多為具有一定規(guī)模的企業(yè)，因此，國企表現(xiàn)出銀行貸款的優(yōu)勢(shì)；另一方面，國企擁有更多的政府背景，這在一定程度上對(duì)國企形成了一種擔(dān)保，在銀行看來，這種隱性擔(dān)保能夠降低企業(yè)違約的可能，從而減少了銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)；另外，在我國現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)環(huán)境和制度條件下，國企的很多經(jīng)營決策和經(jīng)營行為受到行政干預(yù)，帶有政治色彩，在這種情況下，政府會(huì)通過政治權(quán)利干預(yù)銀行貸款業(yè)務(wù)，從而幫助國企獲得銀行貸款。

無論國企出于市場考慮還是受到行政干預(yù)，其所作出的投資決策多為長期大規(guī)模的投資項(xiàng)目，這也使得國有企業(yè)獲得的銀行貸款多表現(xiàn)為期限長、規(guī)模大。而且國企的產(chǎn)權(quán)性質(zhì)也使得銀行更傾向于向國企發(fā)放期限長規(guī)模大的貸款。

三、基于銀行融資作用分析

存貸款業(yè)務(wù)是銀行最為本質(zhì)最為核心的業(yè)務(wù)，也是銀行利潤來源之一。因此，從企業(yè)角度，企業(yè)有債務(wù)融資的需求，從銀行角度，銀行有對(duì)外提供貸款從而獲取利息的動(dòng)機(jī)。要在企業(yè)和銀行之間形成債務(wù)關(guān)系，企業(yè)的融資需求和銀行的放貸動(dòng)機(jī)是不可缺少的基礎(chǔ)，二者缺一不可。

（一）銀行貸款傾向大型企業(yè)原因分析

大型企業(yè)相對(duì)中小企業(yè)更具有融資需求。從投資機(jī)會(huì)角度來看，大型企業(yè)有更強(qiáng)的信息收集能力，有更多的信息來源，這就使得大型企業(yè)能夠通過信息優(yōu)勢(shì)獲取更多的投資機(jī)會(huì)；從承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)角度來看，在投資活動(dòng)過程中，投資收益與投資風(fēng)險(xiǎn)是并行的，而大型企業(yè)具有更高的風(fēng)險(xiǎn)管理效率，更強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力以及更強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)力，這樣在面對(duì)同樣的投資項(xiàng)目時(shí)，大型企業(yè)會(huì)比中小企業(yè)更有意愿也更有可能進(jìn)行投資，也就會(huì)使得大型企業(yè)有更多的融資需求。因此，更多的融資需求也為大型企業(yè)擁有更多的銀行貸款提供了前提。

信息差異、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)以及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的差異會(huì)讓大型企業(yè)與中小型企業(yè)在投資活動(dòng)方面表現(xiàn)出明顯的區(qū)分，大型企業(yè)會(huì)更有可能承擔(dān)大型項(xiàng)目的投資，這又進(jìn)一步?jīng)Q定了大型企業(yè)的融資需求會(huì)更傾向于期限長規(guī)模大的銀行貸款。

（二）銀行貸款傾向國有企業(yè)原因分析

國有企業(yè)相較于非國有企業(yè)有更多的融資需求。第一，國企多為規(guī)模較大企業(yè)，且在國民經(jīng)濟(jì)如能源等的重要領(lǐng)域扮演著支撐性的角色。在這些領(lǐng)域中的企業(yè)的投資活動(dòng)多集中在對(duì)國民經(jīng)濟(jì)及國家安全有著重要戰(zhàn)略意義的期限長規(guī)模大的投資項(xiàng)目，這也使得國企有更大的融資需求；第二，由于國企所有人角色的缺失以及行政干預(yù)等特殊原因共同導(dǎo)致了國企較低的公司治理水平和資源經(jīng)營管理效率，國企會(huì)更可能出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈，債務(wù)管理低效的現(xiàn)象，從而會(huì)更加依賴債務(wù)，特別是銀行債務(wù)，也就是有更多的銀行債務(wù)融資需求。

四、小結(jié)

從上述的分析中可以看出，企業(yè)的融資需求和銀行的放貸需求是促成銀企之間形成債務(wù)關(guān)系的重要基礎(chǔ)，而大型企業(yè)和國有企業(yè)因?yàn)榫哂懈蟮娜谫Y需求以及更加符合銀行的監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，所以會(huì)具有獲得銀行貸款的優(yōu)勢(shì)，且表現(xiàn)出期限長規(guī)模大的特征。

參考文獻(xiàn)：

[1]方軍雄.民營上市公司，真的面臨銀行貸款歧視嗎[J].管理世界，2010，（11）.

[2]胡奕明等.大貸款人角色：我國銀行具有監(jiān)督作用嗎[J].經(jīng)濟(jì)研究，2008，（10）.

篇2

《商業(yè)銀行法》頒布以后，我國銀行的貸款營銷意識(shí)不斷增強(qiáng)，本著“以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心”的營銷方針，積極研究、分析市場，尋找合適的市場定位和貸款營銷重點(diǎn)，根據(jù)客戶的不同需要，逐步調(diào)整貸款方式，創(chuàng)新貸款品種，改進(jìn)貸款流程，并相應(yīng)成立貸款營銷機(jī)構(gòu)，著手建立營銷激勵(lì)機(jī)制，注重營銷隊(duì)伍的建設(shè)。但是，我國商業(yè)銀行的貸款營銷尚處于起步階段，具有明顯的過渡性特征。

1.沒有普遍樹立真正的現(xiàn)代商業(yè)銀行貸款營銷理念。從總體上看，我國股份制商業(yè)銀行的貸款營銷意識(shí)明顯強(qiáng)于國有商業(yè)銀行，南方、沿海的商業(yè)銀行又強(qiáng)于北方、內(nèi)地的商業(yè)銀行。特別是內(nèi)地的不少國有商業(yè)銀行對(duì)貸款營銷的認(rèn)識(shí)不足，少數(shù)銀行還是以“金融老大”自居，固守“積極出擊抓存款，千方百計(jì)收貸款，坐等上門求貸款”的舊式經(jīng)營理念，缺乏對(duì)貸款市場的深入調(diào)研分析，貸款營銷的觀念極其淡薄。許多銀行雖然注重貸款營銷，但是其營銷觀念有失偏頗，錯(cuò)把營銷當(dāng)推銷，僅僅局限于廣告、銷售促進(jìn)和公共宣傳，以及為客戶提供微笑服務(wù)、優(yōu)美環(huán)境和友好氣氛等淺層次的營銷，而沒把細(xì)分市場、產(chǎn)品創(chuàng)新、市場定位、營銷控制等高層次的現(xiàn)代銀行營銷理念真正樹立起來并付諸實(shí)施。

2.貸款營銷缺乏整體規(guī)劃和系統(tǒng)管理，具有盲目性和隨意性。貸款營銷作為一種經(jīng)營戰(zhàn)略，需要從長遠(yuǎn)角度對(duì)市場進(jìn)行分析、定位和控制，需要整體規(guī)劃和系統(tǒng)管理，需要有健全的規(guī)章制度、激勵(lì)約束機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。但是現(xiàn)在大多數(shù)商業(yè)銀行只是簡單地根據(jù)市場競爭的潮流被動(dòng)零散地運(yùn)用宣傳、公關(guān)等營銷手段，缺乏對(duì)貸款營銷的整體設(shè)計(jì)和長遠(yuǎn)規(guī)劃，有關(guān)的規(guī)章制度、操作辦法、運(yùn)營機(jī)制不夠系統(tǒng)、完善。目前，商業(yè)銀行的營銷管理主要集中在負(fù)債業(yè)務(wù)領(lǐng)域，在如何吸收存款上都有一整套的辦法措施，然而在貸款營銷方面，拓展的空間相對(duì)狹小，使用的手段單一落后，產(chǎn)品創(chuàng)新的力度不大，效果不夠明顯。

3.貸款營銷偏重大城市、大企業(yè)，忽視自身合理的市場定位。市場是一種資源，銀行如何找準(zhǔn)適合自己的市場定位，是營銷的重要內(nèi)容。目前，沒有一家銀行能夠同時(shí)成為客戶心中的最佳銀行，沒有一家銀行能夠提供客戶需要的全部服務(wù)。每個(gè)銀行必須根據(jù)其實(shí)際業(yè)務(wù)范圍把自己與競爭對(duì)手區(qū)別開來，通過展示自己的業(yè)務(wù)特色，有選擇地吸引一部分特定客戶，從而成為某一細(xì)分市場的較佳銀行，這就是市場定位。近年來，商業(yè)銀行的貸款營銷偏重大城市、大企業(yè)和上市公司，為贏得“大客戶”，各家銀行采取了許多優(yōu)惠政策，競爭手段花樣繁多。誠然，“大客戶”是一個(gè)魅力無限、潛力巨大的市場，但是不同銀行有不同的業(yè)務(wù)特色，如果不從自身業(yè)務(wù)的特殊性出發(fā)，一味青睞于大企業(yè)，其營銷的范圍和視野必然受到限制，自身的發(fā)展也由此會(huì)受到影響，同時(shí)可能增加信貸風(fēng)險(xiǎn)，弱化對(duì)中小企業(yè)和縣域經(jīng)濟(jì)的服務(wù)，造成貸款供需脫節(jié)的矛盾。

4.信貸資金運(yùn)用不充分，存在銀行“難貸款”和企業(yè)“貸款難”的問題。目前銀行資金并不緊張，許多銀行存差很多，資金寬裕，但是愁于沒有好的貸款項(xiàng)目。同時(shí)，許多企業(yè)，特別是中小企業(yè)、民營企業(yè)資金需求旺盛，卻難以得到銀行的貸款。這種現(xiàn)象，一方面說明銀行商業(yè)化后，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)明顯增強(qiáng)，貸款發(fā)放謹(jǐn)慎；另一方面說明貸款營銷能力較弱，不善于尋找新的效益增長點(diǎn)，存在資金閑置浪費(fèi)的問題。信貸資金運(yùn)用不充分，與銀行追逐利潤最大化的目標(biāo)是相違背的。如何在有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，充分利用信貸資金，是商業(yè)銀行開展貸款營銷必須研究解決的問題。

5.貸款營銷人才和技術(shù)支持不夠，營銷的水平和質(zhì)量不高。貸款營銷是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，搞好貸款營銷需要人才和技術(shù)的支持。營銷人員不僅要懂銀行業(yè)務(wù)，還需要掌握企業(yè)財(cái)務(wù)與經(jīng)營管理、計(jì)算機(jī)、法律、外語、統(tǒng)計(jì)、心理學(xué)等方面的知識(shí)，合格的營銷人員應(yīng)該是復(fù)合型的人才；但是，我國銀行貸款營銷人員的整體素質(zhì)并不符合要求，許多銀行雖然建立了客戶經(jīng)理隊(duì)伍，但是大多是以前信貸人員的翻版，離真正的營銷人才還有很大差距。同時(shí)，我國銀行的電子化建設(shè)相對(duì)緩慢，網(wǎng)絡(luò)銀行也是剛剛起步，對(duì)貸款營銷的技術(shù)支持力度不夠，不利于銀行更快地?fù)屨际袌鱿葯C(jī)和市場份額。

6.商業(yè)銀行上收貸款權(quán)限，影響信貸營銷的拓展。商業(yè)銀行為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，上收廠貸款權(quán)限，不少商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)，特別是縣級(jí)商業(yè)銀行缺乏信貸自，貸款營銷的權(quán)利和能力受到制約。許多縣級(jí)銀行，幾乎變?yōu)椤按髢?chǔ)蓄所”，信貸萎縮問題十分嚴(yán)重，由此帶來許多負(fù)面影響，破壞了基層銀行在政府和社會(huì)各界中的形象?？h級(jí)銀行也是銀行，銀行不貸款就等于工廠不生產(chǎn)，作為縣域經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)支持者的縣級(jí)銀行，面對(duì)的大多是中小企業(yè)、民營企業(yè)的貸款需求，但因?yàn)闆]有足夠的貸款權(quán)限，自身發(fā)展受到制約，同時(shí)影響了地方經(jīng)濟(jì)的振興。

7.社會(huì)信用環(huán)境制約銀行貸款營銷拓展。從整體上講，目前我國企業(yè)的信用觀念不強(qiáng)，信用體系建設(shè)不夠完善，其表現(xiàn)是，一是許多貸款客戶無理拖欠銀行貸款，惡意逃廢銀行債務(wù)，甚至把銀行貸款視為扶貧資金；二是社會(huì)信用評(píng)估體系沒有真正建立，銀行貸款營銷缺乏信用指向和依據(jù)；三是信用擔(dān)保體系不健全，影響貸款營銷拓展。特別是中小企業(yè)，因?yàn)闆]有建立適合中小企業(yè)特點(diǎn)的評(píng)級(jí)和擔(dān)保制度，取得銀行貸款的難度較大。許多中小企業(yè)效益不錯(cuò)，但是因?yàn)槿狈?dān)保，銀行處于安全性考慮，難于為其提供大額的信貸支持。由于信用體系建設(shè)緩慢，不但影響銀行貸款營銷的開展，也導(dǎo)致了中小企業(yè)資金緊張，一定程度上制約了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度。

二、強(qiáng)化貸款營銷的對(duì)策建議

1.強(qiáng)化貸款營銷意識(shí)，樹立現(xiàn)代銀行營銷理念。一是要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)銀行貸款營銷的重要意義。加強(qiáng)貸款營銷是銀行商業(yè)化的必然要求，商業(yè)銀行要生存發(fā)展，必須把自己的貸款銷售出去，獲得贏利。在激烈的市場競爭中，不加強(qiáng)貸款營銷，不想方設(shè)法占有市場份額，必然會(huì)被市場淘汰。二是要樹立真正的現(xiàn)代商業(yè)銀行貸款營銷理念。首先，必須牢固樹立以市場為導(dǎo)向、以客戶為中心的經(jīng)營思想；其次，要拓寬思路，更新觀念，現(xiàn)代銀行貸款營銷應(yīng)該包括廣告宣傳、微笑服務(wù)、細(xì)分市場、產(chǎn)品創(chuàng)新、市場定位、營銷控制等一系列內(nèi)容，不能簡單地把貸款營銷僅僅理解為改善服務(wù)態(tài)度、做點(diǎn)廣告宣傳、托關(guān)系拉客戶等淺層次的促銷活動(dòng)。

2.建立貸款營銷體系，加強(qiáng)整體策劃和系統(tǒng)管理，一是要成立專門的組織機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一規(guī)劃，進(jìn)行市場調(diào)研，開發(fā)設(shè)計(jì)產(chǎn)品，設(shè)計(jì)操作規(guī)程，以及制定營銷策略，對(duì)貸款營銷進(jìn)行全面的監(jiān)督指導(dǎo)等。二是要有專門的營銷隊(duì)伍，負(fù)責(zé)推介銀行業(yè)務(wù)，密切銀行與客戶之間的關(guān)系，為客戶提供多層次、全方位的金融服務(wù)。三是建立健全一系列的規(guī)章制度和辦法，促進(jìn)貸款營銷規(guī)范化、制度化。特別是要建立完善貸款營銷的激勵(lì)機(jī)制、約束機(jī)制，以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，并強(qiáng)化考核管理，以充分調(diào)動(dòng)營銷人員的積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性，在有效地提高貸款效益的同時(shí)保證信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。

3.對(duì)市場進(jìn)行細(xì)分，選擇確定目標(biāo)市場。任何一個(gè)商業(yè)銀行，無論其規(guī)模多大，它提供的產(chǎn)品和服務(wù)都無法滿足整個(gè)市場的全部需求，只能滿足其中的一部分。一個(gè)銀行不可能獲得整個(gè)市場，只能在巨大的市場中，通過市場細(xì)分，尋找能給自身帶來價(jià)值的市場份額。因此，商業(yè)銀行要做深入的市場調(diào)研，要通過分析顧客需求的差異性，以及政治因素、經(jīng)濟(jì)因素、地理因素、人口因素、心理因素、競爭對(duì)手因素、社會(huì)文化因素等，對(duì)市場進(jìn)行細(xì)分，摸清市場現(xiàn)狀及潛力，分析比較自身進(jìn)入因素，測算效益期望值，明確自身的市場定位。選定目標(biāo)市場后，可以有針對(duì)性地對(duì)目標(biāo)客戶實(shí)施營銷策略，提供滿意服務(wù)，從而實(shí)現(xiàn)效益最大化的目標(biāo)。

4.正確處理好惜貸與放貸的關(guān)系，在支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)上，有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，不少銀行因?yàn)榭紤]貸款的安全性、效益性，出現(xiàn)了“惜貸”、“恐貸”思想，即使放貸也是左顧右盼，縮手縮腳，根本談不上真正意義上的貸款營銷。發(fā)展才是硬道理，在發(fā)展過程中可能會(huì)出現(xiàn)這樣那樣的問題；但是只有經(jīng)濟(jì)發(fā)展了，經(jīng)濟(jì)實(shí)力增強(qiáng)了，才可以更好地應(yīng)付這些問題和風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)該正確處理好支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展與防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，在支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程當(dāng)中，努力規(guī)避和防范金融風(fēng)險(xiǎn)。只有確立這樣的思想認(rèn)識(shí)，才能實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長和銀行自身發(fā)展的“雙贏”。目前，銀行資金運(yùn)用并不充分，信貸投入的潛力很大，貸款營銷大有可為。一方面應(yīng)該積極對(duì)潛在的市場進(jìn)行分析，尋找培育新的優(yōu)勢(shì)客戶（如中小企業(yè)、民營企業(yè)等），在激烈的市場競爭中掌握先機(jī)；另一方面要不斷改善服務(wù)，簡化貸款手續(xù)，開發(fā)、創(chuàng)新適合新客戶群的金融產(chǎn)品和信貸方式，不斷拓寬營銷的領(lǐng)域和層次，進(jìn)而獲得良好的經(jīng)濟(jì)效益。

5.提高貸款營銷隊(duì)伍素質(zhì)，強(qiáng)化貸款營銷技術(shù)支持。貸款營銷運(yùn)行程序的快慢、質(zhì)量的高低、效果的好壞，關(guān)鍵在于能否有一只高素質(zhì)的營銷隊(duì)伍。目前商業(yè)銀行普遍實(shí)行的信貸客戶經(jīng)理制，體現(xiàn)了銀行以客戶需求為中心的營銷理念，是重視貸款營銷工作的一種表現(xiàn)?？蛻艚?jīng)理應(yīng)該是具有較強(qiáng)的銀行業(yè)務(wù)能力、市場調(diào)研能力、公關(guān)協(xié)調(diào)能力、設(shè)計(jì)策劃能力、運(yùn)用法律手段能力等，能夠開發(fā)與營銷金融產(chǎn)品、管理和發(fā)展客戶，提供全方位金融服務(wù)的復(fù)合型人才。建立高素質(zhì)的客戶經(jīng)理和營銷人員隊(duì)伍，商業(yè)銀行必須有一套健全良好的激勵(lì)、福利和教育培訓(xùn)機(jī)制，這樣才能吸引人才、留住人才、造就人才，從而為貸款營銷提供強(qiáng)大的內(nèi)動(dòng)源。另外，銀行要加大科技投入，加快電子化建設(shè)，運(yùn)用高科技手段，為客戶提供方便、快捷的金融服務(wù)，借科技之力，推動(dòng)貸款營銷工作的開展。

篇3

退房銀行貸款有以下幾種處理方式：

1、借款人需提前歸還貸款，需要您與銀行協(xié)商，提前將剩余貸款本息還給銀行后等待開發(fā)商退購房款；

2、由開發(fā)商將應(yīng)退購房款分成兩塊，購房者首付款部分退給購房者，向銀行借款部分直接還給銀行。

（來源：文章屋網(wǎng) ）

篇4

【關(guān)鍵詞】村鎮(zhèn)銀行 農(nóng)村金融 貸款方式

由于農(nóng)村的金融需求主體主要是數(shù)量龐大、高度分散、經(jīng)營規(guī)模小、對(duì)貸款額度需求不大且缺乏擔(dān)保和抵押品的農(nóng)戶，與追求資金安全性、收益性、流通性的村鎮(zhèn)銀行存在著矛盾，因此村鎮(zhèn)銀行只有積極創(chuàng)新貸款模式、開發(fā)新的金融產(chǎn)品和經(jīng)營模式以分散風(fēng)險(xiǎn)、降低成本，才能把握住機(jī)遇，開拓農(nóng)村金融市場。具體可以開展小額無抵押貸款、抵押、質(zhì)押和擔(dān)保貸款、聯(lián)保貸款、與政府合作發(fā)放貸款以及與其他金融機(jī)構(gòu)合作幾種方式。

一、小額無抵押貸款

小額無抵押貸款主要針對(duì)缺乏有效擔(dān)保方和可變現(xiàn)抵押物的農(nóng)戶，以農(nóng)戶的信用發(fā)放，主要用于滿足農(nóng)戶的生產(chǎn)性需要如購買農(nóng)機(jī)器械等生產(chǎn)資料。村鎮(zhèn)銀行發(fā)放此類貸款可依據(jù)貸款戶上年收入、上兩年節(jié)余、家庭財(cái)產(chǎn)、品德、社會(huì)反映等指標(biāo)綜合評(píng)定，凡夠信用評(píng)級(jí)要求的，可領(lǐng)取一定金額以內(nèi)的貸款。為了提高農(nóng)戶的信用意識(shí)、保證發(fā)放的貸款資金及時(shí)收回，這類業(yè)務(wù)經(jīng)過一段時(shí)間的運(yùn)行后，銀行可對(duì)符合信用村條件的鄉(xiāng)村授予“信用村”稱號(hào)，定期對(duì)信用村進(jìn)行復(fù)審。農(nóng)戶小額貸款模式對(duì)“信用戶”的授信額度可實(shí)行“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”。

二、抵押、質(zhì)押和擔(dān)保貸款

我國農(nóng)村地區(qū)的貸款業(yè)務(wù)基本上缺乏有效的擔(dān)保方和可變現(xiàn)的抵押物，農(nóng)戶的戶房產(chǎn)多是自建自居，缺乏土地使用權(quán)證和房屋產(chǎn)權(quán)證，可抵押的有效財(cái)產(chǎn)很少，限制著農(nóng)戶抵押貸款的 發(fā)展 。而在市場 經(jīng)濟(jì) 下，農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)幅度大，農(nóng)戶和銀行都面臨著巨大的市場風(fēng)險(xiǎn)。在這一情況下，村鎮(zhèn)銀行要?jiǎng)?chuàng)新并挖掘可行的方式開展抵押和質(zhì)押貸款方式。

農(nóng)村中小 企業(yè) 可以存款、收益、權(quán)益等作為質(zhì)押物，農(nóng)產(chǎn)品加工、運(yùn)輸、銷售企業(yè)可探索以動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款，開展農(nóng)業(yè)機(jī)械抵押、農(nóng)用機(jī)動(dòng)車輛抵押與商家聯(lián)保貸款等。

農(nóng)戶可探索農(nóng)舍抵押、農(nóng)機(jī)具抵押、門店抵押、以有價(jià)單證、城鎮(zhèn)區(qū)劃內(nèi)的商品房、商鋪?zhàn)鞯盅喊l(fā)放貸款，開展貸款戶所持政府債券、企業(yè)債券、養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)索賠等具有預(yù)期收益的有價(jià)證券質(zhì)押貸款等新型業(yè)務(wù)，積極推行“一次抵押、集中授信、余額控制、循環(huán)使用”的管理方法。

三、聯(lián)保貸款

（一）農(nóng)戶之間聯(lián)保貸款

村鎮(zhèn)銀行通過組織工作人員深入實(shí)際對(duì)有貸款需求的村鎮(zhèn)進(jìn)行實(shí)地走訪，采取放松抵押擔(dān)保要求的聯(lián)保貸款手段，將5～10戶農(nóng)民自愿組成一個(gè)貸款小組，小組成員之間對(duì)貸款進(jìn)行內(nèi)部評(píng)估，互相監(jiān)督、互相保險(xiǎn)、互相幫助，小組在村鎮(zhèn)銀行享受貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠的政策，貸款小組成員要承擔(dān)對(duì)貸款安全保護(hù)的義務(wù)，每個(gè)小組又為其他小組所監(jiān)督。采用這種內(nèi)生性的激勵(lì)機(jī)制替代抵押擔(dān)保制度，既能使難以提供抵押物的弱勢(shì)群體有機(jī)會(huì)獲得信用貸款，又能夠通過聯(lián)保機(jī)制防范銀行風(fēng)險(xiǎn)；簡化貸款手續(xù)，對(duì)符合貸款條件的借款人，實(shí)行現(xiàn)場辦公，當(dāng)天放款，并將貸款送到農(nóng)民家中，最大程度地減少貸款的手續(xù)和環(huán)節(jié)。

（二）企業(yè)與農(nóng)戶聯(lián)保貸款

創(chuàng)新聯(lián)保貸款管理模式的基本思路是延伸聯(lián)保貸款領(lǐng)域。將農(nóng)戶之間的聯(lián)保貸款延伸到農(nóng)戶與農(nóng)村小企業(yè)、農(nóng)村小企業(yè)之間的聯(lián)保貸款，具體方式有兩種：

1.由通過村鎮(zhèn)銀行授信的小企業(yè)牽頭，信用社工作人員參與，自行成立農(nóng)村小企業(yè)之間、農(nóng)村小企業(yè)與農(nóng)戶之間的相互幫助、相互監(jiān)督與約束的“聯(lián)?；ブ鷧f(xié)作組織”，牽頭企業(yè)為組織負(fù)責(zé)人，代表聯(lián)?；ブM在村鎮(zhèn)銀行辦理信貸手續(xù)，承擔(dān)還款責(zé)任。業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)企業(yè)或向牽頭企業(yè)供應(yīng)原材料的農(nóng)戶在村鎮(zhèn)銀行借款后不能按期還款時(shí)，龍頭企業(yè)應(yīng)先代為償還，然后由龍頭企業(yè)向關(guān)聯(lián)企業(yè)催收，通常以降低原材料購買價(jià)格，提高產(chǎn)品價(jià)格的方式間接回收；另外，還可以把票據(jù)、貨單作為還債的擔(dān)保，這種貸款模式實(shí)現(xiàn)了銀行、龍頭企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)的共贏。

2.聯(lián)保互助組中的每個(gè)成員向信用社交納一定數(shù)額的貸款風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)押金，組織成員與信用社簽訂“互助聯(lián)保協(xié)議”，并取得各自需要的貸款，組織成員中如出現(xiàn)一例未按時(shí)歸還信用社貸款本息的違約情況，組織負(fù)責(zé)人將承擔(dān)被取消授信資格責(zé)任，其他成員將承擔(dān)將交納的貸款風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)押金用于歸還貸款違約成員貸款清償?shù)倪B帶責(zé)任，并將影響到未違約組織成員的再次貸款。

四、開展“銀政”合作

村鎮(zhèn)銀行可從以下幾個(gè)方面參與到 金融 資金與信貸資金的結(jié)合：一是政府對(duì)農(nóng)戶的一般貼息貸款項(xiàng)目，由村鎮(zhèn)銀行為農(nóng)戶發(fā)放小額貼息貸款，降低農(nóng)戶的融資成本；二是參與到政府重點(diǎn)扶持的項(xiàng)目中，對(duì)受損失的農(nóng)戶與政府合作發(fā)放貸款。如在退耕還林、退棉還綠等工程中失地受損的農(nóng)民，缺少從事新項(xiàng)目的資金，可建議政府部門每年從支農(nóng)項(xiàng)目中分配一定數(shù)額的專項(xiàng)資金作為農(nóng)戶貸款保證準(zhǔn)備金，并以此作為擔(dān)保向農(nóng)戶發(fā)放貸款。當(dāng)出現(xiàn)農(nóng)戶不能還款，造成呆帳、滯帳時(shí)，村鎮(zhèn)銀行從保證準(zhǔn)備金中按一定比例劃撥補(bǔ)償。建立專項(xiàng)準(zhǔn)備金賬戶，可以防范貸款的道德風(fēng)險(xiǎn)。由于資金的所有權(quán)從根本上講是屬于農(nóng)戶，但該賬目只能作為壞帳準(zhǔn)備，不能隨便支取，必須保證規(guī)定數(shù)額的資金。這種貸款方式降低了村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)，又減少了農(nóng)戶貸款中的逆向選擇。

五、與其他金融機(jī)構(gòu)合作

由于 農(nóng)村 地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)已有一定的 發(fā)展 ，如農(nóng)村信用社、資金互助社、郵政儲(chǔ)蓄等，村鎮(zhèn)銀行進(jìn)入農(nóng)村地區(qū)較晚，因此村鎮(zhèn)銀行可以通過加強(qiáng)與其他金融機(jī)構(gòu)的合作以更快地開展業(yè)務(wù)。

以資金互助社為例，它是以村為單位由農(nóng)民入股，政府配股的方式組成的小額信貸組織。資金互助社主要解決本村農(nóng)民在生產(chǎn)生活中存在的小額信貸需求。村鎮(zhèn)銀行參與資金互助社合作的方式有兩種：一是參股資金互助社，二是批發(fā)資金給互助社。參股資金互助社后，可以擴(kuò)大互助社規(guī)模，增加農(nóng)戶貸款受益面，由村鎮(zhèn)銀行提供技術(shù)支持，使資金互助社運(yùn)行更規(guī)范，實(shí)現(xiàn)雙贏。通過參股資金互助社，村鎮(zhèn)銀行將零售業(yè)務(wù)進(jìn)行批量經(jīng)營，降低管理成本。

參考 文獻(xiàn) ：

[1]寇軍中.村鎮(zhèn)銀行貸款模式探究[j].消費(fèi)導(dǎo)刊，2008，（19）.

篇5

銀行貸款居間服務(wù)合同范文1甲方：

乙方：

雙方代表經(jīng)磋商后，一致同意訂立本合同書。

一、 甲方委托乙方向銀行聯(lián)系和安排約借款(具體借貸金額由銀行評(píng)估審批后確定)，用于個(gè)人消費(fèi)或裝修，乙方接受委托。

二、 甲方職責(zé)：

1、 提供借貸所需的真實(shí)性資料。

2、 積極配合辦理相關(guān)手續(xù)。

3、 維護(hù)乙方權(quán)益。

三、 乙方職責(zé)：

1、 充分發(fā)揮資源優(yōu)勢(shì)，認(rèn)真負(fù)責(zé)加速辦理所有借款手續(xù)，在金融機(jī)構(gòu)審批后，借款全額匯入甲乙雙方共管賬號(hào)即視為成功。

2、 全面協(xié)調(diào)甲方與金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系。

3、 維護(hù)甲方權(quán)益。

四、 甲方需承擔(dān)的費(fèi)用：

1、 利息(詳見甲方與貸款銀行間簽訂的相關(guān)合同、協(xié)議約定);

2、 公證費(fèi)、共管賬戶開戶費(fèi)用(詳見甲方與公證處、銀行間簽訂的相關(guān)合同、協(xié)議約定);

3、居間服務(wù)費(fèi)：稅后元，甲方須在銀行貸款審批成功，在房管局辦理他項(xiàng)權(quán)利證后一次性將貸款總額的居間服務(wù)費(fèi)從共管賬戶中提取。

五、 違約責(zé)任：

1、 本合同生效后如任何一方擅自撤銷委托則視作違約。違約方即須支付人民幣

2、 銀行貸款審批完畢在房管局辦理他項(xiàng)權(quán)利證后，甲方保證配合乙方從共管賬戶中提取全部居間服務(wù)費(fèi)，每延誤一天甲方按申請(qǐng)貸款總額千分之五向乙方支付滯納金。

3、如因國家政策調(diào)整及甲方未能達(dá)到擔(dān)保或銀行貸款條件造成銀行無法放貸的，乙方對(duì)此不承擔(dān)違約責(zé)任。

六、 其它：

1、 本合同甲乙雙方簽字蓋章，貸款項(xiàng)目銀行受理審批后即生效，在履約完畢后自行終止;

2、 本合同一式二份，甲乙雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力;

3、 本合同未盡事宜甲乙雙方可協(xié)商解決;

4、本合同內(nèi)容雙方均有義務(wù)保守機(jī)密，不得擅自對(duì)外泄露;

5、每筆貸款因不可抗力因素未能辦成收取元?jiǎng)趧?wù)費(fèi)，其余費(fèi)用全部退還。

甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________　法定代表人(簽字)：_________

_________年____月____日　_________年____月____日

銀行貸款居間服務(wù)合同范文2委托人： (以下簡稱甲方)

居間人： (以下簡稱乙方)

甲乙雙方根據(jù)《中華人民共和國合同法》等有關(guān)法律法規(guī)之相關(guān)規(guī)定，經(jīng)友好協(xié)商，本著互利互惠的原則，現(xiàn)就甲方委托乙方協(xié)助甲方在重慶市 銀行，申請(qǐng)總金額為 1 億元( 壹億 元整)的抵押貸款，達(dá)成如下協(xié)議：

1、委托事項(xiàng)：乙方經(jīng)本合同授權(quán)委托或確認(rèn)后，與銀行及時(shí)溝通協(xié)調(diào)，協(xié)助甲方完善貸款所需資料及手續(xù)，并協(xié)助甲方申請(qǐng)到貸款。

2、萬人民幣(萬元整);

3、支付方式：甲方申請(qǐng)貸款的總額億元(元整)中，其中，由甲方要求銀行直接支付至乙方指定賬戶，剩余貸款支付至乙方賬戶，該筆款項(xiàng)不產(chǎn)生任何稅費(fèi)，乙方不承擔(dān)該筆費(fèi)用的任何還款責(zé)任，若該筆款項(xiàng)有稅費(fèi)及與銀行產(chǎn)生債務(wù)關(guān)系，均由甲方負(fù)責(zé)解決，乙方不承擔(dān)任何費(fèi)用。若該筆款項(xiàng)導(dǎo)致乙方產(chǎn)生任何費(fèi)用，甲方均應(yīng)向乙方進(jìn)行賠償，賠償金額為100萬元人民幣，(壹佰萬元整)。

4、本合同在履行過程中發(fā)生的爭議，由雙方當(dāng)事人協(xié)商解決;協(xié)商或調(diào)解不成的，按下列方式解決：

(一)提交重慶市仲裁委員會(huì)仲裁;

(二)依法向重慶市南岸區(qū)人民法院起訴。

5、本合同一式貳分，雙方簽字蓋章后生效。

甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________　法定代表人(簽字)：_________

_________年____月____日　_________年____月____日

銀行貸款居間服務(wù)合同范文3甲方：

乙方：

根據(jù)我國《合同法》《民法通則》等法律規(guī)定雙方代表經(jīng)友好磋商后，一致同意訂立本合同書。

一、 甲方委托乙方向銀行聯(lián)系和安排約 萬元人民幣的借款(具體借貸金額由銀行評(píng)估審批后確定)，用于經(jīng)營開發(fā)及 ，乙方接受委托。

二、 甲方職責(zé)：

1、 提供借貸所需的真實(shí)性資料。

2、 積極配合辦理相關(guān)手續(xù)。

3、 維護(hù)乙方權(quán)益。

三、 乙方職責(zé)：

1、 充分發(fā)揮資源優(yōu)勢(shì)，認(rèn)真負(fù)責(zé)加速辦理所有借款手續(xù)，在金融機(jī)構(gòu)審批后，借款全額匯入甲方指定的賬號(hào)即視為貸款成功。

2、 全面協(xié)調(diào)甲方與金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系。

3、 維護(hù)甲方權(quán)益。 四、 甲方需承擔(dān)的費(fèi)用： 1、 銀行貸款利息(詳見甲方與貸款銀行間簽訂的相關(guān)合同、協(xié)議約定); 2、 保證金及擔(dān)保費(fèi)(詳見甲方與銀行、擔(dān)保公司間簽訂的相關(guān)合同、協(xié)議約定);

3、 項(xiàng)目前期啟動(dòng)及專家費(fèi)用：

4、 居間服務(wù)費(fèi)：甲方須在銀行貸款成功到達(dá)甲方帳戶的次日前一次性將貸款總額 的居間服務(wù)費(fèi)支付到乙方。

五、 違約責(zé)任：

1、 甲方在本合同生效后如任何一方擅自撤銷委托則視作違約。違約方即須支付人民幣 萬元給守約方作為違約金。

2、 銀行貸款到達(dá)甲方銀行賬號(hào)次日前，甲方保證支付居間服務(wù)費(fèi)到乙方指定的賬號(hào)，每延誤一天甲方按申請(qǐng)貸款總額千分之五向乙方支付滯納金。

3、如因國家政策調(diào)整及甲方未能達(dá)到擔(dān)?；蜚y行貸款條件造成銀行無法放貸的，乙方對(duì)此不承擔(dān)違約責(zé)任。

六、 其它：

1、 本合同甲乙雙方雙方簽字蓋章后即生效，在履約完畢后自行終止;

2、甲乙雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力;

3、 本合同未盡事宜甲乙雙方可協(xié)商解決;

4、本合同內(nèi)容雙方均有義務(wù)保守機(jī)密，不得擅自對(duì)外泄露;

甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________

篇6

1、年齡：年齡必須在18~60周歲。

2、銀行流水：連續(xù)六個(gè)月的銀行流水，要求流水金額是月供的2倍。

3、職業(yè)：是否有穩(wěn)定的職業(yè)，一般公務(wù)員、教師、事業(yè)單位等具有穩(wěn)定收入群體比較容易放貸。

篇7

1、銀行利息是根據(jù)利率來計(jì)算的，利息=本金×年（月）數(shù)×年（月）利率。

2、根據(jù)當(dāng)前央行的存款利率為看，規(guī)定各大銀行的基準(zhǔn)利率為：活期0.35%、三個(gè)月1.35%、半年1.55%、一年1.75%、二年2.25%、三年2.75%、五年2.75%。

（來源：文章屋網(wǎng) ）

篇8

風(fēng)險(xiǎn)指人們?cè)谏鐣?huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中因難以預(yù)測的因素的影響,導(dǎo)致期望目標(biāo)與實(shí)際狀況之間的差異及所造成后果的危害程度。銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)是高校近年來面臨的新問題,隨著高校法人地位的取得、自的擴(kuò)大、教育結(jié)構(gòu)和規(guī)模的變化,高校的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)也發(fā)生了根本性的變化,從原來的圓滿完成預(yù)算收支計(jì)劃,改為廣泛籌資、追求辦學(xué)效益。在籌集擴(kuò)大辦學(xué)資金時(shí),由于需求數(shù)量較大,籌資渠道較少,向銀行借款就成為高校資金運(yùn)作的主要手

段。

一、我國高校貸款的現(xiàn)狀

由于我國人口擴(kuò)張的歷史后果和高等教育從精英教育向大眾教育的轉(zhuǎn)變,使高校的在校生人數(shù)逐年增加,且增長速度迅猛。高校的教室、實(shí)驗(yàn)室有很大缺口,國家對(duì)高校的財(cái)政投入遠(yuǎn)不能滿足高校的需要,高?？梢酝ㄟ^適當(dāng)?shù)刭J款來改善學(xué)校的情況。但據(jù)2005年12月21日中國社會(huì)科學(xué)院的一份名為《2006年:中國社會(huì)形勢(shì)分析與預(yù)測》的社會(huì)藍(lán)皮書稱,為了擴(kuò)建或吸引人才,部分公辦高校向銀行大量舉債,并熱衷于圈地和參與大學(xué)城建設(shè),有的高校貸款已高達(dá)10億元至20億元,目前高校向銀行貸款總量約在1500億元至2000億元之間。由于貸款額度太高,隨著還貸高峰期的到來,部分高校已沒有償還能力。2004年,國家審計(jì)署對(duì)杭州、南京、珠海、廊坊4座城市中“大學(xué)城”開發(fā)建設(shè)情況的審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明,銀行貸款占到建設(shè)計(jì)劃投資的近1/3,而實(shí)際取得的銀行貸款占已籌集到的建設(shè)資金的59.42%;河北省26所省屬高校的銀行借、貸款已達(dá)50多億元,其中10所骨干大學(xué)的銀行貸款有40多億元,占80%;山東省高校在2005年9月底的銀行貸款累計(jì)為103億元。

二、高校貸款帶來的影響

(一)高校適度規(guī)模的銀行貸款,促進(jìn)了高等教育事業(yè)的發(fā)展

長期以來,高等教育經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足已成為制約高校發(fā)展的“瓶頸”,尤其是擴(kuò)大高校招生規(guī)模以后,這一矛盾尤為突出。為滿足高等教育快速發(fā)展的需要,高校亟待解決基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)薄弱、教學(xué)儀器設(shè)備陳舊等諸多現(xiàn)實(shí)問題。為了實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展,各高校通過向銀行貸款增強(qiáng)了高校自身發(fā)展的能力,緩解了高校年年擴(kuò)招所帶來的一系列矛盾,為高教事業(yè)的發(fā)展注入了強(qiáng)大的后勁,起到了積極作用。

(二)過度規(guī)模的銀行貸款對(duì)高校、銀行都產(chǎn)生了不良影響

1.加大了高校的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下,高校使用國家和地方財(cái)政撥款是不存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的。而使用銀行貸款,除要償還本金外,還要定期支付利息。高校償還債務(wù)的主要來源一是靠財(cái)政撥入的教育經(jīng)費(fèi),二是靠高校自己所收取的學(xué)生學(xué)費(fèi)。實(shí)際上,這些資金基本上都用于維持高校的教學(xué)、科研等方面的正常支出,對(duì)銀行貸款的償還只能依賴于高校招生人數(shù)的增加和學(xué)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的提高。但學(xué)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)受國家政策的限制,而招生人數(shù)既受國家政策的限制,又受學(xué)校辦學(xué)條件(教室、實(shí)驗(yàn)室、宿舍、教師等)的制約。如果高估了收費(fèi)金額,將給高校帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如教育部某直屬大學(xué)貸款10個(gè)億建造學(xué)生公寓,但因?qū)W生公寓收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)有限制,每人每年不能超過1500元,致使公寓的收費(fèi)還不夠還貸款的利息。

2.增大了銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)

作為商業(yè)行為,銀行發(fā)放貸款的目的是取得良好的投資回報(bào)。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì),2008年以后,我國接受高等教育的適齡人口將逐年下降。這就意味著高校的在校生在2008年以后不會(huì)按現(xiàn)在的增長速度增長,銀行對(duì)高?；窘ㄔO(shè)的投入可能很難按時(shí)收回,甚至不能收回,這將給銀行帶來巨大的損失。

3.過度的銀行貸款很容易引起高校的盲目投資、過度建設(shè)和重復(fù)建設(shè)

銀行貸款資金的寬松,解決了高校對(duì)巨額資金的需求,同時(shí)也產(chǎn)生了快速發(fā)展的欲望。當(dāng)前,各高校正處在大規(guī)模的建設(shè)之中,某些高校一年的建設(shè)成果超過了過去幾十年的總和。各高校之間存在盲目攀比現(xiàn)象,致使高校資產(chǎn)的利用率不高,形成了新的資源浪費(fèi)。

4.給高校帶來更大的競爭壓力

我國加入WTO后,外國人將進(jìn)入我國進(jìn)行跨國辦學(xué),我國高校將背負(fù)著巨額的貸款負(fù)擔(dān)和沉重的利息壓力與國外高校進(jìn)行競爭。這勢(shì)必使我國高校本來就不高的競爭能力雪上加霜。

三、高校銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范

(一)高校領(lǐng)導(dǎo)和商業(yè)銀行都要有正確地認(rèn)識(shí)

現(xiàn)在,部分高校領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為教育是公益性事業(yè),是國家要出資來辦的事情,目前高校貸款形成的資產(chǎn)都是國有資產(chǎn),當(dāng)高校歸還貸款困難時(shí),應(yīng)由國家出資歸還。而商業(yè)銀行也認(rèn)為,教育是政府重點(diǎn)扶持的行業(yè),高校還貸不存在任何問題。但這兩種認(rèn)識(shí)都是錯(cuò)誤的。

《中華人民共和國高等教育法》明確規(guī)定,“高等學(xué)校應(yīng)當(dāng)面向社會(huì),依法自主辦學(xué),實(shí)行民主管理。”“高等學(xué)校在民事活動(dòng)中依法享有民事權(quán)利,承擔(dān)民事責(zé)任。”貸款高校作為貸款的主體,必須承擔(dān)還貸責(zé)任。高等學(xué)校的校(院)長是高等學(xué)校的法定代表人,對(duì)償還貸款負(fù)有法律責(zé)任。高等學(xué)校的領(lǐng)導(dǎo)要本著對(duì)國家和事業(yè)負(fù)責(zé)的態(tài)度,增強(qiáng)法制觀念,提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),完善決策程序。

(二)建立客觀的評(píng)價(jià)體系

國家、社會(huì)、學(xué)術(shù)界要從我國的基本國情出發(fā),以有利于高等教育事業(yè)的改革與發(fā)展為出發(fā)點(diǎn),建立客觀的高校評(píng)價(jià)體系;鼓勵(lì)高校正確處理好眼前與長遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)系、事業(yè)發(fā)展需要與實(shí)際經(jīng)濟(jì)承受能力的關(guān)系;提倡厲行節(jié)約,堅(jiān)持量力而行,防止搞短期行為,堅(jiān)決防止脫離實(shí)際大搞建設(shè),形成債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),堅(jiān)決反對(duì)追求奢華、超標(biāo)準(zhǔn)的浪費(fèi)行為。

(三)合理確定貸款規(guī)模

高校貸款既要考慮學(xué)校建設(shè)規(guī)模、發(fā)展規(guī)劃對(duì)資金的需求,也要考慮學(xué)校的償債能力。從理論上說,高校貸款的最大值=年平均還貸能力/年貸款利率,當(dāng)達(dá)到此最大值時(shí),學(xué)校的多余資金將全額用于支付貸款利息,而無償還本金的能力,這是不可行的。高校合理的貸款規(guī)模不能超過學(xué)校的償債能力,學(xué)校年度內(nèi)支付利息、償還貸款本金時(shí)不能影響學(xué)校的正常運(yùn)行。

筆者認(rèn)為,可以根據(jù)高校歷年的結(jié)余資金與高校一定時(shí)間內(nèi)將產(chǎn)生的結(jié)余資金之和來確定高校貸款的最大值。

高校一定時(shí)間內(nèi)將產(chǎn)生的結(jié)余資金,因其產(chǎn)生的時(shí)間不同,應(yīng)考慮其時(shí)間價(jià)值。假設(shè)高校事業(yè)穩(wěn)定發(fā)展,其在未來一定時(shí)間內(nèi)的年度結(jié)余資金同比例遞增。以年均結(jié)余資金A0為基數(shù),以n年期同期銀行平均貸款利率i為折現(xiàn)率,計(jì)算未來n年期累計(jì)結(jié)余資金現(xiàn)值。具體方法如下:

1.年均償債能力A0=近兩年償債能力之和/2

2.設(shè)在未來一定時(shí)間內(nèi)年度結(jié)余資金的增長比例為g

n年期累計(jì)償債能力現(xiàn)值:

一定時(shí)間內(nèi)的貸款最大值=事業(yè)基金中一般基金的余額+n年期累計(jì)結(jié)余資金現(xiàn)值。

(四)科學(xué)進(jìn)行貸款管理

高校領(lǐng)導(dǎo)要重視貸款資金管理,安排專人負(fù)責(zé),對(duì)借款計(jì)劃進(jìn)行可行性研究,對(duì)各項(xiàng)借款進(jìn)行明細(xì)管理,研究國家的信貸政策,保證銀行貸款資金的使用效益。具體做法有:

1.確定適當(dāng)?shù)馁Y金到賬時(shí)間。資金到賬過早,將增加利息支出,增加學(xué)校的資金負(fù)擔(dān);資金到賬過晚,會(huì)影響款項(xiàng)的支付,影響學(xué)校的信譽(yù)。高校的貸款一般用于基本建設(shè)、大型修繕等項(xiàng)目,資金的使用時(shí)間是在項(xiàng)目開工以后。簽訂銀行借款合同時(shí),一定要確定適當(dāng)?shù)馁Y金到賬時(shí)間。如河北省某市屬高校為擴(kuò)建校園,借款6000萬元,但因其他手續(xù)沒有辦妥,使6000萬元銀行貸款爬賬半年沒有使用,學(xué)校發(fā)生無益的利息支出180余萬元。

2.大項(xiàng)資金分次到賬?；?xiàng)目所需的資金是漸進(jìn)的,隨著工程的進(jìn)展所需資金逐漸增加,若在工程開工時(shí)將所需資金全部借到賬,必將增加利息支出。高校在簽訂銀行借款合同時(shí),應(yīng)根據(jù)需要,使借款資金分次到賬,既要滿足資金支付的需要,又要減少利息支出,節(jié)約資金。如河北省某高校為建設(shè)教學(xué)樓借款1500萬元,因貸款銀行認(rèn)為數(shù)額不大,起初并不同意貸款分次發(fā)放,但該校多次找銀行協(xié)商,堅(jiān)持貸款資金分次到賬,使得該校少支付利息40余萬元,節(jié)約了資金。

3.爭取低利率貸款。按照中國人民銀行的規(guī)定,商業(yè)銀行發(fā)放貸款的利率在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上有一個(gè)上下浮動(dòng)的范圍。高校應(yīng)盡量爭取最優(yōu)惠的利率,減少利息支出。

4.專戶管理貸款資金。高校應(yīng)設(shè)立備查賬簿詳細(xì)登記每一筆銀行貸款的債權(quán)人、種類、金額、期限、利率、約定還款時(shí)間等情況,同時(shí)設(shè)立專戶,核算每一個(gè)債權(quán)人的貸款資金的使用情況。這樣做既便于了解貸款資金的利息支付情況及貸款資金余額,又能避免將貸款資金用于高校的日常運(yùn)營,或用于對(duì)外投資、科技開發(fā)、支付罰沒款項(xiàng)及提高或變相提高人員待遇。

(五)拓寬高校的籌資渠道

篇9

自2012年以來，隨著經(jīng)濟(jì)逐漸步入下行周期，銀行的不良貸款率也開始逐年攀升，并慢慢演變成為資本市場對(duì)銀行股的最大隱憂。直至2016年四季度，銀行不良率才出現(xiàn)企穩(wěn)的跡象。數(shù)據(jù)顯示，2016年，銀行業(yè)的不良率已有回落趨勢(shì)，全年四個(gè)季度的不良率分別是1.75%、1.75%、1.76%和1.74%。但是僅通過觀察銀行業(yè)不良率這一單一指標(biāo)難以斷定上市銀行的貸款質(zhì)量是否已經(jīng)開始回升，需要結(jié)合其他指標(biāo)從不同角度進(jìn)行分析，才能對(duì)當(dāng)前上市銀行的貸款質(zhì)量有一個(gè)相對(duì)準(zhǔn)確的判斷。

目前，與銀行貸款質(zhì)量相關(guān)的公開信息主要有三類，分別是不良貸款、貸款損失準(zhǔn)備和逾期貸款。其中，不良貸款和逾期貸款作為貸款分類的兩種不同方式，獨(dú)立于三大會(huì)計(jì)報(bào)表，單獨(dú)在年報(bào)中向公眾披露，也就是說，這兩種分類方式及其結(jié)果并不直接出現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表中。貸款損失準(zhǔn)備則作為會(huì)計(jì)科目分別出現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表中。

不良貸款源于監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行貸款的五級(jí)分類，分別為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失。其中，后三類統(tǒng)稱為不良貸款。在監(jiān)管部門的分類標(biāo)準(zhǔn)中，各類貸款之間并沒有非常明確的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)，更多是需要靠銀行自己對(duì)分類標(biāo)準(zhǔn)的把握，這表明不同銀行的不良貸款率并無直接比較的標(biāo)準(zhǔn)。

逾期貸款源于銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表業(yè)務(wù)制度（即“1104表”）。銀監(jiān)會(huì)為了及時(shí)掌握各銀行的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等，編制了一套針對(duì)銀行的報(bào)表，要求所有銀行按月填寫并上報(bào)。逾期貸款的分類就是其中的一項(xiàng)上報(bào)內(nèi)容。根據(jù)1104表，逾期貸款被分為六類，分別為“逾期30日以內(nèi)”、“逾期31日到90日”、“逾期91日到180日”、“逾期181日到270日”、“逾期271日到360日”、“逾期361日以上”。

貸款五級(jí)分類和逾期貸款六級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)不同。貸款的五級(jí)分類更關(guān)注貸款本息是否能夠完全收回。如果某筆貸款已逾期，但抵押物非常充足以至于不存在貸款本息損失的可能性，則該筆貸款不用歸入不良貸款。而逾期貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)簡單、客觀（但也有部分銀行將一筆逾期貸款拆分填報(bào)，導(dǎo)致填報(bào)信息與事實(shí)不符）。不過，上述兩種貸款的分類也有一定的聯(lián)系。

逾期90日以上（即包含逾期貸款后四類）常被業(yè)內(nèi)看作是劃定為不良貸款的一個(gè)合適的標(biāo)準(zhǔn)。由于各銀行對(duì)五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)有自己的一套判斷標(biāo)準(zhǔn)，主觀性很強(qiáng)，因此，更多時(shí)候，“逾期90日以上貸款/不良貸款” 這一指標(biāo)?？捎脕砼袛嘁患毅y行不良貸款暴露是否充分。

貸款損失準(zhǔn)備來源于會(huì)計(jì)要求，并由監(jiān)管部門制定規(guī)定加以強(qiáng)制。根據(jù)央行《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》的規(guī)定，貸款損失準(zhǔn)備包括一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備。一般準(zhǔn)備按全部貸款余額的一定比例計(jì)提，不得低于1%。O鈄急父據(jù)貸款的分類結(jié)果按不同比例計(jì)提。特種準(zhǔn)備由銀行根據(jù)不同類別（如國別、行業(yè)）貸款的特殊風(fēng)險(xiǎn)情況、風(fēng)險(xiǎn)損失概率及歷史經(jīng)驗(yàn)按季計(jì)提。 衡量貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提是否充分的核心指標(biāo)是撥備覆蓋率和撥貸比。其中，撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備/不良貸款余額，撥貸比=貸款損失準(zhǔn)備/貸款余額（非凈額）。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》，撥備覆蓋率的基本標(biāo)準(zhǔn)為150%，撥貸比的基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%，兩者中較高者為銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

由于貸款損失準(zhǔn)備是會(huì)計(jì)科目，因此，我們能夠從財(cái)報(bào)及附注中獲取更具體的信息，進(jìn)而幫助我們分析貸款的資產(chǎn)質(zhì)量。由于會(huì)計(jì)操作習(xí)慣的不盡相同，各上市銀行對(duì)貸款損失準(zhǔn)備的子科目設(shè)置不太一致，但大體分類類似。

以建行為例，大致可以看出銀行各子科目的具體設(shè)置情況。“本年計(jì)提”為本年新計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備，“本年轉(zhuǎn)回”是指由于貸款人恢復(fù)償還能力從而沖回已計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備。兩科目之和作為“貸款及墊款”的減值準(zhǔn)備，也體現(xiàn)在利潤表的“資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目中，影響當(dāng)期損益?！罢郜F(xiàn)回?fù)堋敝敢褱p值貸款的利息收入所沖減的貸款損失準(zhǔn)備；“本年轉(zhuǎn)出”指通過轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)證券化等方式轉(zhuǎn)讓不良貸款而一并轉(zhuǎn)出的貸款損失準(zhǔn)備；“本年核銷”指同時(shí)核銷已計(jì)提的貸款減值準(zhǔn)備和對(duì)應(yīng)的不良貸款；“收回已核銷貸款”指將收回的已核銷貸款計(jì)入貸款損失準(zhǔn)備而不影響當(dāng)期損益?！氨灸旰虽N”和“本年轉(zhuǎn)出”的和在計(jì)算不良貸款生成率時(shí)需要用到。

不良貸款生成速度企穩(wěn)

根據(jù)東北證券的分析，其試圖通過貸款五級(jí)分類和逾期貸款兩個(gè)維度去分析銀行的貸款質(zhì)量。

銀行的不良貸款率一直是市場評(píng)判銀行貸款質(zhì)量的主要指標(biāo)，不良貸款率=不良貸款額/期末貸款余額。但通過觀察不良貸款的流轉(zhuǎn)會(huì)發(fā)現(xiàn)不良貸款率僅代表了某一個(gè)時(shí)點(diǎn)的貸款質(zhì)量，且并沒有將未來不良貸款的生成速度考慮進(jìn)去，是一個(gè)靜態(tài)的時(shí)點(diǎn)指標(biāo)。主要原因就是不良貸款的流轉(zhuǎn)速度比較快，特別是在不良貸款生成速度較快的年份。

以平安銀行為例，平安銀行在2016年當(dāng)年核銷和轉(zhuǎn)出（即處置）了357.97億元的貸款損失準(zhǔn)備，而平安銀行2016年年末的不良貸款金額為257.02億元，僅為轉(zhuǎn)出損失準(zhǔn)備的71.8%。而且不良貸款是將整筆貸款納入，而貸款損失準(zhǔn)備主要針對(duì)整筆貸款中的預(yù)計(jì)損失部分計(jì)提，后者的口徑要小一些?？紤]到口徑差異，核銷和轉(zhuǎn)出的貸款損失準(zhǔn)備所對(duì)應(yīng)處置的不良貸款額要更大。因此，在不良生成速度快速變動(dòng)的年份中，不良貸款率更多的代表了銀行辛苦處置了一年不良貸款后的剩余未處置部分，但并不是代表貸款質(zhì)量的主要指標(biāo)。

整體來看，上市銀行2016年的不良率高于2015年。截至2016年年末，上市銀行的整體不良率為1.7%，高于2015年年末的1.63%，也高于2016年三季度的1.65%。城商行、國有銀行、農(nóng)商行和股份制銀行的不良貸款率依次上升，分別為1.24%、1.72%、1.77%和2.09%。股份制銀行2016年的不良率提高幅度較大，較2015年提高55 BP；國有銀行、城商行和農(nóng)商行2016年的不良貸款率比2015年略有上升，分別提高2BP、6BP和10BP。

從不同種類銀行來看，國有銀行和股份制銀行的不良率較為一致，城商行和農(nóng)商行的差異化程度較高，個(gè)別銀行的不良率顯著低于其他銀行。如寧波銀行和南京銀行，它們的不良率在2009年后就再?zèng)]有超過1%。上市銀行2016年共有17家銀行的不良率高于2105年，8家低于2015年，整體呈上升趨勢(shì)。 總體而言，上市銀行的不良貸款率在2016年呈上升趨勢(shì)，其中，股份制銀行的不良貸款率上升幅度最高，其他銀行與2015年相比持平或略升。

實(shí)際上，我們可以用不良貸款生成率作為觀察銀行貸款質(zhì)量的核心指標(biāo)，不良貸款生成率代表不良貸款的生成速度。

不良貸款生成率能反映出貸款總額生成不良貸款的速度（每年新生成多少比例的不良資產(chǎn)），不良貸款生成率=（（不良貸款期末額-期初額）+期間處置不良貸款額）/期初貸款余額。這是理想的不良貸款生成率的計(jì)算方法，但是絕大多數(shù)上市銀行并不披露當(dāng)年處置的不良資產(chǎn)額，我們只能尋找替代方法進(jìn)行測算。

不良貸款在流轉(zhuǎn)的過程中會(huì)與貸款損失準(zhǔn)備有交集，通過分析貸款損失準(zhǔn)備我們能夠粗估出不良貸款生成率。我們簡化分析一下不良貸款的流轉(zhuǎn)過程。分析的起點(diǎn)是不良貸款和貸款損失準(zhǔn)備的期初余額A、B。在該期間內(nèi)，銀行新生成了不良貸款額C。同時(shí)，銀行也會(huì)針對(duì)期間內(nèi)貸款質(zhì)量變化計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備D。銀行在期間處置了不良貸款E，同時(shí)核銷或轉(zhuǎn)出貸款損失準(zhǔn)備F。期末不良貸款為A+C-E，貸款損失準(zhǔn)備為B+D-F。

我們先來分析一下E和F的關(guān)系。假設(shè)一筆100萬元的貸款成為壞賬，銀行預(yù)計(jì)能收回70萬元。銀行一方面將100萬元的貸款全部轉(zhuǎn)入不良貸款，另一方面計(jì)提30萬元的貸款損失準(zhǔn)備（不是100萬元）。當(dāng)期銀行處置了該貸款，收回資金60萬元，并核銷了該貸款和相應(yīng)的貸款損失準(zhǔn)備。那么，當(dāng)期銀行處置的不良貸款金額為100萬元，核銷的貸款損失準(zhǔn)備為30萬元，分別對(duì)應(yīng)E和F。所以，貸款損失準(zhǔn)備的當(dāng)期核銷額30萬元更接近于貸款的實(shí)際損失額40萬元，而不是處置的不良貸款額。

鑒于絕大多數(shù)銀行不披露不良貸款的處置額，我們只能用貸款損失準(zhǔn)備替代以計(jì)算不良貸款生成率，不良貸款生成率可以近似的理解為銀行貸款資產(chǎn)每年生成不良貸款的速度，或者銀行為了貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)所付出的成本。我們?cè)诜帜甘褂闷诔踬J款余額主要是考慮到當(dāng)年生成不良貸款的主要仍是年初已存在的貸款，而非本年新增的貸款（畢竟本年貸出資金在年內(nèi)成為不良貸款的可能性較?。?。

2016年，上市銀行整體的不良貸款生成率為1.15%，較2015年的1.37%下降22BP，其中，國有銀行的不良生成率下降幅度最大，為0.89%，較2015年的1.26%下降37BP?？紤]到部分國有銀行的凈利潤增速連續(xù)兩年徘徊在零附近，我們不能簡單地認(rèn)為國有銀行的貸款質(zhì)量已經(jīng)大幅好轉(zhuǎn)。

股份制銀行2016年的不良生成率為1.73%，較2015年的1.65%略有上升，提高了8BP；城商行和r商行2016年的不良生成率分別為1.09%和1.41%，較2015年的1.28%和1.57%分別下降19BP和16BP。數(shù)據(jù)比較顯示，我們發(fā)現(xiàn)國有銀行、城商行、農(nóng)商行和股份制銀行2016年的不良生成率依次提高。從縱向來看，城商行和農(nóng)商行的不良率變動(dòng)趨勢(shì)要好于股份制銀行，說明局部區(qū)域的貸款質(zhì)量先于全國企穩(wěn)。

從銀行個(gè)體來看，2016年的銀行不良貸款生成率出現(xiàn)了明顯的分化。其中，16家銀行的不良貸款生成率出現(xiàn)了下降，降幅較為明顯的銀行有建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、招商銀行、北京銀行、上海銀行、張家港行和吳江銀行。另有9家的不良貸款生成率是上升的，升幅較大的是平安銀行、浦發(fā)銀行和貴陽銀行。

具體來看，國有銀行中建行和農(nóng)行的不良生成率下降幅度明顯高于工行和中行。股份制銀行中浦發(fā)、平安和中信的不良生成率均有提高。其中，浦發(fā)和平安的不良生成率提升幅度較大，使股份制銀行整體不良生成率在2016年呈上升趨勢(shì)。城商行中不良生成率的分化明顯。北京銀行和上海銀行的不良生成率下降幅度較高；南京銀行、江蘇銀行和寧波銀行的不良生成率變動(dòng)幅度較小，基本與2015年持平；貴陽銀行和杭州銀行的不良生成率上升幅度較大，貴陽銀行上升了143BP。農(nóng)商行的分化程度也較為明顯。

總體而言，上市銀行2016年的不良貸款生成速度較2015年有所回落。股份制銀行的不良生成率較2015年略有提升，其余銀行均有一定程度的回落，說明不良貸款的生成速度已經(jīng)階段性企穩(wěn)。但需要注意的是，不良貸款生成率有時(shí)需要配合銀行的凈利潤增速一起進(jìn)行分析，因?yàn)殂y行暴露并處置不良貸款會(huì)影響凈利潤，部分銀行可能會(huì)因此暫緩不良貸款的暴露。

貸款平均凈收益率下降

換個(gè)角度來看，銀行貸款可看做是一塊可以產(chǎn)生收益的資產(chǎn)，當(dāng)然，貸款每年也會(huì)產(chǎn)生一定比例的不良貸款，從而產(chǎn)生信用成本。因此，用貸款的收益率減去信用成本率，從而得出貸款資產(chǎn)的凈收益率。我們用不良貸款生成率作為貸款的信用成本率，則貸款凈收益率=貸款平均收益率-不良貸款生成率。

數(shù)據(jù)顯示，上市銀行2016年的貸款凈收益率比2015年明顯下降。除張家港行外，所有上市銀行2016年的貸款凈收益率均下滑。也就是說，上市銀行2016年的貸款業(yè)務(wù)不如2015年賺錢了。根據(jù)上述分析，銀行2016年的不良貸款生成率已經(jīng)階段性企穩(wěn)，貸款凈收益率的下降主要?dú)w因于貸款平均收益率的下降。

比較不同種類上市銀行2016年貸款凈收益率的結(jié)果是：農(nóng)商行高于城商行，城商行高于國有銀行，國有銀行高于股份制銀行。而2015年股份制銀行的貸款凈收益率高于國有銀行。產(chǎn)生這種現(xiàn)象的原因主要是國有銀行2016年的不良生成率明顯下降?？傮w來看，受市場利率水平下行的影響，上市銀行2016年的貸款凈收益率明顯下行。

不良貸款生成壓力指標(biāo)主要考慮不良貸款生成的潛在壓力。貸款有兩種分類方式，分別是貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)和逾期貸款六級(jí)分類。兩種方式均能在一定程度上反映不良貸款的生成壓力，因此，投資者可以分別從這兩個(gè)維度進(jìn)行分析。

貸款五級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)是貸款的預(yù)計(jì)損失程度，逾期貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)則是貸款人是否履約。不良貸款有兩種產(chǎn)生方式。一種是貸款人的償付能力出現(xiàn)問題時(shí)貸款尚未到期，這類貸款可能會(huì)直接計(jì)入不良貸款；另一種是貸款先計(jì)入逾期貸款，在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步暴露后計(jì)入不良貸款，即不良貸款產(chǎn)生于逾期貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)惡化。因此，逾期貸款是不良貸款的先行指標(biāo)之一，有可能就是未來的不良貸款。

我們用逾期貸款占比這一指標(biāo)來分析銀行貸款人的整體履約意愿，逾期貸款占比=逾期貸款總額/期末貸款余額。

整體來看，上市銀行2016年的逾期貸款占比為2.48%，較2015年下降16BP，其中，農(nóng)商行2016年的逾期貸款占比下降幅度最大，為2.06%，比2015年下降68BP；其次是股份制銀行，2016年的占比為2.97%，比2015年下降30BP；再次是國有銀行，2016年的占比是2.28%，較2015年下降10BP；城商行2016年的占比為2.04%，較2015年下降4BP。無論從整體還是結(jié)構(gòu)看，上市銀行的逾期貸款占比在2016年均呈企穩(wěn)的態(tài)勢(shì)。

另一方面，2016年，上市銀行逾期貸款占比下降的銀行有18家，上升的有7家。其中降幅較大的有貴陽銀行、吳江銀行、張家港行和招商銀行，升幅較大的有華夏銀行和北京銀行。在各組中的分化也較為明顯。雖然不同種類銀行的表現(xiàn)差異較大，但在每一類銀行當(dāng)中，逾期貸款占比下降的銀行家數(shù)均要多于上升的銀行家數(shù)，且逾期貸款占比均下降，因此，逾期貸款占比總體已企穩(wěn)。與2015年相比，不良貸款生成壓力有所下降。

貸款遷徙率是不良貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)中的一個(gè)概念，簡單理解就是某一類貸款質(zhì)量降級(jí)的比率。比如，某銀行關(guān)注類貸款遷徙率為25%，那該行年初的關(guān)注類貸款中有25%在年末降級(jí)為次級(jí)、可疑或損失類貸款。關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款中期末轉(zhuǎn)為次級(jí)、可疑或損失類貸款的余額/期初關(guān)注類貸款期末仍為貸款的部分（提及“期末仍為貸款”是為了消除期間內(nèi)正常還款的影響）。各銀行對(duì)貸款分類的松緊程度不同，有些銀行會(huì)放寬關(guān)注類貸款的納入標(biāo)準(zhǔn)。因此，我們特別注意關(guān)注類貸款的遷徙率。

2016年，上市銀行的正常類貸款遷徙率有16家下降，有9家上升。在各組內(nèi)，下降家數(shù)也均高于上升家數(shù)。單從家數(shù)來看，上市銀行2016年的正常類貸款遷徙率已企穩(wěn)并有下降的趨勢(shì)。2016年，上市銀行的關(guān)注類貸款遷徙率在不同種類銀行間出現(xiàn)了較大的分化。出現(xiàn)了較大的差異性，其中，所有城商行的關(guān)注類遷徙率在2016年均有所上升。國有銀行有2家下降，2家上升；股份制銀行有5家下降，4家上升，農(nóng)商行有2家下降，3家上升?？偟膩韥砜矗?016年下降家數(shù)為9家，上升家數(shù)為16家，整體的關(guān)注類貸款遷徙率仍然在進(jìn)一步提升，關(guān)注類貸款的惡化程度仍在加劇。

上市銀行2016年的次級(jí)類遷徙率下降家數(shù)為17家，上升家數(shù)為8家，不同種類銀行下降家數(shù)均高于上升家數(shù)，由此可見，上市銀行2016年的次級(jí)類貸款遷徙率均在下降。上市銀行2016年的可疑類遷徙率下降家數(shù)為11家，上升家數(shù)為14家。股份制銀行、城商行和農(nóng)商行的下降家數(shù)均少于上升家數(shù)，說明上市銀行可疑類貸款的惡化程度較2015年并未得到減輕。

關(guān)注類貸款遷徙率未穩(wěn)

綜上分析，從逾期貸款占比來看，2016年的占比較2015年有所下降，因此，因逾期貸款產(chǎn)生的不良貸款生成壓力在2016年有所下降。從貸款遷徙率來看，2016年，正常類遷徙率已企穩(wěn)并有下降趨勢(shì)，關(guān)注類貸款遷徙率較2015年仍有所上升，對(duì)不良貸款產(chǎn)生的壓力仍較大。次級(jí)類貸款遷徙率在2016年企穩(wěn)，而可疑類貸款遷徙率仍未表現(xiàn)出好轉(zhuǎn)的跡象。

此外，2016年，上市銀行的貸款質(zhì)量在結(jié)構(gòu)上出現(xiàn)分化，逾期貸款占比和正常類遷徙率開始下降，而關(guān)注類遷徙率仍然上行，考慮到部分銀行的不良貸款可能尚未充分暴露，雖然眼下上市銀行整體的不良貸款生成壓力出現(xiàn)了階段性企穩(wěn)，但仍需要對(duì)未來的不良貸款生成情況，特別是關(guān)注類貸款的惡化情況保持謹(jǐn)慎和持續(xù)的關(guān)注。

雖然逾期超過90日的貸款不一定會(huì)成為不良貸款（可能抵押物非常充足且易變現(xiàn)），但逾期90日以上仍是判斷不良貸款的一個(gè)常用的標(biāo)省R虼耍我們嘗試用逾期90日以上貸款/不良貸款來反映銀行的不良貸款暴露程度。一般而言，這個(gè)指標(biāo)越低，說明銀行的不良貸款暴露得越充分。

2016年，上市銀行整體的逾期90日以上貸款/不良貸款的比率為95.94%，較2015年的97.56%下降了1.62%。其中除國有銀行外，其他各類銀行均有一定程度的下降。股份制銀行2016年為124.61%，仍然高于100%，但比2015年下降了11.45%；城商行2016年為108.51%，較2015年下降了9.68%；農(nóng)商行2016年為87%，較2015年下降了20.85%；國有銀行2016年的比率提高了1.11%，達(dá)到了81.37%。2016年，上市銀行不良貸款的整體暴露程度與2015年基本持平，在結(jié)構(gòu)上有些變化。

2016年，該比率下降的銀行家數(shù)為18家，上升家數(shù)為7家。除國有銀行外，其余各類銀行的下降家數(shù)均高于上升家數(shù)。2016年，該比率低于100%的有13家，其中，國有銀行有4家，股份制銀行有2家，城商行有3家，農(nóng)商行有4家?？傮w而言，雖然2016年上市銀行不良貸款的暴露情況在改善，但仍有相當(dāng)數(shù)量上市銀行的90日以上貸款/不良貸款比率維持在較高水平，后續(xù)值得重點(diǎn)關(guān)注。

銀行針對(duì)貸款可能存在的損失提前計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備，并在計(jì)提當(dāng)期沖減利潤，用于損失實(shí)際發(fā)生時(shí)進(jìn)行對(duì)沖。貸款損失準(zhǔn)備是銀行貸款出現(xiàn)損失時(shí)的緩沖墊，在不良貸款完全暴露的前提下，該比率越高，銀行能夠承受的貸款損失越大（在不影響當(dāng)期利潤的情況下）。

數(shù)據(jù)顯示，上市銀行2016年的撥備覆蓋率均有所下滑。上市銀行的行業(yè)撥備覆蓋率在2016年為162.40%，較2015年下滑7.99%。其中，國有銀行2016年的撥備覆蓋率為155.89%，較2015年下降8.81%；股份制銀行2016年的撥備覆蓋率為165.50%，較2015年下降8.05%；城商行2016年的撥備覆蓋率為258.70%，較2015年下降了3.24%；農(nóng)商行2016年的撥備覆蓋率為191.22%，較2015年下降3.48%。由于上市銀行2016年的不良貸款率較2015年略有上升，加上2016年銀行的凈利差處于較低水平，盈利表現(xiàn)并不理想，計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備的利潤空間并不大，撥備覆蓋率下降也在情理之中。

2016年，上市銀行中有10家的撥備覆蓋率上升，15家下降。其中有8家的撥備覆蓋率超過200%，南京銀行2016年的撥備覆蓋率甚至超過了400%。值得關(guān)注的是工行2016年的撥備覆蓋率低于監(jiān)管部門規(guī)定的150%，而其凈利潤增速在2016年、2015年分別是0.50%和0.52%，能夠計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備的利潤空間較小，未來的撥備覆蓋率下行壓力仍然較大。

2016年，幾乎所有上市銀行均加大了對(duì)個(gè)人住房貸款的配置，個(gè)人住房貸款在貸款中的重要性日益凸顯。結(jié)合目前的住房價(jià)格，東北證券認(rèn)為，有必要將個(gè)人住房貸款的比重作為一個(gè)重要指標(biāo)在分析貸款質(zhì)量時(shí)一同給出。

2016年，上市銀行整體的個(gè)人房貸占比達(dá)到24.56%，較2015年上升5.28%，上升比例超過四分之一，增長勢(shì)頭明顯。其中，國有銀行2016年達(dá)到27.10%，上升4.15%；股份制銀行為20.65%，上升7.77%；城商行為12.24%，上升1.93%；農(nóng)商行為5.92%，上升1.12%。很顯然，資產(chǎn)規(guī)模較大和業(yè)務(wù)范圍分布較廣的銀行在開展個(gè)人房貸業(yè)務(wù)上占明顯優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，股份制銀行2016年的個(gè)人房貸占比明顯提升，較2015年的12.88%提高了一半以上，貸款結(jié)構(gòu)置換明顯。

除個(gè)別銀行（華夏銀行、寧波銀行、江陰銀行和常熟銀行）外，其他上市銀行的個(gè)人住房貸款占比均有所上升。其中，興業(yè)銀行、民生銀行和浦發(fā)銀行占比提升最大，分別為8.12%、6.44%和4.98%。此外，我們還發(fā)現(xiàn)平安銀行、寧波銀行和江陰銀行和吳江銀行2016年的個(gè)人房貸占比較小。特別是寧波銀行，截至2016年年末，個(gè)人房貸占比僅為0.43%，房貸余額12.95億元，個(gè)人貸款主要集中在消費(fèi)貸款，個(gè)人房貸的風(fēng)險(xiǎn)敞口較小。

在假設(shè)上市銀行公布的數(shù)據(jù)是真實(shí)的前提下，對(duì)2016年上市銀行的貸款質(zhì)量進(jìn)行判斷的核心指標(biāo)是不良貸款生成率。2016年，上市銀行的不良生成率較2015年有所下降，16家下降，9家上升。其中，國有銀行、城商行和農(nóng)商行均下降，股份制銀行上升8BP，升幅有限。即使考慮到個(gè)別銀行的不良貸款暴露可能不夠充分，影響了行業(yè)數(shù)據(jù)，我們也可以認(rèn)為上市銀行的不良貸款生成速度已階段性企穩(wěn)。

再來看未來銀行不良貸款生成壓力的情況。從逾期貸款的角度來看，2016年，上市銀行的逾期貸款占比較2015年下降16BP，各類銀行的逾期貸款占比均有所下降，上市銀行貸款客戶的履約意愿提高。從貸款遷徙率來看，2016年，上市銀行中有16家的正常類遷徙率下降，有9家上升。無論行業(yè)整體還是不同種類的銀行，遷徙率下降的貸款家數(shù)均高于上升的貸款家數(shù)，說明上市銀行的正常類遷徙率企穩(wěn)。而關(guān)注類遷徙率則相反。2016年，有9家上市y行的關(guān)注類遷徙率下降，其中，國有銀行2家、股份制銀行5家、城商行0家，農(nóng)商行2家。而16家銀行的關(guān)注類遷徙率上升，這表明上市銀行2016年的關(guān)注類貸款的惡化速度并未完全企穩(wěn)，最多也只能說是處在由壞向好的過渡階段。

通過對(duì)逾期貸款和貸款遷徙率的分析， 2016年年末，上市銀行的不良貸款生成壓力較2015年年末有所緩解，逾期貸款占比和正常類遷徙率均出現(xiàn)明顯企穩(wěn)甚至下降，后續(xù)的主要壓力在于處理已經(jīng)存在的非正常類貸款，投資者應(yīng)繼續(xù)關(guān)注已被分類為關(guān)注類貸款的未來的惡化速度。

篇10

欠銀行貸款的訴訟時(shí)效為三年。貸款屬于借款合同糾紛，適用三年的訴訟時(shí)效，即從貸款到期之日起三年內(nèi)銀行沒有催收的，就超過訴訟時(shí)效。如果銀行在貸款到期后一直催收，則不存在超過訴訟時(shí)效的問題。

【法律依據(jù)】：

《民法總則》第一百八十八條規(guī)定，向人民法院請(qǐng)求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為三年。法律另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。

訴訟時(shí)效期間自權(quán)利人知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利受到損害以及義務(wù)人之日起計(jì)算。法律另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。但是自權(quán)利受到損害之日起超過二十年的，人民法院不予保護(hù)；有特殊情況的，人民法院可以根據(jù)權(quán)利人的申請(qǐng)決定延長。

（來源：文章屋網(wǎng) ）