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關(guān)鍵詞：資本/收入比；私有制；數(shù)量；次序

中圖分類(lèi)號(hào)：F091.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1673-2596（2016）02-0069-03

一、資本/收入比的運(yùn)動(dòng)趨勢(shì)以及勞動(dòng)價(jià)值論下的理解

“資本/收入比”在《21世紀(jì)資本論》中占據(jù)著重要位置，皮凱蒂認(rèn)為“估算資本存量?jī)r(jià)值可能比估算勞動(dòng)收入和資本收入流量更為準(zhǔn)確”，通過(guò)資本主義第一定律：？琢=r×？茁這個(gè)會(huì)計(jì)恒等式，可以通過(guò)中間變量資本/收入比來(lái)測(cè)量資本收入與勞動(dòng)收入之間的比例而不用直接衡量資本收入與勞動(dòng)收入之間的比例不平等。

首先，作者向我們展示了發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家的資本結(jié)構(gòu)和數(shù)量上的演變情況（以資本/收入比的形式表現(xiàn)）。大量的數(shù)據(jù)向我們展示一個(gè)事實(shí)：從“二戰(zhàn)”――資本遭受了巨大的物理性毀壞以來(lái)，資本/收入比保持上升態(tài)勢(shì)并且有可能回到“承襲資本主義”資本/收入比的狀態(tài)。

僅管作者向我們展示了資本的不同形態(tài)，不過(guò)在資本/收入比范疇中，皮凱蒂將資本與財(cái)富混為一談，資本/收入比也就存在著計(jì)算口徑不一致的問(wèn)題。比如，作者將“土地、建筑、企業(yè)、股票、債券、專利權(quán)、牲畜、黃金和自然資源等”都劃入資本的行列，他將凝結(jié)了人類(lèi)勞動(dòng)的產(chǎn)物與沒(méi)有凝結(jié)人類(lèi)勞動(dòng)的自然資源看作是相同的，都?xì)w為資本；將國(guó)民收入歸為勞動(dòng)產(chǎn)物這一類(lèi)。皮凱蒂定義的資本范疇存在著勞動(dòng)產(chǎn)物與非勞動(dòng)產(chǎn)物的區(qū)別，國(guó)民收入屬于勞動(dòng)產(chǎn)物這一類(lèi)。在《資本論》中，馬克思曾經(jīng)用“1夸特小麥=a英擔(dān)鐵”的例子中說(shuō)到：“說(shuō)明在兩種不同的物里面，即在1夸特小麥和a英擔(dān)鐵里面，有一種等量的共同的東西”，“這二者都等于第三種東西，后者本身既不是第一種物，也不是第二種物”。這就表明建立在共同的基礎(chǔ)之上才能夠進(jìn)行數(shù)量的比較。有些學(xué)者認(rèn)為效用，即物對(duì)人的滿足感也是共有的，米飯可以充饑，水可以解渴等等――這些都是對(duì)人的效用，并且效用是一樣的；如果照此理解，資本/收入比就是可以理解的。只是這些學(xué)者忽視了這樣一個(gè)基本事實(shí)：產(chǎn)品的效用替代不是沒(méi)有限制的，比如：米飯無(wú)法解渴，水也無(wú)法從根本上充饑。滿足不同生活需要的產(chǎn)品并非像無(wú)差異曲線那樣能夠在實(shí)際生活中實(shí)現(xiàn)相互替代。這個(gè)“共同的東西”只能是勞動(dòng)產(chǎn)品中凝結(jié)的人類(lèi)勞動(dòng)。

以產(chǎn)業(yè)資本（資本品都是勞動(dòng)產(chǎn)品）的視角看待《21世紀(jì)資本論》的“資本”范疇比以廣泛的財(cái)富的視角更貼近整書(shū)的邏輯。之所以以產(chǎn)業(yè)資本的視角理解資本/收入比“資本”，那是因?yàn)槠P蒂在書(shū)中強(qiáng)調(diào)“一切取決于能夠把資本和勞動(dòng)結(jié)合起來(lái)，生產(chǎn)出社會(huì)所需要的各種商品和服務(wù)……”又引入“資本與勞動(dòng)之間的替代彈性”證明資本收入比重的運(yùn)動(dòng)變化。與筆者持類(lèi)似觀點(diǎn)的論述有“皮凱蒂在解釋資本/GDP比值上升但資本收入比重不會(huì)下降時(shí)指出，導(dǎo)致這一現(xiàn)象的原因是資本與勞動(dòng)替代彈性大于1。……這就意味著，資本必定是以生產(chǎn)性資本的形式存在……資本收益率也是生產(chǎn)性資本的收益率”[1]。我們可以說(shuō)，用產(chǎn)業(yè)資本的視角理解資本/收入比是正確的。至于皮凱蒂將“資本”等價(jià)于“財(cái)富”，則是基于這樣的考慮：在現(xiàn)有技術(shù)水平下無(wú)法作為生產(chǎn)資本發(fā)揮作用的財(cái)富在未來(lái)可能會(huì)成為生產(chǎn)資本。

由此，資本/收入比就可以理解為不變資本的價(jià)值量與活勞動(dòng)創(chuàng)造的價(jià)值量之比，它表示在一定技術(shù)水平下，一個(gè)既定的勞動(dòng)時(shí)間內(nèi)勞動(dòng)者能夠推動(dòng)的（即資本與勞動(dòng)力能夠?qū)崿F(xiàn)結(jié)合）不變資本的價(jià)值，即？茁=c/（m+v），那么在擴(kuò)大再生產(chǎn)過(guò)程中凈投入的資本品的價(jià)值量與它所吸收的活勞動(dòng)量就等于由技術(shù)決定的資本/收入比，用公式表示就是：？茁=？駐c/？駐（m+v）=c/（m+v），從較長(zhǎng)時(shí)期來(lái)看？茁=s/g，即資本主義第二定律。當(dāng)資本量到達(dá)臨界點(diǎn)之后，由于技術(shù)并不能將資本與勞動(dòng)結(jié)合起來(lái)，多余的資本品就不能夠吸收活勞動(dòng)，如果繼續(xù)增加資本，資本/收入比也不會(huì)表現(xiàn)為c/（m+v）的增大。當(dāng)存在技術(shù)進(jìn)步時(shí)，推動(dòng)既定價(jià)值量的不變資本只需用更少的勞動(dòng)量或者相同的勞動(dòng)消耗能夠與更大量的不變資本結(jié)合，資本/收入比c/（m+v）才會(huì)變大。盡管我們認(rèn)為資本/收入比計(jì)算口徑有誤，但是資本/收入比上升這一基本論斷是正確的。

二、資本收入比重？琢變化趨勢(shì)的闡述及分析、判斷

皮凱蒂認(rèn)為隨著資本品的凈投入，一方面資本存量增加會(huì)導(dǎo)致資本/收入比增加，同時(shí)資本的邊際生產(chǎn)率又是遞減的，對(duì)？琢=r×？茁而言“其中有兩個(gè)是自變量，而有一個(gè)是因變量”。那么資本收入比重？琢的變動(dòng)方向就是數(shù)量效應(yīng)和價(jià)格效應(yīng)相互較量的結(jié)果：數(shù)量效應(yīng)或積累效應(yīng)――資本/收入比？茁上升作為統(tǒng)計(jì)已知。皮凱蒂“假設(shè)資本和勞動(dòng)力市場(chǎng)是完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，那么資本收益率應(yīng)該完全等于資本的‘邊際生產(chǎn)率’”，通過(guò)“邊際生產(chǎn)率”遞減論證資本收益率遞減（皮凱蒂將資本收益率遞減看作是價(jià)格效應(yīng)）。隨后引入資本與勞動(dòng)之間的“替代彈性”并判斷如果替代彈性“大于1，資本收入比重？琢遞增”，即資本收益率降低幅度小于資本/收入比上升的幅度；或者說(shuō)是價(jià)格效應(yīng)不足積累效應(yīng)。反之，價(jià)格效應(yīng)超過(guò)數(shù)量效應(yīng)，？琢減少。

綜合原文“如果替代彈性在0和1之間，那么資本/收入比？茁遞增的幅度小于資本邊際生產(chǎn)率遞減的幅度，從而使資本/收入比重？琢遞減。如果彈性大于1，資本/收入比？茁遞增的幅度將大于資本邊際生產(chǎn)率下降的幅度，于是資本收入比重？琢遞增”，“根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)，最可能的結(jié)果是數(shù)量效應(yīng)會(huì)超過(guò)價(jià)格效應(yīng)，也就是積累效應(yīng)會(huì)超過(guò)資本收益率的下降”和“對(duì)任何一種資本形式來(lái)說(shuō)，一旦超過(guò)某個(gè)臨界點(diǎn)，價(jià)格效應(yīng)會(huì)超過(guò)數(shù)量效應(yīng)”，我們可以推知：資本勞動(dòng)替代彈性小于1與一種資本形式超過(guò)臨界點(diǎn)等價(jià)；資本勞動(dòng)替代彈性大于1與一種資本形式不超過(guò)臨界點(diǎn)等價(jià)；現(xiàn)有技術(shù)能夠?qū)崿F(xiàn)資本與勞動(dòng)的結(jié)合與一種資本形式不超過(guò)臨界點(diǎn)等價(jià)；那么，資本勞動(dòng)替代彈性大于1就等價(jià)于現(xiàn)有技術(shù)能夠?qū)崿F(xiàn)資本與勞動(dòng)的結(jié)合。命題：替代彈性大1數(shù)量效應(yīng)超過(guò)價(jià)格效應(yīng)等價(jià)于只要資本存量不超過(guò)技術(shù)要求的臨界點(diǎn)（能夠?qū)崿F(xiàn)資本與勞動(dòng)力的結(jié)合），數(shù)量效應(yīng)就會(huì)超過(guò)價(jià)格效應(yīng)。隨后，皮凱蒂計(jì)算出21世紀(jì)的資本勞動(dòng)彈性大于1，從而資本收入比重？琢?xí)兇?。在這里皮凱蒂?gòu)募夹g(shù)角度考慮資本能否與勞動(dòng)力結(jié)合：只要能夠?qū)崿F(xiàn)資本與勞動(dòng)力的結(jié)合，數(shù)量效應(yīng)就會(huì)超過(guò)價(jià)格效應(yīng)；反之，價(jià)格效應(yīng)就會(huì)超過(guò)數(shù)量效應(yīng)。（其實(shí)，這是一個(gè)偽命題，價(jià)格效應(yīng)超過(guò)數(shù)量效應(yīng)在資本主義生產(chǎn)方式下是根本不存在的。）

但是皮凱蒂并沒(méi)有具體說(shuō)明當(dāng)替代彈性大于1（即資本存量不超過(guò)臨界點(diǎn)）時(shí)數(shù)量效應(yīng)超過(guò)價(jià)格效應(yīng)的機(jī)理，他只是將這個(gè)結(jié)論直接運(yùn)用。對(duì)此，不少學(xué)者對(duì)數(shù)量效應(yīng)超過(guò)價(jià)格效應(yīng)的觀點(diǎn)持不贊成態(tài)度。比如：克魯格曼從理論層面對(duì)替代彈性大于1（技術(shù)能夠?qū)崿F(xiàn)資本與勞動(dòng)力的結(jié)合），數(shù)量效應(yīng)超過(guò)價(jià)格效應(yīng)抱有懷疑態(tài)度，“皮凱蒂肯定地指出，r變小的速度慢于g變小的速度。或許，他的這一觀點(diǎn)不一定正確但如果假設(shè)用機(jī)器來(lái)取代人力足夠容易的話，或者，用專業(yè)術(shù)語(yǔ)來(lái)說(shuō)就是，在資本和勞動(dòng)力之間的替代彈性大于1時(shí)，那么，增長(zhǎng)肯定會(huì)放慢”[2]，克魯格曼認(rèn)為即使替代彈性大于1，數(shù)量效應(yīng)超過(guò)價(jià)格效應(yīng)仍然是值得商榷的。另有經(jīng)濟(jì)學(xué)者則試圖通過(guò)數(shù)據(jù)來(lái)駁斥皮凱蒂替代彈性大于1這個(gè)觀點(diǎn)從而證明價(jià)格效應(yīng)超過(guò)數(shù)量效應(yīng)而不是數(shù)量效應(yīng)超過(guò)價(jià)格效應(yīng)，“皮凱蒂引用了其他學(xué)者估算的替代彈性為1.3來(lái)支持其論點(diǎn)，但這是從總值意義上的生產(chǎn)函數(shù)推算得來(lái)的，如從凈值來(lái)看，替代彈性應(yīng)為0.6，不能支持皮凱蒂的？琢將隨？茁增加而增加的核心觀點(diǎn)”[3]。從凈值看，替代彈性為0.6，按照皮凱蒂的說(shuō)法，技術(shù)無(wú)法實(shí)現(xiàn)資本與勞動(dòng)的結(jié)合，那么價(jià)格效應(yīng)就會(huì)超過(guò)數(shù)量效應(yīng)。盡管前者從理論層面對(duì)皮凱蒂的解釋進(jìn)行否定，后者順沿著皮凱蒂的“第一定律”分析范式進(jìn)行分析，但是他們共同之處都認(rèn)為價(jià)格效應(yīng)超過(guò)數(shù)量效應(yīng)是可能的，都是不假思索地將價(jià)格效應(yīng)超過(guò)數(shù)量效應(yīng)作為真命題。雖然皮凱蒂列舉出“第一定律”存在著價(jià)格效應(yīng)超過(guò)數(shù)量效應(yīng)的可能性（當(dāng)技術(shù)無(wú)法實(shí)現(xiàn)資本與勞動(dòng)的結(jié)合時(shí)），但是“第一定律”實(shí)際上只能夠解釋數(shù)量效應(yīng)超過(guò)價(jià)格效應(yīng)這一種狀態(tài)，因?yàn)橘Y本主義私有制決定了產(chǎn)品分配次序所以在“第一定律”中價(jià)格效應(yīng)超過(guò)數(shù)量效應(yīng)這種情況是不存在的。替代彈性只是一個(gè)從技術(shù)層面判斷資本與勞動(dòng)能否有效結(jié)合的前提條件：當(dāng)替代彈性大于1時(shí)，c/（m+v）才等于？茁才能帶入“第一定律”？琢=r×？茁，當(dāng)替代彈性小于1時(shí)，如果c變小為c*或者（m+v）變大為（m+v）*――總之要使得？茁變小直到能夠保證技術(shù)能夠?qū)崿F(xiàn)資本與勞動(dòng)的結(jié)合，那么c*/（m+v）或c/（m+v）*才等于？茁帶入“第一定律”？琢=r×？茁。皮凱蒂錯(cuò)誤地解釋了替代彈性與資本收入比重？琢的關(guān)系，積累效應(yīng)超過(guò)價(jià)格效應(yīng)的程度減小與資本收入比重？琢降低其實(shí)是同步的，在資本主義私有制下不存在價(jià)格效應(yīng)超過(guò)積累效應(yīng)。

皮凱蒂認(rèn)為資本收入比重是數(shù)量效應(yīng)與價(jià)格效應(yīng)相互較量的結(jié)果，因而將“第一定律”寫(xiě)為？琢=r×？茁。這種表達(dá)方式使人誤解為先存在資本收益率然后才有資本收入比重，資本收益率決定著資本收入比重。事實(shí)上資本收益率r是資本收入比重？琢和資本/收入比？茁共同推動(dòng)的結(jié)果。在皮凱蒂看來(lái)“資本收益率r好像平緩了資本數(shù)量？茁的演變過(guò)程”；皮凱蒂將因果倒置了，與其說(shuō)“平緩”倒不如說(shuō)資本家為了阻礙資本收益率的下降使得？琢要跟隨著？茁的變動(dòng)而變化，那么“第一定律”應(yīng)該表現(xiàn)為r=？琢/？茁或r=？琢×g/s。當(dāng)資本/收入比上升時(shí)，如果？琢增大，r下降的幅度小于？茁上升的幅度；如果？琢減小，r下降的幅度仍然小于？茁上升的幅度，不過(guò)此時(shí)下降的幅度變大了，而不是像“第一定律”那樣顛倒了資本收益率r和資本收入比重？琢的因果關(guān)系的論述，也不是價(jià)格效應(yīng)超過(guò)數(shù)量效應(yīng)導(dǎo)致。總之，？琢是自變量不是因變量。

三、資本收入比重？琢背后的所有制因素――“中心矛盾”r>g的根源

在《21世紀(jì)資本論》中，皮凱蒂首先分析了資本收入比重？琢的變化趨勢(shì)，然后再轉(zhuǎn)入分析？琢存在的原因，他認(rèn)為分化的核心是r>g，“在某種意義上，它囊括了我所有結(jié)論的整體邏輯?！币?yàn)槿鄙倮碚撝危P蒂對(duì)r>g的結(jié)論存在著搖擺不定的態(tài)度：他既承認(rèn)“完全可以設(shè)想一個(gè)社會(huì)，那里經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率大于資本收益率”同時(shí)又認(rèn)為“資本收益跌至經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率之下，資本的長(zhǎng)期份額低于儲(chǔ)蓄率。從社會(huì)角度看這是荒謬的”。從而導(dǎo)致他一方面要我們“說(shuō)服自己相信r>g確實(shí)是歷史事實(shí)”，同時(shí)也承認(rèn)r>g“并非作為邏輯上的必然”，“我的所有結(jié)論本質(zhì)上都略顯牽強(qiáng)”。有學(xué)者進(jìn)而指出，r>g不能作為分化的根本力量的依據(jù)，它只算是統(tǒng)計(jì)事實(shí)。導(dǎo)致皮凱蒂“中心矛盾”缺乏理論支撐的原因是新古典僅僅從科技技術(shù)層面而不從生產(chǎn)資料的所有制層面考慮資本與勞動(dòng)的結(jié)合，“從新古典理論來(lái)看，儲(chǔ)蓄率取決于原子化個(gè)人為了最大化效用所做出的選擇，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率取決于技術(shù)進(jìn)步和儲(chǔ)蓄率，而資本收益率取決于生產(chǎn)函數(shù)和資本的邊際生產(chǎn)力”。在皮凱蒂看來(lái)，資本與勞動(dòng)之間通過(guò)結(jié)合發(fā)生作用，實(shí)際上是資本能夠吸收多少勞動(dòng)力。在資本主義私有制下，生產(chǎn)資料歸資本家所有，勞動(dòng)者不是一無(wú)所有就是缺少足夠的生產(chǎn)資料維持自身的生活，只有在勞動(dòng)者獲得資本所有者允許的條件下才能夠與資本結(jié)合。當(dāng)勞動(dòng)者以雇傭勞動(dòng)力的形式出現(xiàn)在資本家面前的時(shí)候，產(chǎn)品的分配先后次序就已經(jīng)決定了。馬克思分析道“資本并沒(méi)有發(fā)明剩余勞動(dòng)。凡是社會(huì)上一部分人享有生產(chǎn)資料壟斷權(quán)的地方，勞動(dòng)者，無(wú)論是自由的或不自由的，都必須在維持自身生活所必需的勞動(dòng)時(shí)間以外，追加超額的勞動(dòng)時(shí)間來(lái)為生產(chǎn)資料的所有者生產(chǎn)生活資料……”[4]因?yàn)樯a(chǎn)資料歸于私人所有，財(cái)產(chǎn)的處置權(quán)力也就歸屬于所有者，勞動(dòng)者能否與生產(chǎn)資料相結(jié)合也取決于所有者。這就為所有者占有他人勞動(dòng)成果提供了可能，尤其當(dāng)某種生產(chǎn)資料被少數(shù)人壟斷所有時(shí)尤為如此。馬克思認(rèn)為，在階級(jí)社會(huì)中社會(huì)產(chǎn)品的分配是按照社會(huì)等級(jí)的高低按次序分配的。那么在資本主義社會(huì)中社會(huì)凈產(chǎn)品的分配首先是資產(chǎn)階級(jí)與無(wú)產(chǎn)階級(jí)之間的劃分即資本收入？琢與勞動(dòng)收入1-？琢，即使在資本家階級(jí)內(nèi)部也存在著高低之分，在資本收入中然后再細(xì)分為對(duì)不變資本的凈投資和資本家本人的生活基金，這就必須保證？琢>s。通過(guò)“第一定律”我們就可以通過(guò)對(duì)資本收益率r和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率g的測(cè)量，可以大致估算出食利者收入占據(jù)國(guó)民收入的比重，但是“中心矛盾”r>g的內(nèi)在動(dòng)力是？琢>s，r>g只是？琢>s的外部表現(xiàn)，并非如皮凱蒂本末顛倒闡述的那樣“只要r>g，資本的長(zhǎng)期收入份額就會(huì)大于儲(chǔ)蓄率：？琢>s”。有些學(xué)者質(zhì)疑r>g的邏輯，也只是因?yàn)闆](méi)有考慮到，生產(chǎn)資料所有制決定產(chǎn)品數(shù)量是由參與收入分配的次序決定的，加之皮凱蒂又沒(méi)有從所有制層面分析導(dǎo)致不少學(xué)者對(duì)r>g存在著誤解。至此我們就可以理解？琢/s>1，g減小的幅度一定是大于r減小的幅度的邏輯――價(jià)格效應(yīng)超過(guò)數(shù)量效應(yīng)在資本主義社會(huì)下根本就無(wú)法存在。

四、新古典理論下縮減貧富差距的政策建議及分析

假如不考慮私有制，技術(shù)進(jìn)步使得更大的資本量與勞動(dòng)結(jié)合從而導(dǎo)致資本/收入比增加，貧富差距就會(huì)增加，這在“第一定律”中已經(jīng)反映出來(lái)了。皮凱蒂將技術(shù)進(jìn)步看作是整個(gè)社會(huì)的外在因素，那么就說(shuō)明收入差距與社會(huì)制度并沒(méi)有聯(lián)系。通過(guò)減少一部分資本用于再生產(chǎn)就能達(dá)到降低資本收入比重的目的，這便是皮凱蒂政策建議的理論基石。在此理論的指導(dǎo)下，縮小貧富差距的一切措施、規(guī)則都是圍繞在降低資本/收入比這個(gè)中心點(diǎn)展開(kāi)。皮凱蒂對(duì)此開(kāi)出的藥方是“……對(duì)全球財(cái)富的年度累進(jìn)稅。最大的財(cái)富將被征收更重的稅，并且所有形式的資產(chǎn)都將被包括在內(nèi)：不動(dòng)產(chǎn)、金融資產(chǎn)和商業(yè)資產(chǎn)……”“其目標(biāo)是終止無(wú)限增加的財(cái)富不平等”[6]。皮凱蒂思考的是如何“緩解”資本主義社會(huì)向更高級(jí)的社會(huì)形態(tài)轉(zhuǎn)變這一歷史進(jìn)程。但這種“站在資本主義體制內(nèi)的立場(chǎng)批評(píng)體制”[6]具有烏托邦式的風(fēng)格。

歷史已經(jīng)證明，私有制經(jīng)濟(jì)一定會(huì)導(dǎo)致貧富差距。我國(guó)現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)體制是特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。既然還不能實(shí)現(xiàn)正真意義上的全民所有制，社會(huì)貧富差距在一定程度上會(huì)顯現(xiàn)出來(lái)，甚至在有些部門(mén)、地區(qū)還會(huì)有激化的可能。如何調(diào)動(dòng)社會(huì)積極性，將公有企業(yè)的紅利還于社會(huì)緩解貧富差距，發(fā)揮社會(huì)主義制度的優(yōu)越性還得統(tǒng)籌兼顧，既要加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)借鑒先進(jìn)理論經(jīng)驗(yàn)，又要堅(jiān)持摸著石頭過(guò)河探索有中國(guó)特色的社會(huì)主義道路。

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〔4〕馬克思，恩格斯.馬克思恩格斯全集（第23卷）[C].人民出版社，2006.

篇2

所謂“口紅效應(yīng)”是指一種有趣的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，也叫“低價(jià)產(chǎn)品偏愛(ài)趨勢(shì)”。在美國(guó)，每當(dāng)在經(jīng)濟(jì)不景氣時(shí)，口紅的銷(xiāo)量反而會(huì)直線上升。

人們認(rèn)為口紅是一種比較廉價(jià)的消費(fèi)品，在經(jīng)濟(jì)不景氣的情況下，人們?nèi)匀粫?huì)有強(qiáng)烈的消費(fèi)欲望，所以會(huì)轉(zhuǎn)而購(gòu)買(mǎi)比較廉價(jià)的商品?？诩t作為一種“廉價(jià)的非必要之物”，可以對(duì)消費(fèi)者起到一種“安慰”的作用，尤其是當(dāng)柔軟潤(rùn)澤的口紅接觸嘴唇的那一刻。

在中國(guó)，“口紅”或能被“食品”所取代。經(jīng)濟(jì)不景氣，人們更愿意回到家庭吃飯，個(gè)人消費(fèi)者比酒店、飯館更注重品質(zhì)，品牌肉類(lèi)、速凍類(lèi)食品因而會(huì)增加銷(xiāo)量。

閱讀“中國(guó)經(jīng)濟(jì)最艱難的時(shí)期”的上市公司財(cái)報(bào)即可確證這個(gè)結(jié)論：雙匯發(fā)展預(yù)告半年報(bào)利潤(rùn)將同比增長(zhǎng)約60%――這個(gè)增幅堪比前兩年風(fēng)頭無(wú)兩的茅臺(tái)酒；三全食品一季報(bào)利潤(rùn)亦增長(zhǎng)35%，而河南的其他食品類(lèi)上市公司，也大都在這個(gè)“經(jīng)濟(jì)寒冬”里，實(shí)現(xiàn)了逆勢(shì)正增長(zhǎng)。

強(qiáng)勢(shì)的增長(zhǎng)給了食品企業(yè)在資本市場(chǎng)上攪動(dòng)風(fēng)云的底氣。

2013年，河南幾乎所有的領(lǐng)先食企都宣布了自己的資本計(jì)劃，上市或者私有化；發(fā)債或者增發(fā)股票，這些長(zhǎng)期在“土”里刨食的企業(yè)展示了他們嫻熟的財(cái)技。同時(shí)，資本大鱷亦把眼光從“鐵公雞”、“煤油電”上調(diào)轉(zhuǎn)，開(kāi)始聚焦“農(nóng)業(yè)、食品”，千方百計(jì)幫助甚至“慫恿”企業(yè)融資。

當(dāng)然，相對(duì)于前幾年農(nóng)字頭企業(yè)融資的艱難，這無(wú)疑是個(gè)好現(xiàn)象。但我們是不是更應(yīng)該警醒呢？

王石說(shuō)，中國(guó)的大企業(yè)，都是死于“擴(kuò)張”，而非“緊縮”。

當(dāng)食品企業(yè)使用成本廉價(jià)的資金跑馬圈地之時(shí)，當(dāng)優(yōu)勢(shì)企業(yè)乘著資本的東風(fēng)拓展版圖之際，或許，更應(yīng)該經(jīng)常回過(guò)頭來(lái)，檢視自己的“消化”功能。

我們注意到，河南有一家食企，上市以來(lái)，對(duì)外宣布的資本開(kāi)支已逾百億，更因此引來(lái)不斷的詰問(wèn)。

畢竟，煤炭、鋼鐵、風(fēng)電、光伏等行業(yè)，在價(jià)格高企、資本寬松、政府補(bǔ)貼充裕的日子里大肆擴(kuò)張、但遇到經(jīng)濟(jì)緊縮、產(chǎn)能過(guò)剩之際幾乎全行業(yè)虧損的前車(chē)之鑒，離我們并不遙遠(yuǎn)。

篇3

【關(guān)鍵詞】《資本論》；商品；邏輯結(jié)構(gòu)；唯物辯證法；具體與抽象

一、《資本論》的理論邏輯

1、《資本論》研究的邏輯起點(diǎn)

在研究《資本論》的理論邏輯時(shí)，首先需要尋求一個(gè)最基本的范疇作為研究的起點(diǎn)，這樣才能合乎邏輯地推出其他的命題和范疇，才能理解整個(gè)《資本論》的邏輯體系。在《資本論》第一卷第一版序言中馬克思指出：“而對(duì)資產(chǎn)階級(jí)社會(huì)說(shuō)來(lái)，勞動(dòng)產(chǎn)品的商品形式，或者商品的價(jià)值形式，就是經(jīng)濟(jì)的細(xì)胞形式。”[1]第一章又一次提到：“資本主義生產(chǎn)方式占統(tǒng)治地位的社會(huì)的財(cái)富，表現(xiàn)為‘龐大的商品堆積’，單個(gè)的商品表現(xiàn)為這種財(cái)富的元素形式。因此，我們的研究就從分析商品開(kāi)始?！盵2]因而馬克思根據(jù)研究對(duì)象將商品作為研究的邏輯起點(diǎn)，即“我要在本書(shū)研究的，是資本主義生產(chǎn)方式以及和它相適應(yīng)的生產(chǎn)關(guān)系和交換關(guān)系?！盵3]商品包含了資本主義社會(huì)一切矛盾的萌芽，可以反映出商品經(jīng)濟(jì)中社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的基本內(nèi)容。商品是價(jià)值和使用價(jià)值的矛盾統(tǒng)一體，共同引起價(jià)值形式的變化——產(chǎn)生貨幣，而貨幣在一定形式下轉(zhuǎn)化為資本，因而商品和貨幣，都是潛在的資本。馬克思對(duì)事物及人類(lèi)歷史的研究，是將研究對(duì)象當(dāng)作一個(gè)生物有機(jī)體進(jìn)行層層剖析逐漸推出的，只有從商品這個(gè)邏輯起點(diǎn)出發(fā)，才能進(jìn)一步剖析整個(gè)資本主義生產(chǎn)機(jī)體的各個(gè)范疇和運(yùn)作機(jī)理。

2、《資本論》的邏輯結(jié)構(gòu)

《資本論》的理論部分共三卷，由資本的生產(chǎn)過(guò)程、流通過(guò)程、社會(huì)生產(chǎn)總過(guò)程三部分構(gòu)成，以商品為邏輯起點(diǎn)，以資本為中心范疇和邏輯主線，形成一個(gè)整體的邏輯結(jié)構(gòu)，呈現(xiàn)出了資本主義生產(chǎn)方式的全貌?！顿Y本論》共分為四卷，內(nèi)容博大精深，但只有第一卷是馬克思本人親自撰寫(xiě)、定稿的，所以下文主要分析《資本論》第一卷的邏輯體系。《資本論》第一卷研究的是資本的生產(chǎn)過(guò)程，它的理論邏輯為商品-貨幣-資本-剩余價(jià)值-資本積累，這幾個(gè)范疇有著一個(gè)內(nèi)在的邏輯關(guān)系。商品是《資本論》研究的邏輯起點(diǎn)，商品是使用價(jià)值和價(jià)值二者的統(tǒng)一，是一種用來(lái)交換的勞動(dòng)產(chǎn)品。使用價(jià)值是商品的自然形式；交換價(jià)值是商品的社會(huì)形式，表現(xiàn)使用價(jià)值之間想交換的量的比例。馬克思指出把商品的使用價(jià)值撇開(kāi)，交換價(jià)值是由價(jià)值決定的。接下來(lái)，馬克思分析了勞動(dòng)的二重性問(wèn)題，提出私有制下商品生產(chǎn)產(chǎn)生的基本矛盾是社會(huì)勞動(dòng)和私人勞動(dòng)二者間的矛盾，這是由商品的二因素決定的。這一基本矛盾決定了勞動(dòng)產(chǎn)品要轉(zhuǎn)變?yōu)樯唐?，而商品要交換，在商品矛盾的運(yùn)動(dòng)過(guò)程中就會(huì)產(chǎn)生貨幣。因此，可以看出，交換過(guò)程非常重要，通過(guò)交換，商品才會(huì)成為真正的商品，才會(huì)產(chǎn)生貨幣。商品的交換過(guò)程是商品范疇的邏輯終點(diǎn)，同時(shí)也是貨幣范疇的邏輯起點(diǎn)。

伴隨交換過(guò)程的發(fā)展，貨幣的職能也在發(fā)展，貨幣職能的演變發(fā)展也預(yù)示著貨幣向資本的轉(zhuǎn)化。而貨幣轉(zhuǎn)化為資本的首要條件就是勞動(dòng)力的商品化，當(dāng)勞動(dòng)力成為商品時(shí)，就會(huì)產(chǎn)生資本主義雇傭關(guān)系，在流通過(guò)程中會(huì)使簡(jiǎn)單的商品流通變成資本流通，資本流通會(huì)產(chǎn)生剩余價(jià)值即增殖，貨幣才能成為真正的資本。在資本家獲得剩余價(jià)值之后，由于其追求更多的價(jià)值增殖的欲望和資本主義的競(jìng)爭(zhēng)，使得資本家將剩余價(jià)值用于資本積累，也就是剩余價(jià)值資本化。

我們通過(guò)對(duì)《資本論》第一卷的理論邏輯的梳理可以看出，商品、貨幣、資本、剩余價(jià)值、資本價(jià)值這幾個(gè)基本的經(jīng)濟(jì)范疇在各個(gè)發(fā)展階段環(huán)環(huán)相扣，緊密聯(lián)系，具有一定的邏輯體系?！顿Y本論》的邏輯結(jié)構(gòu)是從抽象到具體的過(guò)程，這些邏輯是在資本主義經(jīng)濟(jì)運(yùn)動(dòng)過(guò)程中產(chǎn)生的，并非是主觀安排的，表明了資本主義生產(chǎn)關(guān)系的運(yùn)動(dòng)規(guī)律。

二、《資本論》的研究方法

《資本論》的研究方法是一個(gè)掌握客觀具體的思維過(guò)程，是在唯物辯證法的指導(dǎo)下，對(duì)所掌握的豐富材料通過(guò)科學(xué)的抽象，使研究對(duì)象在邏輯和歷史上達(dá)到統(tǒng)一，來(lái)探尋內(nèi)部的規(guī)律?！顿Y本論》一書(shū)中所涉及的方法很多，我們不能將其中的一種或者某幾種方法排除在外，大致可以劃分為根本方法、主要方法和一般科學(xué)方法。

1、根本方法

唯物辯證法是《資本論》的根本方法，因?yàn)檠芯恳趯?duì)經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行高度抽象的基礎(chǔ)上對(duì)其本質(zhì)進(jìn)行研究，并且必須采用唯物辯證法作為研究的方法論體系。

馬克思在《資本論》第一卷第二版跋別指出，他所使用的方法就是辯證法。

辯證法在馬克思之前就已經(jīng)產(chǎn)生了，是十九世紀(jì)德國(guó)古典哲學(xué)的最大成就，一方面也是黑格爾的歷史功績(jī)。辯證法是把自然界與社會(huì)看作一個(gè)變化的有機(jī)體，一切事物都在運(yùn)動(dòng)和聯(lián)系中變化和發(fā)展。黑格爾的辯證法是唯心主義的，顛倒了思維和存在、精神與客體的關(guān)系。然而，馬克思強(qiáng)調(diào)：“我的辯證方法，從根本上說(shuō)，不僅和黑格爾的辨證方法不同，而且和他的截然相反?！盵4]馬克思將辯證法放在唯物主義的基礎(chǔ)上，認(rèn)為觀念的東西是外界事物在人腦中的反映罷了。

馬克思運(yùn)用唯物辯證法的根本規(guī)律，即運(yùn)用矛盾規(guī)律來(lái)深入剖析資本主義社會(huì)發(fā)展進(jìn)程中的各種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象和矛盾，分析各矛盾所處的狀態(tài)和關(guān)系，并尋找解決矛盾的方法。例如對(duì)商品的考察就體現(xiàn)了矛盾的方法，當(dāng)商品交換出現(xiàn)之后，就至少有一部分產(chǎn)品是被有意識(shí)的生產(chǎn)出來(lái)的。而且勞動(dòng)產(chǎn)品通過(guò)交換成為商品時(shí)，它們的使用價(jià)值和交換價(jià)值的區(qū)分就出現(xiàn)了，商品的這對(duì)矛盾就發(fā)生了。

《資本論》中還運(yùn)用了質(zhì)量互變規(guī)律來(lái)分析社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，局部量變積累到什么程度才會(huì)達(dá)到質(zhì)變。這一規(guī)律的運(yùn)用成功的分析了資本主義生產(chǎn)關(guān)系的發(fā)展變化，以及為新的社會(huì)制度做準(zhǔn)備的過(guò)程。

聯(lián)系的方法也被運(yùn)用在《資本論》的研究中，恩格斯在《卡爾·馬克思<政治經(jīng)濟(jì)學(xué)批判>》中指出：“我們面前的這部著作，絕不是對(duì)經(jīng)濟(jì)學(xué)的個(gè)別章節(jié)作零碎的批判，絕不是對(duì)經(jīng)濟(jì)學(xué)的某些爭(zhēng)論問(wèn)題做孤立的研究。相反，它一開(kāi)始就以系統(tǒng)的概括經(jīng)濟(jì)科學(xué)的全部復(fù)雜內(nèi)容，并且在聯(lián)系中闡述資產(chǎn)階級(jí)生產(chǎn)和階級(jí)交換的規(guī)律為目的?！?/p>

2、主要方法

（1）科學(xué)的抽象法。馬克思指出：“分析經(jīng)濟(jì)形式，既不能用顯微鏡，也不能用化學(xué)試劑。二者都必須用抽象力來(lái)代替?！盵6]運(yùn)用思維的抽象是《資本論》研究方法的顯著特點(diǎn)，抽象法主要包括從具體到抽象，再?gòu)某橄蟮骄唧w的過(guò)程，只有把兩個(gè)階段結(jié)合起來(lái)，才能把本質(zhì)和現(xiàn)象有機(jī)的結(jié)合起來(lái)。但是，首先我們應(yīng)該對(duì)研究方法和敘述方法加以區(qū)分，研究的方法是從具體到抽象，即從詳細(xì)的占有材料開(kāi)始，從錯(cuò)綜復(fù)雜的現(xiàn)象入手，找出規(guī)律性的東西，形成一系列范疇和概念，科學(xué)的認(rèn)識(shí)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的內(nèi)在聯(lián)系和發(fā)展規(guī)律?！顿Y本論》中的每一個(gè)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的探究，都是從客觀實(shí)際出發(fā)，以豐富的材料為基石的，而不是從概念和定義出發(fā)。而敘述的方法是從抽象到具體，是理性認(rèn)識(shí)的進(jìn)一步升華，研究的終點(diǎn)，就是理論的起點(diǎn)?！顿Y本論》在分析資本主義經(jīng)濟(jì)規(guī)律時(shí)，先分析簡(jiǎn)單的抽象的范疇，逐漸上升到資本主義社會(huì)整體的分析。

（2）邏輯與歷史相統(tǒng)一的方法。邏輯的方法是指在分析社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象時(shí)要順著經(jīng)濟(jì)關(guān)系和范疇的邏輯關(guān)系來(lái)研究，從較為簡(jiǎn)單的經(jīng)濟(jì)關(guān)系和范疇逐步過(guò)渡發(fā)展到較復(fù)雜具體的經(jīng)濟(jì)關(guān)系和范疇。歷史的方法是指按照歷史的實(shí)際演變過(guò)程來(lái)進(jìn)行研究寫(xiě)作。這兩種方法雖是兩種不同的方法，但他們不是對(duì)立的，而是有機(jī)統(tǒng)一的。在《資本論》中，從商品出發(fā)來(lái)研究資本主義生產(chǎn)方式，既符合從簡(jiǎn)單到復(fù)雜的邏輯方法，也符合資本主義發(fā)展的歷史過(guò)程。“歷史的發(fā)端也是思想進(jìn)程的發(fā)端，思想進(jìn)程的展開(kāi)式歷史過(guò)程在理論范疇和概念的演繹形式上的反映?！盵7]

3、一般科學(xué)方法

除了上述根本方法和主要方法之外，《資本論》借助于數(shù)學(xué)的方法，使經(jīng)濟(jì)規(guī)律的揭示和表達(dá)準(zhǔn)確并且定量化。但是馬克思從來(lái)沒(méi)有在《資本論》中濫用過(guò)或者炫耀過(guò)自己的數(shù)學(xué)能力，而是一直追究以精確簡(jiǎn)潔的方式表達(dá)自己研究對(duì)象的性質(zhì)?！顿Y本論》中系統(tǒng)的方法也得到廣泛應(yīng)用，系統(tǒng)方法中的整體性原則、有序性原則、動(dòng)態(tài)原則和總體優(yōu)化的原則在《資本論》中都有體現(xiàn)。此外，觀察法、統(tǒng)計(jì)方法等都運(yùn)用在《資本論》的研究之中。

【參考文獻(xiàn)】 

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[2] 馬克思.《資本論》第一卷[M].人民出版社，2004.1.47. 

[3] 馬克思.《資本論》第一卷[M].人民出版社，2004.1.8. 

[4] 馬克思.《資本論》第一卷[M].人民出版社，2004.1.22. 

[5] 《馬克思恩格斯選集》第二卷[M].人民出版社，1972.119. 

[6] 馬克思.《資本論》第一卷[M].人民出版社，2004.1.8. 

篇4

資金吃緊、負(fù)債高企、服務(wù)貓膩……面對(duì)甚囂塵上的種種傳言，一貫信奉“走自己的路，讓別人去說(shuō)”的陸正耀，最初選擇置之不理，直到傳言愈演愈烈，聚集成一個(gè)“超速擴(kuò)張又超速滅亡”的負(fù)面印象。

2012年年末，他用微博一連發(fā)出6張“憤怒的老陸”系列海報(bào)：“我低的是價(jià)格，你低的是人品”“再貴的切糕，也救不了你的節(jié)操”“帶著你的水軍，去收復(fù)吧”……這是還擊，亦是無(wú)奈。

躺著也中槍的IPO

時(shí)間回到一年前。

2012年4月，經(jīng)過(guò)了十幾個(gè)小時(shí)的長(zhǎng)途飛行，陸正耀拖著幾個(gè)沉重的箱子，回到了位于望京的神州租車(chē)總部。箱子里面全都裝著厚厚的上市申請(qǐng)材料。

對(duì)于這次赴美沖刺“中國(guó)租車(chē)第一股”，陸正耀原本期望很高。一是因?yàn)樯裰葑廛?chē)的效仿對(duì)象——赫茲和安飛士，是美國(guó)著名的租車(chē)巨頭，這樣的榜樣很容易讓神州租車(chē)獲得美國(guó)投資者們的青睞；二是由于春節(jié)期間市場(chǎng)需求猛增，2012年第一季度神州租車(chē)實(shí)現(xiàn)了盈利，凈利潤(rùn)530萬(wàn)元。

但是，天意弄人。中國(guó)概念股涉嫌造假事件東窗事發(fā)，神州租車(chē)躺著也中了槍。經(jīng)過(guò)三天三夜的權(quán)衡，陸正耀和聯(lián)想控股旗下君聯(lián)資本董事總經(jīng)理劉二海，在美國(guó)承銷(xiāo)投行的辦公室里做出決定——放棄IPO。

回到北京，陸正耀身心俱疲。更令他透不過(guò)氣的是，就在神州租車(chē)籌備上市之時(shí)，惡意中傷的子彈開(kāi)始流竄。有人抓住神州租車(chē)一些異于一般行業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，大肆散布其負(fù)面信息，比如高負(fù)債率。

“負(fù)債實(shí)際是一種能力，最重要的是銀行對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)。租車(chē)本來(lái)就是一個(gè)高負(fù)債的行業(yè)。美國(guó)的赫茲和安飛士負(fù)債率分別是85%和95%，更何況我們前期更需要債務(wù)來(lái)拉動(dòng)。當(dāng)時(shí)我們95.8%的負(fù)債率，其實(shí)很正常??！”

正不正常，已經(jīng)不能用行業(yè)規(guī)律來(lái)考量。

但是，對(duì)于折戟IPO后的神州租車(chē)，首先要向公眾交代的還不是“正不正常”的問(wèn)題，而是“還行不行”的問(wèn)題。

當(dāng)初權(quán)衡是否勉強(qiáng)上市時(shí)，陸正耀與劉二海便商定：與其逆風(fēng)上市，不如老老實(shí)實(shí)地兌現(xiàn)招股說(shuō)明書(shū)上的承諾，即到2012年年底將出租率提高到近70%，負(fù)債率降低到70%，以贏回投資者們的信心。

其一是出租率。2012年5月3日，在宣布停止IPO后的第八天，陸正耀一口氣免掉了“停運(yùn)損失費(fèi)”和“貶值損失費(fèi)”兩個(gè)收費(fèi)名目。雖然保險(xiǎn)公司會(huì)承擔(dān)大部分維修費(fèi)，但發(fā)生事故后繁重的賠償負(fù)擔(dān)，成了客戶不情愿租車(chē)的關(guān)鍵因素之一。

比如一客戶，租車(chē)時(shí)發(fā)生比較嚴(yán)重事故，需要維修費(fèi)4萬(wàn)元，維修時(shí)間一周。按行業(yè)常規(guī)，除了4萬(wàn)元的維修費(fèi)外，該客戶還要支付由于維修而停運(yùn)一周的“停運(yùn)損失費(fèi)”大約2000元。此外車(chē)輛由于大修而加速貶值，“貶值損失費(fèi)”按維修費(fèi)的20%計(jì)算約為8000元，也由客戶承擔(dān)。神州租車(chē)免除這“兩費(fèi)”，就等于為客戶一共免除了約1萬(wàn)元的賠償金。

為客戶免去了賠償金，損失只能由企業(yè)來(lái)承擔(dān)。據(jù)測(cè)算，取消“兩費(fèi)”將每年給神州租車(chē)增加1000萬(wàn)元左右的成本。陸正耀的這一舉動(dòng)，震動(dòng)了行業(yè)，讓“神州租車(chē)上市受挫，資金緊張”的傳言不攻自破。

其二是負(fù)債率。2012年7月，陸正耀的好友華興資本董事總經(jīng)理杜永波，為神州租車(chē)帶來(lái)了援軍——美國(guó)華平投資的2億美元。這一恰到好處的雪中送炭，其實(shí)早有伏筆。

早在2010年，杜永波便將陸正耀介紹給了華平中國(guó)區(qū)董事總經(jīng)理黎輝。雖然當(dāng)時(shí)出于種種原因，陸正耀最終選擇了聯(lián)想，但神州租車(chē)卻引得了華平的長(zhǎng)期關(guān)注，私下里黎輝與陸正耀也成了好朋友。

華平的2億美元，使神州租車(chē)的負(fù)債率降至71%，幾乎達(dá)到了招股說(shuō)明書(shū)中承諾的70%。而截至2012年底，其出租率也超過(guò)60%。

車(chē)輪上的UAA

時(shí)間再回到十年前。

陸正耀屬于中關(guān)村第二代創(chuàng)業(yè)者。2004年，他以近千萬(wàn)美元的價(jià)格，將自己創(chuàng)立10年的通訊公司賣(mài)掉。在賣(mài)掉公司的同時(shí)，陸正耀考察了諸多行業(yè)，希望給未來(lái)找一個(gè)方向。

一次，移民加拿大的陸正耀在高速路上開(kāi)車(chē)拋了錨。他一個(gè)電話打給從事汽車(chē)服務(wù)的美國(guó)AAA公司，其無(wú)微不至的服務(wù)令他印象深刻。

當(dāng)時(shí)正是中國(guó)汽車(chē)市場(chǎng)爆發(fā)之時(shí)，陸正耀決定將AAA模式引入國(guó)內(nèi)成立UAA，并順應(yīng)市場(chǎng)做了改變——做汽車(chē)服務(wù)業(yè)的攜程，即在前端大量發(fā)展會(huì)員，在后端將4S店、維修店等服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)整合起來(lái)。會(huì)員通過(guò)UAA訂購(gòu)相關(guān)服務(wù)，UAA獲取傭金收入。

2005年8月8日，UAA正式成立。UAA輕資產(chǎn)運(yùn)作模式，大受資本追捧。一年后，陸接受了聯(lián)想投資、美國(guó)CCAS和KPCB基金總共2200萬(wàn)美元的投資。

當(dāng)時(shí)，聯(lián)想投資的劉二海對(duì)UAA亦寄予厚望。盡管獲取傭金的盈利點(diǎn)還不清晰，陸劉二人仍然堅(jiān)持“先開(kāi)槍后瞄準(zhǔn)”，只要快速發(fā)展會(huì)員數(shù)量，盈利點(diǎn)自然會(huì)顯現(xiàn)出來(lái)。短短一年多時(shí)間，UAA生猛地拿下了200萬(wàn)會(huì)員。

UAA的確深受有車(chē)族的歡迎。但是，坐擁200萬(wàn)會(huì)員的陸正耀，發(fā)現(xiàn)根本無(wú)法向后端收取傭金。

跟攜程后端面對(duì)的機(jī)票和酒店不一樣，UAA面對(duì)的4S店和維修站魚(yú)龍混雜，傭金要不被轉(zhuǎn)嫁給客戶，要么店家用劣質(zhì)服務(wù)以次充好。遲遲找不到盈利點(diǎn)的陸正耀，不得不妥協(xié)于構(gòu)想與現(xiàn)實(shí)之間的差距。

2007年年初，UAA宣告開(kāi)始轉(zhuǎn)型——此時(shí)，陸正耀與劉二海都在思考一個(gè)同樣的問(wèn)題：如何把200萬(wàn)會(huì)員落地并盈利？半年后，他找到了答案——租車(chē)。

但是，陸正耀的股東們卻發(fā)生了分歧。美國(guó)CCAS和KPCB基金堅(jiān)決表示不愿意轉(zhuǎn)型。陸正耀當(dāng)場(chǎng)急了：“不轉(zhuǎn)型哪有前景??？必須轉(zhuǎn)！你們慢慢去研究清楚，沒(méi)關(guān)系，我先自己掏腰包來(lái)做?！彼遥?lián)想投資的劉二海站在了陸正耀這邊。

2007年8月，陸正耀拿出5000萬(wàn)元啟動(dòng)神州租車(chē)。2007年12月，神州租車(chē)正式宣布在全國(guó)11個(gè)重點(diǎn)城市同時(shí)開(kāi)業(yè)，旗下車(chē)隊(duì)規(guī)模為300多輛。半年后又?jǐn)U張至30個(gè)城市，600多輛車(chē)的規(guī)模。與此同時(shí)，陸用事實(shí)說(shuō)服了美國(guó)CCAS和KPCB基金。“風(fēng)險(xiǎn)投資總是比較保守嘛，他們真的觀察了幾個(gè)月，后來(lái)神州租車(chē)站穩(wěn)了，他們也就把UAA合并過(guò)來(lái)了?！?/p>

徹底的改變

一入江湖深似海。租車(chē)業(yè)是一個(gè)非常燒錢(qián)的行業(yè)，神州租車(chē)第一批車(chē)買(mǎi)下來(lái)，5000萬(wàn)元的啟動(dòng)資金就已所剩無(wú)幾。

2008年年中，按照陸正耀制定的“先把門(mén)店網(wǎng)絡(luò)鋪開(kāi)，再往里面加車(chē)”的發(fā)展策略，神州租車(chē)已鋪好可容納上萬(wàn)輛車(chē)的門(mén)店網(wǎng)絡(luò)，員工也相應(yīng)增至近千人。萬(wàn)事俱備只欠東風(fēng)。接下來(lái)就急需巨額資金購(gòu)買(mǎi)車(chē)輛。

陸正耀找到華興資本合伙人杜永波，希望啟動(dòng)新一輪融資。從2008年10月到2010年6月份，兩人找了近百家投資機(jī)構(gòu)，每次一見(jiàn)面對(duì)方都說(shuō)：嗯！好公司，好模式。然后呢？然后就是一大堆問(wèn)題。

就在陸的融資計(jì)劃最終竹籃打水一場(chǎng)空，神州租車(chē)的資金鏈緊繃至極之際，聯(lián)想投資的劉二海提供的一筆1000萬(wàn)美元的過(guò)橋貸款，終于把陸正耀從資金鏈斷裂的深淵中拉了上來(lái)。

2010年6月，金融危機(jī)減退，資本市場(chǎng)逐步回暖，杜永波帶來(lái)了華平等幾家國(guó)際PE的投資方案。

就在這個(gè)節(jié)點(diǎn)上，聯(lián)想控股也拋來(lái)了橄欖枝。按照柳傳志的戰(zhàn)略規(guī)劃，聯(lián)想控股將通過(guò)投資帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)整體上市。

此時(shí)，擺在陸正耀面前有兩種選擇：一是保證自己大股東地位，跟國(guó)際PE合作，融資數(shù)千萬(wàn)美元，兩三年后沖上市或再做股權(quán)融資；二是加想系，讓聯(lián)想控股成為公司的大股東。

陸正耀深知：?jiǎn)渭兊墓蓹?quán)融資并不能完全解決租車(chē)企業(yè)對(duì)資金的渴求?！耙粌|元的融資算大數(shù)目了吧，也不過(guò)就是增加1000輛車(chē)?；ü饬诉€得拿股權(quán)去找新的投資者?！倍酉胂担瑒t不僅可以獲得真金白銀，還可以依托聯(lián)想控股，在融資方面產(chǎn)生杠桿效應(yīng)，獲得銀行的大額授信，且貸款成本也相對(duì)較低。

更有利的一個(gè)條件是，從當(dāng)初的UAA到轉(zhuǎn)型做神州租車(chē)，再到渡過(guò)金融危機(jī)，聯(lián)想投資的劉二海給予了陸正耀極大的支持，兩家早已建立了默契合作的基礎(chǔ)。

要不要讓出大股東的位置？對(duì)于一手創(chuàng)辦神州租車(chē)的陸正耀來(lái)說(shuō)，這樣一個(gè)令人糾結(jié)的抉擇，其實(shí)是一場(chǎng)自己與自己的心理戰(zhàn)斗。

“天下沒(méi)有免費(fèi)午餐的啊。你要想發(fā)展得更好更快，就必須依靠更有力的幫助，但商業(yè)上哪有白給的呢？你必須有所取舍。更何況一個(gè)企業(yè)做大了，就不再是你一個(gè)人的了，而是團(tuán)隊(duì)、股東乃至社會(huì)的。你沒(méi)辦法全部抓住啊?！?/p>

2010年8月8日，神州租車(chē)宣布獲得聯(lián)想控股12億元股權(quán)加債權(quán)的投資，聯(lián)想控股成為公司大股東，持有超過(guò)60%的股權(quán)。同時(shí)，陸正耀繼續(xù)擔(dān)任董事長(zhǎng)兼CEO，其團(tuán)隊(duì)擁有獨(dú)立經(jīng)營(yíng)權(quán)，而聯(lián)想控股的朱立南和劉二海出任董事。

陸正耀的這一次“妥協(xié)”，徹底改變了國(guó)內(nèi)租車(chē)業(yè)的大格局。

神州速度

加想系后，陸正耀一邊砸下近億元，通過(guò)分眾等渠道進(jìn)行廣告轟炸；一邊斥巨資大量購(gòu)車(chē)。短短半年間，神州租車(chē)不僅知名度暴漲，而且車(chē)隊(duì)規(guī)模從700輛猛地增至8000輛。

如此令人咂舌的速度背后，陸正耀似乎也沒(méi)有其他選擇。說(shuō)到底，租車(chē)業(yè)就是一個(gè)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，即規(guī)模越大，成本越低。比如最核心的采購(gòu)成本和折舊成本。

由于采購(gòu)量大，神州租車(chē)面對(duì)車(chē)企議價(jià)能力很強(qiáng)。市場(chǎng)價(jià)12萬(wàn)元的車(chē)型，神州10萬(wàn)元不到就能買(mǎi)到。而使用一年后，這種車(chē)型在二手車(chē)市場(chǎng)的價(jià)格約為8萬(wàn)元。神州10萬(wàn)元買(mǎi)進(jìn)，一年后8萬(wàn)元賣(mài)出，其中2萬(wàn)元就是一年的折舊成本。很明顯，采購(gòu)成本越低，折舊成本自然就越低。

另外，運(yùn)營(yíng)和行政等各種成本，同樣可以通過(guò)規(guī)模效應(yīng)遞減。而通過(guò)規(guī)模化獲得低成本的路徑，可以使得租車(chē)更便利、更便宜。

這樣一來(lái)，便促使更多的人選擇神州租車(chē)，進(jìn)而又反過(guò)來(lái)拉動(dòng)規(guī)模擴(kuò)張。2012年，神州租車(chē)每天新增會(huì)員1800人，比2011年翻了一倍。

邏輯鏈條至此，有必要回到原點(diǎn)。當(dāng)初，陸正耀加想系，看中的就是其帶來(lái)的金融杠桿效應(yīng)，加上2012年獲得華平2億美元的投資后，新增了50億元銀行授信。至今，神州租車(chē)可動(dòng)用的銀行授信超過(guò)100億元，且利率低至5%，遠(yuǎn)少于行業(yè)平均的12%。

這種高杠桿率的融資模式，使得神州租車(chē)的規(guī)?；俣?，大大領(lǐng)銜業(yè)界其他僅靠財(cái)務(wù)投資的同行。按陸自己的話說(shuō)，正是“聯(lián)想讓我們從死人堆里爬出來(lái)，扛著大炮往前沖?！?/p>

篇5

論文摘要:《資本論》是馬克思經(jīng)濟(jì)倫理思想的集大成之作，所以有必要對(duì)《資本論》經(jīng)濟(jì)倫理思想進(jìn)行深入的研究。本文從商品這一切入點(diǎn)著手，從《資本論》商品的倫理意蘊(yùn)、經(jīng)濟(jì)邏輯與倫理邏輯的統(tǒng)一等方面進(jìn)行梳理，力求挖掘馬克思經(jīng)濟(jì)倫理思想的構(gòu)建原則和內(nèi)在邏輯。

印度經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿馬蒂亞·森在《倫理學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)》中這樣寫(xiě)道:“現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)不自然的‘無(wú)倫理’特征與現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)是作為倫理學(xué)的一個(gè)分支而發(fā)展起來(lái)的事實(shí)之間存在矛盾。”雖然表面上看經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究?jī)H僅與人們對(duì)財(cái)富的追求有直接的關(guān)系，但在更深的層面上，經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究“還與人們對(duì)財(cái)富以外的其他目標(biāo)的追求有關(guān)，包括對(duì)更基本目標(biāo)的評(píng)價(jià)和增進(jìn)”。而在“經(jīng)濟(jì)學(xué)經(jīng)常使用的一些標(biāo)準(zhǔn)方法中尤其是經(jīng)濟(jì)學(xué)的‘工程學(xué)’方法，也是可以用倫理學(xué)研究的”。由此可見(jiàn)，經(jīng)濟(jì)學(xué)與倫理學(xué)是不可分割的，而談到馬克思的經(jīng)濟(jì)學(xué)時(shí)，阿馬蒂亞·森這樣評(píng)價(jià):“一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家更重視倫理學(xué)問(wèn)題;而另一些更重視工程學(xué)問(wèn)題，……卡爾·馬克思……更重視經(jīng)濟(jì)學(xué)中的倫理問(wèn)題?！卑ⅠR蒂亞·森所言的馬克思經(jīng)濟(jì)學(xué)的這種傾向最突出的體現(xiàn)是他的巨著《資本論》。

法國(guó)哲學(xué)家阿爾都塞在其著作《讀》中這樣寫(xiě)到:“把《資本論》歸結(jié)為倫理學(xué)的構(gòu)想是一種兒戲。這一論斷看似有道理，因?yàn)轳R克思在《資本論》中確實(shí)是沒(méi)有一套完整的倫理學(xué)范疇。但這并不代表《資本論》沒(méi)有倫理思想，可以說(shuō)《資本論》通篇都充滿著這些思想，尤其是經(jīng)濟(jì)倫理思想。從第一卷“道德和自然、年齡和性別、晝和夜的界限，統(tǒng)統(tǒng)被摧毀了”“平等地剝削勞動(dòng)力，是資本的首要人權(quán)”“在英國(guó)經(jīng)歷了三代人，卻吞沒(méi)了九代紡織工人”等等，以及第二卷“資本家的道德和合理市場(chǎng)的等等的實(shí)質(zhì)”等，到第三卷的“這種草營(yíng)人命的情況，絕大部分是由煤礦主的無(wú)恥貪婪造成”?！?/p>

阿爾都塞的錯(cuò)誤之處在于只看到了《資本論》的文字表面，沒(méi)能看到其深刻背后是經(jīng)濟(jì)邏輯與倫理邏輯的內(nèi)在統(tǒng)一，這種統(tǒng)一是隱性的，是理論與實(shí)踐的統(tǒng)一，它包含歷史的向度又佐以事實(shí)。在《資本論》中，這種統(tǒng)一體現(xiàn)在兩個(gè)層面上，一是在總的成書(shū)框架上，二是體現(xiàn)在具體的經(jīng)濟(jì)理論中。

馬克思在《資本論》的正文一開(kāi)始就這樣寫(xiě)到:“資本主義生產(chǎn)方式占統(tǒng)治地位的社會(huì)的財(cái)富，表現(xiàn)為龐大的商品堆積，單個(gè)商品表現(xiàn)為這種財(cái)富的元素形式。選用商品作為剖析資本主義社會(huì)的突破口，直接而明確。馬克思以此為起點(diǎn)透視資本主義的同時(shí)，其經(jīng)濟(jì)倫理思想也由此展開(kāi)。這一起點(diǎn)深含經(jīng)濟(jì)社會(huì)學(xué)的邏輯必然，但也包含建構(gòu)和諧經(jīng)濟(jì)倫理關(guān)系的匠心。

“商品首先是一個(gè)外界的對(duì)象，一個(gè)靠自己屬性滿足人的某種需要的物。商品的這種屬性即它的使用價(jià)值。雖然它是一個(gè)外界對(duì)象，但卻包含著人的主體性和人對(duì)自然的對(duì)象性活動(dòng)，因?yàn)椤懊總€(gè)商品的使用價(jià)值都包含一定的有目的的生產(chǎn)活動(dòng)”。不同物的量只作為同一單位的表現(xiàn)，才能同名稱，因而是可通約的。

但這種通約性一旦超過(guò)了同種品的范圍“作為交換價(jià)值，商品只能有量的區(qū)別，因而不包含任何一個(gè)使用價(jià)值的原子了”?！笆褂脙r(jià)值在流通過(guò)程中的不可通約性，彰顯了馬克思對(duì)倫理主體的關(guān)懷。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和人類(lèi)活動(dòng)得以生產(chǎn)和再生產(chǎn)決不是僅僅物(使用價(jià)值)就可以實(shí)現(xiàn)，需要的是一個(gè)“價(jià)值靈魂”，即人和人的勞動(dòng)。

撇開(kāi)商品的使用價(jià)值“商品體就只剩下一個(gè)屬性，即勞動(dòng)產(chǎn)品這個(gè)屬性?！薄岸覀兝^續(xù)剝離勞動(dòng)產(chǎn)品的使用價(jià)值，把那些使勞動(dòng)產(chǎn)品成為使用價(jià)值的物質(zhì)組成部分和形式抽去，那么，體現(xiàn)在勞動(dòng)產(chǎn)品中的各種勞動(dòng)的有用物質(zhì)消失了，其具體形式也消失了，這時(shí)商品只剩下“同一的幽靈般的對(duì)象性”即無(wú)差別的人類(lèi)勞動(dòng)的單純凝結(jié)。這些“耗費(fèi)了人類(lèi)勞動(dòng)力，積累了人類(lèi)勞動(dòng)”的這些物，馬克思指出，它們是共有的，是這個(gè)社會(huì)具體的結(jié)晶，即價(jià)值—商品價(jià)值。

商品的價(jià)值有人類(lèi)勞動(dòng)體現(xiàn)或物化在里面，它在商品的交換關(guān)系或交換價(jià)值中表現(xiàn)出“共同”的東西。這些“共同”也就是說(shuō)商品的價(jià)值有可通約性，是以商品為基礎(chǔ)構(gòu)成商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)關(guān)系和倫理關(guān)系的基礎(chǔ)。馬克思對(duì)商品價(jià)值的分析為其對(duì)資本主義社會(huì)的剖析和資本主義經(jīng)濟(jì)倫理的研究找到了內(nèi)在的根本性的起點(diǎn)，這個(gè)起點(diǎn)決定和影響了整個(gè)《資本論》的行文思路和基調(diào)，也是《資本論》經(jīng)濟(jì)倫理思想的前提之一。

馬克思指出，形成價(jià)值實(shí)體的勞動(dòng)是相同的人類(lèi)勞動(dòng)，是“同一的人類(lèi)勞動(dòng)力的耗費(fèi)?！倍@種耗費(fèi)的量是如何決定的呢?馬克思把商品世界全部?jī)r(jià)值中的社會(huì)的全部勞動(dòng)力當(dāng)作同一的人類(lèi)勞動(dòng)力，由此而得出社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間這一概念，認(rèn)為“只有社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)量，或生產(chǎn)使用價(jià)值的社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間，決定該使用價(jià)值的的價(jià)值量。社會(huì)勞動(dòng)時(shí)間也就是人類(lèi)無(wú)差別的一般勞動(dòng)的社會(huì)形式的概念。而商品的價(jià)值對(duì)象性卻只能體現(xiàn)在商品同商品的社會(huì)關(guān)系中，也就是說(shuō)我們實(shí)際上只能從商品的交換價(jià)值或交換關(guān)系出發(fā)，才能探索到隱藏在其中的商品價(jià)值，也才能看到它的“社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間”。

商品的使用價(jià)值具有不可通約性，體現(xiàn)的是人與自然的關(guān)系，而勞動(dòng)作為使用價(jià)值的來(lái)源之一，作為有用勞動(dòng)，是不以一切社會(huì)形式為轉(zhuǎn)移的人類(lèi)生存條件，是人和自然之間的物質(zhì)變換即人類(lèi)生活得以實(shí)現(xiàn)的“永恒的自然必然性”，“那么，商品的價(jià)值則體現(xiàn)的是人類(lèi)勞動(dòng)本身，是一般人類(lèi)勞動(dòng)的耗費(fèi)。不同質(zhì)的具體勞動(dòng)形成了作為使用價(jià)值的要素，而同質(zhì)的抽象勞動(dòng)形成了價(jià)值實(shí)體。馬克思在談到勞動(dòng)對(duì)于使用價(jià)值和價(jià)值的不同時(shí)，指出:“就使用價(jià)值說(shuō)，有意義的只是商品中包含的勞動(dòng)的質(zhì)，就價(jià)值量說(shuō)，有意義的只是商品中包含的勞動(dòng)的量，不過(guò)這樣勞動(dòng)已經(jīng)化為沒(méi)有質(zhì)的區(qū)別的人類(lèi)勞動(dòng)。在前一種情況下，是怎么勞動(dòng)，什么勞動(dòng)的問(wèn)題;在后一種情況下，是多少勞動(dòng)，勞動(dòng)時(shí)間多長(zhǎng)的問(wèn)題。

商品好像是一個(gè)很簡(jiǎn)單很平凡的東西，但對(duì)它的分析表明，它卻是一個(gè)很古怪的東西，充滿著形而上學(xué)的微妙和神學(xué)怪誕。在馬克思看來(lái)“它不僅用它的腳站在地上，而且在對(duì)其他一切商品的關(guān)系上用頭倒立著，從它木腦袋里生出比它自動(dòng)跳舞還奇怪得多的狂想，這種狂想就是馬克思所言的商品拜物教。所謂商品拜物教就是“在那里，人腦的產(chǎn)物表現(xiàn)為賦有生命的，彼此發(fā)生關(guān)系并同人發(fā)生關(guān)系的獨(dú)立存在的東西。在商品世界里，人手的產(chǎn)物也是這樣。我把這叫拜物教”。馬克思有時(shí)也稱它為“象形文字”。

商品拜物教是同商品的生產(chǎn)分不開(kāi)的，那么它來(lái)源于何處呢?馬克思認(rèn)為:“不是來(lái)源于商品的使用價(jià)值，同樣，也不是來(lái)源價(jià)值規(guī)定的內(nèi)容。”因?yàn)椤暗谝?，不管有用勞?dòng)或生產(chǎn)活動(dòng)怎樣不同，它們都是人體的肌能，而一種這樣的肌能不管內(nèi)容和形式如何，實(shí)際上都是人的腦神經(jīng)、肌肉……的耗損，這是一個(gè)生理學(xué)真理。第二，作為決定價(jià)值量的基礎(chǔ)的東西，即這種消費(fèi)的持續(xù)時(shí)間或勞動(dòng)量，那么，勞動(dòng)的量可以十分明顯的同勞動(dòng)的質(zhì)區(qū)別開(kāi)來(lái)”。那商品拜物教來(lái)源于什么呢?商品形式本身。因?yàn)樯唐沸问皆谌藗兠媲鞍讶藗儽旧淼纳鐣?huì)性質(zhì)反映成勞動(dòng)產(chǎn)品本身的物的內(nèi)容，反映成這些物的天然的社會(huì)屬性，從而把生產(chǎn)者同總勞動(dòng)的社會(huì)關(guān)系反映成存在于生產(chǎn)者之外的物與物之間的社會(huì)關(guān)系，由于這種轉(zhuǎn)換，勞動(dòng)產(chǎn)品成了商品，成了“可感覺(jué)而又超感覺(jué)的物或社會(huì)的物”。可見(jiàn)，商品拜物教來(lái)源于生產(chǎn)商品的勞動(dòng)所特有的社會(huì)性質(zhì)。

商品拜物教把現(xiàn)實(shí)世界在人腦中倒立過(guò)來(lái)，那么如何破除它呢?馬克思認(rèn)為:“一旦我們逃到其他的生產(chǎn)形式中去，商品世界的全部神秘性，在商品生產(chǎn)的基礎(chǔ)上籠罩著勞動(dòng)產(chǎn)品的一切魔法妖術(shù)，就立即消失了。當(dāng)社會(huì)生活過(guò)程即物質(zhì)生產(chǎn)過(guò)程的形態(tài)，作為自由結(jié)合的人的產(chǎn)物，處于人的有意識(shí)有計(jì)劃的控制之下，這種神秘紗幕就可揭開(kāi)了。

破除商品拜物教后，馬克思給了我們一個(gè)設(shè)想，設(shè)想了一個(gè)自由人聯(lián)合體。在那里，他們用公共的生產(chǎn)資料進(jìn)行勞動(dòng)，并且自覺(jué)地把他們?cè)S多個(gè)人勞動(dòng)當(dāng)作一個(gè)社會(huì)勞動(dòng)來(lái)使用。這個(gè)聯(lián)合體的總產(chǎn)品是社會(huì)產(chǎn)品。這些產(chǎn)品的一部分重新用作生產(chǎn)資料，這部分依舊是社會(huì)的。而另一部分要在他們之間進(jìn)行分配，“這種分配的方式會(huì)隨著社會(huì)生產(chǎn)機(jī)體本身的特殊方式和隨著生產(chǎn)者的相應(yīng)的歷史發(fā)展程度而改變。在那里，勞動(dòng)時(shí)間就有了雙重作用，一方面，勞動(dòng)時(shí)間的社會(huì)的有計(jì)劃的分配，調(diào)節(jié)著各種勞動(dòng)職能同各種需要的適當(dāng)比例。另一方面，勞動(dòng)時(shí)間又是計(jì)量生產(chǎn)者個(gè)人在共同產(chǎn)品的個(gè)人消費(fèi)部分中所占份額的尺度。馬克思開(kāi)出了藥方，但也給出了這個(gè)藥方治病的條件，那就是“需要有一定的社會(huì)物質(zhì)基礎(chǔ)或一系列物質(zhì)生產(chǎn)條件，而這些條件本身又是長(zhǎng)期的、痛苦的歷史發(fā)展的自然產(chǎn)物”。從分析商品的內(nèi)在結(jié)構(gòu)到商品拜物教的產(chǎn)生和如何破除以及“自由人聯(lián)合體”的設(shè)想，馬克思給了我們一個(gè)以商品為起點(diǎn)來(lái)建構(gòu)經(jīng)濟(jì)倫理關(guān)系的解題方式。

商品交換雖然是簡(jiǎn)單的社會(huì)現(xiàn)象，但同時(shí)又是最普遍、最為豐富、最為復(fù)雜的社會(huì)現(xiàn)象。它不僅萌生了人類(lèi)社會(huì)的一切矛盾，而且蘊(yùn)含了作為調(diào)節(jié)人的行為規(guī)范的一切倫理原則?！顿Y本論》以商品為起點(diǎn)來(lái)剖析資本主義社會(huì)，以商品交換為切人點(diǎn)來(lái)研究資本運(yùn)行過(guò)程，逐步深人地解剖資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)倫理和一般社會(huì)倫理。由此來(lái)構(gòu)建他的經(jīng)濟(jì)倫理原則。

篇6

關(guān)鍵詞：國(guó)家文化資本；研究框架；測(cè)量體系；布爾迪厄；文化軟實(shí)力

中圖分類(lèi)號(hào)：G124 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1001-862X（2013）06-0132-005

在《國(guó)家文化資本論》的上篇中，我們?cè)诓紶柕隙蛭幕Y本社會(huì)學(xué)理論的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)探討了國(guó)家文化資本的定義與分類(lèi)，及其與國(guó)家文化資源及文化軟實(shí)力的關(guān)系問(wèn)題。本文以此為討論的起點(diǎn)，聚焦國(guó)家文化資本的研究路徑、總體框架、研究方法及其測(cè)量體系的構(gòu)建，以期為國(guó)家文化資本的全球化及其跨文化傳播提供新的研究視角和可供決策的、有效的數(shù)據(jù)支持。

一、 國(guó)家文化資本：研究總體框架與路徑

國(guó)家文化資本研究的總體思路為：基于國(guó)家文化資本的學(xué)理及類(lèi)型學(xué)研究，以及文化資本當(dāng)前的研究現(xiàn)狀，結(jié)合國(guó)家文化資本研究的總體目標(biāo)（詳見(jiàn)下圖），從基礎(chǔ)理論和應(yīng)用對(duì)策兩個(gè)層面對(duì)國(guó)家文化資本的構(gòu)成要素、全球影響指數(shù)指標(biāo)體系、影響國(guó)家文化資本的外部要素，以及國(guó)家文化資本與場(chǎng)域，國(guó)家文化資本與文化資源的區(qū)位、性別乃至人口分布等開(kāi)展國(guó)家文化文化資本的內(nèi)部和外部研究；并擬選取國(guó)家文化資本的典型亞類(lèi)型如民族文化資本、企業(yè)文化資本、大學(xué)文化資本、世界物質(zhì)與非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的國(guó)家文化資本等作為田野調(diào)查對(duì)象，通過(guò)科學(xué)的抽樣調(diào)查、嚴(yán)密的數(shù)理邏輯和數(shù)據(jù)分析，構(gòu)建國(guó)家文化資本測(cè)量的科學(xué)的指標(biāo)體系，為國(guó)家文化資本的綠色積累及其跨文化傳播，增強(qiáng)國(guó)家軟實(shí)力和全球文化影響力提供具體可行的對(duì)策和政策建議。

由下圖不難看出，國(guó)家文化資本研究的總體分為三大部分，即國(guó)家文化資本的內(nèi)部研究、外部研究及應(yīng)用對(duì)策研究。

所謂國(guó)家文化資本的內(nèi)部研究，指的是按照國(guó)家文化資本的亞類(lèi)型及構(gòu)成要素，構(gòu)建國(guó)家文化資本內(nèi)部研究的體系，比如，可把國(guó)家文化資本的研究具體分拆為：民族文化資本研究、城市文化資本研究、教育（包括大學(xué)）文化資本研究、國(guó)家制度文化資本研究、意識(shí)形態(tài)文化資本研究、宗教文化資本研究等等。

而國(guó)家文化資本的外部研究則側(cè)重于研究諸如區(qū)域環(huán)境、性別，乃至人口分布等可能對(duì)國(guó)家文化資本的形成直接產(chǎn)生影響的外部因素。該研究是對(duì)國(guó)家文化資本內(nèi)部研究的一種有益且必要的補(bǔ)充，將國(guó)家文化資本的研究置于具體的語(yǔ)境和場(chǎng)域中，而非把國(guó)家文化資本作為一個(gè)獨(dú)立和孤立于世界萬(wàn)物的現(xiàn)象來(lái)進(jìn)行考察。

同時(shí)，國(guó)家文化資本的研究不應(yīng)只停留于理論領(lǐng)域，對(duì)其應(yīng)用及進(jìn)行對(duì)策研究，尤其是研究國(guó)家文化資本的全球影響力（指數(shù)）及其跨文化傳播的路徑，顯然既能對(duì)國(guó)家文化資本的理論進(jìn)行實(shí)踐檢驗(yàn)，同時(shí)也體現(xiàn)出國(guó)家文化資本理論具有實(shí)際應(yīng)用價(jià)值和推廣的意義，并從一個(gè)新的角度對(duì)國(guó)家文化的國(guó)際傳播和軟實(shí)力作了新的解讀，從而為國(guó)家和民族文化在全球化語(yǔ)境下的廣泛傳播，進(jìn)一步增強(qiáng)國(guó)家和民族文化軟實(shí)力提供具體的對(duì)策和建議。

二、國(guó)家文化資本：研究方法

國(guó)家文化資本研究依據(jù)不同的研究目標(biāo)和內(nèi)容可以采用不同的研究方法?？傮w而言，對(duì)其研究可采用定量與定性相結(jié)合的方法，探索將理論研究與實(shí)證分析相結(jié)合的科學(xué)研究路徑。在具體的研究過(guò)程中，可視具體的國(guó)家文化資本的亞類(lèi)型，分別或綜合采用社會(huì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、教育學(xué)、心理學(xué)、文化學(xué)、人類(lèi)學(xué)等相關(guān)學(xué)科的方法和原理，從跨文化傳播的視角對(duì)國(guó)家文化資本的各個(gè)層面進(jìn)行深入系統(tǒng)的研究。典型的研究方法分述如下：

1.文獻(xiàn)法：通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、數(shù)據(jù)庫(kù)、圖書(shū)館進(jìn)行相關(guān)文獻(xiàn)的查詢和檢索，廣泛收集國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究文獻(xiàn)，對(duì)有代表性和分析價(jià)值的資料進(jìn)行分析研究，并不斷跟蹤與國(guó)家文化資本相關(guān)的最新研究動(dòng)態(tài)，通過(guò)文獻(xiàn)分析，找出國(guó)家文化資本研究的最新和最佳視角。

2.問(wèn)卷調(diào)查法：按照研究需求，以國(guó)家文化資本所涉及的具體的亞類(lèi)型，確定不同的問(wèn)卷調(diào)查對(duì)象，并圍繞亞類(lèi)型國(guó)家文化資本所涉及的關(guān)鍵要素和指標(biāo)，設(shè)計(jì)問(wèn)卷，展開(kāi)調(diào)查。

3.專家深度訪談：對(duì)國(guó)家文化資本亞類(lèi)型所涉及的相關(guān)學(xué)界、企業(yè)或其他專家及人物，設(shè)計(jì)相關(guān)話題，盡可能進(jìn)行深度訪談，

4.焦點(diǎn)小組座談：選取與亞類(lèi)型國(guó)家文化資本相關(guān)的單位、人物（管理層、研究/技術(shù)人員和普通人員）、專家等進(jìn)行焦點(diǎn)小組座談，以獲得相關(guān)評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)。

5.內(nèi)容分析法：對(duì)田野調(diào)查收集到的各種信息按內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)的定量及定性的分析。

6.個(gè)案研究：一方面選取各個(gè)亞類(lèi)型的典型案例進(jìn)行深入分析研究，以剖析該亞類(lèi)型國(guó)家文化資本的指標(biāo)體系情況；另一方面，積極尋找不同亞類(lèi)型所具有的共性個(gè)案作為特別研究對(duì)象，剖析國(guó)家文化資本的主要構(gòu)成因素及其形成性影響。

7.比較研究法：對(duì)國(guó)家文化資本的不同亞類(lèi)型進(jìn)行比較研究，以找出影響國(guó)家文化資源向國(guó)家文化資本轉(zhuǎn)化的主要因素，為后期調(diào)查提供具體的對(duì)策和建議奠定必要的理論基礎(chǔ)。

8.田野調(diào)查法：對(duì)所涉及的國(guó)家文化資本的亞類(lèi)型進(jìn)行實(shí)地考察，通過(guò)實(shí)地調(diào)研獲取國(guó)家文化資本研究的第一手資料，為后期國(guó)家文化資本的全球影響指數(shù)的理論體系建構(gòu)提供堅(jiān)實(shí)的田野調(diào)查的基礎(chǔ)。

9.模型建構(gòu)法：對(duì)國(guó)家文化資本各個(gè)亞類(lèi)型的調(diào)查結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)學(xué)上的量化分析，建構(gòu)可以具體測(cè)量國(guó)家文化資本及其亞類(lèi)型的有效指標(biāo)體系和可以量化的模型。

三、國(guó)家文化資本：測(cè)量體系的建構(gòu)

國(guó)家文化資本作為一個(gè)嶄新的理論建構(gòu)，對(duì)其進(jìn)行調(diào)查研究和應(yīng)用無(wú)疑需要具體的指導(dǎo)性框架來(lái)確定其具體的數(shù)據(jù)。對(duì)國(guó)家文化資本的研究也不能僅僅停留在理論層面，而是要從實(shí)際操作的層面對(duì)其展開(kāi)測(cè)量研究，質(zhì)性研究與量化研究相結(jié)合才能為國(guó)家和民族文化資本研究提供具體可靠的數(shù)據(jù)和發(fā)展決策建議。

構(gòu)建國(guó)家文化資本的測(cè)量體系，當(dāng)然需要全面考慮其內(nèi)部要素和外部要素，只有將其內(nèi)部研究與其外部研究結(jié)合起來(lái)，我們才可以得到國(guó)家文化資本科學(xué)的指標(biāo)體系。依據(jù)布爾迪厄的文化資本三分法，參考上述國(guó)家文化資本研究框架中提到的內(nèi)部研究與外部研究，我們可以為國(guó)家文化資本建立如圖1的指數(shù)模型。

需要說(shuō)明的是，上述國(guó)家文化資本測(cè)量體系自三級(jí)指標(biāo)開(kāi)始均沒(méi)有設(shè)計(jì)具體的內(nèi)容，這是因?yàn)橐罁?jù)國(guó)家文化資本亞類(lèi)型研究?jī)?nèi)容和對(duì)象的不同，該測(cè)量體系中無(wú)論是內(nèi)部（要素）研究還是外部（要素）研究所涉及的三級(jí)及四級(jí)指標(biāo)均會(huì)有所不同，甚至指標(biāo)體系本身還視情況有可能延伸到更為細(xì)小的五級(jí)或六級(jí)指標(biāo)，其目的就是為了能夠具體量化上一級(jí)的指標(biāo)，以期最終將國(guó)家文化資本的內(nèi)部和外部要素均能量化，達(dá)到量化國(guó)家文化資本及其亞類(lèi)型的終極目的。

當(dāng)然，依據(jù)國(guó)家文化資本的不同分類(lèi)法，我們也可以不采用布爾迪厄的三分法，而是將國(guó)家文化資本具體分為無(wú)形國(guó)家文化資本和有形國(guó)家文化資本，在此分類(lèi)的基礎(chǔ)上再將無(wú)形和有形國(guó)家文化資本細(xì)化成三級(jí)、四級(jí)或五級(jí)指標(biāo)等，以達(dá)到最終量化的目的。這樣的測(cè)量體系構(gòu)建也是可行的，但需要合理選擇有形和無(wú)形國(guó)家文化資本的三級(jí)、四級(jí)及五級(jí)的指標(biāo)，不能掛一漏萬(wàn)。

雖然這種國(guó)家文化資本的二分法會(huì)導(dǎo)致國(guó)家文化資本研究的分野，但這種差異只是出現(xiàn)在內(nèi)部要素的領(lǐng)域，對(duì)外部要素領(lǐng)域的影響幾近無(wú)。有形國(guó)家文化資本vs無(wú)形國(guó)家文化資本的測(cè)量體系具體如圖2。

值得注意的是，上述兩種國(guó)家文化資本測(cè)量體系的建構(gòu)并無(wú)實(shí)質(zhì)上的區(qū)別，唯一的區(qū)別在于對(duì)國(guó)家文化資本構(gòu)成要素的認(rèn)識(shí)及對(duì)于國(guó)家文化資本分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)的不同上。不論這種內(nèi)部要素研究區(qū)別有多大，只要把握好分類(lèi)的具體標(biāo)準(zhǔn)及下層級(jí)指標(biāo)設(shè)計(jì)的科學(xué)合理性，那么其量化研究的結(jié)果差別應(yīng)該不會(huì)是質(zhì)性的，而是微小且可以忽略不計(jì)的。

四、國(guó)家文化資本研究：擬解決的問(wèn)題

上文重點(diǎn)討論了國(guó)家文化資本的研究框架、研究方法及測(cè)量體系的構(gòu)建。本節(jié)則聚焦國(guó)家文化資本研究擬解決的具體問(wèn)題和實(shí)際應(yīng)用價(jià)值。總體而言，本文率先提出的國(guó)家文化資本論擬回答如下幾個(gè)基本問(wèn)題：

1）全球化語(yǔ)境下中國(guó)國(guó)家文化資本的現(xiàn)狀如何？

2）中國(guó)（中華）國(guó)家文化資本作為一種軟實(shí)力在全球具有什么樣的影響力？如何衡量？

3）中國(guó)如何才能快速積累國(guó)家文化資本，其對(duì)外傳播的有效路徑是什么？

4）中國(guó)國(guó)家文化資本的輸出與國(guó)家形象的提升有何關(guān)系？

要回答這些問(wèn)題，就有必要對(duì)我國(guó)國(guó)家文化資本的構(gòu)成要素進(jìn)行剖析，建構(gòu)中國(guó)國(guó)家文化資本的全球影響指數(shù)模型，并通過(guò)建設(shè)中國(guó)國(guó)家文化資本的全球影響動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)庫(kù)和案例庫(kù)，結(jié)合國(guó)家文化資本影響指數(shù)模型進(jìn)行實(shí)證效果對(duì)比分析，最終提出中國(guó)國(guó)家文化資本積累及全球化的有效路徑，為實(shí)現(xiàn)中國(guó)的“文化強(qiáng)國(guó)”戰(zhàn)略服務(wù)。

在此基礎(chǔ)上展開(kāi)的國(guó)家文化資本研究，通過(guò)社會(huì)學(xué)的田野調(diào)查法和國(guó)家文化資本全球動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)庫(kù)和案例庫(kù)建設(shè)，在對(duì)所收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)和應(yīng)用統(tǒng)計(jì)學(xué)分析的基礎(chǔ)上，可以作出如下的分析報(bào)告：

1）中國(guó)國(guó)家馳名商標(biāo)文化資本全球影響指數(shù)分析；2）中國(guó)國(guó)家世界物質(zhì)文化遺產(chǎn)文化資本全球影響指數(shù)分析；3）中國(guó)國(guó)家世界非物質(zhì)文化遺產(chǎn)文化資本全球影響指數(shù)分析；4）中國(guó)國(guó)家城市文化資本全球影響指數(shù)分析；5）中國(guó)國(guó)家企業(yè)文化資本全球影響指數(shù)分析；6）中國(guó)國(guó)家大學(xué)（教育）文化資本全球影響指數(shù)分析。

結(jié) 語(yǔ)

本文重點(diǎn)對(duì)國(guó)家文化資本的研究框架、研究方法，以及國(guó)家文化資本測(cè)量體系的構(gòu)建進(jìn)行了探討，進(jìn)一步豐富和完善了國(guó)家文化資本論的體系，以期為未來(lái)的國(guó)家文化資本論的實(shí)證研究奠定必要的理論基礎(chǔ)。

值得注意的是，本文第三部分所建構(gòu)的兩種國(guó)家文化資本測(cè)量體系，無(wú)論其對(duì)國(guó)家文化資本要素的理解多么不同，最終的測(cè)量結(jié)果都是靜態(tài)的和有時(shí)效性的；而由此得出的國(guó)家文化資本的全球影響指數(shù)也必然是靜態(tài)和有時(shí)效性的，究其根本，這樣的研究是結(jié)果導(dǎo)向的。要?jiǎng)討B(tài)的計(jì)算國(guó)家文化資本在全球的影響指數(shù)，也可以采用過(guò)程導(dǎo)向研究，比如，重點(diǎn)研究國(guó)家文化資源是如何向國(guó)家文化資本轉(zhuǎn)化的，而國(guó)家文化資本的跨文化傳播（輸入與輸出）又是如何能夠轉(zhuǎn)化成國(guó)家軟實(shí)力的一部分的。這樣的過(guò)程性研究其實(shí)很有必要，也是對(duì)國(guó)家文化資本靜態(tài)和結(jié)果導(dǎo)向研究的一種有益補(bǔ)充。限于篇幅，筆者擬另辟專文進(jìn)行闡述，在此就不一一贅述了。即使上述的國(guó)家文化資本論仍然存在這樣那樣的不足之處，我們依然相信，一個(gè)清晰可見(jiàn)、可行、又具有可操作性的國(guó)家文化資本理論、研究框架及測(cè)量體系對(duì)于進(jìn)一步推動(dòng)我國(guó)的文化軟實(shí)力建設(shè)和跨文化傳播必將起到良好的推動(dòng)作用，也必將能為我國(guó)的“文化強(qiáng)國(guó)”的國(guó)家戰(zhàn)略服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

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[2]薛曉源，曹榮湘.全球化與文化資本[M].北京： 社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社， 2005.

篇7

摘要： 馬克思《資本論》中始終貫穿著二重性思想，其二重性是一個(gè)結(jié)構(gòu)嚴(yán)密的完整圖式。從勞動(dòng)、商品到資本二重性的演繹，這構(gòu)成了原初圖式，而資本要不斷生產(chǎn)與擴(kuò)張就必須借助于一定的空間來(lái)進(jìn)行，這其中經(jīng)濟(jì)空間（社會(huì)流通網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)）成為它不可或缺的場(chǎng)域。經(jīng)濟(jì)空間的生產(chǎn)同樣具有二重性，它是勞動(dòng)力與勞動(dòng)資料耗費(fèi)的自然性與社會(huì)關(guān)系的生產(chǎn)和再生產(chǎn)（主要是人與人之間的權(quán)力關(guān)系）的社會(huì)性的統(tǒng)一，它構(gòu)成了《資本論》中二重性的“新”圖式，而馬克思將勞動(dòng)、商品、資本、經(jīng)濟(jì)空間的生產(chǎn)二重性都沉將到資本主義的物質(zhì)生產(chǎn)系統(tǒng)二重性之中，即生產(chǎn)力系統(tǒng)（自然技術(shù)系統(tǒng)）與生產(chǎn)關(guān)系系統(tǒng)（社會(huì)動(dòng)力系統(tǒng)），這就構(gòu)成了二重性的完整圖式，只有這樣才能真正把握《資本論》中二重性思想，并在此基礎(chǔ)上才能洞見(jiàn)到二重性本質(zhì)――馬克思通過(guò)物與物的關(guān)系來(lái)抽引出人與人之間的社會(huì)關(guān)系，而這種社會(huì)關(guān)系的本質(zhì)就是資本權(quán)力關(guān)系。

中圖分類(lèi)號(hào)： F091.91

文獻(xiàn)標(biāo)志碼： A

文章編號(hào)： 10012435（2017）02018708

Key words： capital； duality； production in economic space； social power system

Abstract：

Marx's Das Capital has always been permeated with duality and the complete schema is a highly structured. The interpretation of duality evolves from labor， commodities to capital， which constitutes the original schema. Capital keeps production and expansion， which should be carried out with the help of some space. This economic space （social distribution network system） becomes an integral part of its domain. Economic space of production also has duality， which is a combination of naturalness in labor and labor cost， and sociality in social relations of production and reproduction （mainly power relationship between people）. It constitutes a “new” schema in Capital. Marx puts duality of labor， commodity， capital， and economic space of production into duality in capitalist material production system， which is productivity system （natural technology system） and social relations system （ social power system）. This constitutes a complete schema of duality. Only in this way can the idea of duality in Capital be really grasped， and on this basis the nature of duality can be perceived-Marx draws out social relationships between people from relationship between substances， and the essence of the social relationship is a capital power relationship.

以往人們?cè)谘芯俊顿Y本論》中二重性思想時(shí)，沒(méi)有將其看作一個(gè)完整的圖式，往往只是進(jìn)行片斷式切割，這種切割產(chǎn)生了許多的弊病，它無(wú)法真正把握二重性思想的理論張力，更不利于對(duì)《資本論》的研究。在資本的生產(chǎn)領(lǐng)域，通過(guò)對(duì)勞動(dòng)、商品、資本二重性解剖，馬克思在《資本論》中為我們構(gòu)建了二重性的原初圖式；在資本的流通領(lǐng)域，通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)空間的生產(chǎn)二重性探究，馬克思構(gòu)建了二重性的“新”圖式，而生產(chǎn)領(lǐng)域中的原初圖式和流通領(lǐng)域中的“新”圖式，最后都被馬克思安放到資本主義物質(zhì)生產(chǎn)系統(tǒng)――生產(chǎn)力系統(tǒng)（自然技術(shù)系統(tǒng)）與生產(chǎn)關(guān)系系統(tǒng)（社會(huì)動(dòng)力系統(tǒng)）中去，從而構(gòu)成了《資本論》中二重性的完整圖式，只有這樣才能真正把握二重性的理論張力，透過(guò)物與物的關(guān)系抽引出人與人的社會(huì)關(guān)系，即資本權(quán)力關(guān)系，從這個(gè)意義上來(lái)說(shuō)，《資本論》是一本主要研究資本權(quán)力關(guān)系的巨著。

一、從勞動(dòng)、商品到資本二重性演繹：《資本論》中二重性的原初圖式

我們要厘清《資本論》中二重性的完整圖式，首先，就應(yīng)該以分析其原初圖式為著眼點(diǎn)，如果我們把原初圖式比喻為大樹(shù)的話，那么，勞動(dòng)二重性則是大樹(shù)的根莖，離開(kāi)了它，其他二重性都成為了無(wú)源之水、無(wú)本之末?；诖?，我們以勞動(dòng)二重性為切入點(diǎn)，以便把握從勞動(dòng)、商品到資本二重性的演繹，即把握《資本論》中二重性的原初圖式。

（一）勞動(dòng)二重性：具體勞動(dòng)的自然性與抽象勞動(dòng)的社會(huì)性之勾連

勞動(dòng)作為《資本論》的前提之一，雖然這種勞動(dòng)本質(zhì)上來(lái)說(shuō)是異化勞動(dòng)，馬克思發(fā)現(xiàn)任何勞動(dòng)首先都是作為一種具體勞動(dòng)形式而存在，它通過(guò)人在具體的實(shí)踐活動(dòng)過(guò)程中所體現(xiàn)出來(lái)，是人的腦力和體力的支出，也是一種有目的的生產(chǎn)活動(dòng)的表征形式。當(dāng)不同人的具體勞動(dòng)按照一定的方式和程序進(jìn)行有序地編碼之后，它們可以構(gòu)成有用勞動(dòng)的總和，“即表現(xiàn)了社會(huì)分工” [1]55，在具體勞動(dòng)的過(guò)程中，隨著社會(huì)分工與合作進(jìn)一步加強(qiáng)，生產(chǎn)效率也大大提高。馬克思進(jìn)一步指出，這種具體勞動(dòng)深刻地體現(xiàn)了自然性，它是“人和自然之間的物質(zhì)變換即人類(lèi)生活得以實(shí)現(xiàn)的永恒的自然必然性?！盵1]56換言之，具體勞動(dòng)是人和自然連接的橋梁和中介，并表征著人的存在，人用它去感知和觸碰這個(gè)未知的外部世界，人的自然性也就是人通過(guò)具體勞動(dòng)與自然界發(fā)生對(duì)象性關(guān)系，自然界的各種原材料通過(guò)人的具體勞動(dòng)加工之后，把“自在之物”不斷翻轉(zhuǎn)為“為我之物”，正如馬克思指出，“自然界，就它自身不是人的身體而言，是人的無(wú)機(jī)的身體?！盵2]161自然界之所以能夠成為人的無(wú)機(jī)身體，首先通過(guò)人的具體勞動(dòng)，人才懂得自身與自然界不是征服與被征服、改造與被改造的關(guān)系，而是表征著一種對(duì)象性關(guān)系，自然界才成為了人的無(wú)機(jī)身體。從這種意義上來(lái)說(shuō)，自然界就是人的身體，人離開(kāi)了自然界就是“無(wú)”。

如果勞動(dòng)僅僅只是具體勞動(dòng)，那么馬克思的勞動(dòng)價(jià)值論就失去了意義，勞動(dòng)更體現(xiàn)為抽象勞動(dòng)，馬克思稱其為“無(wú)差別的人類(lèi)勞動(dòng)”，進(jìn)一步表述為無(wú)差別的社會(huì)化勞動(dòng)，是生產(chǎn)社會(huì)關(guān)系的勞動(dòng)，這種勞動(dòng)是每個(gè)人通過(guò)自己的勞動(dòng)來(lái)生產(chǎn)“社會(huì)人”的總體生命的勞動(dòng)。顯然，馬克思對(duì)抽象勞動(dòng)的理解和一般的形而上學(xué)世界觀對(duì)此理解完全不同，形而上學(xué)的“抽象”是一種先驗(yàn)的、個(gè)體共有的個(gè)體屬性的“抽象”，西方的抽象人性論就采用這種方法，它把現(xiàn)實(shí)生活中的活生生的個(gè)人抽象掉個(gè)性，只保留人的共相，這是“個(gè)性――共性抽象法”，因此就得出了人的一般的抽象的本|；而馬克思對(duì)勞動(dòng)的“抽象”顯然不是采用這種方法，抽象勞動(dòng)是在為他人的勞動(dòng)過(guò)程中產(chǎn)生的，是一種實(shí)體性抽象，屬于社會(huì)性存在，它顯然屬于“總體本質(zhì)抽象法”。勞動(dòng)二重性是馬克思的獨(dú)特發(fā)現(xiàn)，這也難怪他在《資本論》中指出，“商品中包含的勞動(dòng)的這種二重性，是首先由我批判地證明的。”[1]5455我們必須指出，具體勞動(dòng)和抽象勞動(dòng)不是兩種形式的勞動(dòng)，對(duì)勞動(dòng)來(lái)說(shuō)是一體兩面的，正如硬幣的正反面一樣。雖然它們共存于勞動(dòng)之中，但是，二者有巨大差別，具體勞動(dòng)體現(xiàn)了勞動(dòng)的自然性，它是人與自然之間關(guān)系的表征與確證，它不具有通約性，而抽象勞動(dòng)則體現(xiàn)了社會(huì)性，反映出人與人之間的社會(huì)關(guān)系，將抽象勞動(dòng)用貨幣量度之后，它便具有了可通約性，即通約這個(gè)生存化的世界。馬克思認(rèn)為，在資本主義社會(huì)中，一切的具體勞動(dòng)只有被換算成抽象勞動(dòng)，它才有意義，否則就沒(méi)有意義，在對(duì)象性關(guān)系中，勞動(dòng)的質(zhì)的差別被抽空，它已然成為支配人們生產(chǎn)過(guò)程的唯一的、根本的原則，成為支配人們生活中的唯一原則。正是由于勞動(dòng)具有二重性才決定了商品也具有二重性，具體勞動(dòng)形成使用價(jià)，抽象勞動(dòng)形成價(jià)值，換言之，勞動(dòng)的二重性形成了商品的二重性，這樣馬克思就從勞動(dòng)二重性過(guò)渡到商品二重性上。

（二）商品二重性：使用價(jià)值的顯性關(guān)系與價(jià)值的隱性關(guān)系之勾連

商品的使用價(jià)值體現(xiàn)了物對(duì)人的關(guān)系，這很容易被人們的感官直接感知與接受，因而，它只是一種顯性關(guān)系，無(wú)論商品的內(nèi)部結(jié)構(gòu)多么復(fù)雜，當(dāng)我們最后對(duì)商品進(jìn)行解碼之中，它的原在的自然性就會(huì)顯露出來(lái)，這沒(méi)有任何神秘可言，但是，馬克思對(duì)商品的分析并沒(méi)有就此止步，他指出商品之所以能夠獲得“同一的幽靈般的對(duì)象性”[1]51，在于抽象勞動(dòng)對(duì)象化或者物化在產(chǎn)品之中而形成了價(jià)值，價(jià)值是商品中凝結(jié)的勞動(dòng)者的生命，人們通過(guò)社會(huì)化勞動(dòng)用生命生產(chǎn)他人生命，而建立起來(lái)的人與人之間的內(nèi)在聯(lián)系，這種內(nèi)在聯(lián)系是一方的存在通過(guò)另一方來(lái)實(shí)現(xiàn)自己的定在。例如，一個(gè)茶杯，是無(wú)數(shù)人的對(duì)象化勞動(dòng)凝結(jié)在這個(gè)茶杯之中，換言之，茶杯中已經(jīng)內(nèi)含了許許多多其他人的生命，生產(chǎn)茶杯的人通過(guò)茶杯的存在來(lái)體現(xiàn)自己生命的價(jià)值與意義，購(gòu)買(mǎi)茶杯進(jìn)行使用的人，就是靠他人生命來(lái)養(yǎng)活自己的生命，因此，就茶杯這看似普通的商品中卻體現(xiàn)了一種深層的隱形關(guān)系。這種關(guān)系不是靠感官直接感知，而是要透過(guò)使用價(jià)值的物的屬性來(lái)洞見(jiàn)到人與人的社會(huì)關(guān)系，所以說(shuō)，價(jià)值體現(xiàn)的不只是物的使用價(jià)值，更是人與人的關(guān)系，這才是價(jià)值的深層本質(zhì)。傳統(tǒng)的流行的關(guān)于價(jià)值的定義，主要堅(jiān)持效用價(jià)值論，即物對(duì)人的有用性，這種關(guān)于價(jià)值的界定只不過(guò)表述的是使用價(jià)值，是一種顯性關(guān)系，馬克思不會(huì)也不可能僅僅停留在事物的表象，而是要由物的表象深入到物的本質(zhì)之中，由顯性關(guān)系的使用價(jià)值去洞見(jiàn)到隱形關(guān)系的價(jià)值，去揭開(kāi)商品的神秘面紗。就像馬克思指認(rèn)的那樣，“但是桌子一旦作為商品出現(xiàn)，就轉(zhuǎn)化為一個(gè)可感覺(jué)而又超感覺(jué)的物。它不僅用它的腳站在地上，而且在對(duì)其他一切商品的關(guān)系上用頭倒立著”[1]88，商品之所以具有如此神秘，就在于用物與物的關(guān)系掩蓋了人與人之間的社會(huì)關(guān)系，這也就是馬克思為何要批判商品拜物教的原因所在。商品的使用價(jià)值并不神秘，神秘的是價(jià)值，它的表現(xiàn)形態(tài)有價(jià)值的“原生態(tài)”、交換價(jià)值和貨幣符號(hào)：所謂價(jià)值的“原生態(tài)”只是一種形象的說(shuō)法，它指的是商品的價(jià)值和使用價(jià)值同時(shí)被生產(chǎn)出來(lái)以后，價(jià)值以原先的使用價(jià)值為載體，而價(jià)值潛在地自我存在著；價(jià)值要通過(guò)交換價(jià)值來(lái)表現(xiàn)出來(lái)，交換價(jià)值以對(duì)方的使用價(jià)值為載體，它是價(jià)值的表現(xiàn)形式，是人與人之間的關(guān)系通過(guò)負(fù)載在物與物的關(guān)系之中表現(xiàn)出來(lái)；而貨幣符號(hào)可以使買(mǎi)賣(mài)分離，并且可以轉(zhuǎn)變成貨幣權(quán)力，對(duì)此馬克思指認(rèn)，“一切東西拋到里面去，再出來(lái)時(shí)都成為貨幣的結(jié)晶。連圣徒的遺骨也不能抗拒這種煉金術(shù)，更不用說(shuō)那些人間交易范圍之外的不那么粗陋的圣物了?！盵1]155價(jià)值的這三種表現(xiàn)形態(tài)使得商品的神秘性進(jìn)一步加深，尤其是當(dāng)貨幣對(duì)價(jià)值進(jìn)行抽象之后就更加神秘了。在對(duì)商品二重性的指認(rèn)之后，我們就容易理解商品二重性之間也是不可分割的，使用價(jià)值是負(fù)載著物的能指，商品的價(jià)值是被負(fù)載的人與人之間的關(guān)系的所指，價(jià)值這種“所指”要通過(guò)使用價(jià)值這種“能指”來(lái)實(shí)現(xiàn)。

商品二重性表面：它是物的有用性（使用價(jià)值）和負(fù)載著人與人的社會(huì)關(guān)系（價(jià)值）的統(tǒng)一，是顯性關(guān)系和隱形關(guān)系的統(tǒng)一，是“能指”和“所指”的統(tǒng)一，也是可感覺(jué)和超感覺(jué)的統(tǒng)一。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商品價(jià)值不斷地被作為一般等價(jià)物的貨幣進(jìn)行度量與抽象，當(dāng)貨幣被不斷地聚合和擴(kuò)容之后，這也就推動(dòng)了貨幣向資本轉(zhuǎn)變成為現(xiàn)實(shí)，尤其隨著勞動(dòng)者與生產(chǎn)資料的分離，資本家掌握了生產(chǎn)資料，而勞動(dòng)者不得不出賣(mài)自己的勞動(dòng)力，由此就出現(xiàn)了新的物化的社會(huì)關(guān)系――資本。資本一旦來(lái)到人間，便籠罩上了二重性的神秘面紗。

（三）資本二重性：表層現(xiàn)象的生產(chǎn)要素的資本與深層本質(zhì)的生產(chǎn)關(guān)系的資本之勾連

從勞動(dòng)、商品到資本二重性的邏輯演繹，這是《資本論》中二重性的一根明顯的紅線，我們將其稱為《資本論》中二重性的原初圖式，它貫穿《資本論》的始終。那么，究竟如何理解資本二重性？其實(shí)，馬克思在《資本論》中進(jìn)行了指認(rèn)，它是生產(chǎn)要素的資本與生產(chǎn)關(guān)系的資本二重性統(tǒng)一，這是我們理解資本范疇的關(guān)鍵，否則極易陷入到古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)資本理解的幻象之中，而無(wú)法洞見(jiàn)到馬克思“資本”理論內(nèi)核與現(xiàn)實(shí)張力。

對(duì)資本范疇的理解，古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)家有過(guò)許多表述，但是，他們無(wú)一例外地都把資本指認(rèn)為生產(chǎn)要素的“物”或預(yù)付金。 大衛(wèi)?李嘉圖認(rèn)為：“資本是一國(guó)財(cái)富中用于生產(chǎn)的部分，由進(jìn)行勞動(dòng)所必需的食物、衣服、工具、原料、機(jī)器等組成?！盵3]476不難看出，在大衛(wèi)?李嘉圖的視野中，資本是用來(lái)進(jìn)行資本主義生產(chǎn)和再生產(chǎn)的一種生產(chǎn)要素的表征形式，生產(chǎn)要素可以有多種構(gòu)成，其只要用于來(lái)生產(chǎn)便可以被歸入于資本的范疇。而亞當(dāng)?斯密對(duì)資本的理解比大衛(wèi)?李嘉圖則前進(jìn)一步，他指出，資本就是“‘一定量的積蓄的和儲(chǔ)存的勞動(dòng)’”[2]130，并找到了勞動(dòng)是私有財(cái)產(chǎn)的主體本性，這就把資本與勞動(dòng)鏈接在一起，他明確而完整地確立了勞動(dòng)價(jià)值論，這是亞當(dāng)?斯密偉大的貢獻(xiàn)，這也難怪馬克思把他稱為經(jīng)濟(jì)學(xué)上的馬丁?路德。但是，國(guó)民經(jīng)濟(jì)學(xué)家以之作為前提的勞動(dòng)，卻是異化勞動(dòng)。從根本上來(lái)說(shuō)，亞當(dāng)?斯密對(duì)資本的理解僅僅只是觸及了表層現(xiàn)象。一言以蔽之，他們只是看見(jiàn)了資本的“物”的形式，并且將“物”的形式就當(dāng)作了資本的本質(zhì)。就這方面來(lái)說(shuō)，馬克思顯然不滿意國(guó)民經(jīng)濟(jì)學(xué)家的做法。馬克思通過(guò)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)學(xué)家的理論進(jìn)行考察之后，很快就超越了他們。他在《資本論》及其手稿中，大量論述了作為生產(chǎn)要素的資本的存在，它表現(xiàn)為資本家的廠房、機(jī)器和設(shè)備、原材料以及勞動(dòng)力等。這些生產(chǎn)要素的存在對(duì)資本主義生產(chǎn)起到了重要作用，它們或者轉(zhuǎn)移自己的價(jià)值到新產(chǎn)品中去或者創(chuàng)造價(jià)值。但是，馬克思卻要透過(guò)表層現(xiàn)象抽離出資本的深層本質(zhì)，對(duì)此，他批判地指出：“單純從資本的物質(zhì)方面來(lái)理解資本，把資本看成生產(chǎn)工具，完全拋開(kāi)使生產(chǎn)工具變?yōu)橘Y本的經(jīng)濟(jì)形式，這就使經(jīng)濟(jì)學(xué)家們糾纏在種種困難之中?！盵4]89國(guó)民經(jīng)濟(jì)學(xué)家找到了資本“物”的屬性，并把資本就等同于“物”，這種“物”的表層現(xiàn)象遮蔽了資本的深層本質(zhì)，這導(dǎo)致他們的理論陷入這樣或那樣的混亂之中而不能自拔。馬克思在《1857-1858年經(jīng)濟(jì)學(xué)手稿》中就一針見(jiàn)血地指出，“資本被理解為物，而沒(méi)有被理解為關(guān)系?！盵5]214在《資本論》第一卷中，他更明確地指認(rèn)，“資本不是一種物，而是一種以物為中介的人和人之間的社會(huì)關(guān)系?！盵1]877878馬克思意在表明，資本的本質(zhì)不是物，而是一種關(guān)系，并且是“資產(chǎn)階級(jí)社會(huì)的生產(chǎn)關(guān)系”[2]724，這種生產(chǎn)關(guān)系也就是資本權(quán)力關(guān)系，主要表現(xiàn)為：通過(guò)貨幣資本，資本家獲得在市場(chǎng)上對(duì)生產(chǎn)要素的配置權(quán)；通過(guò)生產(chǎn)資本，對(duì)勞動(dòng)力的購(gòu)買(mǎi)之后，而在生產(chǎn)過(guò)程中對(duì)勞動(dòng)力的使用權(quán)與支配權(quán)；通過(guò)產(chǎn)品資本，資本家獲得對(duì)產(chǎn)品的分配權(quán)和對(duì)剩余價(jià)值的占有權(quán)。只有這樣，資本才能增殖，并且資本唯一目的就是增殖，資本就像吸血鬼一樣，吸的血越多，資本的力量越強(qiáng)大。馬克思之所以反對(duì)把資本的本質(zhì)理解為生產(chǎn)要素或者預(yù)付金的“物”，一個(gè)重要的原因在于，它們都是“死勞動(dòng)”，而“死勞動(dòng)”只轉(zhuǎn)移自身價(jià)值，不能創(chuàng)造價(jià)值，只有“活勞動(dòng)”才能創(chuàng)造價(jià)值，但是，國(guó)民經(jīng)濟(jì)學(xué)家卻把剩余價(jià)值的創(chuàng)造理所當(dāng)然地歸屬于生產(chǎn)資料這種“死勞動(dòng)”。

馬克思對(duì)資本二重性的指認(rèn)，從物質(zhì)形態(tài)的資本的表層現(xiàn)象穿透到生產(chǎn)關(guān)系的資本的深層本質(zhì)中去，他大大超越了國(guó)民經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)資本的單向度理解，而是由物與物的關(guān)系洞見(jiàn)到了人與人的社會(huì)關(guān)系，可見(jiàn)，在馬克思的視野中，資本范疇被深深地打上了社會(huì)關(guān)系的烙印，他不是僅僅停留在斯密的世俗時(shí)間中來(lái)考察資本，而是上升到黑格爾的精神時(shí)間中來(lái)洞悉資本的社會(huì)性，資本的背后所抽離出來(lái)既有勞資關(guān)系的對(duì)立與沖動(dòng)，又有生產(chǎn)關(guān)系、消費(fèi)關(guān)系、分配關(guān)系、交換關(guān)系的博弈；它既有異化、物化的擴(kuò)大，又有幻化的加深，這更加凸顯資本與精神之間的緊張關(guān)系；它既有財(cái)富的不斷積累，又有貧困的不斷積累。

馬克思《資本論》在闡述勞動(dòng)、商品、資本二重性之后，并沒(méi)有停止腳步，而是繼續(xù)推進(jìn)對(duì)資本問(wèn)題的研究，資本的直接目的就是為了增殖，要增殖就必須通過(guò)不斷地?cái)U(kuò)張來(lái)實(shí)現(xiàn)目的，為了滿足資本更好地?cái)U(kuò)張，資本必須要借助于一定的空間，而經(jīng)濟(jì)空間對(duì)資本擴(kuò)張具有極為重要的作用，更多的非經(jīng)濟(jì)空間被不斷地翻轉(zhuǎn)為經(jīng)濟(jì)空間并轉(zhuǎn)換為經(jīng)濟(jì)空間的生產(chǎn)，這進(jìn)一步加劇了資本的集聚效應(yīng)。

二、經(jīng)濟(jì)空間的生產(chǎn)二重性演繹：《資本論》中二重性在流通領(lǐng)域的“新”圖式

經(jīng)濟(jì)空間的生產(chǎn)更加凸顯出資本在流通領(lǐng)域中的作用，它是資本在生產(chǎn)領(lǐng)域的繼續(xù)與延伸，只不過(guò)以往人們對(duì)《資本論》第二卷研究的力度比第一卷、三卷要薄弱些，近年來(lái)，隨著亨利?列斐伏爾、大衛(wèi)?哈維等一批西方學(xué)者關(guān)于空間問(wèn)題研究的著作被不斷地介紹到國(guó)內(nèi)來(lái)以后，尤其是隨著資本的生產(chǎn)與擴(kuò)張所帶來(lái)的對(duì)自然空間、都市空間、政治空間、社會(huì)空間的擠壓，經(jīng)濟(jì)空間及其空間生產(chǎn)問(wèn)題與人類(lèi)的生存空間關(guān)系就日益凸顯，同時(shí)，經(jīng)濟(jì)空間及其生產(chǎn)問(wèn)題受到了學(xué)者們高度關(guān)注，同樣，經(jīng)濟(jì)空間的生產(chǎn)也具有二重性問(wèn)題，如果說(shuō)從勞動(dòng)、商品、資本二重性的演繹被言說(shuō)為《資本論》中二重性的原初圖式，而經(jīng)濟(jì)空間的生產(chǎn)這一問(wèn)題在當(dāng)下得到如此密切關(guān)地關(guān)注，那么，經(jīng)濟(jì)空間的生產(chǎn)二重性構(gòu)架則可以被言說(shuō)為“新”圖式，以此凸顯該問(wèn)題的重要性。

馬克思指出，作為剩余價(jià)值的資本不在流通領(lǐng)域產(chǎn)生，但是又離不開(kāi)流通流域，它要在流通領(lǐng)域中才能實(shí)現(xiàn)?？梢?jiàn)，流通領(lǐng)域?qū)θ藗兎治錾唐返膬r(jià)值同樣很重要。當(dāng)商品生產(chǎn)出來(lái)之后，就需要進(jìn)入流通領(lǐng)域中，這必然就涉及到流通領(lǐng)域的勞動(dòng)。我們只有在厘清了流通領(lǐng)域中勞動(dòng)的特點(diǎn)之后，才能更清晰地把握經(jīng)濟(jì)空間的生產(chǎn)二重性，要探究這一問(wèn)題，首先應(yīng)該把握流通領(lǐng)域的勞動(dòng)。

那么，流通領(lǐng)域的勞動(dòng)究竟能否創(chuàng)造價(jià)值？這個(gè)問(wèn)題長(zhǎng)期困擾著學(xué)術(shù)界，而且引起了很大的爭(zhēng)議。對(duì)此，我們認(rèn)為對(duì)該問(wèn)題不能做機(jī)械式的單向度地理解，而應(yīng)該辯證地分析。其實(shí)，流通領(lǐng)域的勞動(dòng)可以分為生產(chǎn)性的勞動(dòng)與非生產(chǎn)性的勞動(dòng)。這里需要明確指出，生產(chǎn)領(lǐng)域和流通領(lǐng)域二者之間沒(méi)有不可逾越的鴻溝，它們之間往往是相互交錯(cuò)的。生產(chǎn)性的勞動(dòng)既可以出現(xiàn)在生產(chǎn)領(lǐng)域，也可以出現(xiàn)在流通領(lǐng)域里，而且時(shí)常相互貫通，比如商品的保管、儲(chǔ)備、運(yùn)輸過(guò)程。正如馬克思指認(rèn)，“在產(chǎn)品從一個(gè)生產(chǎn)場(chǎng)所運(yùn)到另一個(gè)生產(chǎn)場(chǎng)所以后，接著還有完成的產(chǎn)品從生產(chǎn)領(lǐng)域運(yùn)到消費(fèi)領(lǐng)域。產(chǎn)品只有完成這個(gè)運(yùn)動(dòng)，才是現(xiàn)成的消費(fèi)品?！盵6]168不難看出，運(yùn)輸勞動(dòng)既發(fā)生生產(chǎn)領(lǐng)域，又發(fā)生在流通領(lǐng)域中，都屬于創(chuàng)造了價(jià)值的生產(chǎn)性的勞動(dòng)，投在運(yùn)輸上的生產(chǎn)成本，一部分由于對(duì)運(yùn)輸工具的使用而轉(zhuǎn)移了價(jià)值，一部分由于運(yùn)輸勞動(dòng)所形成的價(jià)值追加到運(yùn)輸?shù)漠a(chǎn)品中去。但是，馬克思進(jìn)一步區(qū)分了流通領(lǐng)域中的生產(chǎn)性勞動(dòng)與非生產(chǎn)性的勞動(dòng)，他在《資本論》第二卷中指認(rèn)，“由價(jià)值的單純形式變換，由觀念地考察的流通產(chǎn)生的流通費(fèi)用，不加入商品價(jià)值。就資本家來(lái)考察，耗費(fèi)在這種費(fèi)用上的資本部分，只是耗費(fèi)在生產(chǎn)上的資本的一種扣除。我們現(xiàn)在考察的那些流通費(fèi)用的性質(zhì)則不同。它們可以產(chǎn)生于這樣一些生產(chǎn)過(guò)程，這些生產(chǎn)過(guò)程只是在流通中繼續(xù)進(jìn)行，因此，它們的生產(chǎn)性質(zhì)完全被流通的形式掩蓋起來(lái)了?！盵6]154流通領(lǐng)域中的生產(chǎn)性的勞動(dòng)，它提供了新的使用價(jià)值或者使用價(jià)值新的享有時(shí)間、空間和服務(wù)形態(tài)，這種勞動(dòng)和流通領(lǐng)域中的勞動(dòng)一樣創(chuàng)造價(jià)值，而流通領(lǐng)域中的非生產(chǎn)性的勞動(dòng)，屬于純粹的流通性勞動(dòng)，它屬于“價(jià)值的單純形式變換”、“觀念地考察的流通產(chǎn)生的流通費(fèi)用”。這種非生產(chǎn)性勞動(dòng)的作用，一是改變價(jià)值的所用者，如一種商品從甲這個(gè)人流通到乙那個(gè)，流通的過(guò)程中肯定要消耗勞動(dòng)，但是這種勞動(dòng)屬于非生產(chǎn)性勞動(dòng)，本身不創(chuàng)造價(jià)值，它只是改變了商品價(jià)值的所有者；二是改變價(jià)值形式，即“同一價(jià)值由一種形式轉(zhuǎn)化為另一種形式”[6]147，如把美元兌換成人民幣，同樣需要耗費(fèi)勞動(dòng)，但是這個(gè)過(guò)程中不造價(jià)值。其實(shí)，流通領(lǐng)域中的非生產(chǎn)性勞動(dòng)，它不但不能創(chuàng)造價(jià)值，反而要消耗價(jià)值，馬克思所說(shuō)的“流通費(fèi)用”（從社會(huì)角度）就是指這種意思，而西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家則表述為“交易費(fèi)用”（從個(gè)人角度）。這種價(jià)值的耗費(fèi)，包過(guò)支付勞動(dòng)力費(fèi)用（工資），也包過(guò)了物質(zhì)條件的耗費(fèi)。這里可能有人會(huì)提出這樣一個(gè)疑問(wèn)，既然流通領(lǐng)域中的非生產(chǎn)性勞動(dòng)不創(chuàng)造價(jià)值，反而要消耗價(jià)值，那么，這種勞動(dòng)還有意義嗎？我們的回答是肯定的，如果只有價(jià)值的生產(chǎn)而沒(méi)有價(jià)值的消耗，這個(gè)社會(huì)必然要崩塌，價(jià)值被創(chuàng)造出來(lái)了之后，只有真正被消耗之后，它才有意義，馬克思形象地將流通過(guò)程中的價(jià)值耗費(fèi)與自然界的能量轉(zhuǎn)化作了類(lèi)比并指出，“它同比如說(shuō)燃燒一種生熱用的材料時(shí)花費(fèi)的勞動(dòng)一樣。這種燃燒勞動(dòng)，雖然是燃燒過(guò)程的一個(gè)必要的因素，但并不生熱?！?[6]147非生產(chǎn)勞動(dòng)和生產(chǎn)性勞動(dòng)都屬于流通流域的勞動(dòng)，其實(shí)，它們最重要的貢獻(xiàn)在于為價(jià)值的實(shí)現(xiàn)創(chuàng)造一定的網(wǎng)絡(luò)流通空間，在《資本論》第二卷中，馬克思將其指認(rèn)為“流通機(jī)器” [6]153，也即資本流通的社會(huì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，沒(méi)有這種網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，資本無(wú)法流通，而“流通機(jī)器”或者社會(huì)流通網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)就是我們通常所意指的“經(jīng)濟(jì)空間”。資本借助于這種經(jīng)濟(jì)空間進(jìn)行不斷地生產(chǎn)與擴(kuò)張，這導(dǎo)致了人類(lèi)整個(gè)生存化的空間越來(lái)越被資本侵入，原本上是非經(jīng)濟(jì)空間被不斷地翻轉(zhuǎn)為經(jīng)濟(jì)空間，馬克思在論述歷史向世界歷史轉(zhuǎn)變過(guò)程中的全球化問(wèn)題，就是一個(gè)很好的的佐證。在全球資本擴(kuò)張過(guò)程中，資本主義國(guó)家為了轉(zhuǎn)嫁自身的矛盾，不斷地?cái)D占他國(guó)經(jīng)濟(jì)空間，正如法國(guó)哲學(xué)家亨利?列斐伏爾曾深刻指出，“資本主義只是通過(guò)向整體空間的擴(kuò)張才得以保存的（通過(guò)侵入它的發(fā)源地、侵入增長(zhǎng)領(lǐng)域和權(quán)力領(lǐng)域：生產(chǎn)的統(tǒng)一性、企業(yè)、國(guó)內(nèi)公司和跨國(guó)公司）。”[7]78資本正是憑借著經(jīng)濟(jì)空間而不斷地生產(chǎn)，那么，對(duì)這種經(jīng)濟(jì)空間的生產(chǎn)二重性，我們?nèi)绾卫斫饽兀?/p>

資本在經(jīng)濟(jì)空間的生產(chǎn)，它是勞動(dòng)、商品、資本二重性在經(jīng)濟(jì)空間里的繼續(xù)與延伸，同樣具有二重性：勞動(dòng)力與勞動(dòng)資料耗費(fèi)的自然性與社會(huì)關(guān)系的再生產(chǎn)（主要是人與人之間權(quán)力關(guān)系）的社會(huì)性。正如我們?cè)谇懊娣治隽魍I(lǐng)域中的勞動(dòng)，它們需要“耗費(fèi)對(duì)象化勞動(dòng)，如鋼筆、墨水、紙張、寫(xiě)字臺(tái)、事務(wù)所費(fèi)用。因此，在這種職能上，一方面耗費(fèi)勞動(dòng)力，另一方面耗費(fèi)勞動(dòng)資料?！盵6]150無(wú)論是耗費(fèi)勞動(dòng)力，還是耗費(fèi)勞動(dòng)資料，從原初的意義上來(lái)說(shuō)，這兩種耗費(fèi)的對(duì)象都是來(lái)源于自然界所提供的原材料，這就必然會(huì)打上自然性的烙印。這一點(diǎn)容易理解，而社會(huì)關(guān)系的再生產(chǎn)的社會(huì)性，就比較抽象。對(duì)此，亨利?列斐伏爾在《空間的生產(chǎn)》新版序言中曾指出，“空間已經(jīng)到達(dá)如此顯著的位置，它是某種‘行走在大地上’的現(xiàn)實(shí)，即在某種被生產(chǎn)出的社會(huì)空間之中的現(xiàn)實(shí)，是社會(huì)關(guān)系的生產(chǎn)和再生產(chǎn)?！?[8]180對(duì)上面引文我們可以解讀如下：一是經(jīng)濟(jì)空間不是虛幻的存在，而是現(xiàn)實(shí)化的存在；二是經(jīng)濟(jì)空間不是從來(lái)就有的，它是社會(huì)的產(chǎn)物，是現(xiàn)代性發(fā)展的必然結(jié)果，經(jīng)濟(jì)空間的生產(chǎn)與現(xiàn)代性具有緊密的關(guān)聯(lián)度；三是經(jīng)濟(jì)空間受社會(huì)權(quán)力支配，它既生產(chǎn)社會(huì)關(guān)系又被社會(huì)社會(huì)關(guān)系所生產(chǎn)。由此可見(jiàn)，經(jīng)濟(jì)空間的生產(chǎn)不僅僅具有自然屬性，更深刻地體現(xiàn)了社會(huì)性。尤其是隨著資本借助于這種經(jīng)濟(jì)空間的生產(chǎn)與擴(kuò)張，其社會(huì)性更加凸顯：人與人之間的生產(chǎn)關(guān)系、社會(huì)關(guān)系，正如亨利?列斐伏爾指出，“空間是社會(huì)性的”，“空間里彌漫著社會(huì)關(guān)系” [9]48，而這種社會(huì)關(guān)系主要指的是人與人之間的資本權(quán)力關(guān)系，資本主義國(guó)家通過(guò)資本權(quán)力來(lái)控制全世界資本流通的經(jīng)濟(jì)空間。在馬克思所生活的年代，現(xiàn)代信息技術(shù)與產(chǎn)業(yè)真正出現(xiàn)，但是，這并不妨礙《資本論》第二卷對(duì)經(jīng)濟(jì)空間的生產(chǎn)問(wèn)題的初探，為今天研究以物流、互聯(lián)網(wǎng)、都市社會(huì)為顯著標(biāo)志與載體的空間提供了珍貴的理論原本。

三、物質(zhì)生產(chǎn)系統(tǒng)二重性演繹：《資本論》中二重性的聚合與完整圖式

以上我們分別探究了《資本論》中二重性的原初圖式，從勞動(dòng)、商品、資本二重性邏輯的演繹，再到流通領(lǐng)域的勞動(dòng)為資本的擴(kuò)張?zhí)峁┝私?jīng)濟(jì)空間的闡釋，通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)空間的生產(chǎn)二重性的分析，馬克思《資本論》為我們構(gòu)建了經(jīng)濟(jì)空間的生產(chǎn)二重性的“新”圖式，最后都被沉降到物質(zhì)生產(chǎn)系統(tǒng)之中，并化歸于了這個(gè)系統(tǒng)中的一個(gè)部分或者環(huán)節(jié)，從而構(gòu)成了一個(gè)有機(jī)的不斷循環(huán)的完整圖式，這個(gè)系統(tǒng)又遵循著自身的客觀規(guī)律而運(yùn)動(dòng)發(fā)展著。透過(guò)這個(gè)完整的圖式，可以洞見(jiàn)到資本的生產(chǎn)、流通等全過(guò)程，這對(duì)我們把握《資本論》具有重要的意義。《資本論》二重性的完整圖式就內(nèi)含在資本主義生產(chǎn)方式之中，并通過(guò)物質(zhì)生產(chǎn)系統(tǒng)的運(yùn)動(dòng)而得到完美展現(xiàn)。

物質(zhì)生產(chǎn)系統(tǒng)同樣具有二重性，它是生產(chǎn)力系統(tǒng)（自然技術(shù)系統(tǒng)）與生產(chǎn)關(guān)系系統(tǒng)（社會(huì)關(guān)系系統(tǒng)）的統(tǒng)一。生產(chǎn)力系統(tǒng)是人類(lèi)的勞動(dòng)與自然界進(jìn)行自然物質(zhì)的變換過(guò)程，它體現(xiàn)出人與自然界的關(guān)系，并以生產(chǎn)出具有使用價(jià)值的物質(zhì)產(chǎn)品而為人類(lèi)提供各種服務(wù)為目的。在人類(lèi)勞動(dòng)與自然界交換過(guò)程中，勞動(dòng)起到主導(dǎo)地位，然而，自然界同郵遣豢苫蛉鋇模如果只有勞動(dòng)，而無(wú)自然界提供的材料，人類(lèi)的勞動(dòng)什么也不能創(chuàng)造。但是，我們必須指出，既然生產(chǎn)力系統(tǒng)直接關(guān)聯(lián)的是人類(lèi)的勞動(dòng)與自然界，而勞動(dòng)又占據(jù)主導(dǎo)力量，因此，要推動(dòng)生產(chǎn)力系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)起來(lái)，首先必須推動(dòng)人類(lèi)進(jìn)行勞動(dòng)，否則生產(chǎn)力系統(tǒng)必然處于停滯狀態(tài)。那么，人類(lèi)進(jìn)行勞動(dòng)的動(dòng)力在哪里呢？比如，原始人采取野果來(lái)充饑，要磨制石器來(lái)狩獵，這源于他們生存的“需要”；為何部落首領(lǐng)要不斷地加強(qiáng)防御工事、興修水利呢？這主要源于維護(hù)和捍衛(wèi)自身的“利益”。這也難怪西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家和社會(huì)學(xué)家將人類(lèi)勞動(dòng)的動(dòng)力主要?dú)w結(jié)為人的需要和利益的經(jīng)濟(jì)驅(qū)動(dòng)所致，而人的需要和利益一定是受制于一定的階級(jí)、階層、集團(tuán)的需要和利益，受制于一定的生產(chǎn)關(guān)系、交換關(guān)系、分配關(guān)系、消費(fèi)關(guān)系等的制約，一言以蔽之，為人與人的社會(huì)關(guān)系所制約與推動(dòng)，即受到生產(chǎn)關(guān)系系統(tǒng)（社會(huì)關(guān)系系統(tǒng)）的力量所驅(qū)動(dòng)。英國(guó)資本主義在不斷擴(kuò)張的過(guò)程中，就明顯體現(xiàn)了這一點(diǎn)。當(dāng)農(nóng)民或者手工業(yè)者在為自己勞動(dòng)時(shí)候，此時(shí)他們的勞動(dòng)還帶有隨意性、偶然性，但是，一旦農(nóng)民失去了土地，小手工業(yè)破產(chǎn)之后，他們都不得不靠出賣(mài)勞動(dòng)力時(shí)，這時(shí)他們的勞動(dòng)和原來(lái)的勞動(dòng)，就產(chǎn)生了天壤之別了，它被納入到資本主義生產(chǎn)過(guò)程中，驅(qū)動(dòng)工人的勞動(dòng)已經(jīng)不再是自然資源、生產(chǎn)資料，而更深刻地體現(xiàn)為人與人的社會(huì)關(guān)系力量，即生產(chǎn)關(guān)系系統(tǒng)（社會(huì)關(guān)系系統(tǒng)）。由此，我們可以得出，真正驅(qū)動(dòng)生產(chǎn)力系統(tǒng)（自然技術(shù)系統(tǒng)）運(yùn)作的，不是自然資源，而是人與人之間的社會(huì)關(guān)系力量，即生產(chǎn)關(guān)系系統(tǒng)（社會(huì)關(guān)系系統(tǒng)）。我們還必須指出，雖然生產(chǎn)力靠生產(chǎn)關(guān)系來(lái)驅(qū)動(dòng)，但是，人們?cè)谏a(chǎn)關(guān)系中的活動(dòng)反過(guò)來(lái)又受到生產(chǎn)力的制約。而生產(chǎn)關(guān)系具有頑固性（利益的固化），作為掌握與支配生產(chǎn)關(guān)系的舊勢(shì)力，千方百計(jì)要維護(hù)自己的利益，當(dāng)新的勢(shì)力或階級(jí)與舊的勢(shì)力或階級(jí)的利益發(fā)生根本上的沖突，這必然導(dǎo)致社會(huì)危機(jī)，新的生產(chǎn)關(guān)系要取代舊的生產(chǎn)關(guān)系，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)關(guān)系與生產(chǎn)力相適應(yīng)。隨著資本的不斷擴(kuò)張，資本不斷地吮吸自然界的自然力、人的自然力和社會(huì)的自然力，它必然帶來(lái)生態(tài)危機(jī)、人的發(fā)展和社會(huì)危機(jī)，當(dāng)資本主義最終無(wú)法解決社會(huì)總危機(jī)時(shí)，資本在經(jīng)濟(jì)空間的生產(chǎn)和資本擴(kuò)張都無(wú)法進(jìn)行下去，資本主義生產(chǎn)方式（生產(chǎn)力系統(tǒng)和生產(chǎn)關(guān)系系統(tǒng)）也無(wú)法維持下去，資本主義必然要被社會(huì)主義所取代，這就是馬克思《資本論》中物質(zhì)生產(chǎn)系統(tǒng)二重性的理論張力之所在。

馬克思對(duì)物質(zhì)生產(chǎn)系統(tǒng)二重性的分析，直接觸及到了資本主義生產(chǎn)方式的本質(zhì)，它是勞動(dòng)二重性、商品二重性、資本二重性、經(jīng)濟(jì)空間生產(chǎn)二重性的聚攏與匯合，從而構(gòu)成了《資本論》中二重性的完整圖式，并在資本主義物質(zhì)生產(chǎn)系統(tǒng)中運(yùn)行與演繹。

四、《資本論》中二重性本質(zhì)：從物與物的關(guān)系中抽引出人與人的社會(huì)關(guān)系

那么，馬克思《資本論》中二重性思想究竟要告訴我們什么呢？換言之，它的本質(zhì)是什么？馬克思在《資本論》中構(gòu)建了二重性的原初圖式、“新”圖式以及完整圖式，其目的就是要透過(guò)物與物的關(guān)系，揭示出人與人的社會(huì)關(guān)系?！顿Y本論》中二重性濫觴于勞動(dòng)二重性，具體勞動(dòng)反映出人的腦力與體力的支出，它形成了商品的使用價(jià)值，體現(xiàn)出物與物的關(guān)系的自然性，而抽象勞動(dòng)形成于社會(huì)之中，是社會(huì)勞動(dòng)，也就是為全社會(huì)的他人生產(chǎn)產(chǎn)品和服務(wù)的勞動(dòng)，這種社會(huì)勞動(dòng)主要形成于社會(huì)分工之后，因此，社會(huì)勞動(dòng)不僅僅是改造自然界的勞動(dòng)，更是在改造自然界過(guò)程中所形成的改造人與人之間的社會(huì)關(guān)系的勞動(dòng)，而商品的價(jià)值正是社會(huì)勞動(dòng)的產(chǎn)物，它不是簡(jiǎn)單的物對(duì)人的有用性問(wèn)題，更深刻彰顯了人與人的社會(huì)關(guān)系，只不過(guò)這種社會(huì)關(guān)系通過(guò)負(fù)載在物的使用價(jià)值之上而表現(xiàn)出來(lái)。列寧曾指出，“凡是資產(chǎn)階級(jí)經(jīng)濟(jì)學(xué)家看到物與物之間的關(guān)系（商品交換商品）的地方，馬克思都揭示了人與人之間的關(guān)系”[10]444。馬克思分析勞動(dòng)二重性與商品二重性是為了引出資本二重性，作為生產(chǎn)要素的資本與作為社會(huì)關(guān)系的資本。但是，正是在這個(gè)問(wèn)題上，古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)家卻陷入了把資本僅僅當(dāng)成為生產(chǎn)要素或者預(yù)付金的“物”，而看不到物與物的關(guān)系僅僅只是資本的表層現(xiàn)象，人與人的社會(huì)關(guān)系才是資本的深層本質(zhì)，正如馬克思在《哲學(xué)的貧困》中所批判地指出，“黑人就是黑人。只有在一定的關(guān)系下，他才成為奴隸。紡紗機(jī)是紡棉花的機(jī)器。只有在一定的關(guān)系下，它才成為資本。脫離了這種關(guān)系，它也就不是資本了”[2]723?？梢?jiàn)，馬克思對(duì)資本的本質(zhì)把握，不是僅僅被生產(chǎn)要素或者預(yù)付金等“物”的表層現(xiàn)象所遮蔽，而是把資本同人與人之間的社會(huì)關(guān)系緊密鏈接起來(lái)，資本的社會(huì)關(guān)系本質(zhì)上是資本支配的社會(huì)權(quán)力關(guān)系，就像馬克思在《資本論》第三卷中指認(rèn)，“資本就意識(shí)到自己是一種社會(huì)權(quán)力，每個(gè)資本家都按照他在社會(huì)總資本中占有的份額而分享這種權(quán)力?！盵11]217所以，馬克思在《資本論》及其手稿中多次批判國(guó)民經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)學(xué)家僅僅把資本理解為“物”的簡(jiǎn)單形式，常常陷入種種紛爭(zhēng)之中而無(wú)法抽離出來(lái)。當(dāng)資本借助于經(jīng)濟(jì)空間進(jìn)行擴(kuò)張之后，經(jīng)濟(jì)空間的生產(chǎn)也具有了二重性，資本的流通過(guò)程是對(duì)自然資源消耗的過(guò)程，它必然發(fā)生人與自然的關(guān)系，而經(jīng)濟(jì)空間歸根結(jié)底屬于社會(huì)空間，空間中必然發(fā)生產(chǎn)生多種關(guān)系，但是，隨著資本的不斷流通，在社會(huì)空間中呈現(xiàn)出來(lái)的主要還是人與人的生產(chǎn)關(guān)系、社會(huì)關(guān)系。資本的擴(kuò)張對(duì)經(jīng)濟(jì)空間的需求是無(wú)止境的，既需要國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)空間，又需要國(guó)外經(jīng)濟(jì)空間，而且已經(jīng)出現(xiàn)了進(jìn)一步向國(guó)外經(jīng)濟(jì)空間蔓延的趨勢(shì)。馬克思《資本論》中的二重性最后都?xì)w屬于資本主義的物質(zhì)生產(chǎn)系統(tǒng)，即生產(chǎn)力系統(tǒng)（自然技術(shù)系統(tǒng)）與生產(chǎn)關(guān)系系統(tǒng)（社會(huì)關(guān)系系統(tǒng)）二重性之中，馬克思依然是要揭示出“物”的背后所隱藏的人與人之間的社會(huì)關(guān)系。

因此，《資本論》二重性的深層本質(zhì)，即從物與物的關(guān)系背后抽引出人與人的關(guān)系，這種人與人之間的社會(huì)關(guān)系實(shí)質(zhì)就是資本權(quán)力關(guān)系，《資本論》的核心就是研究資本權(quán)力關(guān)系。我們無(wú)論是把握勞動(dòng)、商品、資本、經(jīng)濟(jì)空間的生產(chǎn)，還是把握復(fù)雜的物質(zhì)生產(chǎn)系統(tǒng)，都必須關(guān)聯(lián)馬克思的二重性思想，它是我們分析與解剖《資本論》中各種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象和經(jīng)濟(jì)規(guī)律的一把鑰匙。正如馬克思對(duì)三大拜物教批判的核心也就源于此，在物與物的關(guān)系外衣的掩蓋下，商品、貨幣、資本對(duì)人與人之間的社會(huì)關(guān)系遮蔽。這也難怪海德格爾在《關(guān)于人道主義書(shū)信》中指出，“因?yàn)轳R克思在體會(huì)到異化的時(shí)候深入到歷史的本質(zhì)性的一度中去了，所以關(guān)于歷史的觀點(diǎn)比其余的歷史學(xué)優(yōu)越。但因?yàn)楹麪枦](méi)有，據(jù)我看來(lái)薩特也沒(méi)有在存在中認(rèn)識(shí)到歷史事物的本質(zhì)性，所以現(xiàn)象學(xué)沒(méi)有、存在主義也沒(méi)有達(dá)到這樣的一度中，在此一度中才有可能有資格和交談?！盵12]383海德格之所以對(duì)馬克思評(píng)價(jià)如此之高，一個(gè)重要的原因在于，馬克思的哲學(xué)是深入到社會(huì)的本質(zhì)之中去了，即把握到了各種紛繁復(fù)雜現(xiàn)象背后的“社會(huì)性”。這才是馬克思哲學(xué)的深刻之處，《資本論》中二重性圖式的理論張力正源于此。

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篇8

[關(guān)鍵詞] 現(xiàn)金現(xiàn)金流量馬克思資本論

會(huì)計(jì)學(xué)家舒馬雷?恩巴哈說(shuō):“利潤(rùn)好像是溫度計(jì)的刻度。我們通過(guò)讀這個(gè)刻度，與其說(shuō)是想知道今天的氣溫是多少度，不如說(shuō)是想知道今天比昨天高多少度或低多少度。利潤(rùn)也和它完全相同，我們通過(guò)它來(lái)測(cè)定，與其說(shuō)想知道本期利潤(rùn)是多少，不如說(shuō)是想了解本期利潤(rùn)比前期增加多少或減少多少?！钡墙裉欤鳛椤皽y(cè)定效率尺度的利潤(rùn)”，在權(quán)責(zé)發(fā)生制以及謹(jǐn)慎性原則下，已經(jīng)越來(lái)越難擔(dān)當(dāng)測(cè)定效率的重任了。

一

在2002年，安然（ENRON）、世通等公司的會(huì)計(jì)造假，事件，造成美國(guó)經(jīng)濟(jì)的動(dòng)蕩，催生了“薩班斯法案”的制定。不僅美國(guó)，世界其他國(guó)家也存在了會(huì)計(jì)欺詐行為。安然等一大批“巨星”的墜落都是從“巨額收入、利潤(rùn)虛假”開(kāi)始的，這的確讓人思考相關(guān)的一個(gè)問(wèn)題；我們的價(jià)值導(dǎo)向，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是否過(guò)分依賴賬面利潤(rùn)指標(biāo)了。在現(xiàn)有的會(huì)計(jì)原則下，“賬面利潤(rùn)”的可控制因素實(shí)在太多，“職業(yè)判斷”的空間太大。我們應(yīng)該淡化利潤(rùn)性指標(biāo)對(duì)公司價(jià)值判斷的影響，大力提倡“經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量”、“自由現(xiàn)金流量”指標(biāo)。無(wú)論信息披露，還是投資者決策都要大力強(qiáng)化“現(xiàn)金至尊（CASH IS KING）”理念?！艾F(xiàn)金導(dǎo)向”會(huì)極大地抑制“利潤(rùn)操縱”問(wèn)題，也使公司決策層、經(jīng)營(yíng)者著力為股東、社會(huì)創(chuàng)造實(shí)實(shí)在在的財(cái)富。這里的現(xiàn)金概念是廣義的，包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和現(xiàn)金等價(jià)物。現(xiàn)金等價(jià)物指持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。

現(xiàn)金流量反映了所有影響企業(yè)現(xiàn)金變化情況。無(wú)論是債券和股票發(fā)行引起的現(xiàn)金流入，還是因派發(fā)股息引起的現(xiàn)金流出，都反映在企業(yè)的現(xiàn)金流量中。現(xiàn)金流量還可以反映公司內(nèi)部會(huì)計(jì)處理方面潛在欺詐行為的信號(hào)。一個(gè)泄露天機(jī)的跡象是：當(dāng)企業(yè)的利息、稅項(xiàng)、折舊前利息為正值時(shí)，而其經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量卻為負(fù)值。在這種情況下，企業(yè)可能運(yùn)用了會(huì)計(jì)伎倆，使其業(yè)務(wù)情況看上去比實(shí)際情況“完美”。如果經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量為負(fù)值，該公司事實(shí)上不是在賺錢(qián)，而是在賠錢(qián)，縱然賬面上的利潤(rùn)所反映的情況是公司在賺錢(qián)。重讀馬克思《資本論》，研究馬克思對(duì)資本運(yùn)動(dòng)的闡述，有其現(xiàn)實(shí)意義。

二

馬克思資本總公式：G―W …P…W’―G’（G+G）中，G和G’是貨幣形式的資本。貨幣，馬克思說(shuō)：“在這整個(gè)第二卷中，我們所說(shuō)的貨幣，是指金屬貨幣，不包括象征性的貨幣，單純的價(jià)值符號(hào)和尚未闡明的信用貨幣。”由此可知，公式中的G，即是現(xiàn)金流入量G’減去現(xiàn)金流出量G后的現(xiàn)金凈流量。馬克思在當(dāng)時(shí)就認(rèn)識(shí)到了或者說(shuō)更強(qiáng)調(diào)了現(xiàn)金流量對(duì)資本家的重要性，并把其認(rèn)為是資本家追求的惟一動(dòng)機(jī)和目的。著名會(huì)計(jì)學(xué)家埃爾登S?享德里克森也認(rèn)為：“歸根到底，企業(yè)流入和流出的現(xiàn)金流量都是會(huì)計(jì)上據(jù)以計(jì)量及投資者和債權(quán)人據(jù)以制定決策的最基本的活動(dòng)?，F(xiàn)金之所以取得這種重要地位，是因?yàn)樗碇C合購(gòu)買(mǎi)力，這種購(gòu)買(mǎi)力能在交換經(jīng)濟(jì)社會(huì)很容易轉(zhuǎn)讓給任何個(gè)人或組織，以取得他們所期望得到的貨品和勞務(wù)，來(lái)滿足他們自己的特定需要。”馬克思在《資本論》中關(guān)于資本總公式的現(xiàn)金流量的論述，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)情況下競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，營(yíng)銷(xiāo)越來(lái)越成為企業(yè)的決定性因素的情況下，充分證明了馬克思認(rèn)為現(xiàn)金流量在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中越來(lái)越重要的預(yù)見(jiàn)性。試述如下：

1.馬克思認(rèn)為對(duì)G’的追求是資本家的惟一動(dòng)機(jī)和目的

G’，馬克思說(shuō):“我把這個(gè)增殖額或超過(guò)原價(jià)值的余額叫做剩余價(jià)值?！薄白鳛檫@一運(yùn)動(dòng)的有意識(shí)的承擔(dān)者，貨幣所有者變成了資本家。他這個(gè)人，或不如說(shuō)他的錢(qián)袋，是貨幣的出發(fā)點(diǎn)和復(fù)歸點(diǎn)。這個(gè)流通的宏觀內(nèi)容――價(jià)值增殖――是他的主觀目的。” “精明的資本家不斷把貨幣重新投入流通，卻達(dá)到了這一目的。”追求貨幣的增殖額，即現(xiàn)金凈流量是資本家的惟一目的，馬克思說(shuō):“他購(gòu)買(mǎi)商品，把貨幣投入流通，是為了通過(guò)出賣(mài)這同一商品，從流通中再取回貨品。他拿出貨幣，就蓄意要重新得到它。”

馬克思進(jìn)一步分析認(rèn)為:“以實(shí)在貨幣為起點(diǎn)和終點(diǎn)的流通形式G… G’，最明白地表示出資本主義生產(chǎn)的動(dòng)機(jī)就是賺錢(qián)?！辈⑶覐?qiáng)調(diào)這個(gè)賺錢(qián)是實(shí)在的貨幣，這是真實(shí)的現(xiàn)金流量，而不是用權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)算的利潤(rùn)?！吧唐穬r(jià)值從商品體跳到金體上，像我在別處說(shuō)過(guò)的，是商品的驚險(xiǎn)的跳躍。這個(gè)跳躍如果不成功，摔壞的不是商品，但一定是商品所有者?！碧貏e是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為會(huì)計(jì)假設(shè)而確定的收入、計(jì)算利潤(rùn)，以及商業(yè)信用的出現(xiàn)，這個(gè)跳躍的完成更加驚險(xiǎn)，賬面利潤(rùn)已實(shí)現(xiàn)了，現(xiàn)金還不知收不收回來(lái)？馬克思更明確的認(rèn)為:“G …G’公式的特征是：一方面，資本價(jià)值是它的出發(fā)點(diǎn)，已經(jīng)增殖的資本價(jià)值是它的復(fù)歸點(diǎn)，因而資本價(jià)值的預(yù)付表現(xiàn)為整個(gè)行動(dòng)的手段，已經(jīng)增殖的資本價(jià)值則表現(xiàn)為整個(gè)行動(dòng)的目的;另一方面，這種關(guān)系是表現(xiàn)在貨幣形式即獨(dú)立的價(jià)值形式上，因此，貨幣資本也就表現(xiàn)為能夠生出貨幣的貨幣了。從價(jià)值生出剩余價(jià)值，不僅表現(xiàn)為過(guò)程的開(kāi)始和終結(jié)，而且直截了當(dāng)?shù)乇憩F(xiàn)在金光閃閃的貨幣上?！辟Y本家進(jìn)行生產(chǎn)的動(dòng)機(jī)和目的就是為了賺錢(qián)，并不是為了生產(chǎn)滿足人們需要的產(chǎn)品。馬克思一針見(jiàn)血指出：“生產(chǎn)過(guò)程只是為了賺錢(qián)而不可缺少的中間環(huán)節(jié)，只是為了賺錢(qián)而必須干的倒霉事?！币虼?，資本家關(guān)心的是實(shí)實(shí)在在的貨幣增殖額，而不是別的什么東西。

2.馬克思認(rèn)為現(xiàn)金流量決定了企業(yè)的成敗

(1)現(xiàn)金流量在總量上的增殖，決定企業(yè)生存

資本的循環(huán)，只有不停頓的從一個(gè)階段轉(zhuǎn)入另一個(gè)階段，才能正常進(jìn)行。馬克思深深認(rèn)識(shí)到：“W―G即賣(mài)，是資本形態(tài)變化的最困難部分?！薄叭绻Y本在最后階段W’―G’停頓下來(lái)，賣(mài)不出去而堆積起來(lái)的商品就會(huì)把流通的流阻塞?！瘪R克思在資本論中多次提到W’―G’的停滯。這充分說(shuō)明，不管一個(gè)企業(yè)預(yù)測(cè)、計(jì)劃做得多么好，決策多么正確，營(yíng)銷(xiāo)策劃多么充分，如果W’―G’完不成，現(xiàn)金流入實(shí)現(xiàn)不了，企業(yè)就會(huì)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)的混亂，馬克思很形象地把W’―G’過(guò)程稱為驚險(xiǎn)跳躍過(guò)程，這個(gè)過(guò)程完不成，摔壞的不是商品，而是資本家本人。

(2)現(xiàn)金流量在流速上的快慢，決定了企業(yè)快速發(fā)展

馬克思不僅關(guān)注現(xiàn)金流量的增殖，也注意到了現(xiàn)金流量流速對(duì)現(xiàn)金凈流量增殖的辨證關(guān)系，他說(shuō):“資本在流通中的形態(tài)變化越成為僅僅觀念上的現(xiàn)象，也就是說(shuō)，流通時(shí)間越等于零或接近于零，資本的職能就越大，資本的生產(chǎn)效率就越高，它的自行增殖就越大?！薄坝捎谫Y本拋棄它的商品形式和采取它的貨幣形式的速度不同，或者說(shuō)，由于賣(mài)的速度不同，同一個(gè)資本價(jià)值就會(huì)以極不相同的程度作為產(chǎn)品形成要素和價(jià)值形成要素起作用，再生產(chǎn)的規(guī)模也會(huì)以極不相同的程度擴(kuò)大或者縮小。”在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)異常激烈，企業(yè)要想站穩(wěn)腳跟，不但要想方設(shè)法把自己的產(chǎn)品銷(xiāo)售出去，更重要的是要及時(shí)地收回銷(xiāo)貨款，盡量縮短資本的占用時(shí)間，加速資本的周轉(zhuǎn)。

(3)馬克思認(rèn)為貨幣即現(xiàn)金流量反映了企業(yè)的更重要的信息

馬克思資本總公式中，資本完成它的循環(huán)的全部，等于生產(chǎn)時(shí)間和流通時(shí)間之和，“流通時(shí)間的延長(zhǎng)和縮短，對(duì)于生產(chǎn)施加的縮短或延長(zhǎng)，或者說(shuō)，對(duì)于一定量資本作為生產(chǎn)資本執(zhí)行職能的規(guī)模的縮小或擴(kuò)大，起了一種消極限制的作用?！薄耙虼?，資本的流通時(shí)間，一般說(shuō)來(lái)，會(huì)限制資本的生產(chǎn)時(shí)間，從而也會(huì)限制它的價(jià)值增殖過(guò)程?！眱r(jià)值增殖G，即現(xiàn)金流量，而影響現(xiàn)金凈流量的因素，會(huì)在企業(yè)的流通和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中顯現(xiàn)出來(lái)，是人們了解企業(yè)信息的更重要的方面，如果現(xiàn)金流量中各部分現(xiàn)金流量合理，現(xiàn)金流入和流出無(wú)重大異常波動(dòng)，一般來(lái)說(shuō)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況基本良好。另一方面，企業(yè)最常見(jiàn)的失敗原因、癥狀也可以在現(xiàn)金流量中得到反映。對(duì)企業(yè)管理當(dāng)局來(lái)講，現(xiàn)金凈流量是他們最重要的業(yè)績(jī)衡量標(biāo)準(zhǔn)和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的窗口。對(duì)投資者和債權(quán)人來(lái)說(shuō)，最關(guān)心的是企業(yè)的盈利性和流動(dòng)性。盈利性是指增加公司財(cái)富的能力，流動(dòng)性則是指企業(yè)的支付能力。盈利性差，投資人的投資收益無(wú)法保證，債權(quán)人的利息甚至本金都可能受到損害。流動(dòng)性差主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是不能支付到期債務(wù)，二是不能滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，前者影響債權(quán)人的利益，后者影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，從而影響盈利性?，F(xiàn)實(shí)生活中存在這樣的實(shí)例，即是一個(gè)盈利不錯(cuò)的企業(yè)，也存在著由于償還不了到期債務(wù)而破產(chǎn)的危機(jī)。埃爾登S?亨德里克森認(rèn)為：“由于分配程序和歷史交易價(jià)格所造成的慎重和內(nèi)在的偏見(jiàn)，人們對(duì)傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)方法用于陳報(bào)今天的復(fù)雜經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，是否適宜有些懷疑。避免這些偏見(jiàn)中某些部分的一種方法是著重現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的陳報(bào)，輔之以其他信息和恰當(dāng)?shù)姆诸?lèi)，使財(cái)務(wù)報(bào)表的使用者可以作出他們自己對(duì)未來(lái)的預(yù)測(cè)?！笨梢钥闯?，要全面、準(zhǔn)確的反映盈利性和流動(dòng)性，必須兼顧權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實(shí)現(xiàn)制。既編制以權(quán)責(zé)發(fā)生制會(huì)計(jì)假設(shè)為基礎(chǔ)的利益表和資產(chǎn)負(fù)債表，又編制以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)的現(xiàn)金流量表。

另外，馬克思更加深刻地指出企業(yè)現(xiàn)金流量不僅僅影響一個(gè)企業(yè)的好壞，并且最終導(dǎo)致全社會(huì)的問(wèn)題出現(xiàn)。他說(shuō):“一旦那些貨物運(yùn)銷(xiāo)遠(yuǎn)處（或存貨在國(guó)內(nèi)堆積起來(lái)）的商人的資本回流如此緩慢，數(shù)量如此之少，以致銀行催收貨款，或者為購(gòu)買(mǎi)商品而開(kāi)出的匯票在商品再賣(mài)出去以前已經(jīng)到期，危機(jī)就會(huì)發(fā)生。這時(shí)，強(qiáng)制拍賣(mài)，為支付而進(jìn)行的出售開(kāi)始了。于是崩潰爆發(fā)了，它一下子就結(jié)束了虛假的繁榮?！睕](méi)有現(xiàn)金流量的增加，利潤(rùn)計(jì)算的再好，就會(huì)出現(xiàn)“盈余破產(chǎn)”，導(dǎo)致多米諾效應(yīng)，危害社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。美國(guó)的“安然”事件在美國(guó)的社會(huì)引起的經(jīng)濟(jì)恐慌，有人認(rèn)為不亞于“9.11”事件。

三

馬克思分析的資本總公式是資本完成了一個(gè)循環(huán)，包括固定資本通過(guò)折舊，全部又回到了貨幣。由于會(huì)計(jì)分期和權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)假設(shè)，反映出的現(xiàn)金流量使理論上的又與實(shí)際資金流動(dòng)過(guò)程不盡相同，也即賬薄核算出的利潤(rùn)同實(shí)際現(xiàn)金凈流量是不一致的。權(quán)責(zé)發(fā)生制在反映盈利性和流量性方面存在著弊端。從盈利性來(lái)說(shuō)，權(quán)責(zé)發(fā)生制對(duì)一些未收到的收入予以確定，其貨款并未收回，以這種方式確定的收入只是一個(gè)虛數(shù)，W’―G’的跳躍過(guò)程尚未完成，正在進(jìn)行過(guò)程中，帶有一定的風(fēng)險(xiǎn)性。另外，這部分銷(xiāo)售收入是在貨幣沒(méi)有回籠的情況下確定的，它將不同程度地對(duì)稅收的分配等許多有關(guān)國(guó)計(jì)民生的環(huán)節(jié)產(chǎn)生不良的連鎖反應(yīng)，而導(dǎo)致財(cái)政虛收，分配超前。從流動(dòng)性來(lái)說(shuō)，權(quán)責(zé)發(fā)生制將預(yù)付款項(xiàng)、待攤費(fèi)用、應(yīng)收賬款等均確認(rèn)為流動(dòng)資產(chǎn)，顯然，這些流動(dòng)資產(chǎn)是流動(dòng)性差，甚至是根本無(wú)法流動(dòng)的資產(chǎn)，使企業(yè)的流動(dòng)性虛假成分增大。收付實(shí)現(xiàn)制和權(quán)責(zé)發(fā)生制存在著時(shí)間性差異，從長(zhǎng)期來(lái)看，二者確認(rèn)的收益是一致的；從某一個(gè)會(huì)計(jì)期間來(lái)看，二者確認(rèn)的收益存在差別。最典型的就是固定資產(chǎn)折舊。對(duì)于固定資本的折舊，馬克思這樣論述：“產(chǎn)品通過(guò)流通由商品轉(zhuǎn)化為貨幣，從而勞動(dòng)資料中被產(chǎn)品帶入流通中的那部分價(jià)值也變?yōu)樨泿?，而且隨著這種勞動(dòng)資料在多大程度上不再是生產(chǎn)過(guò)程中的價(jià)值承擔(dān)者，這部分價(jià)值也就在多大程度上從流通過(guò)程中作為貨幣一滴一滴地落下來(lái)。因此，這種勞動(dòng)資料的價(jià)值這時(shí)獲得雙重存在。其中一部分仍然束縛在它的屬于生產(chǎn)過(guò)程的使用形式或?qū)嵨镄问缴?，另一部分則作為貨幣，脫離這個(gè)形式?！庇捎谄髽I(yè)會(huì)計(jì)分期是以年為期間的，會(huì)計(jì)的核算且以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，以此為基礎(chǔ)計(jì)算出的利潤(rùn)再加上固定資本折舊部分等，這才是現(xiàn)金流入量。馬克思在資本總公式中，沒(méi)有論述結(jié)算資金的問(wèn)題，對(duì)于非付現(xiàn)的折舊費(fèi)用，他更認(rèn)為通過(guò)一滴一滴地落下來(lái)，才算完成一個(gè)循環(huán)，因此，可以認(rèn)為馬克思在分析資本運(yùn)動(dòng)中，是以收付現(xiàn)實(shí)制為基礎(chǔ)的，即是考察、分析實(shí)際現(xiàn)金流量變化的。

參考文獻(xiàn):

[1]馬克思:資本論.(第一卷).北京:人民出版社.1975年第一版

[2]埃爾登S.亨德里克森著王譫如陣今池編譯:會(huì)計(jì)理論[M].上海:立信會(huì)計(jì)圖書(shū)用品社,1987年12月

篇9

當(dāng)之無(wú)愧的餃子王

東方餃子王始創(chuàng)于1993年，其前身是1990年2月馬宏波在哈爾濱道里區(qū)開(kāi)辦的一家海鮮餃子館，那時(shí)營(yíng)業(yè)面積不足40平方米，連老板家員工一共僅有6個(gè)人。20多年來(lái)，傳承以餃子為基礎(chǔ)的東方飲食文化，馬宏波的東方餃子王已在北京、哈爾濱、長(zhǎng)春、沈陽(yáng)、石家莊、珠海等地開(kāi)設(shè)了近100家直營(yíng)門(mén)店，共擁有3家中央工廠，成功入圍中國(guó)餐飲百?gòu)?qiáng)企業(yè)。僅2013年一年，東方餃子王的年?duì)I業(yè)收入就已經(jīng)達(dá)到了4.5億元，成為水餃品類(lèi)中當(dāng)之無(wú)愧的佼佼者。

作為中華民族的傳統(tǒng)美食，水餃深深受到人們的喜愛(ài)與青睞，投資做水餃品類(lèi)的餐飲品牌更是不在少數(shù)，東方餃子王能夠在同類(lèi)品牌的重重圍困中脫穎而出，靠的便是餐廳的優(yōu)質(zhì)出品與獨(dú)到的經(jīng)營(yíng)眼光。

食材的品質(zhì)是決定出品與價(jià)格的基礎(chǔ)，選用高品質(zhì)食材，是餐廳持續(xù)發(fā)展與盈利能力的基本保障。東方餃子王將產(chǎn)品的品質(zhì)放在首位，堅(jiān)持選用優(yōu)質(zhì)食材作為水餃餡料。為了保證食材的應(yīng)季與新鮮，馬宏波在全國(guó)建立起配送網(wǎng)絡(luò)，由食材產(chǎn)地直接供貨；為了保證菜品的安全，讓消費(fèi)者吃的放心，所有餐廳統(tǒng)一設(shè)置明檔廚房，后廚的整個(gè)操作過(guò)程完全公開(kāi)化，從包餡到出鍋，對(duì)于整個(gè)餃子的制作過(guò)程，顧客都透過(guò)櫥窗看得一清二楚。

面對(duì)全國(guó)近百家的直營(yíng)連鎖店，要保證各家門(mén)店產(chǎn)品味道的統(tǒng)一，必須做到出品的標(biāo)準(zhǔn)化；與此同時(shí)，為了讓消費(fèi)者吃得安心，東方餃子王一直堅(jiān)持現(xiàn)場(chǎng)制作菜品，如何讓這看似矛盾的兩點(diǎn)協(xié)調(diào)統(tǒng)一，馬宏波在制作工藝上下了大功夫。馬宏波帶領(lǐng)研發(fā)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行持續(xù)探索，逐步攻克餃子制作過(guò)程中的每一個(gè)技術(shù)難關(guān)，成功對(duì)餃子制作工藝進(jìn)行分解，并對(duì)每一步操作制定了嚴(yán)格的制作標(biāo)準(zhǔn)。在東方餃子王，水餃的餡料由中央廚房統(tǒng)一制作配送，在門(mén)店廚房進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)包制、來(lái)單現(xiàn)煮，即解決了產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)化問(wèn)題，也保證顧客能夠享受到“所見(jiàn)即所得”的良好用餐體驗(yàn)，最大限度地保證了菜品的品相與味道。目前，餐廳的三鮮水餃、豬肉西芹水餃、黃瓜鮮蝦水餃、鴿脯三鮮水餃等產(chǎn)品先后被評(píng)為“中華名小吃”、“中國(guó)名點(diǎn)”。

在餐廳的經(jīng)營(yíng)上，馬宏波有著十分獨(dú)到的眼光。在業(yè)界看來(lái)，人均在30元以下的一般為快餐生意，人均消費(fèi)在50-150元是簡(jiǎn)餐市場(chǎng)，150元以上是中餐消費(fèi)。東方餃子王定位在人均30-60元之間，價(jià)格十分親民。餐廳裝修主要以木質(zhì)家具與裝飾為主，簡(jiǎn)約而又舒適，使得餐廳就餐環(huán)境優(yōu)雅愜意，加上高品質(zhì)的菜品，更讓消費(fèi)者感受到東方餃子王的經(jīng)濟(jì)與實(shí)惠。

經(jīng)過(guò)20多年的發(fā)展，東方餃子王的餃子產(chǎn)品已經(jīng)十分成熟，為了進(jìn)一步豐富餐廳產(chǎn)品體系，馬宏波致力于擴(kuò)寬餃子系列，在這一單品上進(jìn)行深挖，推出湯餃、煎餃等不同工藝的餃子產(chǎn)品。與此同時(shí)，餐廳餃子產(chǎn)品為主線，搭配涼菜、熱菜、飲品設(shè)計(jì)多元化的菜品組合，既帶動(dòng)了其他菜品的推廣與銷(xiāo)售，更方便了顧客的點(diǎn)菜、記憶與傳播。通過(guò)水餃與其他菜品的靈活搭配，針對(duì)個(gè)人消費(fèi)、聚餐消費(fèi)、家庭消費(fèi)等不同客層的消費(fèi)需求，東方餃子王實(shí)現(xiàn)了簡(jiǎn)餐業(yè)態(tài)出品可快可慢、品種可繁可簡(jiǎn)、價(jià)格可高可低的經(jīng)營(yíng)訴求，解決了水餃品牌普遍存在的菜品老化快、升級(jí)難問(wèn)題。

來(lái)自羅斯柴爾德家族的投資

2015年，東方餃子王獲得來(lái)自歐洲金融家族――羅斯柴爾德家族旗下基金千萬(wàn)美元的投資，引起了餐飲界的廣泛關(guān)注。羅斯柴爾德家族投資基金CEO Pierre-Michel PASSY對(duì)東方餃子王在中國(guó)運(yùn)營(yíng)非常贊賞。對(duì)于東方餃子王，羅斯柴爾德家族認(rèn)為，中國(guó)餐飲市場(chǎng)醞釀著較大的潛力，中餐不僅在中國(guó)和華人市場(chǎng)具有強(qiáng)大的生命力，而在西方世界也具有巨大的機(jī)會(huì)。此次獲得羅斯柴爾德家族的投資或?qū)⒅|方餃子王2017年擁有230家店鋪目標(biāo)提前完成，也預(yù)示著其國(guó)際化的開(kāi)端。

羅斯柴爾德家族為何投資水餃這一品類(lèi)？馬宏波有著自己的理解與看法?！皬氖澜绶秶鷣?lái)看，餃子是中餐一個(gè)非常具有代表性的符號(hào)，這可能是中餐其他品類(lèi)都不具備的?！憋溩幼鳛橹袊?guó)消費(fèi)者最喜愛(ài)的美食，在全球都會(huì)受到歡迎，對(duì)于羅斯柴爾德家族來(lái)講，具有充足中國(guó)文化特色的餃子更容易推向海外市場(chǎng)。“餃子這種菜點(diǎn)合一的吃法，是世界各地都比較喜歡的一種吃法，有菜，也有主食，這點(diǎn)幾乎不存在什么東西方差異。”

在眾多水餃品牌中，東方餃子王能夠得到羅斯柴爾德家族的投資，主要在于餐廳自身的突出優(yōu)勢(shì)。對(duì)于資本市場(chǎng)而言，市場(chǎng)規(guī)模是考慮的基礎(chǔ)，東方餃子王可觀的市場(chǎng)規(guī)模，是吸引羅斯柴爾德家族的重要因素。在哈爾濱發(fā)跡之后，東方餃子王迅速占領(lǐng)了黑龍江、吉林、遼寧、北京四大核心市場(chǎng)，北京一地就有近30家門(mén)店，與此同時(shí)，馬宏波向廣東市場(chǎng)的測(cè)試性推進(jìn)也進(jìn)行得順風(fēng)順?biāo)?。僅2013年一年，公司年?duì)I收已達(dá)到4.5億元。不論是門(mén)店數(shù)量還是銷(xiāo)售規(guī)模，在同品類(lèi)餐飲品牌中，東方餃子王的巨大影響力都是少有的。

此外，東方餃子王標(biāo)準(zhǔn)化出品也讓其自身具有更大的發(fā)展空間，東方餃子王的門(mén)店模式更加容易復(fù)制：餃子制作簡(jiǎn)單，品類(lèi)管理更容易實(shí)現(xiàn)，門(mén)店經(jīng)營(yíng)模式可以做到快速標(biāo)準(zhǔn)化。此前到訪東方餃子王北京大望路店的羅斯柴爾德家族基金全球CEO就對(duì)最快10多分鐘就能把現(xiàn)包現(xiàn)煮的餃子送到消費(fèi)者面前表示驚喜。

“我們有一點(diǎn)跟別家不一樣的地方，我們的歷史很長(zhǎng)，從1993年到現(xiàn)在的20多年中，我們經(jīng)歷過(guò)若干次的升級(jí)，為了適應(yīng)顧客和市場(chǎng)變化著的需求，我們也在不斷進(jìn)化，所以我們才能活到現(xiàn)在?！瘪R宏波坦言，能夠得到羅斯柴爾德家族的投資，主要因?yàn)閷?duì)方看重東方餃子王這一品牌持續(xù)創(chuàng)新與升級(jí)的活力。

在俏江南易主、大娘水餃業(yè)績(jī)不振的背景下，許多餐飲企業(yè)在吸引資本這一問(wèn)題上變得十分慎重。相反，馬宏波顯得十分樂(lè)觀，在他看來(lái)，太多的案例讓餐飲人習(xí)慣于妖魔化資本，其實(shí)只要運(yùn)用得好，餐飲企業(yè)可以借力資本，加快企業(yè)擴(kuò)張的規(guī)模，看到一些餐飲本身看不到的世界。

穩(wěn)扎穩(wěn)打，深耕品牌

面對(duì)羅斯柴爾德家族基金的投資，馬宏波并不急于著手餐廳品牌的升級(jí)，依舊打算穩(wěn)扎穩(wěn)打，將引入的資本主要用于改建中央工廠和擴(kuò)張門(mén)店上來(lái)?！捌放粕?jí)它是有一定的時(shí)限的，可能五年八年做一次就可以了，不能把資本都放在這些事情上?！瘪R宏波說(shuō)，餐廳平日的經(jīng)營(yíng)與擴(kuò)張就是一個(gè)精益求精的過(guò)程，在現(xiàn)階段東方餃子王需要進(jìn)行細(xì)節(jié)的不斷改善與提升，當(dāng)量積累到一定的程度，自然會(huì)迎來(lái)品牌質(zhì)的飛躍。面對(duì)新晉餐飲品牌的強(qiáng)勢(shì)入侵以及互聯(lián)網(wǎng)思維的沖擊，為了適應(yīng)這一餐飲的大變革時(shí)期，東方餃子王也在不斷地改變。

篇10

1.錦標(biāo)賽理論。1981年，Lazear和Rosen運(yùn)用博弈理論對(duì)兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)中性的人構(gòu)建錦標(biāo)賽模型發(fā)現(xiàn)，在監(jiān)督成本高昂、道德風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重時(shí)，使用以產(chǎn)出為基礎(chǔ)的薪酬制度獲得的效率收益將超過(guò)共享風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，而采用以績(jī)效排序?yàn)榛A(chǔ)的錦標(biāo)賽式薪酬制度不僅改變了衡量人產(chǎn)出的成本還改變了根植于人自身的道德風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)通過(guò)提供不同等級(jí)的薪酬來(lái)激勵(lì)員工進(jìn)行人力資本投資進(jìn)而獲得更高的生產(chǎn)率。錦標(biāo)賽理論引發(fā)了大量學(xué)者有關(guān)薪酬差距與企業(yè)績(jī)效的研究。Main等（1993）的實(shí)證研究表明高管的薪酬差距與公司的股票市場(chǎng)回報(bào)和總資產(chǎn)報(bào)酬率都顯著正相關(guān)。Lin等（2005）以中國(guó)上市公司高管為研究樣本，檢驗(yàn)在轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)條件下高管人員薪酬差距是否支持錦標(biāo)賽理論。結(jié)果表明較大的薪酬離散的確帶來(lái)更好的企業(yè)價(jià)值。劉子君等（2011）以2006年我國(guó)440家滬市A股上市公司年報(bào)數(shù)據(jù)，基于錦標(biāo)賽理論討論了中國(guó)高管團(tuán)隊(duì)薪酬差距的影響因素以及高管薪酬差距與公司績(jī)效的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)公司董事長(zhǎng)總經(jīng)理兩職兼任、國(guó)有股持股比例均會(huì)對(duì)高管薪酬差距產(chǎn)生顯著影響，但這并不妨礙高管團(tuán)隊(duì)薪酬差距對(duì)公司績(jī)效的正向作用。因而錦標(biāo)賽理論在我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)踐中成立，這也為我國(guó)高管薪酬設(shè)計(jì)提供了有益的啟示。

2.行為理論。行為理論以員工對(duì)薪酬結(jié)構(gòu)的心里反應(yīng)為研究對(duì)象，關(guān)注人的興趣態(tài)度、情緒、積極性等對(duì)工作效率的影響。與企業(yè)薪酬相關(guān)的行為理論主要有相對(duì)剝削理論、組織政治學(xué)理論和分配偏好理論三個(gè)論點(diǎn)。相對(duì)剝削理論認(rèn)為管理人員不僅會(huì)將個(gè)人薪酬與同層級(jí)的人進(jìn)行比較，還會(huì)與其他層級(jí)的人進(jìn)行比較。在比較的過(guò)程中，人們通常會(huì)高估自己的能力而弱化他人的投入，因而使低薪員工產(chǎn)生被剝削感，影響企業(yè)績(jī)效。組織政治學(xué)理論認(rèn)為當(dāng)組織內(nèi)部實(shí)施以錦標(biāo)賽為基礎(chǔ)的薪酬制度時(shí)，員工為了贏得競(jìng)賽就會(huì)產(chǎn)生兩種選擇，讓自己變好，或者讓對(duì)手變壞。當(dāng)前一種努力難以贏得比賽時(shí)，理性的選手就會(huì)選擇后者，或者“一箭雙雕”，在令自己變好的同時(shí)令對(duì)手變壞。如損害競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的聲譽(yù)、減少與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的信息分享，破壞與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之間的合作等。這些行為不僅減少了實(shí)施損害者個(gè)人對(duì)工作努力程度，還對(duì)他人的工作成果進(jìn)行了損害，降低了公司內(nèi)部的合作和團(tuán)結(jié)，令企業(yè)績(jī)效下降（Milgrom&Roberts，1988；Siegel&Hambrick，2005）。分配偏好理論認(rèn)為薪酬差距對(duì)員工的激勵(lì)作用難以彌補(bǔ)其對(duì)員工因偏好公平分配而導(dǎo)致減少合作所帶來(lái)的負(fù)面影響。Levenhal等（1980）甚至認(rèn)為薪酬差距不僅會(huì)破壞合作，而且還會(huì)令員工質(zhì)疑薪酬設(shè)定者的權(quán)威和身份，進(jìn)而帶來(lái)非常嚴(yán)重的負(fù)面后果，因此相對(duì)均等的分配方案才是合理的選擇。

二、人力資本收益與企業(yè)績(jī)效的相關(guān)文獻(xiàn)

1.不同質(zhì)人力資本收益與企業(yè)績(jī)效相關(guān)性研究。人力資本理論認(rèn)為組織內(nèi)部存在著不同質(zhì)量的勞動(dòng)力，從資產(chǎn)專用性角度來(lái)看，人力資本可分為通用型人力資本和專用型人力資本；從人力資本發(fā)揮的職能來(lái)看，可分為高管、專業(yè)技術(shù)人員和普通員工。目前對(duì)不同質(zhì)人力資本收益與企業(yè)績(jī)效相關(guān)性的研究主要集中在以下方面：第一，高管人力資本收益與企業(yè)績(jī)效相關(guān)性的研究。Inderst和Mueller（2005）以及Dow和Raposo（2005）認(rèn)為支付高管巨額薪酬是幫助公司應(yīng)對(duì)愈加復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境的最優(yōu)選擇。在有限責(zé)任或風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的背景下，提高CEO薪酬業(yè)績(jī)敏感性需要提高薪酬的貨幣價(jià)值以保持其參與性。但是，業(yè)績(jī)與薪酬斜率之間的關(guān)系，并沒(méi)有被廣泛驗(yàn)證。Hall和Murphy（2003）以及Jensen等（2004）甚至認(rèn)為以股票期權(quán)方式支付高管薪酬而導(dǎo)致的巨額溢價(jià)是因?yàn)槎聲?huì)沒(méi)有能力評(píng)估這種薪酬模式的真實(shí)成本。但也有大量學(xué)者從理論的角度出發(fā)，運(yùn)用實(shí)證數(shù)據(jù)支持了高管薪酬對(duì)企業(yè)績(jī)效的正向影響。其中最具代表性的是Jensen和Murphy（1990），他們以美國(guó)1974年~1986年間1295家公司的高管為研究對(duì)象估計(jì)了其薪酬業(yè)績(jī)敏感性，發(fā)現(xiàn)股東財(cái)富每變化1000美元，CEO財(cái)富就會(huì)有3.25美元的同向變動(dòng)。Boyd（1994）、David等（1998）、Sanders和Carpenter（1998）和Gray和Cannella（1997）等學(xué)者也發(fā)現(xiàn)薪酬與企業(yè)績(jī)效存在著顯著的正相關(guān)關(guān)系。第二，專業(yè)技術(shù)人員以及普通員工的人力資本收益與企業(yè)績(jī)效相關(guān)性。在實(shí)證研究中很難區(qū)分通用型和專業(yè)型技術(shù)，Loewenstein和Spletzer（1999）為了克服這個(gè)困難，采用直接詢問(wèn)的方式讓工人自己評(píng)估其所接受的培訓(xùn)是通用型還是專用型的。而EnricoSantarelli和HienThuTran（2012）則通過(guò)界定工作經(jīng)驗(yàn)的類(lèi)別來(lái)區(qū)分專用型與通用型人力資本。他們認(rèn)為工作經(jīng)驗(yàn)分為四種類(lèi)型：體力勞動(dòng)經(jīng)驗(yàn)、行業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)技術(shù)工作經(jīng)驗(yàn)和企業(yè)家創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗(yàn)。其中體力勞動(dòng)經(jīng)驗(yàn)對(duì)企業(yè)績(jī)效的影響十分微弱，幾乎鮮有文獻(xiàn)證實(shí)這種通用的勞動(dòng)經(jīng)驗(yàn)會(huì)對(duì)提高績(jī)效有幫助（Hamilton，2000；Bosmaetal.，2004）。而專業(yè)技術(shù)經(jīng)驗(yàn)只在較少層級(jí)結(jié)構(gòu)或高管擁有較多自和控制權(quán)的中小企業(yè)中顯著。企業(yè)家創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗(yàn)對(duì)企業(yè)績(jī)效有著正向的影響（Jovanovic1982；Hebert&Link1988）。

2.不同行業(yè)間的人力資本收益與企業(yè)績(jī)效相關(guān)性研究。Bassi和Van（2002）認(rèn)為在不同行業(yè)中，人力資本對(duì)企業(yè)績(jī)效的影響程度是不同的。李慧娟、王琳（2010）研究發(fā)現(xiàn)能源行業(yè)人力資本與企業(yè)績(jī)效存在著一定關(guān)系，但在統(tǒng)計(jì)上并不顯著。李麗華、高杰（2011）對(duì)我國(guó)通訊及相關(guān)設(shè)備制造業(yè)上市公司的人力資本收益與企業(yè)績(jī)效進(jìn)行實(shí)證分析發(fā)現(xiàn)兩者之間存在顯著的正相關(guān)關(guān)系。任煒（2011）基于中國(guó)A股制造業(yè)數(shù)據(jù)探討了企業(yè)績(jī)效、人均培訓(xùn)資金和人均人力資本收益之間的相關(guān)性，證實(shí)人力資本和當(dāng)期培訓(xùn)資金投入對(duì)企業(yè)績(jī)效有正向作用，而前期培訓(xùn)資金對(duì)企業(yè)績(jī)效的影響不顯著。說(shuō)明培訓(xùn)資金更多的作為員工激勵(lì)而非人力資本投資。

3.不同中介變量對(duì)人力資本收益與企業(yè)績(jī)效相關(guān)性的影響。很多學(xué)者認(rèn)為必須將人力資本管理看作為一個(gè)系統(tǒng)或整體，在該系統(tǒng)中，人力資本與其他情景變量共同協(xié)作，對(duì)企業(yè)績(jī)效產(chǎn)生影響（Becker&Gerhart，1996；Youndtetal.，1996），因此，人力資本系統(tǒng)觀點(diǎn)還應(yīng)包括并評(píng)估人力資本與其他中介變量的相互影響。目前學(xué)者們對(duì)人力資本與企業(yè)績(jī)效關(guān)系之間中介變量的研究主要集中在以下幾個(gè)方面：（1）公司戰(zhàn)略。大量的研究表明高管團(tuán)隊(duì)人力資本特征與公司所追求的戰(zhàn)略目標(biāo)有很強(qiáng)的相關(guān)性（Bantel&Jackson，1989；Wiersema&Bantel，1992）。同時(shí)這些研究也證明管理者素質(zhì)與戰(zhàn)略均對(duì)企業(yè)績(jī)效有直接的影響，而另一些研究者則發(fā)現(xiàn)管理者特征與公司戰(zhàn)略的匹配程度能夠較好的解釋企業(yè)績(jī)效（Litschert&Ramaswami，1991；Pet-tigrew，1992）。也就是說(shuō)，當(dāng)管理者擁有較好的教育背景和與公司特定戰(zhàn)略相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)時(shí)往往會(huì)帶來(lái)優(yōu)異的企業(yè)績(jī)效。（2）組織規(guī)模。各種研究表明人力資本對(duì)大公司業(yè)績(jī)的影響要比對(duì)小公司更顯著。Sels等（2006）和Way（2002）認(rèn)為小公司對(duì)人力資本進(jìn)行投資花費(fèi)的成本超過(guò)了其從人力資本中獲得收益，因?yàn)樾」静⒉荒芟翊蠊灸菢荧@得規(guī)模效益。Panayotopoulou等（2003）運(yùn)用生命周期理論解釋了在不同規(guī)模企業(yè)中人力資本對(duì)企業(yè)績(jī)效的不同影響。通常來(lái)說(shuō)規(guī)模比較的小公司往往處在生命周期的成長(zhǎng)階段，人力資本管理以行政管理為主，由于其目標(biāo)是成長(zhǎng)，因而其關(guān)注的焦點(diǎn)是短期經(jīng)濟(jì)因素。相反，大公司通常處在成熟階段，對(duì)成長(zhǎng)率預(yù)期較低，因而將重點(diǎn)放在提高效率上，通過(guò)人力資本來(lái)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。（3）高管社會(huì)資本。很多學(xué)者都注意到了社會(huì)資本在人力資本與企業(yè)績(jī)效相關(guān)性之間的重要影響。一些學(xué)者認(rèn)為，人力資本與社會(huì)資本是互相替代的，均對(duì)提高企業(yè)績(jī)效有正向作用，而另一些學(xué)者認(rèn)為在企業(yè)績(jī)效形成過(guò)程中，人力資本與社會(huì)資本是互為補(bǔ)充的關(guān)系。比如Bruderl和Preisendorfer（1998）認(rèn)為社會(huì)資本可以彌補(bǔ)人力資本的缺點(diǎn)，而Piazza-Georgi（2002）的研究發(fā)現(xiàn)對(duì)人力資本的投資將導(dǎo)致其社會(huì)資本的缺乏，因?yàn)閭€(gè)人難以對(duì)這種兩者資本同時(shí)進(jìn)行投資。社會(huì)資本對(duì)企業(yè)績(jī)效的影響可以反映在以下四個(gè)方面：①社會(huì)網(wǎng)絡(luò)可以為企業(yè)提供稀有資源（Zimmer&Aldrich，1987；Bates，1997；Light，1984）；②社會(huì)資本為企業(yè)提供了信用、能力等無(wú)形資源（Bruderl&Preisendorfer，1998；Bosmaetal.，2004）；③企業(yè)搜集組織決策所需信息的能力是有限的，他們不得不頻繁的與經(jīng)銷(xiāo)商、供貨商、競(jìng)爭(zhēng)者以及客戶簽訂契約（構(gòu)建社會(huì)資本）以便獲得必要的信息和建議（Peters&Brush，1996；Birley，1985；Smeltzeretal.，1991；Brown&Butler，1995）。第四，社會(huì)網(wǎng)絡(luò)具有聲望和信號(hào)作用，良好的社會(huì)網(wǎng)絡(luò)形象會(huì)給企業(yè)帶來(lái)商業(yè)效益（Stuartetal.，1999；Calabreseetal.，2000）。④董事會(huì)與所有權(quán)結(jié)構(gòu)。Core等（1999）研究發(fā)現(xiàn)董事會(huì)與所有權(quán)結(jié)構(gòu)是解釋CEO薪酬的一個(gè)重要因素。當(dāng)公司治理結(jié)構(gòu)缺乏效率時(shí)CEO會(huì)賺的更多，并引發(fā)嚴(yán)重的問(wèn)題，進(jìn)而導(dǎo)致績(jī)效變差。Jensen（1993）認(rèn)為當(dāng)董事會(huì)很大、管理人員和非管理人員僅擁有較少股權(quán)、CEO與董事長(zhǎng)是同一人時(shí)，來(lái)自董事會(huì)的監(jiān)管是無(wú)效的，因?yàn)槎聲?huì)文化不鼓勵(lì)沖突，而且CEO決定著董事會(huì)日程和提供給董事會(huì)的信息。這樣一來(lái)，可以由CEO任免的外部董事便不愿意反對(duì)CEO，特別是關(guān)系到CEO薪酬的決策（Crystal，1991）。

三、結(jié)論與展望