導(dǎo)語：如何才能寫好一篇銀行禮儀，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

首先，應(yīng)充分認(rèn)識銀行服務(wù)禮儀的價值，只有真正提高思想意識，才能付諸于行動。服務(wù)是無形的：或許只是迎接客戶時的一句問候，碰到難纏客戶時的一抹微笑，為客戶辦理業(yè)務(wù)時的認(rèn)真傾聽、細(xì)心解答。服務(wù)只是一瞬間的事情，但對客戶的影響卻是久遠(yuǎn)的。優(yōu)質(zhì)的服務(wù)可以提升銀行形象，給客戶留下良好印象，留住優(yōu)質(zhì)的客戶。同樣，劣質(zhì)的服務(wù)也會損壞銀行形象。

其次，在充分認(rèn)識銀行服務(wù)禮儀價值后，應(yīng)做好服務(wù)禮儀工作。我認(rèn)為應(yīng)從以下幾點(diǎn)做起：

第一：提升自我形象。

銀行業(yè)是個風(fēng)險高的服務(wù)行業(yè)，這要求銀行從業(yè)人員應(yīng)具備嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真細(xì)心、責(zé)任感強(qiáng)、風(fēng)險意識高等素質(zhì)。在平常的工作中，每位銀行從業(yè)人員都應(yīng)注意自己的形象，不能過于散漫，應(yīng)將自己飽滿熱情的精神面貌展現(xiàn)給客戶。做到來有迎聲，問有答聲，走有送聲“三聲”。辦業(yè)務(wù)時，要認(rèn)真傾聽客戶的問題，及時為客戶辦理業(yè)務(wù)。想客戶之所想，及客戶之所急。真正做到顧客是上帝。

第二，從服務(wù)道德上講，應(yīng)尊重客戶，尊重他人，就是尊重自己。

在我們的柜面服務(wù)中，經(jīng)常會遇到脾氣暴躁、難纏的客戶，我們不能以牙還牙，與客戶爭吵，仍應(yīng)微笑面對，站在客戶的角度，為客戶著想。謙和禮讓，與客戶交流溝通。我相信，只要我們以平和、尊重的態(tài)度對待客戶，客戶終會理解我們的，一切復(fù)雜問題都會迎刃而解。

第三，從服務(wù)技能上講，作為柜員，應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)柜面操作業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)技能，全面、深層次掌握各種業(yè)務(wù)。

篇2

過去幾年，銀行在資本市場大規(guī)模融資，導(dǎo)致市場各方怨聲載道。去年，民生銀行的再融資計劃更是激起股民的憤怒，在輿論壓力下，民生銀行最終不得不讓步，并修改再融資方案。

此次經(jīng)歷讓計劃再融資的銀行都有所忌憚?！拔覀冊谕圃偃谫Y方案時，特別注意均衡各方利益，而且還很留意股民的聲音，如果聽到一點(diǎn)股民反對的聲音，就會很緊張，擔(dān)心這種聲音會不會被放大?！痹谌ツ?月份公告要再融資的一家股份制銀行董事會辦公室人員稱。

近日，興業(yè)銀行欲推的再融資計劃同樣遇到壓力。

增發(fā)價引不滿

2月28日，興業(yè)銀行突然停牌，并重大事項暨停牌公告，聲稱正在籌劃引入戰(zhàn)略投資者事宜，并將在本公告刊登后進(jìn)行相關(guān)政策咨詢及方案論證。

在種種猜測聲中，人們很快迎來答案。

3月6日，興業(yè)銀行公布董事會決議公告，擬向中國人保資產(chǎn)管理公司、中國煙草總公司、北京市基礎(chǔ)設(shè)施投資公司和上海正陽國際經(jīng)貿(mào)公司等4家特定對象非公開發(fā)行A股股票，募集資金不超過人民幣263.8億元，發(fā)行股數(shù)不超過20.73億股，發(fā)行價格12.73元/股。并且本次增發(fā)股份在發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

消息一出，市場反應(yīng)消極，在復(fù)牌當(dāng)日，跳空低開，當(dāng)日股價下跌約3%。

部分中小股東對此決議表示不滿，認(rèn)為增發(fā)價偏低。

興業(yè)銀行此次定增發(fā)行是遵循證監(jiān)會關(guān)于非公開發(fā)行股票定價原則和市場慣例，以董事會決議公告日前20個交易日交易均價的90%確定發(fā)行價格，即12.73元/股，約為2011年末每股凈資產(chǎn)（未經(jīng)審計）的1.2倍。

但持反對意見的中小股東認(rèn)為，興業(yè)銀行的盈利質(zhì)量可以說是銀行中最好的，按照慣例，定增完成至少要到2012年末，也就是說興業(yè)銀行要到一年后才能拿到這些戰(zhàn)略投資者的錢，所以應(yīng)該考慮2012年的盈利及凈資產(chǎn)情況，根據(jù)興業(yè)銀行的盈利發(fā)展水平，12.73元顯然偏低。

國信證券分析師邱志承的一份投研報告也支持了這些中小股東的看法。

“興業(yè)銀行計劃在第二至第三季度完成定向增發(fā)，但根據(jù)銀行融資歷史經(jīng)驗來看，一般增發(fā)都會遲于之前的計劃，假設(shè)2012年四季度完成定向增發(fā)，我們發(fā)現(xiàn)融資完成后，不僅EPS (每股收益)出現(xiàn)了較大幅度的攤薄，BVPS（每股凈資產(chǎn)）也出現(xiàn)了下降。原因是在2012年末，興業(yè)銀行由于利潤積累，其融資前的BVPS已經(jīng)高于12.73元的定增價，這次定增價格已經(jīng)低于2012年1倍的動態(tài)PB（市凈率）， 這自然會帶來BVPS的下降?！鼻裰境性趫蟾嬷姓J(rèn)為。

邱志承還認(rèn)為從其他上市銀行融資的情況來看，很少有銀行能按計劃的時間完成融資。低于凈資產(chǎn)的銀行融資在歷史上還未出現(xiàn)過，因此這一融資方案可能會面臨一定的不確定性。

“此外，興業(yè)銀行還有一個兩難的選擇，如果其為了減少增發(fā)攤薄的負(fù)面影響，在2012 年做高業(yè)績，那么會使得BVPS 更大幅地超過12.73 的增發(fā)價；如果不做高業(yè)績，甚至故意做低，那么定增后2012年的EPS 將明顯低于2011 年，也會招來原有股東更大的反對意見?！鼻裰境姓J(rèn)為。

銀行認(rèn)為合理

作為當(dāng)事方，興業(yè)銀行也有頗多委屈。興業(yè)銀行方面認(rèn)為自己已經(jīng)做了多方的權(quán)衡考慮。

對于定價，興業(yè)銀行認(rèn)為從銀行估值的角度看，目前的定價充分反映了這一階段市場對整體銀行股所給予的估值水平，同時與國際上同類銀行的PB大致相當(dāng)?！皬慕诠蓛r走勢看，目前的股價并非低位，停牌前的收盤價，較2011年12月中旬漲幅超過15%，本次的發(fā)行價參照前20日均價設(shè)定，已體現(xiàn)了這期間的上漲?！迸d業(yè)銀行董秘唐斌表示。

去年一年，整個銀行板塊走勢低迷，這也是多家銀行回避二級市場融資的主要原因，像廣發(fā)IPO、光大香港IPO都受到了行情影響而不得不推延。

現(xiàn)在興業(yè)銀行推出定增方案的時點(diǎn)，恰好是這一年多來銀行股漲勢相對較好的一段時間。

對于興業(yè)銀行本次增發(fā)價相比近年來的銀行業(yè)再融資偏低的問題，唐斌認(rèn)為，在整個資本市場處于低迷期，特別是銀行股估值近兩年來持續(xù)低迷的情況下，1 .2倍PB的增發(fā)價大致處于同業(yè)的平均水平。

“我覺得這個增發(fā)價不低，1.2倍PB反映了當(dāng)下的合理股價，按照前20日均價9折的定價符合慣例。主要原因是當(dāng)下二級市場的股價太低，而且未來還有很多不確定性因素在繼續(xù)影響銀行股價。銀行也知道市場現(xiàn)在沒錢，無法配股，所以才會找定增，對于現(xiàn)在質(zhì)疑股價低的投資者，反過來可以想想，如果銀行選擇在二級市場配股，你們要不要呢？”東方證券分析師金麟說。

銀行資本告急

一方面受資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)苛的掣肘，一方面是對信貸擴(kuò)張的渴求，造成銀行資本經(jīng)常處于緊張局面。

興業(yè)銀行本次的再融資計劃同樣是為了補(bǔ)充資本。

隨著資產(chǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，興業(yè)銀行風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模保持較快增長。數(shù)據(jù)顯示，截至2011年9月末，興業(yè)銀行風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模為1.27萬億元，較2011年初增長26.45%；資本充足率為10.92%，核心資本充足率8.08%，分別較2011年初下降0.30和0.72個百分點(diǎn)。

“預(yù)計在未來幾年內(nèi)的業(yè)務(wù)發(fā)展將保持較穩(wěn)定的增長速度，若不能及時補(bǔ)充資本，將使得資本充足水平持續(xù)下降，從而制約興業(yè)銀行的發(fā)展速度與空間，不利于維護(hù)全體股東的利益?！迸d業(yè)銀行聲稱。

在興業(yè)銀行董事會決議公告中，明確再融資完成后，保證未來三年資本充足率將動態(tài)符合監(jiān)管要求。

事實上，不僅是上市銀行急需補(bǔ)充資本，未上市的城商行也正急于補(bǔ)充資本。

未上市城商行剛改制完成沒多久，就已經(jīng)開始謀劃上市。今年初，在證監(jiān)會首次公布的待審企業(yè)名單中，就有14家城商行和農(nóng)商行排隊等候。

篇3

單從盈利成績單看，中國銀行業(yè)2011年交出的答卷可以得高分。英國《銀行家》雜志最新公布全球最大的1000家銀行排名中，工商銀行排名第六，建設(shè)銀行排名第七，中國銀行排名第九。中國巨頭們紛紛實現(xiàn)了“大跳躍”：除工商銀行前進(jìn)一名之外，中行、建行分別從2010年的第14位、第15位躍入前十；農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)IPO后，也從2010年的第28位上升至第14位。據(jù)悉，這一排名依據(jù)的是“核心資本”，包括實有股本、儲備金等。特別值得注意的是，從賺錢能力看，工行以2010年盈利325億美元位列全球之首；建行2010年盈利264億美元，排名第二。該雜志還預(yù)計，過去三年內(nèi)，中國國內(nèi)銀行的利潤飆升了95％，目前已占全球銀行業(yè)總利潤的五分之一多。銀行業(yè)利潤高到何種程度?據(jù)報道，2011年前三季度，在上市公司盈利水平普遍下滑的情況下，銀行卻旱澇保收，16家銀行共實現(xiàn)營業(yè)收入1.66萬億元，超過西部六省同期GDP總和，實現(xiàn)凈利潤近7000億元，同比增加三成以上，平均每天盈利25億元。

按理說，我國銀行盈利性大，利潤多，應(yīng)該是個好消息。但是，如同央企賺錢的消息一樣，國內(nèi)銀行盈利并不能讓人因此而感到愉悅，相反地，有些銀行的高管自己也感到不好意思。究其原因，其原因有以下幾個方面：

首先，銀行業(yè)高利潤的來源值得探究。銀行利潤的主要來源，還是傳統(tǒng)的存貸款利差和各種收費(fèi)，在利率沒有自由化和銀行業(yè)準(zhǔn)入管制的情況下，這種利差表現(xiàn)為水平偏低的存款率和水平偏高的貸款利率。歐美銀行的存貸款利差不足1％，中國銀行的存貸款利差高達(dá)5％。這種在國家保護(hù)之下的“落袋平安”足以讓各國銀行業(yè)羨慕不已，但是也足以讓我國銀行躺在這種保護(hù)上坐享其成，不思求新求變。在我國銀行業(yè)高歌猛進(jìn)大幅度盈利的2011年，卻是我國中小企業(yè)資金不足，在高成本，高利率，高破產(chǎn)，低訂單等困境中苦苦掙扎的一年。溫州和鄂爾多斯地區(qū)小微企業(yè)的融資危機(jī)，高利貸和地下錢莊的猖獗，使得國務(wù)院不得不出手相救。銀行作為間接融資的主要機(jī)構(gòu)，卻沒有發(fā)揮出對中小企業(yè)的“造血”功能。銀行業(yè)存貸利差收入快速增長，是以中小企業(yè)融資成本不斷飆升為代價的，銀行業(yè)利潤擠占了其他行業(yè)的利益。此外，銀行過低的存款利率，對于儲蓄者也不公平。在高通脹和投資渠道有限的情況下，缺乏通貨膨脹利率補(bǔ)貼，儲蓄者不得不接受銀行的“負(fù)利率”外加各種收費(fèi)，對銀行的盈利做著不情不愿的“貢獻(xiàn)”。

其次，我國銀行的這種高盈利性，拉大了銀行業(yè)和其他行業(yè)之間的收入差距。據(jù)《成都商報》報道，我國行業(yè)收入差距持續(xù)擴(kuò)大，由上世紀(jì)80年代的1.6―1.8倍擴(kuò)至4.2倍。2010年金融業(yè)平均工資最高，為70146元。2011年上半年16家上市銀行共發(fā)放薪酬1320億元，人均薪酬為7.5萬元；薪酬排名最高的民生銀行，上半年人均薪酬達(dá)19萬元。雖然適度的行業(yè)收入差距是應(yīng)該被允許的，但是過大的行業(yè)收入差距卻加劇了社會收入分配的不平等，增加了社會潛在的不安定因素。

再次，我國主要銀行雖然盈利，但是在股市上卻表現(xiàn)不佳。盡管擁有雄厚的核心資本、世界一流的賺錢能力，中國銀行巨頭的股價卻不給力。根據(jù)2011年7月1日的收盤價測算，工行的市凈率為1.85，建行為1.64，中行為1.29。全球最賺錢的銀行市凈率還不到2，被稱為資本市場的一大奇觀。據(jù)有關(guān)人士分析，導(dǎo)致這一現(xiàn)象的根本原因在于銀行盈利模式單一，盤子巨大卻還一再融資，導(dǎo)致股價疲軟。銀行股長期占據(jù)兩市市值的20％以上，2010年中國上市公司融資1萬億元，銀行股就占據(jù)了4270億元。

最后，也是最值得關(guān)注的，銀行盈利模式的高度一致性凸顯出中國金融業(yè)有可能正在累積的風(fēng)險。銀行從企業(yè)和個人處獲得存款，然后將大多數(shù)資金貸放到由政府支持的大型項目上，包括一直處于“饑渴”狀態(tài)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。這種盈利模式還是傳統(tǒng)的“資本消耗型”模式，因為它會鼓勵銀行盡可能多地對外放款，直至資本負(fù)債表出現(xiàn)問題，然后銀行再回過頭來到資本市場上融資，以滿足監(jiān)管要求。從目前的情況看，銀行一些貸款并沒有發(fā)放給效益良好、且有充分償還能力的企業(yè)和項目。Stone&McCarthy預(yù)計，發(fā)放給地方政府、房地產(chǎn)項目以及經(jīng)濟(jì)過剩部門的新增不良貸款，會在未來兩到三年里使得銀行業(yè)的整體不良貸款率從目前的1.3％提升至7.9％左右。如果房價下跌幅度過大，地方政府違約率也將進(jìn)一步上升，不良貸款可能升至13.4％，總額可能達(dá)到約5.4萬億元。

篇4

關(guān)鍵詞：中央銀行風(fēng)險管理必要性

Abstract:The risk management is refers to affects the organization goal realization each kind of uncertainty event to carry on the risk recognition and the risk assessment，and adopts should in be possible to accept to the measure its influence control in the scope the process.The risk management is for the purpose of for the organization goal realization providing the reasonable guarantee.The risk management is helpful in the enterprise distinguishes its realization strategic target each kind of risk，and makes the enterprise the value to grow，the risk and the investment repayment relates，causes the enterprise the strategy and the enterprise accepts the manner to the risk to be consistent，the enhancement enterprises risk response decisionmaking，reduces the loss and the reduction has the thunderbolt possibility.Central Banks risk management and the company govern，Central Banks in which is close unites examines the department to be responsible to president to provide the risk as well as how manages the risk the information.

Keywords:In the Central Bank Risk management Necessity

風(fēng)險管理是指對影響組織目標(biāo)實現(xiàn)的各種不確定性事件進(jìn)行風(fēng)險識別和風(fēng)險評估，并采取應(yīng)對措施將其影響控制在可接受范圍內(nèi)的過程。風(fēng)險管理旨在為組織目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證。風(fēng)險管理有助于企業(yè)識別其實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的各種風(fēng)險，并使企業(yè)的價值增長、風(fēng)險和投資回報相聯(lián)系，使企業(yè)的戰(zhàn)略和企業(yè)對風(fēng)險的接受態(tài)度一致，加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險反應(yīng)決策，降低損失和減少發(fā)生突發(fā)事件的可能性。中央銀行的風(fēng)險管理與公司治理是緊密相聯(lián)的，中央銀行的內(nèi)審部門負(fù)責(zé)向行長提供風(fēng)險以及如何管理風(fēng)險的信息。

根據(jù)COSO(美國虛假財務(wù)報告全國委員會贊助組織委員會Committee of Sponsoning Organisation of the Treadyway Commission的英文縮寫由美國會計協(xié)會、國家管理會計師協(xié)會、美國注冊會計師協(xié)會、國際內(nèi)部審計師協(xié)會和財務(wù)執(zhí)行官協(xié)會等機(jī)構(gòu)設(shè)立，并獨(dú)立于這五個機(jī)構(gòu)而存在。)的內(nèi)部控制管理模式，人民銀行的風(fēng)險管理應(yīng)該是一個全面的、系統(tǒng)的內(nèi)部管理的過程。它不僅僅局限于對某一個風(fēng)險環(huán)節(jié)的處置和干預(yù)，而是一個動態(tài)的、持續(xù)的風(fēng)險管理過程，滲透到人民銀行方方面面的業(yè)務(wù)處理過程，涉及到各級人民銀行和人民銀行各部門的管理人員及崗位人員。COSO于1992年公布的內(nèi)部控制整體框架認(rèn)為，有效的內(nèi)部控制體系包括5個要素，即控制環(huán)境、風(fēng)險評價程序、控制活動、信息溝通和監(jiān)控。2004年COSO總結(jié)公司治理最優(yōu)實踐，在內(nèi)部控制整體框架的基礎(chǔ)上，提出了企業(yè)風(fēng)險管理整體框架。企業(yè)風(fēng)險管理整體框架包括8個要素，即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)確定、事件的識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險應(yīng)對、控制活動、信息溝通和監(jiān)控。企業(yè)風(fēng)險管理整體框架站在公司治理和企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的高度，將先前的內(nèi)部控制整體框架全部納入，使內(nèi)部控制成為風(fēng)險管理的重要工具。

1.風(fēng)險環(huán)節(jié)分析中的作用

為了規(guī)范內(nèi)審人員對組織控制中風(fēng)險管理狀況進(jìn)行審查評價。中國內(nèi)部審計協(xié)會制定了《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則第16號——風(fēng)險管理審計》，本準(zhǔn)則對風(fēng)險管理的審計方法、評價標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行了較為詳細(xì)的規(guī)范，有助于內(nèi)審人員提高風(fēng)險管理審計的效率和效果，并能夠幫助組織建立并實施適當(dāng)、有效的風(fēng)險管理制度。

在風(fēng)險環(huán)節(jié)分析活動中，各級人民銀行的工作目標(biāo)、戰(zhàn)略部署、計劃安排要合理地反映外部環(huán)境、可使用資源，要考慮到存在的主要風(fēng)險。內(nèi)審部門需要對中央銀行的“固有風(fēng)險”和“剩余風(fēng)險”進(jìn)行系統(tǒng)的分析評價。近年來，由于信息技術(shù)的不斷發(fā)展，辦公自動化程度日益提高，控制人員逐步減少，風(fēng)險的性質(zhì)和影響程度也發(fā)生了變化。例如：各大系統(tǒng)的成功上線和職能部門的應(yīng)用系統(tǒng)上線運(yùn)行，雖然減少了人力資源的投入，但也給管理者和監(jiān)督部門制造了更多的風(fēng)險隱患，內(nèi)審人員要分析這些環(huán)境因素的變化，才能進(jìn)一步考慮組織機(jī)構(gòu)的風(fēng)險的變化和控制是否與形勢變化相符，并將分析結(jié)果反饋給管理層的審計報告中供行領(lǐng)導(dǎo)決策時參考。

2.風(fēng)險環(huán)節(jié)識別和風(fēng)險評估中的作用

風(fēng)險識別就是能辨別出有可能發(fā)生的、影響單位實現(xiàn)其目標(biāo)的重要事項(情況)，即所有的風(fēng)險。然后對風(fēng)險隱患進(jìn)行風(fēng)險評估，分析風(fēng)險發(fā)生的可能性(概率)和影響(損失)程度，包括定量分析和定性分析。在風(fēng)險環(huán)節(jié)識別活動中，識別新型的風(fēng)險環(huán)節(jié)和風(fēng)險點(diǎn)是擺在中央銀行內(nèi)審人員面前的一個新課題。中央銀行的管理層要識別內(nèi)外部環(huán)境中所有的風(fēng)險環(huán)節(jié)，不論大小都不能遺漏，保證風(fēng)險輪廓勾勒的完整性。除了做個別風(fēng)險分析，還要考慮同時發(fā)生某些風(fēng)險的情況。內(nèi)審人員可以采用通用的風(fēng)險分析法，識別單位本身的風(fēng)險和重要合作者帶來的風(fēng)險。內(nèi)審人員還可以運(yùn)用“情景模擬”等方法，創(chuàng)造性地進(jìn)行分析，判斷管理層是否完全識別了單位的所有風(fēng)險，若有遺漏的風(fēng)險要及時提醒管理層加以考慮。比如，上級主管可以出于整體考慮，認(rèn)為某部門經(jīng)營風(fēng)險較高，二該部門負(fù)責(zé)人則認(rèn)為風(fēng)險在控制范圍之內(nèi)，內(nèi)審人員由于特有的獨(dú)立地位，可以從客觀的角度分析風(fēng)險的假設(shè)條件、計算方法來評價風(fēng)險，提供專業(yè)意見。

3.風(fēng)險反應(yīng)和控制中的作用

了解了風(fēng)險的重要程度后，中央銀行的各級管理層應(yīng)迅速做出“反應(yīng)”，決定是否接受風(fēng)險、避免風(fēng)險，還是減輕風(fēng)險。對于中央銀行完全不能接受的風(fēng)險，比如違法違規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險，一般是避免這種風(fēng)險，即放棄帶來這個風(fēng)險的工作計劃或行動安排，因為任何風(fēng)險控制的措施都不可能完全消除風(fēng)險。某些風(fēng)險在中央銀行各業(yè)務(wù)部門可以承受的范圍內(nèi)，單位可以接受，不必再采取額外的措施。其他的風(fēng)險有相對的風(fēng)險回報，單位可以考慮接受，但要采取減輕風(fēng)險的措施，才能將風(fēng)險降到可以接受的水平，獲得預(yù)先希望的回報。減輕風(fēng)險的措施包括減少風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險或分擔(dān)風(fēng)險。內(nèi)審人員的主要任務(wù)是分析、評價風(fēng)險回報的合理性、減少風(fēng)險的措施的有效性，以及接受風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險分擔(dān)的另一方的風(fēng)險。如果另一方不能接受該風(fēng)險，則這種風(fēng)險控制的措施是無效的。一般說來，內(nèi)審人員在進(jìn)行審計活動過程中，都要測試這些控制程序的有效性，也是內(nèi)審工作的重要環(huán)節(jié)。

4.控制活動和風(fēng)險信息溝通

控制是指管理層設(shè)計的一系列工作控制程序和政策，其目的是為了減少日常工作中的風(fēng)險以及意外事件帶來的風(fēng)險。控制貫穿于人民銀行各職能部門的各業(yè)務(wù)系統(tǒng)及各項工作。主要包括國家的法律、法規(guī)及人民銀行內(nèi)部的各項規(guī)章制度等。例如各大系統(tǒng)的操作規(guī)程、內(nèi)部控制制度、國庫等部門的授權(quán)、審批等等。這些控制程序和行動的目的是為了確保人民銀行各項工作的正常運(yùn)行，質(zhì)量得到保證，各項降低風(fēng)險的措施得以貫徹實施。另外，為了有效地控制風(fēng)險，內(nèi)審人員要及時將風(fēng)險信息準(zhǔn)確地傳遞給相關(guān)人員。雖然在風(fēng)險識別、評估、反應(yīng)和控制行動過程中，相關(guān)人員已了解了初步的風(fēng)險信息，但由于風(fēng)險信息的復(fù)雜和微妙，單位要確定恰當(dāng)?shù)男问絺鬟f風(fēng)險信息，并及時在工作人員、管理層之間進(jìn)行有效溝通，使各層面的人員能及時了解情況，履行相應(yīng)的控制職責(zé)，內(nèi)審人員可以通過OA系統(tǒng)及時將風(fēng)險信息準(zhǔn)確、及時地傳遞給管理層和相關(guān)人員，以便及時改進(jìn)控制措施。轉(zhuǎn)貼于

篇5

一、商業(yè)銀行本外幣業(yè)務(wù)一體化的制約因素

商業(yè)銀行推進(jìn)本外幣一體化經(jīng)營，受到諸多因素的制約，既有歷史的，也有現(xiàn)實的；既有客觀的，也有主觀的；既有內(nèi)部的，也有外部的，這些都在不同程度上增加了推進(jìn)本外幣一體經(jīng)營的難度，延緩了一體化進(jìn)程。從商業(yè)銀行自身角度看，主要制約因素有：

1.本外幣業(yè)務(wù)發(fā)展不平衡的制約。由于歷史的和長期經(jīng)營戰(zhàn)略定位等原因，大部分商業(yè)銀行偏重于本幣業(yè)務(wù)發(fā)展，外幣業(yè)務(wù)在整體業(yè)務(wù)中所占比重小、市場份額低，如某商業(yè)銀行外匯存款占各項存款的比重不到，外幣貸款占各項貸款的比重不到。從機(jī)構(gòu)功能上看，只有一部分營業(yè)機(jī)構(gòu)獲準(zhǔn)辦理多項外匯業(yè)務(wù)，而大部分外匯經(jīng)營機(jī)構(gòu)功能不全。從產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新進(jìn)度看，本外幣一體化產(chǎn)品短缺或營銷緩慢，外匯業(yè)務(wù)創(chuàng)新相對滯后，如福費(fèi)廷、保理、代客外匯期權(quán)交易、遠(yuǎn)期結(jié)售匯等業(yè)務(wù)占比很小，發(fā)展較慢。從地域上看，外匯業(yè)務(wù)主要集中在沿海行，山區(qū)行本外幣業(yè)務(wù)發(fā)展不平衡問題更是突出。顯然，在本幣、外幣業(yè)務(wù)發(fā)展差距明顯、懸殊較大的基點(diǎn)上推進(jìn)本外幣一體化經(jīng)營、實現(xiàn)本外幣業(yè)務(wù)同步協(xié)調(diào)發(fā)展有較大的難度。

2.外匯營銷人員和管理人員不足。多數(shù)基層商業(yè)銀行只是把外匯業(yè)務(wù)作為輔業(yè)務(wù)，沒有開拓業(yè)務(wù)的專門營銷人員。相當(dāng)部分管理人員，尤其是高級管理人員不懂或不熟悉外匯業(yè)務(wù)，囿于外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險，往往回避外匯產(chǎn)品的營銷，四是后臺支持和監(jiān)督人員不足。目前大部分商業(yè)銀行本外幣兩套賬務(wù)系統(tǒng)分設(shè)，由于尚未建立有效的信息溝通渠道，兩套會計人員平行運(yùn)作難免存在信息不對稱，難以適應(yīng)本外幣一體化會計核算“二合一”的要求。審計人員也受外匯業(yè)務(wù)知識短缺限制，對外匯業(yè)務(wù)審計檢查停留在表面的多，難以及時發(fā)現(xiàn)深層問題，并進(jìn)行有效風(fēng)險防范。

3.本外幣業(yè)務(wù)營銷機(jī)制不健全的制約。一是在目前推進(jìn)本外幣一體化經(jīng)營的改革進(jìn)程中，有的基層行外匯業(yè)務(wù)管理職責(zé)并沒有得到真正全面落實，上下級之間、職能部門之間協(xié)作不夠，尤其是部門之間有時仍存在推諉扯皮現(xiàn)象，難以形成營銷合力；外匯機(jī)構(gòu)崗位職能設(shè)置難以到位，個別經(jīng)辦行連起碼的獨(dú)立崗位設(shè)置都無法保障；由于改革對外匯業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)要求提高，更加劇了人才緊缺的矛盾。二是業(yè)務(wù)制度建設(shè)滯后，難以滿足市場、客戶需求。三是缺乏科學(xué)有效的外匯業(yè)務(wù)營銷考核機(jī)制。有些商業(yè)銀行雖然對本外幣業(yè)務(wù)制定了綜合考評辦法，但由于外幣業(yè)務(wù)在整體業(yè)務(wù)中所占比重太小，客觀上減弱了對外匯業(yè)務(wù)的激勵促進(jìn)作用。同時，對外匯業(yè)務(wù)的專項考核力度不夠，外匯人員收入與其經(jīng)營業(yè)績、業(yè)務(wù)量不相匹配，難以調(diào)動員工的積極性。由于營銷體制機(jī)制上的缺陷，降低了外匯業(yè)務(wù)營銷效果。四是科技手段滯后的制約。一是目前有相當(dāng)部分商業(yè)銀行的操作系統(tǒng)不能有效地支持銀行辦理全部本外幣業(yè)務(wù)。各項業(yè)務(wù)分屬于不同核算系統(tǒng)，難以實現(xiàn)本外幣一體化經(jīng)營。綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)也難以對所有本外幣業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行全面集中的處理，影響了經(jīng)營信息及時、高效、準(zhǔn)確地反映和傳遞，不利于經(jīng)營管理決策效率的提高。

二、本外幣業(yè)務(wù)一體化經(jīng)營的對策

本外幣一體化經(jīng)營是我國商業(yè)銀行實現(xiàn)經(jīng)營國際化的重要步驟。為了適應(yīng)這一形勢，積極參與國際金融服務(wù)市場競爭，必須實施“銀行再造”策略，實現(xiàn)整體經(jīng)營管理體制、機(jī)制的全面創(chuàng)新。具體體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.要實行面向市場的原則。要按照市場發(fā)展趨勢，全面整合內(nèi)部各種資源要素，逐步具備并提高面向國內(nèi)和國際兩個市場、運(yùn)用境內(nèi)和境外兩種資源、服務(wù)境內(nèi)和境外兩種客戶、經(jīng)營本幣和外幣兩種業(yè)務(wù)的綜合經(jīng)營能力。

2.要堅持嚴(yán)格控制風(fēng)險。針對外匯市場和國際市場的特殊性，既要注意防范和控制經(jīng)濟(jì)金融全球化過程中的市場風(fēng)險和政策風(fēng)險，也要注意防范一體化過程中的市場、客戶、政策和技術(shù)風(fēng)險，確保各項業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。

3.要堅持穩(wěn)步推進(jìn)。按照專業(yè)發(fā)展、逐步整合和實現(xiàn)一體化的總體步驟，根據(jù)實際所處的發(fā)展階段，采取不同措施，有計劃地分步推進(jìn)一體化。四要發(fā)揮科技支撐的原則。依照未來電子化發(fā)展趨勢，以先進(jìn)的計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為基礎(chǔ)，再造銀行的各項服務(wù)，不斷提升現(xiàn)代化服務(wù)手段。

篇6

為切實保障《婚姻登記條例》的貫徹實施，規(guī)范婚姻登記工作，方便當(dāng)事人辦理婚姻登記，經(jīng)商國務(wù)院法制辦公室、外交部、公安部、總政治部等相關(guān)部門，現(xiàn)就《婚姻登記條例》貫徹執(zhí)行過程中的若干問題提出以下處理意見：

一、關(guān)于身份證問題

當(dāng)事人無法提交居民身份證的，婚姻登記機(jī)關(guān)可根據(jù)當(dāng)事人出具的有效臨時身份證辦理婚姻登記。

二、關(guān)于戶口簿問題

當(dāng)事人無法出具居民戶口簿的，婚姻登記機(jī)關(guān)可憑公安部門或有關(guān)戶籍管理機(jī)構(gòu)出具的加蓋印章的戶籍證明辦理婚姻登記；當(dāng)事人屬于集體戶口的，婚姻登記機(jī)關(guān)可憑集體戶口簿內(nèi)本人的戶口卡片或加蓋單位印章的記載其戶籍情況的戶口簿復(fù)印件辦理婚姻登記。

當(dāng)事人未辦理落戶手續(xù)的，戶口遷出地或另一方當(dāng)事人戶口所在地的婚姻登記機(jī)關(guān)可憑公安部門或有關(guān)戶籍管理機(jī)構(gòu)出具的證明材料辦理婚姻登記。

三、關(guān)于身份證、戶口簿查驗問題

當(dāng)事人所持戶口簿與身份證上的“姓名”、“性別”、“出生日期”內(nèi)容不一致的，婚姻登記機(jī)關(guān)應(yīng)告知當(dāng)事人先到戶籍所在地的公安部門履行相關(guān)項目變更和必要的證簿換領(lǐng)手續(xù)后再辦理婚姻登記。

當(dāng)事人聲明的婚姻狀況與戶口簿“婚姻狀況”內(nèi)容不一致的，婚姻登記機(jī)關(guān)對當(dāng)事人婚姻狀況的審查主要依據(jù)其本人書面聲明。

四、關(guān)于少數(shù)民族當(dāng)事人提供的照片問題

為尊重少數(shù)民族的風(fēng)俗習(xí)慣，少數(shù)民族當(dāng)事人辦理婚姻登記時提供的照片是否免冠從習(xí)俗。

五、關(guān)于離婚登記中的結(jié)婚證問題

申請辦理離婚登記的當(dāng)事人有一本結(jié)婚證丟失的，婚姻登記機(jī)關(guān)可根據(jù)另一本結(jié)婚證辦理離婚登記；當(dāng)事人兩本結(jié)婚證都丟失的，婚姻登記機(jī)關(guān)可根據(jù)結(jié)婚登記檔案或當(dāng)事人提供的結(jié)婚登記記錄證明等證明材料辦理離婚登記。當(dāng)事人應(yīng)對結(jié)婚證丟失情況作出書面說明，該說明由婚姻登記機(jī)關(guān)存檔。

申請辦理離婚登記的當(dāng)事人提供的結(jié)婚證上的姓名、出生日期、身份證號與身份證、戶口簿不一致的，當(dāng)事人應(yīng)書面說明不一致的原因。

六、關(guān)于補(bǔ)領(lǐng)結(jié)婚證、離婚證問題

申請補(bǔ)領(lǐng)結(jié)婚證、離婚證的當(dāng)事人出具的身份證、戶口簿上的姓名、年齡、身份證號與原婚姻登記檔案記載不一致的，當(dāng)事人應(yīng)書面說明不一致的原因，婚姻登記機(jī)關(guān)可根據(jù)當(dāng)事人出具的身份證件補(bǔ)發(fā)結(jié)婚證、離婚證。

當(dāng)事人辦理結(jié)婚登記時未達(dá)法定婚齡，申請補(bǔ)領(lǐng)時仍未達(dá)法定婚齡的，婚姻登記機(jī)關(guān)不得補(bǔ)發(fā)結(jié)婚證。當(dāng)事人辦理結(jié)婚登記時未達(dá)法定婚齡，申請補(bǔ)領(lǐng)時已達(dá)法定婚齡的，當(dāng)事人應(yīng)對結(jié)婚登記情況作出書面說明；婚姻登記機(jī)關(guān)補(bǔ)發(fā)的結(jié)婚證登記日期應(yīng)為當(dāng)事人達(dá)到法定婚齡之日。

七、關(guān)于出國人員、華僑及港澳臺居民結(jié)婚提交材料的問題

出國人員辦理結(jié)婚登記應(yīng)根據(jù)其出具的證件分情況處理。當(dāng)事人出具身份證、戶口簿作為身份證件的，按內(nèi)地居民婚姻登記規(guī)定辦理；當(dāng)事人出具中國護(hù)照作為身份證件的，按華僑婚姻登記規(guī)定辦理。

當(dāng)事人以中國護(hù)照作為身份證件，在內(nèi)地居住滿一年、無法取得有關(guān)國家或我駐外使領(lǐng)館出具的婚姻狀況證明的，婚姻登記機(jī)關(guān)可根據(jù)當(dāng)事人本人的相關(guān)情況聲明及兩個近親屬出具的有關(guān)當(dāng)事人婚姻狀況的證明辦理結(jié)婚登記。

八、關(guān)于雙方均非內(nèi)地居民的結(jié)婚登記問題

雙方均為外國人，要求在內(nèi)地辦理結(jié)婚登記的，如果當(dāng)事人能夠出具《婚姻登記條例》規(guī)定的相應(yīng)證件和證明材料以及當(dāng)事人本國承認(rèn)其居民在國外辦理結(jié)婚登記效力的證明，當(dāng)事人工作或生活所在地具有辦理涉外婚姻登記權(quán)限的登記機(jī)關(guān)應(yīng)予受理。

一方為外國人、另一方為港澳臺居民或華僑，或者雙方均為港澳臺居民或華僑，要求在內(nèi)地辦理結(jié)婚登記的，如果當(dāng)事人能夠出具《婚姻登記條例》規(guī)定的相應(yīng)證件和證明材料，當(dāng)事人工作或生活所在地具有相應(yīng)辦理婚姻登記權(quán)限的登記機(jī)關(guān)應(yīng)予受理。

一方為出國人員、另一方為外國人或港澳臺居民，或雙方均為出國人員，要求在內(nèi)地辦理結(jié)婚登記的，如果當(dāng)事人能夠出具《婚姻登記條例》規(guī)定的相應(yīng)證件和證明材料，出國人員出國前戶口所在地具有相應(yīng)辦理婚姻登記權(quán)限的登記機(jī)關(guān)應(yīng)予受理。

九、關(guān)于現(xiàn)役軍人的婚姻登記問題

辦理現(xiàn)役軍人的婚姻登記仍按《民政部辦公廳關(guān)于印發(fā)<軍隊貫徹實施<中華人民共和國婚姻法>若干問題的規(guī)定>有關(guān)內(nèi)容的通知》（民辦函〔2001〕226號）執(zhí)行。

辦理現(xiàn)役軍人婚姻登記的機(jī)關(guān)可以是現(xiàn)役軍人部隊駐地所在地或戶口注銷前常住戶口所在地的婚姻登記機(jī)關(guān)，也可以是非現(xiàn)役軍人一方常住戶口所在地的婚姻登記機(jī)關(guān)。

十、關(guān)于服刑人員的婚姻登記問題

篇7

一、巧借教具，使地理概念形象化

眾所周知，地理學(xué)科的實踐性和理論性都比較強(qiáng)，同時囿于課時有限，我們又沒有充分的時間專程去野外進(jìn)行實地考察和研究。因此，要想讓枯燥的理論學(xué)習(xí)變成形象的、具體的、容易理解又能激發(fā)學(xué)生興趣的學(xué)習(xí)模式或知識表達(dá)形式，我們就必須巧借教具，將抽象概念形象處理。當(dāng)然，有條件的學(xué)?？梢岳枚嗝襟w集聲、影一體的優(yōu)勢，將學(xué)生帶到身臨其境的學(xué)習(xí)情境，學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣必然陡增無疑。

當(dāng)然條件不足時我們也要創(chuàng)造情境，來達(dá)成學(xué)習(xí)目標(biāo)。譬如教學(xué)斷層內(nèi)容時，我借用一支竹簽代表巖層，當(dāng)“巖層”受到外力達(dá)到極限時，就會戛然折斷，這個現(xiàn)象在地理學(xué)上稱為斷裂；接著我將竹簽兩個斷面錯開排列以表現(xiàn)和演示巖層斷裂后所呈現(xiàn)的形態(tài)，這樣的斷面錯位叫做斷層。如此借助教具不但可以大大提高學(xué)習(xí)興趣，還能讓學(xué)生總結(jié)出知識結(jié)論：斷層就是巖層受力積壓斷裂并發(fā)生位移形成的地理形態(tài)。

二、情境設(shè)問，使地理知識常識化

教學(xué)實踐中，對重點(diǎn)內(nèi)容的反復(fù)強(qiáng)調(diào)不但不能及時拓展和加深知識點(diǎn)，更不能促進(jìn)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣的遞增，搞不好就會引發(fā)學(xué)生的排斥情緒，因此很難讓同學(xué)們產(chǎn)生深刻的印象。例如我針對許多同學(xué)對區(qū)時的概念和設(shè)定理解困難的現(xiàn)象巧妙設(shè)計了貼近學(xué)生生活常識的問題，充分激發(fā)了學(xué)習(xí)興趣，成功誘導(dǎo)同學(xué)們掌握了區(qū)時的概念和設(shè)定原理。

我先讓學(xué)生分別找到在地球儀上的中國上海和美國紐約，然后用光束代表陽光給大家演示地球自轉(zhuǎn)導(dǎo)致的晝夜交替，讓大家觀察日落時紐約大約處于什么時間，然后引導(dǎo)大家思考：“不同經(jīng)度的地區(qū)之間為何會有時區(qū)差呢？”再繼續(xù)誘導(dǎo)：“經(jīng)?？碞BA直播的同學(xué)就會發(fā)現(xiàn)，紐約時間下午兩點(diǎn)的直播，我們?yōu)槭裁丛诎胍共拍苁湛矗俊边@樣巧設(shè)妙問可以充分激活學(xué)生對探究時區(qū)換算的興趣，從而給大家留下深刻的印象，取得積極的教學(xué)效果。

篇8

暗許一生的諾言，注定你不能孤獨(dú)終老，注定你會幸福永遠(yuǎn)，除非某天我在你的心底永遠(yuǎn)的抹殺。如銘如刻，乘載的過去，是那樣的幸福。或許對幸福的釋意不是那樣，但我知道在這樣的時刻很幸福。

兩情若長久，豈在朝暮，縱使你不在我的身旁，不能親附耳語，但對你的愛卻從未變過。

佇足聆聽思念的聲音，臘梅的芬芳為簌雪而開，伊人的一世因何而綻放。

半裊青煙，撲朔了我流離的雙眼，風(fēng)塵過往，許你一世安然，踏破倘徉的歲月，你在我夢里流連。

且行古道，磐石不移，輕吟古曲，依舊黯然傷懷，卻不知你在何處。

篇9

僅從正式注冊成立法人銀行的時間上看，相比于其他外資銀行，德意志銀行進(jìn)入中國市場要晚得多，但是德銀中國憑借其雄厚的國際背景、獨(dú)到的市場見解、創(chuàng)新的投資理念以及妥善的財務(wù)方案，在中國金融業(yè)開放后的幾年中迅速成為市場上令人注目的參與者。其中對于擁有多年為歐洲私人和工商企業(yè)金融服務(wù)經(jīng)驗的德意志銀行而言，中國的市場規(guī)模，快速增長的中高端客戶人群以及私人客戶和中小企業(yè)對先進(jìn)金融解決方案的需求，使其成為一個蘊(yùn)藏巨大潛力的市場。為探尋在中資銀行改制發(fā)力、外資銀行逐鹿中原、市場競爭異常激烈的環(huán)境下，作為“后來居上”的德意志銀行在中國高速成長的奧秘，《首席財務(wù)官》雜志特別專訪了德意志銀行(中國)有限公司副行長，私人和工商企業(yè)銀行部總裁王清。

由“公”入“私”　公私并舉

“德銀中國現(xiàn)于國內(nèi)經(jīng)營的業(yè)務(wù)包括私人和工商企業(yè)銀行、私人投資管理、環(huán)球市場、企業(yè)銀行及環(huán)球交易銀行、商業(yè)房地產(chǎn)融資等。此外，德銀中國母公司――德意志銀行還通過其他實體在中國涉足資產(chǎn)管理和投資銀行等領(lǐng)域?！币灰娒?，有著豐富金融業(yè)高管經(jīng)驗的王清就“盡職”地介紹了德銀中國的在華業(yè)務(wù)。

王清現(xiàn)在負(fù)責(zé)整個中國地區(qū)零售銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，包括私人銀行、工商企業(yè)銀行和個人消費(fèi)信貸。在2006年加盟德意志銀行之前，他曾任花旗銀行北美分行副總裁、花旗保險公司財務(wù)總監(jiān)、中國銀行個人金融部產(chǎn)品總監(jiān)。德意志銀行中國區(qū)私人和工商企業(yè)銀行部是王清親自掛帥組建的，從只有十幾人的基本團(tuán)隊到開業(yè)僅用了半年的時間。

與眾多金融機(jī)構(gòu)公私業(yè)務(wù)涇渭分明不同，德意志銀行通過市場研究發(fā)現(xiàn)，在中國，高端客戶80％以上都跟中小企業(yè)有關(guān)系，要么是中小企業(yè)主，要么是這些企業(yè)里的高管。從對公業(yè)務(wù)角度而言，他們在企業(yè)發(fā)展方面需要金融機(jī)構(gòu)提供幫助和服務(wù)；而從個人理財?shù)慕嵌葋碇v，他們也同樣很需要多樣化的理財服務(wù)。因此，德意志銀行充分發(fā)揮其在全球范圍內(nèi)服務(wù)中小企業(yè)所積累的經(jīng)驗和品牌優(yōu)勢，以中小企業(yè)銀行業(yè)務(wù)帶動高端零售銀行業(yè)務(wù)同時發(fā)展，從而在產(chǎn)品和服務(wù)上做到了與競爭對手的差異化。

據(jù)王清介紹，德意志銀行私人與工商企業(yè)金融服務(wù)遍布于歐洲、印度和中國；在中國，提供包括私人銀行、工商企業(yè)銀行以及個人消費(fèi)信貸在內(nèi)的全面銀行服務(wù)，具體涉及現(xiàn)金賬戶、存款、結(jié)構(gòu)性投資產(chǎn)品、代客境外理財產(chǎn)品、住房按揭貸款、理財規(guī)劃與服務(wù)，以及企業(yè)現(xiàn)金管理、貿(mào)易服務(wù)與貿(mào)易融資、商業(yè)企業(yè)融資服務(wù)等。

“我們非常致力于深入了解客戶和市場的需求；另外，德意志銀行在中國的業(yè)務(wù)覆蓋領(lǐng)域超過了任何一家外資銀行”。在王清看來，“理解客戶、產(chǎn)品創(chuàng)新”是德銀中國迅速拓展業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。而這一切也得益于德意志銀行“百年老店”得天獨(dú)厚的品牌優(yōu)勢、穩(wěn)健的風(fēng)險管理架構(gòu)以及卓越的投資研發(fā)團(tuán)隊。德意志銀行在全球擁有700人的投研團(tuán)隊、80人的研究智囊團(tuán)，以及由首席投資官領(lǐng)銜的全球投資委員會，會對各類投資風(fēng)險和收益回報提出看法和建議，盡可能滿足客戶提高收益、規(guī)避風(fēng)險的需求。

以德意志銀行的強(qiáng)項之一――資產(chǎn)管理和環(huán)球市場視角為例，在長期操作國際市場大宗商品期貨交易過程中，德意志銀行因為預(yù)見到大宗商品會漲價，即根據(jù)加權(quán)指數(shù)設(shè)計出掛鉤大宗商品的結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品，為企業(yè)客戶成功規(guī)避了大宗商品成本上漲的風(fēng)險?！耙驗榭吹眠h(yuǎn)所以產(chǎn)品理念也隨之創(chuàng)新，但最重要的是把前瞻性思維落實到產(chǎn)品上，給客戶帶來收益。我們是真正意義上提供一條龍服務(wù)的顧問式銀行”王清強(qiáng)調(diào)說。

談及在全球金融體系因美國次貸危機(jī)而備受煎熬、華爾街知名投行紛紛倒閉的特殊時刻，德意志銀行卻安然無恙時，王清生動地比喻道：“正如德意志銀行標(biāo)識所詮釋的理念一樣，藍(lán)色方框中一條上揚(yáng)的斜線，代表著德意志銀行‘在穩(wěn)健的框架下穩(wěn)步的上升’的經(jīng)營理念。這不僅是銀行自身的一個發(fā)展目標(biāo)，也是德意志銀行希望幫助客戶實現(xiàn)的財務(wù)規(guī)劃目標(biāo)。希望通過努力我們可以幫助客戶穩(wěn)固和增加資產(chǎn)，為客戶財務(wù)上的目標(biāo)提供詳實的解決方案。我們的成功源于客戶財務(wù)上的成功?！?/p>

從“小”做起　制勝服務(wù)鏈

談及困擾當(dāng)下中小企業(yè)貸款難的問題，王清直言這不是一個新問題。而當(dāng)前中國匯率變化、美國次貸危機(jī)等國際經(jīng)濟(jì)大氣候，更是加劇了這一問題的爆發(fā)。作為贏利機(jī)構(gòu)的銀行，傾向與有歷史和雄厚基礎(chǔ)的大公司合作無可厚非。金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)企業(yè)發(fā)展階段來有所分工，例如企業(yè)初創(chuàng)期和pre-IPO時，更多的要讓風(fēng)險投資去主導(dǎo)；商業(yè)銀行的貸款價格應(yīng)反映貸款風(fēng)險?！拔艺J(rèn)為銀行怎樣更加深刻的了解行業(yè)和客戶，這是最重要的?！?/p>

為了更好的服務(wù)國內(nèi)的中小企業(yè)客戶，德銀中國創(chuàng)建了一套先進(jìn)的信貸模式和風(fēng)險評估體系。據(jù)王清介紹，德意志銀行具有多年服務(wù)于全球范圍內(nèi)中小企業(yè)的經(jīng)驗，分支網(wǎng)絡(luò)遍布全球75個國家，在歐洲更是擁有廣泛深入的分支機(jī)構(gòu)，立足于企業(yè)本身情況進(jìn)行專業(yè)的分析和判斷是德意志銀行的一貫作風(fēng)，其決策建立在豐富、詳實、仔細(xì)和全面的考察和分析之上。

不論是在內(nèi)部體制還是在風(fēng)險控制系統(tǒng)上，都有全面的、實時的評估體系和管理制度。德意志銀行會根據(jù)一套科學(xué)的審核標(biāo)準(zhǔn)，對目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行信用評級。目前，德銀中國對內(nèi)地中小企業(yè)的審核和評估主要參照以下幾個方面：貸款目的、財務(wù)穩(wěn)健狀況、現(xiàn)金流和還款能力、所處行業(yè)和經(jīng)營模式、管理層的經(jīng)驗、信用記錄、產(chǎn)品自身的風(fēng)險以及擔(dān)保品的價值評估等。

除申貸前的風(fēng)險評估外，德銀中國還通過貸后監(jiān)控和風(fēng)險預(yù)警，對目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行有效的跟蹤監(jiān)督。通過這一套系統(tǒng)科學(xué)的審貸系統(tǒng)的梳理和評估，銀行不僅能幫助中小企業(yè)客戶提升市場信譽(yù)度，而且可以引導(dǎo)企業(yè)的財務(wù)管理逐步與國際接軌。

盡管融資難是當(dāng)下中小企業(yè)面臨的共同困境，王清仍然非?？春脟鴥?nèi)中小企業(yè)的成長性，他認(rèn)為“中國的高速發(fā)展土壤為創(chuàng)造企業(yè)家提供了機(jī)會。好的中小企業(yè)業(yè)務(wù)空間大，利潤率達(dá)到30％是很正常的，如果管理得當(dāng)、資金到位，是能夠發(fā)展很快的。從小公司發(fā)展到大公司，我們愿意為中小企業(yè)的各個成長階段提供所需要的金融服務(wù)，這也更能夠培養(yǎng)客戶的品牌忠誠度。”

在解決目前內(nèi)地外向型中小企業(yè)的資金瓶頸問題上，王清認(rèn)為，德意志銀行作為世界上歐元第一大清算行、美元第三大清算行，可以全方位地為企業(yè)提供幫助?！百Q(mào)易企業(yè)可以通過德銀的強(qiáng)大網(wǎng)絡(luò)和國際清算系統(tǒng)實現(xiàn)全球，特別是中歐各國間的資金迅速高效劃轉(zhuǎn)，提高資金使用率，節(jié)約國際結(jié)算成本。”

德意志銀行推出的結(jié)構(gòu)性融資解決方案，充分利用其廣泛的國際網(wǎng)絡(luò)和客戶資源，貫穿貿(mào)易過程中應(yīng)收、應(yīng)付的各個環(huán)節(jié)，真正實現(xiàn)了一站式融資解決方案。德銀的融資產(chǎn)品涵蓋多種短期流動資金貸款和中長期融資產(chǎn)品，企業(yè)可以根據(jù)自身運(yùn)營周期，靈活選擇貸款周期和額度，從而達(dá)到財務(wù)成本的最小化和資金效益的最大化。

篇10

關(guān)鍵詞：銀行理財 直接融資工具 債務(wù)風(fēng)險 金融創(chuàng)新

2008年金融危機(jī)之后，全球經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)超級貨幣寬松，以中國為代表的新興市場國家都經(jīng)歷了一次主動加杠桿的盛宴，杠桿周期向上帶來了債務(wù)活動的活躍和經(jīng)濟(jì)體債務(wù)率的迅速提升。在杠桿上升的過程之中，中國的金融格局也發(fā)生了深刻變化，孕育出新的金融產(chǎn)品。

推出背景及基本情況

利率市場化壓制銀行凈息差，而表內(nèi)資產(chǎn)擴(kuò)張又受資本充足率限制，銀行資產(chǎn)擴(kuò)張增速出現(xiàn)明顯回落，到2013年6月末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)同比增速驟降至13.5%，較2012年年末17.7%的增速下滑超過4個百分點(diǎn)。在此背景之下，國內(nèi)“影子銀行”體系迅速擴(kuò)張。以信托公司、證券公司及其資管部門、基金公司、保險公司、金融租賃公司為代表的機(jī)構(gòu)所從事的類銀行貸款和債券業(yè)務(wù)，以委托貸款、商業(yè)承兌票據(jù)等金融工具為代表的銀行表外業(yè)務(wù)，再加上小額貸款、民間融資工具等形式構(gòu)成了外延廣泛的中國影子銀行體系。

銀行理財?shù)陌l(fā)展尤為迅速，新發(fā)產(chǎn)品規(guī)模從2004年的0.04萬億元，到2012年的30.36萬億元，十年間銀行理財市場以年均近100%的規(guī)模增速迅速崛起。截至2013年二季度末，銀行理財市場的存續(xù)規(guī)模達(dá)到9.85萬億元，成為僅次于信托業(yè)的第二大資產(chǎn)管理行業(yè)。理財業(yè)務(wù)的發(fā)展緩解了利率市場化對銀行的沖擊，提升了居民投資收益，有效支持了實體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但銀行理財業(yè)務(wù)的發(fā)展在近兩年也引發(fā)了廣泛的爭論，包括剛性兌付問題、自營和客戶資金未有效隔離、資金池業(yè)務(wù)的龐氏特征、逃避監(jiān)管等問題不容忽視，更為關(guān)鍵的是銀行理財定位和法律地位目前仍較模糊。

為規(guī)范銀行理財業(yè)務(wù)發(fā)展，明確銀行理財法律地位，銀監(jiān)會在繼3月份出臺《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)投資運(yùn)作有關(guān)問題的通知》（即“8號文”）之后，開始進(jìn)行銀行理財業(yè)務(wù)方面的創(chuàng)新探索，并推出銀行理財管理計劃和銀行理財直接融資工具。10月15日，備受關(guān)注的首款銀行理財管理計劃試點(diǎn)產(chǎn)品由工行正式發(fā)行，募集資金75億元，募集日期是10月15日—20日，認(rèn)購起點(diǎn)雖然是10萬元，對象必須是金融凈資產(chǎn)達(dá)到600萬元人民幣及以上的個人超高凈值客戶，屬于非保本浮動收益（凈值型）產(chǎn)品；資金投向中，債權(quán)類資產(chǎn)部分只投資于理財直接融資工具，比例范圍為0%—70%；在此之后，交通銀行、興業(yè)銀行、浦發(fā)銀行的銀行理財管理計劃紛紛啟動募集，上限金額合計約為200億元。

銀行理財管理計劃對應(yīng)的具體投資品之一為銀行理財直接融資工具，其定義為由商業(yè)銀行作為發(fā)起管理人設(shè)立，直接以單一企業(yè)的債權(quán)融資為資金投向，在指定的登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)統(tǒng)一托管，由合格的投資者進(jìn)行投資和轉(zhuǎn)讓，在指定渠道進(jìn)行公開信息披露的標(biāo)準(zhǔn)化投資工具。2013年10月23日，包括工商銀行在內(nèi)的11家銀行試點(diǎn)發(fā)行的103億元理財直接融資工具，在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（簡稱中央結(jié)算公司）的理財直接融資工具綜合業(yè)務(wù)平臺正式報價轉(zhuǎn)讓，首批直接融資工具的期限在一年至三年不等。

理財直接融資工具的設(shè)立將采取注冊登記制度，各家商業(yè)銀行只能通過銀行理財管理計劃認(rèn)購理財直接融資工具份額，該份額在經(jīng)過登記之后，能在理財直接融資工具綜合業(yè)務(wù)平臺上進(jìn)行雙邊報價及轉(zhuǎn)讓。單個理財直接融資工具必須與單個企業(yè)的債權(quán)融資相對應(yīng)，單家銀行管理的所有理財管理計劃持有任一理財直接融資工具的份額比例不得超過該工具總份額的80%。銀行理財直接融資工具在中央結(jié)算公司完成登記及其他操作后，相關(guān)信息將通過此前上線的中國理財網(wǎng)完成信息披露。創(chuàng)新試點(diǎn)階段，銀行理財管理計劃若投資理財直接融資工具份額，必須在中央結(jié)算公司單獨(dú)發(fā)起設(shè)立理財直接融資工具托管賬戶，并在該機(jī)構(gòu)完成登記，一個銀行理財管理計劃只能開立一個理財直接融資工具賬戶，同時，管理人還要為銀行理財管理計劃開設(shè)獨(dú)立的資金清算賬戶，對理財直接融資工具份額的投資轉(zhuǎn)讓，必須通過資金清算賬戶完成資金劃轉(zhuǎn)。

該創(chuàng)新的核心要素比較

銀行理財直接融資工具處于資產(chǎn)端，解決基礎(chǔ)資產(chǎn)如何從非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)（簡稱“非標(biāo)資產(chǎn)”）變成標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品的問題；銀行理財管理計劃則處于資金端，實現(xiàn)銀行理財風(fēng)險隔離。

而銀行在資金端資產(chǎn)端，分別承擔(dān)不同角色，在資金端擔(dān)任理財管理計劃管理人，為理財客戶管理風(fēng)險和收益，收取管理費(fèi)，有些銀行根據(jù)合同還可以參與超額業(yè)績分成；在資產(chǎn)端擔(dān)任理財直接融資工具發(fā)起管理人的銀行募集資金后投資于某一融資企業(yè)，通過管理融資項目風(fēng)險和收益，以及連續(xù)報價和信息披露服務(wù)等，獲得理財直接融資工具的管理費(fèi)用。

（一）銀行理財管理計劃與傳統(tǒng)銀行理財?shù)谋容^

一般來講，銀行通過設(shè)立理財產(chǎn)品向客戶銷售，從理財客戶獲得資金，按照比例配置交易市場中的貨幣市場工具、銀行間交易債券等。但銀行理財管理計劃與傳統(tǒng)銀行理財存在明顯區(qū)別。

1.期限

存續(xù)期方面，傳統(tǒng)銀行理財產(chǎn)品期限主要為30天、60天、90天、180天左右，其中以1個月至3個月的產(chǎn)品為主，而投資直接融資工具的銀行理財管理計劃則設(shè)置成開放式結(jié)構(gòu)，存續(xù)期限長，定期可贖回，只要投資者在贖回當(dāng)天不操作，即可自動滾入下一個期限。

2.客戶群和收益率

銀行理財管理計劃一般主要針對高凈值客戶，采用凈值收益，收益率相對高于一般的同期限理財產(chǎn)品。某銀行的此款產(chǎn)品認(rèn)購起點(diǎn)為5萬元，首個封閉期的年化收益率為5.18%和5.32%。

3.投向

資金投向中，債權(quán)類資產(chǎn)部分只投資于銀行理財直接融資工具，比例范圍為0%—70%，取代了以往投資者在產(chǎn)品說明書中常見的信托計劃、券商資管計劃、保險資管計劃等基礎(chǔ)資產(chǎn)。

4.估值

銀行理財管理計劃更像證券市場中的債券型基金，每個交易日都有估值，而原有理財是以預(yù)期收益率來做報價，沒有公開的估值，類似于短期存款產(chǎn)品。

5.信息披露

銀行理財管理計劃需在中央結(jié)算公司登記，披露期限、凈值、成立報告、管理報告、到期清算報告等信息。而傳統(tǒng)銀行理財信息披露不及銀行理財管理計劃。

6.剛性兌付

按照監(jiān)管的政策思路，銀行理財管理計劃要盡量擯棄原有理財?shù)碾[形擔(dān)保，力圖解決剛性兌付問題，但無隱性擔(dān)保等特性可能也會限制其完全取代其他類型產(chǎn)品。

（二）銀行理財直接融資工具與各債券品種的比較

1.銀行理財直接融資工具并非傳統(tǒng)意義上的債券品種

其推出的目的是為了實現(xiàn)銀行理財投資的非標(biāo)類融資的標(biāo)準(zhǔn)化，所以它在幾個方面不同于一般債券品種。（1）目前來看它的投資主體僅限于此次試點(diǎn)的銀行理財管理計劃，它的交易不能脫離銀行理財管理計劃獨(dú)立進(jìn)行。目前來看，理財直接融資工具至少涉及發(fā)起管理人、登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)、作為投資者的銀行理財管理計劃、融資企業(yè)、評級機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等主體。（2）其融資主體和融資投向上可能有較為嚴(yán)格的限制，目前具體的信息披露還不夠，但預(yù)計監(jiān)管機(jī)構(gòu)對通過銀行理財直接融資工具進(jìn)行融資的資金投向會進(jìn)行明確的規(guī)范；（3）期限，一般來講，理財直接融資工具主要是替代原有的通道業(yè)務(wù)，所以預(yù)計工具的期限會以中短期為主。利率上可能因非標(biāo)轉(zhuǎn)標(biāo)準(zhǔn)，使得高于一般債券，低于一般非標(biāo)融資利率。（4）債權(quán)融資工具具有私募性質(zhì)，類似于沒有交易平臺的保險債權(quán)計劃，但由于中央結(jié)算公司為其提供一個交易轉(zhuǎn)讓平臺之后，則類似于為保險債權(quán)計劃提供一定流動性。

2.不能簡單將銀行理財直接融資工具理解為資產(chǎn)證券化

之前有分析認(rèn)為，銀行理財直接融資工具是一個SPV，且有很強(qiáng)流動性，是不是變成了一種資產(chǎn)證券化產(chǎn)品？資產(chǎn)證券化的實質(zhì)是把未來的現(xiàn)金流打包分級再證券化，主要是引起企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)端產(chǎn)生變化；目前來看，理財直接融資工具發(fā)行主體是企業(yè)，具體并不對應(yīng)企業(yè)進(jìn)行打包分割后的某一資產(chǎn)或現(xiàn)金流，是一種企業(yè)原始債權(quán)性融資，主要是企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中的負(fù)債端；雖然中央結(jié)算公司為工具提供了交易平臺，但這種交易平臺是為了發(fā)現(xiàn)工具的價格、提高工具信息透明度、促進(jìn)理財投資的工具流動性而設(shè)的，只是提高了某項金融工具的流動性水平，并未經(jīng)過再證券化過程。

推出銀行理財業(yè)務(wù)創(chuàng)新和債權(quán)融資工具的意義

（一）降低“影子銀行”風(fēng)險

影子銀行崛起但剛性兌付無法打破，造成金融體系“龐氏化”。影子銀行體系是國內(nèi)金融體制、金融管制和債務(wù)周期波動共振而形成的，作為銀行的補(bǔ)充，最近2—3年內(nèi)迅速成長，初步估算目前影子銀行體系的規(guī)模超過20萬億元。國內(nèi)影子銀行體系存在一些特征。

1.金融工具非標(biāo)準(zhǔn)

如信托計劃等均不是標(biāo)準(zhǔn)金融工具，流動性較差，缺乏統(tǒng)一的估值規(guī)則，市場透明度不夠。

2.收益率偏高

由于缺乏流動性和交易成本較高，影子銀行體系的融資成本一般高于正規(guī)融資工具，一般來講，信托收益權(quán)收益率較同評級債券高3—4個百分點(diǎn)。

3.運(yùn)行機(jī)制不透明

如資金池類信托其內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制往往不規(guī)范，特別是由于規(guī)則制度的缺乏，對影子銀行體系的整體監(jiān)管和風(fēng)險把控不夠。

4.剛性兌付不破造成影子銀行體系呈現(xiàn)龐氏特征

影子銀行體系中的金融工具如信托計劃一般都是在到期前通過續(xù)發(fā)來完成前一期兌付，這種運(yùn)行機(jī)制造成對信用風(fēng)險的隱形擔(dān)保，加劇了風(fēng)險的累計，使得金融運(yùn)行龐氏化。

推出銀行理財管理計劃，可以使理財風(fēng)險顯性化、透明化，從而有助于監(jiān)管層對系統(tǒng)風(fēng)險的把控，并限制金融套利行為，降低交易成本；而投資者對收益率的要求迫使銀行提高資產(chǎn)配置和投資管理能力。理財直接融資工具，在利率水平、流動性、估值等多個方面較非標(biāo)工具有明顯優(yōu)勢，推動企業(yè)將非標(biāo)融資向標(biāo)準(zhǔn)債權(quán)融資轉(zhuǎn)移，可以降低企業(yè)融資成本，減輕企業(yè)利息支付壓力，提升盈利水平；也有利于規(guī)范影子銀行體系，推動原有理財“非標(biāo)”業(yè)務(wù)透明化、標(biāo)準(zhǔn)化，促進(jìn)金融風(fēng)險的緩釋和化解。

（二）有利于明確銀行理財?shù)姆傻匚?/p>

2005年《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》就對理財業(yè)務(wù)定義做出規(guī)定，其中第9條是“綜合理財服務(wù)是指商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動?！钡y行理財?shù)姆傻匚蝗晕疵鞔_，銀行理財?shù)降资俏?、信托關(guān)系還是債權(quán)債務(wù)關(guān)系莫衷一是。法律地位模糊導(dǎo)致銀行理財?shù)陌l(fā)展受到明顯制約。

公募基金、資產(chǎn)管理計劃等產(chǎn)品，作為投資管理人的基金公司、證券公司等，一般均不負(fù)有向投資者承諾兌付本金的義務(wù)，但銀行理財業(yè)務(wù)往往需要銀行為其提供顯性或隱性的擔(dān)保，承擔(dān)最后兌付責(zé)任。此次推出的銀行理財計劃，銀行的獨(dú)立管理人地位與信托公司的法律地位類似，有助于解除銀行在理財業(yè)務(wù)運(yùn)作中的剛性兌付義務(wù)，逐步確立在銀行理財業(yè)務(wù)運(yùn)營中的“賣方有責(zé)，買方自負(fù)”的理財觀念，真正實現(xiàn)風(fēng)險隔離。

（三）有利于明確銀行理財?shù)臉I(yè)務(wù)發(fā)展方向

目前銀行理財?shù)囊?guī)模逼近10萬億元，規(guī)模很大但一直受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)范監(jiān)督，特別是2012年以來，政策出臺得非常密集，銀行理財在規(guī)范中不斷發(fā)展，但也面臨業(yè)務(wù)方向的轉(zhuǎn)型。與此同時，證監(jiān)會、保監(jiān)會相繼出臺了一系列資產(chǎn)管理法規(guī)，為證券公司、保險公司、基金公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)松綁，給銀行理財業(yè)務(wù)造成一定競爭壓力。銀行理財計劃和理財直接融資工具在運(yùn)作中給銀行理財部門更多自，有利于銀行理財業(yè)務(wù)逐步向真主的財富管理、資產(chǎn)管理和綜合金融服務(wù)轉(zhuǎn)型，利于銀行理財?shù)拈L期發(fā)展。

對金融市場的影響

由于試點(diǎn)階段只有200億元的規(guī)模，眼下還不會對動輒以萬億計的基金、銀行理財?shù)犬a(chǎn)品造成沖擊，但長期來看，預(yù)計將對金融市場產(chǎn)生以下影響。

（一）對非銀行金融機(jī)構(gòu)通道業(yè)務(wù)造成沖擊

無論是銀行理財管理計劃，還是理財直接融資工具，都使原有理財非標(biāo)資產(chǎn)業(yè)務(wù)透明化、標(biāo)準(zhǔn)化，無須再通過信托、券商資管等通道繞過監(jiān)管，因此將對非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通道業(yè)務(wù)造成沖擊。