導(dǎo)語：如何才能寫好一篇商業(yè)保險的必要性，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關(guān)鍵詞】社會保險；商業(yè)保險；互動發(fā)展；現(xiàn)狀；建議

一、區(qū)別

一般而言，社會保險和商業(yè)保險的區(qū)別主要表現(xiàn)在：

（一）經(jīng)營的價值選擇上。社會保險是一種社會政策，一種政府行為，其出發(fā)點主要是社會公益性和社會福利性；而商業(yè)保險的出發(fā)點則是它的產(chǎn)業(yè)經(jīng)營性和企業(yè)盈利性，利潤指標是商業(yè)保險公司非常重要的經(jīng)營目的。

（二）管理特性上。社會保險的責(zé)任主體是國家和政府專門部門，由政府來承擔保險義務(wù)，具有強制性、獨立性，不存在競爭；而商業(yè)保險的責(zé)任主體是各保險企業(yè)或相應(yīng)的經(jīng)濟實體，并由他們來承擔相應(yīng)的保險義務(wù)，具有競爭性、自愿性。

（三）運營機理上。社會保險業(yè)務(wù)的開展、資金的籌集、給付與投資運營都需要政府直接或間接地參與管理，行政干預(yù)程度比較高。而商業(yè)保險業(yè)務(wù)的開展、資金的籌集、給付與投資運營，都是有商業(yè)保險公司按照市場化原則運作的，政府一般不參與管理。

（四）保障對象上。社會保險的保障對象具有廣泛性，包括法律或政策準許的受保群體的所有成員；而商業(yè)保險的保障對象是投保者本人或保險合同約定認可的人員，且保險人與被保險人雙方都有自由選擇權(quán)，保險保障具有靈活性、多樣性。

（五）保障程度與費用來源上。社會保險服從國家社會政策目標，為勞動者提供最基本的保障，保險費通常由雇主、被保險人和政府按三方負擔原則共同繳納。而商業(yè)保險是按市場經(jīng)濟原則運作，旨在提供靈活多樣的補償性保險保障，費用完全由投保人自擔。

二、二者互動發(fā)展的必要性與可能性分析

（一）必要性

1. 社會保險保障程度偏低。社會保險的目的在于保障工薪勞動者的基本生活，其投保金額和給付標準都有一定的限制，所起的保障作用有限。在通貨膨脹居高不下的今天，僅靠社會保險顯然不能滿足人們的各種保險需求。

2. 應(yīng)對人口老齡化的必然選擇。21世紀是人口老齡化的世紀，老年人口的增加意味著領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù)增加，這給社會養(yǎng)老保險基金及國家財政造成了巨大的壓力，必須尋求更為有效的途徑來應(yīng)對。

3. 基金保值增值的要求。社會保險基金因其特殊性使得投資時以“安全性“為第一原則，且是由國家規(guī)定的專門機構(gòu)進行投資管理，而非像保險公司那樣由經(jīng)驗豐富的專業(yè)人才進行基金管理，行政干預(yù)色彩濃厚，因此，社會保險基金的保值增值效益較低。

（二）可能性

這是由二者多方面的互補性決定的。

1. 保障范圍上。社會保險的保障范圍一般只包括工薪勞動者面臨的生、老、病、死、傷、殘疾、失業(yè)等七大社會風(fēng)險。商業(yè)保險的險種可大可小、可集中可分散，只要符合可保風(fēng)險的條件就可以設(shè)立險種，可謂五花八門、層出不窮?？梢哉f，社會保險滿足了人們基本的、普遍的保障要求，而商業(yè)保險則滿足了人們特殊的、多層次的保障需求。

2. 保障作用上。社會保險可以對工薪勞動者的基本生活提供保障，但其投保金額和給付標準都有一定的限制，所起的保障作用十分有限。已參加社會保險的高收入者可以投保商業(yè)保險，當遭遇風(fēng)險事故時可以分別從社會保險機構(gòu)和商業(yè)保險企業(yè)獲得保險給付，兩者并行不悖，可以共同構(gòu)成對國民的經(jīng)濟保障。

3. 保險技術(shù)和方法上?，F(xiàn)在社會保險在運行過程中也越來越重視借鑒商業(yè)保險的收支相等原則及精算技術(shù)，而商業(yè)保險公司由于其自身發(fā)展需要也傾向于開辦一些偏重社會需要的保險以樹立良好形象。此外，由于二者存在的根本目的都是保障勞動者的生活穩(wěn)定，都需要所籌集資金的保值增值，從而保障被保險人的利益，說明商業(yè)保險公司可以承辦部分社會保險業(yè)務(wù)。

三、二者在我國互動共贏發(fā)展的現(xiàn)狀

（一）商業(yè)保險參與社會保險事業(yè)的積極性越來越高

我國商業(yè)保險公司參與社保事業(yè)主要是在養(yǎng)老保險、健康保險和農(nóng)村保險領(lǐng)域。在養(yǎng)老和健康保險市場上，可以發(fā)現(xiàn)專業(yè)化保險公司的數(shù)量和規(guī)模都在擴大，并在資金投入、公司發(fā)展上給予重點支持。在農(nóng)村保險市場上，不難發(fā)現(xiàn)保險服務(wù)網(wǎng)點越來越多、服務(wù)功能越來越強，并開發(fā)一系列專門針對農(nóng)村市場的保險產(chǎn)品，逐步建成全方位、多層次、廣覆蓋的農(nóng)村保險服務(wù)體系，極大地促進了農(nóng)村社會保障體系的發(fā)展和完善。

（二）商業(yè)保險參與社會保險建設(shè)的社會效益越來越好

在我國社會保障體系建設(shè)的社會保障體系建設(shè)時間不長、國家財力有限的情況下，商業(yè)保險公司的參與有利于減輕財政負擔、緩解政府壓力以及提高社會保障水平。表現(xiàn)在：一是可滿足國民多層次的養(yǎng)老、醫(yī)療保障需求；二是其在失地農(nóng)民養(yǎng)老保險和農(nóng)村小額保險等方面進行了積極探索，積累了寶貴的經(jīng)驗；三是有效管理和承辦了新農(nóng)合，有效降低了政府管理成本，提高了醫(yī)療保障服務(wù)水平。四是參與部分社保基金的投資管理，極大地提高了社會保險基金的保值增值能力。

四、推動二者在我國互動融合發(fā)展的建議

（一）完善政策和法律法規(guī)體系

在依法治國時代，要推動二者融合發(fā)展首先必須有政策和法律保障，并明確商業(yè)保險參與社會保險運作的范圍與途徑，創(chuàng)造有利的政策法律環(huán)境。這樣既可以發(fā)揮商業(yè)保險在一些領(lǐng)域的獨特優(yōu)勢，又不會使社會保險偏離發(fā)展“軌道”。

（二）加強宣傳與指導(dǎo)

在我國，由于人們對商業(yè)保險的認識和了解不足，致使人們投保積極性不高，限制了整個行業(yè)的發(fā)展與創(chuàng)新。面對這種情況，政府可以通過提高商業(yè)保險在社會養(yǎng)老和醫(yī)療保險中的參與程度，通過理論和輿論引導(dǎo)來使保險業(yè)得到正確的認識，從而強化整個社會成員的投保參保意識，以促進二者良性互動發(fā)展。

（三）相關(guān)市場主體應(yīng)加強自身建設(shè)與改革

保險基金的保值增值依賴于保險公司的有效運作，保險公司應(yīng)優(yōu)化內(nèi)部控制框架及完善人力資源管理模式，以提高自身的經(jīng)營管理水平。此外，隨著人們觀念的轉(zhuǎn)變，“五險一金“已成為企業(yè)吸引和留住人才的重要機制，所以企業(yè)應(yīng)建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，積極投保于商業(yè)保險公司，為員工提供更為全面有效的保障。

（四）進一步完善農(nóng)民工及失地農(nóng)民的社會保障制度，從而為社會保險和商業(yè)保險的互動共贏發(fā)展創(chuàng)造更為廣闊的平臺。

篇2

社會保險與商業(yè)保險發(fā)展的現(xiàn)狀

社會養(yǎng)老保險與醫(yī)療保險覆蓋及保障情況截止2011年底，全國國家試點地區(qū)參保新農(nóng)保和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險人數(shù)達到3.3億人，8759萬人按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。全國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老、城鎮(zhèn)基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育保險參保人數(shù)至2011年底分別達2.8億人、4.7億人、1.4億人、1.8億人、1.4億人。社會保險待遇水平也穩(wěn)步提高。

商業(yè)保險參與社會保障體系現(xiàn)狀20世紀80年代至今，隨著人民生活水平的提高，保險業(yè)越來越成為人們理財?shù)挠忠唤鹑诋a(chǎn)品，并成為金融產(chǎn)品的一匹黑馬。中國各大保險公司競相成立，發(fā)展速度較快。商業(yè)保險可分為人壽和財產(chǎn)。人壽分人身保險、意外保險、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險等，財產(chǎn)分車險、貨物險，等等。目前，商業(yè)保險參與社會保障體系建設(shè)積極性越來越高。我國保險機構(gòu)參與社會保障體系主要涉及養(yǎng)老險、健康險和農(nóng)村保險三大領(lǐng)域。在基本醫(yī)療保險和新農(nóng)合的大病補助上，商業(yè)保險發(fā)揮了很大的作用，但因補償?shù)臉藴瘦^低，患者的個人負擔還是很大。在養(yǎng)老保險方面，由于長期受部分群眾對保險的誤解以及各種條件的限制，目前來看國內(nèi)商業(yè)養(yǎng)老保險與潛在的市場需求還存在著較大的差距。以企業(yè)年金為例，國內(nèi)的主要購買群體還只限于國有企業(yè)，且大多依賴于行政手段，企業(yè)、職工進行自主參保的積極性并不高。

商業(yè)保險和社會保險相互融合的必要性

從本質(zhì)上來講，無論是社會保險還是商業(yè)保險，均是滿足人類尋求保障需求的主要載體，因此合作也將成為二者之間最主流的關(guān)系。國際上特別是發(fā)達國家，商業(yè)保險與社會保險相互促進、共同發(fā)展的例子并不鮮見，且逐漸成為發(fā)展趨勢。筆者就兩者融合的必要性做如下分析：

商業(yè)保險可以實現(xiàn)對社會醫(yī)療保險的補充首先，目前國內(nèi)基本醫(yī)療保險體制以“低水平、廣覆蓋”為基本發(fā)展原則，確保每個民眾都能享受到“基本醫(yī)療”的需求，在診療項目、用藥以及醫(yī)療基本服務(wù)設(shè)施等方面均給予了相應(yīng)支付標準、支付項目的明確規(guī)定，同時還明確了“起付標準”要求及“封頂線”，尤其目前新農(nóng)合和居民醫(yī)保補償比例偏低，實際給予的保障水平和醫(yī)療消費需求之間存在著較大的現(xiàn)實差距。尤其是對超過封頂線的統(tǒng)籌基金不予報銷，目前重大疾病的醫(yī)療費用動輒幾十萬元以上，一旦發(fā)生這種大額醫(yī)療費用，病人及家屬無法承擔如此高額的醫(yī)療費用，這不僅是患者自身的一種危害，更危害到家庭及社會的穩(wěn)定。如與商業(yè)保險相互融合，作為社會保險的基本補充，即可發(fā)揮其社會醫(yī)療保險的優(yōu)勢，提高參保人基本醫(yī)療水平。同時，這種商業(yè)保險還應(yīng)加大個人醫(yī)療的保險力度，以此來緩解社會壓力。

商業(yè)保險是對社會養(yǎng)老保險的有效補充養(yǎng)老保險是社會保障制度中最為重要的組成部分之一，同時也是社會保險最重要的險種之一。我國的職工養(yǎng)老保險由三個部分（或?qū)哟危┙M成。第一部分是基本養(yǎng)老保險，即由國家、單位和個人共同負擔，實行社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合、職工退休費用社會統(tǒng)籌。其二是個人儲蓄養(yǎng)老保險，它主要由個人進行自愿性選擇。對于個人來說，即便由國家、單位將其納入社會保險體系中，但實現(xiàn)保障也只能是在退休之后生活方面的基本保障性需求，根本無法實現(xiàn)較高生活質(zhì)量居民的需求。因此部分職工會選擇商業(yè)保險作為補充養(yǎng)老保險，為退休養(yǎng)老提供更高層次的保障。城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險和新農(nóng)保的實施，很大程度上也為廣大城鄉(xiāng)居民提供最基本的養(yǎng)老保障。但隨著我國老年人數(shù)量的不斷增加，群眾生活水平的逐漸改善和提高，為滿足群眾養(yǎng)老的需求，政府和社會提供的保障金額對于滿足農(nóng)村養(yǎng)老而言依然是杯水車薪。這種情況下，廣大居民、農(nóng)民就要求政府和社會能夠為其提供保障。

商業(yè)保險可以實現(xiàn)對特殊對象的補充縱觀世界各國的福利制度措施，英國應(yīng)屬世界性最為發(fā)達的國家之一，但即便是生活在這樣的國家，往往也會因為社會保險的繳費不足導(dǎo)致退休后無法領(lǐng)取應(yīng)有的全額養(yǎng)老金。而國內(nèi)的社會保障覆蓋則更有限，還有相當一部分的人無法享受到社會保險帶來的保障，商業(yè)保險則可以覆蓋到全體國民，而且隨著市場經(jīng)濟發(fā)展，商業(yè)保險的險種越來越多元化，人們完全可以根據(jù)自己實際需求及經(jīng)濟狀況來選擇適合自己需求的不同險種，商業(yè)保險絕非是富人的奢侈品，而應(yīng)是社會基本保障的必須補充。

商業(yè)保險參與社會保險有助于優(yōu)化管理商業(yè)保險與社會保險相比產(chǎn)生較早，一些技術(shù)和應(yīng)用原理都較成熟。如它在確定收費標準時，將各種疾病的發(fā)生率等都充分考慮進去，人口壽命、人口老齡化等也都做了較為縝密的科學(xué)計算和預(yù)測，這些方法措施和適合一些社會醫(yī)療保險拿來借鑒和引用。再者，商業(yè)保險公司之間的競爭壓力較大，只有采取現(xiàn)代化的人力資源管理模式以及市場化的運作模式，才能在激烈的競爭中立足。它更強調(diào)在市場競爭中的優(yōu)勝劣汰，因此強化了激勵制度、績效評估制度等，激發(fā)員工的斗志和工作理性。商業(yè)保險參與社會保險管理將有助于減少其監(jiān)督管理成本，提高社會保險工作效率。

實現(xiàn)社會保險和商業(yè)保險融合發(fā)展的對策

商業(yè)保險應(yīng)提高專業(yè)經(jīng)營能力我國商業(yè)保險經(jīng)辦機構(gòu)需要樹立專業(yè)的經(jīng)營理念，提高專業(yè)經(jīng)營能力。一是要針對市場需要，有針對性地開發(fā)一批包含失業(yè)保險、長期護理保險、定額給付型、失地農(nóng)民養(yǎng)老保險、農(nóng)村小額保險產(chǎn)品在內(nèi)的適銷對路的商業(yè)醫(yī)療保險產(chǎn)品，補充社會保險適用上的空白點，豐富社會保障的層次和內(nèi)容。二是要通過內(nèi)部培養(yǎng)、外部引進等方式組建商業(yè)保險公司急需的產(chǎn)品開發(fā)、精算定價、健康管理等專業(yè)化的人才隊伍，提高專業(yè)服務(wù)能力。

篇3

    論文摘要：軍人保險是國家通過立法,設(shè)立專項基金,在軍人由于疾病、傷殘、年老的原因,喪失或暫時喪失勞動能力或死亡時,給予其一定經(jīng)濟補償?shù)囊环N特殊的社會保障制度。軍人保險是軍人職業(yè)特殊性和高危險性的必然要求,是保障軍人權(quán)益、提高部隊穩(wěn)定、加強部隊凝聚力的強大后盾。 

1 軍人保險引入商業(yè)保險的必要性 

1.1 是部隊以人為本的體現(xiàn) 

軍人保險要著力為廣大關(guān)并排憂解難,解決官兵最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實的利益問題。當前困擾官兵的問題,主要是在艱苦邊遠地區(qū)和特殊崗位的軍人,有的戰(zhàn)斗在人類生命的禁區(qū),有的監(jiān)守在有害射線和有毒氣體的崗位,有的生活在自然條件十分惡劣的大山和隔壁海島等。這不僅對軍人身體造成一定的傷害,同時也給家庭帶來許多的困難。全軍每年有人犧牲,有人殘疾,有的隨軍家屬就業(yè)難、子女教育難,有的軍人或其家屬患大病后,陷入經(jīng)濟困境。特別是在獨生子女大量從軍的情況下,軍人犧牲后撫恤和保險金標準偏低,增添了軍人和家庭的后顧之憂。軍人表現(xiàn)要研究和解決這些問題,一方面應(yīng)當調(diào)整先行保險金給付標準。另一方面應(yīng)當積極引入商業(yè)保險機制,彌補目前軍人保險險種項目少、覆蓋面較窄、給付水平低的不足,拓寬保障范圍,為軍人及其家屬提供多方面、多層次、高標準的軍人內(nèi)保險服務(wù),有效地解決軍人的后顧之憂,為軍人及其家庭排憂解難。 

1.2 是保障軍人權(quán)益的現(xiàn)實需要 

軍人保險事業(yè)要與時懼進,健康發(fā)展,就要樹立引入商業(yè)保險機制與社會保險項目協(xié)調(diào)發(fā)展的觀念。要解放思想,創(chuàng)新發(fā)展理念,破除軍人保險只能在社會保險范圍內(nèi)發(fā)展的保守觀念,提高對商業(yè)保險機制引入軍人保險事業(yè)重大意義的認識。從社會發(fā)展理論和社會保障政策方面看,商業(yè)保險既然是國家社會保障的支柱,就可以是軍人保險的支柱。從世界范圍看,許多國家軍人保險的體系建議,既有社會保險,也有商業(yè)保險,還有互助保險。我們只有樹立軍人社會保險、商業(yè)保險、互助保險協(xié)調(diào)發(fā)展的觀念,軍人保險事業(yè)才有可能在創(chuàng)新中發(fā)展。 

2 軍人保險引入商業(yè)保險的可行性 

2.1風(fēng)險防范的分析是理論前提 

根據(jù)奉賢防范理論和機制,參加保險的人數(shù)越多,風(fēng)險分攤越有效,保險系數(shù)就越高。商業(yè)保險公司所承載的投保人和其資金規(guī)模遠比軍人保險體系要大得多,其強大的給付能力為商業(yè)保險公司在軍人保險領(lǐng)域開展保險業(yè)務(wù)提供了有力保證。 

2.2 成本的提高是基本前提 

在醫(yī)療保障方面,利用商業(yè)保險提高軍人保險保障水平的資金來源,應(yīng)首先是軍人為提高軍人醫(yī)療保障水平增加的經(jīng)費投入。軍人參加商業(yè)醫(yī)療保險后,雖然從各級軍事單位方面看,經(jīng)費效益并不明顯,但是從各級軍事單位方面看,維護正常的工作秩序,提高軍人的士氣和工作積極性。此外隨著軍人收入的不斷增加,個人支付一定比例的商業(yè)保險費用也完全可行。 

2.3 武警部隊的示范提供了借鑒 

武警關(guān)并在充分利用商業(yè)保險資源方面的示范作用,也說明了軍人保險在利用商業(yè)保險資源方面是可行的,武警部隊作為我國武裝力量的重要組成部分,與軍隊的組織編制和職業(yè)風(fēng)險較為相似,他們的成功實踐為軍人保險引入商業(yè)保險提供了有益的經(jīng)驗借鑒。 

3 軍人保險引入商業(yè)保險的幾點建議 

3.1 要注意循序漸進,逐步深化 

需求決定供給,軍人日益增長的多層次保險需求是軍人商業(yè)保險發(fā)展的動力和源泉。不符合軍人血球的保險產(chǎn)品,在商業(yè)保險的運作模式下,不僅擁有自愿選擇權(quán)利的軍人不會投保,而且保險公司也回因客戶較少無利可圖而被迫放棄該項保險產(chǎn)品。但是,軍人的保險需求是多種多樣的,需求的層次性和緊迫性各不相同,軍隊不可能具備滿足軍人所有保險需求的條件,況且有些需求可能在經(jīng)濟上也不完全可行。所以,軍人商業(yè)的發(fā)展就應(yīng)該遵循一個循序漸進的過程,通過區(qū)分軍人保險需求的輕重緩急,將軍人保險需求最強烈,而發(fā)展條件又相對成熟的險種首先推出發(fā)展,以降低軍人保險引入商業(yè)保險的成本,減少交易費用,增強軍人商業(yè)保險發(fā)展的可靠性,從而使軍人商業(yè)保險獲得各方面的支持,積累經(jīng)驗后再按照軍人需求的層次推動其他商業(yè)保險險種的開發(fā)和實施。 

3.2 注意投保方式的選擇 

不同的保險險種應(yīng)該采取不同的投保方式。對于傷亡保險,軍隊可以區(qū)分投保的人群,分類別投保,這樣就能迅速滿足特殊軍人全體的需要,又可以作為下一步擴大軍人保險和商業(yè)保險結(jié)合模式的試點。對于醫(yī)療保險,由于全體軍人都要參與投保,規(guī)模很大,可以團體進行投保。 

3.3 注意選擇商業(yè)保險險種 

商業(yè)保險險種很多,而軍人保險不可能一步到位,應(yīng)先選擇一些需求最迫切的保險險種。首先,軍隊應(yīng)該先、選者商業(yè)醫(yī)療團體保險,因為當前軍隊的免費醫(yī)療已經(jīng)不能滿足廣大官兵的要求。選擇商業(yè)醫(yī)療保險,可以充分利用地方醫(yī)療機構(gòu),有效的利用地方醫(yī)院的優(yōu)良資源。其次,軍隊應(yīng)該選擇商業(yè)醫(yī)療傷亡團體保險。當前軍人傷亡保險賠付的金額遠遠達不到所需要的數(shù)額,而選擇商業(yè)傷亡保險則能提高標準,極大的保障了傷殘軍人及其親屬的生活,提高了部隊官兵工作的積極性。 

參考文獻: 

[1] 余家健. 軍人補充保險制度研究與設(shè)計[j]. 軍事經(jīng)濟研究, 2000,(10) . 

[2] 李英成. 軍人保險與軍人權(quán)益保障研究[j]. 軍事經(jīng)濟研究, 2001,(10) . 

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關(guān)鍵詞：長江船東互保協(xié)會；必要性；可行性

中圖分類號：F552.3 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）20-0169-03

一、建立長江船東互保協(xié)會的必要性

（一）長江航運企業(yè)抵抗風(fēng)險能力弱

根據(jù)交通部長江航務(wù)管理局2008年的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，截至2007年，長江水系14省市共有省際內(nèi)河運輸企業(yè)2 335家，擁有各類運輸船舶7.57萬艘，運力3 412.8萬載重噸、47817TEU。長江航運企業(yè)具有如下特點：第一，經(jīng)營規(guī)模普遍較小。公司總運力在1萬載重噸以下的占到66.8%，達到1 557家；公司總運力在1萬―5萬載重噸之間的，占到26%，共有609家；公司總運力在10萬載重噸以下的占到4.6%，達到108家；公司總運力在10萬載重噸以上的僅占到2.6%，僅有61家。第二，多數(shù)航運企業(yè)為民營企業(yè)。集體企業(yè)和國有企業(yè)的比重總計為11.4%，其余均為民營企業(yè)，這些企業(yè)多數(shù)是由市場上的個體船戶通過公司化經(jīng)營后組建。 這兩個特點決定了長江流域航運公司天然的具有抵抗風(fēng)險能力弱的特點。由于企業(yè)規(guī)模普遍較小，通?，F(xiàn)金流較小，負債率較高，因此難以有效應(yīng)對市場波動，很容易出現(xiàn)資金鏈斷裂的情況。由于多數(shù)航運企業(yè)系民營企業(yè)，其資金獲取渠道過于狹窄，當作為企業(yè)主要資產(chǎn)和主要生產(chǎn)工具的船舶一旦被司法扣押，就很容易因為無法滿足法律所要求的反擔保條件而導(dǎo)致正常生產(chǎn)經(jīng)營活動被打亂，繼而出現(xiàn)債務(wù)潮，隨之導(dǎo)致破產(chǎn)風(fēng)險急劇增加。

（二）現(xiàn)有保險機制難以滿足長江航運企業(yè)的需要

長江流域航運公司所具有的風(fēng)險抵抗力弱的特點，并未為現(xiàn)有保險機制所填補。航運公司在其日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中，通常扮演承運人、權(quán)利人和雇主三種角色，但商業(yè)保險公司為其提供的商業(yè)保險產(chǎn)品無法完全滿足其保險需求。商業(yè)保險公司并未提供單獨的承運人責(zé)任險產(chǎn)品，而是作為船舶險的附加險種予以提供，即沿海內(nèi)河船舶保險附加貨物承運人責(zé)任保險條款。但該保險產(chǎn)品的保險范圍極為有限，其保險責(zé)任限于在保險期間內(nèi)，保險船舶在運輸過程中，由于被保險人的過失，造成船舶發(fā)生火災(zāi)、爆炸、碰撞、觸礁、擱淺，以及因上述意外事故造成船舶傾覆、沉沒，致使所載貨物遭受直接損失，依法應(yīng)由被保險人承擔的經(jīng)濟賠償責(zé)任，保險人按照本保險合同的約定，在責(zé)任限額內(nèi)負責(zé)賠償。從這一規(guī)定就不難看出，該保險產(chǎn)品所覆蓋的承運人責(zé)任極為有限，只限于五種較為極端的情況，而對于承運人經(jīng)常面對的貨損貨差責(zé)任，根本不予承保。這一險種并不是完整意義上的承運人責(zé)任險。就航運公司作為權(quán)利人所面臨的風(fēng)險，保險公司所提供的保險產(chǎn)品，也不對所有的風(fēng)險提供保險服務(wù)。以沿海內(nèi)河船舶保險條款（2009版）為例，該保險條款明確規(guī)定“本保險對每次碰撞、觸碰責(zé)任僅負責(zé)四分之三，但在保險期間內(nèi)一次或累計最高賠償限額以不超過船舶保險金額為限”。這就意味著該保險產(chǎn)品僅能覆蓋被保險人75%的碰撞責(zé)任，剩余的25%的碰撞責(zé)任仍需由被保險人自行承擔。就航運公司作為雇主所要承擔的雇主責(zé)任而言，商業(yè)保險公司所提供的保險產(chǎn)品也是不充分的。商業(yè)保險公司就此所提供的船東對船員責(zé)任險，通常是作為附加險出現(xiàn)的，一旦船東在投保時未勾選此附加險，則其對船員的雇主責(zé)任就只能自行承擔。同時，船東對船員附加責(zé)任險僅對航行運輸或停泊中船上在崗船員發(fā)生死亡或傷殘，根據(jù)勞動合同或法律，依法應(yīng)當由船東對船員承擔的醫(yī)療費、住院費和傷殘、死亡補償費，保險人負責(zé)賠償。但對于船員在岸上發(fā)生的死亡和傷殘，則不負責(zé)賠償。事實上，船員的工作范圍并不僅限于船上，也包括岸上。因此，商業(yè)保險公司所提供的此項保險產(chǎn)品也不能完全滿足航運公司可能承擔的雇主責(zé)任。因為商業(yè)保險公司在船東對船員責(zé)任險條款中強調(diào)船上在崗船員，也在保險實踐中引發(fā)了不小的爭議，即何謂“船上”和“在崗”。武漢海事法院審理的某運輸公司訴某保險公司保險合同糾紛一案就是典型例證。該案中，原告向被告投保船東對船員責(zé)任險后，原告所屬船舶的一名船員在航行途中救助他船過程中落水死亡，原告向死亡船員家屬承擔雇主責(zé)任后，要求被告保險公司承擔保險責(zé)任。被告保險公司以該死亡船員死亡時不在被保險船舶上，不屬于保險條款所稱的“船上在崗船員”為由，予以拒賠。經(jīng)兩級法院審理，駁回了被告保險公司的抗辯理由，支持了原告的訴訟請求。①

另外，航運公司在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中，難免會發(fā)生糾紛并發(fā)生訴訟，其所擁有的船舶也難免會被其他當事人申請扣押。在這種情況下，長江流域航運公司為使被扣押船舶盡早解除扣押狀態(tài)，重新投入正常的生產(chǎn)經(jīng)營中去，就必須提供適格的反擔保。通常有效反擔保的途徑有三：自有資金擔保、銀行保函和保險公司保函。而這三種反擔保提供方式的資金成本都是很高的。自有資金擔保無疑是最高的，這種方式對于流動資金本身就非常有限的長江流域航運公司來說，幾乎是不可能的。但銀行保函和保險公司保函的出具，也都需要航運公司向出具保函的銀行或保險公司提供保證金或者反擔保，并還需繳納高額的費用，這對航運公司來說也是不小的財務(wù)負擔。

（三）船東互保協(xié)會能為航運企業(yè)提供更為全面的保障

船東互保協(xié)會作為互助型保險組織，從其于18世紀在英國發(fā)展開始，就是為了彌補保險公司的不足。 相較于商業(yè)保險公司，船東互保協(xié)會具有承保范圍靈活、賠償額度不受限制、擔保函的可信賴以及保賠服務(wù)的周密性等特點。由于船東互保協(xié)會屬于自治性組織，因此可以提供最廣泛的承保范圍。其代表性條款是承保風(fēng)險延展條款，該條款授權(quán)協(xié)會董事會對會員提出的未明確承?；虮怀獾乃髻r，在考慮案件的特別情況后予以適當補償，且無須說明理由，也無須遵循先例。

保險協(xié)會的保險不以保險金額未賠償限額，其賠償原則是賠償會員船東根據(jù)承保范圍提出的合理索賠額，但規(guī)定有最高賠償限額的油污損害責(zé)任除外。船東互保協(xié)會為會員船東的利益出具的保函在世界范圍內(nèi)均予接受和認可，且為了不影響會員船東船舶的正常營運，其保函的出具遠較保險公司更為及時和迅捷。在具體的保險條款上，也體現(xiàn)出船東互保協(xié)會對船東可能面臨的風(fēng)險和責(zé)任的覆蓋面較保險公司更為廣泛。

以中國船東互保協(xié)會保險條款為例，該保險條款的承保風(fēng)險包括保賠險、抗辯險、船舶險和特別保險。保賠險項下的“人員傷、病或死亡――入會船船員”明確規(guī)定“協(xié)會對任何入會船船員的傷、病或死亡支付賠償金或補償費的責(zé)任，以及因此項傷、病或死亡所產(chǎn)生的必要的醫(yī)藥、住院、葬喪費（包括尸體運送費用）及其他費用，包括該船員的遣返費用和派遣替換船員的費用”。在保賠險項下的“碰撞責(zé)任”規(guī)定：“1.由于碰撞所產(chǎn)生的四分之一責(zé)任，或經(jīng)歷機構(gòu)書面同意的其他比例的責(zé)任，但不包括本款下述第2項規(guī)定的責(zé)任。2.由于碰撞所產(chǎn)生的對下列事項或與下列事項有關(guān)的四分之四責(zé)任：（1）油類或任何其他物質(zhì)的泄漏或排放（非入會船舶泄漏或排放），或此種威脅，但不包括對與入會船舶碰撞的它船及在該它船上的財產(chǎn)的損害；（2）任何不動產(chǎn)或其他財產(chǎn)，但不包括它船或在該它船上的財產(chǎn)；（3）對障礙物、殘骸、貨物或任何其他物體的移除或處置；（4）入會船上的貨物或其他財產(chǎn)，或這些貨物或財產(chǎn)的所有人所支付的共同海損分攤、特別費用或救助費；（5）人員傷、病、亡、遣返費或替換費；（6）對與入會船碰撞的它船的救助，根據(jù)‘保賠協(xié)會特別補償條款’或其任何修訂所支付的補償”。對船東作為承運人可能承擔的承運人責(zé)任的保項下規(guī)定了保險范圍為：“本款下列第1至4項規(guī)定的對貨物的責(zé)任和費用，但僅限于與擬載于、正載于或曾載于入會船的貨物有關(guān)的責(zé)任和費用：1.貨物滅失、短少、損壞或其他賠償責(zé)任。由于會員或會員依法對其作為、疏忽或不作為負責(zé)的任何人員違反對貨物應(yīng)妥善地裝載、操作、積載、運輸、保管、照料、卸載和交付的義務(wù)，或由于入會船不適航或不適當所產(chǎn)生的對貨物滅失、短少、損壞或其他賠償責(zé)任的責(zé)任。2.對損壞貨物的處置。會員為卸下或處置損壞的或無價值的貨物而產(chǎn)生的額外費用（即超過若貨物未損壞會員本將產(chǎn)生的費用的部分），但僅限于該會員對任何其他方不享有追索權(quán)的費用。3.收貨人未提走貨物。僅因收貨人在卸貨港或貨物交付地完全不能提取或移走貨物而使會員產(chǎn)生的責(zé)任或額外費用（即超過若收貨人提取或移走貨物，會員本將產(chǎn)生的費用的部分），但僅以超過貨物的拍賣收益，且該會員對任何其他方不享有追索權(quán)的責(zé)任或費用為限。4.聯(lián)運提單或轉(zhuǎn)船提單下的責(zé)任。由于經(jīng)理機構(gòu)認可的聯(lián)運提單或轉(zhuǎn)船提單或其他運輸合同規(guī)定由入會船承擔其中部分運輸，而使會員對由其他運輸工具（非入會船）承運貨物產(chǎn)生的貨物滅失、短少、損壞或其他賠償責(zé)任所承擔的責(zé)任?！毕噍^于上述保險公司提供的保險產(chǎn)品，毫無疑問，中國船東互保協(xié)會提供的同類保險產(chǎn)品對船東的保護更加全面和有力。

綜上，鑒于長江流域航運公司天然具有抵抗風(fēng)險能力弱的特點，且現(xiàn)行的保險機制無法為其提供有效的保障，為了保證長江流域航運公司的正常發(fā)展，有必要建立長江傳動互保協(xié)會。

二、科學(xué)確定長江船東互保協(xié)會的法律地位

（一）現(xiàn)狀

從保賠協(xié)會的發(fā)展歷史來看，保賠協(xié)會經(jīng)歷了從不具有法人性質(zhì)的松散組織，到相互保險社，再到公司法人的演變過程。我國目前效仿國外保賠協(xié)會的運作機制成立了中國船東互保協(xié)會，但該協(xié)會系登記注冊在國家民政部的社團組織，屬于社團法人而非我國公司法意義上的企業(yè)法人。

從組織的成員構(gòu)成角度可將我國的社團法人分為會員制的社團法人和非會員制的社團法人；而從目標性質(zhì)的角度可進一步將會員制社團法人分為會員制互益型社團法人和會員制公益型社團法人，而非會員制社團法人則包括運作型社團法人和實體性社會服務(wù)機構(gòu)。會員制互益型社團法人包括經(jīng)濟領(lǐng)域中的行業(yè)協(xié)會、商會、職業(yè)團體、工會等以及社會領(lǐng)域的學(xué)會、同學(xué)會、聯(lián)誼會等。這兩者區(qū)別明顯，會員制互益型社團法人與經(jīng)濟領(lǐng)域聯(lián)系密切，是市場經(jīng)濟存在和發(fā)展不可缺少的組成部分；而會員制公益型社團法人都遠離市場，體現(xiàn)了非營利性特點，是非營利性組織的核心部分。非會員制社團法人中的運作型社團法人主要指的是基金會，實體性社會服務(wù)機構(gòu)則是指民辦非企業(yè)單位和國有事業(yè)單位。前述會員制互益型社團法人、會員制公益型社團法人和運作型社團法人在我國被統(tǒng)稱為社團法人。從上述對社團法人類型的描述中不難看出，社團實際上是非營利組織中較為混亂的部分之一，這種對社團的混亂理解和分類，不僅在理論上造成模糊，也對司法實踐造成不便。

以我國現(xiàn)有的中國船東互保協(xié)會為例，其社團法人的法律地位將造成如下困擾。

第一，盡管根據(jù)我國保險法第45條、海商法第252條和海訴法第94條的規(guī)定，保險人得以自己得名義行使保險代位求償權(quán)，但我國保險法第2條和第10條已經(jīng)明確規(guī)定保險人只適用于商業(yè)保險行為，且僅承認股份有限公司和國有獨資公司兩種保險公司組織形式，而中國船東互保協(xié)會作為非營利性的互益型社團法人，尚不是我國保險法意義上的保險人，因此，中國船東互保協(xié)會不能以其自身名義行使保險代位求償權(quán)。這就意味著如果中國船東互保協(xié)會欲向第三人提起代位求償訴訟，只能以其全體會員的名義提起。此種求償?shù)膶嵸|(zhì)是中國船東互保協(xié)會以會員索賠人的身份向第三人提起賠償請求，而非像商業(yè)保險人那樣享有法律賦予的獨立請求權(quán)和訴訟主體資格。

第二，根據(jù)《第二次全國涉外商事海事審判工作會議紀要》第127條的規(guī)定，保險人取得保險代位求償權(quán)后，被保險人與第三人之間就糾紛解決所達成的管轄協(xié)議以及仲裁協(xié)議不得約束保險人。但中國船東互保協(xié)會在對第三人提起代位求償訴訟時，不能援引該條規(guī)定予以抗辯，這無疑將增加其訴訟風(fēng)險。

第三，我國海訴法第97條規(guī)定在具有涉外因素的油污損害賠償訴訟中，受害人可以直接向承擔船舶所有人的保險人提出。中國船東互保協(xié)會通過與國際保賠協(xié)會集團的合作以及商業(yè)再保險的途徑，其所提供的最高油污賠償責(zé)任與國際保賠協(xié)會一樣，均為每事故10億美元。但因為中國船東互保協(xié)會并非我國保險法意義上的保險人，因此，當油污受害人對其直接提訟時，就會在訴訟主體上出現(xiàn)問題，導(dǎo)致我國海訴法第97條直接訴訟制度保護油污受害人的立法目的無法實現(xiàn)。

從上述中國船東互保協(xié)會系社團法人所帶來的種種不利后果不難看出，如不改變船東互保協(xié)會在我國系社團法人的法律地位，將無法實現(xiàn)設(shè)立該協(xié)會以充分保障船東利益的制度目的。因此，有必要修改現(xiàn)行法律規(guī)定，以彌補此種立法漏洞，圓滿實現(xiàn)設(shè)立船東互保協(xié)會的目的。

（二）具體建議

目前，保賠險作為海運所特有的保險制度，未為我國現(xiàn)行法律所規(guī)定。即便以后在法律上明確保賠險制度，也必然是規(guī)定在海商法中而非保險法中。因為保險法作為普通法，并不適宜規(guī)定僅僅適用于海運的特殊險種，所以，保賠險規(guī)定在海商法中較為合宜。但這一法律體系結(jié)構(gòu)上的安排將會對長江船東互保協(xié)會的建立產(chǎn)生阻礙性作用。因為根據(jù)現(xiàn)行海商法的規(guī)定，內(nèi)河沿海運輸法律關(guān)系并不適用海商法而適用合同法。這就意味著不能針對內(nèi)河沿海運輸推出保賠險產(chǎn)品，也就遑論長江船東互保協(xié)會的建立。

基于此種法律現(xiàn)實和建立長江船東互保協(xié)會的現(xiàn)實迫切需要，擴大我國海商法的調(diào)整范圍就成為題中應(yīng)有之義。事實上，將內(nèi)河沿海運輸和遠洋運輸分別適用不同法律的現(xiàn)狀，本身就無合理性可言，也缺乏堅實的理論基礎(chǔ)支撐，更沒有急迫的現(xiàn)實需要，因此，適時擴大海商法調(diào)整范圍，將內(nèi)河沿海運輸法律關(guān)系納入海商法，實現(xiàn)水路運輸?shù)慕y(tǒng)一法律調(diào)整，是必要的。

一旦擴大海商法的調(diào)整范圍，就必然面臨著合同法第十七章所規(guī)定的運輸合同與海商法的關(guān)系問題。筆者認為，合同法第十七章所規(guī)定的運輸合同應(yīng)當視為一般法，而海商法關(guān)于運輸合同的規(guī)定則為特別法，二者為一般法和特別法的關(guān)系，二者有不同規(guī)定時，作為特別法的海商法優(yōu)先適用。

另外，由于保賠險通過船東互保協(xié)會來實施，而船東互保協(xié)會系互助型保險組織而非商業(yè)保險公司，因此，有必要修改我國保險法，明確提供保險服務(wù)的組織形式包括兩種，即商業(yè)保險公司和互助型保險組織。同時，還應(yīng)當明確互助型保險組織系企業(yè)法人，可以采取股份有限公司或有限責(zé)任公司兩種形式。

參考文獻：

[1] 張旭東.長江中小航運企業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展對策[J].水運管理，2009，（3）.

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關(guān)鍵詞：商業(yè)保險公司；新農(nóng)保；宜興模式；SWOT分析

中圖分類號：C91 文獻標識碼：A 文章編號：16723198（2012）20004002

1 商業(yè)保險公司參與新農(nóng)保建設(shè)的背景

商業(yè)保險公司在保險業(yè)務(wù)方面有著專業(yè)的人員、技術(shù)以及相關(guān)經(jīng)驗，由其來經(jīng)辦新農(nóng)保有著現(xiàn)實的必要性與可行性。我國宜興市首開先河，以“服務(wù)外包”的形式和中國人壽合作推行新農(nóng)保的宜興模式，顯示出了其獨特的優(yōu)勢。

2 商業(yè)保險公司參與新農(nóng)保建設(shè)的宜興模式介紹

2.1 商業(yè)保險公司的角色

商業(yè)保險公司在宜興模式中是方的角色，由政府作為委托方支付手續(xù)費向其購買新農(nóng)保服務(wù)，從而由政府過渡到商業(yè)保險公司向農(nóng)民提供新農(nóng)保服務(wù)。在分工上，“征、監(jiān)、管”相分離。中國人壽宜興支公司根據(jù)市政府委托設(shè)立宜興市農(nóng)民基本養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)管理中心，承擔全市新農(nóng)保參保手續(xù)辦理、個人賬戶管理、養(yǎng)老待遇結(jié)算和發(fā)放等經(jīng)辦服務(wù)；市社保部門負責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃、政策制定和監(jiān)督檢查；市財政部門負責(zé)基金管理，對基金實行獨立建賬、專戶儲存、?？顚Ｓ?、封閉運行；各鎮(zhèn)人民政府負責(zé)本轄區(qū)新農(nóng)保宣傳工作和新農(nóng)?；鹫骼U工作，各村積極協(xié)助。

2.2 商業(yè)保險公司的經(jīng)辦方式

中國人壽宜興支公司啟動了服務(wù)公共事業(yè)程序，成立了農(nóng)民基本養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)管理中心，在全市設(shè)立1個結(jié)算中心、20個鎮(zhèn)（園、街道）業(yè)務(wù)服務(wù)網(wǎng)點，構(gòu)建起覆蓋全市的經(jīng)辦網(wǎng)絡(luò)；同時抽調(diào)組建一支由25名員工和優(yōu)秀營銷員組成的信息管理員隊伍，派駐各業(yè)務(wù)服務(wù)網(wǎng)點實行掛牌上崗。此外，宜興支公司還自主研發(fā)出“宜興農(nóng)民基本養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”，實現(xiàn)了全市聯(lián)網(wǎng)、實時互通，提高了工作效率，確保賬戶信息的安全性和規(guī)范性。同時，建立了一整套業(yè)務(wù)操作和單證管理制度，經(jīng)辦人員嚴格遵照操作流程和管理制度開展參保手續(xù)辦理、個人賬戶管理、養(yǎng)老保險待遇結(jié)算和發(fā)放等日常管理工作。

2.3 商業(yè)保險公司的經(jīng)辦效果

在新農(nóng)保覆蓋上，參保率、領(lǐng)取率均居處全國前列首位，基本養(yǎng)老金水平穩(wěn)定上升，而且業(yè)務(wù)開辦近5年來，當?shù)剞r(nóng)民對新農(nóng)保業(yè)務(wù)的有效投訴為0。在新農(nóng)保的政府開支上，如果按傳統(tǒng)的做法由社保機構(gòu)統(tǒng)包統(tǒng)攬，需要增設(shè)200余人的管理隊伍，加上設(shè)施設(shè)備、教育培訓(xùn)、運營開支等直接和間接開支，至少需要1000萬元的投入，而選擇服務(wù)外包，則只需要100萬元的成本。

3 商業(yè)保險公司參與新農(nóng)保建設(shè)的SWOT分析

3.1 優(yōu)勢

3.1.1 商業(yè)保險公司專業(yè)運作，提高新農(nóng)保管理水平

商業(yè)保險公司有著規(guī)范化的業(yè)務(wù)管理、信息化的數(shù)據(jù)管理和專業(yè)化的風(fēng)險防控體系，其辦理保險業(yè)務(wù)的專業(yè)性是毋庸置疑的?！靶罗r(nóng)保”是一個系統(tǒng)工程，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的搜集分析、賬戶管理、養(yǎng)老金給付等過程都需要專業(yè)的保險知識和精算技術(shù)，這些專業(yè)技術(shù)資源是政府機構(gòu)所不具備的。而且，商業(yè)保險公司有完善的培訓(xùn)機制和高素質(zhì)的服務(wù)團隊，通過在當?shù)亟M建服務(wù)隊，對隊員進行專業(yè)化培訓(xùn)，可以在短時間內(nèi)使他們掌握新農(nóng)保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的各項專業(yè)技能。

3.1.2 保險公司資源優(yōu)勢，降低新農(nóng)保經(jīng)辦成本

如果由政府來提供服務(wù)，社保機構(gòu)就要招聘大量人員，政府需要支付人員培訓(xùn)的費用，巨額的人力成本和經(jīng)費，還有大量的時間成本。而商業(yè)保險公司作為專業(yè)機構(gòu)，擁有眾多營銷網(wǎng)點、管理體系成熟、經(jīng)辦經(jīng)驗豐富。如果能夠充分利用商業(yè)保險公司的這些優(yōu)勢，可以在很大程度上降低行政成本，同時縮短建立完善的新農(nóng)保體系所需要的時間。另外，商業(yè)保險公司參與的模式有助于改善政府部門粗放分散的管理模式，削減預(yù)算，減少財政支出。

3.2 劣勢

3.2.1 農(nóng)村經(jīng)濟基礎(chǔ)薄弱，商業(yè)保險公司成本高

我國農(nóng)村地區(qū)人口分散、交通不便，而且經(jīng)濟基礎(chǔ)薄弱、農(nóng)民收入水平較低。大部分保險公司在縣域及以下市場沒有網(wǎng)點，如果經(jīng)辦新農(nóng)保需要在鄉(xiāng)鎮(zhèn)縣市場重新鋪設(shè)機構(gòu)、發(fā)展隊伍，開發(fā)新的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，前期投入較大，實現(xiàn)利潤的周期較長。而商業(yè)保險公司是以經(jīng)濟利潤為導(dǎo)向的，在城市市場依然有利可圖，在對農(nóng)村市場缺乏了解的情況下，除中國人壽等少數(shù)在農(nóng)村具有網(wǎng)點優(yōu)勢和先發(fā)優(yōu)勢的公司之外，大部分保險公司對農(nóng)村市場持觀望態(tài)度。

3.2.2 農(nóng)民保險意識缺乏，商業(yè)保險公司形象差

長期以來，受傳統(tǒng)經(jīng)濟體制、思想觀念、生活方式等多方面的影響，我國農(nóng)村居民風(fēng)險意識和保障意識比較淡薄，相當一部分農(nóng)民“談保險色變”，不熟悉保險的功能作用，更不善于運用保險來轉(zhuǎn)移和分散生活中的風(fēng)險，加大保險公司經(jīng)辦新農(nóng)保的難度。另一方面，商業(yè)保險公司在我國發(fā)展時間短，基層營銷人員素質(zhì)不高，很多時候為了賺取利潤造成了錯誤的營銷，導(dǎo)致了一系列的負面報道，這也使得農(nóng)民對于保險公司來經(jīng)辦新農(nóng)保產(chǎn)生不信任。

3.3 機遇

3.3.1 《政府工作報告（2012年）》表明了政府支持

《政府工作報告（2012年）》在第六點“切實保障和改善民生”中明確提出要在今年年底前實現(xiàn)新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險和城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險制度全覆蓋。多渠道增加社會保障基金，加強社會保險基金、社會保障基金投資監(jiān)管，實現(xiàn)保值增值。加強社保服務(wù)能力建設(shè)，有條件的地方可對各類社保經(jīng)辦機構(gòu)進行整合歸并，有些服務(wù)可委托銀行、商業(yè)保險機構(gòu)代辦。這一點不僅表明了政府對于加快構(gòu)建社會保障體系的決心，更是對商業(yè)保險機構(gòu)代辦社保的認可和支持。

3.3.2 商業(yè)保險公司參與新農(nóng)保建設(shè)打開了農(nóng)村市場

雖然中國農(nóng)村城市化進程在加速，但仍有一半的人口生活在農(nóng)村。隨著“三農(nóng)”問題的逐步解決，政府對農(nóng)村政策的扶持和傾斜，中國農(nóng)村經(jīng)濟狀況將有一個質(zhì)的好轉(zhuǎn)。保險公司為新農(nóng)保提供第三方服務(wù)是一個增強農(nóng)民保險意識、改善企業(yè)形象、打開農(nóng)村市場的好機會。商業(yè)保險公司可以借此機會開展補充養(yǎng)老保險、附加保險和涉農(nóng)財產(chǎn)保險等業(yè)務(wù)，形成新農(nóng)保與其他涉農(nóng)保險多元保障相統(tǒng)籌的模式，增強農(nóng)民的抗風(fēng)險能力，進一步提高農(nóng)村社會整體保障水平。

3.4 挑戰(zhàn)

3.4.1 商業(yè)保險公司參與新農(nóng)保建設(shè)缺乏政策支持

不僅商業(yè)保險公司對農(nóng)村養(yǎng)老保險市場的開發(fā)力度不足，我國相關(guān)政策對于促進農(nóng)村商業(yè)保險發(fā)展的支持力度也不夠。政府政策包括政府的財政、稅收政策對農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)發(fā)展機構(gòu)及相關(guān)從業(yè)人員的傾斜，還包括政府對當?shù)剞r(nóng)村養(yǎng)老保險工作的推動作用。保險公司經(jīng)辦新農(nóng)保業(yè)務(wù)在全國目前只有幾例，尚未得到主管部門的認可和支持。不完善的相關(guān)政策產(chǎn)生的不確定性使得商業(yè)保險公司對參與新農(nóng)保的建設(shè)望而止步。

3.4.2 商業(yè)保險公司參與新農(nóng)保建設(shè)缺乏法規(guī)指引

我國保險方面的法律法規(guī)主要是對商業(yè)保險公司從事商業(yè)保險行為的規(guī)范，很少涉及對保險公司作為第三方代辦社會保險的指引，雖然之前有過新農(nóng)合江陰模式，重慶失地農(nóng)險模式，保險公司是否參與以及如何參與社會保障體系建設(shè)，仍舊沒有清楚的法律定位。地方政府對保險公司在農(nóng)村社會保障體系建設(shè)中的作用認識不深，導(dǎo)致保險公司與政府合作關(guān)系較為松散，不能建立起長效運行機制，影響到商業(yè)保險公司參與社會保障體系建設(shè)的穩(wěn)定性。

4 建議

4.1 政府層面

4.1.1 出臺優(yōu)惠政策，減輕保險公司負擔

考慮到商業(yè)保險公司經(jīng)辦新農(nóng)保的巨大成本，政府應(yīng)該出臺優(yōu)惠政策，以提高其參與農(nóng)村社會保障體系建設(shè)的積極性。一方面，政府可以對保險公司經(jīng)辦新農(nóng)保業(yè)務(wù)的所得稅實行單獨核算，在稅率上給予適當優(yōu)惠，對相關(guān)重難點地區(qū)的新農(nóng)保進行財政補助，以鼓勵更多保險公司積極參與到新農(nóng)保制度建設(shè)中來。另一方面，由于商業(yè)保險公司在經(jīng)營過程中要受到保監(jiān)會，工商部門等政府部門的監(jiān)督管理，為減輕其負擔，政府政策應(yīng)該對其代辦的新農(nóng)保業(yè)務(wù)有所幫助。

4.1.2 健全法律法規(guī)，明確各主體關(guān)系

政府應(yīng)該出臺相關(guān)法律法規(guī)來明確政府、保險公司和農(nóng)民三者之間的法律關(guān)系，明確保險公司參與新農(nóng)保制度建設(shè)的法律地位和市場地位，建立監(jiān)管機構(gòu)和政府有關(guān)職能部門的溝通協(xié)調(diào)機制，并聯(lián)合制訂保險公司參與新農(nóng)保制度建設(shè)的管理措施，降低保險公司的政策性風(fēng)險，為制度的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。首先，建立第三方（指代商業(yè)保險公司）服務(wù)的評價體系，以及第三方服務(wù)機構(gòu)的管理辦法。其次，界定清楚政府與企業(yè)的職責(zé)邊界。最后，商業(yè)保險公司應(yīng)與政府各部門加強溝通，建立有效的反饋機制，促進發(fā)展，同時防范政企合作的風(fēng)險。

4.1.3 加強政策宣傳，提高農(nóng)民保險意識

針對農(nóng)民保險意識比較薄弱，政府應(yīng)深入廣泛地開展好宣傳工作，幫助農(nóng)民樹立風(fēng)險保障意識，使農(nóng)民真正認識新農(nóng)保、積極主動地參加新農(nóng)保。由于理論知識晦澀難懂，不易被農(nóng)民理解和接受，可以運用典型案例宣傳，采取農(nóng)戶喜聞樂見的宣傳方式，如電視、廣播、村委會的公告欄等進行宣傳，使農(nóng)戶對新農(nóng)保產(chǎn)生感性認識。

4.2 商業(yè)保險公司層面

4.2.1 發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，完善新農(nóng)保制度

商業(yè)保險公司可結(jié)合新農(nóng)保工作實際，借鑒國內(nèi)外先進經(jīng)驗，制定出較為完善的新農(nóng)保服務(wù)方案和操作實務(wù)，建立新農(nóng)保業(yè)務(wù)管理辦法與流程，建立健全內(nèi)部控制、基金稽核等各項規(guī)章制度，定期披露新農(nóng)?；鸹I集和支付信息，建立健全有關(guān)各方定期、不定期溝通與反饋機制，配合政府相關(guān)部門實施監(jiān)督，不斷優(yōu)化工作流程，持續(xù)提升服務(wù)水平，加速建立農(nóng)民社會養(yǎng)老保險工作的長效機制，為新農(nóng)保業(yè)務(wù)的正常開展提供制度基礎(chǔ)。此外，針對新農(nóng)保涉及保險周期較長、參保人數(shù)眾多、繳費或領(lǐng)取標準不一等情況，利用商業(yè)保險公司擁有的專業(yè)精算人才和長期經(jīng)驗數(shù)據(jù)積累以及較豐富的管理經(jīng)驗，為新農(nóng)保制度方案設(shè)計、基金運營管理等提供評估與咨詢服務(wù)。

4.2.2 建立高素質(zhì)服務(wù)隊伍，樹立良好企業(yè)形象

建立高素質(zhì)的服務(wù)隊伍是改善商業(yè)保險公司在農(nóng)民心中企業(yè)形象的第一步。在經(jīng)辦隊伍建設(shè)上，進一步建立健全人員招募機制，進一步充實鄉(xiāng)、村兩級服務(wù)隊伍，對農(nóng)保中心工作人員、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）分管負責(zé)人和勞動保障員、村（社區(qū)）經(jīng)辦人等實施分層次的教育培訓(xùn)，不斷拓寬培訓(xùn)領(lǐng)域，著力在專業(yè)知識、保險實務(wù)、服務(wù)禮儀等方面開展培訓(xùn)，不斷增強工作人員的服務(wù)意識，逐步提升其專業(yè)水準，為新農(nóng)保的持續(xù)推進提供強有力的人才保證。保險公司應(yīng)該好好借助為農(nóng)民辦理社會保險這個機會樹立良好的企業(yè)形象，糾正農(nóng)民對商業(yè)保險公司的片面認知，通過潛移默化逐漸增強整個社會的保險意識，為完善我國農(nóng)村保險市場打下堅實的基礎(chǔ)。

4.2.3 開發(fā)農(nóng)村小額人身險，平衡新農(nóng)保利潤虧損

農(nóng)村小額人身險的保費較低，保險金額較小，投保和理賠手續(xù)都比較簡便，以風(fēng)險保障型為主，保費較低且手續(xù)簡便，在農(nóng)村具有極大的發(fā)展?jié)摿?。在商業(yè)保險公司參加新農(nóng)保建設(shè)的過程中，可以逐步建立起針對農(nóng)村地區(qū)人群的生存資料數(shù)據(jù)庫，彌補保險公司在這方面的不足，從而為開發(fā)農(nóng)村小額人身險的產(chǎn)品設(shè)計作好準備。保險公司完全可以借助新農(nóng)保的業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，積累的農(nóng)村業(yè)務(wù)經(jīng)驗，樹立的保險企業(yè)良好形象，獲得的群眾信任來發(fā)展農(nóng)村小額人身險。這樣既可以填補農(nóng)村保險市場的空白，滿足農(nóng)民多樣化的保險需求，又可以獲取一部分利潤來平衡新農(nóng)保的利潤虧損。

參考文獻

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篇6

關(guān)鍵詞：巨災(zāi)保險；巨災(zāi)債券；再保險

一、建立巨災(zāi)保險的必要性

我國是世界上自然災(zāi)害最嚴重的少數(shù)國家之一，不僅災(zāi)害種類多、發(fā)生頻率高。而且分布地域廣泛，造成的損失也往往非常巨大。據(jù)聯(lián)合國統(tǒng)計：20世紀以來，全世界54個最嚴重的自然災(zāi)害事件中就有8個發(fā)生在中國。近10年來，我國因自然災(zāi)害造成的經(jīng)濟損失年均達2000多億元，占GDP的3%，占新增GDP的42%。

這些巨災(zāi)損失嚴重，而我國的保險業(yè)在恢復(fù)重建中的作用有限，僅以2008年發(fā)生的巨災(zāi)為例，2008年年初南方特大雪災(zāi)，造成直接經(jīng)濟損失約1516.5億元，保險賠款近20億元，占比不到雪災(zāi)總損失的2%；2008年5-12汶川地震，地震造成的直接經(jīng)濟損失達8523億元，而截至2009年5月10日，保險業(yè)共處理有效賠案23.9萬件，已結(jié)案23.1萬件，結(jié)案率96.7%；已賠付保險金11.6億元，預(yù)付保險金4.97億元，合計支付16.6億元。在巨災(zāi)保險補償方面，中國與發(fā)達國家及世界水平相比是明顯落后的。國際上，2004年美國和加勒比地區(qū)系列颶風(fēng)共造成622億美元的經(jīng)濟損失，其中的保險損失為315億美元，占51%。2007年全世界因巨災(zāi)(包括自然災(zāi)害和人為災(zāi)難)造成的經(jīng)濟損失為706億美元,其中保險損失為276億美元，占39%。在自然災(zāi)害經(jīng)濟損失637億美元中，保險損失為233億美元，占37%；在人為災(zāi)難經(jīng)濟損失69億美元中，保險損失為43億美元，占62%。這再一次反映了保險在中國減災(zāi)救助體系中的地位過低，凸現(xiàn)了加快建立巨災(zāi)保險體系的必要性和迫切性。

因此，巨災(zāi)保險在我國的需求不斷上升，是一個潛在的巨大市場。但目前在巨災(zāi)保險方面的供給卻十分有限，許多防范巨災(zāi)風(fēng)險的險種幾乎空白，供給和需求間存在巨大缺口。究其原因，主要是我國再保險市場缺乏足夠多的市場主體和資金來對巨災(zāi)風(fēng)險進行分保。因此，考察巨災(zāi)保險制度的基本原理及其在發(fā)達國家的運作，進而研究其可操作性及發(fā)展障礙，對有效解決我國巨災(zāi)保險市場供給不足問題，實現(xiàn)經(jīng)濟的發(fā)展和構(gòu)建和諧社會的宏偉目標，都具有重要的理論意義和現(xiàn)實意義。

二、國外巨災(zāi)保險實踐經(jīng)驗

發(fā)達國家在分散巨災(zāi)風(fēng)險，建立巨災(zāi)保險方面有著豐富經(jīng)驗，它們在發(fā)展巨災(zāi)保險的過程中，政府、保險業(yè)、民間相關(guān)機構(gòu)和資本市場都在不同層次、不同力度上發(fā)揮著重要作用。

（一）日本地震保險

日本是個地震頻發(fā)的國家，而且人多地少，所以日本的巨災(zāi)保險研究主要集中在地震和農(nóng)業(yè)巨災(zāi)損失分擔方面，而且較為完善，并且形成了獨特的巨災(zāi)保險發(fā)展模式。日本地震保險制度的建立是以新瀉地震為契機，在1966年通過《地震保險法》并建立日本地震再保險株式會社。日本地震保險將企業(yè)財產(chǎn)與家庭財產(chǎn)分開，對前者因地震而發(fā)生的損失，在承保限額內(nèi)由商業(yè)保險公司單獨承擔賠償責(zé)任；對后者因地震而發(fā)生的損失，在規(guī)定限額內(nèi)由商業(yè)保險公司和政府共同承擔賠償責(zé)任。

日本實行的是獨特的地震再保險險種，形成由保險公司、再保險公司和政府共同分擔責(zé)任的結(jié)構(gòu)。日本對家庭財產(chǎn)的地震風(fēng)險是以超額賠款再保險方式承保，具體做法：750億日元以下的損失由民間保險公司承擔， 750億日元至10774億日元的損失由民營保險公司和政府各承擔50%，10774億日元至41000億日元的部分由政府承擔95%，而民間承擔5%。因此日本政府在發(fā)生較大地震損失時才給予經(jīng)濟補償。

（二）美國巨災(zāi)保險

作為世界上最發(fā)達的資本主義國家,時常遭受自然災(zāi)害和人為巨災(zāi)方面的威脅，因此，對于巨災(zāi)損失的分擔，美國政府往往采取積極的態(tài)度，就主要自然災(zāi)害和人為巨災(zāi)推出各種保險計劃。

1、加州地震局地震保險

美國加州是美國地震多發(fā)帶，加州政府20世紀80年代曾通過法律，要求經(jīng)營住房財產(chǎn)險的保險業(yè)者同時銷售地震保險。1994年1月，美國南加州發(fā)生里氏6.7級的北嶺地震，造成了約200億美元的財產(chǎn)損失，這是美國歷史上損失最嚴重的一次地震。由于地震破壞嚴重，損失巨大，保險公司紛紛新的地震保險保單，至1995年1月，加入這一限制或拒保行列的保險公司占到了加州屋主保險市場的93%。由于屋主保單缺乏，加州房地產(chǎn)市場遭受嚴重影響。正是在這一背景下，1996年，加州立法機構(gòu)決定成立由保險業(yè)者自由參加和出資、由公共機構(gòu)管理的加州地震局，專司地震保險業(yè)務(wù)，地震保險通常附加在火災(zāi)保險之內(nèi)，強制商業(yè)保險公司承保。按照法律,加州地震局不能宣告破產(chǎn)，如果發(fā)生重大地震災(zāi)害而資產(chǎn)不足，則保戶之間平攤費用。當前，加州的房屋地震險中70%以上都由加州地震局承保。

2、美國洪水保險

美國洪水保險在具體運作過程中，商業(yè)保險公司僅充當國際洪水保險的銷售人角，銷售出的保單全部轉(zhuǎn)給聯(lián)邦緊急事務(wù)管理局，該管理局再給商業(yè)保險公司保險傭金。美國洪水保險計劃經(jīng)歷了一個相當長的過程。1928年以前，美國政府實行“堤防萬能”政策，認為修建相應(yīng)高度的堅固堤防就能防洪，1927年密西西比河下游發(fā)生大洪水，造成70萬人無家可歸，經(jīng)濟損失超過236億美元，使人們意識到構(gòu)建綜合的工程性防洪體系是非常必要的，但1935年和1936年發(fā)生的大洪水使國會認識到控制洪水災(zāi)害的重要性，1936年頒布了防洪法, 1956年美國國會通過了《聯(lián)邦洪水保險法》，并據(jù)此法令創(chuàng)設(shè)了聯(lián)邦洪水保險制度。1968年美國國會通過《全國洪水保險法》，為落實該法案，又制定了《國家洪水保險計劃》，建立了國家洪水保險基金。1973年頒布的《洪水災(zāi)害保護法案》以及在1994年和2004年兩次出臺的《洪水保險改革法案》，分別促進了洪水保險的進一步發(fā)展。

（三）經(jīng)驗借鑒

1、政府參與

不管是日本還是美國，政府都在巨災(zāi)保險制度中扮演了重要的角色。日本巨災(zāi)保險是政府主導(dǎo)和財政支持的，當巨災(zāi)損失特別巨大時，日本政府承擔高達95%的損失，而美國的洪水保險和加利福尼亞地震局地震保險中，所有業(yè)務(wù)和品種都由政府提供，保險公司并不開展保險業(yè)務(wù)。

2、分情況采取強制或自愿投保

日本地震保險采取自愿投保方式，而美國建立了洪水保險社區(qū)強制參加制度，即在美國的洪水保險體系中，國家認定的洪水風(fēng)險區(qū)域的社區(qū)必須要參加國家洪水保險計劃，否則將受到聯(lián)邦政府的懲罰。

3、巨災(zāi)保險資金來源多元化

日本巨災(zāi)保險資金除政府財政支持外，還有保險公司資金，資本市場資金，比如通過巨災(zāi)保險證券化，將巨災(zāi)風(fēng)險在資本市場和保險市場間進行再分配，大型企業(yè)的巨災(zāi)風(fēng)險在證券市場得以分散。美國巨災(zāi)保險資金來源除了向會員保險公司收費外，加州地震局還通過貸款、再保險、投資等方式募集資金，它不用繳納聯(lián)邦收入稅。

三、對我國建立巨災(zāi)保險制度的建議

（一）建立有政府參與的巨災(zāi)保險和再保險制度

我國應(yīng)當建立由政府主導(dǎo)的政策性再保險公司和商業(yè)保險公司共同參與的，投保人―保險公司―再保險公司―國際再保險公司―資本市場運作―國家財政共同協(xié)調(diào)的巨災(zāi)共保體系制度。這種保險體系的資金支持可以從一下幾方面著手：

1、巨災(zāi)風(fēng)險專項基金

巨災(zāi)保險制度是一項具有政策性的保險制度,單純依靠商業(yè)性保險的運作,不足以支持巨災(zāi)保險制度的建立，這其中必須要有政府的財政支持，這就要求國家每年從財政預(yù)算中按一定比例劃入一部分形成巨災(zāi)風(fēng)險專項基金。

2、社會公益

歷次災(zāi)難中,都有無數(shù)的社會捐贈。隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，社會捐贈也是緩解巨災(zāi)風(fēng)險的重要機制之一。這種災(zāi)害發(fā)生后捐贈只是一種暫時現(xiàn)象，國家可以立法采取相應(yīng)激勵機制使捐贈資金長效化，鼓勵支持社會中各種公益基金的建立及發(fā)展。

3、發(fā)行巨災(zāi)彩票

從1987年,福利彩票事業(yè)在推動我國社會保障和經(jīng)濟發(fā)展中取到巨大作用。福利彩票事業(yè)發(fā)展至今有著非常成熟的經(jīng)驗，因此對實行巨災(zāi)彩票制度有很好的借鑒意義。巨災(zāi)保險屬于準公共產(chǎn)品，相當于社會救濟性質(zhì),因此國務(wù)院可以審批通過巨災(zāi)彩票制度，成立中國巨災(zāi)彩票發(fā)行管理中心，隸屬民政部，發(fā)行收入專用分散巨災(zāi)風(fēng)險用途。

（二）提高民眾的巨災(zāi)保險意識,試點強制運行巨災(zāi)保險

長期以來，我國采取的是災(zāi)后損失以國家財政和社會捐贈為主導(dǎo)的救濟方式，造成了人民群眾自發(fā)購買保險意識淡薄的情況，直接導(dǎo)致了財產(chǎn)保險公司巨災(zāi)保險的投保率嚴重偏低。經(jīng)歷了2008年兩次巨災(zāi)后，我國民眾對災(zāi)害破壞性有了新的認識，而且在中國地震局等有關(guān)部門的大力宣傳下，民眾對巨災(zāi)保險意識明顯提高。我國幅員遼闊，巨災(zāi)發(fā)生的頻率在不同地區(qū)也是不同的，應(yīng)該不同的地區(qū)有不同的規(guī)定。因此可以首先在一些災(zāi)害發(fā)生頻率比較高的地區(qū)試點巨災(zāi)保險，采取收費低、政策補貼等特點的強制性投保制度，然后向全國推廣，實行差別費率制度。 （三）培育巨災(zāi)保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制

1、大力發(fā)展再保險市場

巨災(zāi)再保險是一種利用再保險技術(shù)，由保險人和再保險人共擔風(fēng)險。分出人須有相當份額的風(fēng)險自留，分入人僅承擔有限責(zé)任。巨災(zāi)風(fēng)險損失巨大，任何保險公司都不可能單獨承擔，因此需要再分保。目前我國再保險市場發(fā)展不足，還存在一些問題：再保險市場主體數(shù)量少、競爭不夠充分、產(chǎn)品有限且創(chuàng)新能力不足、承保意識不強、再保險基礎(chǔ)設(shè)施和監(jiān)管技術(shù)不強等。

2、大力發(fā)展巨災(zāi)保險債券市場

保險風(fēng)險證券化最早產(chǎn)生于美國，起源于巨災(zāi)風(fēng)險，主要集中在財產(chǎn)保險領(lǐng)域。保險風(fēng)險證券化產(chǎn)品主要有巨災(zāi)債券、巨災(zāi)期貨、巨災(zāi)期權(quán)以及巨災(zāi)互換等。我國實施巨災(zāi)保險債券具有一定的現(xiàn)實性，因為我國已經(jīng)有一些證券化成功案例，但也存在一些問題，比如證券化法律支持、債券定價、市場容量等。

（四）注重巨災(zāi)保險數(shù)據(jù)庫建立和人才培養(yǎng)

從世界各國的經(jīng)驗看，為了客觀公正地評估巨災(zāi)風(fēng)險帶來的財產(chǎn)損失，為保險公司的理賠提供充分依據(jù)，針對不同巨災(zāi)風(fēng)險建立數(shù)據(jù)庫是必不可少的環(huán)節(jié)，它是巨災(zāi)保險費率定價的主要依據(jù)，而我國巨災(zāi)風(fēng)險數(shù)據(jù)資料不完備，沒有形成有效的數(shù)據(jù)庫。因此我國目前可以借鑒類似我國巨災(zāi)風(fēng)險國家的數(shù)據(jù)資料，以這些數(shù)據(jù)資料所定的巨災(zāi)費率可以根據(jù)我國實際情況進行修訂。

我國現(xiàn)有的精算教育體系存在著先天的不足，巨災(zāi)保險是一個新興的保險產(chǎn)品，尤其在我國還沒有開發(fā)，而且我國巨災(zāi)風(fēng)險數(shù)據(jù)資料缺乏，所以培養(yǎng)巨災(zāi)保險精算師更為重要。因此目前我國可以借鑒發(fā)達國家經(jīng)驗,培養(yǎng)巨災(zāi)保險精算人才。

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[關(guān)鍵字]巨災(zāi)保險　制度　政府主導(dǎo)

2008年5月12日，四川汶川縣突發(fā)8.0級強烈地震，不僅造成了重大人員傷亡和財產(chǎn)損失，而且衍生出大量的次生災(zāi)害。截至2008年9月25日，四川汶川地震已確認69227人遇難，374643人受傷，失蹤17923人，造成直接經(jīng)濟損失高達8451億元。2011年3月11日，日本東北部海域發(fā)生的9級大地震及海嘯，并且引發(fā)核泄漏危機，據(jù)世界銀行預(yù)測將給日本1220億至2350億美元的經(jīng)濟損失，約占日本國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)的2.5％至4％。而日本災(zāi)后重建可能需要5年時間。

接連發(fā)生的巨大災(zāi)難引發(fā)了社會各界對巨災(zāi)保險和相關(guān)保障機制的廣泛關(guān)注和深入思考，本文將圍繞下三個方面問題的研究和討論情況予以綜述：一是關(guān)于建立巨災(zāi)保險機制的必要性研究，二是政府在巨災(zāi)保險機制中的角色定位研究，三是我國巨災(zāi)保險機制的構(gòu)建與施行的可行性研究。

一　建立巨災(zāi)保險機制的必要性的研究

據(jù)統(tǒng)計，我國是世界上自然災(zāi)害最為嚴重的國家之一20世紀世界范圍內(nèi)54次最為嚴重的自然災(zāi)害有8次發(fā)生在我國，約占總量的14.8％；20世紀全球大陸7.0級以上地震約35％發(fā)生在我國因地震死亡120萬人，我國占59萬人，居各國之首除地震外，臺風(fēng)洪澇等自然災(zāi)害也頻頻發(fā)生，僅近10年來我國因洪水、臺風(fēng)、地震等自然災(zāi)害所造成的經(jīng)濟損失每年都維持在2000億元人民幣左右。

目前，我國對地震等巨災(zāi)造成的經(jīng)濟損失的補償與救助，實行的是國家財政支持的政府主導(dǎo)型巨災(zāi)風(fēng)險管理模式這種單一的政府財政補償和救助巨災(zāi)風(fēng)險損失的制度，很難應(yīng)對自然災(zāi)害頻發(fā)的形勢和日益嚴重的巨災(zāi)風(fēng)險。中央財經(jīng)大學(xué)保險系主任郝演蘇教授認為：我國是一個災(zāi)害頻繁發(fā)生的國家，由于沒有建立巨災(zāi)保險制度，巨災(zāi)補償都是臨時從財政進行調(diào)整，這樣會打亂預(yù)算，甚至可能會由于沒有很好的后備措施，使過去幾年取得的國民經(jīng)濟發(fā)展成果都變?yōu)榫葹?zāi)支出，使整個國民經(jīng)濟發(fā)展處于不平衡的狀態(tài)。

二　政府在巨災(zāi)保險機制中的角色定位研究

巨災(zāi)保險高損失高賠付的特點使得各家保險公司在面對巨災(zāi)風(fēng)險時往往力不從心，無能為力因此，為維護社會穩(wěn)定，保障公共利益和民眾利益，政府必須介入甚至主導(dǎo)巨災(zāi)保險機制的有效運行各國政府在巨災(zāi)保險體系中有著不同的定位，這為我們進行制度選擇提供了借鑒。

所謂放任模式，是商業(yè)保險公司提供巨災(zāi)保險，政府充當局外人在這樣的巨災(zāi)保險市場上，巨災(zāi)保險保障由私人保險公司來提供，進行商業(yè)化運作和管理巨災(zāi)保險的標準費率或免賠額由保險公司依據(jù)精算結(jié)果進行制定同時，政府也不為巨災(zāi)保險的原保險公司提供再保險保障，除了必要的監(jiān)管外，政府基本上是巨災(zāi)保險商業(yè)行為的局外人。所謂主導(dǎo)模式，是政府直接供給巨災(zāi)保險，政府充當主導(dǎo)者在這類運作模式中，巨災(zāi)保險由政府直接提供，往往采取強制保險或與其他利益相掛鉤的半強制的形式；同一區(qū)域內(nèi)采用統(tǒng)一費率；政府提供再保險支持。所謂協(xié)作模式，是保險公司商業(yè)化運作巨災(zāi)保險，政府充當協(xié)作者在協(xié)作模式中，可由政府代表商業(yè)保險公司和學(xué)術(shù)界代表共同組成一個巨災(zāi)保險管理機構(gòu)保險公司負責(zé)巨災(zāi)保險的商業(yè)化運作，政府負責(zé)提供政策支持建立國家巨災(zāi)準備金尋找國際組織資金支持等

三　我國巨災(zāi)保險機制的構(gòu)建與施行研究

目前，全球已有許多國家和地區(qū)建立了巨災(zāi)保險制度，充分利用保險的風(fēng)險管理職能減輕政府在巨災(zāi)減損中的責(zé)任，維持政府財政的穩(wěn)定和安全因此，我國應(yīng)積極借鑒國際經(jīng)驗，盡快建立和完善巨災(zāi)風(fēng)險保障制度。

保險專家周俊華認為：巨災(zāi)共同體是處理自然災(zāi)害經(jīng)濟損失的有效手段，目前在國際上巨災(zāi)保險推廣方式有兩種：一是法定投保，二是自愿投保實行哪種方式，取決于財產(chǎn)保險滲透率民眾的保險意識巨災(zāi)風(fēng)險的地域分布以及巨災(zāi)風(fēng)險是否足以激發(fā)民眾通過保險轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的需求。

中國人保財產(chǎn)保險股份有限公司副總裁王和認為：巨災(zāi)保險方案的設(shè)計，宜采用法定基本，商業(yè)補充的模式，在確保基本保障廣泛覆蓋目標實現(xiàn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)不同地區(qū)、不同主體的需求和支付能力，采用商業(yè)形式，確保滿足差異化的需求。

首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)教授博導(dǎo)庹國柱認為：要分門別類地研究巨災(zāi)風(fēng)險，在深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，分別將地震、颶風(fēng)、洪水、干旱、低溫冰凍等災(zāi)害的發(fā)生頻率、損失規(guī)模、承保責(zé)任、保障水平、承保主體、保費負擔水平和能力，政府支持力度、基金籌集方式等制度的基本框架設(shè)計出來。

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論文摘要:我國現(xiàn)行養(yǎng)老保障存在覆蓋面不寬、社會化程度偏低、保障體系不完全、運行效率不高等突出問題，商業(yè)保險的功能作用遠未得到充分發(fā)揮本文系統(tǒng)分析了強化商業(yè)保險在養(yǎng)老保障體系中支柱作用的必要性和重要性.并從政策層面就如何發(fā)揮商業(yè)保險的支柱作用、促進養(yǎng)老保障體系建設(shè)與發(fā)展提出了具體建議。

一、強化商業(yè)保險的支柱作用是構(gòu)建養(yǎng)老保障體系的重要環(huán)節(jié)

(一)商業(yè)保險在養(yǎng)老保障體系的支柱作用是社會主義市場經(jīng)濟體制的內(nèi)在要求

現(xiàn)代市場經(jīng)濟通過市場配置資本、勞動力等生產(chǎn)要素實現(xiàn)了市場效率。建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟，必須堅持以人為本，樹立經(jīng)濟社會全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的科學(xué)發(fā)展觀。

就市場內(nèi)涵而言，隨著經(jīng)濟體制改革的深人，市場競爭在帶來更高效率的同時，也給人們帶來了更大的職業(yè)風(fēng)險，各種社會矛盾日益顯現(xiàn)，迫切需要社會保障作為“減壓閥”或“安全網(wǎng)”，商業(yè)保險在這方面的功能和作用日益突出。當前我國的工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和就業(yè)形式多樣化給社會保障帶來了嚴峻挑戰(zhàn):一是在城市化進程(目前為45 %)當中，兩億進城農(nóng)民工基本的社會養(yǎng)老保障問題;二是在高流動性就業(yè)格局當中，靈活就業(yè)人員的社會養(yǎng)老保障問題。商業(yè)保險具有保障型產(chǎn)品個性化、多樣化(月前已開發(fā)的養(yǎng)老保險產(chǎn)品有100多種)，以及資金運用安全穩(wěn)健、盈利能力較強的特點，在解決我國社會保障難題方面可以發(fā)揮更大作用。

就保障制度安排而言，我閏養(yǎng)老保障體系建設(shè)必須適應(yīng)新形勢和新要求，科學(xué)處理好三個關(guān)系，即公平與效率的關(guān)系、政府與市場的關(guān)系、當前和長遠的關(guān)系。這只個關(guān)系的核心是政府和市場的關(guān)系，本質(zhì)是要適應(yīng)社會主義市場體制的要求。在社會主義市場經(jīng)濟條件下建設(shè)養(yǎng)老保障體系，政府的主要作用是統(tǒng)籌規(guī)劃、制訂政策和行政監(jiān)管，相關(guān)的具體運作可以交給市場商業(yè)保險市場化的風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制、社會互助機制和社會管理機制，是市場經(jīng)濟條件下風(fēng)險管理的基本手段，應(yīng)該而且能夠在完善養(yǎng)老保障體系中發(fā)揮積極作用

(二)商業(yè)保險在養(yǎng)老保障體系的支柱作用是健全和增強養(yǎng)老保障體系的客觀需要

迄今為止，我國養(yǎng)老保險制度只是在企業(yè)進行了改革試點和推進，機關(guān)和事業(yè)單位的養(yǎng)老保險改革尚未正式啟動.農(nóng)村養(yǎng)老保險制度更是缺失。2008年底，全國參加城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險人數(shù)為2.19億人，相對于近2.8億城鎮(zhèn)從業(yè)人員、7.6億全社會從業(yè)人員總數(shù)來說，覆蓋面分別為72%和27%左右;參加農(nóng)村養(yǎng)老保險人數(shù)為5171萬人，覆蓋面只有7%左右覆蓋面不寬、社會化程度偏低、保障體系不完全、運行效率不高是我國現(xiàn)行養(yǎng)老保障體系的主要問題。立足于“廣覆蓋、?；?、可持續(xù)”的方針，為實現(xiàn)“全員參保、應(yīng)保盡?！钡纳鐣B(yǎng)老保險目標，商業(yè)保險的功能作用應(yīng)予以充分發(fā)揮

屬于商業(yè)保險經(jīng)營范疇的企業(yè)年金、團體養(yǎng)老保險、個人年金等，兼具有社會養(yǎng)老保險所體現(xiàn)的維護社會穩(wěn)定、促進經(jīng)濟發(fā)展、增進國民福利的功能，以及商業(yè)保險遵循的權(quán)力和義務(wù)相對等、公平與效率相統(tǒng)一的原則。就此而言，商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展對構(gòu)建我國養(yǎng)老保障體系的作用毋庸置疑。大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險可以不斷豐富養(yǎng)老保障體系的內(nèi)涵.增強養(yǎng)老保障體系的保障和服務(wù)功能，使養(yǎng)老保障體系在促進經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展中發(fā)揮應(yīng)有的作用。商業(yè)保險可以在基本養(yǎng)老保險尚未覆蓋的領(lǐng)域發(fā)揮補充作用，并為基本養(yǎng)老保險提供精算、年金化發(fā)放、資產(chǎn)負債匹配管理等技術(shù)支持和管理服務(wù)，還可探索商業(yè)保險參與基本養(yǎng)老保險個人賬戶基金管理的方式;商業(yè)保險可以為企業(yè)養(yǎng)老金計劃發(fā)起、運營、給付提供全程服務(wù)。成為企業(yè)養(yǎng)老保障的重要承擔者;商業(yè)保險可以通過提供保障程度更高的養(yǎng)老保險產(chǎn)品，有效彌補社會基本養(yǎng)老保險保障的不足。同時，通過發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)，不僅可為金融市場提供長期穩(wěn)定的資金來源，促進金融體系健康運行，而且可以實現(xiàn)養(yǎng)老基金的保值增值。通過商業(yè)保險，還可有效解決現(xiàn)有體制下養(yǎng)老保障可攜帶性不強的問題，促進勞動力合理流動和勞動力市場的不斷完善。

(三)商業(yè)保險在養(yǎng)老保障體系的支柱作用是應(yīng)對人口老齡化挑戰(zhàn)的必然選擇

按照聯(lián)合國國際人仁{學(xué)會的劃分標準，我國在1999年升始進入老齡化社會。2008年底，全國60歲以上老年人口已增至I .69億人，占全國急人口的12.79%，預(yù)計2020年將占17.2% ， 2050年將占31%。與發(fā)達國家不同，中國不僅老齡人口數(shù)量龐大，而且還呈現(xiàn)“未富先老”的特點。而發(fā)達國家進人老齡化社會時，人均GDP基本上在5000-10000美元?！拔锤幌壤稀钡娜丝趬毫χ苯蛹哟罅松鐣膿狃B(yǎng)比率，這無疑會對我國養(yǎng)老制度的可持續(xù)性帶來嚴峻挑戰(zhàn)。同時，城鎮(zhèn)化和家庭小型化(目前戶均3人左右)趨勢快速發(fā)展，使得家庭養(yǎng)老功能不斷弱化，這就迫切需要建立相應(yīng)的養(yǎng)老制度來適應(yīng)這種變化。

隨著人口老齡化的發(fā)展，養(yǎng)老金支出將快速增加。自1984年企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革至今.我國養(yǎng)老保障面臨的最大難題是，在現(xiàn)時企業(yè)和個人繳費能力的前提下，既要補過去計劃時期的欠賬，通過社會統(tǒng)籌保障已退休職工的基本生活，又要未雨綢繆，通過模式轉(zhuǎn)換逐步建立個人賬戶基金，改變單純養(yǎng)老代際供養(yǎng)格局。以卜問題導(dǎo)致國家基本養(yǎng)老保險改革始終困難重重，覆蓋面窄，社會化程度不高，企業(yè)繳費不堪重負。目前，企業(yè)繳納基本養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷及女工生育五大法定保險的工資計繳比例，全國平均達29.5%以上，這意味著企業(yè)每給職工發(fā)放1元工資，要開支1.30元。按聯(lián)合國教科文組織的測算，企業(yè)繳費在25%為經(jīng)濟警界線，29%以卜為極限。在此高位上，造成企業(yè)成本過高，市場競爭力和更新改造發(fā)展能力被削弱.進而導(dǎo)致國家經(jīng)濟下滑1980年代中后期，世界多個國家也遭遇類似情況.為破解難題，一方面對基本養(yǎng)老的繳費基數(shù)、征繳范圍等作出調(diào)整，另一力一面調(diào)整保障體系構(gòu)造，通過稅收等政策鼓勵和促進企業(yè)年金和個人養(yǎng)老年金發(fā)展，減輕基本養(yǎng)老保險的支出壓力，以此逐步減緩企業(yè)計繳法定基本養(yǎng)老保險費的負擔。

按一些權(quán)威機構(gòu)預(yù)測，今后20年里我國尚處于所謂“人口紅利”期，與此同時，老齡化社會也在快速到來。這也即意味著，我們積聚養(yǎng)老基金應(yīng)對老齡化高峰支出壓力的時間只有20多年。因此，現(xiàn)階段在養(yǎng)老保障體系的構(gòu)建和發(fā)展中，在既不能再增加企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險費壓力，又要積極應(yīng)對今后人口老齡高峰壓力的現(xiàn)實狀態(tài)下，國家必須采取諸如稅收政策等措施合理調(diào)節(jié)國家、企業(yè)、個人的保障能力和貴任，使養(yǎng)老保障“三支柱”協(xié)調(diào)推進，促進企業(yè)年金和個人養(yǎng)老年金的發(fā)展，實現(xiàn)我國養(yǎng)老保障體系的良勝循環(huán)和發(fā)展。

(四)商業(yè)保險在養(yǎng)老保障體系的支柱作用是國際養(yǎng)老保障體系改革的發(fā)展趨勢

自1980年代以后，受基本養(yǎng)老金支出壓力、經(jīng)濟波動、預(yù)期人口老齡化和家庭小型化等因素影響，全球養(yǎng)老保險制度進人了一個改革探索制度可持續(xù)發(fā)展的歷史階段。大多數(shù)國家都對傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險制度進行反思和不同程度的改革，主要特點:一是進行結(jié)構(gòu)性改革，推動多支柱養(yǎng)老保障體系發(fā)展。增強自愿性的企業(yè)年金計劃、自愿性個人儲蓄養(yǎng)老計劃的份額和作用，逐步縮小強制性現(xiàn)收現(xiàn)付計劃的規(guī)模。國家不再單獨承擔整個社會的養(yǎng)老保障責(zé)任，更多地傾向于國家、企業(yè)、個人和家庭共同承擔責(zé)任，多數(shù)國家實施了由國家基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金、個人年金構(gòu)成的“三支柱”養(yǎng)老保障體系。二是進行調(diào)整性改革，主要是對基本養(yǎng)老保險的法定退休年齡、繳費基數(shù)、繳費時間、工作年限和養(yǎng)老金計發(fā)辦法等進行調(diào)整，以促進基本養(yǎng)老保險的穩(wěn)健運行。三是注重發(fā)揮市場機制在養(yǎng)老保障領(lǐng)域中的作用。有的國家改革基金管理方式，有的引人社會自治的公共管理，由私營管理、商業(yè)保險機構(gòu)承擔國家基本養(yǎng)老保險的運營。同時政府通過政策引導(dǎo)，支持養(yǎng)老基金的保值增值，增強其他養(yǎng)老保障方式的吸引力。四是注重養(yǎng)老保障制度的公平性。國際上絕大多數(shù)國家趨向于建立一個覆蓋所有人員、統(tǒng)一的全民養(yǎng)老保障制度，提升養(yǎng)老保障的公平性已經(jīng)成為國際養(yǎng)老保障體系改革的共識。順應(yīng)國際養(yǎng)老保障體系改革發(fā)展趨勢，結(jié)合我國社會養(yǎng)老保險改革實踐，我們應(yīng)充分發(fā)揮市場機制的作用，提高制度的公平性，建設(shè)有中國特色的多支柱養(yǎng)老保障體系。

(五)商業(yè)保險在養(yǎng)老保障體系的支柱作用是黨和政府賦予中國保險業(yè)的歷史使命

黨的十七大報告指出，要“以社會保險、社會救助為基礎(chǔ)，以基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、最低生活保障制度為重點，以慈善事業(yè)、商業(yè)保險為補充，加快完善社會保障體系”，這是黨和政府對商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展提出了更高要求。中國保監(jiān)會吳主席強調(diào):我國現(xiàn)實國情和國際實踐，決定了商業(yè)養(yǎng)老保險在多支柱養(yǎng)老保障體系中的重要作用。

二、發(fā)揮商業(yè)保險支柱作用，促進養(yǎng)老保障體系建設(shè)與發(fā)展的政策建議

(一)在法律制度建設(shè)上明確商業(yè)保險在養(yǎng)老保障體 系中的定位

商業(yè)保險在養(yǎng)老保障體系的功能作用需要強有力的制度和措施作后盾，并通過法律規(guī)范予以確立。為此，國家應(yīng)把企業(yè)年金、個人年金的發(fā)展放在優(yōu)化養(yǎng)老保障體系的大框架下進行戰(zhàn)略規(guī)劃。一是應(yīng)在制定中的《社會保險法》中明確三支柱或多支柱的養(yǎng)老保障體系，明確企業(yè)年金、個人年金的支柱作用;明確商業(yè)團體養(yǎng)老年金與企業(yè)年金同屬國家政策扶持發(fā)展范疇;明確商業(yè)保險在個人賬戶發(fā)放機制和實現(xiàn)個人賬戶資金保值增值方面的專業(yè)化功能作用;明確商業(yè)保險在企業(yè)年金發(fā)展中的主渠道作用;明確商業(yè)保險在建立和推進農(nóng)村養(yǎng)老保險體系中的社會化管理和服務(wù)作用二是盡快組織制訂《企業(yè)年金法》，使企業(yè)年金在運行中更具法律約束力。三是在制度安排上給予商業(yè)養(yǎng)老保險更大的發(fā)展空間，在政策措施上鼓勵商業(yè)保險企業(yè)有效推動商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展，關(guān)鍵要解決以下三個問題:(1)營業(yè)稅問題。個人年金保險的供給者是保險公司，涉及的稅種主要是營業(yè)稅和所得稅?！敦斦俊叶悇?wù)總局關(guān)于對若干項目免征營業(yè)稅的通知》規(guī)定，保險公司開辦一年期以卜到期返還本利的普通人壽保險、養(yǎng)老年金保險等業(yè)務(wù)的保費收人，免征營業(yè)稅。這對保險公司開展商業(yè)養(yǎng)老保險無疑具有促進作用，但在實際操作中實行的是先征后返，且認定標準偏高，導(dǎo)致返還率較低。(2)企業(yè)所得稅稅基過寬問題。現(xiàn)行稅制中，保險公司的保費收人扣除賠款和營業(yè)費用后其結(jié)余都被看作利潤所得，忽視了各種責(zé)任準備金的負債性質(zhì)，特別是對于壽險公司，其死亡給付具有必然性，保費收人的絕大部分將用于返還，不應(yīng)將其法定責(zé)任準備金列為納稅所得。(3)重復(fù)征稅間題。按現(xiàn)行規(guī)定，壽險營銷員每月需按傭金收人總和的5.5%計算繳納營業(yè)稅及附加稅，稅后扣除一定比例的營銷費用后需繳納個人所得稅，由此形成了雙重征稅。事實上，因為保險公司支付給營銷員的傭金收人是從保險公司的保費收人中提取出來的，這部分傭金作為保險公司保費收人的一部分已經(jīng)由保險公司計提繳納過營業(yè)稅。

此外，應(yīng)提高、增強公民及社會的保險保障意識.可在全日制教學(xué)教材、全國干部培訓(xùn)教材中增加養(yǎng)老年金保險等內(nèi)容。

(二)實施稅收優(yōu)惠政策，鼓勵企業(yè)年金和個人商業(yè)養(yǎng)老保險大力發(fā)展

目前，稅收優(yōu)惠制度的缺位已經(jīng)成為我國企業(yè)年金和居民個人商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的瓶頸。國際經(jīng)驗表明，設(shè)計合理的稅收制度是撬動商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展最有效的杠桿，尤其是對繳費和投資運用環(huán)節(jié)給予稅收優(yōu)惠，美國的401K計劃對于其商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的推動就是一個非常典型的例子。

對企業(yè)年金的優(yōu)惠國外政府財稅政策對企業(yè)年金計劃的鼓勵一般體現(xiàn)在三個環(huán)節(jié):雇主、雇員繳費在“稅前列支”，從而減少應(yīng)納稅額;企業(yè)年金基金投資運營取得的收人可以免稅或延遲納稅;企業(yè)年金支付階段的免稅。不同環(huán)節(jié)上的征稅或免稅構(gòu)成了不同的稅收優(yōu)惠模式，借助征稅(tax)和免稅(exempt )的英文字頭來表示可分為:EET模式，即在繳費和取得收益的環(huán)節(jié)免稅，在養(yǎng)老金的領(lǐng)取環(huán)節(jié)征稅;ETT模式，即在繳費環(huán)節(jié)免稅，收益和領(lǐng)取環(huán)節(jié)征稅;TEE模式，繳費征稅，收益和領(lǐng)取環(huán)節(jié)免稅;TTE模式，繳費和收益環(huán)節(jié)征稅，領(lǐng)取免稅。我國稅法對企業(yè)年金計劃的法規(guī)至今尚屬空白，唯一的稅惠依據(jù)是《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)完善城鎮(zhèn)社會保障體系試點方案的通知》及國家稅務(wù)總局《關(guān)于執(zhí)行需要明確的有關(guān)所得稅問題的通知》，企業(yè)繳費在工資總額4%以內(nèi)的部分，可從成本中列支。筆者建議，我國應(yīng)采取EET模式，在稅收制度上進一步明確，凡建立企業(yè)年金計劃或購買商業(yè)團體養(yǎng)老年金，允許企業(yè)與員工從其稅前收入中扣除一定比例(應(yīng)在5%以上)的年金繳費額，從而減少納稅基數(shù)，并減免養(yǎng)老金投資收益所得稅，在領(lǐng)取養(yǎng)老金時則征收個人所得稅，這將對企業(yè)和員工起到應(yīng)有的激勵作用。國外大多數(shù)國家都采取EET模式。

對個人購買商業(yè)養(yǎng)老保險的優(yōu)惠。我國稅法規(guī)定，居民個人購買的商業(yè)養(yǎng)老保險，在領(lǐng)取養(yǎng)老金時無需繳納個人所得稅。但在商業(yè)養(yǎng)老保險的繳費環(huán)節(jié)卻沒有相應(yīng)的稅惠政策。筆者建議，國家應(yīng)在稅收制度上明確，允許企業(yè)員工以個人名義為自己購買商業(yè)養(yǎng)老保險的費用在個人所得稅的應(yīng)納稅額中全部或按一定比例扣除。這樣安排的益處:一是對政府而言，以減少部分當前財政收人為代價減輕社會基本養(yǎng)老保險的巨大壓力，以個人商業(yè)養(yǎng)老保險替代率的提高來換取社會基本養(yǎng)老保險替代率的降低，并且可以重新界定政府、市場、社會在養(yǎng)老保障體系中的角色，進而改變以往政府責(zé)任過于集中現(xiàn)象。更重要的是有利于喚醒居民個人強烈的主體意識，激發(fā)其對國家社會保障體系改革及制度運行的參與感，從而降低制度變遷和運行成本，避免由于將個人努力和自我儲蓄所體現(xiàn)的待遇差別完全視為政府不公平制度安排所致，從而滋生不滿情緒和對政府產(chǎn)生信任危機。二是有利于提高居民個體福利水平。在企業(yè)年金和個人商業(yè)養(yǎng)老保險得到大力發(fā)展的新的保障模式下，居民在個人的養(yǎng)老福利規(guī)劃中將會擁有更大的權(quán)利和更為廣泛的選擇集合。按照福利經(jīng)濟學(xué)的基本原理，在不增加居民的財富總額的條件下，選擇集合的擴大一般都會直接擴大參與者的福利水平。

(三)從管理機制上，促進養(yǎng)老年金保險與基本養(yǎng)老保險協(xié)調(diào)發(fā)展

篇9

論文摘要：完善的社會保障體系是構(gòu)建和諧社會的基本要求。沒有健全的社會保障體系，社會就難以和諧，而沒有養(yǎng)老保險，社會保障體系就不會健全。本文通過分析壽險公司發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險及企業(yè)年金的必要性和緊迫性，就壽險公司如何在“三支柱”養(yǎng)老保障體系建設(shè)中發(fā)揮更大的作用提出一些建議。

    當前，我國建立完善的養(yǎng)老保障體系，提高老年人口的生活質(zhì)量已經(jīng)成為構(gòu)建和諧社會的一種內(nèi)在要求。

    一、壽險公司應(yīng)積極參與基本養(yǎng)老保險“第一支柱”的建設(shè)

    首先是為基本養(yǎng)老保險個人賬戶基金等社?；鹛峁暗谌健惫芾?。保險資金是我國資本市場上安全程度最高、收益最平穩(wěn)、運營最規(guī)范的一類長期資金，適應(yīng)社?；鹗袌龌\營趨勢，壽險公司提供的專業(yè)投資技術(shù)和投資管理服務(wù)，可以有效彌補政府在管理社?；鸱矫娼?jīng)驗不足，缺乏保值增值和規(guī)避風(fēng)險手段的現(xiàn)實問題。其次，適應(yīng)社會主義新農(nóng)村建設(shè)需要，探索一條商業(yè)保險參與農(nóng)村養(yǎng)老保障體系建設(shè)的有效途徑。動員各種社會力量，尤其是商業(yè)保險參與農(nóng)村養(yǎng)老體系建設(shè)，讓商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的成果惠及農(nóng)民，既是社會發(fā)展的需要，也是政府工作的重點，更是壽險公司擴大業(yè)務(wù)領(lǐng)域，實現(xiàn)經(jīng)濟效益與社會效益協(xié)調(diào)發(fā)展的本質(zhì)要求。

    二、壽險公司要抓住發(fā)展企業(yè)年金的機遇，推動“第二支柱”又快又好地發(fā)展

    發(fā)展企業(yè)年金是金融體系和社保體系建設(shè)的共同要求，也是壽險公司發(fā)揮資金融通與社會管理功能的有機統(tǒng)一。壽險公司必須抓住這次做大做強保險業(yè)，提升行業(yè)地位的歷史性機遇，動員行業(yè)整體力量和資源在企業(yè)年金領(lǐng)域樹立先發(fā)優(yōu)勢。目前，壽險公司發(fā)展企業(yè)年金已經(jīng)具備了充分的客觀條件:條件一，從2003年起，在勞動保障部和中國保監(jiān)會的推動下，太平人壽成功參與了遼寧省企業(yè)年金市場化運營試點工作，促成中國第一筆合格的企業(yè)年金計劃，為壽險公司開展企業(yè)年金積累了豐富的管理經(jīng)驗;條件二，全國已經(jīng)有8家壽險公司獲得了企業(yè)年金基金的運營資格，可以為企業(yè)提供包括受托管理、賬戶管理和投資管理在內(nèi)的“一攬子”運營服務(wù);條件三，壽險公司在長期資產(chǎn)負債管理、精算技術(shù)及風(fēng)險管理、賬戶管理與服務(wù)以及資金運營等方面具有其它金融機構(gòu)的比較優(yōu)勢;條件四，我國企業(yè)年金政策環(huán)境已經(jīng)成熟，巨大的市場潛力正在演變成企業(yè)的現(xiàn)實需求。

篇10

關(guān)鍵詞：森林保險，農(nóng)業(yè)保險。

我國的森林保險起步較晚， 1982年開始進行森林保險理論與方法的探討，并在1984年開始進行森林保險的試點工作?？追蔽脑?996年回顧和總結(jié)我國森林保險發(fā)展歷程中提到，發(fā)展森林保險是一件利國利民的好事情，因此要深入調(diào)研、總結(jié)經(jīng)驗、分析問題，使我國的森林保險事業(yè)更好地發(fā)展起來[1]。進入21世紀以來，隨著改革開放、社會主義新農(nóng)村建設(shè)和林權(quán)制度改革的不斷推進，人們對發(fā)展森林保險的必要性有了更加深刻的認識。特別是從2005年以來，我國發(fā)展森林保險成為研究的熱點，出現(xiàn)了一些研究成果。研究機構(gòu)和人員也不再局限于林業(yè)部門及農(nóng)林高校，金融機構(gòu)和其他領(lǐng)域的高等院校也相繼開展了這方面的研究。從我國發(fā)展森林保險的研究與實踐來看，以理論為先導(dǎo)仍然是開展森林保險的重要基礎(chǔ)。因此，希望能夠通過本文對我國發(fā)展森林保險的研究狀況進行較為系統(tǒng)的梳理與展示，以期在今后的研究與實踐中得以借鑒。

1　開展森林保險的意義。

對于我國發(fā)展森林保險意義的闡述一般是從保險的作用、森林資源保護、林業(yè)再生產(chǎn)和森林災(zāi)害補償這四方面展開的[1-4]。劉暢、曹玉坤[4]認為，在市場經(jīng)濟條件下開展森林保險是恢復(fù)和穩(wěn)定林業(yè)生產(chǎn)的一個重要經(jīng)濟手段，并且從林區(qū)恢復(fù)良性生態(tài)系統(tǒng)的緊迫性、森林災(zāi)害的嚴重破壞性、林業(yè)企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性三個方面論述了發(fā)展森林保險業(yè)務(wù)的重要性。隨著我國生態(tài)文明建設(shè)和集體林權(quán)制度改革的不斷推進，對于發(fā)展森林保險重要性的認識也得到不斷深化。許慧娟等[5]認為，森林保險是林業(yè)管理風(fēng)險的重要手段，在林業(yè)增強抵御風(fēng)險能力、改善發(fā)展環(huán)境、穩(wěn)定生產(chǎn)以及增加林農(nóng)收入、促進農(nóng)村和諧等多方面具有不可替代的基礎(chǔ)保障作用。

2　森林保險的內(nèi)涵。

對于森林保險概念的研究到目前已基本趨于一致，歸納起來森林保險是指以防護林、用材林、經(jīng)濟林等林木以及砍伐后尚未集中存放的原木和竹林等為保險標的，并對保險期限內(nèi)可能遭受的自然災(zāi)害或意外事故所造成的經(jīng)濟損失提供經(jīng)濟保障的一種保險[3， 6-9]。但是，對于森林保險的歸屬問題還存在一定的爭議，這在一定程度上可能會影響森林保險概念的界定。一方面是森林保險與林業(yè)保險概念界定的模糊性。潘家坪[10]認為林業(yè)保險是以林木種植及保護、加工及與之有關(guān)的行業(yè)為保險標的。高嵐[7]認為在災(zāi)害商業(yè)保險體系中林業(yè)保險險種就是指森林保險，田蕓[3]也持同樣觀點。孫祁祥[11]則認為森林保險是以林場中生長的林木為標的。李媛媛[12]從森林與林業(yè)的法律定義出發(fā)，提出森林保險不能稱作林業(yè)保險，森林保險立法時更不能以林業(yè)為保險標的。由以上研究結(jié)論可以看出，林業(yè)保險和森林保險概念界定的模糊性主要是保險標的的問題。另一方面是森林保險與農(nóng)業(yè)保險的關(guān)系問題。高嵐[13]將森林保險劃歸到農(nóng)業(yè)保險的險種體系下，并且并列于農(nóng)業(yè)種植業(yè)保險。孫祁祥[11]將森林保險劃歸農(nóng)業(yè)保險的種植業(yè)險種范疇內(nèi)，并將經(jīng)濟林、園林和苗圃保險列為與森林保險一樣的獨立的險種。李媛媛[12]在分析森林的法律含義的基礎(chǔ)上，認為不能按照《農(nóng)業(yè)法》中大農(nóng)業(yè)的概念來界定森林保險，因此森林保險不能包括在農(nóng)業(yè)保險當中。出現(xiàn)這樣的差異與研究者對森林和森林保險特點的認識角度不同有較大的關(guān)系?？追蔽腫1]認為，森林保險不同于一般的商業(yè)保險，但也不同于農(nóng)業(yè)保險，它具有自身的特點，如林木資產(chǎn)的增值性、所有制結(jié)構(gòu)的特殊性、資金來源的多元性等。

3　發(fā)展森林保險的制約因素。

潘家坪[10]從內(nèi)外部兩方面對制約我國森林保險發(fā)展的因素進行了研究，外部因素主要是從相關(guān)法律法規(guī)、制度和體制方面進行分析，而內(nèi)部因素主要是從森林保險產(chǎn)品的需求方和供給方的角度進行分析。

外部制約因素主要體現(xiàn)在三方面： 1）森林保險法律法規(guī)欠缺。潘家坪、常繼鋒[14]認為，我國沒有專門的森林保險法律法規(guī)，森林保險始終被包容在商業(yè)性保險公司的體制中，使之難以發(fā)展。等[15]認為我國森林保險的組織體系、經(jīng)營范圍、基金管理、費率制度、賠付標準等缺乏法律規(guī)范。2）政府對森林保險的補貼力度不夠。冷靜等[16]通過參照日本和美國的政府補貼標準，認為政府對森林保險的補貼力度不夠。許慧娟等[5]通過對江西、福建兩省的調(diào)研也提出了同樣觀點。3）森林保險經(jīng)營模式問題。等[15]認為作為政策性的森林保險選擇商業(yè)保險經(jīng)營模式是不可能有充分發(fā)展的。冷靜等[16]提到我國仍沒有解決好發(fā)展森林保險的經(jīng)營模式問題，這將會制約我國森林保險的發(fā)展。

內(nèi)部制約因素主要體現(xiàn)在四方面： 1）林農(nóng)對森林保險的需求總體較低，投保面積小。崔文遷等[17]從福建省開展森林保險的實際狀況出發(fā)，通過林農(nóng)的保費支付、自保力度、逆向選擇、保險意識這四個方面進行了分析。許慧娟等[5]認為這一制約因素使得大數(shù)定律難以體現(xiàn)。2）險種單一，難以滿足林業(yè)經(jīng)營者的需求。冷靜等[16]在對江西省實地調(diào)查的基礎(chǔ)上，提出我國森林保險普遍存在的這一問題。李建明[18]從福建省發(fā)展森林保險的實踐出發(fā)也提到了這一制約因素。3）理賠復(fù)雜，經(jīng)營管理技術(shù)要求高，專業(yè)人才缺乏。等[15]在分析我國森林及其災(zāi)害特點的基礎(chǔ)上，認為這一制約因素在我國普遍存在的。4）森林保險業(yè)務(wù)風(fēng)險大，利潤空間小。石焱等[19]認為，森林保險發(fā)展過程中信息不對稱、逆向選擇和道德風(fēng)險現(xiàn)象突出使得保險公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險大。許慧娟等[5]認為我國大部分林業(yè)種植者生產(chǎn)規(guī)模小，保險標的分散，保險公司經(jīng)營投入大且風(fēng)險管理的難度大，森林保險的利潤空間小。所以說我國森林保險在發(fā)展過程中出現(xiàn)了需求不足和供給有限的雙冷局面[15]。鄭志山、周式飛[20]認為，在森林保險的供給與需求這一矛盾體中，矛盾的主要方面不在于森林保險的需求方，而在于森林保險的供給方（保險公司）。

4　發(fā)展森林保險的對策。

要發(fā)展我國的森林保險，首先必須對其進行合理定位[21]。到目前為止，研究者基本一致認為我國的森林保險應(yīng)定位為政策性保險[19， 21-23]。其中陳玲芳[21]認為將森林保險定位在政策性保險上，加大政府對森林保險的支持力度，這既是我國森林保險發(fā)展的必然趨勢，也是國外森林保險發(fā)展的成功經(jīng)驗。另外，李艷明、陳曉峰[24]在分析廣西森林保險實踐的基礎(chǔ)上，也提出了相同的觀點。

對森林保險經(jīng)營模式的對策研究仍存在一定分歧。有的學(xué)者認為，應(yīng)將森林保險與商業(yè)保險分開經(jīng)營，擺脫商業(yè)保險公司制度對森林保險的束縛，并組建專業(yè)政策性保險機構(gòu)[9-10， 15， 25]。而有的學(xué)者認為，應(yīng)采用政策性保險與商業(yè)保險相結(jié)合的經(jīng)營模式[5， 19， 26-27]。其中許慧娟等[5]提出建立“以政策性森林保險為基礎(chǔ)、商業(yè)性森林保險為補充的復(fù)合型森林保險體系”的總體思路。出現(xiàn)以上分歧的關(guān)鍵是保險公司是政策性還是商業(yè)性的問題[1]。李丹、曹玉昆[28]認為，在采用政策性保險與商業(yè)保險相結(jié)合模式的同時，政府應(yīng)積極創(chuàng)造條件成立政策性林業(yè)保險公司，并發(fā)展林業(yè)經(jīng)濟合作組織。石焱[29]提出了“政府引導(dǎo)+共保經(jīng)營”并兼顧“政府引導(dǎo)+互保合作”的經(jīng)營模式。就目前整體的研究情況來看，政策性保險與商業(yè)保險相結(jié)合的觀點較為主流。

對于發(fā)展森林保險其他方面的對策研究可謂是見仁見智[30]。在健全森林保險法律法規(guī)方面，吳希熙、劉穎[27]認為，應(yīng)利用已有的試點經(jīng)驗，并借鑒國外森林保險法規(guī)，建立我國的森林保險法律法規(guī)體系。崔文遷等[17]認為應(yīng)考慮立法實行強制保險的可行性。在提高經(jīng)營管理技術(shù)水平方面，陳盛偉、薛興利[31]通過對林業(yè)標準化促進林業(yè)保險發(fā)展的機理分析，認為林業(yè)標準化能夠有效克服林業(yè)保險經(jīng)營中存在的技術(shù)障礙。潘家坪、常繼鋒[32]認為，運用ART技術(shù)設(shè)計價格低廉、風(fēng)險穩(wěn)定的森林保險產(chǎn)品，通過保險風(fēng)險證券化對一些傳統(tǒng)保險合約不予保險的風(fēng)險提供保障，為有效解決森林保險發(fā)展緩慢問題提供了一個新的解決辦法。在發(fā)展多險種方面，金滿濤[33]認為，可以開辦森林火災(zāi)保險、森林重大損失保險、森林綜合保險和森林附加保險。在加大政府財政補貼方面，李丹、曹玉昆[28]認為政府應(yīng)加大對商業(yè)保險公司的財政補助或直接給予參保林業(yè)經(jīng)營者以財政補貼。鄭志山、周式飛[20]提出政府對森林保險的財政補貼應(yīng)包括保費補貼、業(yè)務(wù)費用補貼、再保險支持、稅收優(yōu)惠和建立風(fēng)險基金。同時，多數(shù)研究者從不同角度認為應(yīng)加強森林保險的宣傳工作[1， 9， 21]。

總之，森林保險應(yīng)與林業(yè)科技、農(nóng)村金融等農(nóng)村社會化服務(wù)體系建設(shè)有機結(jié)合起來，并且只有不斷創(chuàng)新，不斷完善保險公司組織形式和保險承保方式，我國的森林保險才能穩(wěn)步發(fā)展[22]。

5　森林保險研究存在的問題及建議。

我國森林保險的研究工作經(jīng)過了20多年的時間，已經(jīng)取得了可喜的研究成果，但還是不能夠滿足我國森林保險改革實踐的需要。目前存在的主要問題有： 1）結(jié)合我國森林保險實踐而進行的單項實證研究較少，如森林保險經(jīng)營模式和市場主體組織形式的單項研究； 2）專門針對森林保險經(jīng)營管理技術(shù)方面的研究不多，如森林保險保額評估方法、費率厘定技術(shù)等； 3）沒有形成具有中國特色的森林保險理論與方法體系。

針對以上我國森林保險研究中存在的問題，建議將來一段時間應(yīng)加強研究的方面具體包括： 1）緊密結(jié)合我國目前的實踐情況，特別是2009年財政部已把江西、福建、湖南列為中央財政森林保險保費補貼試點省份，并且這三個省份的改革方案也在逐步實施，深入調(diào)研，總結(jié)經(jīng)驗，并參照國外森林保險的成功經(jīng)驗，開展符合我國實際的森林保險經(jīng)營模式、政府財政補貼形式、森林保險產(chǎn)品設(shè)計和法律法規(guī)建設(shè)方面的研究； 2）運用森林資源評價理論與方法，特別是林木資源的價值評價理論和方法，針對具體地區(qū)進行林木保險保額評估方面的研究； 3）針對不同的地區(qū)和林種、樹種，運用林業(yè)經(jīng)濟和保險的基礎(chǔ)理論知識以及統(tǒng)計計量方法，進行林木風(fēng)險等級劃分研究，并在此基礎(chǔ)上開展費率厘定方面的評價指標設(shè)計和計量模型研究； 4）結(jié)合林學(xué)、森林價值理論、風(fēng)險與概率理論、森林災(zāi)害補償理論和宏微觀經(jīng)濟學(xué)原理等，探索具有中國特色的森林保險理論與方法體系。

參　考　文　獻。

[1]孔繁文·我國森林保險發(fā)展的回顧及建議[ J]·中國林業(yè)， 1996（10）： 34·

[2]嚴國清·開展森林保險若干問題的探討[J]·林業(yè)財務(wù)與會計，1994（5）： 31-32·

[3]田蕓·林業(yè)保險淺析[J]·林業(yè)經(jīng)濟問題， 1996（2）： 51-55·