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篇1

【關(guān)鍵詞】全球氣候變化 碳排放交易制度 地方立法

【中圖分類號】F205 【文獻標識碼】A 【文章編號】1004-6623（2013）03-0105-3

【作者簡介】王璞（1957-），吉林長春人，深圳市人民政府法制辦公室主任。

碳排放交易是一項新生事物，即便在國外也尚未成熟。開展碳交易，建立碳交易市場首先需要有法律制度作為依據(jù)和支撐，只有建立起配套的法律制度，以法律手段調(diào)整碳交易法律關(guān)系，規(guī)范制約碳交易市場行為，才能保障和促進碳交易市場的健康發(fā)展。

一、國內(nèi)碳排放交易立法現(xiàn)狀

在碳排放權(quán)交易方面，歐美發(fā)達國家已進行了多年的探索，初步建立了一套較為完善的法律體系和市場交易規(guī)則。我國碳排放交易立法起步較晚，近年來有關(guān)國家部委和地方政府已經(jīng)做了許多有益的探索，并取得了一些制度創(chuàng)新成果。2005年10月，國家發(fā)改委、科技部、外交部和財政部4部委制定了《清潔發(fā)展機制項目運行管理辦法》（2011年8月修訂）。2012年6月，國家發(fā)改委又出臺了《溫室氣體自愿減排交易管理暫行辦法》，為國內(nèi)已開展的一些自愿減排活動提供法律依據(jù)。

此外，地方政府近年來也做了一些積極的探索。于2011年1月1日正式施行的《四川省農(nóng)村能源條例》，首次將碳排放權(quán)交易寫入地方性法規(guī)。2012年12月30日，深圳市人大常委會通過了《深圳經(jīng)濟特區(qū)碳排放管理若干規(guī)定》（以下簡稱《若干規(guī)定》），這是國內(nèi)首部專門規(guī)范碳排放管理的地方法規(guī)。《若干規(guī)定》提出，要建立碳排放管控制度、碳排放配額管理制度、碳排放抵消制度、第三方核查制度、碳排放權(quán)交易制度和處罰機制六項基本制度。

我國在建立碳排放權(quán)交易制度方面有了良好的開端，但無論是完備性還是成熟程度與發(fā)達國家相比還存在較大差距。一是缺乏統(tǒng)一的碳排放交易立法。目前國家層面尚無一部涵蓋碳排放配額制度、市場管理、交易規(guī)則和政府監(jiān)管等在內(nèi)的法律法規(guī)，建立統(tǒng)一的運作規(guī)范的碳排放權(quán)市場交易機制暫時缺少法律制度的支撐。二是現(xiàn)有的相關(guān)法律規(guī)范存在缺陷。如《清潔發(fā)展機制項目運行管理辦法》，該辦法只是規(guī)范CDM碳交易活動，而清潔發(fā)展機制項目的特殊性使得該辦法并不能普遍適用于國內(nèi)的碳排放交易。又如《中國溫室氣體自愿減排交易活動管理暫行辦法》，該辦法沒有明確溫室氣體之間的換算規(guī)則和計量標準，沒有明確具體的交易程序，缺乏對交易市場的監(jiān)管規(guī)定等。這可能導致各交易主體參與碳排放交易之后在相關(guān)問題上無法可依，容易遭受不必要的利益損失，進而打擊相關(guān)主體自愿參與碳排放交易的積極性。

二、構(gòu)建碳排放權(quán)交易基礎(chǔ)法律制度的關(guān)鍵

從發(fā)達國家碳交易市場的發(fā)展歷程來看，構(gòu)建碳交易市場的法律制度需要解決三個核心問題。

（一）設置區(qū)域碳排放總量控制

構(gòu)建總量控制機制是碳排放權(quán)交易法律制度的基石。只有在排放總量控制的硬約束下，碳排放配額才會成為稀缺資源，才具有交換價值，從而產(chǎn)生交易活動。碳排放總量控制有絕對指標和相對指標兩種模式，絕對指標是設置一個區(qū)域碳排放的絕對數(shù)量，而相對指標則是設定一個碳排放基準，也稱之為強度指標。我國的碳排放量控制目標屬于相對指標，由于沒有設置明確的絕對總量，尚難以形成以區(qū)域為單位的排放配額，缺乏可操作性和強制執(zhí)行力。為了形成有效的碳交易市場需求，深圳市在區(qū)域碳排放總量控制方面進行了大膽創(chuàng)新，具體做法是根據(jù)深圳市在“十二五”期間碳排放的強度指標，測算各行業(yè)的控排指標，再結(jié)合行業(yè)內(nèi)每個被核查對象的減排潛力與成本確定具體配額，最后匯總估算全市的碳排放控制總量，解決了相對指標難以測算減排總量的問題，為開展碳交易奠定了基礎(chǔ)。

（二）設定碳排放主體的法定減排義務

如果企業(yè)不必強制減排，而只有自愿減排，那么碳排放權(quán)毫無價值可言。因此，區(qū)域碳排放總量控制指標確定之后，只有通過配額落實到具體的碳排放主體，并且確保配額的法律約束力，碳交易市場才有可能形成。以深圳為例，市政府根據(jù)全市大中型企業(yè)在各行業(yè)的分布和能源消耗的占比情況，初步確定600多家企業(yè)納入碳核查對象，并結(jié)合產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)特點、碳排放管控單位的歷史排放量等因素，確定碳排放管控單位的碳排放額度。同時，為了確保分配額度的法律約束力，《若干規(guī)定》明確碳排放管控單位應當在其碳排放額度范圍內(nèi)進行碳排放，碳排放管控單位超出額度進行碳排放的，相關(guān)部門可以予以行政處罰，從而以特區(qū)法規(guī)的形式明確了配額的法律效力以及排放主體應承擔的法定減排義務。

（三）賦予碳排放配額交易的合法性

在氣候變化問題被訴諸國際法之前，大氣環(huán)境容量并未被作為一種有限的自然資源來對待，溫室氣體的排放處于一種自然權(quán)利的狀態(tài)，既沒有任何限制，也談不上作為法定權(quán)利進行規(guī)制和保護。國際法創(chuàng)設碳排放權(quán)交易機制之后，碳排放主體取得碳排放配額實際上意味著取得了對大氣環(huán)境容量資源的使用權(quán)，而配額在市場中的可流轉(zhuǎn)性說明碳排放權(quán)是一種財產(chǎn)性權(quán)利。這種流轉(zhuǎn)只有經(jīng)過法律的確權(quán)才能受到法律的保護，才有可能形成穩(wěn)定的、有序的交易生態(tài)。再以深圳為例，《若干規(guī)定》明確建立碳排放交易制度，碳排放管控單位在市政府規(guī)定的碳排放權(quán)交易平臺進行交易，從而確立了碳排放權(quán)交易的合法性，為深圳市開展碳排放權(quán)交易試點提供了強有力的法制保障。

三、建立碳排放權(quán)交易配套法律制度的主要內(nèi)容

在設計交易的具體配套制度時，應該大膽借鑒吸收國外碳交易體系建設和運行的經(jīng)驗，結(jié)合國情和本地區(qū)特點，針對碳排放權(quán)交易涉及的額度分配、碳排放量評價、市場中介和買賣等行為，制定行之有效的制度和交易規(guī)則，加以規(guī)范和保障。

（一）碳排放配額管理制度

配額管理是碳排放權(quán)交易體系的核心之一。這是碳交易與大宗商品和金融產(chǎn)品交易系統(tǒng)的最大區(qū)別。與玉米、大豆等大宗商品相比，配額沒有物理載體，只是一種虛擬的信息數(shù)據(jù)；與股票、期貨等金融產(chǎn)品相比，碳排放配額是由政府創(chuàng)設而產(chǎn)生，其財產(chǎn)性權(quán)利來源于行政許可。碳排放配額的這種特殊屬性決定了對其監(jiān)管應當更加嚴格和規(guī)范。一方面，額度的分配應遵循公平、公開、科學、合理的原則，必須明確分配的標準、方式與程序，初始分配的結(jié)果應當公開，征求碳排放管控單位的意見，接受社會監(jiān)督。另一方面，應當對配額實施全流程監(jiān)管，配額的生成、分配、儲備、登記、轉(zhuǎn)移、履約提交和注銷，都應該有具體的程序性規(guī)定，防范制度漏洞，減少、杜絕額度分配過程中權(quán)力尋租的可能性。

（二）碳排放報告與核查制度

真實、準確、全面的碳排放數(shù)據(jù)是建立碳排放權(quán)交易體系最重要的基礎(chǔ)。對于一個交易無形產(chǎn)品的市場來說，市場參與者的信任無疑是非常重要的，任何在碳排放數(shù)據(jù)上的弄虛作假，將打擊市場參與者的信心。因此，必須建立起完善的碳排放數(shù)據(jù)報告制度，確保報告流程的規(guī)范、報告數(shù)據(jù)的質(zhì)量和數(shù)據(jù)核查的獨立客觀。首先，要加強對核查機構(gòu)的管理，如建立核查機構(gòu)評級制度、保密制度等；其次，要保證核查機構(gòu)的獨立性，防止碳排放管控單位和核查機構(gòu)或核查人員產(chǎn)生利益關(guān)聯(lián)、妨礙核查的獨立性；再次，要建立較為完善的政府監(jiān)管抽查機制，賦予政府主管部門對企業(yè)的碳排放報告和核查機構(gòu)的核查報告進行隨機抽查的權(quán)限，嚴厲查處“造假者”。

（三）碳排放權(quán)登記制度

碳排放權(quán)注冊登記簿系統(tǒng)，或者稱之為碳排放配額賬戶管理系統(tǒng)，是碳交易體系的“心臟”，與股權(quán)簿記系統(tǒng)相似，主要是記載并確認碳排放配額持有人對配額的所有權(quán)及其相關(guān)權(quán)益的產(chǎn)生、變更、消滅的法律憑證。合理設計登記管理制度是交易順利進行的重要保障，也是政府掌握排放權(quán)及其變化情況的基本途徑。應當區(qū)分碳排放權(quán)初始登記、變更登記、注銷登記的不同情形和程序，按照碳排放管控單位與普通投資者等不同市場主體分別進行登記管理，并嚴格限制注冊登記簿系統(tǒng)的使用管理權(quán)限，確保配額持有人的合法權(quán)益。此外，還應該研究通過法律授權(quán)等方式，使碳交易主管部門能夠在緊急情況下采取凍結(jié)賬戶等措施，確保市場交易安全。

（四）碳排放交易制度

碳排放權(quán)交易體系最重要的功能是“以最低社會成本實現(xiàn)減排目標”，而不僅僅是“實現(xiàn)減排目標”。而要保證以最低社會成本實現(xiàn)減排目標.交易是最有效的實現(xiàn)方式。一個完整的交易制度通常由交易主體、交易場所、交易品種、交易規(guī)則、行為準則、交易方式、結(jié)算交收、交易費用、風險管理、信息披露等部分組成。碳排放權(quán)交易也不例外。立法需要賦予交易機構(gòu)的法律地位，確定交易規(guī)則、交易品種、交易費用和結(jié)算交收的方式，同時還要明確交易主體的行為準則以及交易機構(gòu)在風險管理與預警、交易異常情況處置等方面的義務。

篇2

關(guān)鍵詞：碳交易；補償稅理論；商業(yè)條款；先例

中圖分類號：F112.2文獻標識碼：A

文章編號：1000-176X（2011）04-0027-04

一、溫室氣體減排與補償稅理論問題

2005年12月20日，美國東北部有七個州簽署了《區(qū)域性溫室氣體減排計劃》（The Regional Greenhouse Gas Initiative，RGGI），主旨在于減少來自電站的污染物排放。2009年1月1日，該計劃已擴展并正式啟動，以限制美國東北部十個州（新英格蘭地區(qū)）固定式發(fā)電站的溫室氣體排放［1］。其目標是：2009年的排放量限制在目前的排放水平，到2019年將排放量減少10%。該計劃經(jīng)各個州的立法機關(guān)或法規(guī)制定部門頒布成為法律，建立起的規(guī)則就是“總量管制和交易（cap-and-trade）”規(guī)則。這項區(qū)域性的碳交易管理制度已經(jīng)遭受并可能一直遭遇美國聯(lián)邦憲法商業(yè)條款的挑戰(zhàn)。因為理論和實踐表明，在協(xié)定區(qū)域內(nèi)的電力供應商會從受協(xié)定約束的區(qū)域外進口電力，避免受制于減排上限，這樣一來，總的減排效果微乎其微――這個問題在經(jīng)濟學上被稱為“泄露（leakage）”。由是，限制排放量的進口將不可避免地對州際電力交易施加額外的負擔，而參加了RGGI的州用于限制電站從未受約束的州進口電力的管理手段卻會備受質(zhì)疑，因為這樣的行政管理行為涉嫌違反美國聯(lián)邦憲法中的商業(yè)條款［2］。

本文擬結(jié)合該區(qū)域性計劃的實施，來評介美國司法實踐中發(fā)展起來的補償稅理論（compensatory tax doctrine），因為參與了RGGI的那些州很可能援用該理論為其采取的防范泄露問題的管理措施尋找正當根據(jù)。

二、美國憲法商業(yè)條款的例外規(guī)定――補償稅的合憲性

美國聯(lián)邦憲法中專設“商業(yè)條款”規(guī)制跨州的商業(yè)行為。雖然該條款規(guī)定“美國國會有管理多個州之間的商業(yè)活動的權(quán)力”，名義上賦予國會以行政權(quán)，但是長期以來該商業(yè)條款被認為屬于消極授權(quán)條款。因為它否定美國的州有權(quán)歧視或施加負擔于州際商業(yè)活動。美國最高法院在判例中稱：憲法起草者賦予國會以管理州際商業(yè)的權(quán)力旨在“避免出現(xiàn)過去發(fā)生的經(jīng)濟割據(jù)現(xiàn)象”。以商業(yè)條款為依據(jù)制定的州法其合憲性的檢驗標準是：首先要確定被質(zhì)疑的州法在對州際商業(yè)進行調(diào)整時是否公平合理且對州際商業(yè)僅造成了微弱的沖擊或者該州法在表面上或?qū)嶋H上是否對州際商業(yè)產(chǎn)生了歧視性效果。如果該州法經(jīng)得起派克案檢驗法See the Pike v.Bruce Church，Inc.balancing test，即“派克案平衡檢驗法”。的考驗，州法對州際商業(yè)的管理行為是“公平的”且負面效果“極其微弱”，那么該州法的合憲性將得到支持。

一般來說，在美國跨州供電企業(yè)的減排是采用混合型碳交易管理體制的，但這種體制在美國往往被指責為表面歧視的州際商業(yè)管理行為。因為這種管理行為僅僅調(diào)整與進口電力相關(guān)的溫室氣體的排放活動，由此明顯區(qū)別對待州內(nèi)和州外的商業(yè)利益。對向消費者供電的企業(yè)實行管理的那些州法僅對跨越州界的電力企業(yè)施加負擔。所以，那些參加了RGGI的州供電的發(fā)電廠才會受到此類州法的約束，也即本州的發(fā)電廠將不受相同的管理。因此，這樣的州法將很可能要按照“休眠的商業(yè)條款”受到嚴格的審查［3］。本文評價的補償稅理論就是休眠的商業(yè)條款的一種例外規(guī)定。

補償稅理論最初是由于美國最高法院通過判例即1869年美國最高院審判的辛森案（Hinson v.Lott）。在該案中，阿拉巴馬州對凡是進口進入該州的烈性酒都要征收那些在州釀造的烈性酒業(yè)已繳納過的相同金額的稅收。當時美國最高法院解釋說，對進口烈性酒征的稅不過是一個補償性的做法，旨在確保在該州市場上所出售的所有烈性酒稅負公平。所以，法院的結(jié)論是：該州并不是試圖管理州際商業(yè)活動而是對其征稅權(quán)的恰當和合法的行使。的形式發(fā)展起來的。美國最高法院承認“具有表面歧視性的州的商業(yè)管理行為本身無效規(guī)則（per se rule of invalidity）”可以有限制的例外，這種例外就是“補償稅理論”。根據(jù)補償稅理論，表面歧視的商業(yè)管理行為可以經(jīng)得起嚴格的合憲性審查――如果補償稅設計的惟一目的在于使州際商業(yè)承受州內(nèi)商業(yè)業(yè)已承受的負擔。自辛森案以來，美國最高法院通過系列判例更加清楚地界定了補償稅的性質(zhì)和有力地限制了該理論的適用范圍。該理論自1937年赫內(nèi)福德案（Henneford v.Silas Mason）開始，直至1996年富爾頓公司案（Fulton Corp.v.Faulkner），臻于完善。目前美國法院對補償稅理論的適用要求進行“三步走”檢驗法。這種檢驗法是在1994年俄勒岡廢棄物處理系統(tǒng)案See Oregon Waste Systems v.Department of Environmental Quality of the State of Oregon.建立的，后經(jīng)1996年富爾頓公司案得以精確化［4］。當然，由于“三步走檢驗法”誕生的時間不長、適用范圍有限，我們有必要回顧一下過去的判例，使其中隱含的檢驗規(guī)則逐步明晰起來，有助于我們充分理解美國司法實踐中確立的補償稅理論。

三、美國法院判例對補償稅理論發(fā)展與完善

（一）赫內(nèi)福德案：補償稅的形式有效性

在辛森案之后的近70年內(nèi)，美國最高法院對補償稅沒有太多新的發(fā)展。直至1937年，美國最高法院在赫內(nèi)福德案中才正式承認“補償稅”的法律效力。該案簡要案情是：華盛頓州開征兩種稅，一是對商品零售開征2%的稅；二是對在該州境內(nèi)使用有形動產(chǎn)的行為開征2%的補充性質(zhì)的稅。使用稅不適用于那些已經(jīng)在本州外繳納了等于或高于2%稅負的商品。本案原告在其他州以零售方式購得若干機械、材料，運輸進入華盛頓州，用于建造哥倫比亞河大壩。由于它們在州外未被征繳銷售稅，因此，華盛頓州擬對之追繳使用稅。原告則訴稱，州的管理措施相當于對當?shù)亓闶凵虒嵭辛吮Ｗo主義。美國最高法院經(jīng)審理后，首先承認此種管理制度表面上具有歧視性，因為對于在華盛頓州內(nèi)購買的商品是從來不需要繳納使用稅的。但美國最高法院最后認為，華盛頓州的稅收管理制度并不是什么非法的負擔。它并沒有對在州外購買的貨物課征比在州內(nèi)購買的貨物以更重的稅，沒有對州際商業(yè)造成任何實際的負擔，因而它不存在任何的保護主義。

（二）馬里蘭案：拒絕認可“首次使用稅”

自從美國最高法院在赫內(nèi)福德案中正式承認了補償稅，它就堅決拒絕在銷售稅和使用稅以外的領(lǐng)域適用補償稅。1981年馬里蘭案（Maryland v.Louisiana），美國最高法院駁斥了路易斯安那州對任何進口進入該州的天然氣（未在另一州納稅者）課征“首次使用稅”的做法就是典型例證。另外，1984年美國最高法院在阿母柯公司案（Armco v.Hardesty）中對“實質(zhì)等同事件”的要件進行歸納總結(jié)，也被認為是堅決拒絕在銷售稅和使用稅以外的領(lǐng)域適用補償稅的最好例證。事實上，課征“首次使用稅”，意味著只有那些從外大陸架（位于本州之外、聯(lián)邦界限以內(nèi)的海域，英文簡稱OCS）獲得的天然氣才需要繳納此種稅負。然而，由于稅收豁免和稅收繞讓的存在，這種稅收制度的凈效應是對過境天然氣征稅――這種天然氣在該州過境并最終運出該州，所以，它并不是向路易斯安那州的OCS天然氣消費者征稅。因此，美國最高院認定路易斯安那州的管理制度屬于對州際商業(yè)構(gòu)成表面歧視性的措施，而且不能視為是辛森案所認定的補償稅――因為，開征首次使用稅的目的不可能等同于開采稅，也即不太可能用于保護路易斯安那州的自然資源。所有支持補償稅的案件都有一條共同的線索，即追求當?shù)睾椭蓦H商業(yè)之間的平等待遇，而稅收抵免和稅收繞讓主要是針對過境天然氣設計的，所以此種“首次使用稅”并非是有效的補償稅。

（三）現(xiàn)代補償稅理論及其三步走檢驗法［5］

1.俄勒岡廢棄物系統(tǒng)案：三步走檢驗法的確立

1994年，美國最高法院在審理俄勒岡廢棄物系統(tǒng)案See Oregon Waste Systems，Inc.v.Department of Environmental Quality of the State of Oregon.中首次對補償稅理論的“三要素”作了解析。該案中，一家住所在俄勒岡的固體廢物處理公司（以下簡稱俄勒岡公司）對俄勒岡的一項管理規(guī)定該管理規(guī)定，對外州來的處置在俄勒岡境內(nèi)廢棄物坑中的廢棄物加征每噸2.25美元的額外費。俄勒岡公司通常是從臨近的華盛頓州裝載廢棄物運輸進入俄勒岡作填埋處理，正好符合該州規(guī)定的征稅范圍。提訟，稱該管理行為屬于不合憲的管理措施。最初，俄勒岡最高法院支持此項額外費，認為它在性質(zhì)上屬于補償費，用于抵償州政府和當?shù)卣幹脧U棄物所支出的實際成本。但美國最高法院了該判決，并宣告俄勒岡州征收外州來的廢棄物處置額外費無法律依據(jù)，因為它屬于表面歧視性的，沒有合法的正當目的。審理過程中，美最高法院注意到，自辛森案以來的補償稅理論皆被用于確保任何一個州都不得從州際商業(yè)活動中攫取公正份額以外的利益。由此，法院認為補償稅理論前面兩個要件要求州政府查明：（1）州政府設置對州際商業(yè)負擔旨在補償；（2）州際商業(yè)負擔大致接近但不得超過州際商業(yè)負擔。比照上述兩個條件，法院認為俄勒岡州政府沒有舉出證據(jù)證明對州際商業(yè)施加特定的補償性費用在數(shù)額上等于或超過額外費，從而判定俄勒岡州政府敗訴。另外，法院也認為，即使能夠計算出一般性稅費中可歸屬于州內(nèi)負擔的部分，大致等同于州際商業(yè)負擔，額外費也仍然是無效的。因為一般性稅費和額外費并非針對實質(zhì)上等同的事件課征的。因此，額外費也違反了補償稅理論第三條要件。

2.富爾頓公司案：現(xiàn)代檢驗法

1996年，美國最高法院在審理富爾頓公司案中全面總結(jié)了補償稅理論的所有要件，被譽為現(xiàn)代補償稅理論。本案涉及對北卡萊羅納州居民所持公司股份的公平市場價值征收“無形財產(chǎn)稅（intangibles tax）”。本州居民股東可以獲得稅收減免比例是100%，如果本州居民持有的是州內(nèi)公司股份，那么該股份是無需納稅的。但是，外州公司的股份必須全額納稅。此案中，美國最高法院首先確定北卡萊羅納州政府的管理制度屬于表面歧視性措施。并通過審理認為，北卡萊羅納州政府的管理制度沒有達到補償稅制度的要件，并對相應的補償稅三個要件進行了更為精確的解釋。法院再次強調(diào)，不乏這樣的情形――如果多重稅制的綜合效果是使州內(nèi)的和州際的商業(yè)活動承受等同的負擔，即使屬于表面歧視的稅也可以得到法院認可，即補償稅制可以確立。由此法院總結(jié)了確立有效的補償稅要滿足三個條件：（1）州內(nèi)負擔設置的目的在于補償；（2）州際商業(yè)要承受的稅必須證明大致接近但不超過州內(nèi)商業(yè)所承受的稅負；（3）州內(nèi)和州際稅負所課征的對象事件必須在實質(zhì)上類似，以至于相互可替代。

四、結(jié)論和展望

解決“泄露問題”的終極辦法是執(zhí)行全國性溫室氣體減排管理制度。在那之前，美國各個州的管理者要竭盡全力地通過實行區(qū)域性減排計劃和防范泄露以應對全球氣候變暖。如果參與了RGGI的各州承諾執(zhí)行供應方管理制度的話，在實施管理措施之前有諸多因素必須予以考慮。為了達到補償稅理論的諸項條件，參與了RGGI的各州必須能夠絕對確定地證明管理措施的結(jié)合效應是要對在本州內(nèi)使用的電力施加平等的稅負。初始的二氧化碳排放量上限的設置應該與歷史進口量和州內(nèi)發(fā)電站過去的排放量基本保持一致，以此避免難以在第二階段精確地計算減排指標余額。參與了RGGI的各州還要確定如何對減排指標余額進行分配，也要確定如何測定進口電力碳排放的特征。所使用的方法必須等同于測定本州電廠碳排放的方法，以避免造成州內(nèi)和州外電站之間存在差別待遇，而這種歧視性的差別待遇可以導致州政府的商業(yè)管理措施被法院宣告無效。即使這些預防措施都為那些參與了RGGI的各州都采取了，仍然有極大可能性的是法院會進口電力的管理措施，理由是這樣的管理行動違反了休眠的商業(yè)條款。面對這樣的挑戰(zhàn)，RGGI各州應該據(jù)理力爭說補償稅理論的基本原理應該適用于支持管理措施的法律有效性。因為這樣的管理措施所追求的當?shù)睾戏康氖菬o法通過其它替代性非歧視手段達到的。綜合上述各個判例的結(jié)論可知，要使補償稅的管理措施合法成立，必須符合三個條件：（1）對進口電力采取的管理行動目的在于彌補對州內(nèi)電站要求承擔的減排上限所造成的州內(nèi)商業(yè)負擔；（2）在減排指標余額分配上賦予州內(nèi)外行為人以平等競爭的機會，因為州政府的管理措施對它們施加的負擔是平等的；（3）進口電力的排放量與州內(nèi)電站生產(chǎn)的電力的排放量是彼此可相互替代的客體。法院在對混合型碳交易管理體制進行司法審查時應該擴大休眠的商業(yè)條款例外規(guī)定的可適用性。

即使RGGI僅僅管理協(xié)定區(qū)域內(nèi)的電站，也不解決“泄露問題”，該計劃仍然不失為有價值的工具。RGGI各州所采取的管理行動與其它各州的行動若聯(lián)合起來，可能起到催化劑的功能，推動全美減排運動的深入開展。至少RGGI將向全美的管理者發(fā)出積極信號：“總量管制和交易”規(guī)則作為規(guī)制溫室氣體排放的法律手段，其優(yōu)勢、劣勢及其潛在的誤區(qū)既明顯又實用。［6］

參考文獻：

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New Development of Compensation Tax：Comments on

the Judicial Practice of the Regulation of Carbon Trading of United States

HUANG Xiao-xi1,2

(1.Law School of Hunan Normal University, Changsha Hunan 410081, China;

2.Hunan First Normal University, Changsha Hunan 410205,China)

篇3

低碳經(jīng)濟，是在可持續(xù)發(fā)展理念指導下，通過技術(shù)和制度創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型和新能源開發(fā)等多種途徑，盡量減少煤炭、石油等高碳能源消耗，減少溫室氣體排放，達到生態(tài)環(huán)境保護與經(jīng)濟社會發(fā)展雙贏的一種經(jīng)濟發(fā)展形態(tài)。低碳經(jīng)濟下企業(yè)可實現(xiàn)經(jīng)濟效益與社會效益最大化。低碳環(huán)境中，企業(yè)承擔保護環(huán)境的重大社會責任，能夠產(chǎn)生極大的社會效益。低碳企業(yè)在產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)、銷售、使用等各個環(huán)節(jié)都受到政府財政、稅收等相關(guān)政策及消費者的大力支持，企業(yè)具有長久發(fā)展的動力。另外低碳經(jīng)濟環(huán)境下企業(yè)收益具有長期性，可持續(xù)發(fā)展能力強。

二、低碳經(jīng)濟對企業(yè)理財環(huán)境的影響

企業(yè)理財環(huán)境是指企業(yè)治理契約或公司治理結(jié)構(gòu)以外的其他影響財務主體財務機制運行的外部條件和因素，主要包括金融環(huán)境、政策環(huán)境、社會環(huán)境、法律環(huán)境等。影響如下：

（一）金融環(huán)境的變化

金融環(huán)境的變化給企業(yè)理財環(huán)境帶來的影響是多方面的。首先，由于資金投入傾向于低碳項目，傳統(tǒng)項目的籌融資難度將會加大，財務風險就會增高；其次，碳交易市場的迅速發(fā)展將會豐富企業(yè)的籌融資方式和投資方式；另外，企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)組合也會因為低碳經(jīng)濟的到來而有所調(diào)整；最后，企業(yè)的財務營運范圍、利潤分配激勵方式等也需適應低碳經(jīng)濟的發(fā)展。因此在低碳經(jīng)濟環(huán)境下，銀行、證券投資公司以及其他投資者理財?shù)慕鹑谫Y源將向發(fā)展低碳經(jīng)濟的企業(yè)傾斜。

（二）政策環(huán)境的變化

目前我國政府正在醞釀和制定一系列政策性工具來推動國內(nèi)低碳經(jīng)濟的發(fā)展。這些工具包括：減排目標的制定和減排指令向企業(yè)的下達，碳稅的開征，碳交易市場的建立、資金支持計劃等。規(guī)定這些企業(yè)每年可以進行一定額度的碳排放。超額排放的企業(yè)可以從配額有富余的企業(yè)購買不足的部分，該規(guī)定對企業(yè)理財也有了相應的限制，于是我國企業(yè)做了兩方面的調(diào)整：一是調(diào)整以煤為主的能源結(jié)構(gòu)；二是推進產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品向利潤曲線兩端延伸，提高核心競爭力。另一方面因為企業(yè)的所有者以個人股東居多，個人股東往往通過股票的買賣間接影響企業(yè)的財務決策，股票市價就成為財務決策所要考慮的重要內(nèi)容。

（三）社會環(huán)境的變化

社會環(huán)境的變化主要表現(xiàn)在人們消費觀念的轉(zhuǎn)變，因為低碳經(jīng)濟模式的發(fā)展是以低碳消費方式為根基的。低碳消費方式體現(xiàn)了人們的一種心境，一種價值和一種行為，它是消費者在消費品的選擇過程中按照自己的心態(tài)，根據(jù)一定時期、一定地區(qū)低碳消費的價值觀，在財務決策過程中把低碳消費的指標作為重要的考量依據(jù)和影響因子，在實際經(jīng)營活動中青睞低碳產(chǎn)品。企業(yè)需要以一定地區(qū)與時期消費者的低碳消費價值觀為基礎(chǔ)，在財務決策時依托于低碳消費指標，使消費者在選擇商品時更加傾向于選擇低碳產(chǎn)品。只有這樣，才能夠與市場需求相適應，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)應該看到，只有開發(fā)和提供低碳節(jié)能的消費品，才能適應市場發(fā)展的需求，才能有更廣泛、深入地推行全民低碳消費方式的物質(zhì)基礎(chǔ)。

（四）法律環(huán)境的變化

法律環(huán)境的變化影響企業(yè)的稅收籌劃。碳稅的開征會增加出口企業(yè)的稅負，降低企業(yè)產(chǎn)品的競爭力，企業(yè)在理財過程中需重新考慮如何獲得較大的稅收優(yōu)惠。同時也會增加資源使用成本和碳排放成本。隨著相關(guān)法律法規(guī)的出臺，企業(yè)可使用的原材料將會減少，使用財務成本將會增加，理財難度就會加大。若碳排放超標，碳稅和罰款的雙重壓力將會使排放成本顯著增加。最后也會影響企業(yè)的理財，例如資本投資和現(xiàn)金流。企業(yè)會傾向于往節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)靠攏，而現(xiàn)有設備的更新升級和低碳設備的購買也會影響企業(yè)的現(xiàn)金流向。

三、低碳經(jīng)濟環(huán)境下企業(yè)理財應對策略

（一）樹立低碳綠色理財理念

企業(yè)應加強對管理者和財務人員低碳觀念的宣傳和教育，建立企業(yè)的低碳文化，提高他們的低碳管理意識，使他們充分認識到環(huán)境保護和資源的高效利用對企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要性，使其決策時著眼于企業(yè)的長遠利益。另一方面，企業(yè)應樹立低碳風險觀念、低碳稅務籌劃理念和低碳財務預算觀念等，提高財務管理人員的專業(yè)素養(yǎng)，使其具備低碳財務管理所需的專業(yè)知識和技能，在生產(chǎn)、經(jīng)營和管理全過程中關(guān)注企業(yè)的低碳發(fā)展動向。

（二）建立綠色財務管理體系

企業(yè)應該圍繞綠色財務管理的目標，建立起綠色籌資、綠色投資、綠色營運、綠色分配的管理制度，達到節(jié)能減排的總目標。由于低碳經(jīng)濟與現(xiàn)行“高能源、高消耗、高污染、低效率”的經(jīng)濟模式有顯著區(qū)別，它首先需要企業(yè)在相關(guān)的技術(shù)領(lǐng)域進行投資，并可能要求企業(yè)改變現(xiàn)有的生產(chǎn)經(jīng)營模式，其特征是成本不菲且不能獲得立竿見影的效益。為此，企業(yè)需要將促進低碳產(chǎn)品的消費和低碳社會的構(gòu)建納入企業(yè)使命、同時將現(xiàn)行以利潤最大化為主導的財務目標修正為實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益、社會效益和生態(tài)效益有機結(jié)合的綠色財務管理目標，并通過企業(yè)文化和管理制度兩條途徑保證目標和使命的實現(xiàn)。

（三）開展低碳環(huán)保的理財活動

在低碳經(jīng)濟環(huán)境中，企業(yè)應在理財過程中構(gòu)建低碳核心競爭力，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，將財務管理目標融入低碳經(jīng)濟的發(fā)展之中，進而降低成本，提高產(chǎn)品和企業(yè)自身的綠色競爭力，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)的發(fā)展。在理財過程中，要考慮增加環(huán)境會計，單獨核算環(huán)境收益和環(huán)境成本構(gòu)建體現(xiàn)低碳經(jīng)濟內(nèi)涵的綠色財務管理內(nèi)容體系。具體而言，在投資領(lǐng)域，企業(yè)應做好全面發(fā)展低碳經(jīng)濟的投資規(guī)劃，包括生產(chǎn)低碳產(chǎn)品、開發(fā)低碳技術(shù)、進行低碳項目投資等，并建立起低碳投資決策評價方法；在籌資領(lǐng)域，企業(yè)應力爭獲得相關(guān)的政策資源和金融資源的支持，并且將這些資源用于低碳投資；在理財領(lǐng)域，企業(yè)應通過節(jié)能降耗、資源綜合利用、清潔生產(chǎn)等措施，實現(xiàn)理財過程中的低碳要求；在分配領(lǐng)域，企業(yè)可按低碳收益對綠色投資者進行額外分配，同時為企業(yè)的后續(xù)低碳經(jīng)營提供資金保證。

（四）完善低碳理財環(huán)境下財務管理制度

基于低碳經(jīng)濟環(huán)境的企業(yè)財務管理涉及的領(lǐng)域更加廣泛，工作更加復雜，因而需要對現(xiàn)有的財務管理制度進行創(chuàng)新和完善，以為低碳理財提供支持和保障。首先，企業(yè)的理財模式應由局部的、分散的管理向集中的管理模式轉(zhuǎn)變，這樣不僅可以提高財務工作效率，減少資源浪費，還能促進各部門間的有效溝通，保證企業(yè)低碳理財目標的實現(xiàn)。其次，應加強信息化建設，通過現(xiàn)代化的信息管理平臺來提升低碳管理的可靠度，加強對資金的管理和控制，使財務信息得到及時反饋，從而更好地整合企業(yè)的生產(chǎn)資源、生產(chǎn)環(huán)節(jié)和管理目標，達到低碳管理的目的。另外，應建立健全企業(yè)的低碳財務管理預算制度，重點關(guān)注收入、費用、現(xiàn)金流等指標，綜合考慮低碳發(fā)展可能引起的收入、成本費用的變動，制定詳細的成本費用預算計劃，嚴格執(zhí)行，控制支出，以保證低碳項目資金的供應和合理使用。最后，還應建立靈活的低碳激勵制度，實現(xiàn)員工自身利益和企業(yè)利益的統(tǒng)一，保證企業(yè)的財務管理活動關(guān)注生態(tài)環(huán)境因素。

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【關(guān)鍵詞】碳金融；碳市場；對策建議

碳金融是指由《京都議定書》而興起的低碳經(jīng)濟投融資活動，或稱碳融資和碳物質(zhì)的買賣，泛指所有服務于限制溫室氣體排放的金融活動，包括直接投融資、碳指標交易和銀行貸款等。據(jù)聯(lián)合國和世界銀行預測，2012年全球碳交易市場容量為14000億元人民幣，到2020年將達到220000億元人民幣，碳交易市場有望超過石油成為全球第一大商品市場。

目前，中國的碳金融發(fā)展處于起步階段，中國作為全球碳交易主要的供給方卻處于碳金融產(chǎn)業(yè)鏈的末端。未來，中國應提高對碳金融價值的認識，將碳金融體系的建設納入國家發(fā)展戰(zhàn)略，努力培育碳交易多層次市場體系，建立專門監(jiān)管機構(gòu)并出臺相關(guān)法律法規(guī)規(guī)范和管理碳金融交易，以有力的政策鼓勵金融機構(gòu)、中介機構(gòu)和相關(guān)行業(yè)對碳金融的投入與創(chuàng)新，全方位推動我國碳金融市場發(fā)展。

一、碳金融市場發(fā)展的國際態(tài)勢

從《京都議定書》正式生效至今的十多年時間里，全球碳交易市場快速發(fā)展，逐步形成了以歐盟碳排放交易體系為主導的國際碳交易市場體系。這個國際碳交易市場的結(jié)構(gòu)并不均衡，歐盟國家在碳排放交易額和交易數(shù)量上都占據(jù)絕對優(yōu)勢，它們主導了市場需求，把持了國際碳交易市場的定價權(quán)。以中國、巴西、印度為代表的發(fā)展中國家在國際碳市場中僅扮演碳排放指標供應方的角色，它們主要通過清潔發(fā)展機制參與國際碳金融交易，為CDM初級市場提供碳排放標的，在國際碳交易市場中缺乏定價權(quán)和話語權(quán)。近年來，國際間區(qū)域性碳金融交易市場呈現(xiàn)逐步融合的態(tài)勢，自從2005年歐盟為EUA和《京都議定書》下的CDM項目產(chǎn)生的CER指標及JI項目下的ERU指標建立了鏈接關(guān)系，掃清了不同減排指標在歐盟交易體系內(nèi)交易的制度障礙以后，國際間區(qū)域性碳交易市場的融合極為迅速。

目前，中國在國際碳交易市場中并不活躍。一位業(yè)內(nèi)人士表示，以往我國的CDM項目業(yè)主往往直接與國際碳基金、國際投資銀行等境外買方進行碳交易談判。境外買方憑借其在國際碳金融市場的地位和專業(yè)能力，掌握了碳資產(chǎn)的定價優(yōu)勢，主導了CER交易；而我國諸多CER項目參與方由于缺乏專業(yè)能力和交易經(jīng)驗，對碳市場的交易動態(tài)不掌握，承擔了較大的開發(fā)與交易風險，在合作中處于不利的地位。

在“十二五”規(guī)劃剛要的引領(lǐng)下，為更好地完成建成小康社會的神圣使命，我國應把握好當前國際碳金融發(fā)展的態(tài)勢，找準我國碳金融發(fā)展的突破口，建立起國家、金融機構(gòu)和行業(yè)內(nèi)部協(xié)調(diào)配合的碳金融市場，提升我國在國際碳金融市場中的定價權(quán)與話語權(quán)。

二、中國碳金融交易市場發(fā)展的對策及建議

1.政府應完善碳金融市場發(fā)展的外部環(huán)境。作為世界最大的發(fā)展中國家和全球第二大溫室氣體排放國，中國政府和監(jiān)管機構(gòu)應認清我國碳金融發(fā)展的緊迫性，盡快完善碳金融市場發(fā)展的外部環(huán)境。

（1）以完善的法律法規(guī)保障碳金融市場發(fā)展。我國政府及有關(guān)監(jiān)管部門應構(gòu)建一整套包含資格審查制度、運行管理制度、風險管理制度等在內(nèi)的碳金融市場法規(guī)制度，通過構(gòu)建一套整體覆蓋的碳金融法律法規(guī)，有效約束碳金融市場的每一環(huán)節(jié)，防范金融風險，保障各方利益，確保我國碳金融市場健康有序發(fā)展。

（2）以積極的政策扶持鼓勵碳金融市場發(fā)展。政府應加大對低碳經(jīng)濟的投入，引導更多的企業(yè)投身低碳經(jīng)濟行列中。通過設立專項資金補貼碳金融發(fā)展項目，適當減免碳金融市場參與者的稅賦，提高參與碳金融市場的積極性。努力為碳金融市場參與方打通資金流動渠道，加大信貸支持力度，暢通國內(nèi)外資本進出我國碳金融市場的通道。

2.金融機構(gòu)應作為碳金融市場發(fā)展的主力軍。在低碳經(jīng)濟發(fā)展方面，政府主要起引領(lǐng)作用，金融機構(gòu)卻能起到實實在在的推動作用。作為碳金融市場的主要參與方，金融機構(gòu)應在金融創(chuàng)新、中介服務、人才建設等方面大力投入。

（1）提升碳金融產(chǎn)品創(chuàng)新能力。金融機構(gòu)應轉(zhuǎn)變觀念，學習借鑒國外金融機構(gòu)先進經(jīng)驗，開發(fā)與碳排放權(quán)相關(guān)的理財產(chǎn)品，加大對開發(fā)新能源、研發(fā)環(huán)保技術(shù)以及從事生態(tài)保護建設等企業(yè)的信貸支持力度，積極開發(fā)以水電、風電、太陽能發(fā)電和生物發(fā)電為標的的碳排放權(quán)交易項目，努力為客戶提供從項目融資到減排額二級市場交易的全流程金融服務。同時，大膽創(chuàng)新碳基金、碳證券、碳保險等衍生品，形成完整的碳金融產(chǎn)業(yè)體系。

（2）開展專業(yè)碳金融中介服務。商業(yè)銀行可以利用廣泛的渠道資源和客戶資源，輔以自身的專業(yè)優(yōu)勢和信息優(yōu)勢，為項目開發(fā)企業(yè)提供必要的中介服務，比如為產(chǎn)生原始碳排放權(quán)的項目開發(fā)企業(yè)提供融資擔保，為他們提供包括項目評估、項目管理、政策咨詢等在內(nèi)的顧問和咨詢服務等等。

（3）打造專業(yè)的碳金融人才隊伍。金融機構(gòu)應通過組建專業(yè)碳金融業(yè)務團隊，引進國外的優(yōu)秀碳金融人才和先進管理技術(shù)，逐步建立自身的碳金融服務研發(fā)力量。并輔以定期選派優(yōu)秀人才到海外學習，聘請國內(nèi)外專家學者作為顧問等方式加強碳金融人才隊伍建設，建立健全碳金融人才培養(yǎng)與儲備體系。

3.現(xiàn)有中小碳金融市場應做大做強。目前，我國還沒有形成全國性的大型碳金融交易市場，現(xiàn)有的區(qū)域性碳交易市場存在機制不健全、產(chǎn)品單一、影響力低等問題，我們有必要做大做強現(xiàn)有碳金融市場，早日形成一個有國際影響力的碳金融交易平臺。

（1）構(gòu)建全國統(tǒng)一的碳金融交易平臺。中國早先成立了北京環(huán)境交易所、上海環(huán)境交易所和天津排放權(quán)交易所，2009年武漢、杭州和昆明等幾家碳排放交易所也相繼成立，大連、貴州、河北、山西的交易所也在籌備中。目前，有關(guān)機構(gòu)應嘗試整合國內(nèi)區(qū)域性碳金融交易平臺和現(xiàn)有碳金融資源，形成具有國際競爭力的全國性碳排放權(quán)集中交易平臺，實現(xiàn)降低成本、增強效率、提升影響的目的。

（2）構(gòu)建有創(chuàng)新活力的碳金融市場。我國碳金融市場的自身科研團隊要善于捕捉碳金融市場的新商機，創(chuàng)造性地開展碳金融業(yè)務和金融工具創(chuàng)新，加快產(chǎn)品的設計和開發(fā)，除了最基本的排放權(quán)遠期和期貨交易外，積極探索應收碳排放權(quán)貨幣化、碳排放權(quán)融資擔保、碳排放權(quán)企業(yè)債券等金融產(chǎn)品創(chuàng)新，以滿足碳金融市場參與者不斷增長的實際需求。

（3）加強碳金融專業(yè)人才培養(yǎng)。碳金融業(yè)務既涉及傳統(tǒng)金融的市場交易、國際貿(mào)易等方面內(nèi)容，又涉及許多碳專業(yè)技術(shù)內(nèi)容，面臨諸多新的風險和挑戰(zhàn)，這需要吸收借鑒國外先進經(jīng)驗，組建專門針對低碳產(chǎn)業(yè)的金融研發(fā)力量，加強碳金融專業(yè)領(lǐng)域的人才培養(yǎng)，打造高素質(zhì)的碳金融研發(fā)管理團隊。

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篇5

【關(guān)鍵詞】低碳經(jīng)濟；能源利用效率；聚類分析；試驗設計

“低碳經(jīng)濟”一詞最早見諸于2003年英國能源白皮書《我們能源的未來：創(chuàng)建低碳經(jīng)濟》。根據(jù)國際能源署（IEA）的數(shù)據(jù)，2007年中國超過美國成為全球二氧化碳排放量最大的國家。轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式，發(fā)展低碳經(jīng)濟，是實現(xiàn)我國經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的重要保障。[1]本文根據(jù)《中國能源年鑒2008》[2]提供的數(shù)據(jù)，對中國30個省市地區(qū)(地區(qū)能源數(shù)據(jù)缺失)的能源使用效率和碳排放量的關(guān)系進行研究。

1.地區(qū)能源效率和碳排放強度

本文將地區(qū)能源效率定義為消耗單位能源生產(chǎn)的GDP，用表示地區(qū)能源效率，公式為：

其中：，分別表示地區(qū)國內(nèi)生產(chǎn)總值（按當年價格計算）和一年中消耗的總能源（總能源為該地區(qū)一年當中消耗的各種能源的總和，并且將其換算為萬噸標準煤）。地區(qū)碳排放強度定義為單位GDP產(chǎn)生的碳，用表示，公式為：

從表1可以看出，整體上各地區(qū)的能源利用效率明顯提高，碳排放強度逐年下降。

2.地區(qū)能源效率聚類分析

對30個地區(qū)2004-2007年的地區(qū)能源效率運用statistic進行系統(tǒng)聚類，將地區(qū)分為3類：

（1）北京、上海、江蘇、浙江、福建、廣東、海南，地區(qū)能源效率略大于1；

（2）湖北、四川、黑龍江、河南、陜西、湖南、重慶、安徽、廣西、山東、天津、江西，地區(qū)能源效率約0.8；

（3）山西、青海、貴州、寧夏、甘肅、新疆、內(nèi)蒙古、河北、遼寧、吉林、云南，地區(qū)能源效率約0.5。

3.單因素不等重復試驗設計

根據(jù)以上的聚類，將地區(qū)能源效率分為高、中、低三個水平，并根據(jù)各水平中地區(qū)的數(shù)量特征，分別在高、中、低水平地區(qū)隨機抽取3、5、5個地區(qū)，以所抽取地區(qū)的地區(qū)能源效率作為輸入指標、地區(qū)碳排放強度作為輸出指標，進行單因素不等重復試驗。為了進一步消除系統(tǒng)誤差的影響本文選取2004-2007年的地區(qū)能源效率利用SAS9.0分別作單因素不等重復方差分析。

由表2可見，地區(qū)能源效率對地區(qū)碳排放強度影響是顯著的。進一步采用LSD法分別對2004-2007年地區(qū)能源效率進行多重比較，結(jié)論為：高水平和中等水平地區(qū)能源效率對碳排放強度影響的差異不顯著，高水平和中等水平地區(qū)能源效率對碳排放強度影響分別與低水平地區(qū)能源效率對碳排放強度影響有顯著差異。

歐盟ETS的核心內(nèi)容是[4]：各個企業(yè)被規(guī)定二氧化碳的排放上限，若超過上限，則必須購買相應指標的排放權(quán)；而企業(yè)如果能采取有效措施減排，使其排放量低于規(guī)定的限度，那么可將節(jié)余出的排放指標出售給其他企業(yè)?；谖覈鴸|部地區(qū)碳排放量高我們也可借鑒歐盟國家提出的碳排放權(quán)交易，結(jié)合中西部地區(qū)進行調(diào)整?？梢苑譃橐韵聨追N類型：面源與點源之間的排放補償；點源與點源之間的排放補償，包括企業(yè)內(nèi)部排放補償和企業(yè)間排放補償；點源與點源的排放交易，包括企業(yè)內(nèi)部交易和企業(yè)間交易。[5]

總之，中國必須盡快采取行動，積極應對這種嚴峻的挑戰(zhàn):要建立低碳能源系統(tǒng)、低碳技術(shù)體系和低碳產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，要建立與低碳發(fā)展相適應的生產(chǎn)方式、消費模式和鼓勵低碳發(fā)展的政策、法律體系和市場機制，最終實現(xiàn)由“高碳”時代到“低碳”時代的跨越，真正實現(xiàn)中國經(jīng)濟社會、人與自然和諧發(fā)展。

參考文獻

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一、碳排放權(quán)交易相關(guān)問題

（一）碳排放權(quán)交易的基本內(nèi)涵

一般而言，碳排放權(quán)交易（簡稱碳交易），就是把碳排放權(quán)作為一種商品進行買賣，即多排放二氧化碳的企業(yè)，從少排放的企業(yè)那里購買配額（碳交易的商品為碳配額），最終達到總體減排的目的。具體說，就是由政府給每個企業(yè)一定的排放額度，若企業(yè)實際排放低于該額度的話，就可以到市場上把余下的“賣”出；如果高于該額度，就得到市場購買排放權(quán)。由此通過市場交易的辦法，促進企業(yè)節(jié)能減排。目前，全球主要有三個碳排放機制――歐洲碳排放交易體系、清潔發(fā)展機制（CDM）和聯(lián)合履行機制（JI）。

（二）國際碳排放交易的主要模式

國際碳排放交易的主要模式有“歐盟模式”、“日本模式”、“澳大利亞模式”等?！皻W盟模式”的最大特點是前期免費發(fā)放配額，中期部分配額免費發(fā)放、部分拍賣，后期逐步減少免費配額；歐盟碳交易市場于2005年建立并開始運作，是目前世界上最大的碳排放交易市場?！叭毡灸Ｊ健钡奶厣谟谄髽I(yè)在第一階段沒有完成減排目標，在第二階段必須按短缺部分的1.3倍減排；日本碳交易市場2008年啟動自愿排放交易體系，2010年4月，東京都總量限制交易體系作為亞洲首個碳交易體系正式啟動，這是全世界第一個城市總量限制交易計劃?！鞍拇罄麃喣Ｊ健钡牧咙c是排放量不設總量限制，企業(yè)可以購買歐盟碳排放權(quán)配額；澳大利亞在2012年7月1日起對礦業(yè)、交通、能源等行業(yè)的500家大型企業(yè)開征碳排放稅。目前國際碳交易大多集中在國家或區(qū)域（如歐盟內(nèi)部），統(tǒng)一的國際市場尚未形成。

二、上海市碳排放權(quán)交易試點進展情況

（一）上海市碳排放概況

上海市作為常住人口達2380萬、GDP逾2萬億元的特大型城市，碳排放總量大、密度高。2011年，全市能源消費總量約1.15億噸標準煤，二氧化碳排放總量2.3億噸左右。全市人均能源消費量近5噸標準煤，人均二氧化碳排放量約10噸，高于發(fā)達國家同期水平。全市區(qū)域面積6340平方公里，每平方公里土地面積的能耗為1.8萬噸標準煤，遠高于國內(nèi)其他特大型城市水平。最新數(shù)據(jù)顯示，上海市工業(yè)用能占全市用能約56%，其中重化工行業(yè)用能占全市用能近40%，遠高于倫敦、紐約、東京等國際大都市水平。

（二）上海市碳交易市場情況及做法

2011年10月，國家發(fā)展改革委明確7個省市開展區(qū)域碳排放權(quán)交易試點，上海市成為7個試點之一。作為首批碳交易試點城市，上海市發(fā)改委在各相關(guān)部門和單位的支持下，組織專門力量開展了包括溫室氣體排放核算、指標分配規(guī)則制定，碳排放管理和交易辦法，交易市場平臺構(gòu)建，配套制度健全及能力建設等在內(nèi)的一系列工作。繼2013年6月18日深圳開啟我國第一個正式運行的強制碳排放交易市場之后，11月26日，上海碳排放交易也正式鳴鑼開市。開市首日就入市購買配額的，都是碳排放“大戶”企業(yè)，包括申能外高橋第三發(fā)電廠、中國石化上海石油化工股份，上海焦化有限公司、華能國際電力股份有限公司等。根據(jù)上海環(huán)境能源交易所公布的最新成交情況，2013年配額（SHEA13）、2014年配額（SHEA14）、2015年配額（SHEA15）分別于啟動后成交，首筆成交價格依次為27元/噸、26元/噸和25元/噸，成交量分別為5000噸、4000噸、500噸。首日累計成交量為1.2萬噸，成交金額31.7萬元。截至2014年3月，交易量20多萬噸，交易額700多萬元，日均交易量1000―2000噸，交易情況比較平穩(wěn)，交易價格在40元/噸左右。

上海市碳排放交易的做法主要有以下幾個方面：一是上海市公布首批參加碳排放交易試點和率先納入了碳排放配額管理范圍的191家企業(yè)，既包括鋼鐵、化工、電力等工業(yè)行業(yè)，也包括了賓館、商場、港口、機場、航空等非工業(yè)行業(yè)。二是在2013―2015年的試點階段，上海采取了國際上較為普遍的“歷史排放法”和“基準線法”，免費發(fā)放這些企業(yè)2013―2015年各年度碳排放配額，超額部分企業(yè)將自行購買。三是納入配額管理的單位應當于每年12月31日前，制定下一年度碳排放監(jiān)測計劃；每年3月31日前，編制本單位上一年度碳排放報告，并報市發(fā)展改革部門。四是委托第三方機構(gòu)對納入配額管理單位提交的碳排放報告進行核查，并于每年4月30日前，向市發(fā)展改革部門提交核查報告。五是納入配額管理的單位應當于每年6月1日至6月30日期間，依據(jù)經(jīng)市發(fā)展改革部門審定的上一年度碳排放量，通過登記系統(tǒng)，足額提額，履行清繳義務。六是對納入配額管理的單位未履行報告義務、未按規(guī)定接受核查、未履行配額清繳義務、未上繳碳排放報告的將有相應的行政處罰和經(jīng)濟處罰。

三、上海市碳排放權(quán)交易試點工作的主要經(jīng)驗

（一）加強組織領(lǐng)導和綜合協(xié)調(diào)

上海市政府批準成立碳排放交易試點工作領(lǐng)導小組，負責試點工作的總體指導和協(xié)調(diào)。領(lǐng)導小組下設辦公室，設在市發(fā)展改革委。同時，組建上海市碳排放交易專家委員會，提供專業(yè)指導、技術(shù)支持和決策咨詢。

（二）扎實做好各項基礎(chǔ)工作

上海市組建專門人才隊伍，開展了全面深入的企業(yè)碳排放盤查，調(diào)研企業(yè)的意愿和建議，并提出了實施方案。如在核算方法出臺后，上海市組織了7家機構(gòu)用近4個月時間，將191家試點企業(yè)2009-2011年碳排放量進行了全部核查，得到碳排放基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，保證了數(shù)據(jù)的準確性，為確定企業(yè)配額分配方案提供了前提。

（三）因地制宜提出試點方案

上海市結(jié)合自身特點和條件，在具體工作中體現(xiàn)出差別和特色，如選擇試點的行業(yè)范圍、納入交易的企業(yè)、配額分配的方法和標準、允許抵扣的自愿減排指標比例、登記注冊系統(tǒng)的設計等，充分體現(xiàn)了“量體裁衣、因地制宜”的原則，如在分配方法方面，上海對電力和航空兩個行業(yè)采用行業(yè)基準線法分配，其他行業(yè)均采用歷時法，全部為免費分配，一次發(fā)放三年配額。

（四）注重制度建設和法制保障

碳交易相關(guān)法律法規(guī)是開展碳交易試點工作的法律依據(jù)，也是碳交易市場合法、有效的基礎(chǔ)。碳交易試點既涉及各項要素，也涉及各類主體行為。為此，上海市抓緊研究出臺了《上海市碳排放管理試行辦法》以及《上海市2013-2015年碳排放配額分配和管理方案》等一套制度規(guī)定，對企業(yè)碳排放配額的分配、清繳、交易以及碳排放監(jiān)測、報告、核查等活動進行規(guī)范管理。將年度碳排放量達到一定規(guī)模的企業(yè)納入配額管理范圍，并設定了試點期間企業(yè)各年度碳排放配額總量控制要求。同時，還制定出臺了《上海環(huán)境能源交易所碳排放交易規(guī)則》及配套業(yè)務細則，明確由上海環(huán)境能源交易所組織開展碳排放交易活動，交易標的為2013年至2015年碳排放配額。交易方式嚴格遵守國家有關(guān)規(guī)定，采取公開競價或者協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式進行，交易價格通過市場形成。

四、上海市碳排放權(quán)交易試點工作的啟示與思考

（一）要從戰(zhàn)略高度認識碳交易市場建設的重大意義

發(fā)達國家的相關(guān)經(jīng)驗表明，相比傳統(tǒng)的政府主導型的減排機制，運用碳市場來推進溫室氣體減排具有其獨特的機制優(yōu)勢。為此，在節(jié)能減排領(lǐng)域，我國應該轉(zhuǎn)變治理思路，從單純的政府強制調(diào)控或行政力量推動逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌稣{(diào)控或市場價值驅(qū)動。這是因為，當前僅依靠企業(yè)的環(huán)保意識來實現(xiàn)節(jié)能減排并不現(xiàn)實，而強制性實施減排則會增加社會成本。建立碳排放的市場機制不僅能給企業(yè)提供明確的激勵，樹立“排碳有成本、減碳有收益”的發(fā)展觀念，形成節(jié)能減排、內(nèi)生增長的發(fā)展模式，而且也能減少社會摩擦，優(yōu)化資源配置，有助于全社會以最小成本實現(xiàn)最大化減排?？梢姡⑻寂欧艡?quán)市場不僅是轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)的有效手段，而且也是一項基于市場機制的重要制度創(chuàng)新。也就是說，通過市場機制推動實現(xiàn)控制溫室氣體排放行動目標，進一步讓市場在資源配置中發(fā)揮決定性作用，降低全社會節(jié)能減碳成本，同時促進制度創(chuàng)新，推動發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，對推進全面深化改革、加快生態(tài)文明制度建設具有重要意義。

（二）強化政府對碳交易市場建設的推動力

碳排放權(quán)交易涉及方方面面，僅僅依靠發(fā)改委等幾個部門推行起來有難度。為此，必須加強政府對碳排放交易工作的宏觀指導和全面部署，把碳交易工作列入各級政府的工作議程，嚴格依照國家法律法規(guī)，有序開放和完善碳資源使用權(quán)市場。明確碳交易領(lǐng)導機構(gòu)及其職權(quán)范圍和責任，協(xié)調(diào)各方利益，加快推進工作銜接進程，建立相關(guān)職能部門間長期有效的協(xié)調(diào)合作機制，切實簡化審批程序，規(guī)范收費行為，提升服務質(zhì)量，提高辦事效率，推動碳排放交易工作的快速開展。

（三）建立碳交易的法律保障機制

碳排放權(quán)的稀缺性來自政府法律強制性設立的排放上限，同時碳市場的運行更需要國家地方相關(guān)法律法規(guī)的保障。為此，要以國家法律為指導，加快制定一系列促進節(jié)能減排工作和保障碳市場運行的地方法律法規(guī)，形成較為完備的法制體系。盡快建立和完善節(jié)能減排指標體系、碳排放配額分配體系、監(jiān)測體系和環(huán)境影響評價制度，加強企業(yè)以及行業(yè)節(jié)能減排管理制度建設。只有制定并嚴格實施有關(guān)節(jié)能減排的法制規(guī)章，才能使有關(guān)職能部門的管理工作有法可依、有章可循、有所約束，才能激勵企業(yè)主動節(jié)能減排，保證碳交易市場在“公開、公平、公正”的基礎(chǔ)上良性運行。

（四）完善市場化節(jié)能減排的配套政策

實踐表明，運用市場機制，利用經(jīng)濟手段，能最有效地做到節(jié)能減排，但必須有完善的配套政策。地方政府應積極配合國家資源品價格改革，穩(wěn)妥地推進煤、油、氣、電、水等資源性產(chǎn)品的價格改革，運用價格杠桿引導企業(yè)節(jié)能減排。按照補償治理成本原則提高排污單位排污費征收標準，通過價格機制的作用，將能源與環(huán)境的成本內(nèi)化到企業(yè)的生產(chǎn)決策中去，將節(jié)能減排與企業(yè)經(jīng)濟效益緊密結(jié)合起來，引導企業(yè)自覺地實施節(jié)能減排行動。要不斷完善促進節(jié)能減排的財政政策、稅收政策，以利于節(jié)約能源資源和保護環(huán)境；要通過嚴格的土地、信貸、項目審批等政策措施，堅決遏制高耗能、高污染產(chǎn)業(yè)過快增長。同時，要切實完善監(jiān)督檢查機制，保證這些政策能夠得以貫徹。

（五）要注重教育培訓和能力建設

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關(guān)鍵詞：碳交易;因子分析;政策滿意度

一、 引言

碳排放權(quán)交易是指通過設計碳排放總量，明確控排企業(yè)、行業(yè)范圍，對碳排放權(quán)指標進行“配額”分配的交易方式，是基于市場機制的環(huán)境保護政策，有利于節(jié)能減排，控制溫室氣體排放，但同時也會增加企業(yè)的財務成本和經(jīng)營負擔。2011年10月，國家發(fā)展和改革委員會批準北京、天津、上海、重慶、湖北、廣東及深圳七省市開展碳排放權(quán)交易試點，迄今已全部啟動（李奇?zhèn)ィ?015）。深圳作為全國七個碳交易試點省市中的唯一計劃單列市，于2013年6月18日正式開展碳排放權(quán)交易，首批管控635家企業(yè)和200座公共建筑，以效率為基礎(chǔ)確定配額，通過企業(yè)來年預計經(jīng)濟產(chǎn)出確定免費碳排放額度，若未能達到政府設定的基準，則需從碳交易市場上購買排放許可。深圳市于2014年6月完成了2013年度碳交易履約工作，相比2010年，635家管控企業(yè)實現(xiàn)了絕對減排，碳排放絕對量下降了375.7萬噸，下降幅度為11.5%。但在取得良好成績的同時，深圳市仍存在4家管控企業(yè)未能完成履約，已經(jīng)完成履約的企業(yè)中，也存在對碳交易認知不夠準確、參與度不足以及滿意度不高的情況，需要引起政策制定和執(zhí)行方的關(guān)注和積極應對。確定企業(yè)對碳交易滿意度的影響因子，對影響企業(yè)滿意度的問題進行針對性處理和解決，幫助企業(yè)樹立應對碳交易的正確態(tài)度并積極參與，對促進碳交易市場健康運作，進一步完善碳交易制度至關(guān)重要。

現(xiàn)有研究多集中于從宏觀和制度層面對碳交易予以評價，或基于數(shù)理模型探討碳交易體系下企業(yè)對策的可能性，而對于碳交易體系下管控企業(yè)滿意度的微觀實證研究則較為有限。付萌等（2016）等以北京市控排企業(yè)為調(diào)查對象，基于對問卷信息的描述性統(tǒng)計總結(jié)了北京市企業(yè)對碳交易體系的認可度。但該研究僅簡單統(tǒng)計了問卷的表觀數(shù)據(jù)，未能深入研究問題之間的關(guān)聯(lián)度并形成規(guī)范化的評價體系。本研究基于2015年3月至6月份向管控企業(yè)發(fā)放和回收的132份有效調(diào)查問卷數(shù)據(jù)，在企業(yè)基本信息統(tǒng)計的基礎(chǔ)上，運用因子分析法探討管控企業(yè)對深圳碳交易體系滿意度的主要影響因子。根據(jù)因子分析結(jié)果，提出提高企業(yè)滿意度的政策建議，以實現(xiàn)完善碳交易體系，提升碳交易實施效果的目的。本研究是國內(nèi)較早開展的針對碳交易管控企業(yè)的微觀實證研究，具有較強的針對性和現(xiàn)實意義。

二、 企業(yè)滿意度實證分析

1. 問卷編制和填寫。調(diào)查問卷包括兩方面內(nèi)容：第一部分為被調(diào)查企業(yè)的基本情況，主要包括企業(yè)所屬行業(yè)、企業(yè)類型、企業(yè)規(guī)模和近年來盈利狀況等;第二部分為政策執(zhí)行和企業(yè)參與情況，包括政策設計，政策執(zhí)行，企業(yè)參與度，企業(yè)未來策略等內(nèi)容。調(diào)查問卷的構(gòu)建主要采用Likert五維量表設計，選項值從5（“非常同意”）到1（“非常不同意”）。除此之外，調(diào)查過程中還對公司進行了訪談，以深入了解企業(yè)的具體問題。

目前，深圳市碳交易管控工業(yè)企業(yè)635家，包括627家制造業(yè)企業(yè)和8家大型電廠。本次調(diào)查向154家管控企業(yè)發(fā)放問卷，回收問卷145份，回收率為94.16%;剔除無效問卷后，參與統(tǒng)計的有效問卷是132份，有效問卷的回收率為85.71%。有效問卷涉及的132家企業(yè)占全部管控企業(yè)的20.79%，問卷調(diào)查覆蓋率較高，所取樣本可用于解釋總體情況。

本次問卷調(diào)查的樣本企業(yè)分布如下：按企業(yè)規(guī)模分，11.36%為大型企業(yè)，66.67%為中型企業(yè)，21.97%為小型企業(yè);按所有制分，4.55%為國有企業(yè)，22.73%為民營企業(yè)，65.15%為外資企業(yè)，7.58%為其他所有制企業(yè)。按企業(yè)所處行業(yè)分，34.85%屬于通信設備、計算機及其他電子設備制造業(yè)，29.54%屬于機械、儀表制造和有色金屬壓延業(yè)，19.70%屬于塑料化纖、紡織、金屬及非金屬制造和壓延業(yè)，5.31%屬于造紙、印刷和化學制品制造業(yè)，3.03%屬于電鍍行業(yè)，3.03%屬于文教體育用品和家具制造業(yè)，1.51%屬于食品、飲料、農(nóng)副食品制造業(yè)，1.51%屬于醫(yī)藥及煙草制造業(yè)，0.76%屬于電力、熱力的生產(chǎn)與供應業(yè)，0.76%屬于集團企業(yè)。調(diào)查覆蓋的企業(yè)樣本在規(guī)模上兼顧大中小型，在所有制性質(zhì)上涵蓋國有、民營、外資，在所處行業(yè)上覆蓋管控的多數(shù)行業(yè)，調(diào)研對象具有代表性。

2. 分析方法。因子分析法是通過將具體的調(diào)查問卷指標降維處理，通過將相關(guān)度較高的變量分組，將多個指標轉(zhuǎn)換為較少的幾個包含主要信息的綜合指標，從而確定碳交易體系滿意度的影響因子。

在進行因子分析之前，需先對樣本數(shù)據(jù)進行有效性檢驗，KMO檢驗和Bartlett's檢驗可分別用于測度樣本的充足度和獨立性假設。根據(jù)SPSS軟件檢驗結(jié)果，樣本數(shù)據(jù)的KMO值為0.703>0.7，表明變量間存在潛在因子結(jié)構(gòu)，適合用作因子分析;Bartlett's檢驗的卡方統(tǒng)計值為402.150，p=0.000，各變量的獨立性假設不成立，相關(guān)矩陣不是單位陣，可以用于進行因子分析，樣本數(shù)據(jù)有效性得到檢驗證實，適用于因子分析。

3. 結(jié)果和分析。利用SPSS軟件中的分析模塊對13個指標進行因子分析。有5個變量的特征值大于1，其方差累計貢獻率達68.295%（見表1），提取出了問卷信息的主要成分。在選取變量時，運用方差最大正交旋轉(zhuǎn)法對因子載荷陣進行旋轉(zhuǎn)，得到因子旋轉(zhuǎn)載荷陣（林海明，2009）。旋轉(zhuǎn)后5個因子的方差貢獻率分別為16.648%、16.290%、13.456%、11.206%和10.696%。

因子分析提取了5個公因子，表2為利用因子分析法得到的旋轉(zhuǎn)后的因子載荷矩陣。第一個因子中，反映碳交易額外成本壓力承受度、企業(yè)在碳交易中獲益與否、企業(yè)對碳交易機制的長期受益期望等指標有絕對值較大的負荷系數(shù)，綜合體現(xiàn)了碳交易對企業(yè)的經(jīng)濟效應，命名為經(jīng)濟效應程度;第二個因子中，系數(shù)絕對值較大的是企業(yè)碳交易參與頻率、企業(yè)碳交易管理和操作的專業(yè)度指標，這三個指標綜合描述了企業(yè)在碳交易體系中的參與行為，命名為參與程度;第三個因子負荷系數(shù)絕對值較大的是企業(yè)對碳排放配額計算分配方式、所在行業(yè)的整體排放現(xiàn)狀以及指標核算方法的了解程度，可命名為政策認知度;第四個因子中，企業(yè)對碳交易市場結(jié)構(gòu)和基準線設置規(guī)定合理性判斷兩個指標負荷系數(shù)絕對值較高，主要體現(xiàn)了企業(yè)對碳交易具體機制設計的合理性認知，可命名為政策合理性;第五個因子中，企業(yè)的技術(shù)改進行為和技術(shù)改進意愿兩個指標負荷系數(shù)絕對值較高，體現(xiàn)了碳交易對企業(yè)的技術(shù)促進效應，可命名為技術(shù)促進程度。由此，將“經(jīng)濟效應程度、參與程度、政策認知度、政策滿意度、技術(shù)促進程度”等五個指標從眾多指標中提取出來作為公因子。

三、 結(jié)論及政策建議

根據(jù)碳交易體系滿意度因子分析模型及計算結(jié)果，可以清晰地看到碳交易體系滿意度主要受經(jīng)濟效應程度、參與程度、政策認知度、政策合理性、技術(shù)促進程度五個因子的影響。為評價企業(yè)對碳交易政策滿意度提供了較為合理的解釋框架?？梢酝ㄟ^政策的調(diào)整提升企業(yè)對碳交易政策的滿意程度，提高其參與碳交易和積極履約的意愿。這對于提高制度的有效性，進一步完善碳交易政策和碳排放權(quán)市場具有重要的應用價值。為此，從政策調(diào)整方面，提出以下建議：

1. 積極開展培訓和宣傳，提升企業(yè)對碳交易體系的認知。碳交易體系的正常運行最終都要通過企業(yè)參與來實現(xiàn)，企業(yè)對碳交易體系及相關(guān)政策的正確認知是碳交易體系建立和發(fā)展的基石，其對企業(yè)滿意度的貢獻率為13.456%。

因此，強制性將企業(yè)納入監(jiān)管，除指定配額和要求履約外，還需發(fā)揮各相關(guān)職能部門能動性，加強溝通協(xié)調(diào)，積極開展針對性的培訓和宣傳，向企業(yè)明確傳達碳交易的相關(guān)運行規(guī)則和原理，使企業(yè)具備正確參與交易操作的知識儲備。及時披露市場信息和監(jiān)管要求。同時建立相應的問題訴訟流程和機制，對企業(yè)提出的問題予以及時的處理和反饋。對于有抵觸情緒的企業(yè)，需要進行針對性的培訓和輔導，向企業(yè)揭示在碳交易中存在的機會。在推廣碳交易規(guī)范制度的同時，也積極宣傳碳交易的長期社會環(huán)境效益，激發(fā)企業(yè)的社會責任感，為企業(yè)提供充分的動機參與碳交易，實現(xiàn)環(huán)境改善和企業(yè)效益的雙贏。

2. 積極采納管控企業(yè)反饋，提升碳交易體系的制度合理性。在認知的基礎(chǔ)上，企業(yè)對碳交易體系的合理性判斷也是影響企業(yè)滿意度的重要因子之一，其對企業(yè)滿意度的貢獻率為11.206%。

監(jiān)管部門應積極征求企業(yè)對于碳交易機制的建議和意見，響應企業(yè)的合理需求對相應機制進行調(diào)整。從碳交易實行以來管控企業(yè)的反饋來看，目前碳交易市場基準制定的透明度還有待進一步改善。在保護企業(yè)商業(yè)機密的情況下，應盡量增加政策方案的透明度。一方面，向企業(yè)公開基準線數(shù)據(jù)的計算原理，讓企業(yè)“知其所以然”;另一方面，鼓勵企業(yè)自發(fā)披露生產(chǎn)和排放情況，或?qū)⒋硇云髽I(yè)碳排放情況以匿名案例形式向企業(yè)提供參考，打消企業(yè)疑慮，提升企業(yè)對碳交易機制和政府的信任。

3. 完善碳資產(chǎn)管理和碳交易機制，提升企業(yè)在碳交易中的參與度。管控企業(yè)在碳交易中的參與度也對企業(yè)的滿意度有著直接的影響，在因子分析中解釋了企業(yè)滿意度的16.290%。為管控企業(yè)在碳交易中提供充足的參與和發(fā)揮空間，使其通過碳資產(chǎn)管理和碳交易參與提升效益，將有效提升企業(yè)滿意度，同時提高碳市場中配額的流動性，實現(xiàn)碳交易市場的活躍發(fā)展。

市場建設方面，在目前碳交易體系的基礎(chǔ)上，逐步建立多層次碳交易市場。積極開發(fā)設計碳期貨等碳金融衍生產(chǎn)品，完善交易品種體系和碳市場定價機制，為參與主體提供更多的交易工具和通過交易降低管控成本、規(guī)避價格風險的機會。產(chǎn)業(yè)配套方面，從根本上提高管控企業(yè)對碳配額資產(chǎn)的重視，規(guī)范碳資產(chǎn)會計核算管理，并在政策、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面為碳資產(chǎn)管理發(fā)展和能力建設創(chuàng)造條件，支持和培育碳資產(chǎn)管理和服務相關(guān)的第三方產(chǎn)業(yè)。規(guī)范實施方面，鼓勵企業(yè)以碳市場發(fā)展為導向規(guī)劃管理碳資產(chǎn)，建立高效可行的碳資產(chǎn)管理決策機制和和管理制度，安排專門崗位、培養(yǎng)專門人才負責碳資產(chǎn)管理，引導企業(yè)自發(fā)管理碳資產(chǎn)，參與碳交易。

4. 為企業(yè)提供技術(shù)促進和能源調(diào)整方面的政策支持，鼓勵節(jié)能減排研究。碳交易體系的作用機理是通過市場機制的作用，降低節(jié)能減排改造的相對價格，激勵企業(yè)自發(fā)開展技術(shù)改進和能源結(jié)構(gòu)調(diào)整，從高能耗企業(yè)向低能耗轉(zhuǎn)型。企業(yè)若實現(xiàn)成功轉(zhuǎn)型，將顯著提升企業(yè)效益和社會地位，相應地提升企業(yè)對碳交易體系的滿意度。碳交易體系對企業(yè)的技術(shù)促進因子解釋了10.696%的企業(yè)滿意度。

政府應出臺相應扶持政策，引導企業(yè)自發(fā)開展技術(shù)改革。支持節(jié)能減排技術(shù)開發(fā)研究，推動節(jié)能減排理論成果應用和推廣;對高排放、高管控成本的行業(yè)提出技術(shù)改造和能源調(diào)整方案;對積極尋求技術(shù)改造的管控企業(yè)，提供政策優(yōu)惠和技術(shù)支持，充分挖掘企業(yè)的節(jié)能減排潛力，從根源上減少企業(yè)碳排放量。

5. 降低管控企業(yè)成本壓力，實現(xiàn)環(huán)境與經(jīng)濟效益的雙贏。短期而言，碳交易體系的建立必然會增加管控企業(yè)成本，包括參與碳交易市場并購買碳配額的成本、參與碳交易產(chǎn)生的人力和時間成本、企業(yè)內(nèi)部進行生產(chǎn)工藝和能源結(jié)構(gòu)改造的成本等。據(jù)深圳市碳排放權(quán)交易所不完全統(tǒng)計，深圳市配額不足企業(yè)平均碳配額購買成本高達33萬元（陳海鷗、葛興安，2013）。碳交易體系對管控企業(yè)的經(jīng)濟效應因子對其滿意度的貢獻率高達16.648%，碳交易帶來的經(jīng)濟效益提升將提高企業(yè)滿意度，反之碳交易帶來的額外成本越大，企業(yè)對碳交易體系的滿意度也會越低。

在實現(xiàn)碳交易體系減排目標的前提下，應盡量不損害企業(yè)利益和競爭力。建議碳交易監(jiān)管機構(gòu)在考慮公平性原則的同時，對因碳交易承受較大虧損甚至影響企業(yè)競爭力的企業(yè)制定扶持規(guī)則。對積極參與碳交易和履約的企業(yè)，可制定相應的獎勵機制，給予物質(zhì)和名譽獎勵等，提升企業(yè)社會責任形象，為企業(yè)帶來更多的隱形效益。另外，除碳交易履約所產(chǎn)生的配額購買成本外，集中培訓和會議也給企業(yè)帶來了較高的時間和金錢成本，可視管控企業(yè)表現(xiàn)和交易需求開展區(qū)別考核和培訓，節(jié)約企業(yè)時間和金錢成本，同時提升企業(yè)學習碳交易相關(guān)制度規(guī)定的積極性。

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基金項目：綠色低碳發(fā)展基金會“碳交易對深圳市經(jīng)濟、能源與環(huán)境的影響”項目（項目號：DTYJ/EF/001）;深圳市環(huán)境科研項目（項目號：4403012012000227）。

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關(guān)鍵詞：氣候融資；碳市場；碳金融；法律框架；監(jiān)管機制

中圖分類號：DF486.3 文獻標識碼：A 文章編號：1671-6604（2013）01―0027-06

經(jīng)濟發(fā)展離不開能源驅(qū)動，而化石能源價格受到其稀缺性與碳排放的約束?？v觀歷史上的能源及其貨幣定價機制，如18―19世紀的“煤炭一英鎊”，20世紀的“石油一美元”，可以預見“新能源碳金融”將成為21世紀新的產(chǎn)業(yè)發(fā)展格局與金融支撐機制。在這樣的大背景下，發(fā)達國家推動氣候變化資金機制由原來的公共部門融資機制向多元化、市場化和金融化的融資機制發(fā)展。2010年聯(lián)合國成立的“氣候變化融資高級顧問團”（High―Level Advisory Group on ClimateChange Financing，簡稱AGF）了相關(guān)報告，從碳市場的公共收入、國際運輸收入、與碳相關(guān)的資源收入、國際金融機構(gòu)的來源、國際金融交易稅、公共財政預算、私人投資與碳市場八個方面初步勾勒出全球氣候融資的框架。在氣候融資框架下，一些新的氣候金融機構(gòu)、金融產(chǎn)品、服務和市場要素將被設計并發(fā)展。氣候融資經(jīng)過機制建構(gòu)以后，具有引發(fā)金融擴張甚至金融變革的潛力，碳指標的貨幣價值日益凸顯。這場金融變革的推動者與最大的獲益者是處于制定交易規(guī)則強勢地位、嫻熟掌握金融交易工具的發(fā)達國家。

面對這樣的大趨勢與挑戰(zhàn)，中國必須加快推進相關(guān)金融模式與機制（以下簡稱碳金融模式與機制）的研發(fā)、創(chuàng)新與構(gòu)建。這其中包括服務于多層次市場、多元化金融組織機構(gòu)、多樣化產(chǎn)品、立體化服務的碳金融基本要素法律機制，以及由法律框架、組織機制、激勵機制與監(jiān)管機制等構(gòu)成的碳金融保障機制，在金融創(chuàng)新的同時控制風險，以金融創(chuàng)新支撐中國節(jié)能減排，助推產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，保護生態(tài)環(huán)境，促進民生。

一、國內(nèi)外碳市場與碳金融的發(fā)展現(xiàn)狀與趨勢

（一）全球碳市場

碳市場是建立在“總量控制與交易”理念之上的。期貨之父、美國經(jīng)濟學家理查德?贍德爾（Richard Sandor）創(chuàng)建了溫室氣體排放權(quán)的金融衍生工具及交易理論，并于2003年和2005年建立芝加哥氣候交易所（CCX）和芝加哥氣候期貨交易所（CCFE）。理查德?贍德爾的理論為聯(lián)合國接受并推廣。1997年聯(lián)合國通過《京都議定書》，37個工業(yè)化國家共同約定一個減排目標，于2008―2012年年間在1990年的水平上平均減少溫室氣體排放的5.4%。各國可以通過以下三個“彈性機制”來實現(xiàn)目標：清潔發(fā)展機制（Clean DevelopmentMechanism，簡稱CDM）、聯(lián)合履行機制（Joint Im―plementation，簡稱JI）和國際排放權(quán)交易（Interna―tional Emission Trading，簡稱IET）。這三種機制首次在全球范圍內(nèi)實現(xiàn)了溫室氣體排放權(quán)的可交易性①。可以說，在現(xiàn)存的全球排放權(quán)交易市場中，大部分配額購買的最終目的是為了滿足國際、國內(nèi)或區(qū)域性的強制法規(guī)（如《京都議定書》）的要求，這部分交易行為稱為履約或規(guī)范市場（compliance market）。

2009年，碳配額的交易量為74億噸CO2左右，交易額為1228億美元左右，占全部碳交易額的85%。CDM市場的交易額為26億美元，占全部基于項目的交易的80%左右。在CDM市場的賣方中，中國占絕對的比重。截止到2012年4月30日，中國獲得聯(lián)合國簽發(fā)的CERs（CDM項目產(chǎn)生的可認證的減排量）約為5.47億噸CO2e，占全部CERs簽發(fā)量的59.45%。以CDM為基礎(chǔ)，從事CERs現(xiàn)貨、遠期和期貨交易的二級交易市場發(fā)展迅速。2008年，二級市場的交易金額為262億美元，是2007年的5倍，占全部碳交易總額的20%左右，受金融危機影響，2009年、2010年的交易額分別為175億、183億美元，占全部碳交易總額的12%左右。

（二）全球碳金融

以全球碳市場發(fā)展為先機，金融創(chuàng)新為節(jié)能減排提供了一個成本有效的途徑。碳金融一般是指以碳資源配置的市場運作為依托，通過創(chuàng)新金融組織、開發(fā)碳金融產(chǎn)品、創(chuàng)新金融服務、創(chuàng)新金融績效評估，從而為低碳經(jīng)濟的推進提供充足的金融資金。碳金融包含了市場、機構(gòu)、產(chǎn)品和服務等要素，其中碳市場是碳金融發(fā)展的基礎(chǔ)。

1.金融組織創(chuàng)新。碳金融的發(fā)展得益于金融組織的創(chuàng)新，包括碳銀行、碳基金、碳經(jīng)紀人等。其中碳基金是碳市場的主要資金來源，其發(fā)起人主要是國際和區(qū)域金融組織、政府和私人部門?！毒┒甲h定書》生效后，履行減少溫室氣體排放國際義務的發(fā)達國家要購買碳排放指標，促使專門從事碳經(jīng)紀業(yè)務的碳基金的產(chǎn)生與發(fā)展。

2.金融產(chǎn)品創(chuàng)新。銀行除在傳統(tǒng)信貸業(yè)務基礎(chǔ)上進行創(chuàng)新外，還通過其他產(chǎn)品創(chuàng)新促進低碳發(fā)展。如美國銀行設計了綠色購房按揭項目，對購買符合國家“能源之星”標準住宅的個人提供房屋按揭優(yōu)惠利率或減免1000美元利息。

在碳配額現(xiàn)貨交易基礎(chǔ)上設計并發(fā)展起來的的碳衍生產(chǎn)品則包括碳遠期、期貨、掉期和期權(quán)等。如CCX交易主要是現(xiàn)貨產(chǎn)品，即碳金融工具合約（CFI），包括基于配額的信用額度和基于抵消的信用額度兩種情況?；谂漕~的信用額度是根據(jù)會員的排放基線和交易所的減排目標分配的?；诘窒男庞妙~度產(chǎn)生于合格的減排項目，其只能用來抵消會員全部減排要求的4.5%，所以在CCX交易的絕大部分都是基于配額的信用額度。而在CCFE交易的產(chǎn)品主要有：經(jīng)核證的減排量期貨期權(quán)、碳金融工具期貨（CFIFutures）、歐洲碳金融工具期貨（ECFI）、ECO清潔能源指數(shù)期貨（ECO-Index）、IFEX相關(guān)時間期貨（IFEX-ELF）、氮金融工具期貨（NFI―A）、氮金融工具一臭氧季節(jié)期貨（NFI―OS）和硫金融工具期貨期權(quán)（SFI）。

3.金融服務創(chuàng)新。隨著碳市場交易規(guī)模擴大，流動性增加，市場透明度提高，金融服務業(yè)發(fā)揮的作用也從最初的中介擴展到服務功能。碳金融服務主要定位于為碳排放企業(yè)與投資人提供交易平臺，或直接購買碳排放信用額度，通過貸款、投資、慈善投入和創(chuàng)造新產(chǎn)品及新服務等手段為碳排放企業(yè)提供資金融資，為投資人提供新的盈利模式，成為整個低碳鏈的劑與助推器。例如，2006年10月巴克萊資本率先推出標準化的場外交易核證減排期貨合同。2007年荷蘭銀行與德國德雷斯頓銀行推出追蹤歐盟碳配額期貨的零售產(chǎn)品。除了單純地進行配額交易和設計金融零售產(chǎn)品外，投資銀行還以更加直接的方式參與碳市場。2006年10月，摩根士丹利宣布投資30億美元于碳市場；2007年3月，參股美國邁阿密的碳減排工程開發(fā)商間接涉足清潔發(fā)展機制的減排項目；2007年8月成立碳銀行，為企業(yè)減排提供咨詢以及融資服務。溫室氣體排放管理已經(jīng)成為歐洲金融服務行業(yè)中成長最為迅速的業(yè)務之一。

（三）中國碳市場與碳金融的發(fā)展現(xiàn)狀

從2007年開始，中國各地開始建立起一些環(huán)境權(quán)益交易所，作為排放權(quán)交易的二級市場平臺。2007年11月10日，嘉興市建立了排污權(quán)儲備交易中心。2007年湖北省通過《湖北省主要污染物排污權(quán)交易辦法（試行）》，在武漢光谷產(chǎn)權(quán)交易所建立了排污交易平臺，這是我國首次嘗試將排污權(quán)交易引入產(chǎn)權(quán)交易市場。2008年，北京環(huán)境交易所、上海環(huán)境能源交易所、天津排放權(quán)交易所先后成立。但受國家法律、政策的影響，排放權(quán)交易市場并不活躍，因此各交易所的交易量都很小。中國“十二五”規(guī)劃（2011―2015年）提出引入市場機制，建立健全礦業(yè)權(quán)和排污權(quán)有償使用和交易制度。國家發(fā)展和改革委員會2011年10月了《關(guān)于開展碳排放權(quán)交易試點工作的通知》，同意北京市、天津市、上海市、重慶市、湖北省、廣東省及深圳市開展碳排放權(quán)交易試點。2012年3月28日，北京市啟動碳排放權(quán)交易試點。在這樣的背景下，中國排放權(quán)交易的開展還需要具備非常成熟的市場環(huán)境和完善的法律機制。開展排放權(quán)交易至少需要具備以下條件：一是總量控制及其價值的確定；二是排放權(quán)的初始配置；三是排放權(quán)交易體系。

在國內(nèi)，興業(yè)銀行是最早從事碳金融業(yè)務的金融機構(gòu)。2006年興業(yè)銀行與IFC合作簽署了《能源效率融資項目（CHUEE）合作協(xié)議》（即《損失分擔協(xié)議》），成為國內(nèi)首家推出“能效貸款”產(chǎn)品的商業(yè)銀行。2010年1月北京環(huán)境交易所與興業(yè)銀行聯(lián)合在京推出國內(nèi)首張低碳主題認同信用卡――中國低碳信用卡。北京環(huán)境交易所全程為中國低碳信用卡的減碳提供全方位支持，并定期公布由該卡產(chǎn)生的碳減排交易情況，確保實現(xiàn)碳減排量的“可測量、可報告、可核查”。2010年3月，北京環(huán)境交易所與中國光大銀行推出“綠色零碳信用卡”，并為其提供一攬子碳中和服務。與國外的碳金融發(fā)展相比，中國的碳金融還處于初級階段。這主要是因為法律與政策環(huán)境的約束，特別是針對碳金融的激勵與風險監(jiān)管制度的欠缺，致使金融創(chuàng)新并未得到有效支撐與合理規(guī)范。

二、碳金融基本要素法律機制的建立與完善

（一）碳市場

在氣候談判中，中國堅持的是降低單位GDP碳強度的立場，因此現(xiàn)階段不存在碳總量控制的政策。但為了發(fā)現(xiàn)碳價格、逐漸建立碳市場機制、應對氣候融資，需要進行碳市場的試點。試點關(guān)鍵是聚集相關(guān)行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、技術(shù)、經(jīng)濟、法律專家。制訂試點行業(yè)的排放總量、排放基準線與排放額的分配。依據(jù)國家發(fā)改委初步指導口徑，應是在預測2020年行業(yè)排放總量的基礎(chǔ)上，確定行業(yè)的年度排放配額。排放配額的分配既要考慮將來經(jīng)濟規(guī)模的發(fā)展，又要照顧到新進企業(yè)的利益。此外，完善的碳市場機制還包括排放檢測、配額指標和項目指標的統(tǒng)一、交易平臺、清算和結(jié)算體系、指標拍賣機制和價格發(fā)現(xiàn)、相關(guān)會計和稅務處理、國內(nèi)和國際碳市場聯(lián)動等要素。通過對自愿減排交易主體自愿減排交易的利益進行全面完整計量、核算、報告，從而對企業(yè)的節(jié)能減排行為實現(xiàn)公開、公平、自主、充分和可核證的交易激勵。激勵企業(yè)通過市場機制實現(xiàn)減排目標，降低行業(yè)的減排成本。

（二）碳金融組織體系

1.商業(yè)銀行承擔信貸資金配置的碳約束責任。在推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、實現(xiàn)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)由“高碳”向“低碳”的轉(zhuǎn)型過程中，銀行業(yè)金融機構(gòu)是低碳理念推廣的“踐行者”和低碳金融服務的“創(chuàng)新者”。很多擁有低碳技術(shù)的企業(yè)屬于中小型民營企業(yè)，企業(yè)的所有制性質(zhì)、缺乏第一還款來源及有效抵押物，使企業(yè)的風險評估指數(shù)非常高，多數(shù)銀行也不愿意承擔貸款的風險。政府應該鼓勵各銀行設立碳金融相關(guān)業(yè)務部門，參與碳管理技術(shù)和低碳技術(shù)開發(fā)領(lǐng)域的貸款投資，承擔起信貸資金配置的碳約束責任。

2.保險業(yè)承擔防范和轉(zhuǎn)移風險的責任。在低碳項目與技術(shù)發(fā)展中，需要保險機構(gòu)對遠期減排指標交易提供擔保（信用增級）來降低最終使用者可能面臨的風險。項目交易中存在許多風險，價格波動、不能按時交付及不能通過監(jiān)管部門認證等，都可能給投資者或貸款人帶來損失。因此需要保險或擔保機構(gòu)介入，進行必要的風險分散。

3.碳基金承擔碳市場交易主體的責任。對于市場潛力巨大、投資效益高的新興產(chǎn)品如太陽能、風能、地熱等新興能源，水煤漿、煤建液化、低熱值燃料及伴生資源綜合開發(fā)，煤潔凈燃燒技術(shù)電站、廢氣（液、渣）綜合利用、汽車尾氣凈化劑和催化劑等，可通過創(chuàng)業(yè)投資機制，設立環(huán)保產(chǎn)業(yè)基金或發(fā)行債券等方式，鼓勵和處理節(jié)能減排技術(shù)創(chuàng)新成果的市場化與產(chǎn)業(yè)化。

（三）碳產(chǎn)品

中國雖為CDM項目產(chǎn)生的CERs的最大份額的提供者，但由于金融衍生工具的落后，不具備定價與議價的能力，處于整個產(chǎn)業(yè)鏈的最低端。境外各類投資機構(gòu)將其在中國CDM市場上購買的CERs轉(zhuǎn)往二級市場進行再交易，獲得了非常可觀的利潤。為避免類似于制造業(yè)的“貼牌”困境，除參與CDM項目的一級交易外，中國還應嘗試逐步參與二級市場，研發(fā)相關(guān)的碳金融衍生產(chǎn)品及建立監(jiān)管機制，具體包括：第一，針對碳金融衍生產(chǎn)品的新穎性、風險和不確定性，確定特定產(chǎn)品在特定交易場所進行試點運行，并由交易場所對交易主體、交易平臺、交易規(guī)則與爭端解決等進行自律規(guī)范；第二，建立健全登記、統(tǒng)計監(jiān)測體系，以便監(jiān)管部門能及時準確了解碳金融產(chǎn)品的交易信息與盈虧狀態(tài)，實現(xiàn)準確及時的風險提示，預防不正當交易行為并維護市場穩(wěn)定；第三，鼓勵、引導國內(nèi)金融機構(gòu)參與國際碳金融二級市場交易，并由監(jiān)管部門即時收集匯總相關(guān)信息，并及時研究國際國內(nèi)市場的規(guī)則互動，盡早實現(xiàn)中國碳金融產(chǎn)品的定價權(quán)與規(guī)范化發(fā)展。

（四）碳服務

1.銀行的“綠色信貸”服務。綠色信貸前提是制定標準體系。這需要環(huán)保部門與銀行業(yè)共同努力，建立緊密的信息共享與聯(lián)動機制。從環(huán)保部門角度而言，應及時建立及更新相關(guān)特定行業(yè)及部門環(huán)境標準，這方面可參考IFC“赤道原則”中對制造業(yè)、化工、能源、基礎(chǔ)設施等69個行業(yè)環(huán)境標準的設計。從銀行業(yè)角度而言，在嚴格審查、控制污染項目信貸的同時，加大對節(jié)能環(huán)保工程、污染治理、節(jié)能環(huán)保技術(shù)推廣、循環(huán)經(jīng)濟視點和資源綜合利用等領(lǐng)域的信貸支持力度，不斷創(chuàng)新產(chǎn)品和服務，逐步建立信貸支持環(huán)保的長效機制。

2.碳權(quán)抵押融資貸款。2008年9月浙江嘉興率先推進排放權(quán)抵押貸款。依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國擔保法》等法律法規(guī)規(guī)定，嘉興市政府明確市環(huán)保部門為主要污染物排放權(quán)證抵押的登記管理部門。企業(yè)在環(huán)保部門辦理排放權(quán)證抵押登記，再與市商業(yè)銀行簽訂《授信意向書》后，即可將排放權(quán)證以抵押授信的擔保方式在商業(yè)銀行申請貸款。排放權(quán)證的抵押貸款將按照交易額的70%予以授信。在同等條件下，排放權(quán)證抵押貸款將獲得更加優(yōu)惠的利率。

政府鼓勵與規(guī)范碳權(quán)抵押貸款的發(fā)展，有利于解決低碳項目融資難的問題。對于申請排放權(quán)抵押貸款的企業(yè)，政府環(huán)保部門應審查其是否具備獲得信貸支持的資格，申請貸款的主體的排污技術(shù)和設備至少應達到法定要求。抵押登記是排放權(quán)抵押貸款過程中必不可少的環(huán)節(jié)，排放權(quán)抵押登記對于確保貸款安全具有十分重要的作用。但目前還沒有專門的排放權(quán)抵押登記管理部門，也沒有具體可操作的登記管理辦法，導致排放權(quán)抵押貸款業(yè)務發(fā)展緩慢。因此政府相關(guān)部門可考慮盡快規(guī)范排放權(quán)抵押登記管理制度，建立專門的登記管理機構(gòu)，并出臺相應的《排放權(quán)抵押登記管理辦法》，促進這一業(yè)務健康有序地發(fā)展。

3.保險。碳金融市場是建立在碳排放約束基礎(chǔ)上的，是基于人為制度設計而存在，而非自然存在的市場。這種政策不確定性給國際碳金融市場的發(fā)展帶來了巨大的政策風險。此外，經(jīng)核證的減排額度是由專門監(jiān)管部門按照既定的標準和程序進行核證簽發(fā)的，即使項目成功建立、運營，其能否通過核證而獲得預期的減排額度仍是不確定的。而減排額度的交付又會受到諸多偶發(fā)因素的影響而無法實現(xiàn)。目前國際碳保險服務主要針對交付風險。2006年瑞士在保險公司的分支機構(gòu)一歐洲國際保險公司推出全新的碳保險產(chǎn)品。該產(chǎn)品用于協(xié)助一家美國私募股權(quán)基金（RNK Capital）管理其投資于CDM項目的支付風險。該產(chǎn)品覆蓋了CDM項目進行中產(chǎn)生的項目注冊及CERs核證失敗或延誤的風險，即如果RNK因CERs核證或發(fā)放問題而受損，保險公司將提供RNK預期獲得的CERs或等值的現(xiàn)金。斯蒂伍斯?艾格紐（Steeves Agnew，澳大利亞保險承保機構(gòu)）于2009年9月推出了世界首例碳損失保險。該保險覆蓋因森林大火、雷擊、冰雹、飛機墜毀或暴風雨而導致森林無法實現(xiàn)已核證減排量所產(chǎn)生的風險。一旦這些事件發(fā)生使森林碳匯持有者受損，保險公司根據(jù)投保者的要求為其提供等量的CERs。美亞保險（Chartis）和美國國際集團（AIG）也都在積極進入碳保險領(lǐng)域，而該領(lǐng)域在中國至今還是空缺。

三、碳金融保障機制的建立與完善

（一）法律框架

政府通過相關(guān)法律框架的規(guī)劃設計為碳金融的發(fā)展提供相關(guān)技術(shù)標準與法律支持，有效推動碳金融產(chǎn)品的交易平臺、準入制度、交易機構(gòu)與產(chǎn)品等制度建設。以下通過分析德國的經(jīng)驗，反映政府通過法律層面的規(guī)范性活動，極大地促進與規(guī)范了排放權(quán)交易的發(fā)展。

第一，法律、法規(guī)的制訂與實施。德國實施碳排放權(quán)交易制度的基礎(chǔ)工作始于2002年初，當時聯(lián)邦環(huán)保局組建了專門的管理機構(gòu)，對企業(yè)機器設備進行了全面調(diào)查、研究，建立與排放權(quán)交易的相關(guān)的法律等，形成了較全面的法律體系和管理制度。法律體系包括《溫室氣體排放交易許可法》、《溫室氣體排放權(quán)分配法》、《排放權(quán)交易收費規(guī)定》等7部主要規(guī)范性文件。這些法律法規(guī)在排放權(quán)取得、交易許可、費用收取等方面規(guī)范了排放權(quán)的管理，從而奠定了排放權(quán)交易在德國的法律地位。

第二，參與者的資格確定。碳排放權(quán)交易申報程序在參與企業(yè)的選擇上，德國將國內(nèi)所有機器設備的二氧化碳排放量進行調(diào)查，對于排放量達到一定數(shù)額以上的設備，其生產(chǎn)企業(yè)要在與聯(lián)邦環(huán)保局達成自愿協(xié)議的基礎(chǔ)上，經(jīng)審核才可取得一定的排放權(quán)并進行交易。在2002―2003年期間，德國共調(diào)查3909家企業(yè)，其中1849家企業(yè)經(jīng)審查參與了2005―2007年排放權(quán)交易。這些企業(yè)中，屬于能源設備企業(yè)有1234家，占67%；工業(yè)企業(yè)615家，占33%。每個企業(yè)在申報排放權(quán)指標時都要做許多具體工作，如按照技術(shù)標準核實其機器設備的碳排放情況等。聯(lián)邦環(huán)保局也要對全部企業(yè)機器設備排放情況進行調(diào)查核定。對于特定工業(yè)企業(yè)按現(xiàn)行行業(yè)最高排放量發(fā)放，發(fā)放許可后，在一定時間內(nèi)可以變更。

第三，相關(guān)費用的規(guī)定。在排放權(quán)取得和交易環(huán)節(jié)，獲得排放權(quán)的企業(yè)應繳納的費用有：開戶費，每個企業(yè)每年200歐元；登記管理費，分為固定費用和浮動費用兩部分，其中固定費用根據(jù)設備碳排放的多少分檔收費，排放量在150萬噸以下為3200歐元，151萬-300萬噸之間為6400歐元，301萬噸以上9600歐元。浮動費用對某些特殊設備，根據(jù)排放量和行業(yè)性質(zhì)，采取超額累進的方式，每噸在0.015和0.035歐元之間浮動；交易費用，聯(lián)邦環(huán)保局征收的管理性費用，在交易完成后繳納，一般采取超額累進方式征收，對于交易量在1萬噸至2.5萬噸之間的，在1.25萬-2萬歐元之間浮動，交易價格由市場上交易雙方確定；罰金，對于沒有按已核定的排放權(quán)排放，超過核定量后又不再次購買排放權(quán)的企業(yè)，按照第一年每噸40歐元、第二年每噸100歐元、第三年每噸200歐元的標準處罰。

（二）政府的監(jiān)管機構(gòu)

碳交易與碳金融的創(chuàng)新性與多樣性，要求政府監(jiān)管機構(gòu)的特定性與專業(yè)化。如德國聯(lián)邦政府組建了管理排放權(quán)交易事務的專門機構(gòu)，即聯(lián)邦環(huán)保局排放權(quán)交易處。其主要職能是發(fā)放排放許可證；核實企業(yè)報送的排放申請報告；按賬戶形式對每個企業(yè)進行登記；起草與排放許可相關(guān)的國際國內(nèi)報告；與歐盟和聯(lián)合國進行合作。管理機構(gòu)核發(fā)排放配額的具體步驟是：第一步，由工業(yè)企業(yè)按網(wǎng)上統(tǒng)一格式填報排放權(quán)申請書，并通過網(wǎng)絡傳到聯(lián)邦環(huán)保局認定的排放權(quán)咨詢機構(gòu)；第二步，由咨詢機構(gòu)將審核建議通過電子郵件反饋給報送企業(yè)；第三步，工業(yè)企業(yè)按照反饋的初審意見將擬申請的排放數(shù)額交聯(lián)邦環(huán)保局排放權(quán)交易處；第四步，聯(lián)邦環(huán)保局排放權(quán)交易處審核申請并計算排放權(quán)額度；第五步，聯(lián)邦環(huán)保局排放權(quán)交易處將核定的排放權(quán)通知下達給工業(yè)企業(yè)。

（三）政府的激勵政策

政府可通過設立碳基金，為碳金融產(chǎn)品提供基礎(chǔ)性金融工具，例如日本溫室氣體減排基金等。政府也可通過設立金融激勵措施，推動碳金融產(chǎn)品的發(fā)展，例如2007年英國議會下屬氣候變化組織致信給全國100家按揭貸款機構(gòu)，要求它們提出發(fā)展碳金融產(chǎn)品發(fā)展的詳細計劃，并為此提供金融激勵措施。政府的號召得到按揭貸款機構(gòu)的積極響應，蘇格蘭銀行等大型按揭貸款機構(gòu)紛紛承諾提供碳金融按揭貸款產(chǎn)品。

篇9

文獻標識碼：A

doi：10.19311/j.cnki.16723198.2017.10.048

0引言

全球經(jīng)濟化化的環(huán)境下，各國在對可持續(xù)經(jīng)濟的發(fā)展研究有著進一步的深化，在中國以股份制商業(yè)銀行興業(yè)銀行為首，以經(jīng)濟杠桿和低碳循環(huán)經(jīng)濟的發(fā)展目標的綠色信貸，在金融行業(yè)以及可持續(xù)發(fā)展和環(huán)保之間的關(guān)系協(xié)調(diào)發(fā)展有著保障作用。本文以興業(yè)銀行為例通過理論層面對股份制商業(yè)銀行的綠色信貸的發(fā)展研究分析。

1綠色信貸的主要特征體現(xiàn)以及發(fā)展的重要性

1.1綠色信貸的主要特征體現(xiàn)

綠色信貸其實質(zhì)是一種社會責任和國家擔當?shù)捏w現(xiàn)，由于經(jīng)濟快速增長和工業(yè)高速建設，我國大中城市正在面臨的令人憎惡的霧霾、溫室效應和沙塵暴等惡劣的天氣現(xiàn)象，而由于環(huán)境污染帶來的心情不悅、生活不便以及疾病更是令人擔憂。所以綠色信貸的發(fā)展就顯得必不可少，其特征就體現(xiàn)在正義價值的層面。這一正義價值就是實質(zhì)正義價值，并非形式正?x的反面，是在這一基礎(chǔ)上為多數(shù)人公平正義而體現(xiàn)的，有著個體差異性的理論，綠色信貸對這一個體性差異有著突破。在實際信貸過程中有所體現(xiàn)，正如股份制商行對盈利和社會整體利益的需求的結(jié)合予以充分考慮，并采用不同金融方式方法，對貸款給污染性行業(yè)進行嚴格的控制。

1.2綠色信貸發(fā)展的重要性分析

隨著2016年G20峰會在杭州召開，構(gòu)建創(chuàng)新、活力、聯(lián)動、包容的世界經(jīng)濟的口號也為人們所了解。這也是近些年我國一直大力發(fā)展綠色信貸的一條主線，因為鼓勵綠色借貸不僅僅是政府積極回應了我國廣大人民對環(huán)境污染問題和低碳環(huán)保的呼聲。也是由于低碳經(jīng)濟的發(fā)展能夠促進我國經(jīng)濟的進一步發(fā)展創(chuàng)新，能有效推動經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，有利于經(jīng)濟發(fā)展的模式改善。從投資角度來說，大力發(fā)展綠色信貸，就能對投資結(jié)構(gòu)的優(yōu)化有著積極作用，有助于資金使用效率的提高。積極發(fā)展綠色信貸對金融結(jié)構(gòu)的優(yōu)化有著重大調(diào)整作用，不單單有利于環(huán)境進步，而且有助于金融創(chuàng)新總體水平的提高，從而更好的推動金融行業(yè)的發(fā)展。

2股份制商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展現(xiàn)狀――以興業(yè)銀行為例

截至2015年12月末，興業(yè)銀行累計為眾多節(jié)能環(huán)保企業(yè)和項目提供綠色信貸融資8000億元，綠色信貸融資余額達到3942億元，比年初增加982億元。綠色信貸客戶數(shù)保持穩(wěn)定快速增長，綠色金融客戶數(shù)達到6030戶，較年初新增2796戶。作為國內(nèi)綠色金融先行者，2006年興業(yè)銀行以節(jié)能減排融資業(yè)務為切入點，率先開辟國內(nèi)綠色金融市場，十年探索實踐，走出了一條“寓意于利”的特色發(fā)展之路。其綠色金融業(yè)務已成為整個興業(yè)銀行集團的品牌和優(yōu)勢，低碳經(jīng)濟、循環(huán)經(jīng)濟、生態(tài)經(jīng)濟是興業(yè)銀行一直秉承的三大綠色發(fā)展原則，涵蓋清潔能源和可再生能源開發(fā)利用、碳減排、固體廢物污染減排、減少液體廢物排放、能源污染和化學性物質(zhì)排放、固體廢棄物循環(huán)利用等項目類型及涵蓋節(jié)能、工業(yè)、建設、交通等各個社會不可缺少的行業(yè)，且取得了經(jīng)濟效益和環(huán)境效益雙突破。

興業(yè)銀行在逐漸的摸索形成多種權(quán)益類產(chǎn)品融資產(chǎn)品融資業(yè)務包括能源合同管理、碳資產(chǎn)和排污權(quán)質(zhì)押、特許經(jīng)營權(quán)質(zhì)押等，目前在表已知的金融服務包括提供資金抵押、清算、質(zhì)押、存管、融資等。而且形成了獨具特色的全綠色金融產(chǎn)品鏈，在交易業(yè)務中主要以碳排放交易為主，在此期間與7個碳交易發(fā)達發(fā)展中國家試點地區(qū)達成合作，在國內(nèi)形成了大大小小11個排污權(quán)點。

但就目前中國情況而言，其碳交易也只在幾個試點范圍內(nèi)進行，整體活躍度還是較小，價格仍然保持在低位運行。而我國相關(guān)政策體系和法律法規(guī)尚不完善，碳排放權(quán)沒有配額的限制，也沒有標準排放水平，社會公眾沒有積極性去購買碳排放，因此相應的此類企業(yè)的金融服務及產(chǎn)品充滿了巨大不確定性。所以各銀行在綠色借貸開展上缺乏動力支持。

3股份制商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展當中的問題分析

從以上以興業(yè)銀行為代表的我股份制商行綠色信貸的運行現(xiàn)狀來看，其發(fā)展中的主要問題歸納如下：

綠色信貸核心其問題是地方的干擾性過強。當前的企業(yè)仍然重視的是高利潤以及高回報，雙高項目也是當前地方政府的稅收的主要來源。因為綠色GDP的發(fā)展觀實施還沒有得到國內(nèi)全面深入，受到我國的地區(qū)性的因素影響，綠色信貸在具體的落實上比較缺少共享的信息披露機制。目前地方政府大多是通過提高經(jīng)濟績效來完成上級的考核任務，為了工業(yè)領(lǐng)域的方面發(fā)展不惜犧牲環(huán)保產(chǎn)業(yè)。在受到地方政府的因素干擾下，綠色信貸的資金就向著雙高項目流入，綠色信貸良性發(fā)展便受到了很大的阻礙。

綠色信貸的發(fā)展并沒有統(tǒng)一性的標準，如興業(yè)銀行有專門信貸風險團隊，并專門設立了環(huán)境以及社會風險控制部門，但這些在地方的銀行就顯然沒有優(yōu)勢。其主要原因是綠色信貸體系不完善，綠色信貸的理念在股份制商行及其他銀行中的應用不廣泛等。由于我國目前綠色信貸的發(fā)展并沒有統(tǒng)一性的標準，發(fā)展上存在著參差不齊的現(xiàn)象。綠色信貸的政策制定上過度綜合化以及原則化，指導性和操作性都不強。各股份制商行也只在自己理解下出臺本行的綠色信貸審核標準以及相應的管理制度。企業(yè)的環(huán)境污染信息比較少，在信息的時效性以及針對性方面也不強，這就必然不能適應信貸審查的實際需要，對綠色信貸的進一步實施就形成了很大阻礙。

綠色信貸的產(chǎn)品沒有創(chuàng)新。從實際的發(fā)展情況來看，這創(chuàng)新層面還有著諸多的不足。主要是在綠色信貸的專業(yè)人才相對缺乏，當前的銀行綠色信貸的人才結(jié)構(gòu)不能有效滿足實際的需求。缺乏有效的激勵機制，以及銀行的社會責任意識還需要進一步提高等。這些創(chuàng)新問題就會對我國的綠色信貸的發(fā)展有著很大程度影響。

4我國股份制商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展措施實施

4.1充分重視綠色信貸內(nèi)控制度完善建立

具體的措施實施，就需要股份制商行建設綠色信貸風險管理制度，結(jié)合信貸的總則以及本行的信貸要求等，對綠色信貸的發(fā)現(xiàn)以及內(nèi)控的流程加以明確化，對綠色信貸的技術(shù)更新的步伐進一步加快。對信息的溝通機制和審批制度的建立要能完善化實施，對污染企業(yè)的行業(yè)的信貸評估審核標準要嚴格要求。做好綠色信貸風險的應對策略，以及建立過硬的環(huán)境評估和監(jiān)測系統(tǒng)銀行實施環(huán)境融資政策時，要將法律作為制度保障，這是保障環(huán)境保護以及可持續(xù)發(fā)展的重要法規(guī)，結(jié)合環(huán)境融資的實施情況，將法律法規(guī)的針對性以及可操作性得以鮮明呈現(xiàn)。國家也應構(gòu)建完善的環(huán)境融資規(guī)范體系，積極建立銀行環(huán)境風險管理制度等。這樣才能更好的為銀行評貸以及審貸提供有力支持。

4.2加強綠色信貸的激勵問責機制的完善建立

綠色信貸的發(fā)展需要各地政府部門和股份制商行一起努力，結(jié)合實際情況出臺針對性以及適用性的綠色信貸激勵以及問責機制，對違法企業(yè)的貸款行為要進行追究以及處罰，對有顯著成就的銀行要給予相應的獎勵。同時重視對企業(yè)環(huán)境信息的披露加強專用室，構(gòu)建日常信息傳輸平臺，對企業(yè)環(huán)保審批以及認證和環(huán)保事故等相應的信息最好能納入到銀行企業(yè)征信系統(tǒng)當中去，這樣才能使綠色信貸的走向明確化。

4.3充分重視對綠色信貸業(yè)務人才的培養(yǎng)和產(chǎn)品創(chuàng)新

綠色信貸政策實施要能建立專門機構(gòu)，并要配備復合型的人才。股份制商行要及時建立綠色信貸專門制度以及宣傳教育機構(gòu)，將人才儲備的相關(guān)工作做好，這樣才能有助于綠色信貸業(yè)務的服務質(zhì)量水平提高。同時，也要加強對綠色信貸產(chǎn)品的積極創(chuàng)新，結(jié)合本行的發(fā)展情況推出新的綠色信貸產(chǎn)品，如個人綠色信貸住房貸款產(chǎn)品，以及綠色信貸節(jié)能環(huán)保車貸款產(chǎn)品等等。借助產(chǎn)品的進步來推動綠色信貸業(yè)務的發(fā)展，并能有效為我國的綠色信貸更好開展提供條件，積累豐富的經(jīng)驗。

篇10

摘要： 電力企業(yè)是關(guān)系到社會各行各業(yè)的基礎(chǔ)性產(chǎn)業(yè)，掌握著國民經(jīng)濟發(fā)展的命脈。在經(jīng)濟改革的大潮下，面向新的電改政策的實施，如何把握市場動向，確立以市場為導向的服務型企業(yè)發(fā)展方向，妥善解決新形勢下電力企業(yè)在改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，不斷優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，以期在市場競爭中獲得優(yōu)勢地位，成為了電力企業(yè)實現(xiàn)長遠發(fā)展必須要面對的重大課題。

關(guān)鍵詞： 電力系統(tǒng)；營銷策略；降損節(jié)能

前言 ：隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，人民群眾的生活水平得到了大幅改善，對于電力供應的需求也進一步擴大，電力企業(yè)的經(jīng)濟效益也不斷增加。與此同時，經(jīng)濟全球化和金融危機的的不間斷爆發(fā)，也對各國經(jīng)濟發(fā)展帶來了不良影響，電力企業(yè)在保持快速增長的同時，也面臨著許多挑戰(zhàn)。因此，應當針對我國電力企業(yè)面臨的問題，采取針對性的措施，從而不斷提高電力企業(yè)經(jīng)濟效益，實現(xiàn)其健康協(xié)調(diào)全面發(fā)展，為國民經(jīng)濟實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定增長保駕護航。

1 新形勢下電力企業(yè)面臨的問題

1.1 電力營銷策略問題

社會主義經(jīng)濟市場和科學技術(shù)的飛速發(fā)展，為新時代的電力企業(yè)發(fā)展帶來了重大機遇和挑戰(zhàn)的同時，也對電力企業(yè)的前途規(guī)劃了新的藍圖。電力企業(yè)的經(jīng)濟效益增長主要依賴于電力營銷工作，而在當下，電力企業(yè)電力營銷工作宥于傳統(tǒng)，在思路和方法等方面存在著許多缺陷，不能很好的適應經(jīng)濟增長的速度和國民生產(chǎn)生活的需要，在許多地區(qū)成為制約區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的因素。長期以來，由于我國能源匱乏和資源不足的問題廣泛存在，電力供應不足使得電力營銷工作始終處于起步階段，制度設計和管理流程方面無法同電力營銷需求相適應，加之缺乏精干優(yōu)良的電力營銷隊伍，無法進行科學全面的市場調(diào)查，難以制定出切實可行符合區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律的電力營銷方案，從而導致電力營銷工作不能真正從需求側(cè)出發(fā)進行合理調(diào)控，緩解電力供應緊張問題。

1.2 資源能耗問題

能源問題是當今國際社會關(guān)注的熱點問題，全球氣候惡化，資源與環(huán)境的矛盾日益尖銳，人類的未來和發(fā)展與地球的未來息息相關(guān)，全球形成命運共同體。中國提倡建設能源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會。電力產(chǎn)業(yè)屬于供能型產(chǎn)業(yè)，其健康運營有賴于大量的能源消耗，電力產(chǎn)品是電力營銷的核心產(chǎn)品，良好的電力系統(tǒng)是為消費者提供優(yōu)質(zhì)電能的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。一些電力基礎(chǔ)設施過于老舊，電網(wǎng)設計多年不曾更新，電路老化問題等不僅造成了電能損耗，而且電力生產(chǎn)埋下了安全隱患。在當前低碳經(jīng)濟的指引下，電力企業(yè)面臨著一系列新的風險和挑戰(zhàn)，全社會對環(huán)保的關(guān)注以及碳市場上碳價的波動，都會對電力企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展帶來不可忽視的沖擊。只有正視這些問題，積極尋求多方面之間利益平衡，才能盡可能減少低碳經(jīng)濟對電力企業(yè)正常經(jīng)營行為帶來的影響。

1.3 辦公管理制度問題

由于電力企業(yè)在國民經(jīng)濟發(fā)展中的特殊地位和性質(zhì)，長期以來，電力企業(yè)的辦公管理在許多方面與普通企業(yè)均有所不同。由于電力企業(yè)自身的一些特點，其辦公管理機構(gòu)也存在著一定的弊病，如機構(gòu)之間聯(lián)系不足，人員冗雜，一些工作人員對工作重要性認識不足，熱情有限，辦公管理制度不健全，工作效率低下，針對新形勢下的電力企業(yè)辦公管理工作中出現(xiàn)的新情況新問題沒正確的認識，也就無從及時轉(zhuǎn)變工作思路，部門之間不能充分溝通和交流，影響了辦公管理工作應有作用的發(fā)揮。管理體制的缺漏和工作人員的素質(zhì)問題嚴重影響著電力企業(yè)辦公工作的有效性，很難適應新形勢的需要，使企業(yè)難以在市場競爭中獲得優(yōu)勢，阻礙了電力市場占有份額的擴大，不僅對企業(yè)的經(jīng)濟效益產(chǎn)生不利作用，同時也使電力企業(yè)飽受詬病。

2 電力企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展策略

2.1 完善電力市場，倡導科學用電

電力企業(yè)在國民經(jīng)濟發(fā)展中的基礎(chǔ)性作用有目共睹，做好電力營銷工作不僅是電力企業(yè)的效益目標，更是電力企業(yè)實現(xiàn)社會價值的集中體現(xiàn)。另一方面，電力企業(yè)所面臨的一系列嚴峻的外部市場挑戰(zhàn)，也需要從電力營銷策略方面入手，對電力市場結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化完善，從而增強企業(yè)的經(jīng)濟效益。目前電力企業(yè)的電力營銷總體策略，應依托國家進行能源C構(gòu)調(diào)整這一機遇，轉(zhuǎn)變思路，以市場為導向，著力提高企業(yè)的服務質(zhì)量，積極開拓市政，商業(yè)和居民用電等消費市場的同時緊緊把握工業(yè)用電市場這一主線，準確思想定位，做到電力生產(chǎn)和電力營銷的有機統(tǒng)一，建立以客戶為中心的電力營銷機制，關(guān)注客戶需求，積極進行市場需求調(diào)查，創(chuàng)新和完善客戶服務制度建設，大力宣傳科學用電理念，引導客戶規(guī)范用電方式，加快和優(yōu)化電網(wǎng)與基礎(chǔ)設施建設，促進電力企業(yè)健康發(fā)展，提高國民生活質(zhì)量，使電力企業(yè)自身的發(fā)展和社會經(jīng)濟發(fā)展相互推動，相互促進，實現(xiàn)良性循環(huán)。

2.2 節(jié)能減排，低碳發(fā)展

發(fā)展低碳經(jīng)濟對于我國具有重要的現(xiàn)實意義和戰(zhàn)略意義，有利于提高我國國際影響力，是我國邁向創(chuàng)新型國家的必經(jīng)之路。我國電力碳排放量占總排放量的百分之三十八以上，遠遠高于發(fā)達國家與全球平均水平，并呈現(xiàn)出增速快的特點，因此，我國在節(jié)能減排方面責任重大，傳統(tǒng)電力行業(yè)的生產(chǎn)方式已經(jīng)無法兌現(xiàn)我國政府在節(jié)能減排方面所做出的承諾。因此，電力企業(yè)必須從多面入手，將低碳理念滲透在電力生產(chǎn)的全過程各方面，加大技術(shù)和管理方面的創(chuàng)新力度，全力應對低碳經(jīng)濟所帶來的一系列風險和挑戰(zhàn)。降損節(jié)能減排是電網(wǎng)經(jīng)濟運行中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，應當參考國內(nèi)外同行的先進技術(shù)手段，采取提高供電電壓，改善配電線路等方式，實現(xiàn)配電系統(tǒng)靈活化和系統(tǒng)化，引入碳捕集技術(shù)，發(fā)展新能源技術(shù)，充分利用現(xiàn)有條件進行電網(wǎng)改造，減少電網(wǎng)運行中的六氟化硫等溫室氣體排放。同時，在有條件的地區(qū)推行智能電網(wǎng)，發(fā)展面向低碳目標的電力調(diào)度技術(shù)，為用戶提供多樣化電力產(chǎn)品模式，提倡科學低碳個性化的用電方式，大力發(fā)展新能源與可再生能源建設，呼吁每一個人為低碳經(jīng)濟時代貢獻自己的力量，實現(xiàn)電力與資源環(huán)境的協(xié)調(diào)有序發(fā)展。

2.3 加強企業(yè)內(nèi)外管理，提高核心競爭力

新形勢下電力企業(yè)的辦公管理工作趨向復雜化和多元化，建立一系列與電力企業(yè)辦公管理工作相適應和匹配的制度迫在眉睫。電力企業(yè)應當從日常管理工作中的小處做起，從細節(jié)做起，加強企業(yè)內(nèi)外管理，提高企業(yè)核心競爭力，以有效的監(jiān)督管理工作督促和調(diào)控電力生產(chǎn)和電力營銷等環(huán)節(jié)，為電力企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展提供充分的物質(zhì)保障和制度保障。在辦公管理制度建設方面，要對企業(yè)辦公管理工作的有效性進行深入探討，保留現(xiàn)有制度中適應生產(chǎn)發(fā)展的部分，對于僵化陳舊，背離發(fā)展方向的部分予以裁撤，通過深入了解企業(yè)實際工作需要和市場需求，學習國內(nèi)外同行的先進經(jīng)驗和工作方法，在管理制度創(chuàng)新中予以體現(xiàn)，并在實踐中進行檢驗與取舍。在人員機構(gòu)建設方面，要敢于打破傳統(tǒng)，突破常規(guī)，注重對工作人員創(chuàng)新意識的培養(yǎng)，建立合理有效的激勵制度，鼓勵和支持企業(yè)基層工作人員參與企業(yè)管理，增加他們的主人翁意識。在信息化的現(xiàn)代社會，電力企業(yè)要與時俱進，把握好信息化的發(fā)展方向，在辦公管理工作中注重對新型管理技術(shù)手段的學習和引進，對電力企業(yè)的發(fā)展和和未來進行充分適時的評估，明確企業(yè)的短板和發(fā)展方向，使辦公管理工作有理有據(jù)，有章可循。

結(jié)語 ：電力企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展必須從多方面入手，深入剖析企業(yè)發(fā)展中存在的問題，對癥下藥，提高企業(yè)應對危機的意識和可持續(xù)發(fā)展能力，如此方能抓住發(fā)展機遇，應對各方挑戰(zhàn)，為實現(xiàn)全行業(yè)和全社會共同協(xié)調(diào)發(fā)展貢獻力量。

參考文獻：

[1]趙克生，王延海.基于新形勢下電力企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略分析[J].大科技2012（24）：74-75