導語：如何才能寫好一篇金融政策法規(guī)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

總結(jié)我國金融保險政策法規(guī)的發(fā)展歷程，可以得出對銀行保險有重要影響作用的政策法規(guī)有兩個方面:一是扶持發(fā)展型，即促進銀行保險業(yè)務(wù)、加強銀行保險資本融合的文件;二是規(guī)范經(jīng)營型，即規(guī)范銀行保險公司業(yè)務(wù)，防止銷售誤導、降低行業(yè)風險。扶持發(fā)展型政策法規(guī)為:1992頒布的《保險機構(gòu)管理暫行辦法》，文件規(guī)定了銀行、郵政等機構(gòu)兼職保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動，推動了銀行保險在我國的發(fā)展。1993年頒布的《關(guān)于金融體制改革的決定》，結(jié)合我國當時金融行業(yè)發(fā)展的實際情況，為了扶持金融行業(yè)健康、有序的發(fā)展，文件制定了“分業(yè)經(jīng)營，兼業(yè)”的基本制度。1995年實行和通過的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國保險法》，貫徹執(zhí)行了“分業(yè)經(jīng)營，兼業(yè)”的基本制度，在法律上保證了這項金融基本制度的運行。2000年頒布的《關(guān)于加強保險業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》，從法律上認可了銀行保險，制定了獨家的模式。2003年頒布的《中華人民共和國保險法》，從法律上制定了“一對多”的模式，打破了數(shù)量的束縛，讓銀行保險市場化率得到了巨大的提高。2006年頒布的《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》，提出在風險可控的前提下，支持保險資金參股商業(yè)銀行，鼓勵了保險公司和銀行的資本融合，使銀行保險的發(fā)展進入了新時代。規(guī)范經(jīng)營型政策法規(guī)為:2009年實施的《中華人民共和國保險法》，增加了不可抗辯條款，變相增加了保險公司核保要求;在銀行保險產(chǎn)品銷售增加了提示風險義務(wù)，提高了對銀行保險銷售人員的要求;提高了對保險業(yè)務(wù)的銀行的要求，新《保險法》從法律上規(guī)范了壽險的發(fā)展。2010年的《中國銀監(jiān)會關(guān)于進一步加強商業(yè)銀行保險業(yè)務(wù)合規(guī)銷售與風險管理的通知》，取消了保險公司人員駐點，采取了具體的客戶風險提示措施，減少了銀行保險公司的數(shù)量。銀監(jiān)會采用具體措施整治銷售誤導和欺詐現(xiàn)象，使銀行保險的銷售模式、從業(yè)人員和合作模式都發(fā)生了變革。2010年的《關(guān)于嚴格規(guī)范保險專業(yè)中介機構(gòu)激勵行為的通知》和《關(guān)于進一步規(guī)范保險專業(yè)中介機構(gòu)激勵行為的通知》，規(guī)范了保險專業(yè)中介機構(gòu)的激勵行為，從銷售誤導和欺詐的根源入手，采取措施防范和化解銀行保險的風險。

二、政策法規(guī)對銀行保險市場影響的實證分析

(一)模型設(shè)立

1．樣本選擇影響銀行保險市場的變量眾多，其中具有代表性的變量有人民幣儲蓄利率的變化、金融機構(gòu)法定準備金、居民消費價格水平、國民總收入情況、證券投資市場情況等。法律因素選擇2009年實施的《中華人民共和國保險法》。政策因素選擇2006年頒布的《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》和2010年的《中國銀監(jiān)會關(guān)于進一步加強商業(yè)銀行保險業(yè)務(wù)合規(guī)銷售與風險管理的通知》。由于行業(yè)數(shù)據(jù)缺失，所以選取2005—2011年的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)來源于中國人民銀行、中國保險會、中國證監(jiān)會、中國統(tǒng)計局的官方網(wǎng)站。

(二)回歸分析

1．平穩(wěn)性檢驗時間序列數(shù)據(jù)只有同階單整才能采用最小二乘回歸法進行分析，所以在對時間序列進行回歸分析前，應(yīng)該檢驗時間序列是否平穩(wěn)，否則可能產(chǎn)生虛假回歸。常見的時間序列平穩(wěn)性的檢驗方法有以下四種:利用散點圖進行平穩(wěn)性判斷、利用樣本自相關(guān)函數(shù)進行平穩(wěn)性判斷、單位根檢驗、ADF檢驗。ADF檢驗結(jié)果表明:變量銀行保險保費收入(b)、居民消費價格指數(shù)(cpi)、國內(nèi)成產(chǎn)總值(gdp)、一年期定期存款利率(r)、金融機構(gòu)存款準備金率(rrr)、上海證券綜合指數(shù)(sse)在1%的置信水平下均不平穩(wěn)。它們的一階差分序列在1%、5%和10%分別平穩(wěn)。在10%顯著水平上，所有變量的一階差分序列平穩(wěn)，可以擬合模型回歸。2．OLS回歸dlnb=4．69dlncpi+1．451dlngdp+3．761dlnr－6．031dlnrrr－1．212dlnsse+1．954season－0.61aw2009+1．506regulatery2006－0．132regulatery2010－0．507回歸結(jié)果顯示:模型擬合度較高，F(xiàn)統(tǒng)計量不大，居民消費價格指數(shù)(dlncpi)和2010年的《中國銀監(jiān)會關(guān)于進一步加強商業(yè)銀行保險業(yè)務(wù)合規(guī)銷售與風險管理的通知》(regulatery2010)的t統(tǒng)計量太小，系數(shù)估計不顯實證結(jié)果可得如下估計方程:dlnb=1．4764dlngdp+3．7102dlnr－5.5644dlnrrr－1．0435dlnsse+1．9556season－0.5642law2009+0．4807regulatery2006－0．5283回歸結(jié)果顯示:模型擬合度較高，F(xiàn)統(tǒng)計量不大，P值接近于0，說明模型可靠。

(三)實證結(jié)論

1．國內(nèi)生產(chǎn)總值與銀行保險保費收入具有正相關(guān)關(guān)系。國內(nèi)生產(chǎn)總值提高說明了國民收入水平普遍提高。當國民擁有更多的財富時，選擇銀行保險作為理財產(chǎn)品或者風險保障工具的人就越多，這反映了國民經(jīng)濟整體情況對銀行保險的影響。2．一年期存款利率與銀行保險保費收入具有正相關(guān)關(guān)系。一般認為銀行保險產(chǎn)品和定期儲蓄互為替代品，兩者的關(guān)系應(yīng)為負相關(guān)，但是實證結(jié)果顯示為正相關(guān)。原因可能為:首先，利率提高吸引更多的人走進銀行，間接地擁有更多的機會接觸到銀行保險產(chǎn)品，提高購買的可能性。其次，利率上升使保險公司推出的產(chǎn)品更具有吸引力，從而使更多的客戶選擇銀行保險產(chǎn)品。最后，近年來銀行保險監(jiān)管部門逐漸規(guī)范銀行保險銷售行為，強調(diào)不能將銀行保險產(chǎn)品收益率和存款利率作比較，弱化了人們對于銀行保險產(chǎn)品和定期存款互為替代品的觀念。3．存款準備金與銀行保險保費收入具有負相關(guān)關(guān)系。存款準備金率是中央調(diào)整貨幣政策的工具，提高存款準備金率使銀行上交更多的存款準備金。這一方面將減少社會上的流通資金，另一方面減少了銀行資金，降低了銀行開展銀行保險業(yè)務(wù)的積極性。這種影響主要是政策對銷售渠道的影響，反映了銀行的銷售策略和戰(zhàn)略意圖對銀行保險業(yè)務(wù)的關(guān)鍵作用。4．股票市場指數(shù)與銀行保險保費收入具有負相關(guān)關(guān)系。股票、基金、銀行理財產(chǎn)品是銀行保險產(chǎn)品的主要的替代品，股票市場指數(shù)反映了股票、基金、理財產(chǎn)品的景氣情況，兩者的負相關(guān)關(guān)系說明了他們之間明顯的替代關(guān)系。5．季度因素與銀行保險保費收入具有正相關(guān)關(guān)系。銀行保險保費收入具有很強的季節(jié)性，銀行保險銷售人員會在每年末壓單，放到來年一季度完成，配合保險公司“開門紅”的策略，造成了銀行保險保費收入在一季度非常高。6．2009年10月實施的《中華人民共和國保險法》與銀行保險保費收入具有負相關(guān)關(guān)系。新《保險法》明確了保險合同成立時間;要求銀行賦予風險提示義務(wù)，保障投保人能知悉合同內(nèi)容;提高了代銷要求，確保合規(guī)開展保險業(yè)務(wù)。這些條款增加了銀行保險產(chǎn)品銷售的難度，并且提高了要求，降低了銀行保險保費收入。7．2006年6月解除資本融合障礙的《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》與銀行保險保費收入具有正相關(guān)關(guān)系。保險公司和銀行在資本上融合，使雙方在渠道、信息、戰(zhàn)略上保持高度的協(xié)同和一致，有力的促進了銀行保險的發(fā)展。

三、政策建議

(一)加強股權(quán)合作是有效策略

銀行保險是指銀行或保險公司采取的一種相互融合滲透的戰(zhàn)略［2］，加強銀行和保險公司的股權(quán)合作，通過股權(quán)關(guān)系來提高銀行和保險公司的關(guān)系，是達到銀行保險一體化經(jīng)營的途徑。為了進一步推動我國的金融行業(yè)繁榮，通過加強銀行和保險公司的股權(quán)融合來促進銀行保險的發(fā)展。2006年6月國務(wù)院頒布了解除資本融合障礙的《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》，《意見》頒布后成立了很多金融控股集團，例如中國光大集團、中國平安保險集團中信集團，事實證明金融集團推動了銀行保險產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。加強建立金融控股集團，在共享集團資源的情況下努力發(fā)展自身具有比較優(yōu)勢的業(yè)務(wù)，而集團則可以獲得各行業(yè)的利潤。在這種模式下，資源分配和利益分享機制上有了更好的調(diào)控手段，使原來各自的經(jīng)營成本在集團框架下被“內(nèi)部化”，因而減少雙方合作產(chǎn)生的摩擦成本，有利于業(yè)務(wù)向縱深推進。同時，銀行和保險雙方可以共同合作開發(fā)新產(chǎn)品，將銀行的“理財”和保險的“保障”結(jié)合起來，建立金融產(chǎn)品全方位服務(wù)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。

(二)規(guī)范專業(yè)經(jīng)營是發(fā)展基礎(chǔ)

近來銀行保險的風險越發(fā)明顯，這不但制約了銀行保險業(yè)務(wù)的發(fā)展，也為銀行和保險公司之間的合作帶來了隱患。我國的監(jiān)管也從扶持行業(yè)發(fā)展，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橐?guī)范行業(yè)經(jīng)營。2009年10月實施的《中華人民共和國保險法》在立法上進一步加強對被保險人和投保人的保護。2010年11月銀監(jiān)會《中國銀監(jiān)會關(guān)于進一步加強商業(yè)銀行保險業(yè)務(wù)合規(guī)銷售與風險管理的通知》則提出了具體措施，控制銀行保險日益嚴重的風險問題，挽回銀行保險越來越差的口碑。這就要求保險公司在政策法規(guī)的指引下走規(guī)范、專業(yè)經(jīng)營的道路。首先，銀行保險從業(yè)人員必須嚴格遵守國家制定的法律法規(guī)。保險公司和銀行要加強對銀行保險從業(yè)人員的管理和培訓，建立科學的激勵和約束機制，提高業(yè)務(wù)水平，減少操作失誤。其次，要樹立以客戶為中心的理念?，F(xiàn)階段雖然保險業(yè)是市場化經(jīng)營，但是由于競爭激烈、制度不完善，現(xiàn)在的保險公司均沒有真正樹立以客戶為中心的理念。因此保險公司急需轉(zhuǎn)變自己的觀念，真正做到以客戶滿意為向?qū)?。保險公司應(yīng)該意識到客戶是最重要的資源和財富，是生存和發(fā)展的基礎(chǔ)［3］。

(三)轉(zhuǎn)變盈利模式是根本出路

篇2

為有效開展黨的群眾路線教育實踐活動，使金融消費者更好地學習金融、了解金融，根據(jù)中國人民銀行廊坊市中心支行《關(guān)于開展“金融知識普及月”活動的通知》（廊銀辦[__]67號）文件要求，支行擬于__月1日開始組織開展“金融知識普及月”活動，特制定本活動實施方案。

一、活動主題

開展金融知識的普及、宣傳，擴大金融服務(wù)受眾面，使更多的金融消費者享受金融業(yè)改革發(fā)展的成果；強化風險意識和責任意識教育，幫助金融消費者準確理解金融產(chǎn)品的風險，了解金融機構(gòu)和金融消費者各自的責任，樹立“自享收益、自擔風險”的理念。

二、活動時間

本次活動時間為__年__月1日至__月30日。

三、宣傳口號

本次活動的宣傳口號為，“學習金融知識，了解風險責任，共建和諧金融”。

四、活動領(lǐng)導小組

支行成立“金融知識普及月”活動領(lǐng)導小組，負責本次宣傳活動的組織實施。

領(lǐng)導小組組長：__

領(lǐng)導小組成員：__

五、活動內(nèi)容

（一）開展戶外現(xiàn)場宣傳

在辦公樓前樹立宣傳欄、設(shè)立咨詢臺、長期開展豐富多彩的戶外集中宣傳，發(fā)放宣傳資料、講解金融知識、接受金融消費者現(xiàn)場咨詢。通過開展全方位、多元化的金融知識普及活動，深化社會公眾對金融風險知識和風險責任的理解，增強金融消費者權(quán)益保護意識。屆時，各部室要按照支行“金融知識普及月”活動領(lǐng)導小組安排，積極組織有關(guān)人員參加，參加人員與廣大百姓進行現(xiàn)場互動，就百姓關(guān)心的金融熱點問題現(xiàn)場接受采訪，當場進行解答，有效地促進支行“金融知識普及月”活動到位。

（二）與永清新聞媒體協(xié)作，開辟宣傳專欄

支行將利用《文明永清》報刊、永清電視臺、永清縣政府信息公開平臺等媒體進行持續(xù)宣傳，進一步增加宣傳力度。一是與縣委宣傳部合作，爭取《文明永清》報刊一定版面，開展人民幣知識、銀行知識、反洗錢知識、反假幣知識、征信知識、銀行理財產(chǎn)品、金融政策法規(guī)、金融消費者權(quán)益保護等金融知識長期性宣傳活動。二是與永清電視臺合作，在組織開展《征信業(yè)管理條例》宣傳，組織開展打擊非法集資宣傳活動，進一步優(yōu)化經(jīng)濟金融發(fā)展環(huán)境，提高全面法律意識的基礎(chǔ)上，開辟人民幣知識、銀行知識、反洗錢知識、反假幣知識、征信知識、銀行理財產(chǎn)品、金融政策法規(guī)、金融消費者權(quán)益保護等金融知識宣傳專欄，擴大金融知識宣傳面。三是利用“永清縣政府信息公開平臺”將人民幣知識、銀行知識、反洗錢知識、反假幣知識、征信知識、銀行理財產(chǎn)品、金融政策法規(guī)、金融消費者權(quán)益保護等金融知識資料到網(wǎng)上，通過“永清縣政府信息公開平臺”網(wǎng)絡(luò)平臺向社會公布，提高全民金融法律意識。

六、活動要求

（一）認真組織，全員參與。支行“金融知識普及月”活動領(lǐng)導小組，各部室要按照方案要求，圍繞人民幣知識、銀行知識、反洗錢知識、反假幣知識、征信知識、銀行理財產(chǎn)品、金融政策法規(guī)、金融消費者權(quán)益保護等組織做好金融宣傳活動。全體干部職工要積極投入到“金融知識普及月”活動宣傳工作中去，做到工作與宣傳“兩不誤、兩促進”，全面提高自身金融法律意識。

（二）積極推進，確保質(zhì)量。支行“金融知識普及月”活動領(lǐng)導小組，各部室要針對宣傳活動內(nèi)容，組織做好電子資料、紙制宣傳資料籌備工作。特別是各部室要及時與上級行有關(guān)對口科室聯(lián)系，爭取得到上級行對口科室全方位支持、指導，組織做好宣傳資料收集工作，為支行“金融知識普及月”活動開展發(fā)揮好重要作用。

篇3

一、加強理論學習，提高自身綜合素質(zhì)。

一年來，本人能夠自覺主動地學習國家的各項金融政策法規(guī)與聯(lián)社下發(fā)的文件精神，加強思想道德建設(shè)，提高職業(yè)修養(yǎng)，樹立正確的人生觀和價值觀;能夠加強自身愛崗敬業(yè)意識的培養(yǎng)，進一步增強工作的責任心、事業(yè)心，以主人翁的精神熱愛本職工作，做到“干一行、愛一行、專一行”，牢固樹立“社興我興、社衰我衰”的工作意識，全身心地投入工作;能夠牢固樹立“客戶至上”的服務(wù)理念，時刻把文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)作為衡量各項工作的標準來嚴格要求自己，自覺接受廣大客戶監(jiān)督，定期開展批評與自我批評，力求做一名合格的信合人;能夠積極參加信用社舉行的各種學習、培訓活動，認真做好學習筆記，并在實際工作中加以運用;在業(yè)余時間，自學本科課程，參加遠程教育考試，為更好地適應(yīng)各崗位的需要奠定良好的基礎(chǔ)。

二、恪守規(guī)章制度，履行崗位職責。

在擔任出納工作時，能夠堅持“錢帳分管，雙人臨柜，雙人管庫”的要求，做到“自覺、自律、自制”。每日營業(yè)終了認真軋計現(xiàn)金收入、付出登記簿發(fā)生額，并與現(xiàn)金庫存核對一致，確?，F(xiàn)金庫存簿與實際庫存現(xiàn)金、總賬余額相符，做到帳實相符、賬款相符。能夠認真辦理人民幣大小票幣、損傷幣的兌換業(yè)務(wù)，整點時做到點準、墩齊、挑凈、捆緊，蓋章清楚;能夠及時勾對流水賬目和現(xiàn)金收付登記簿。嚴格按照金庫保管制度，做好庫房的保管工作，做到庫匙分管、同進同出。

三、增強防范意識，落實“三防一保”。

安全保衛(wèi)方面。一年來，本人能夠不斷地增強安全防范意識，值班守庫期間能夠嚴格按照“三防一保”的要求，認真落實各項防范措施，熟記防盜防搶防暴預案，熟練掌握、使用好各種防范器械，做好“三門”反鎖檢查工作。經(jīng)常檢查電路、電話是否正常，防范器械性能是否處于良好狀態(tài)，當出現(xiàn)異常情況，能當場處理的當場處理，不能處理的能主動上上級匯報等等，能夠時刻保持清醒的頭腦，增強安全防范意識，并確保值班守庫二十四小時不失控，保護信用社的財產(chǎn)安全。

四、團結(jié)奮進，共同營造良好的工作環(huán)境。

篇4

一、加強理論學習，提高自身綜合素質(zhì)。

一年來，本人能夠自覺主動地學習國家的各項金融政策法規(guī)與聯(lián)社下發(fā)的文件精神，加強思想道德建設(shè)，提高職業(yè)修養(yǎng)，樹立正確的人生觀和價值觀；能夠加強自身愛崗敬業(yè)意識的培養(yǎng)，進一步增強工作的責任心、事業(yè)心，以主人翁的精神熱愛本職工作，做到“干一行、愛一行、專一行”，牢固樹立“社興我興、社衰我衰”的工作意識，全身心地投入工作；能夠牢固樹立“客戶至上”的服務(wù)理念，時刻把文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)作為衡量各項工作的標準來嚴格要求自己，自覺接受廣大客戶監(jiān)督，定期開展批評與自我批評，力求做一名合格的信合人；能夠積極參加信用社舉行的各種學習、培訓活動，認真做好學習筆記，并在實際工作中加以運用；在業(yè)余時間，自學本科課程，參加遠程教育考試，為更好地適應(yīng)各崗位的需要奠定良好的基礎(chǔ)。

二、恪守規(guī)章制度，履行崗位職責。

在擔任出納工作時，能夠堅持“錢帳分管，雙人臨柜，雙人管庫”的要求，做到“自覺、自律、自制”。每日營業(yè)終了認真軋計現(xiàn)金收入、付出登記簿發(fā)生額，并與現(xiàn)金庫存核對一致，確保現(xiàn)金庫存簿與實際庫存現(xiàn)金、總賬余額相符，做到帳實相符、賬款相符。能夠認真辦理人民幣大小票幣、損傷幣的兌換業(yè)務(wù)，整點時做到點準、墩齊、挑凈、捆緊，蓋章清楚；能夠及時勾對流水賬目和現(xiàn)金收付登記簿。嚴格按照金庫保管制度，做好庫房的保管工作，做到庫匙分管、同進同出。

三、增強防范意識，落實“三防一?！?。

安全保衛(wèi)方面。一年來，本人能夠不斷地增強安全防范意識，值班守庫期間能夠嚴格按照“三防一?！钡囊螅J真落實各項防范措施，熟記防盜防搶防暴預案，熟練掌握、使用好各種防范器械，做好“三門”反鎖檢查工作。經(jīng)常檢查電路、電話是否正常，防范器械性能是否處于良好狀態(tài)，當出現(xiàn)異常情況，能當場處理的當場處理，不能處理的能主動上上級匯報等等，能夠時刻保持清醒的頭腦，增強安全防范意識，并確保值班守庫二十四小時不失控，保護信用社的財產(chǎn)安全。

四、團結(jié)奮進，共同營造良好的工作環(huán)境。

篇5

 

1 浙江省中小微企業(yè)金融扶持政策概述

 

中小微企業(yè)是指除大型企業(yè)外其它類型企業(yè)的總稱，具有涉及面廣、數(shù)量多的特點，對于解決就業(yè)、經(jīng)濟增長等問題負有重要作用。浙江省中小微型科技創(chuàng)新型企業(yè)數(shù)量大、密集度高，各地級市經(jīng)濟大多形成“一鄉(xiāng)一品”的經(jīng)濟形態(tài)，這也奠定了浙江省中小微企業(yè)大省的地位，大約98%的企業(yè)單位為中小微企業(yè)。相對于大企業(yè)以及上市公司，中小微企業(yè)在資金、人力、財稅等方面都不具備優(yōu)勢，市場經(jīng)濟的波動發(fā)展對于中小微企業(yè)的沖擊很大。

 

根據(jù)當前中小微企業(yè)發(fā)展態(tài)勢，中小微企業(yè)在發(fā)展過程中最大的桎梏是金融方面。在現(xiàn)有的銀行體系中，中小微企業(yè)等小規(guī)模經(jīng)濟體能夠得到的資金支持是十分有限的。為了解決籌融資等金融問題，中央政府及各地方政府都依據(jù)相應(yīng)的情況，頒布了相關(guān)的條例使得中小微企業(yè)解決融資等問題更加地便捷化和有效化。例如2014年中央各部門以及浙江省各相關(guān)部門連續(xù)頒布多項文件，如《國務(wù)院關(guān)于扶持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》(國發(fā)〔2014〕52號)、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于多措并舉降低企業(yè)融資成本的指導意見》(〔2014〕39號)、《中國銀監(jiān)會關(guān)于完善和創(chuàng)新小微企業(yè)貸款服務(wù)提高小微企業(yè)金融服務(wù)水平的通知》(銀監(jiān)發(fā)〔2014〕36號)以及浙江省《支持小微企業(yè)上規(guī)升級金融服務(wù)戰(zhàn)略合作協(xié)議》、《浙江省科技型中小企業(yè)專項貸款保證保險合作協(xié)議》等等，這些措施的頒布都是各級政府為了中小微企業(yè)能夠更好地解決金融問題。

 

浙江省各級政府每年頒布的金融扶持政策種類多、涉及面廣，但是政府的相關(guān)金融扶持政策，能否切實解決各中小微企業(yè)的“融資難”問題?解決這一問題不僅能提高政策實用度，更能對浙江省中小微企業(yè)的發(fā)展有良好的促進作用。

 

2 浙江省中小微企業(yè)金融扶持政策的感知評估調(diào)查樣本說明

 

針對檢驗各級政府的中小微企業(yè)金融扶持政策能否解決企業(yè)“融資難”問題，評估浙江省中小微企業(yè)對于政府金融扶持政策的認同感以及感知情況等需要。我們對浙江省11個地級市(杭州、寧波、溫州、嘉興、湖州、紹興、金華、衢州、舟山、臺州、麗水)的共1885964家(截止2015年1季度)中小微企業(yè)進行了抽樣調(diào)查。根據(jù)多元分析下的分層抽樣以及在1：3000的最優(yōu)比例下，得出1262份的總樣本數(shù)量以及各地級市的分樣本數(shù)量;實際共調(diào)查浙江省11個地級市共600家企業(yè)，共發(fā)放問卷1300余份。在進行抽樣調(diào)查以及實地考察的基礎(chǔ)上，對數(shù)據(jù)采用了統(tǒng)計分析，對浙江省中小微企業(yè)對于金融政策的感知評估的多項因素進行了定性以及定量分析，并提出了相關(guān)意見和建議。

 

本次調(diào)查中，企業(yè)類型、企業(yè)規(guī)模和種類以及企業(yè)的管理階層分布均勻，企業(yè)選擇上三大產(chǎn)業(yè)的中小微企業(yè)均有涉及;在調(diào)查者處于公司的管理層次方面，基層員工、中層以及高層領(lǐng)導比例均勻，能夠從不同角度闡釋對扶持政策的理解。本次調(diào)查面向的范圍比較廣泛，問卷代表性強，設(shè)計人群能夠較好的反應(yīng)實際情況。

 

3 浙江省中小微企業(yè)金融扶持政策的感知評估

 

3.1 中小微企業(yè)金融扶持政策的基本感知

 

3.1.1 政策重要性感知

 

可以直觀表明出政府金融扶持政策的積極意義，大部分(56.1%)的企業(yè)者表示政府的金融扶持政策較為重要，能夠緩解企業(yè)所遇到的金融問題，較好地扶持了中小微企業(yè)的成長。在5分法評價中，積極度均值為2.81，即被調(diào)查企業(yè)人員普遍認為政府的金融扶持政策對于中小微企業(yè)有積極作用。

 

3.1.2 預期效果感知

 

中小微企業(yè)金融扶持政策效應(yīng)

 

在問卷調(diào)查過程中，“政府對于中小微企業(yè)的金融扶持政策是否能較好的達到預期目標”這一問題，感知為一般(43.58%)、較好以及上(48.02%)的被訪問企業(yè)人員共計占比達92.5%，即絕大部分企業(yè)人員認為政府所出臺的中小微企業(yè)金融扶持政策有一定的政策效應(yīng)，能夠較好程度地緩解金融問題。

 

3.1.3 配套設(shè)施連貫性感知

 

政府出臺的金融扶持政策也需要相應(yīng)的配套設(shè)施，比如貸款政策，就需要銀行的支持，需要一系列審核、批準、下放貸款等過程，所以配套設(shè)施的連貫性程度和完善程度一定程度上也影響了扶持政策的開展和施行。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)只有極少部分企業(yè)認為政府的配套設(shè)施存在較差的現(xiàn)象。即被調(diào)查人群在政策連貫性方面，總體上呈滿意態(tài)勢。

 

3.1.4 宣傳力度情況

 

中小微企業(yè)種類復雜，涉及面廣、數(shù)量多，政府對于政策的宣傳力度也會影響到企業(yè)的經(jīng)營和政策的實行。在分析中，我們采用5分法，由1至5分別表示好、較好、一般、較差、差5個層次。在數(shù)據(jù)分析時，我們可以發(fā)現(xiàn)該調(diào)查的均值為3.28，即為在一般和較差之間，簡單來說即較多企業(yè)人員認為政府對于政策的宣傳不夠及時到位。且如圖3所示，相關(guān)調(diào)查者對于金融政策的了解程度也不容樂觀，不太了解(31.93%)及以下(9.75%)的人員數(shù)共計占到了總?cè)藬?shù)的41.68%。部分專業(yè)名詞太過晦澀，對于那些未經(jīng)過系統(tǒng)學習的企業(yè)者來說不方便理解。且調(diào)查人員在列舉相關(guān)政策種類如金融債券政策和二板市場政策時鮮有人知。說明政策的主客體的信息沒有充分匹配，不了解政策也就表明政策的實用性較差。

 

3.1.5 信息公開情況感知

 

 中小微企業(yè)金融扶持政策的公開性

 

信息公開指的是政府公開對中小微企業(yè)在金融扶持政策力度以及方式手段上等信息的公開。不僅有助于政府廉潔工作的開展也有助于企業(yè)主進行監(jiān)督和進一步了解政策內(nèi)容。在此次調(diào)研中，認為政府公開信息做的一般(39.46%)、較好(44.74%)及以上(4.52%)的企業(yè)人員所占比例達到88.72%，絕大部分被調(diào)查者認為企業(yè)在信息公開方面的工作成效良好。且在5分法的評價中，分數(shù)到達2.59分，說明企業(yè)主及企業(yè)工作人員對于政府公開信息表示信任和支持。

 

3.2 中小微企業(yè)金融扶持政策的需求分析

 

3.2.1 中小微企業(yè)所需的外部環(huán)境

 

中小微企業(yè)所需外部環(huán)境

 

在經(jīng)濟競爭中，影響中小微企業(yè)發(fā)展的還有外部環(huán)境，例如信息的暢通度、行業(yè)的公平程度都會影響中小微企業(yè)發(fā)展。在調(diào)查中“政府宏觀指導和支持”占比最大(28.59%)，“完善的政策法規(guī)”的占比也達到19.76%，即被調(diào)查企業(yè)人員希望政府對經(jīng)濟進行調(diào)控，通過頒布文件和完善政策法規(guī)等措施來解決中小微企業(yè)在發(fā)展過程中遇到的困難，促進發(fā)展。

 

3.2.2 中小微企業(yè)所面臨的發(fā)展問題

 

中小微企業(yè)在發(fā)展過程中遇到的問題是多樣的，比如資金缺乏、市場需求等。不同的問題會引導政府扶持政策方向的改變，在調(diào)查中可以看到“資金缺乏”這一問題所占比例是21.79%，在序列中排在第二位;第一位是“人才不足”，約占25.5%;第三位是市場需求不足，所占比例為19.5%。由此可見，企業(yè)對于資金的要求非常迫切，政府金融政策必要性極強，中小微企業(yè)在資金扶持上的需求十分強烈。金融政策中應(yīng)多偏向于擴大市場需求、提供補助或是投資資金。

 

3.2.3 中小微企業(yè)所需的金融扶持

 

中小微企業(yè)所需金融扶持

 

資金作為企業(yè)的“血液”，為企業(yè)發(fā)展提供活力，但在現(xiàn)階段融資成為了阻礙中小微企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵性因素。被詢問者中表示需要“增加融資渠道和提供臨時周轉(zhuǎn)資金”的人數(shù)較多(占比49.1%)是近一半的比例，可見需求的強烈程度。其它項金融政策如“提供臨時周轉(zhuǎn)資金”，“國家銀行對中小企業(yè)開放貸款”所占的比例也非常大。上三項政策都是關(guān)于直接融資的政策訴求，也間接表明融資對于中小企業(yè)發(fā)展的重要性。

 

4 對策與建議

 

在對數(shù)據(jù)總結(jié)分析的基礎(chǔ)上，我們發(fā)現(xiàn)了扶持政策在實際實施中的一些問題，我們提出以下對策與建議。

 

4.1 對“政府智囊團”的建議

 

4.1.1 宣傳力度、角度、方式的改進

 

由數(shù)據(jù)分析第二部分“扶持政策的基本感知”第三小點“宣傳力度”的分析結(jié)果可知政府對于扶持政策的宣傳力度不足，導致近半數(shù)調(diào)查者對于扶持政策表示不了解或者不太了解，對于一些專有名詞甚至從未聽過，所以政府首要的就是要加大扶持政策的宣傳力度，以更好地惠及多方企業(yè)。

 

4.1.2 頒布政策類型的改進

 

在實地問卷調(diào)研過程中，經(jīng)過與被調(diào)查的交談以及查閱的文獻，發(fā)現(xiàn)政府對于中小微企業(yè)的扶持政策有效性集中在信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)，而對于其它產(chǎn)業(yè)的扶持有效性不高。所以政府在出臺扶持政策時，需要考慮到扶持政策對于各種企業(yè)的針對性，有的放矢，根據(jù)不同企業(yè)規(guī)模和性質(zhì)，出臺不同的政策。

 

4.1.3 深化金融創(chuàng)新改革

 

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的興起，各類P2P融資模式應(yīng)運而生，所以政府應(yīng)該借助這個金融創(chuàng)新的黃金期，深化金融體制改革和增加新的金融工具，從根本上拓寬對中小微企業(yè)金融扶持的途徑。但也要加強對各類P2P融資平臺的管控力度，杜絕非法集資等違法行為的產(chǎn)生。

 

4.2 給中小微企業(yè)自身建議

 

4.2.1 更加積極地尋求政策援助

 

在問卷調(diào)查過程中，調(diào)查員很明顯的感受得出企業(yè)主以及金融財政主管對政府相關(guān)扶持政策的陌生。受力是相互的，這種現(xiàn)狀產(chǎn)生的原因也是相互的，既有政府組織宣傳不到位的原因，也有企業(yè)信息人員信息收集不完全的因素存在。因此企業(yè)應(yīng)該更加積極主動地收集政府的扶持政策，以尋求更好的政策援助。

 

4.2.2 反“反饋機制”的建立

篇6

人員配備不足，監(jiān)管手段落后，嚴重影響到基層央行會計監(jiān)管的效果?；鶎友胄袝嫴块T既承擔著轄內(nèi)各金融機構(gòu)的資金清算、國庫資金的上繳下?lián)艿热粘Ｐ詷I(yè)務(wù)，同時還肩負著帳戶管理、人民幣大額和可疑交易監(jiān)測、結(jié)算管理等監(jiān)督檢查職責。而目前，基層央行的主要監(jiān)管手段仍停留在現(xiàn)場檢查階段，到金融機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查，按制度要求，至少不能少于兩人，但目前，縣支行會計部門一般只有6-7個人，難免出現(xiàn)混崗違規(guī)操作的現(xiàn)象。

新的金融業(yè)務(wù)和金融工具的出現(xiàn)，給基層央行會計監(jiān)管增加了難度。近年來，各金融機構(gòu)隨著服務(wù)品種和服務(wù)范圍的擴大，信用卡、網(wǎng)絡(luò)銀行、電話銀行等新的支付結(jié)算工具隨之產(chǎn)生，使傳統(tǒng)的會計監(jiān)管理念和監(jiān)管方式面臨著許多新情況、新問題的挑戰(zhàn)，加上基層會計監(jiān)管隊伍觀念陳舊、年齡老化、學識水平偏低、知識結(jié)構(gòu)不合理，同時缺乏對各種新業(yè)務(wù)、新工具、新金融政策法規(guī)的了解，故而無形中對會計監(jiān)管職能的充分發(fā)揮打一定的折扣。

盡快制定相關(guān)支付結(jié)算法規(guī)，合理確定人民銀行與銀行監(jiān)督部門的職責權(quán)限。盡快修訂以《票據(jù)法》為核心，以《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結(jié)算管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》為主體的支付結(jié)算法規(guī)制度，按照各有側(cè)重，相互協(xié)調(diào)、相互配合的原則，對中央銀行與銀監(jiān)會在會計監(jiān)管上的分工進行明確。

基層央行要積極轉(zhuǎn)變會計監(jiān)管理念，不斷創(chuàng)新管理手段與管理方式。將監(jiān)管重點由以往的日常事物性管理、事后檢查為主逐步向制度建設(shè)、工具創(chuàng)新、信息搜集分析、風險控制為一體的事前控制為主的管理模式的轉(zhuǎn)變。要將大額和可疑支付交易的檢測作為支付結(jié)算管理的重點，從制度和技術(shù)層面上不斷提高管理的廣度和深度。同時積極探索基層央行會計監(jiān)管的新方法與新途徑。

篇7

一、西部大開發(fā)中的金融政策研究綜述

目前人們對西部大開放金融政策的研究，主要集中在金融的作用程度認識；貨幣政策和信貸政策的傾斜問題；西部金融組織體系的構(gòu)建；直接融資政策以及外資政策等方面。

(一)金融在西部大開發(fā)中發(fā)揮的作用程度認識

金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，西部大開發(fā)戰(zhàn)略的實施離不開金融業(yè)的大力推動。問題是金融究竟能起多大作用?人們主要有兩種不同的觀點。

1、金融支持處于主導性地位

馬潤平等人認為，“西部大開發(fā)是一項長期、復雜、巨大的系統(tǒng)工程，須有一個全方位、多層次的支持系統(tǒng)。在該體系中，金融支持處于主導性地位?！彼麄兊睦碛墒峭晟频慕鹑谥С煮w系可以拓寬西部開發(fā)資金供給的渠道，可以優(yōu)化資金投向和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整等等。

2、金融支持不起主導作用

戴小平認為，金融支持西部大開發(fā)的主導作用這種提法是過分夸大金融作用，也忽視了金融的特性。在他看來，金融業(yè)在西部大開發(fā)中確實能起巨大的推動作用，但也有其局限性，原因是在西部大開發(fā)前期，由于投融資項目的長期性、非盈利性，商業(yè)性金融和外資大舉投資內(nèi)在動力不足，應(yīng)以財政投資和政策性金融為主導；而在中后期西部投資環(huán)境改善后，商業(yè)性金融和外資才會發(fā)揮其資金融通的主導作用。除外，支持這種觀點的還有中國人民銀行蘭州市中心支行有關(guān)課題組的一份研究報告。他們認為在肯定金融業(yè)支持西部開發(fā)作用的同時不能夸大了金融業(yè)的作用，原因是金融作用的發(fā)揮要與金融領(lǐng)域內(nèi)外環(huán)境緊密相關(guān)，不對西部金融環(huán)境進行改革，金融將難以真正發(fā)揮對西部開發(fā)的支持作用。

(二)貨幣政策和信貸政策的傾斜問題

在分析西部地區(qū)經(jīng)濟金融落后的根本原因時，人們比較一致的看法是中央貨幣政策的統(tǒng)一性和西部地區(qū)差異性的矛盾所造成的。為了發(fā)展西部，不少人認為必須根據(jù)西部地區(qū)實際，實施特殊的金融政策，為此提出了貨幣政策和信貸政策的傾斜戰(zhàn)略。如馬潤平等人認為：要推行有差別的貨幣政策，途徑有：①實行有差別的存款準備金政策；②擴大再貼現(xiàn)和再貸款業(yè)務(wù)等。馬洪波認為實行向西部傾斜的信貸政策其措施有；①降低西部存款準備金率；②東西部差別貸款利率；③提高西部地區(qū)商業(yè)銀行分支行的貸存款比例等。和秀星等人認為，有效的傾斜性金融政策是一種資金、技術(shù)、人才等生產(chǎn)要素所不能替代的無形資源，它是金融杠桿撬動西部大開發(fā)的“支點”。他們提出的措施有：①按大區(qū)實行差別準備金政策；②適當提高西部利率浮動水平；③適當提高西部金融機構(gòu)存貸款比例等；④提高呆帳準備金比例等。

在這股要求實施傾斜的貨幣信貸政策的強大呼聲中，有人對此持不同意見。戴小平的觀點認為：貨幣政策的傾斜受到很大限制，在一個國家不可能同時有著不同的貨幣政策，那將給中央銀行監(jiān)管帶來很大困難。在他看來，貨幣政策因為主要是調(diào)控總需求，即使傾斜后對于結(jié)構(gòu)調(diào)節(jié)的作用也不大。作者認為他所理解的貨幣政策的傾斜，應(yīng)是體現(xiàn)在實施具體的優(yōu)惠利率和約束性管制的節(jié)制等兩個方面。

(三)西部大開發(fā)中的金融組織體系的構(gòu)建

西部地區(qū)的金融機構(gòu)到底是多還是少?人們看法不盡相同。張錆認為，“金融組織體系殘缺不全，尤其是區(qū)域性商業(yè)銀行缺位，是限制西部地區(qū)外部融資環(huán)境的一個主要因素?！彼母鶕?jù)是西部金融機構(gòu)的網(wǎng)點密度與資產(chǎn)總量遠落后于東部，提出的對策是適當降低金融機構(gòu)的設(shè)立標準等。人行蘭州市中心支行有關(guān)課題組的一份研究報告也談到要對“機構(gòu)準入政策進行創(chuàng)新，降低西部金融機構(gòu)的市場準入條件?！笨梢?，不少人的觀點是認為西部地區(qū)的金融機構(gòu)數(shù)量少了，為此提出通過降低西部地區(qū)金融機構(gòu)設(shè)立的標準等措施來大力發(fā)展西部地區(qū)的金融組織體系。

而戴小平則認為，在構(gòu)建金融組織體系之前，應(yīng)明白西部需要怎樣的金融機構(gòu)。西部的金融組織體系目前是基本建立了，這時候過多增設(shè)網(wǎng)點，無異于自相殘殺，引起惡性競爭，當務(wù)之急是增強西部現(xiàn)有金融機構(gòu)的服務(wù)職能。他還認為沒有必要專門設(shè)立西部開發(fā)銀行，原因是三大全國性的政策性銀行可以履行這一職責。

(四)直接融資政策

發(fā)展西部金融，通過金融機構(gòu)融資，需要有一個比較完善的金融市場。目前西部普遍存在著金融市場不完善的問題，表現(xiàn)在資本市場和貨幣市場發(fā)展的滯后。但許多人提出的直接融資政策中關(guān)注更多的是西部資本市場怎么發(fā)展。和秀星等人認為“應(yīng)放寬直接融資的政策限制，促進西部資本市場的發(fā)展?！比诵兄貞c營業(yè)部一個課題組關(guān)于西部大開發(fā)中金融政策的建議之一是發(fā)展和完善資本市場。張方等人對于直接融資政策的建議有兩個方面：一是資本市場的培育完善；二是設(shè)立西部開發(fā)基金。他們提出的措施有對西部企業(yè)上市給予傾斜和優(yōu)先；在西部建立第二層次的證交所；在西部發(fā)行區(qū)域性債券等。

戴小平卻是從一個比較廣闊的視角來談直接融資政策。他的觀點可以概括為兩個內(nèi)容：一是在發(fā)展資本市場的同時不應(yīng)忽視貨幣市場的發(fā)展。理由是資本市場主要是解決長期資本的融通問題，貨幣市場主要是解決短期資金的融通。兩種市場對西部的發(fā)展都具有重要意義。二是在發(fā)展資本市場時，應(yīng)找準切入點，股票上市只是手段，而不能成為目的，更不能為上市而刻意破壞規(guī)則；在重視股票市場的同時注意發(fā)展債券和投資基金的市場。此外，吳躍云等人在論及貨幣政策融入西部大開發(fā)的難點時，談到的一點是西部金融市場發(fā)育不完善。他們主要是從西部貨幣市場的不完善來說明。這從一個側(cè)面反映出西部地區(qū)發(fā)展貨幣市場的迫切性和必要性。

(五)對外資(FDI)的政策

西部大開發(fā)必須采取各種政策，以多元化方式提供多種渠道吸引外資參與開發(fā)建設(shè)，其中靈活的金融政策對吸引外資金融機構(gòu)在西部設(shè)點等具有重要意義。在外資政策的建議方面，人行重慶營業(yè)部課題組認為：實行外資銀行國民待遇，吸引外資金融機構(gòu)來西部設(shè)立分支機構(gòu)。馬洪波認為：要加大西部利用外資力度，必須從基于規(guī)制的政策來吸引外資，那些對外資金融機構(gòu)帶有歧視性的政策法規(guī)和不合理的行為必須及時清除。張錆對外資政策提出如下看法：在間接利用外資方面，可考慮在西部地區(qū)率先放寬外資銀行的經(jīng)營范圍(首先是人民幣經(jīng)營種類的放開)；逐步推行所謂“同步設(shè)點”政策，即要求已在我國設(shè)立分支機構(gòu)的外國金融機構(gòu)，今后如要在東部增設(shè)分支機構(gòu)時，必須相應(yīng)的在西部設(shè)立分支機構(gòu)等。

簡言之，人們關(guān)于外資政策的看法可以歸納為兩點：其一是為了吸引境外金融機構(gòu)在西部設(shè)點，必須實行國民待遇原則，以創(chuàng)造一個良好的金融外部環(huán)境；其二是可以通過西部金融體系的對外開放政策來吸引外資。

二、制定西部大開發(fā)中的金融政策應(yīng)注意處理好的幾個關(guān)系

從有關(guān)西部大開發(fā)中金融政策研究的綜述可以看出，當前關(guān)于這個領(lǐng)域的研究進程。總結(jié)分析各方的觀點，筆者得到的啟示是，在制定西部大開發(fā)中的金融政策時應(yīng)注意處理好如下幾對關(guān)系，這些關(guān)系理順了，才能更好地設(shè)計，出現(xiàn)實可行的金融政策。

(一)增長與穩(wěn)定關(guān)系

金融業(yè)遵循的最高原則之一是穩(wěn)健經(jīng)營，因此貨幣政策的目標是在穩(wěn)定幣值基礎(chǔ)上促進經(jīng)濟增長。在促進西部大開發(fā)的金融政策設(shè)計過程中，應(yīng)注意處理好鼓勵金融投；資西部大開發(fā)與維護金融業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營原則之間的關(guān)系。當前有的金融政策主張很有創(chuàng)新力度，但如果執(zhí)行起來，其結(jié)果可能僅僅是在鼓勵金融機構(gòu)的冒險精神，與中央銀行維護金融的穩(wěn)健經(jīng)營基本職責相違背。如適當降低西部企業(yè)貸款條件、降低西部設(shè)立金融機構(gòu)的條件等。金融業(yè)一旦置于穩(wěn)健經(jīng)營原則于不顧，大肆投資放貸，金融泡沫也就為期不遠，到時不僅造成巨大金融風險，還影響了西部大開發(fā)的進程。所以制定金融政策時，必須正確處理好西部發(fā)展與金融穩(wěn)定的關(guān)系。

(二)政策創(chuàng)新與維護關(guān)系

西部情況的差異性和西部大開發(fā)的緊迫性需要金融政策的創(chuàng)新思維，這是非常正確的。但我們在強調(diào)金融政策創(chuàng)新的同時，應(yīng)注意以下幾個方面：①金融創(chuàng)新本質(zhì)上屬于一種市場行為，而不僅僅是由政府政策就可以推動的結(jié)果。金融創(chuàng)新是在經(jīng)濟、技術(shù)、市場需求等外部環(huán)境都比較發(fā)達的情況下產(chǎn)生的，我們在對金融政策進行創(chuàng)新時，應(yīng)遵循金融創(chuàng)新的這種特性。政府行為不是萬能的，政府失敗論是客觀事實。所以在研究金融政策時，正確處理好政府與市場的關(guān)系是十分必要的：政府的金融政策不應(yīng)過多地于預金融活動主體的自主經(jīng)營活動，而主要以市場取向為主。有人提出的“同步設(shè)點”等措施實質(zhì)上是強調(diào)·以政策的硬性規(guī)定(行政干預)來“迫使”外資金融機構(gòu)來西部設(shè)點，政府與市場的關(guān)系沒有理順，該政策可行性值得懷疑。②在對金融政策進行創(chuàng)新時，應(yīng)該是在總結(jié)、吸收已有的政策取得的成果基礎(chǔ)上的創(chuàng)新，不應(yīng)前后矛盾。如有人主張的降低西部地區(qū)金融機構(gòu)的法定準備金率措施，“如果硬要實行，則會否定商業(yè)銀行一級法人體制改革成果，回到原有的以各地分行各自為政的混亂局面?！雹巯嚓P(guān)金融政策的創(chuàng)新應(yīng)自覺維護公平競爭的秩序。如傾斜性的金融政策旨在消除東西部存在的政策不公平現(xiàn)象，具有合理性，但應(yīng)注意的是，在消除舊有的不公平的同時不應(yīng)該又造成一種新的不公平產(chǎn)生。這是維護公平競爭的市場經(jīng)濟秩序的需要，也是公共政策的屬性之一，因為實現(xiàn)公平是公共政策要尋求的目標之一。有的金融政策主張在消除已有的不公平同時無意中造成新的不公平，并不符合公平競爭的原則，這是在進行金融政策創(chuàng)新時應(yīng)加以避免的，如，降低西部法定準備金率等。

(三)國家金融政策的統(tǒng)一性與地區(qū)性差異的關(guān)系

當前西部地區(qū)的金融落后是由國家金融政策的統(tǒng)一性和西部地區(qū)差異性的矛盾所造成的。我國長期以來實行的金融政策屬于“一刀切”做法，這種做法忽視西部經(jīng)濟金融落后的實際以及對統(tǒng)一性政策給西部經(jīng)濟金融帶來的負面影響估計不足。為了改變這種狀況，許多入主張實行傾斜性的區(qū)域金融政策。該政策強調(diào)了地區(qū)的差異性和特殊性，其一系列政策主張的本質(zhì)是通過政策手段在抑制本地區(qū)資源和要素的不斷流動的同時吸引外來資金的投資。筆者認為，區(qū)域性金融政策的提出同樣沒有很好地處理國家金融政策的統(tǒng)一性與地區(qū)性差異關(guān)系。因為該政策的實質(zhì)是借助于人為力量將地區(qū)市場與全國統(tǒng)一的市場割裂開來，在當前經(jīng)濟金融全球化、一體化潮流面前顯得不是很合適宜。況且，這種區(qū)域性金融政策的存在也會給中央銀行的監(jiān)管帶來困難?！霸瓌t上，為了區(qū)域發(fā)展目標，貨幣政策可以區(qū)域化，但由于貨幣系統(tǒng)的高度一體化，這樣做實際上是很困難的。因此，貨幣政策是較少用于區(qū)域目的的。”所以，該政策的現(xiàn)實性讓人懷疑。人們在研究金融政策時需要從系統(tǒng)論觀點出發(fā)，同時考慮金融政策的一般要求(統(tǒng)一性)與地區(qū)現(xiàn)實存在問題，協(xié)調(diào)好金融政策的統(tǒng)一性與地區(qū)性差異之間的關(guān)系，以便制定出行之有效的金融政策。

(四)放松管制與加強監(jiān)管的關(guān)系

針對當前西部地區(qū)經(jīng)濟金融滯后的狀況，許多人提出的金融政策之一就是放松對西部金融機構(gòu)相關(guān)標準的要求，希望以此幫助西部地區(qū)金融業(yè)盡快發(fā)展起來。如，降低西部地區(qū)的法定準備金率、適當降低再貸款條件、降低設(shè)立金融機構(gòu)的條件等措施。人們可能對傾斜性的西部金融政策實施效果寄予了過高的希望。實際上，西部地區(qū)經(jīng)濟金融的問題，不僅僅是資金短缺的問題，金融外部環(huán)境的不完善則是更深層次的方面。西部地區(qū)還屬欠發(fā)達地區(qū)，本地區(qū)在經(jīng)濟體制和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)方面存在的突出問題造成地區(qū)經(jīng)濟效益普遍較低，投資環(huán)境不佳，可投資的有前景的項目不多，銀行貸款回收、資產(chǎn)治理和風險問題因而也變得突出。這種狀況下如果再降低有關(guān)標準，而不同時強調(diào)進行有效的金融監(jiān)管，那么可能的結(jié)果是一些并不符合條件的金融機構(gòu)一哄而上，為了生存勢必惡性競爭，導致的后果將是嚴重的。國家開發(fā)銀行行長陳元就認為：“在西部開發(fā)中，應(yīng)始終強調(diào)投資質(zhì)量和防范金融風險?！彼裕鹑诋斁植豢赡軐ξ鞑拷鹑跈C構(gòu)一放了事，與此同時強化金融監(jiān)管也是十分必要的。從政策科學的角度講，一項政策的周期包含制定—執(zhí)行—評估—監(jiān)控—終結(jié)等環(huán)節(jié)，其中監(jiān)控環(huán)節(jié)對于及時矯正政策偏差、保證政策的有效執(zhí)行具有重要的作用。因此，金融監(jiān)管措施是一項金融政策的重要環(huán)節(jié)，在強調(diào)對西部地區(qū)的金融機構(gòu)適當放松管制的同時，強化金融當局對其相關(guān)金融政策進行監(jiān)控是其職責所在?？傊?，放松管制必須與強化監(jiān)管緊密結(jié)合在一起。

篇8

關(guān)鍵詞：科技金融融合；創(chuàng)新型城市；政策措施

1 創(chuàng)新型城市建設(shè)過程中科技與金融融合的必要性

在創(chuàng)新型城市建設(shè)過程中，金融投入和科技產(chǎn)出是其評價體系中兩個重要的評價指標，是推進其發(fā)展的重要兩翼，發(fā)揮著舉足輕重的作用。創(chuàng)新型城市建設(shè)需要科技創(chuàng)新的支撐，而科技創(chuàng)新過程中又需要金融體系為其提供充沛的資金來源。反過來，科技創(chuàng)新能力在不斷增強的過程中必然會對金融體系提出更高的要求，促進并深化金融體系的改革與完善。因此，兩者的有效融合能夠促進科研成果向?qū)嶋H生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化，提高創(chuàng)新型城市建設(shè)的效率，是創(chuàng)新型城市建設(shè)過程中必不可少的一環(huán)。

1.1 科技與金融的有效融合為創(chuàng)新型城市建設(shè)提供強勁的推動力

創(chuàng)新型城市建設(shè)是否能夠穩(wěn)步發(fā)展的一個決定性因素就是在其背后是否存在一股強勁的推動力。作為創(chuàng)新型城市建設(shè)中的兩個核心的動力部門，科技和金融無疑將成為這股推動力的重要組成部分，兩者的有效融合將有助于創(chuàng)新型城市建設(shè)。一方面，在創(chuàng)新型城市建設(shè)過程中，科技憑借其自身優(yōu)勢，能夠不斷提升城市的核心競爭力、促進經(jīng)濟發(fā)展。而科技自身發(fā)展、進步離不開金融的支持，同時它也能夠引導金融資源在不同生產(chǎn)部門、不同地區(qū)之間進行流動，促進金融資源的優(yōu)化配置；另一方面，金融在為科技發(fā)展提供大量資金幫助的同時也在不斷自我完善、規(guī)范，如相關(guān)政策法規(guī)的頒布實施、新的金融產(chǎn)品研發(fā)等，而這些方面在無形中又推動了創(chuàng)新型城市建設(shè)。因此，充分利用科技與金融兩者的融合，不僅能夠為創(chuàng)新型城市建設(shè)提供強勁的推動力，同時也能夠為其營造一個高效的發(fā)展環(huán)境。

1.2 科技與金融的有效融合為創(chuàng)新型城市建設(shè)提供基礎(chǔ)保障

創(chuàng)新型城市建設(shè)包括制度創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、科技創(chuàng)新、知識創(chuàng)新、文化創(chuàng)新等幾方面內(nèi)容，需要政府、科技、財政、文化、教育等各個部門的協(xié)調(diào)配合，建立長效機制，實現(xiàn)信息、資金、技術(shù)等要素的高效交流傳遞。這種“高效的交流傳遞”是以科技和金融所提供的技術(shù)及資金為基礎(chǔ)的?？萍嫉倪M步，特別是在科研成果向生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化的過程中，將會在無形中促進知識創(chuàng)新、帶動服務(wù)完善、推進制度規(guī)范；同時，隨著科技與金融融合的程度不斷深入，金融市場體系日益成熟，多層次的金融資本市場應(yīng)運而生，保險、基金、證券等專業(yè)金融機構(gòu)的涌現(xiàn)拓寬了創(chuàng)新型城市建設(shè)中資金的來源渠道。因此，作為創(chuàng)新城市建設(shè)中兩個基礎(chǔ)部門，科技與金融的進一步融合，可以為創(chuàng)新型城市建設(shè)提供有力的創(chuàng)新保障。

1.3 科技與金融融合能夠有效反應(yīng)創(chuàng)新型城市建設(shè)的創(chuàng)新效果

在創(chuàng)新型城市建設(shè)過程中，金融投入和科技產(chǎn)出是其評價體系中兩個重要的評價指標，其中科技產(chǎn)出指標可以具體細化為發(fā)明專利、學術(shù)論著、國家級獲獎成果、科技對經(jīng)濟的增長貢獻、經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)變等二級指標，這些二級指標是創(chuàng)新型城市建設(shè)效果最直接的體現(xiàn)。一項科學技術(shù)的創(chuàng)新，無論是出自高新技術(shù)企業(yè)還是高等院校，一般都要經(jīng)歷“基礎(chǔ)研究、應(yīng)用性開發(fā)、產(chǎn)品設(shè)計、產(chǎn)品試制、商品化”的階段，才能完成從一般科研成果向市場化推廣的過程。在這一系列過程中，如果缺少充足的金融資本的注入，科技研發(fā)將流于形式，不能取得最終成果，充分體現(xiàn)“創(chuàng)新型城市建設(shè)的創(chuàng)新效果”的作用更是無從談起。因此，將科技與金融有效融合，能夠很好地解決科技研發(fā)階段所遇到的資金困難問題，促進科技成果的市場化推廣，提高社會生產(chǎn)效率，進而有效反應(yīng)創(chuàng)新型城市建設(shè)的進程和效果。

2 重慶創(chuàng)新型城市建設(shè)中科技與金融融合的基礎(chǔ)

2.1 經(jīng)濟加速發(fā)展、產(chǎn)業(yè)調(diào)整不斷增強

2012年，重慶GDP11，459億元，增速達到13.6%，排在全國第3位；人均GDP達到6，190美元；地方財政一般預算收入1，703億元；新產(chǎn)品和專利產(chǎn)品產(chǎn)值超過4，483億元，新產(chǎn)品產(chǎn)值占工業(yè)總產(chǎn)值比重連續(xù)5年居全國前二位。戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)（如新一代信息、節(jié)能環(huán)保裝備、生物醫(yī)藥、節(jié)能與新能源汽車等）產(chǎn)值占工業(yè)總產(chǎn)值比重不斷提高，逐漸成為重慶工業(yè)的主體和國民經(jīng)濟的支柱。經(jīng)濟快速發(fā)展和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級為重慶建設(shè)創(chuàng)新型城市奠定了良好的經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)。

2.2 科研條件不斷夯實，科技平臺建設(shè)逐步推進

R&D（科學研究與試驗發(fā)展）經(jīng)費支出是衡量一個國家或地區(qū)科技競爭力的重要指標，是政府制定科技政策與發(fā)展戰(zhàn)略的重要依據(jù)。近年來，重慶科研基礎(chǔ)條件不斷夯實，R&D 經(jīng)費投入穩(wěn)步增長。在科技投入方面，2010年，重慶財政科技投入達19.4億元，占一般預算收入2.04%，R&D經(jīng)費支出在“十一五”期間年均增長25.5%，至2010年達100億元，占GDP比例為1.27%。2012年，全市R&D經(jīng)費支出達到159.8億元，R&D/GDP達到1.39%，綜合科技進步水平指數(shù)年均增速連續(xù)3年保持在全國第十三位，西部第二位。與此同時，科技平臺建設(shè)也隨之深入推進，研究開發(fā)平臺建成市級以上實驗室66個、工程技術(shù)（研究）中心112個、企業(yè)技術(shù)中心205個；資源共享平臺入網(wǎng)大型科學儀器價值12.5億元，建成全國首個“科技檢測超市”；成果轉(zhuǎn)化平臺建成科技成果轉(zhuǎn)化中心25家、科技企業(yè)孵化器42家、生產(chǎn)力促進中心60家。科技基礎(chǔ)條件的不斷完善和科技資金投入的逐漸增強，為科技與金融融合提供了夯實的科技基礎(chǔ)。

2.3 金融相關(guān)體系不斷完善，總體金融環(huán)境良好

重慶是長江中上游地區(qū)金融中心，擁有得天獨厚的總部經(jīng)濟和龐大的金融資源。目前，重慶市已形成了包括國有（國有控股）金融機構(gòu)與民營金融機構(gòu)、中資金融機構(gòu)與外資金融機構(gòu)、銀行業(yè)金融機構(gòu)與非銀行業(yè)金融機構(gòu)、以及金融調(diào)控機構(gòu)與金融監(jiān)管機構(gòu)在內(nèi)的結(jié)構(gòu)合理、功能完備、相互協(xié)調(diào)的金融組織體系。同時，配合著金融產(chǎn)品體系和服務(wù)配套體系的日益完善，重慶優(yōu)質(zhì)、高效的金融環(huán)境已逐步構(gòu)成，為創(chuàng)新城市建設(shè)過程中科技與金融的融合奠定了扎實的金融基礎(chǔ)。

2.4 相關(guān)政策法規(guī)基本形成，為促進融合提供了政策保障

政府通過頒布相關(guān)政策法規(guī)和各種經(jīng)濟政策可以很好地扶持、引導、保障科技與金融的有效融合。例如，重慶率先以地方立法的形式頒布了《重慶市科技創(chuàng)新促進條例》，鼓勵設(shè)立科技創(chuàng)業(yè)投資引導基金和科技創(chuàng)新融資擔保機構(gòu)，引導創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資預期良好的科技項目或者初創(chuàng)科技企業(yè)，支持科技創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化。同時，還出臺了《關(guān)于促進重慶金融業(yè)加快發(fā)展的若干意見》、《關(guān)于促進重慶資本市場發(fā)展的意見》、《重慶市金融業(yè)發(fā)展激勵政策實施細則》、《重慶市科技創(chuàng)業(yè)風險投資引導基金管理暫行辦法》、《關(guān)于鼓勵股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展的意見》、《關(guān)于鼓勵企業(yè)改制上市若干政策的意見》、《重慶市科技投融資專項補助資金管理暫行辦法》 等一系列政策文件，政策保障體系日臻完善，為科技和金融的有效融合奠定了政策保障基礎(chǔ)。

3 重慶創(chuàng)新城市建設(shè)中科技與金融融合的成效

3.1 科技創(chuàng)新研發(fā)實力持續(xù)增強

在科研條件不斷夯實、科技平臺逐步搭建、科研投入逐年增加的基礎(chǔ)上，重慶科技創(chuàng)新研發(fā)實力持續(xù)增強，特別是在重大科技專項項目的數(shù)量、新能源汽車等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展速度等方面取得了長足進步；同時，依托兩江新區(qū)、國家級高新區(qū)等一批重點園區(qū)和基地，聚集了海裝風電、遠達環(huán)保、中冶賽迪、長安新能源等龍頭和重點企業(yè)；隨著移動通訊等7個國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化基地和創(chuàng)新藥物孵化基地落戶重慶，逐步形成了國內(nèi)規(guī)模最大的超聲、微系統(tǒng)、血透析醫(yī)療器械產(chǎn)業(yè)。

3.2 科技創(chuàng)新服務(wù)體系逐步形成并完善

科技創(chuàng)新在創(chuàng)新型城市建設(shè)過程中的地位舉足輕重，而其是否能夠充分發(fā)揮應(yīng)有的作用又有賴于科技創(chuàng)新服務(wù)體系是否完善。在這樣的背景下，重慶通過頒布相關(guān)政策法規(guī)和各種經(jīng)濟政策不斷完善其科技創(chuàng)新服務(wù)體系，以市場為導向、以高新技術(shù)企業(yè)和高等院校為主體，為科技創(chuàng)新集聚科技資源，促進科研成果向市場化轉(zhuǎn)化，不斷為科技創(chuàng)新提供支持。在高新技術(shù)企業(yè)數(shù)量方面，2010年重慶已有791家高新技術(shù)企業(yè)，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)總數(shù)的11.1%，由此帶動工業(yè)增加值856.2億元，占GDP比例10.8%；在科研院所數(shù)量方面，各類科研院所98家，“十一五”期間，成功組建以重慶市科研院、農(nóng)科院、質(zhì)檢院為代表的大院大所；在產(chǎn)學研合作方面，以技術(shù)創(chuàng)新鏈打造產(chǎn)業(yè)鏈，推動企業(yè)、高校、科研院所合作創(chuàng)新，成功組建產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟16個，其中國家子聯(lián)盟4個。

3.3 金融要素市場發(fā)展迅速，科技企業(yè)融資渠道拓寬

隨著金融體系的不斷完善，目前，重慶已初步建成西部地區(qū)最為完善和發(fā)達的金融要素市場體系，主要包括重慶金融資產(chǎn)交易所、重慶股份轉(zhuǎn)讓中心、重慶聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、重慶農(nóng)村土地交易所、重慶農(nóng)畜產(chǎn)品交易所、藥品交易所和航運交易所七大金融要素市場，累計實現(xiàn)交易額1，900億元。金融政策法規(guī)的建立健全，也為促進科技與金融融合提供了多層面的金融保障和金融工具，例如：科技保險、高新技術(shù)領(lǐng)域軟貸款、科技貸款貼息、商業(yè)銀行對高新技術(shù)企業(yè)的信貸支持措施等。同時，重慶金融機構(gòu)集聚效應(yīng)開始逐漸凸顯，各商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點的廣泛分布，證券、期貨、保險、信用擔保、小額貸款等各金融機構(gòu)逐次成立，既拓寬了科技融資渠道，也提供規(guī)避風險的保障。

3.4 科技與金融之間的有效聯(lián)動機制建立

科技與金融的有效融合的前提條件是要在其之間建立一種有效的聯(lián)動機制。目前，重慶促進科技與金融融合的聯(lián)動機制已基本建立，例如：在國內(nèi)率先建立的“科技專家參與貸前評審機制”實施框架，現(xiàn)已應(yīng)用于銀行科技項目信貸評審中；科技部與中國銀監(jiān)會聯(lián)合授牌的全國首家“科技創(chuàng)新金融服務(wù)中心”，整合相關(guān)政策與資金資源，為科技型中小企業(yè)開辟“授信綠色通道”；初步搭建和正在完善“投、保、貸”動態(tài)共享信息平臺，初步形成聯(lián)動機制，作為首批科技保險試點城市，初步建立了政府、保險公司、中介機構(gòu)、企業(yè)互動的運行模式創(chuàng)新設(shè)立多個險種。

4 創(chuàng)新城市建設(shè)過程中促進科技與金融融合的建議對策

4.1 完善政府支持體系，強化政府服務(wù)功能

在促進科技與金融融合的過程中，政府作為主要營造者、引導者，應(yīng)發(fā)揮其積極作用。在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，政府應(yīng)從實際情況出發(fā)，不斷完善包括政策保障、財政支持力度和聚集公共資源等在內(nèi)的支持體系，強化政府的服務(wù)功能，實現(xiàn)金融、科技、生產(chǎn)的一體化。在政策保障方面，政府在制定、出臺相關(guān)政策法規(guī)時，應(yīng)該重點關(guān)注政府、企業(yè)、金融機構(gòu)、中介機構(gòu)的聯(lián)動作用，從政策層面保證科技和金融融合的順利實施。同時，鼓勵企業(yè)與金融機構(gòu)建立信息共享、利益共贏的聯(lián)動機制；在財政支持力度方面，政府需要更多考慮創(chuàng)新財政投入方式，建立穩(wěn)定的政府投入增長機制，設(shè)立財政資金池，創(chuàng)新多元化、多渠道的投入模式，充分發(fā)揮財政資金撬動信貸等資金的作用，提高有限財政資源的配置效率和財政資金的使用效益；在聚集公共資源方面，應(yīng)加強與高新企業(yè)、高等院校、科研院所的合作，形成“政、產(chǎn)、學、研、金”創(chuàng)新體系。特別是在聚集創(chuàng)新型人才方面，完善人才激勵、考評機制，實行人才引進“零門檻”準入制度，消除人才自由流動和合理配置的體制障礙，鼓勵科技人才在高等院校、科研院所和企業(yè)之間的交叉任職或兼職，發(fā)揮市場在高技術(shù)人才資源配置中的基礎(chǔ)性作用。

4.2 建立健全市場化的金融支撐體系，拓展金融服務(wù)功能

健全的金融制度、完善的金融體系能夠為促進科技與金融融合提供豐富的金融產(chǎn)品、金融服務(wù)和投融資工具，同時能夠分散融合過程中相應(yīng)的公眾風險，優(yōu)化資源配置。因此，在創(chuàng)新型城市建設(shè)的過程中，充分利用金融體系對科技發(fā)展的促進作用，向市場提供有盈利前景的金融產(chǎn)品，拓展金融服務(wù)功能。可以通過聚集新型金融機構(gòu)、引進科技保險專營機構(gòu)、打造科技金融集團等方式來健全金融服務(wù)機構(gòu)體系；通過做大創(chuàng)投規(guī)模、完善基金鏈條、拓展科技擔保品種、建立完善風險評估和獎懲制度、推進科技企業(yè)債券融資、引導和支持企業(yè)進入多層次資本市場等方式創(chuàng)新金融服務(wù)手段，拓展金融服務(wù)功能。

4.3 完善科技支撐系統(tǒng)，推進創(chuàng)新互動平臺建設(shè)

科技資源互動平臺是創(chuàng)新型城市建設(shè)的重要組成部分，是保障科技創(chuàng)新能力不斷提高，促進科技與金融融合的重要基礎(chǔ)條件。因此，要從重慶實際情況出發(fā)，逐步建立以優(yōu)化配置科技資源為目的交易集成服務(wù)系統(tǒng)、以信息化網(wǎng)絡(luò)技術(shù)支撐征信為目的的信用體系系統(tǒng)、以培育科技創(chuàng)新企業(yè)為目的的企業(yè)孵化系統(tǒng)和為科技型企業(yè)提供有效質(zhì)押服務(wù)的知識產(chǎn)權(quán)抵質(zhì)押登記系統(tǒng)。通過上述科技支撐系統(tǒng)的建立，發(fā)揮其產(chǎn)權(quán)交易、創(chuàng)業(yè)孵化、咨詢評估、風險投資等作用。同時，推進兩大創(chuàng)新互動平臺建設(shè)，以展示重慶科技創(chuàng)新的主要成果。一方面是依托創(chuàng)投協(xié)會組織各類交流活動的交流平臺，全方位、多角度的幫助科技型中小企業(yè)拓寬融資渠道，了解融資知識，掌握融資手段，更好的加快企業(yè)發(fā)展；另一方面是依托重慶高新技術(shù)成果交易會的科技展示平臺，通過融入科技金融元素，舉辦主題活動，推進科技與金融融合。

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[5] 房漢廷.促進科技金融深化發(fā)展的幾個關(guān)鍵問題[J].中國科技產(chǎn)業(yè)，2011.

篇9

(一)金融支持主體層面的問題

當前，國有商業(yè)銀行對農(nóng)村地區(qū)的信貸投入逐漸減小，對農(nóng)田水利方面的貸款更是很少發(fā)放。基層農(nóng)發(fā)行信貸業(yè)務(wù)仍處于轉(zhuǎn)型期，政策性貸款不斷萎縮，缺乏對農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)的信貸支持政策。農(nóng)村信用社無法滿足小型農(nóng)田水利建設(shè)這類期限長、規(guī)模大的信貸資金需求。據(jù)對某市調(diào)查，該市金融機構(gòu)農(nóng)田基本建設(shè)貸款余額28350萬元，僅占全部貸款余額的0.59％；農(nóng)村信用社沒有發(fā)放此類貸款。

(二)農(nóng)村受貸客體層面的問題

由于改革進展緩慢，目前小型農(nóng)田水利設(shè)施仍主要實行集體所有、集體管理，這種產(chǎn)權(quán)制度造成經(jīng)營主體、運行機制、經(jīng)營模式、產(chǎn)權(quán)歸屬等不清晰，致使農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)工程貸款缺乏合格的承貸主體。如某市至2009年完成小型水利設(shè)施確權(quán)的只有610戶，占比為17.2％。按照有關(guān)信貸政策規(guī)定，縣(區(qū))、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府和政府有關(guān)部門不具有承貸主體資格；村集體收入來源有限，缺乏自有資金或財產(chǎn)，承貸能力不足；農(nóng)戶因不具有所有權(quán)，主動貸款意愿較低。農(nóng)田水利設(shè)施產(chǎn)權(quán)不明晰，成為影響借貸雙方建立借貸關(guān)系的突出障礙。

(三)政策環(huán)境層面的問題

近年來，國家資金支持的重點以大型水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)為主，對農(nóng)田水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入相對不足，對農(nóng)村田間地頭的小型水利工程建設(shè)投入基本處于停滯階段。地方政府農(nóng)田水利建設(shè)資金主要依靠上級國債投入、轉(zhuǎn)移支付和農(nóng)村“兩512”稅，但按照現(xiàn)行政策規(guī)定，“兩工”稅已經(jīng)停收，水土保持設(shè)施補償費、水土流失防治費和水資源稅等征收進展緩慢。致使農(nóng)田水利建設(shè)資金來源明顯不足。

二、改善金融支持小型農(nóng)田水利建設(shè)的政策建議

(一)盡快出臺支持小型農(nóng)田水利建設(shè)的配套金融政策法規(guī)

建議有關(guān)部門聯(lián)合出臺金融支持農(nóng)田水利建設(shè)的指導性意見，通過財政貼息或減免稅的方式支持金融機構(gòu)發(fā)放農(nóng)田水利基礎(chǔ)設(shè)施貸款。擴大人民銀行支農(nóng)再貸款使用范圍，允許用于支持小型。微型農(nóng)田水利建設(shè)，其貸款利率上浮不應(yīng)超過一定比例：農(nóng)民貸款用于修建農(nóng)業(yè)水利設(shè)施。可由各級財政給予貼息或承擔全部利息：政府對新投放的貸款給予全額或部分保險。明確將農(nóng)田水利貸款納入農(nóng)發(fā)行新業(yè)務(wù)范圍，由其提供低息長期貸款。

(二)各政策性銀行應(yīng)進一步增強支持小型農(nóng)田水利建設(shè)的積極性

運用政策性金融手段對農(nóng)業(yè)予以支持與保護是國際普遍采取的積極措施，目前已成為各國扶持和保護農(nóng)業(yè)發(fā)展的最佳選擇。為此，我國應(yīng)加快完善農(nóng)村金融服務(wù)體系，鼓勵創(chuàng)新服務(wù)農(nóng)業(yè)、支持農(nóng)田水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的金融產(chǎn)品，提高農(nóng)村金融服務(wù)活力。鼓勵金融機構(gòu)對具有未來收益的經(jīng)營性農(nóng)田水利項目發(fā)放擔保貸款，以項目未來的經(jīng)營收益或收費等為擔保；創(chuàng)新?lián)Ｐ问蕉鄻拥纳孓r(nóng)信貸產(chǎn)品，完善涉農(nóng)信貸風險分擔機制，以金融產(chǎn)品的創(chuàng)新為農(nóng)業(yè)及農(nóng)田水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)服務(wù)。

篇10

【關(guān)鍵詞】金融監(jiān)管 金融審計 審計制度

一、立法型：美國的金融監(jiān)管和金融審計

（一）金融監(jiān)管

1.金融監(jiān)管立法。美國聯(lián)邦金融監(jiān)管的立法在國會。主要法案包括相關(guān)的機構(gòu)法如《聯(lián)邦儲備法》、《銀行控股公司法》以及金融行業(yè)發(fā)展方面的法案如《格拉斯·斯蒂格爾法》、《1999年金融服務(wù)法》等。相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)在各自職責范圍內(nèi)依據(jù)上位法制定部門監(jiān)管規(guī)章，這些監(jiān)管規(guī)章主要收集在《美國的聯(lián)邦監(jiān)管法典（Code of Federal Regulations，CFR）》內(nèi)。該法典是美國聯(lián)邦政府部門和機構(gòu)頒布的有關(guān)監(jiān)管規(guī)章的集大成者。另外，美國各州也有權(quán)制定各自轄區(qū)的銀行監(jiān)管法規(guī)和保險監(jiān)管法規(guī)。這些監(jiān)管法規(guī)未包含在《聯(lián)邦監(jiān)管法典》中。

（1）美國的銀行業(yè)監(jiān)管。美國設(shè)有聯(lián)邦和州政府兩級監(jiān)管機構(gòu)。聯(lián)邦政府有五個主要的監(jiān)管機構(gòu)：美國貨幣監(jiān)理署（OCC）、美國聯(lián)邦儲備體系（FED）、聯(lián)邦存款保險公司（FDIC）、儲蓄機構(gòu)監(jiān)管署（OTS）和國家信用社管理局（NCUA）。此外，美國各州政府也設(shè)立有銀行監(jiān)管機構(gòu)。

貨幣監(jiān)理署（OCC）隸屬美國財政部，1863年國家貨幣法賦予貨幣監(jiān)理署監(jiān)管美國聯(lián)邦注冊銀行的職能。監(jiān)管職能主要包括檢查；審批監(jiān)管對象設(shè)立分支機構(gòu)、資本等變更的申請。

聯(lián)邦儲備體系（FED）（下稱美聯(lián)儲）根據(jù)國會1913年聯(lián)邦儲備法設(shè)立。主要負責制定貨幣政策，并對其成員銀行以及金融控股公司等進行監(jiān)管，此外還承擔金融穩(wěn)定和金融服務(wù)職能。

聯(lián)邦存款保險公司（FDIC）于1933年設(shè)立，旨在通過保護銀行和儲蓄機構(gòu)的存款、監(jiān)管投保機構(gòu)以及對破產(chǎn)機構(gòu)進行接管等來維持金融體系穩(wěn)定和公眾信心。

儲蓄機構(gòu)監(jiān)管署（OTS）主要負責儲蓄協(xié)會及其控股公司的監(jiān)管。

國家信用合作社管理局（NCUA）主要負責發(fā)放聯(lián)邦信用合作社的執(zhí)照并予以監(jiān)管，并運用國家信用合作社保險基金對所有聯(lián)邦信用合作社和大部分州立信用合作社的儲蓄存款予以保護。

此外，聯(lián)邦金融機構(gòu)檢查委員會作為上述5家監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)調(diào)機構(gòu)，主要負責制定統(tǒng)一的監(jiān)管準則和報告格式等。

（2）美國的證券業(yè)監(jiān)管。美國的各類證券市場，包括國債、市政債券、公司債、股票、衍生品市場等，由美國財政部、市政債券決策委員會（MSRB）、證券交易委員會（SEC）以及商品期貨交易委員會（CFTC）等不同的監(jiān)管機構(gòu)負責監(jiān)管。

財政部：美國國會于1986年通過了政府債券法案，賦予財政部監(jiān)管整個政府債券市場的職責，具體監(jiān)管政府債券經(jīng)紀商和交易商的交易行為，以保護投資者，建立公平、公正和富有流動性的市場。

市政債券決策委員會（MSRB）：美國國會于1975年設(shè)立了市政債券決策委員會，賦予其有關(guān)監(jiān)管法規(guī)的職責，即監(jiān)管證券公司和銀行承銷、交易和銷售市政債券等行為的法規(guī)。

證券交易委員會（SEC）：美國的證券立法賦予了SEC以下主要監(jiān)管職能：1、《1933年證券法》規(guī)定，公開發(fā)行證券的發(fā)行人（政府債券、非公開發(fā)行以及州內(nèi)發(fā)行除外）必須到SEC注冊，提供財務(wù)報表等有關(guān)文件。2、《1934年證券交易所法》規(guī)定，交易所上市的公司必須向SEC以及證券交易所提交注冊申請以及年報等SEC規(guī)定的報表報告；場外交易的公司則必須提交年報等SEC規(guī)定的報表報告。此外，該法案還賦予SEC監(jiān)管交易所成員有關(guān)交易行為的職責。3、《1935年公用事業(yè)控股公司法》規(guī)定，SEC根據(jù)有關(guān)保護公眾、投資者和消費者利益的準則對電、氣等公用事業(yè)控股公司予以監(jiān)管。

商品期貨交易委員會（CFTC）：設(shè)立于1974年，商品期貨交易委員會負責監(jiān)管美國商品期貨和期權(quán)市場。

（3）美國的保險業(yè)監(jiān)管。美國的保險監(jiān)管職責主要由各州的保險監(jiān)管局承擔，包括市場準入以及監(jiān)測檢查等日常監(jiān)管。此外，各州保險監(jiān)管局于1987年共同設(shè)立了全美保險監(jiān)管協(xié)會（NAIC），作為州保險監(jiān)管局的輔助監(jiān)管機構(gòu)。

（二）金融審計

根據(jù)美國政府審計準則，GAO主要是對政府機構(gòu)、項目、活動和功能的審計和鑒證業(yè)務(wù)，以及對接受政府資助的承包人，非盈利性組織和其他非政府組織的審計和鑒證業(yè)務(wù)。其中主要的鑒證業(yè)務(wù)是指對被鑒證事項或者與被鑒證事項有關(guān)的陳述進行檢查、審核或執(zhí)行商定程序并報告結(jié)果。鑒證業(yè)務(wù)的對象可以有多種形式，包括歷史的或預期的業(yè)績或狀況，物理特征，各個歷史事件，分析，系統(tǒng)和過程或行為。鑒證對象可以是財務(wù)信息，也可以是非財務(wù)信息。

除此之外，政府審計還可以提供非審計業(yè)務(wù)，但是必須保持獨立性原則。截止2013年5月29日，美國GAO官網(wǎng)公布的審計報告中，有超過3200份審計報告的主題是金融審計。主要分布如圖1：

在GAO官網(wǎng)上公布的2013年份的17份審計報告中，有財務(wù)審計1份，鑒證業(yè)務(wù)3份，其他13份皆是績效審計。根據(jù)報告顯示，2013年，GAO對美國政府及FDIC及其下屬機構(gòu)DIF的2012年度的財務(wù)報告分別出具可審計報告，對上述機構(gòu)是否在所有重大方面是公允的并符合美國法律的要求出具了審計意見并提出了審計建議。不僅如此，GAO也對美聯(lián)儲的內(nèi)部控制及SEC的內(nèi)部監(jiān)管控制體系進行了審計并提出審計意見。報告同時顯示，上述被審計機構(gòu)對審計意見的認同度較高，一般是接受意見并積極進行改正。

（三）比較分析

上述可知，美國的金融監(jiān)管的內(nèi)容是檢查、審批監(jiān)管對象設(shè)立分支機構(gòu)、資本等變更的申請；對其違法違規(guī)行為或不穩(wěn)健經(jīng)營行為采取監(jiān)管措施并且監(jiān)管政府債券經(jīng)紀商和交易商的交易行為，以保護投資者，建立公平、公正和富有流動性的市場等。而金融審計則是對包括金融監(jiān)管機構(gòu)在內(nèi)的政府機構(gòu)、項目、活動和功能以及對接受政府資助的承包人，非盈利性組織和其他非政府組織的財務(wù)報表進行審計，以確保被審計對象的財務(wù)報表在所有重大方面是公允的且是遵守相關(guān)法律法規(guī)。由此可以看出，美國的金融監(jiān)管和金融審計的重復部分較小。美國作為全球金融和資本運作最復雜、最頻繁的區(qū)域，其自身的金融監(jiān)管體制中不同機構(gòu)的監(jiān)管范圍是有重疊部分的，但是其與GAO的審計分工卻較為明確。

二、獨立型：德國的金融監(jiān)管與金融審計

（一）金融監(jiān)管

1.金融監(jiān)管立法。在德國，德意志聯(lián)邦銀行和聯(lián)邦金融監(jiān)管局負責對金融業(yè)進行監(jiān)管。2002年5月1日成立的德國聯(lián)邦金融監(jiān)管局集銀行、保險、證券監(jiān)管和資產(chǎn)管理于一體。由于德國實行混業(yè)金融制度，德國聯(lián)邦金融監(jiān)管局實際上總體負責對銀行、保險公司、證券市場以及政府資產(chǎn)的監(jiān)管，隸屬財政部，但在行政和監(jiān)管裁決上享有極大的自。聯(lián)邦金融監(jiān)管局依法獨立履行職責，其監(jiān)管目的是要保證金融機構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營的合規(guī)性和安全性，防范金融風險，保障投資者和債權(quán)人的資產(chǎn)安全。

2.金融監(jiān)管機構(gòu)及其職能。德國聯(lián)邦金融監(jiān)管局不在各州設(shè)立下屬機構(gòu)，各州銀行日常經(jīng)營活動的具體監(jiān)管，由德意志聯(lián)邦銀行在全國9個地區(qū)設(shè)立的辦事機構(gòu)及其下屬的分行承擔。不過，這些分支機構(gòu)只是代為承擔銀行監(jiān)管的日常事務(wù)，并負責將監(jiān)管的情況向金融監(jiān)管局報告，由其做出最終決定。同時，中央銀行是全國唯一有權(quán)對金融機構(gòu)行使統(tǒng)計權(quán)力的機構(gòu)，這使得金融監(jiān)管局無權(quán)單獨向金融機構(gòu)征集任何形式的統(tǒng)計信息，不過因行使監(jiān)管所需的必要信息，可從中央銀行那兒獲得。中央銀行也通過監(jiān)測金融機構(gòu)的風險類別并對其進行審計、參加監(jiān)管當局的董事會和管理委員會為改善監(jiān)管發(fā)揮作用、與監(jiān)管當局共享信息、技術(shù)、工作人員和行政管理等資源的方式，在一定程度和范圍內(nèi)參與金融監(jiān)管。

（1）微觀監(jiān)管機構(gòu)。1961年通過的銀行法授權(quán)建立了聯(lián)邦銀行監(jiān)管局，它是一個獨立的聯(lián)邦監(jiān)管機制，直接隸屬于財政部，多年來在德國銀行監(jiān)管中發(fā)揮中心作用。根據(jù)《銀行法》第6條，銀監(jiān)局的首要任務(wù)是保護投資者和存款人的合法權(quán)益，負責制定和頒布聯(lián)邦政府有關(guān)金融監(jiān)管的規(guī)章制度，并采取措施消除各種風險因素。而銀監(jiān)局主要職責是防止濫用內(nèi)部信息，不定期收集監(jiān)管信息以及監(jiān)管重大的股權(quán)交易等。除此之外，德國財政部還下設(shè)聯(lián)邦保險監(jiān)管局（FISO）和聯(lián)邦證券交易監(jiān)管局（FSSO）分別負責保險業(yè)和證券交易活動的監(jiān)管工作。

（2）中央銀行。德意志聯(lián)邦銀行是德國的中央銀行。德意志聯(lián)邦銀行在制定與執(zhí)行貨幣政策上保持高度的獨立性，不受政府的指令干預，是西方各工業(yè)國家中保持央行高度獨立性的典型。雖然德國有一個與中央銀行分離的銀行監(jiān)管機構(gòu)，但德國中央銀行也在銀行監(jiān)管中扮演重要角色，并對銀監(jiān)局起著重要支持作用，其工作重點是收集和處理相關(guān)信息。同時，它在金融市場監(jiān)管、銀行危機管理中也發(fā)揮重要作用。

另外，在1999年歐洲中央銀行體系確立之后，德意志聯(lián)邦銀行失去了獨立制定貨幣政策的功能。所以在此背景下，2002年4月30日新頒布的《德意志聯(lián)邦銀行法》在未改變聯(lián)邦銀行的基本職能的前提下，確立了新的德國聯(lián)邦銀行體系。改組后的聯(lián)邦銀行由設(shè)在法蘭克福的總部、9個地方事務(wù)辦公室和分設(shè)在德國各地大城鎮(zhèn)的118個分支機構(gòu)組成。總之，隨著歐元一體化的逐步擴大，國聯(lián)邦銀行將逐步強化其宏觀經(jīng)濟監(jiān)管職能，淡化其微觀監(jiān)管職能。

（二）金融審計

在德國，聯(lián)邦審計院絕非審計所有的銀行，其審計權(quán)僅限于聯(lián)邦所有的國家銀行，包括中央貨幣與德意志聯(lián)邦銀行和具有商業(yè)銀行性質(zhì)的聯(lián)邦公共信貸機構(gòu)。此外，各州和鄉(xiāng)也有公共銀行，對它們的審計，各州的法律分別作出的規(guī)定。

根據(jù)德國預算條例，聯(lián)邦審計院審計聯(lián)邦直屬公法法人的預算執(zhí)行和非預算資金管理，即聯(lián)邦審計院原則上可以如同在直屬國家管理部門一樣，對聯(lián)邦銀行進行審計。聯(lián)邦銀行的年終決算由私人經(jīng)濟審計公司審計。根據(jù)聯(lián)邦銀行法，聯(lián)邦審計院可以將私人經(jīng)濟審計師每年提供的審計報告作為其自身審計的基礎(chǔ)。

聯(lián)邦銀行在金融政策上是獨立的，而審計監(jiān)督也是完備的。聯(lián)邦審計院將對聯(lián)邦銀行的審計權(quán)視為類同對議會和政府政治決策的審計權(quán)。而對聯(lián)邦銀行貨幣與金融政策決定方面的這種審計權(quán)，意味著：作為獨立性標志的中央銀行理事會的貨幣與金融政策上的事務(wù)，不受國家審計監(jiān)督的評價；國家審計監(jiān)督所要審計的是聯(lián)邦銀行的管理部門對這類決策的貫徹執(zhí)行情況。

（三）比較分析

由上文可知，德國金融監(jiān)管局設(shè)置了三個專業(yè)部門，分別監(jiān)管銀行、保險、證券業(yè)務(wù)，三個交叉業(yè)務(wù)部門，負責專門處理交叉領(lǐng)域的問題。主要目標是確保整個金融產(chǎn)業(yè)的正常功能，保證銀行、金融服務(wù)機構(gòu)和保險企業(yè)的清償能力，保護客戶和投資者利益。而審計方面，聯(lián)邦審計院對于信貸機構(gòu)的審計無非是從審計最基本的有效監(jiān)督方向形式職能。在德國，一直都在很強調(diào)監(jiān)管的獨立性和審計的監(jiān)督性。各有各的目標，各有各的職能，各有各的方法，雖然獨立和監(jiān)督并非那么容易的劃清界限，但是在金融監(jiān)管與金融審計兩者是否重復混淆方面還是做得很不錯的。

三、行政型：中國的金融監(jiān)管和金融審計

（一）金融監(jiān)管

中國金融監(jiān)管體系的確立以成立國家三大金融監(jiān)管機構(gòu)為標識。為了對金融機構(gòu)和金融市場更好地進行統(tǒng)一和綜合監(jiān)管，銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會于2004年共同簽署了金融監(jiān)管分工合作備忘錄，對各自的監(jiān)管職責予以明確，對合作監(jiān)管辦法作了明確規(guī)定，建立了銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會“監(jiān)管聯(lián)席會議機制”，銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會任何一方與金融業(yè)監(jiān)管相關(guān)的重要政策、事項發(fā)生變化，或其監(jiān)管機構(gòu)行為的重大變化將會對他方監(jiān)管機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生重大影響時，應(yīng)及時通告他方。若政策變化涉及他方的監(jiān)管職責和監(jiān)管機構(gòu)，應(yīng)在政策調(diào)整前通過“會簽”方式征詢他方意見。對監(jiān)管活動中出現(xiàn)的不同意見，三方應(yīng)及時協(xié)調(diào)解決。目前中國實行的分業(yè)監(jiān)管、相互合作的金融監(jiān)管體制基本適應(yīng)中國金融機構(gòu)和金融市場發(fā)展的實際需要。

1.金融監(jiān)管立法。為了深化金融改革和完善金融監(jiān)管，提高銀行的核心競爭力和抵御風險能力，中國按照國際慣例并結(jié)合國情制定了一系列金融法規(guī)和政策，為金融監(jiān)管提供了可靠的法律保障。譬如，除了全面修訂了《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》之外，根據(jù)人民銀行轉(zhuǎn)換職能并獨立行使貨幣政策和加強金融監(jiān)管的客觀需要，重修修訂了《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)管管理法》和《中華人民共和國證券投資基金法》，進一步明確了我國金融監(jiān)管法規(guī)的基本架構(gòu)，為監(jiān)管者提供了業(yè)務(wù)調(diào)控的法律依據(jù)并奠定了政策監(jiān)督的基礎(chǔ)。

2.金融監(jiān)管機構(gòu)及其職能。

我國對金融業(yè)實施的監(jiān)管包括銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)的監(jiān)管。其中銀行業(yè)監(jiān)管占主要地位：

（1）銀行業(yè)監(jiān)管。《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確了監(jiān)管機構(gòu)的職責。中國銀監(jiān)會作為國務(wù)院授權(quán)的監(jiān)管機構(gòu)，依法統(tǒng)一監(jiān)管銀行業(yè)金融機構(gòu)，維護銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，防范和化解金融風險，維護存款人和其他客戶的合法權(quán)益。職責主要包括：

①明確銀監(jiān)會有規(guī)章制定權(quán)。

②銀監(jiān)會負責審批銀行業(yè)金融機構(gòu)及其分支機構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務(wù)范圍。

③銀監(jiān)會對銀行業(yè)金融機構(gòu)實行現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管并依法對違法違規(guī)行為進行查處。

④負責統(tǒng)一編制全國銀行業(yè)金融機構(gòu)數(shù)據(jù)、報表，抄送中國人民銀行并按照有關(guān)規(guī)定予以公布。

⑤銀監(jiān)會會同財政部、人民銀行等部門提出存款類金融機構(gòu)緊急風險處置的意見和建議。

（2）保險業(yè)監(jiān)管。我國保險業(yè)的監(jiān)督管理機構(gòu)是中國保監(jiān)會，是全國商業(yè)保險的主管部門。保監(jiān)會對保險業(yè)監(jiān)督內(nèi)容包括組織監(jiān)管、業(yè)務(wù)監(jiān)管和財務(wù)監(jiān)管三方面。根據(jù)國務(wù)院授權(quán)依法履行以后職責：

①擬定有關(guān)商業(yè)保險的政策法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃。

②依法對保險企業(yè)的經(jīng)營活動進行監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導并維護保險市場經(jīng)濟秩序。

③培育和發(fā)展保險市場，推進保險業(yè)改革，完善保險市場體系并促進保險業(yè)的公平競爭。

④建立保險業(yè)風險評價體系和預警系統(tǒng)，防范和化解保險風險并促進保險企業(yè)穩(wěn)健運行。

（3）證券業(yè)監(jiān)管。我國目前對證券業(yè)的監(jiān)督管理機構(gòu)是中國證監(jiān)會，它是全國證券企業(yè)的主管部門，根據(jù)國務(wù)院授權(quán)及《中華人民共和國證券法》第一百六十七條的規(guī)定，履行以下職責：

①制定規(guī)章、規(guī)則和有關(guān)規(guī)范性的文件。

②審批權(quán)和核準權(quán)。這是國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)職責中最主要的一項權(quán)力，包括對發(fā)行股票核準、公司債券的審批；對股票、公司債券及其他證券上市的核準等等。

③監(jiān)督管理權(quán)。包括對證券、交易、登記、托管、結(jié)算進行監(jiān)督；監(jiān)督證券從業(yè)人員的資格標準和行為準則的實施；監(jiān)督檢查證券發(fā)行和交易的信息公開情況等。

④查處權(quán)。包括對違反證券市場監(jiān)督管理法律、行政法規(guī)的行為進行調(diào)查、檢查和處罰。

⑤法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他職責。

（二）金融審計

近年來金融機構(gòu)違規(guī)違法事件仍然難以有效抑制，反顯出愈演愈烈之勢，銀行的違規(guī)經(jīng)營、秩序混亂現(xiàn)象不斷增多。所以當務(wù)之急是要以國際監(jiān)管標準指導我國金融監(jiān)管工作，特別要理順金融監(jiān)管與金融審計之間的關(guān)系，進一步發(fā)揮國家金融審計在金融監(jiān)管中的作用。

依據(jù)《審計法》規(guī)定，接受國家金融審計的機構(gòu)包括中央銀行（含國家外匯管理局）及其分支機構(gòu)，國家政策性銀行、國有商業(yè)銀行、證券公司、保險公司、信托投資公司等國有非銀行金融機構(gòu)及其分支機構(gòu)、國有資產(chǎn)占控股地位或者主導地位的銀行或者非銀行金融機構(gòu)及其分支機構(gòu)，以及上述部門或機構(gòu)的有關(guān)人員，其中中央銀行的財務(wù)收支只能由審計署進行審計。由于金融審計的外延、內(nèi)涵較為廣泛或深刻，因此，難免與其他審計學科有交叉重疊現(xiàn)象。

但客觀地講，金融審計作為行業(yè)審計中的重要組成部分，有一套自己的特點和監(jiān)管內(nèi)容。并且作為金融監(jiān)管的核心，在整個國民經(jīng)濟監(jiān)管體系中已占據(jù)了十分重要的地位，它的影響及作用也日益凸現(xiàn)。金融審計要從銀行經(jīng)營的微觀人手發(fā)現(xiàn)有關(guān)金融監(jiān)管的宏觀問題，從有關(guān)國家宏觀金融政策，法規(guī)和制度上分析原因，并提出對策，從而對維護國家金融秩序、促進我國金融業(yè)健康發(fā)展起到應(yīng)有的作用。

（三）比較分析

劉家義審計長曾經(jīng)提出：金融審計作為金融監(jiān)管體系的重要組成部分，充分發(fā)揮了保證經(jīng)濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能。也就是說金融監(jiān)管包含了金融審計，并且金融審計能夠使金融監(jiān)管更好的發(fā)揮其職能。但是不得不承認，在我國金融監(jiān)管體系方面，一直未明確金融審計的定位，出現(xiàn)了金融審計未納入金融監(jiān)管理論體系，但又行使著金融監(jiān)督職能的現(xiàn)象，同時，審計系統(tǒng)內(nèi)部，也存在著單純就審計工作談金融審計的現(xiàn)象，未能跳出審計、立足金融監(jiān)管談金融審計。這種現(xiàn)象我們不難看出，相比發(fā)達國家，我國的金融監(jiān)管和金融審計相關(guān)內(nèi)容比較模糊。

四、綜合分析及建議

通過以上的分析研究可知，不同國家、不同金融體系、不同審計制度下的金融監(jiān)管和金融審計的特點和相互關(guān)系是不同的。美國的金融監(jiān)管主要是對金融機構(gòu)的準入、日常經(jīng)營活動等其他保障金融體系的有效運作進行干預和指導；而金融審計則是關(guān)注相關(guān)機構(gòu)的財務(wù)的真實完整性及合規(guī)性，并適當?shù)剡M行專項審計或評估。就德國而言，德國金融監(jiān)管局主要是確保整個金融產(chǎn)業(yè)的正常功能，保證銀行、金融服務(wù)機構(gòu)和保險企業(yè)的清償能力，保護客戶和投資者利益；而金融審計則是獨立地對金融機構(gòu)實施有效地監(jiān)督職能。因此我們可以看出，雖然美德體質(zhì)不同，但在金融監(jiān)管與金融審計的運作和合作中，都保持著明朗的獨立性和不斷完善的合作精神。所以根據(jù)美德的分析，我國可以從中借鑒如下幾點：

第一，明析金融監(jiān)管與金融審計的各自定位。金融監(jiān)管應(yīng)著力保障金融體系的平穩(wěn)運行，包括金融機構(gòu)的準入、金融機構(gòu)業(yè)務(wù)運行的日常監(jiān)管等。而金融審計則更應(yīng)著重于金融機構(gòu)的財務(wù)報告的審計以及配合金融監(jiān)管的要求進行專項審計和評價。

第二，推進金融監(jiān)管體系的重構(gòu)。我國金融行業(yè)發(fā)展的趨勢是從分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變。這就亟須我國應(yīng)推進金融監(jiān)管體系重構(gòu)。在重構(gòu)的過程中應(yīng)將金融審計納作金融監(jiān)管的一部分，與金融監(jiān)管機構(gòu)、國家相關(guān)單位行為金融體系的大監(jiān)督體系，以便更好地加強金融監(jiān)管的力度，提高金融體系的運作效率。

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