導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇年度預(yù)算匯報(bào)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)和推進(jìn)預(yù)算改革，完善部門(mén)預(yù)算和政府專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算編制方法，加強(qiáng)收支兩條線(xiàn)管理，在保障機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的前提下，集中財(cái)力辦大事，實(shí)行有保有壓，有促有控，提高財(cái)政資金使用效率，為促進(jìn)開(kāi)發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展提供財(cái)力保障。

二、編制原則

（一）統(tǒng)籌安排的原則。堅(jiān)持預(yù)算內(nèi)外財(cái)力全部納入綜合預(yù)算，財(cái)政、管委會(huì)、總公司及有關(guān)部門(mén)收支全部納入預(yù)算，實(shí)行“總量控制，收支平衡”。按照先預(yù)算內(nèi)、后預(yù)算外，先剛性支出后非剛性支出的資金安排順序，進(jìn)行預(yù)算內(nèi)外統(tǒng)一調(diào)度使用。

（二）確保運(yùn)轉(zhuǎn)的原則。預(yù)算安排要在確保行政事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)的前提下，大力壓縮不必要的支出，努力提高財(cái)政資金的使用效率。

（三）零基預(yù)算的原則。即取消基數(shù)，嚴(yán)格遵循工資福利支出按編制、商品和社會(huì)服務(wù)支出按定額、項(xiàng)目支出按工作職責(zé)的原則進(jìn)行安排。

（四）規(guī)范程序的原則。綜合預(yù)算的總體程序?yàn)椴块T(mén)編制、財(cái)政審核、開(kāi)發(fā)區(qū)書(shū)記主任辦公會(huì)議審定、開(kāi)發(fā)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議批準(zhǔn)。綜合預(yù)算經(jīng)開(kāi)發(fā)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議批準(zhǔn)后，除國(guó)家出臺(tái)政策外，原則上不再追加。

（五）誰(shuí)主辦誰(shuí)預(yù)算的原則。按照經(jīng)費(fèi)使用的主辦權(quán)，實(shí)行誰(shuí)用款誰(shuí)預(yù)算，以增加預(yù)算編制的科學(xué)性，增加部門(mén)（單位）用款的預(yù)算意識(shí)。

三、會(huì)計(jì)年度

會(huì)計(jì)年度為陽(yáng)歷年度，即從2014年1月1日至2014年12月31日。按照實(shí)際發(fā)生的時(shí)間，凡在2014年內(nèi)發(fā)放的2012年度的各項(xiàng)考核獎(jiǎng)金均列入2012年度預(yù)算。

四、編制范圍

凡涉及到使用開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政性資金的開(kāi)發(fā)區(qū)機(jī)關(guān)部門(mén)、園區(qū)、工業(yè)設(shè)計(jì)辦、安置房建設(shè)辦及派出所、學(xué)校等行政事業(yè)單位、全部按照要求，統(tǒng)一編制預(yù)算。

五、編制口徑

（一）收入預(yù)算的編制。

納入綜合預(yù)算的部門(mén)（單位），對(duì)應(yīng)于部門(mén)預(yù)算支出的所有收入，不管預(yù)算內(nèi)外，不管經(jīng)費(fèi)渠道，一律全額反映。

收入預(yù)算主要包括經(jīng)常性撥款（預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外）、項(xiàng)目撥款、資產(chǎn)收益（投資收益、房租、售房收入）、其它非稅收入等。

1、財(cái)政經(jīng)常性撥款（預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外）：主要反映開(kāi)發(fā)區(qū)稅收、基金形成的財(cái)力及上級(jí)的人員經(jīng)費(fèi)、補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等的撥款。

2、項(xiàng)目撥款：反映上級(jí)補(bǔ)助的規(guī)定項(xiàng)目支出的撥款。

3、資產(chǎn)收益：為管委會(huì)、總公司全資或參股企業(yè)取得的回報(bào)，出售、出租房屋取得的收入，車(chē)位、廣告位的經(jīng)營(yíng)收入、利息收入等。

4、其他非稅收入：反映部門(mén)（單位）按規(guī)定取得的各類(lèi)非稅收入，包括行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒(méi)收入、利息收入等。

（二）支出預(yù)算的編制。

支出包括基本支出、項(xiàng)目支出、辦案經(jīng)費(fèi)支出。

1、基本支出。指工資福利支出、商品和社會(huì)服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出。工資福利支出、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出按照各項(xiàng)政策規(guī)定填報(bào)，商品和社會(huì)服務(wù)支出按照核定的定額標(biāo)準(zhǔn)安排經(jīng)費(fèi)。

（1）工資福利支出、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出。按政策規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)編制。

（2）商品和社會(huì)服務(wù)支出。指維持部門(mén)正常運(yùn)轉(zhuǎn)所必需的基本支出經(jīng)費(fèi)。

商品和社會(huì)服務(wù)支出項(xiàng)目：包含辦公費(fèi)、招待費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、維修費(fèi)、其他等。

商品和社會(huì)服務(wù)支出定額標(biāo)準(zhǔn)：機(jī)關(guān)4500元/人年。

車(chē)輛費(fèi)用：保留公車(chē)按30000元/輛年的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制。

2、項(xiàng)目支出。

（1）經(jīng)常性工作經(jīng)費(fèi)：指部門(mén)為保證正常運(yùn)轉(zhuǎn)和履行職能每年所必須的具有特殊用途的項(xiàng)目，及部門(mén)依據(jù)自身職能為開(kāi)發(fā)區(qū)全局主辦的經(jīng)常性項(xiàng)目，這部分項(xiàng)目根據(jù)支出績(jī)效和部門(mén)職能的變化，有進(jìn)有退，統(tǒng)籌安排。

（2）開(kāi)發(fā)區(qū)確定和上級(jí)文件要求所確定的項(xiàng)目。不僅包括工程建設(shè)、拆遷安置、也包括經(jīng)濟(jì)、社會(huì)事業(yè)及黨建工作中所確定的爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)等重點(diǎn)項(xiàng)目。

六、編制辦法和程序

（一）編制辦法。

納入綜合預(yù)算的部門(mén)（單位），按照部門(mén)職能及資金來(lái)源及支配情況，采取細(xì)化和概化相結(jié)合的辦法以及政府收支分類(lèi)改革的要求進(jìn)行編制。

1、基本支出預(yù)算編制：

（1）凡工資獎(jiǎng)金由開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政審計(jì)局統(tǒng)發(fā)的機(jī)關(guān)部門(mén)及單位、條線(xiàn)（不含園區(qū)），基本支出預(yù)算由開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政審計(jì)局統(tǒng)一編制。

（2）機(jī)關(guān)人員在園區(qū)、工業(yè)設(shè)計(jì)辦兼職的，其基本支出預(yù)算由財(cái)政審計(jì)局統(tǒng)一編制。園區(qū)、工業(yè)設(shè)計(jì)辦只需考慮另行發(fā)放部分。

（3）如部門(mén)有經(jīng)管委會(huì)同意使用的聘用、借用人員的，部門(mén)應(yīng)編制聘用、借用人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算，部門(mén)經(jīng)常發(fā)放加班費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)的，應(yīng)編入預(yù)算。

（4）園區(qū)、工業(yè)設(shè)計(jì)辦對(duì)本部門(mén)除機(jī)關(guān)兼職人員以外的全體人員經(jīng)費(fèi)支出編制預(yù)算。

（5）執(zhí)法隊(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算由公用事業(yè)局編制。

2、項(xiàng)目預(yù)算及收入預(yù)算編制

部門(mén)根據(jù)本部門(mén)工作職能和承擔(dān)的開(kāi)發(fā)區(qū)工作任務(wù)對(duì)資金的支配需要出發(fā)編制項(xiàng)目支出預(yù)算。如部門(mén)（單位）有收入來(lái)源及上級(jí)補(bǔ)助的，應(yīng)編制收入預(yù)算。原則上如該項(xiàng)目屬經(jīng)常性的，或可預(yù)測(cè)的都應(yīng)編制預(yù)算，如項(xiàng)目涉及幾個(gè)部門(mén)，由牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)提出預(yù)算。

（二）編制程序。

預(yù)算編制程序具體為“二上二下”：

1、“一上”：各部門(mén)（單位）組織所屬條線(xiàn)、單位測(cè)算并編制部門(mén)（單位）預(yù)算草案，于11月15日之前將預(yù)算上報(bào)開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政審計(jì)局。

2、“一下”：開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政審計(jì)局對(duì)部門(mén)（單位）預(yù)算審核后，報(bào)請(qǐng)開(kāi)發(fā)區(qū)書(shū)記主任辦公會(huì)議初審，于11月底前向部門(mén)（單位）下達(dá)預(yù)算建議數(shù)，部門(mén)（單位）據(jù)此修訂本部門(mén)（單位）的預(yù)算草案。

3、“二上”：部門(mén)（單位）對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行重新平衡匯總后，形成正式的部門(mén)預(yù)算并于12月上旬上報(bào)開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政審計(jì)局。

4、“二下”：開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政審計(jì)局對(duì)各部門(mén)（單位）上報(bào)的預(yù)算進(jìn)行匯總審核并報(bào)開(kāi)發(fā)區(qū)書(shū)記主任辦公會(huì)議審定，經(jīng)開(kāi)發(fā)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議批準(zhǔn)后，由開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政審計(jì)局下達(dá)到各部門(mén)（單位）。

七、編制要求

（一）高度重視，切實(shí)提高編制部門(mén)預(yù)算的認(rèn)識(shí)。

實(shí)行綜合預(yù)算,是建立公共財(cái)政體系的需要，是預(yù)算管理制度改革的必然趨勢(shì)。各部門(mén)（單位）應(yīng)從順應(yīng)改革要求的高度出發(fā)，充分認(rèn)識(shí)編制預(yù)算的重要性和必要性，以積極的姿態(tài)，正確理解，認(rèn)真對(duì)待，落實(shí)責(zé)任，形成合力，共同做好預(yù)算的編制工作。

（二）精心測(cè)算，注重提高編制部門(mén)預(yù)算的質(zhì)量。

編制預(yù)算是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及的范圍廣、內(nèi)容多，編制的要求又高，預(yù)測(cè)性強(qiáng)，工作量大。因此，各部門(mén)（單位）應(yīng)組織力量，對(duì)事業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、工作開(kāi)展情況進(jìn)行認(rèn)真籌劃，在此基礎(chǔ)上，按照要求進(jìn)行嚴(yán)密測(cè)算，正確編制預(yù)算。

篇2

今年以來(lái)，市財(cái)政按照市委、市政府決策部署，本著積極作為、科學(xué)務(wù)實(shí)的工作基調(diào)，認(rèn)真落實(shí)市十一屆人大二次會(huì)議決議，努力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)，不斷加大增收節(jié)支工作力度，取得了明顯成效。截止到5月31日，我市財(cái)政收支實(shí)現(xiàn)雙過(guò)半。

一、上半年財(cái)政收入預(yù)算執(zhí)行情況

上半年財(cái)政收入的主要特點(diǎn)表現(xiàn)為收入總量增大，速度增長(zhǎng)也較快。1-5月份，全市財(cái)政總收入完成111775萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的58.83%，超出預(yù)算進(jìn)度17.16個(gè)百分點(diǎn)，同比增加60827萬(wàn)元，增長(zhǎng)119.39%。地方財(cái)政總收入完成74599萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的61.46%，超出預(yù)算進(jìn)度19.79個(gè)百分點(diǎn)，同比增加51291萬(wàn)元，增長(zhǎng)220.06%，其中，一般預(yù)算收入完成38667萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的88.73%，同比增長(zhǎng)24546萬(wàn)元，同比增加173.83%；基金收入完成50361萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的64.73%，同比增加41174萬(wàn)元，增長(zhǎng)448.18%。同時(shí)，主體稅種增收明顯。一般預(yù)算收入中增值稅、營(yíng)業(yè)稅、所得稅這三個(gè)主體稅種共完成稅收14429萬(wàn)元，同比增加5450萬(wàn)元，增長(zhǎng)60.69%。在主體稅種的帶動(dòng)下，房產(chǎn)稅、土地增值稅、契稅等其他稅收也都有較快增長(zhǎng)。另外，非稅收入入庫(kù)同比增長(zhǎng)較快，共完成3957萬(wàn)元，同比增加1865萬(wàn)元，增長(zhǎng)89.15%。

二、上半年財(cái)政支出預(yù)算執(zhí)行情況

總體來(lái)看，上半年財(cái)政支出比較平穩(wěn)和正常，各項(xiàng)重點(diǎn)領(lǐng)域支出得到較好保障。1-5月份，全市財(cái)政總支出完成176037萬(wàn)元，同比增加108920萬(wàn)元，增長(zhǎng)162.28%。當(dāng)年財(cái)力安排支出完成90653萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的53.25%，超出預(yù)算進(jìn)度11.59%，其中，當(dāng)年財(cái)力一般預(yù)算安排支出完成65525萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的70.9%，超出預(yù)算進(jìn)度29.23%；當(dāng)年財(cái)力基金預(yù)算支出完成25128萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的32.29%。較好地發(fā)揮了公共財(cái)政的職能作用，保證了行政事業(yè)單位及離退休人員工資的發(fā)放和社會(huì)保障、公共安全、教育、科技、文化體育、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)保、交通等公共領(lǐng)域支出需要，保證了全市重點(diǎn)項(xiàng)目資金的投入，居民生活環(huán)境得到更好的改善。

三、下半年工作措施

今年下半年，我們將進(jìn)一步開(kāi)源節(jié)流、增收節(jié)支，繼續(xù)加大征管力度，規(guī)范支出管理，努力確保全年預(yù)算收支平衡。

一是狠抓收入組織。細(xì)化對(duì)稅務(wù)部門(mén)的考核，調(diào)動(dòng)征收積極性，做到應(yīng)收盡收；加大向上爭(zhēng)取資金的力度；加強(qiáng)對(duì)行政收費(fèi)預(yù)算和對(duì)土地收益的管理。

二是狠抓災(zāi)后重建資金使用情況的監(jiān)管。高標(biāo)準(zhǔn)完成財(cái)務(wù)大檢查掃尾工作，重點(diǎn)檢查鎮(zhèn)鄉(xiāng)是否有擠占挪用專(zhuān)項(xiàng)資金的情況。同時(shí)，加大對(duì)鎮(zhèn)鄉(xiāng)、部門(mén)項(xiàng)目借款的清理工作，及時(shí)清理農(nóng)房重建、城房重建、江蘇援建等專(zhuān)項(xiàng)資金的收撥情況。

篇3

關(guān)鍵詞：

預(yù)算評(píng)審和檢查，就是預(yù)算年度終了組織專(zhuān)門(mén)人員，按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序和要求，對(duì)上年度預(yù)算執(zhí)行情況和新年度預(yù)算編制情況進(jìn)行全面考評(píng)。當(dāng)前，各單位預(yù)算管理水平穩(wěn)步提升，但在預(yù)算評(píng)審和檢查過(guò)程中還存在一些突出問(wèn)題。因此，對(duì)預(yù)算評(píng)審和檢查進(jìn)行深入研究，切實(shí)掌握預(yù)算評(píng)審和檢查工作要求和實(shí)施方法，對(duì)進(jìn)一步改進(jìn)管理工作，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，具有十分重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

一、預(yù)算評(píng)審和檢查的主要內(nèi)容

（一）預(yù)算編制情況

1、預(yù)算編制依據(jù)準(zhǔn)確程度。主要是考評(píng)預(yù)算編制是否符合現(xiàn)行財(cái)經(jīng)政策法規(guī)；是否落實(shí)單位建設(shè)規(guī)劃計(jì)劃和年度工作任務(wù)；是否嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、開(kāi)支限額和供應(yīng)實(shí)力等。

2、預(yù)算編制程序規(guī)范程度。主要是考評(píng)是否進(jìn)行了預(yù)算項(xiàng)目前期論證；經(jīng)費(fèi)需求測(cè)算是否準(zhǔn)確，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算概算數(shù)額是否符合實(shí)際需要，收支計(jì)算過(guò)程是否準(zhǔn)確、平衡；部門(mén)分項(xiàng)預(yù)算是否報(bào)經(jīng)部門(mén)以上領(lǐng)導(dǎo)審查；預(yù)算調(diào)整是否按照預(yù)算審批權(quán)限和程序進(jìn)行了報(bào)批，有無(wú)擅自調(diào)整預(yù)算的情況等。

3、預(yù)算編制內(nèi)容完整程度。主要是考評(píng)單位預(yù)算和分項(xiàng)預(yù)算細(xì)化程度，是否按要求編制了分類(lèi)預(yù)算，上報(bào)的預(yù)算報(bào)表種類(lèi)是否齊全；預(yù)算編制說(shuō)明要素是否完備，內(nèi)容是否詳細(xì)清楚；預(yù)算安排請(qǐng)示是否詳實(shí)，意見(jiàn)建議是否科學(xué)合理。

4、預(yù)算收支安排合理程度。主要是考評(píng)所有預(yù)算經(jīng)費(fèi)、預(yù)算外經(jīng)費(fèi)、歷年結(jié)余經(jīng)費(fèi)、存量資產(chǎn)價(jià)值、中央和地方撥給的經(jīng)費(fèi)等各項(xiàng)收入，是否全部納入單位年度預(yù)算；是否嚴(yán)格按開(kāi)支范圍安排預(yù)算項(xiàng)目；行政消耗性開(kāi)支是否實(shí)行了預(yù)算單列和限額控制。

（二）預(yù)算執(zhí)行情況

預(yù)算執(zhí)行情況考評(píng)的目的主要是看單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果是否實(shí)現(xiàn)了經(jīng)費(fèi)收支綜合平衡，有無(wú)超預(yù)算開(kāi)支、超標(biāo)準(zhǔn)花錢(qián)、超財(cái)力建設(shè)等"三超"問(wèn)題，主要通過(guò)以下幾項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行考評(píng)：

1、預(yù)算收入完成率。主要是將實(shí)際收入數(shù)與預(yù)算數(shù)進(jìn)行對(duì)比分析，找出差異，考評(píng)預(yù)算收入完成情況。其計(jì)算公式為：

預(yù)算收入完成率=實(shí)際收入數(shù)/預(yù)算收入數(shù)×100%

2、預(yù)算支出完成率。主要是將實(shí)際支出數(shù)與預(yù)算數(shù)進(jìn)行對(duì)比分析，考評(píng)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果或進(jìn)度。其計(jì)算公式為：

預(yù)算支出完成率=實(shí)際支出數(shù)/預(yù)算支出數(shù)×100%

3、預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行符合率。主要是將實(shí)際執(zhí)行的項(xiàng)目數(shù)與預(yù)算項(xiàng)目數(shù)進(jìn)行比對(duì)，以及每個(gè)項(xiàng)目開(kāi)支額的符合情況。其計(jì)算公式為：

預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行符合率＝嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行的項(xiàng)目數(shù)/預(yù)算項(xiàng)目總數(shù)×100%

4、經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)。主要是根據(jù)預(yù)算經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)表和有關(guān)賬簿資料，對(duì)需要重點(diǎn)考核的經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)及分布情況進(jìn)行分析，考察經(jīng)費(fèi)支出的合理性。計(jì)算公式為：

經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)比率＝某項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出數(shù)額/預(yù)算經(jīng)費(fèi)支出總數(shù)×100%

5、經(jīng)費(fèi)節(jié)超情況。主要是對(duì)那些實(shí)際支出數(shù)與預(yù)算支出數(shù)偏差較大的經(jīng)費(fèi)，利用因素分析法找出影響預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的主要因素及各因素的影響程度。計(jì)算公式為：

經(jīng)費(fèi)節(jié)余（超支）額＝預(yù)算數(shù)－實(shí)際支出數(shù)

經(jīng)費(fèi)節(jié)余（超支）率＝經(jīng)費(fèi)節(jié)余（超支）額/預(yù)算數(shù)×100%

6、經(jīng)費(fèi)管理責(zé)任落實(shí)情況。主要是考評(píng)經(jīng)費(fèi)管理責(zé)任書(shū)的簽訂和經(jīng)費(fèi)管理責(zé)任目標(biāo)的落實(shí)情況。要逐級(jí)簽訂經(jīng)費(fèi)管理責(zé)任書(shū)，責(zé)任書(shū)必須包括單位基本情況、經(jīng)費(fèi)管理狀況、經(jīng)費(fèi)管理目標(biāo)、經(jīng)費(fèi)管理責(zé)任四項(xiàng)內(nèi)容。要結(jié)合黨委班子考核、專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查和財(cái)務(wù)正規(guī)化建設(shè)達(dá)標(biāo)考核，對(duì)經(jīng)費(fèi)管理責(zé)任落實(shí)情況進(jìn)行檢查考評(píng)。

（三）家底經(jīng)費(fèi)情況

家底經(jīng)費(fèi)使用管理情況，主要考評(píng)家底經(jīng)費(fèi)是否按規(guī)定由黨委統(tǒng)一掌管；家底經(jīng)費(fèi)基數(shù)是否有足額的銀行存款作保障；是否按規(guī)定動(dòng)用家底經(jīng)費(fèi)，并納入預(yù)算統(tǒng)一執(zhí)行。家底經(jīng)費(fèi)基數(shù)部分原則上不得動(dòng)用，特殊情況下應(yīng)當(dāng)經(jīng)單位黨委集體研究后，向上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可開(kāi)支使用。家底經(jīng)費(fèi)基數(shù)部分動(dòng)用后，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充，確保家底經(jīng)費(fèi)基數(shù)達(dá)標(biāo)。

二、預(yù)算評(píng)審和檢查的程序

（一）計(jì)劃準(zhǔn)備。一是擬制計(jì)劃，明確考評(píng)的目的與要求、依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容和范圍、人員與時(shí)間、方式與方法等；二是收集資料。如預(yù)算計(jì)劃，會(huì)計(jì)憑證、賬簿、決算、報(bào)表，預(yù)算執(zhí)行情況分析，任務(wù)完成情況和有關(guān)制度規(guī)定等資料；三是成立考評(píng)小組；四是組織考評(píng)人員集訓(xùn)，掌握考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)與方法，明確人員分工和要求。

（二）實(shí)施考評(píng)。運(yùn)用聽(tīng)匯報(bào)、詢(xún)問(wèn)、查閱、核對(duì)、計(jì)算、分析等手段，了解掌握被考評(píng)單位的實(shí)際情況；依據(jù)評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)作出評(píng)價(jià)，確定考評(píng)結(jié)果；向被考評(píng)單位或部門(mén)通報(bào)評(píng)審情況，肯定成績(jī)，指出問(wèn)題，提出要求。

（三）總結(jié)報(bào)告。將考評(píng)情況形成書(shū)面材料，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并報(bào)送上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)。對(duì)好的經(jīng)驗(yàn)與做法要認(rèn)真總結(jié)，對(duì)存在的問(wèn)題要制定出切實(shí)可行的改進(jìn)措施。

（四）公開(kāi)結(jié)果?？荚u(píng)報(bào)告經(jīng)單位黨委同意后，按照有關(guān)規(guī)定，將評(píng)審結(jié)果在一定的范圍內(nèi)進(jìn)行公開(kāi)。

三、組織評(píng)審和檢查應(yīng)把握的幾個(gè)環(huán)節(jié)

預(yù)算管理是一項(xiàng)長(zhǎng)期、復(fù)雜、系統(tǒng)的工作，需要各方面密切配合、綜合治理、扎實(shí)推進(jìn)，才能取得實(shí)效。

（一）要提高思想認(rèn)識(shí)。認(rèn)識(shí)是行動(dòng)的先導(dǎo)，是動(dòng)力的源泉。只有思想上重視了，預(yù)算管理才有緊迫感和責(zé)任感，才能調(diào)動(dòng)起有關(guān)人員參與管理的積極性和創(chuàng)造性，進(jìn)而把做好預(yù)算考評(píng)的每項(xiàng)工作都變成管理者的自覺(jué)行為。

（二）要取得黨委首長(zhǎng)的支持。依靠黨委首長(zhǎng)的支持，是做好任何一項(xiàng)工作的重要保證。做好這項(xiàng)工作不是意見(jiàn)輕而易舉的事情，僅憑財(cái)務(wù)部門(mén)自身的能力難有作為，必須依靠黨委首長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)，并得到他們的支持。為此，財(cái)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)管理人員要充分發(fā)揮理財(cái)參謀作用，做到多請(qǐng)示、多建議、多匯報(bào)。

（三）要嚴(yán)格評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)。堅(jiān)持實(shí)事求是，本著對(duì)單位建設(shè)、對(duì)單位首長(zhǎng)、對(duì)被評(píng)審單位或部門(mén)高度負(fù)責(zé)的態(tài)度進(jìn)行評(píng)審。具體做到"三要三不"：要統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，不搞親疏；要堅(jiān)持原則，不搞遷就照顧；要一分為二，不光報(bào)喜不報(bào)憂(yōu)。只有這樣，才能避免評(píng)審流于形式。

篇4

一、以人為本抓管理，夯實(shí)基礎(chǔ)促工作。

1、堅(jiān)持學(xué)習(xí)，不斷提高工作能力。

年初我們制定了科室學(xué)習(xí)計(jì)劃，堅(jiān)持正常的科室集體學(xué)習(xí)與個(gè)人自學(xué)相結(jié)合的方式，組織科室人員學(xué)習(xí)政治理論知識(shí)和財(cái)經(jīng)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，樹(shù)立終身學(xué)習(xí)的理念，營(yíng)造濃厚的學(xué)習(xí)氛圍，努力建設(shè)“在學(xué)習(xí)中工作、在工作中學(xué)習(xí)”的學(xué)習(xí)型科室。不斷吸收新知識(shí)，與時(shí)俱進(jìn)，適應(yīng)工作需要，提升整體工作能力。引導(dǎo)科室人員團(tuán)結(jié)一致、謙虛謹(jǐn)慎、真誠(chéng)待人，踏實(shí)工作、加強(qiáng)品性修養(yǎng)，做一個(gè)高尚而有品位的人，樹(shù)立良好形象。

2、明確分工，落實(shí)工作責(zé)任制。

根據(jù)省局黨組提出的三化管理的要求，緊緊圍繞如何又好又快地完成今年財(cái)務(wù)工作的目標(biāo)任務(wù)，積極進(jìn)取、扎實(shí)工作成效顯著，為確保又好又快地完成年度工作目標(biāo)責(zé)任制任務(wù)，財(cái)務(wù)科制定工作崗位責(zé)任，明確人員崗位的職責(zé)權(quán)限、工作分工和紀(jì)律要求，月月有工作計(jì)劃，周周有科務(wù)會(huì)，強(qiáng)化了人員的責(zé)任感，加強(qiáng)了內(nèi)部核算監(jiān)督，同時(shí)促進(jìn)了財(cái)務(wù)人員合作與團(tuán)結(jié)，從制度上奠定了完成年度目標(biāo)任務(wù)的基礎(chǔ)。

二、圍繞目標(biāo)抓落實(shí)，扎實(shí)工作出成效。

1、上半年財(cái)務(wù)收支情況

全系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)收入103萬(wàn)元，占年度預(yù)算26%，比上年增長(zhǎng)-44%；其中：市局收入40.5萬(wàn)元，占年度預(yù)算21.3%，比上年增長(zhǎng)-80.2%；

全系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)支出 593.2萬(wàn)元，占年度預(yù)算的60.5 %，比上年同期增長(zhǎng)38.2 %；其中:市局支出 220.9 萬(wàn)元，占年度預(yù)算 61.3 %，比上年同期上升41.4 %；縣級(jí)局支出272.3    萬(wàn)元，占年度預(yù)算43.2 %，比上年同期上升29.6 %；

2、規(guī)范財(cái)務(wù)管理，年初重新修訂了財(cái)務(wù)管理制度以及對(duì)縣級(jí)局的預(yù)算定額執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真編制了全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)總預(yù)算和各單位的財(cái)務(wù)收支預(yù)算，為規(guī)范財(cái)務(wù)管理提供了制度保證，今年對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支兩條線(xiàn)的執(zhí)行情況進(jìn)行了檢查，檢查中沒(méi)有發(fā)現(xiàn)大的違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問(wèn)題，都是按財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。

3、加強(qiáng)報(bào)賬員隊(duì)伍建設(shè)，組織報(bào)帳員進(jìn)行了微機(jī)應(yīng)用技能培訓(xùn)及相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，下基層指導(dǎo)工作，提高了報(bào)帳員辦公室自動(dòng)化應(yīng)用能力和工作效力。

4、合理調(diào)度資金，保證全系統(tǒng)事業(yè)發(fā)展的需要。根據(jù)年度預(yù)算和全系統(tǒng)事業(yè)發(fā)展需要，及時(shí)調(diào)度資金，保證了全系統(tǒng)日常工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

5、對(duì)全系統(tǒng)固定資產(chǎn)進(jìn)行了核查登記，組織下發(fā)了國(guó)家局配備執(zhí)法車(chē)輛和辦公用電腦、快檢裝置、復(fù)印機(jī)等現(xiàn)代辦公設(shè)備并組織安裝調(diào)試，使全系統(tǒng)的辦公條件又上了新的臺(tái)階，對(duì)全系統(tǒng)往來(lái)款進(jìn)行了清查，為迎接省局的檢查做好了準(zhǔn)備。完善了固定資產(chǎn)臺(tái)賬，為下一步全面資產(chǎn)清查打下了基礎(chǔ)。

6、積極整理會(huì)計(jì)檔案，規(guī)范會(huì)計(jì)檔案管理。我們克服了時(shí)間緊、任務(wù)重的困難，組織全科室人員對(duì)XX年年的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行整理歸檔，經(jīng)過(guò)一個(gè)多月的努力，完成了會(huì)計(jì)檔案歸檔工作。

7、完成了兩個(gè)縣局的基本建設(shè)初步設(shè)計(jì)方案，現(xiàn)正在辦理有關(guān)手續(xù)，預(yù)計(jì)今年年底能動(dòng)工新建。

2010年下半年工作任務(wù)

認(rèn)真與省財(cái)政廳、省局對(duì)好帳，爭(zhēng)取更多的財(cái)政資金。

認(rèn)真編制好全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)總預(yù)算工作;

認(rèn)真做好2010年度財(cái)務(wù)總決算工作;

認(rèn)真清理XX-2010年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳目和往來(lái)帳款；

認(rèn)真做好每月的財(cái)務(wù)報(bào)表和帳務(wù)處理；

認(rèn)真做好財(cái)務(wù)檔案的整理；

認(rèn)真完成好省局下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)；

篇5

公司領(lǐng)導(dǎo)：

2021年上半年財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)管理工作整體運(yùn)行平穩(wěn)，現(xiàn)將2021年上半年工作總結(jié)匯報(bào)如下：

一、 日常工作上

1、按集團(tuán)公司要求完成了2020年度決算審計(jì)、稅務(wù)審計(jì)、預(yù)算審計(jì)各項(xiàng)審計(jì)工作、財(cái)務(wù)管理工作符合國(guó)家各項(xiàng)規(guī)章制度

2、按集團(tuán)工作部署，完成國(guó)資委、財(cái)政廳2020年度財(cái)務(wù)決算上報(bào)工作，完成與集團(tuán)公司指定的審計(jì)機(jī)構(gòu)各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)審定工作，現(xiàn)各項(xiàng)審核已經(jīng)全部通過(guò)。

3、按公司工作部署，完成了2020年度匯算清繳上報(bào)、2020年度工商年檢工作。

4、按集團(tuán)工作部署，完成了2021年預(yù)算編制工作、2021年度預(yù)算分解以及2021年NC預(yù)算上報(bào)工作。

5、按集團(tuán)工作要求，完成集團(tuán)公司2021年度NC報(bào)表上報(bào)工作2020年度公路局年報(bào)、2021年度經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析工作，第一季度預(yù)算執(zhí)行情況分析工作。

6、2021年依據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局稅改政策，完成了個(gè)人所得稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除全員資料的整理、核對(duì)及錄入工作，完成了2021年度增值稅及附加納稅申報(bào)、印花稅申報(bào)工作。

7、根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局2021年1月1日起更換新版增值稅發(fā)票的要求，完成了2021年度新版通用機(jī)打發(fā)票、定額手撕發(fā)票的申領(lǐng)、更換工作，及舊版通用機(jī)打發(fā)票、定額手撕發(fā)票的驗(yàn)舊核銷(xiāo)工作。

8、深入學(xué)習(xí)集團(tuán)公司總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師在2021年集團(tuán)公司預(yù)算管理工作座談會(huì)上的講話(huà)精神并貫徹落實(shí)。印發(fā)了《關(guān)于成立預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》。

9、預(yù)算按季度分解任務(wù)，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，加強(qiáng)了預(yù)算季度分析，為提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)性提供依據(jù)。

10、完成了預(yù)算日常執(zhí)行1至5月份NC數(shù)據(jù)上報(bào)工作。

11、完成向集團(tuán)公司各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)請(qǐng)示撥付工作，包括日常經(jīng)費(fèi)、路政經(jīng)費(fèi)等；完成各站區(qū)報(bào)賬、審核、入賬以及各項(xiàng)稅費(fèi)上繳等工作。

12、完善合同臺(tái)賬管理，監(jiān)督合同履約執(zhí)行情況。結(jié)合《合同管理制度》嚴(yán)格按合同審批程序訂立合同， 2021年1-5月份簽訂各類(lèi)合同**份，金額合計(jì)***萬(wàn)元。

13、加強(qiáng)內(nèi)部管控，全面貫徹、落實(shí)紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督、問(wèn)責(zé)職能，為公司健康、持續(xù)發(fā)展護(hù)航。

二、2021年1-5月份預(yù)算執(zhí)行情況

（一）2021年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算***萬(wàn)元，1至5月份累計(jì)完成***萬(wàn)元，預(yù)算完成率**%。

（二）降本增效方面

1、公司辦公室在機(jī)關(guān)、各單位開(kāi)展“節(jié)約一滴水、節(jié)約一張紙、節(jié)約一度電”活動(dòng)，樹(shù)立全員節(jié)約意識(shí)，從小事做起，精打細(xì)算，牢固樹(shù)立過(guò)緊日子思想。同時(shí)結(jié)合實(shí)際，編制《水電費(fèi)月度分析表》、《辦公用品月度使用情況分析表》、《辦公車(chē)輛月度維修保養(yǎng)費(fèi)用分析表》以及《通行費(fèi)月度征收費(fèi)額與車(chē)流量分析表》等各類(lèi)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表格，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析對(duì)比，責(zé)任到人，使每個(gè)人樹(shù)立勤儉節(jié)約，以站為家的思想，都參與到節(jié)能降耗的活動(dòng)中來(lái)。

2、正確使用辦公設(shè)備、定期維護(hù)，保證電腦、打印機(jī)、傳真機(jī)等設(shè)備良好，減少更換頻率。抓住公車(chē)改革機(jī)遇，加強(qiáng)辦公車(chē)輛內(nèi)控。按照上級(jí)公車(chē)改革要求，我們已對(duì)公司名下的公務(wù)車(chē)輛完成了“三化”管理，對(duì)所屬各單位辦公用車(chē)進(jìn)一步管控，健全了公車(chē)管理臺(tái)帳、車(chē)輛油耗管理臺(tái)賬等。根據(jù)出車(chē)事務(wù)輕重緩急，盡量做到不重復(fù)派車(chē)。辦公車(chē)輛實(shí)行定點(diǎn)維修、保養(yǎng)，年終統(tǒng)一結(jié)算，做到最大限度的降低費(fèi)用。四是嚴(yán)格低值易耗品管理。建立健全低值易耗品管理制度，做好出入庫(kù)登記，建立日常領(lǐng)用臺(tái)帳，同時(shí)做到定期盤(pán)點(diǎn)，按需采購(gòu)，避免造成積壓現(xiàn)象。嚴(yán)格管控辦公耗材領(lǐng)用數(shù)量，根據(jù)辦公用品性質(zhì)，做到交舊領(lǐng)新。利用辦公系統(tǒng)軟件，促進(jìn)無(wú)紙化辦公全覆蓋，節(jié)約耗材。

三、下半年重點(diǎn)工作安排

（一）財(cái)務(wù)制度管理方面

制定了較為完整的財(cái)務(wù)管理制度，在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)收支審批制度，對(duì)款項(xiàng)支出的合理性、合法性、完整性、真實(shí)性進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，保證公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、安全、完整，使會(huì)計(jì)工作依法有序進(jìn)行。

（二）財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行、分析方面

1、建立預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告制度，每季度對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況向預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行報(bào)告，分析執(zhí)行結(jié)果、明確責(zé)任，提出改進(jìn)措施；財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告內(nèi)容應(yīng)全面、完整，包括收入、成本、費(fèi)用和利潤(rùn)情況，現(xiàn)金流情況，影響預(yù)算的重大事項(xiàng)，擬改進(jìn)的措施等，為編制2020年度預(yù)算做好工作。

2、按集團(tuán)公司總體要求并結(jié)合公司實(shí)際繼續(xù)加強(qiáng)降本增效，實(shí)際支出中以預(yù)算執(zhí)行為根本，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性，強(qiáng)化事前審核，規(guī)范財(cái)務(wù)支出流程，圓滿(mǎn)完成年度任務(wù)目標(biāo)。

（三）財(cái)務(wù)報(bào)賬管理方面

財(cái)務(wù)報(bào)賬要以年度預(yù)算為基礎(chǔ)，在實(shí)際執(zhí)行中，要以預(yù)算科目及賬簿科目為基礎(chǔ)制定支出明細(xì)表，在支出明細(xì)表中要將年度預(yù)算分解到各月，報(bào)賬時(shí)，明確責(zé)任，要重點(diǎn)核實(shí)大額現(xiàn)金支付，確保支出的合理性、規(guī)范性。

（四）按集團(tuán)要求建立、完善存貨的計(jì)量及管理，實(shí)現(xiàn)降本增效。

（五）各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)方面

加強(qiáng)固定資產(chǎn)審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)工程審計(jì)工作，落實(shí)固定資產(chǎn)制度執(zhí)行，加強(qiáng)資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、入庫(kù)程序及日常資產(chǎn)臺(tái)賬管理工作，配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查。

（六）票證管理方面

加強(qiáng)對(duì)各站通行費(fèi)收入賬戶(hù)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的《收入管理辦法》，重點(diǎn)檢查各項(xiàng)收入上繳是否及時(shí)，是否滯留款項(xiàng)，加強(qiáng)對(duì)通行費(fèi)發(fā)票的管理，嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的《票據(jù)管理制度》，重點(diǎn)對(duì)通行費(fèi)票據(jù)領(lǐng)用、保管、使用、上報(bào)、核銷(xiāo)等流程進(jìn)行檢查。

（七）合同管理方面

加強(qiáng)合同管理，于11月中旬做好年度《合同履約情況報(bào)告單》,監(jiān)督各類(lèi)合同的履約及支付情況，做好本年度成本費(fèi)用的確認(rèn)工作。

（八）問(wèn)責(zé)糾錯(cuò)方面

篇6

會(huì)計(jì)崗位需要對(duì)數(shù)據(jù)敏感，具備較強(qiáng)的數(shù)據(jù)整合與分析能力，能夠透過(guò)經(jīng)營(yíng)管理報(bào)表判斷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況;以下是小編精心收集整理的會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，希望對(duì)你有所幫助，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)11、協(xié)助預(yù)算主管出具各項(xiàng)費(fèi)用統(tǒng)計(jì)對(duì)比分析及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析;

2、預(yù)算系統(tǒng)審核各部門(mén)月度資金預(yù)算使用情況;

3、審核報(bào)銷(xiāo)及付款審批流程的正確性、合理性;

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)21、根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略及管理要求，構(gòu)建和完善公司全面預(yù)算管理體系、分析體系;

2、組織開(kāi)展股份公司年度全面預(yù)算、評(píng)估、分析與預(yù)算考核管理工作;

3、組織召開(kāi)月度經(jīng)營(yíng)分析會(huì)，協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)開(kāi)展總部、下屬公司研、產(chǎn)、供、銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)狀況分析，提報(bào)優(yōu)化、改善措施、解決方案，提升公司盈利能力和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

4、建立和完善公司預(yù)算管理制度、經(jīng)營(yíng)分析及成本管理等業(yè)務(wù)相關(guān)的管理制度、規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)，審核并監(jiān)督落實(shí)執(zhí)行。

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)3協(xié)助上級(jí)編制年度預(yù)算，并定期滾動(dòng)更新，進(jìn)行偏差分析;

出具內(nèi)部管理報(bào)表，并依據(jù)管理需要，不定時(shí)出具專(zhuān)項(xiàng)分析報(bào)告;

完成內(nèi)部產(chǎn)品結(jié)算，與外部產(chǎn)品采購(gòu)的流程發(fā)起與審批;

完成月度納稅申報(bào)及稅務(wù)基礎(chǔ)工作，與集團(tuán)財(cái)務(wù)協(xié)同進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析與防控，稅負(fù)管理與稅收籌劃;

協(xié)助上級(jí)完成其他日常管理工作及流程審批。

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)41.負(fù)責(zé)月度目標(biāo)制定;通過(guò)月度零售目標(biāo)從財(cái)務(wù)角度制定經(jīng)銷(xiāo)商發(fā)貨目標(biāo)，簽署目標(biāo)確認(rèn)相關(guān)文件;

2.負(fù)責(zé)目標(biāo)進(jìn)度跟蹤與反饋;跟蹤與反饋每日來(lái)單、發(fā)貨、出庫(kù)、零售進(jìn)度，制定輸出相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)表，反饋每日經(jīng)營(yíng)情況;

3.負(fù)責(zé)匯報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況，分析相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)際與計(jì)劃的偏差，對(duì)現(xiàn)有偏差提出專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)并推動(dòng)完善;

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)51.協(xié)助指導(dǎo)全國(guó)各區(qū)域預(yù)算編制;

2.制定預(yù)算審查標(biāo)準(zhǔn);

3.監(jiān)測(cè)各區(qū)域預(yù)算執(zhí)行情況，提醒各區(qū)域異常，制定風(fēng)險(xiǎn)提示等級(jí);

4.制定預(yù)算監(jiān)測(cè)表格格式(與管理報(bào)表口徑對(duì)接);

5.完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)61、建立預(yù)算管理機(jī)制，完善預(yù)算管理體系，協(xié)助制定相關(guān)管理制度與流程;

2、推動(dòng)年度預(yù)算工作展開(kāi)，組織業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行預(yù)算分解工作，按月完成月度預(yù)算差異分析報(bào)告;

3、深入業(yè)務(wù)，了解業(yè)務(wù)痛點(diǎn)，為業(yè)務(wù)部門(mén)提供改善報(bào)告;

4、跟蹤、落實(shí)預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)糾偏，確保預(yù)算目標(biāo)的達(dá)成;

5、完成財(cái)務(wù)信息化工作;

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)工作。

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)71、參與集團(tuán)年度全面預(yù)算管理工作，負(fù)責(zé)費(fèi)用預(yù)算的編制、審核、問(wèn)題解決，完善審核標(biāo)準(zhǔn)，確保費(fèi)用預(yù)算的合理性;

2、負(fù)責(zé)集團(tuán)各考核單位預(yù)算目標(biāo)測(cè)算、建議、審核;

3、負(fù)責(zé)集團(tuán)月度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析、滾動(dòng)損益預(yù)測(cè)、預(yù)算執(zhí)行差異分析;

4、負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)的方案設(shè)計(jì)、組織實(shí)施、推進(jìn)執(zhí)行、及專(zhuān)案分析;

篇7

一、主要完成的工作

（1）財(cái)務(wù)日常賬務(wù)處理

①對(duì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)進(jìn)行初審。達(dá)成的目標(biāo)：確保發(fā)票等原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，按照內(nèi)控的要求完善各項(xiàng)資料，保證憑證附件手續(xù)齊備、規(guī)范合法，切實(shí)發(fā)揮財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督的作用。

②根據(jù)審核完畢的原始憑證編制會(huì)計(jì)憑證并進(jìn)行賬務(wù)處理。及時(shí)與出納進(jìn)行系統(tǒng)對(duì)賬，保證總賬系統(tǒng)與現(xiàn)金管理系統(tǒng)發(fā)生額及余額的一致性；對(duì)于內(nèi)部交易，及時(shí)在NC系統(tǒng)進(jìn)行協(xié)同發(fā)起或者確認(rèn)；對(duì)于已完成的往來(lái)款項(xiàng)，及時(shí)進(jìn)行往來(lái)核銷(xiāo)。達(dá)成的目標(biāo)：保證入賬的及時(shí)性，科目的準(zhǔn)確率在99.8%以上，對(duì)科目使用錯(cuò)誤的，及時(shí)進(jìn)行更正處理。

打印記賬憑證，將憑證及報(bào)銷(xiāo)單據(jù)整理齊全后裝訂成冊(cè)。達(dá)成的目標(biāo)：排版整齊，裝訂牢固，憑證期間及冊(cè)數(shù)填寫(xiě)清楚無(wú)誤。

（1）編制月度財(cái)務(wù)報(bào)表

①通過(guò)NC系統(tǒng)“報(bào)表數(shù)據(jù)中心”計(jì)算并生成相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，并對(duì)計(jì)算生成的報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查確認(rèn)；根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對(duì)需要進(jìn)行重分類(lèi)的資產(chǎn)負(fù)債科目進(jìn)行調(diào)整，全套報(bào)表完成后導(dǎo)出另存為EXCEL版本。

②單體報(bào)表完成后，在“合并報(bào)表”界面進(jìn)行抵消分錄的編制，然后計(jì)算并生成合并報(bào)表，檢查無(wú)誤后導(dǎo)出另存為EXCEL版本。

③在規(guī)定日期前將所有財(cái)務(wù)報(bào)表EXCEL版本發(fā)送給上級(jí)復(fù)核，確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤后在NC系統(tǒng)中執(zhí)行“任務(wù)上報(bào)”功能。

④根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)及預(yù)算數(shù)據(jù)編寫(xiě)財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，說(shuō)明書(shū)主要就本月相關(guān)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行匯報(bào)，同時(shí)將本年的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與上年同期數(shù)及預(yù)算同期數(shù)進(jìn)行比較分析，對(duì)于差異較大數(shù)據(jù)的給予合理的解釋說(shuō)明。

⑤打印及裝訂財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章。

⑥達(dá)成的目標(biāo)：報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤；財(cái)務(wù)報(bào)告書(shū)內(nèi)容完整，分析清楚；上報(bào)及時(shí)；紙質(zhì)文件裝訂整齊完整，簽字蓋章等審批流程無(wú)遺漏。

（1）稅務(wù)申報(bào)

①逐步學(xué)習(xí)并掌握增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加，印花稅，個(gè)人所得稅等稅種的申報(bào)。

②每月申報(bào)沈陽(yáng)辦公室房產(chǎn)稅及土地使用稅。

③每月填報(bào)國(guó)地稅重點(diǎn)稅源申報(bào)及財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)。

④達(dá)成的目標(biāo)：確保納稅申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，申報(bào)及時(shí)。

（2）參與倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)工作

①會(huì)同倉(cāng)庫(kù)管理員，定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)的全部存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并在盤(pán)點(diǎn)表上簽字確認(rèn)；對(duì)盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題點(diǎn)進(jìn)行總結(jié)并編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告書(shū)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)閱覽，為領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策提供依據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度。

② 達(dá)成的目標(biāo)：每月核對(duì)存貨的收、發(fā)、存，確保存貨系統(tǒng)帳務(wù)記錄完整且與財(cái)務(wù)系統(tǒng)金額相符；對(duì)簽字的存貨盤(pán)點(diǎn)表進(jìn)行存檔；對(duì)日常存貨管理中未盡事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤并處理，直至問(wèn)題的解決。

（3）年度預(yù)算編制

①收集各部門(mén)填寫(xiě)的的預(yù)算數(shù)據(jù)，對(duì)有疑問(wèn)的數(shù)據(jù)進(jìn)行溝通確認(rèn)，確認(rèn)無(wú)誤后，按照公司制定的財(cái)務(wù)預(yù)算編制表格和財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)計(jì)算口徑進(jìn)行年度預(yù)算的編制，并根據(jù)上級(jí)公司的指標(biāo)要求及時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整。 充分發(fā)揮預(yù)算管理對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效監(jiān)督與考評(píng)。

二、主要的經(jīng)驗(yàn)和收獲

（1）在工作中提高了技能，積累更多的經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)并發(fā)揮了自己的潛能。遇到問(wèn)題時(shí)，不斷去摸索解決方案，從而提升自身能力。

（2）只有和同事間積極溝通協(xié)調(diào)，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)協(xié)作，才能把工作做好，更能保持好的工作狀態(tài)。

（3）收獲了充實(shí)和開(kāi)心，公司對(duì)員工的關(guān)懷，領(lǐng)導(dǎo)對(duì)下屬的信任，同事之間相互幫助，都讓我受益良多。

三、存在的問(wèn)題和不足

篇8

預(yù)算是用貨幣單位表示的財(cái)務(wù)計(jì)劃，全面預(yù)算管理是根據(jù)預(yù)算的目標(biāo)對(duì)未來(lái)資金流動(dòng)所做的科學(xué)，合理的規(guī)劃，預(yù)計(jì)和預(yù)算，從而使目標(biāo)得以具體化，貨幣數(shù)量化的一種綜合管理工具，同時(shí)，也通過(guò)預(yù)算對(duì)單位內(nèi)部各部門(mén)的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配，考核控制以便有效地組織和協(xié)調(diào)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。它不同于單純的預(yù)算編制，而是將單位的決策目標(biāo)及其資源配置以預(yù)算的方式加以量化，并使之得以實(shí)現(xiàn)的單位內(nèi)部管理活動(dòng)過(guò)程的總稱(chēng)。

這里所說(shuō)的“全面”有二層含義：其一，必須包括單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)方面，不僅包括預(yù)算收入，預(yù)算外收入，還應(yīng)包括支出和費(fèi)用等；其二，預(yù)算活動(dòng)強(qiáng)調(diào)全面參與，不只是財(cái)務(wù)部門(mén)的工作。

一、轉(zhuǎn)變思想，創(chuàng)新觀念

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的作用下，吃“皇糧”的事業(yè)單位也面臨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的沖擊，沿用計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)的管理模式是行不通的。以往單位在實(shí)施預(yù)算管理過(guò)程中存在多個(gè)方面的問(wèn)題。

1 為預(yù)算而預(yù)算。每次都是上級(jí)財(cái)政部門(mén)在每年年初給各單位下達(dá)預(yù)算任務(wù)，然后由各單位的財(cái)務(wù)部門(mén)編制預(yù)算報(bào)表完成上級(jí)財(cái)政部門(mén)的任務(wù)，而不是將預(yù)算管理作為單位發(fā)展的具體手段。導(dǎo)致這種局面的原因，主要是對(duì)預(yù)算的概念理解不深，僅僅把預(yù)算作為一種工具，沒(méi)有作為一種管理方法來(lái)運(yùn)用。

2　認(rèn)為編制預(yù)算純屬財(cái)務(wù)行為，很多人都認(rèn)為預(yù)算是財(cái)務(wù)行為，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定，誤認(rèn)為是財(cái)務(wù)部門(mén)控制資金的一種措施，與業(yè)務(wù)部門(mén)和其他職能部門(mén)關(guān)系不大，這種看法缺乏整合思想。全面預(yù)算管理是與單位的每一個(gè)人息息相關(guān)的，貫穿于業(yè)務(wù)的方方面面，雖然從形式上看，預(yù)算表現(xiàn)為一系列財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，但這些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)源于每個(gè)科室、每個(gè)人。因此。全面預(yù)算管理需要全員參與，是一種全員理財(cái)?shù)哪Ｊ健?/p>

3 重編制輕執(zhí)行。編制預(yù)算時(shí)轟轟烈烈，編制完畢仿佛大功告成，執(zhí)行成了走過(guò)場(chǎng)，即使對(duì)預(yù)算執(zhí)行相對(duì)重視的單位，也是僅僅將預(yù)算的執(zhí)行放到財(cái)務(wù)部門(mén)，由財(cái)務(wù)部門(mén)執(zhí)行預(yù)算的審批和控制，由于財(cái)務(wù)部門(mén)工作的局限性，無(wú)法對(duì)所有單位支出的合理性和必要性做出正確的判斷，只能單純根據(jù)預(yù)算額度決定是否批準(zhǔn)支出。造成了“年底突擊花錢(qián)”、“不超預(yù)算也不低于預(yù)算”等怪現(xiàn)象，也增加財(cái)務(wù)部門(mén)和其他部門(mén)的“扯皮”情況，大大影響了管理效率。

而全面預(yù)算管理不僅是一種管理工具，更是一種管理模式。

二、全面預(yù)算編制的原則和組織設(shè)置

為了保證預(yù)算編制的質(zhì)量，加強(qiáng)對(duì)單位預(yù)算的管理，預(yù)算編制必須認(rèn)真貫徹黨和國(guó)家的方針、政策，必須堅(jiān)持以收定支、收支平衡的原則；必須統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)、合理安排各項(xiàng)資金，將有限的資金用于事業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵方面：運(yùn)用科學(xué)的方法進(jìn)行編制。預(yù)算內(nèi)容作為籌集、分配，運(yùn)用、控制資金的依據(jù)，事業(yè)單位收入預(yù)算由財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入和其他收入組成；支出預(yù)算由事業(yè)支出、經(jīng)營(yíng)支出，自籌基本建設(shè)支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出和上繳上級(jí)支出組成。收入預(yù)算和支出預(yù)算共同構(gòu)成事業(yè)單位的預(yù)算整體，單位預(yù)算就是根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制的年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。

全面預(yù)算管理的組織設(shè)置模式通常為：

1 預(yù)算的決策層――預(yù)算管理委員會(huì)。預(yù)算管理委員會(huì)在預(yù)算的組織體系中居于領(lǐng)導(dǎo)核心地位，應(yīng)以單位行政領(lǐng)導(dǎo)班子為主，吸納各相關(guān)業(yè)務(wù)如人事，財(cái)務(wù)、辦公室、主要?jiǎng)?chuàng)收科室等部門(mén)的主管人員組成。

其主要職責(zé)是：確定有關(guān)預(yù)算管理的政策，規(guī)章、制度；審議確定事業(yè)單位年度發(fā)展目標(biāo)及事業(yè)計(jì)劃，提出預(yù)算編制的方針和程序；審查并批準(zhǔn)各部門(mén)編制的內(nèi)部預(yù)算及單位總體預(yù)算方案；接受預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行情況比較的定期預(yù)算報(bào)告，根據(jù)需要就預(yù)算調(diào)整加以審議并做出相關(guān)決定，

2 預(yù)算管理職能部門(mén)――預(yù)算管理辦公室。作為預(yù)算管理委員會(huì)的辦事機(jī)構(gòu)，預(yù)算管理辦公室具體承擔(dān)單位預(yù)算管理工作的組織、指揮與協(xié)調(diào)，預(yù)算管理辦公室一般設(shè)在財(cái)務(wù)部門(mén)，由具有預(yù)算管理職能的行政辦公室、財(cái)務(wù)部門(mén)、人事勞資部門(mén)等組成，由財(cái)務(wù)預(yù)算員負(fù)責(zé)處理與預(yù)算相關(guān)的日常管理事務(wù)，直接對(duì)預(yù)算管理委員會(huì)報(bào)告工作。

其主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)擬定單位預(yù)算編制總目標(biāo)及預(yù)算管理規(guī)章制度；根據(jù)年度任務(wù)與改革要求，提出年度預(yù)算目標(biāo)和預(yù)算編制綱要；組織和指導(dǎo)單位的預(yù)算編制工作，負(fù)責(zé)審核、匯總單位年度預(yù)算等工作；負(fù)責(zé)單位預(yù)算執(zhí)行調(diào)整的受理，匯總工作；負(fù)責(zé)單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的考核與分析工作：負(fù)責(zé)單位預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督管理工作，確保單位年度預(yù)算總目標(biāo)實(shí)現(xiàn)；負(fù)責(zé)向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)有關(guān)預(yù)算管理工作。

3 預(yù)算的責(zé)任部門(mén)――單位內(nèi)各業(yè)務(wù)部門(mén)。單位內(nèi)各業(yè)務(wù)部門(mén)作為預(yù)算的具體實(shí)施部門(mén)，設(shè)部門(mén)預(yù)算員負(fù)責(zé)本部門(mén)的預(yù)算編審和監(jiān)督。

其主要職能是：將預(yù)算指標(biāo)具體落實(shí)到實(shí)際工作中，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理和其他基礎(chǔ)管理的有機(jī)結(jié)合，并提供預(yù)算管理所需要的實(shí)際信息反饋，為預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算的編制，考核等提供基礎(chǔ)。

三、預(yù)算的編制方法和程序

現(xiàn)在事業(yè)單位的預(yù)算基本是按受人類(lèi)別和支出功能分類(lèi)編制的，這種預(yù)算編制比較粗放，不利于對(duì)資金分配和使用的審查監(jiān)督；執(zhí)行中存在一定的隨意性，弱化了預(yù)算約束等弊端。隨著事業(yè)單位各種經(jīng)濟(jì)成分復(fù)雜程度的增加，預(yù)算所涉及的內(nèi)容呈多樣性，預(yù)算編制所采用的方法也必然是多樣化的。如調(diào)整法、零基法、定期預(yù)算和滾動(dòng)預(yù)算等。

1 調(diào)整法是在上年度預(yù)算及執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上，分析各種原因，對(duì)影響預(yù)算的某些因素進(jìn)行扣減或增加，以確定計(jì)劃年度的預(yù)算，用這種方法編制的預(yù)算是增量預(yù)算，這種方法較為簡(jiǎn)單，可以用來(lái)編制收入預(yù)算。

2　零基法是指在編制年度預(yù)算時(shí)，以科學(xué)規(guī)范的定額為基礎(chǔ)，同時(shí)考慮職能和任務(wù)的變化，一切從零開(kāi)始編制預(yù)算，其優(yōu)點(diǎn)是不受上年決算的影響，從而可以提前編制下年度的預(yù)算，以保證預(yù)算編制的及時(shí)。零基預(yù)算編制方法，是加強(qiáng)預(yù)算管理、提高資金使用效益的有效辦法。

3 事業(yè)單位在編制預(yù)算時(shí)，可以采取定期預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算相結(jié)合的方法，事業(yè)單位的收入預(yù)算和基本支出預(yù)算一般都是以一個(gè)年度為預(yù)算期間，可以編制定期預(yù)算，事業(yè)單位除保證單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需的資金外，每年還需投入一定的資金用于設(shè)備購(gòu)置，基本建設(shè)等支出，這部分支出應(yīng)當(dāng)編制滾動(dòng)預(yù)算，這樣可以在充分論證的基礎(chǔ)上，考慮單位長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展利益，避免因重復(fù)建設(shè)，重復(fù)購(gòu)置而造成資金浪費(fèi)，使單位有限的資金發(fā)揮更大的效用。

一般來(lái)說(shuō)，預(yù)算的編制程序大致可以分為以下幾個(gè)階段：

第一，預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)事業(yè)單位年度工作計(jì)劃確定的工作目標(biāo)，提出預(yù)算年度內(nèi)事業(yè)單位內(nèi)部各部門(mén)的具體目標(biāo)并確定預(yù)算編制原則。

第二，事業(yè)單位各部門(mén)基層管理人員根據(jù)預(yù)算編制原則和部門(mén)工作目標(biāo)，提出詳細(xì)的預(yù)算草案，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審查、修訂后上報(bào)給預(yù)算管理辦公室，預(yù)算管理辦公室對(duì)各部門(mén)的預(yù)算進(jìn)行初審、匯總。

第三，事業(yè)單位預(yù)算管理辦公室對(duì)匯總的預(yù)算進(jìn)行細(xì)致的審查并反復(fù)協(xié)調(diào)平衡，然后在此基礎(chǔ)上編制事業(yè)單位總預(yù)算，呈報(bào)事業(yè)單位預(yù)算管理委員會(huì)審批，最后將經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算方案下發(fā)各部門(mén)執(zhí)行。

每月的預(yù)算申報(bào)流程為 經(jīng)辦人―部門(mén)預(yù)算員―部門(mén)負(fù)責(zé)人―財(cái)務(wù)預(yù)算員―單位預(yù)算管理辦公室―單位預(yù)算管理委員會(huì)。

預(yù)算自下達(dá)之日起，各科室都要嚴(yán)格執(zhí)行并及時(shí)上報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，預(yù)算管理辦公室要對(duì)報(bào)上來(lái)的執(zhí)行情況加以分析匯總，發(fā)現(xiàn)情況，解決問(wèn)題并判斷能否完成預(yù)算目標(biāo)，與相應(yīng)部門(mén)科室及時(shí)溝通，重大事項(xiàng)及時(shí)上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)。月終了，預(yù)算管理辦公室編制上期預(yù)算完成情況進(jìn)度表，并發(fā)送各部門(mén)核對(duì)。預(yù)算管理辦公室編寫(xiě)執(zhí)行情況分析報(bào)告，呈預(yù)算管理委員會(huì)，使預(yù)算管理委員會(huì)能實(shí)時(shí)控制預(yù)算執(zhí)行情況。

四、預(yù)算的不確定性及其對(duì)策

預(yù)算作為財(cái)務(wù)計(jì)劃，其本身便內(nèi)含了不確定性與不可靠性，對(duì)不確定性的認(rèn)知和判斷貫穿了預(yù)算管理工作的全過(guò)程。產(chǎn)生這種不確定性主要有外因和內(nèi)因兩種因素，外因多為國(guó)家政策、社會(huì)環(huán)境和國(guó)家宏觀調(diào)控的變化等，內(nèi)因多為預(yù)算管理的目標(biāo)、方法和原則及人員等引起的不確定性。

不論是外因還是內(nèi)因引發(fā)的不確定性，都可從預(yù)算方法的完善上最大程度地減少對(duì)預(yù)算管理工作的影響。其一是在預(yù)算中不高估收入，不低估費(fèi)用，但在實(shí)際工作中要注意“度”的問(wèn)題；其二是樹(shù)立零基預(yù)算思想，這在一定程度上可以避免上期實(shí)際數(shù)中不確定生因素的延續(xù)；其三是在各種明確具體的預(yù)算項(xiàng)目之外，增加一個(gè)歸集不確定因素的項(xiàng)目做機(jī)動(dòng)調(diào)整。

五、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的考核

篇9

嚴(yán)編制

北京市財(cái)政局通過(guò)狠抓預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度管理，加大財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金清理和壓縮力度。北京市財(cái)政局嚴(yán)把預(yù)算編制關(guān)口，要求預(yù)算單位做細(xì)做實(shí)做準(zhǔn)年初預(yù)算，減少年初代編預(yù)算；擴(kuò)大結(jié)余資金納入下年度預(yù)算編制范圍，要求部門(mén)在編制2014年預(yù)算時(shí)，應(yīng)將實(shí)有賬戶(hù)財(cái)政性結(jié)余資金按照不低于50%的比例納入部門(mén)預(yù)算編制范圍。

對(duì)于項(xiàng)目資金需求較大、執(zhí)行進(jìn)度較慢的跨年度項(xiàng)目，預(yù)算申報(bào)時(shí)應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，分年度申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算，避免結(jié)余資金的發(fā)生。對(duì)連續(xù)兩年結(jié)余資金規(guī)模在20%以上且當(dāng)年支出進(jìn)度明顯低于時(shí)間進(jìn)度的延續(xù)性、經(jīng)常性項(xiàng)目，適度調(diào)減2014年該項(xiàng)目預(yù)算。結(jié)合各部門(mén)年度結(jié)余資金的增長(zhǎng)情況，對(duì)當(dāng)年結(jié)余比上年增加較多，或長(zhǎng)年累計(jì)結(jié)余較大的部門(mén)，適度壓縮該部門(mén)2014年資金規(guī)模。

并且今年北京財(cái)政局按照跨年度預(yù)算平衡機(jī)制的要求，試編三年滾動(dòng)預(yù)算。建立滾動(dòng)預(yù)算績(jī)效考核體系，設(shè)立部門(mén)預(yù)算績(jī)效“負(fù)面清單”，將考核結(jié)果向人大和政府進(jìn)行匯報(bào)，推動(dòng)部門(mén)強(qiáng)化基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)工作的計(jì)劃性和預(yù)算安排的連續(xù)性。

一位財(cái)政專(zhuān)家分析說(shuō)：“北京市部分預(yù)算部門(mén)將試編三年滾動(dòng)預(yù)算，可以有效避免這種在編制預(yù)算時(shí)‘占規(guī)模’的情況。”比如某部門(mén)一個(gè)需要三年完成的項(xiàng)目，總預(yù)算資金為1000萬(wàn)元，按照常規(guī)可能每年需要單獨(dú)申報(bào)300多萬(wàn)元的預(yù)算；而在三年滾動(dòng)預(yù)算制度實(shí)施后，這個(gè)部門(mén)可以一次性申報(bào)1000萬(wàn)元的總預(yù)算金額，再科學(xué)制定“花錢(qián)進(jìn)度”，不會(huì)像以前那樣因?yàn)槎鄨?bào)預(yù)算而造成大量資金閑置。

嚴(yán)執(zhí)行

強(qiáng)化當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行，首先是提高年初預(yù)算批復(fù)率。按照《預(yù)算法》的要求及時(shí)批復(fù)市級(jí)部門(mén)預(yù)算，并提高年初預(yù)算批復(fù)率。2014年年初部門(mén)預(yù)算依法資金批復(fù)率達(dá)到70%以上；非依法資金批復(fù)率達(dá)到65%以上；大額專(zhuān)項(xiàng)資金年初批復(fù)率力爭(zhēng)達(dá)到50%；市級(jí)固定資產(chǎn)投資年初批復(fù)率達(dá)到20%以上，為預(yù)算執(zhí)行打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

二是嚴(yán)格控制預(yù)算追加。進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算剛性約束機(jī)制，預(yù)算一經(jīng)批復(fù)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，預(yù)算執(zhí)行中，除新出臺(tái)的政策性增人增資、市委市政府新增重點(diǎn)事項(xiàng)外，原則上不辦理預(yù)算追加。

三是加大提前告知轉(zhuǎn)移支付資金力度。為增強(qiáng)預(yù)算編報(bào)的完整性，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，將政策標(biāo)準(zhǔn)已確定需下年繼續(xù)使用的轉(zhuǎn)移支付資金，于上年10月底前提前告知區(qū)縣并下達(dá)預(yù)算，指導(dǎo)督促各單位提早開(kāi)展工作。

四是指導(dǎo)督促加快支出進(jìn)度。指導(dǎo)督促市級(jí)部門(mén)和區(qū)縣加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，同時(shí)提出預(yù)算執(zhí)行各時(shí)間節(jié)點(diǎn)要求：9月底前將除依法資金和據(jù)實(shí)結(jié)算資金外的預(yù)算下達(dá)完畢；10月底前，大額專(zhuān)項(xiàng)資金要分解下達(dá)完畢；11月15日前，將依法資金和據(jù)實(shí)結(jié)算資金下達(dá)完畢；除緊急情況外，在時(shí)間節(jié)點(diǎn)內(nèi)未下達(dá)的預(yù)算全部收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排。

五是減少當(dāng)年結(jié)余資金。主管部門(mén)要負(fù)責(zé)指導(dǎo)督促所屬單位加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，對(duì)于執(zhí)行進(jìn)度緩慢，預(yù)計(jì)年底可能形成較多結(jié)余的項(xiàng)目，要及時(shí)按規(guī)定報(bào)批調(diào)整，要求2014年市級(jí)部門(mén)的年終結(jié)余要比2013年至少下降20%。

嚴(yán)績(jī)效

加強(qiáng)財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理的背后，其實(shí)隱藏著一個(gè)不容忽視的問(wèn)題就是財(cái)政資金績(jī)效。有財(cái)政專(zhuān)家告訴記者，目前預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)，有總的目標(biāo)，但還是不細(xì)。現(xiàn)在仍然存在重“分錢(qián)”、輕花錢(qián)的情況，建議用績(jī)效倒逼預(yù)算管理。

北京財(cái)政局采取事前績(jī)效評(píng)估，事中績(jī)效監(jiān)督，事后績(jī)效評(píng)價(jià)這樣一套績(jī)效評(píng)價(jià)體系，把預(yù)算單位申報(bào)資金進(jìn)行嚴(yán)格把控?！懊磕瓯本┦斜炯?jí)要花掉上千個(gè)億，如何把錢(qián)用在刀刃上，避免財(cái)政資金打水漂和撒胡椒面，讓財(cái)政資金取之于民，用之于民？對(duì)此，我們將績(jī)效關(guān)口前移到事前，探索實(shí)施事前績(jī)效評(píng)估工作?！北本┦胸?cái)政局副局長(zhǎng)韓杰說(shuō)。為了切實(shí)提高事前績(jī)效評(píng)估工作的效率和質(zhì)量，根據(jù)預(yù)算編制流程的特點(diǎn)，在預(yù)算編制前和編制中，分兩個(gè)批次選取重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施評(píng)估，使項(xiàng)目預(yù)算編制更細(xì)化、方案論證更充分，使得事前績(jī)效評(píng)估工作更加貼近預(yù)算編制過(guò)程，符合預(yù)算編制規(guī)律，進(jìn)而提升評(píng)估工作質(zhì)量。

在事中績(jī)效監(jiān)督中，采用日常跟蹤和半年總結(jié)分析等方法，跟蹤市級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況、管理情況、績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度等，進(jìn)一步強(qiáng)化市級(jí)部門(mén)的支出責(zé)任，并將各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況列入績(jī)效考核內(nèi)容，確保財(cái)政資金管理使用安全和有效。

在預(yù)算執(zhí)行完畢后，對(duì)上一年執(zhí)行情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，將部門(mén)的預(yù)算支出績(jī)效行政問(wèn)責(zé)考評(píng)納入北京市市級(jí)國(guó)家行政機(jī)關(guān)績(jī)效管理專(zhuān)項(xiàng)考評(píng)，對(duì)存在問(wèn)題的部門(mén)實(shí)施扣分。對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較好的，財(cái)政部門(mén)和預(yù)算部門(mén)可予以表?yè)P(yáng)、優(yōu)先支持或繼續(xù)支持；對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、達(dá)不到績(jī)效目標(biāo)或評(píng)價(jià)結(jié)果較差的，財(cái)政部門(mén)和預(yù)算部門(mén)可予以通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令其限期整改，直至取消該項(xiàng)財(cái)政支出。北京財(cái)政局把事前績(jī)效評(píng)估、事中績(jī)效監(jiān)督和事后績(jī)效評(píng)價(jià)有效銜接，形成全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理的閉環(huán)機(jī)制，也讓財(cái)政結(jié)余資金在整個(gè)的預(yù)算管理體系中無(wú)處遁形。

嚴(yán)管理

北京財(cái)政局規(guī)范和加強(qiáng)國(guó)庫(kù)資金管理，提高財(cái)政資金運(yùn)行效益。嚴(yán)禁違規(guī)新增財(cái)政對(duì)外借款，不得辦理無(wú)預(yù)算、無(wú)用款計(jì)劃、超預(yù)算、超計(jì)劃的撥款，嚴(yán)禁違規(guī)對(duì)非預(yù)算單位及未納入年度預(yù)算的項(xiàng)目借款和墊付財(cái)政資金。按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，在確保國(guó)庫(kù)“保底”支出需要和庫(kù)款安全的前提下，根據(jù)財(cái)政部的統(tǒng)一部署和我市財(cái)政收支特點(diǎn)，按照合法合規(guī)、審慎安全的原則，穩(wěn)妥有序地開(kāi)展國(guó)庫(kù)資金管理工作。積極探索人行國(guó)庫(kù)間歇性資金的市場(chǎng)化運(yùn)作手段，加強(qiáng)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理，將有效信貸向北京市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)和重點(diǎn)領(lǐng)域傾斜，特別是用于“三農(nóng)”、小微企業(yè)發(fā)展、棚戶(hù)區(qū)改造、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等市委市政府重點(diǎn)資金支出需要。

篇10

一、緊緊抓住衛(wèi)生項(xiàng)目建設(shè)的主線(xiàn)條，做好項(xiàng)目申報(bào)、落實(shí)、督察、儲(chǔ)備等工作。

1、抓好項(xiàng)目申報(bào)工作：今年，是中央實(shí)施拉動(dòng)內(nèi)需，加大農(nóng)村基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)的第一年，也是福建省實(shí)施加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院建設(shè)計(jì)劃的第一年，衛(wèi)生項(xiàng)目工作成了本科室年度工作重中之重的任務(wù)。中央及省上下達(dá)的我市衛(wèi)生項(xiàng)目共52個(gè)，中央新增投資補(bǔ)助6210萬(wàn)元。其中：縣級(jí)醫(yī)院項(xiàng)目3個(gè)，中央增投補(bǔ)助4250萬(wàn)元、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心項(xiàng)目2個(gè)，中央增投補(bǔ)助280萬(wàn)元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院項(xiàng)目34個(gè)（含環(huán)境整治項(xiàng)目3個(gè)），中央新增投資補(bǔ)助1680萬(wàn)元。省發(fā)改委下達(dá)福建省鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院加強(qiáng)建設(shè)的土建項(xiàng)目有7個(gè)，其中：省級(jí)預(yù)算內(nèi)補(bǔ)助資金550萬(wàn)元，d級(jí)危房改造項(xiàng)目3個(gè)，省級(jí)預(yù)算內(nèi)補(bǔ)助資金170萬(wàn)元。延平、邵武、建陽(yáng)、建甌、武夷山等5個(gè)縣（市、區(qū)）的57所乙、丙類(lèi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的基本診療設(shè)備裝備填平補(bǔ)齊省上補(bǔ)助1369萬(wàn)元。此外，閩北衛(wèi)校、政和中醫(yī)院，建陽(yáng)市婦幼保健院等項(xiàng)目還爭(zhēng)取了中央及省上資金400萬(wàn)元。全年共爭(zhēng)取衛(wèi)生項(xiàng)目資金8700萬(wàn)元。在全省各地市衛(wèi)生項(xiàng)目安排的名次靠前。

2、抓好衛(wèi)生項(xiàng)目的督察、落實(shí)工作。衛(wèi)生項(xiàng)目的落實(shí)、督促是確保中央、省上政策貫徹實(shí)施的措施。今年，我科在工作任務(wù)相當(dāng)繁重的情況下，仍然注重衛(wèi)生項(xiàng)目的落實(shí)。除了按照省廳要求，每10天或半個(gè)月跟蹤進(jìn)度報(bào)送進(jìn)度表外，還注重實(shí)地督察，每一個(gè)（市、區(qū)）都跑過(guò)3-4遍，中央及省級(jí)項(xiàng)目共52個(gè)，我科實(shí)地跟蹤督促的項(xiàng)目超過(guò)了35個(gè)。除此之外，還創(chuàng)新監(jiān)管手段，根據(jù)衛(wèi)生項(xiàng)目點(diǎn)多面廣的特點(diǎn)，建立了項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度電子數(shù)碼庫(kù)，要求每個(gè)衛(wèi)生項(xiàng)目不定期地發(fā)送進(jìn)度照片到科室郵箱，以便掌握每一個(gè)項(xiàng)目的形象進(jìn)度。對(duì)39個(gè)中央增投項(xiàng)目和10個(gè)省級(jí)加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目的進(jìn)展情況及存在的問(wèn)題可以做到隨時(shí)都心中有數(shù)。我市抓衛(wèi)生項(xiàng)目工作的扎實(shí)性也得到了省廳的多次表?yè)P(yáng)。

3、做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備工作。對(duì)全市各類(lèi)醫(yī)療衛(wèi)生單位的建設(shè)情況進(jìn)行了全面的摸底，在此基礎(chǔ)上分門(mén)別類(lèi)建立了“南平市衛(wèi)生項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)”，為陸續(xù)推出各類(lèi)衛(wèi)生項(xiàng)目做好前期準(zhǔn)備工作。

4、做好市本級(jí)醫(yī)療衛(wèi)生單位公共衛(wèi)生項(xiàng)目建設(shè)落實(shí)工作。根據(jù)年初局長(zhǎng)辦公會(huì)議的精神，以及本局與市直各醫(yī)療衛(wèi)生單位簽訂的公共衛(wèi)生項(xiàng)目責(zé)任書(shū)，認(rèn)真落實(shí)市本級(jí)各醫(yī)療衛(wèi)生單位的公共衛(wèi)生建設(shè)項(xiàng)目，目前，第一醫(yī)院、衛(wèi)生監(jiān)督所、人民醫(yī)院、二院、血站等市直醫(yī)療衛(wèi)生單位陸續(xù)完成了今年的公共衛(wèi)生建設(shè)項(xiàng)目任務(wù)。

5、身體力行，切實(shí)做到勤政廉潔地承辦項(xiàng)目業(yè)務(wù)。在具體承辦項(xiàng)目申報(bào)、設(shè)備招標(biāo)采購(gòu)的工作中，始終繃緊廉潔的弦，我們?cè)诳剖覂?nèi)部建立了互相通氣和提醒的做法，凡涉及到項(xiàng)目申報(bào)的一律按程序向局領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，在設(shè)備招標(biāo)過(guò)程中，有禮有節(jié)地對(duì)待前來(lái)咨詢(xún)的供應(yīng)商，積極協(xié)調(diào)市級(jí)設(shè)備專(zhuān)家做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院基本診療設(shè)備參數(shù)，始終堅(jiān)持遵循公開(kāi)、公平、公正的采購(gòu)原則，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)法的相關(guān)規(guī)定、步驟操作。目前本年度采購(gòu)結(jié)果已經(jīng)出來(lái)，應(yīng)該說(shuō)極大地節(jié)約了資金。接下去，我科還將全力以赴地把好采購(gòu)合同的履行關(guān)，督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院做好設(shè)備驗(yàn)收工作。

二、配合出臺(tái)的醫(yī)改方案，積極做好相關(guān)工作

醫(yī)改方案出臺(tái)后，我科認(rèn)真梳理了其中涉及本科業(yè)務(wù)范圍的工作任務(wù)，積極配合省廳做好藥品零差率試點(diǎn)單位調(diào)查、醫(yī)療衛(wèi)生單位業(yè)務(wù)量統(tǒng)計(jì)分析及其他工作。做好本年度25家縣級(jí)縣以上醫(yī)療機(jī)構(gòu)“兩費(fèi)”的測(cè)算及考核目標(biāo)下達(dá)工作。做好醫(yī)改進(jìn)度表的上報(bào)及監(jiān)測(cè)工作，完成-2011年的全市床位發(fā)展規(guī)劃。

三、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做好日常財(cái)務(wù)管理工作

1、認(rèn)真編制度預(yù)算并做好年度預(yù)算執(zhí)行。將衛(wèi)生工作的重點(diǎn)和熱點(diǎn)在預(yù)算編制中得到體現(xiàn)，爭(zhēng)取的年度預(yù)算比上一年度有了較大幅度的提高。認(rèn)真執(zhí)行年度預(yù)算，在日常財(cái)務(wù)管理中，既要遵守相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，又要將財(cái)政性資金用好、用足。為機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)把好財(cái)務(wù)關(guān)，配合局辦公室做好接待費(fèi)、郵電費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等重點(diǎn)指標(biāo)的控制，及時(shí)向局領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告資金使用情況，做好相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)、運(yùn)行情況的分析，做好財(cái)務(wù)公開(kāi)工作。本年度機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)運(yùn)行平穩(wěn)有序，資金安全、不出差錯(cuò)。

2、樹(shù)立服務(wù)意識(shí)，為基層單位提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。衛(wèi)生局作為一級(jí)預(yù)算單位承擔(dān)著衛(wèi)生口醫(yī)療衛(wèi)生單位經(jīng)費(fèi)的轉(zhuǎn)撥及財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)。今年起，我科本著服務(wù)好基層單位的工作理念，建立了撥款的“綠色通道”，快速撥付基層單位各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，今年轉(zhuǎn)撥的市屬醫(yī)療衛(wèi)生單位的正常及專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)2760萬(wàn)元。并實(shí)行了將各類(lèi)款項(xiàng)制成“轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)通知單”寄給基層單位等多項(xiàng)服務(wù)措施，盡管加大了科室工作量，但是大大方便了基層醫(yī)療衛(wèi)生單位。潛心研究陸續(xù)出臺(tái)的衛(wèi)生項(xiàng)目政策，及時(shí)掌握項(xiàng)目信息，悉心指導(dǎo)基層單位申報(bào)項(xiàng)目，梳理衛(wèi)生項(xiàng)目督察的主要內(nèi)容，幫助各縣（市、區(qū)）做好迎接各級(jí)項(xiàng)目督察組的準(zhǔn)備工作。今年本科室良好的服務(wù)態(tài)度得到了市直各醫(yī)療衛(wèi)生單位及基層單位廣泛的好評(píng)。

4、做好財(cái)務(wù)管理的外部協(xié)調(diào)工作。保持與省廳計(jì)財(cái)處、審計(jì)、財(cái)政、發(fā)改委、物價(jià)局、會(huì)計(jì)集中核算中心等職能部門(mén)的良好的工作聯(lián)系，讓衛(wèi)生部門(mén)的工作得到相關(guān)部門(mén)的理解和支持。本年度順利配合了全省公共衛(wèi)生資金專(zhuān)項(xiàng)檢查、中央及省上多次的衛(wèi)生項(xiàng)目督察、省審計(jì)對(duì)我市農(nóng)村基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，局機(jī)關(guān)治理“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)檢查等工作。

5、做好公共衛(wèi)生資金的下達(dá)、使用進(jìn)度管理和全市醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)管理等工作。今年下達(dá)及轉(zhuǎn)撥的衛(wèi)生專(zhuān)項(xiàng)資金達(dá)6746萬(wàn)元。我科由同志為主做的全省衛(wèi)生財(cái)務(wù)年報(bào)被評(píng)為全省第一名。衛(wèi)生統(tǒng)計(jì)工作也得到了省廳的表?yè)P(yáng)。