導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇產(chǎn)品研發(fā)報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1.我省農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)的發(fā)展情況

1.1農(nóng)產(chǎn)品加工示范區(qū)發(fā)展迅速,產(chǎn)業(yè)集聚效應(yīng)突顯全省農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)認(rèn)真借鑒發(fā)達(dá)地區(qū)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn),逐步走上了產(chǎn)業(yè)聚集,集群發(fā)展,穩(wěn)步提高的發(fā)展之路。2008年經(jīng)省政府命名的22個(gè)全省農(nóng)產(chǎn)品加工示范區(qū)經(jīng)過(guò)近三年的建設(shè),發(fā)展迅速。這些農(nóng)產(chǎn)品加工示范區(qū)原有的發(fā)展規(guī)劃和基礎(chǔ)設(shè)施較完備,龍頭企業(yè)較多,盡管建區(qū)時(shí)間較短,但區(qū)內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)發(fā)展很快,在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、科技創(chuàng)新、品牌建設(shè)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和員工素質(zhì)等方面都有明顯提高,輻射帶動(dòng)作用日益增強(qiáng),產(chǎn)業(yè)集聚效應(yīng)進(jìn)一步提高。吉林省九臺(tái)龍嘉農(nóng)產(chǎn)品加工示范區(qū)的金鑼集團(tuán)實(shí)施的“糧變?nèi)狻惫こ?全部達(dá)產(chǎn)后可帶動(dòng)發(fā)展養(yǎng)殖戶5萬(wàn)戶。天景集團(tuán)30萬(wàn)噸鮮玉米擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目已發(fā)展玉米種植面積3.5萬(wàn)公頃。榆樹(shù)五棵樹(shù)農(nóng)產(chǎn)品加工示范區(qū)規(guī)劃在未來(lái)的5~10年,打造“一區(qū)、六園、五大基地、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)”。敦化市農(nóng)產(chǎn)品加工示范區(qū)已累計(jì)投入基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金2.87億元,全面完成了土地規(guī)劃、電力規(guī)劃、道路、給排水和供熱管線以及綠化美化規(guī)劃。白城市全市上下采取項(xiàng)目資金扶持、外商投資興建、龍頭企業(yè)領(lǐng)建、民間出資自建等不同形式全力推進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品加工示范區(qū)建設(shè),全市投入園區(qū)建設(shè)資金5.7億元,新(擴(kuò))建農(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目15個(gè)。白山市政府啟動(dòng)“6211”工程,推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)栽培,大力發(fā)展食用菌產(chǎn)業(yè),其中八道江區(qū)以大山合集團(tuán)白山現(xiàn)代農(nóng)業(yè)有限公司為龍頭,計(jì)劃用3~5年時(shí)間,把本區(qū)建設(shè)成為“長(zhǎng)白山地區(qū)”香菇、木耳暨林特產(chǎn)品集散交易中心、吉林省長(zhǎng)白山食用菌菌種良繁中心和食用菌標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)技術(shù)推廣中心。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)22個(gè)農(nóng)產(chǎn)品加工示范區(qū)的銷售收入占全省農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)銷售收入的28.5%。

1.2企業(yè)科技創(chuàng)新能力增強(qiáng),產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化升級(jí)從調(diào)查情況看,目前我省規(guī)模以上的農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)大都建立了技術(shù)研發(fā)或技術(shù)創(chuàng)新機(jī)構(gòu),并且在新產(chǎn)品研發(fā)、新技術(shù)、新工藝推廣應(yīng)用和科技成果轉(zhuǎn)化等方面取得了突破性進(jìn)展。同時(shí),這些企業(yè)注重依托高校、科研部門,形成聯(lián)合開(kāi)發(fā),合作攻關(guān)等“產(chǎn)加研一體化”發(fā)展格局。一批具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的新產(chǎn)品相繼問(wèn)世,科技已成為農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)加速發(fā)展、提高經(jīng)濟(jì)效益的重要支撐。目前采用的微生物發(fā)酵等高新技術(shù),生產(chǎn)出玉米精深加工產(chǎn)品,研發(fā)出的精氨酸鹽酸鹽、高果糖、淀粉纖維、生化肥料等技術(shù),居國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平,有的技術(shù)已經(jīng)達(dá)到了國(guó)際前沿水平。水稻加工則利用新技術(shù),朝著整粒米、米粉類制品和綜合利用展開(kāi)研發(fā)。大豆加工先后從美國(guó)、德國(guó)、日本等十幾個(gè)國(guó)家引進(jìn)了油脂、蛋白、磷脂、豆制食品及副產(chǎn)物加工生產(chǎn)線、組合設(shè)備與單機(jī)設(shè)備。如吉林蛟河豆制品公司利用高新技術(shù)使豆腐、豆?jié){等豆制品在無(wú)任何添加劑的情況下,保質(zhì)期能達(dá)到180天,獲國(guó)家專利,產(chǎn)品供不應(yīng)求。大成集團(tuán)、皓月集團(tuán)、遼源金昌集團(tuán)等研發(fā)技術(shù)在世界都處于領(lǐng)先地位。據(jù)省農(nóng)科院測(cè)算,我省規(guī)模以上農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的科技貢獻(xiàn)率已達(dá)到68%,處于全國(guó)上游水平。高新技術(shù)的應(yīng)用有效地延長(zhǎng)了農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條,促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化升級(jí),提高了企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

1.3就業(yè)渠道不斷拓寬,促進(jìn)農(nóng)民增收作用明顯 我省是農(nóng)業(yè)大省,農(nóng)民數(shù)量多,就業(yè)難,增收渠道窄,是我們的實(shí)際。農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)多數(shù)是勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè),目前是擴(kuò)大農(nóng)民就業(yè),為農(nóng)民提供途徑寬、成本低、易接受的就地就近就業(yè)的主渠道?，F(xiàn)在我省已初步形成了以就業(yè)促增收,以增收促進(jìn)創(chuàng)業(yè),以創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)的格局。據(jù)調(diào)查,僅九臺(tái)市農(nóng)產(chǎn)品加工示范區(qū)就帶動(dòng)周邊農(nóng)戶1萬(wàn)余戶,解決就業(yè)3萬(wàn)余人。全省22個(gè)農(nóng)產(chǎn)品加工示范區(qū)解決近28.5萬(wàn)人就業(yè)。據(jù)統(tǒng)計(jì)去年全省鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)安置就業(yè)253.8萬(wàn)人次,同比增長(zhǎng)6.15%,占全省城鄉(xiāng)就業(yè)人員的20%。農(nóng)民人均收入中31%來(lái)自鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)提供的勞動(dòng)報(bào)酬。

1.4農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)逐步向集約化、集團(tuán)化、產(chǎn)業(yè)化和品牌化方向發(fā)展隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,我省農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)正在向集約化、集團(tuán)化、產(chǎn)業(yè)化、品牌化方向發(fā)展,涌現(xiàn)了一批輻射力強(qiáng)、帶動(dòng)作用明顯的龍頭企業(yè)和知名度較高的名牌產(chǎn)品。全省農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)中按照現(xiàn)代企業(yè)制度,組建集團(tuán)的企業(yè)85戶,龍頭企業(yè)帶動(dòng)農(nóng)戶258萬(wàn)戶,帶動(dòng)參與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的農(nóng)戶戶均增收1580元,并且品牌培育,品牌建設(shè)工作成效顯著,已獲得“中國(guó)馳名商標(biāo)”的企業(yè)20個(gè),占吉林省獲得“中國(guó)馳名商標(biāo)”總數(shù)的51%。皓月“鮮凍分割牛肉”、吉林裕豐米業(yè)股份有限公司“好雨大米”、延邊宇星無(wú)公害農(nóng)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)有限公司“海蘭江農(nóng)產(chǎn)品”、吉林省德春米業(yè)公司“御泉大米”和吉糧“梅河大米”等7個(gè)產(chǎn)品獲“中國(guó)名牌產(chǎn)品”。延邊寶祥蜂業(yè)有限公司“寶利蜂蜜”、集安市新開(kāi)河有限公司“新開(kāi)河人參”、吉林中興食品股份有限公司“梅河中興松籽仁”等5個(gè)產(chǎn)品獲中國(guó)名牌農(nóng)產(chǎn)品。吉林省德春米業(yè)還圍繞雜糧雜豆項(xiàng)目,形成3大系列60多個(gè)品種,正在逐步形成品牌效應(yīng)。這些知名品牌的培育和創(chuàng)建充分證明我省農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)已經(jīng)形成了自己的品牌體系,競(jìng)爭(zhēng)能力達(dá)到了國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平。

雖然我省農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)得到快速發(fā)展,但也存在著不可忽視的問(wèn)題,從調(diào)查的情況看,主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

1.5資金季節(jié)性缺口大,影響企業(yè)達(dá)產(chǎn)達(dá)效由于近期國(guó)家實(shí)行減緩貨幣政策,商業(yè)銀行進(jìn)一步壓縮信貸規(guī)模,慎貸緩貸,尤其是縮減對(duì)一般性企業(yè)的貸款,使我省農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)生產(chǎn)受到較大制約。盡管前期國(guó)家實(shí)施適度寬松的貨幣政策,貸款規(guī)模增加,利率下調(diào),但是各銀行的貸款門檻沒(méi)有降低,還是實(shí)行抵押貸款,只有少數(shù)企業(yè)能夠享受信譽(yù)貸款,門檻高、手續(xù)雜、申貸時(shí)間長(zhǎng)的問(wèn)題仍很突出,據(jù)調(diào)查統(tǒng)計(jì)平均辦理貸款時(shí)間65天左右。因農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)資金需求季節(jié)性強(qiáng),多集中于季節(jié)性原料收購(gòu),資金缺口較大,資金不足嚴(yán)重影響企業(yè)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和達(dá)產(chǎn)達(dá)效。據(jù)我們調(diào)查統(tǒng)計(jì),農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)企業(yè)自有資金僅能滿足需求的45.6%,還有一半多的資金缺口。

1.6技術(shù)創(chuàng)新能力不高,科技儲(chǔ)備不足對(duì)農(nóng)產(chǎn)品加工技術(shù)(基礎(chǔ))研究較差,應(yīng)用高新技術(shù)不足,缺乏自主創(chuàng)新技術(shù)。總體看,我省農(nóng)產(chǎn)品加工還處于初加工多,水平低、規(guī)模小、綜合利用差,消耗高、效率低的初級(jí)階段。由于科技創(chuàng)新未得到充分重視,導(dǎo)致科技投入嚴(yán)重不足。造成農(nóng)產(chǎn)品加工領(lǐng)域技術(shù)創(chuàng)新低,科技儲(chǔ)備缺乏,使得農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)靠科技創(chuàng)新上水平的動(dòng)力不足。技術(shù)水平不高,以致于市場(chǎng)上的食品等行業(yè)均被外省、外國(guó)的品牌所占領(lǐng)。此外,企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力不強(qiáng)。中小型農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)基本沒(méi)有建立研究開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu),少數(shù)企業(yè)雖然建立了研發(fā)機(jī)構(gòu),但受技術(shù)人才和研發(fā)經(jīng)費(fèi)的限制,不能正常開(kāi)展工作。由于我省農(nóng)業(yè)科技工作的重點(diǎn)一直放在農(nóng)業(yè)的產(chǎn)中、產(chǎn)前領(lǐng)域,80%以上的研究力量和科技經(jīng)費(fèi)投入農(nóng)業(yè)的產(chǎn)中,致使農(nóng)產(chǎn)品加工技術(shù)研發(fā)經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目?jī)?chǔ)備嚴(yán)重不足。多數(shù)農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)技術(shù)落后,管理粗放,創(chuàng)新能力較弱,缺乏適應(yīng)農(nóng)產(chǎn)品加工發(fā)展的科技儲(chǔ)備和技術(shù)支撐,特別是缺乏擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的技術(shù)。

1.7缺乏必要的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃,結(jié)構(gòu)性矛盾顯現(xiàn)在國(guó)際金融危機(jī)的沖擊下,我省農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)潛在的結(jié)構(gòu)性矛盾開(kāi)始顯現(xiàn)。沒(méi)有規(guī)范的行業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃,管理部門多頭分散,責(zé)任不清;企業(yè)得不到及時(shí)準(zhǔn)確的信息服務(wù),各地盲目上項(xiàng)目、鋪攤子傾向突出。一是部分行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩。據(jù)調(diào)查了解,目前稻谷、小麥、大豆三大品種的粗加工能力大大超出省內(nèi)糧源供應(yīng)能力,平均開(kāi)工率僅為60.6%;生豬屠宰產(chǎn)能過(guò)剩超過(guò)50%,如地處九臺(tái)的金鑼集團(tuán)現(xiàn)有三條生產(chǎn)線,僅能開(kāi)工一條,豬源還滿足不了生產(chǎn)需求。企業(yè)盲目搶原料爭(zhēng)市場(chǎng),惡性競(jìng)爭(zhēng),引發(fā)價(jià)格波動(dòng),影響市場(chǎng)穩(wěn)定。二是仍有“兩高”項(xiàng)目上馬投產(chǎn)。由于沒(méi)有明確的產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo),一些不適合國(guó)情、省情的高耗能、高排放項(xiàng)目建設(shè)投產(chǎn)。例如,在缺水地區(qū)建設(shè)耗水較多、排放較大的玉米濕法加工項(xiàng)目和已投產(chǎn)的大豆分離蛋白加工項(xiàng)目等。

2.加快我省農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展的幾點(diǎn)建議

2.1盡快制定推進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)平穩(wěn)較快發(fā)展的政策法規(guī) 我省是農(nóng)業(yè)大省,農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)是我省的支柱產(chǎn)業(yè),是糧食主產(chǎn)區(qū)振興農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的必由之路,是富民強(qiáng)省的主要途徑。建議盡快制定強(qiáng)有力的農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃,扶持農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)加快發(fā)展,推動(dòng)其向聚群化、集約化、產(chǎn)業(yè)化方向發(fā)展,促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。同時(shí)加快我省農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展的政策制定,鼓勵(lì)支持農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)快速高效發(fā)展,而且要限制農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)低水平擴(kuò)張,低水平重復(fù)建設(shè),強(qiáng)化市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制,規(guī)范農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展秩序,保障農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全,全面促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)又好又快發(fā)展。

2.2進(jìn)一步加大對(duì)農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)信貸支持的力度一是逐步建立融資平臺(tái),與金融機(jī)構(gòu)合作,開(kāi)展銀企對(duì)接活動(dòng),通過(guò)召開(kāi)企業(yè)貸款現(xiàn)場(chǎng)推進(jìn)會(huì)等載體,向金融機(jī)構(gòu)推薦信用度高、管理規(guī)范、有發(fā)展?jié)摿Φ霓r(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè),真正解決企業(yè)貸款難題。二是增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保能力,創(chuàng)新?lián)C(jī)構(gòu)的體制機(jī)制。我省擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多規(guī)模小、擔(dān)保能力弱,而且機(jī)制不活。因此建議成立為農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)擔(dān)保服務(wù)為主的股份制信用擔(dān)保機(jī)構(gòu),引入靈活的信用擔(dān)保機(jī)制,真正搭起銀企之間的橋梁。三是充分利用國(guó)家積極的財(cái)政政策和適度寬松貨幣政策,全力爭(zhēng)取國(guó)家對(duì)我省農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)和項(xiàng)目的支持。

2.3深化改革創(chuàng)新,加快推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 根據(jù)我省農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)外銷減少和部分產(chǎn)能過(guò)剩的實(shí)際,我們要在加快龍頭企業(yè)發(fā)展和基地建設(shè)上下工夫。一是引導(dǎo)和推進(jìn)企業(yè)聯(lián)合重組。重點(diǎn)引導(dǎo)和支持機(jī)制好、競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)、輻射帶動(dòng)面廣、與農(nóng)民利益關(guān)系密切的農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造和資產(chǎn)的優(yōu)化重組,通過(guò)參股、控股、兼并、合并、租賃等形式,擴(kuò)大規(guī)模,增強(qiáng)實(shí)力,發(fā)展成大型龍頭企業(yè)集團(tuán)。二是加快品牌整合。農(nóng)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)質(zhì)上就是質(zhì)量和品牌的競(jìng)爭(zhēng),采取各種政策措施,培育品牌、整合品牌、建設(shè)品牌、保護(hù)品牌,合力打響品牌,不斷提升我省農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的知名度和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。三是搞好各級(jí)龍頭企業(yè)和基地的聯(lián)結(jié)。積極扶持龍頭企業(yè)建設(shè)專業(yè)化、規(guī)?；?、標(biāo)準(zhǔn)化的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地。省有關(guān)專項(xiàng)資金要重點(diǎn)支持龍頭企業(yè)為基地農(nóng)戶提供信息、技術(shù)、營(yíng)銷服務(wù)。遵循產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)律,引導(dǎo)龍頭企業(yè)和基地農(nóng)戶通過(guò)合同連接、服務(wù)連接和資產(chǎn)連接等多種形式,結(jié)成經(jīng)濟(jì)利益共同體,建立起有效的利益分配機(jī)制,構(gòu)建市場(chǎng)牽龍頭,龍頭帶基地,基地連農(nóng)戶的產(chǎn)業(yè)化格局,提高產(chǎn)業(yè)整體效益,真正實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)。

2.4推進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品加工示范區(qū)建設(shè),促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)集群發(fā)展目前,我省已初步形成了糧食、畜產(chǎn)品、林產(chǎn)品、乳產(chǎn)品、特產(chǎn)品等產(chǎn)業(yè)集群和“一鄉(xiāng)一業(yè)”、“一村一品”的塊狀經(jīng)濟(jì)格局,但要在此基礎(chǔ)上,制訂發(fā)展規(guī)劃,出臺(tái)強(qiáng)有力的扶持政策,推動(dòng)全省農(nóng)產(chǎn)品加工示范區(qū)建設(shè)工作,逐步吸引農(nóng)產(chǎn)品加工及其配套企業(yè)向園區(qū)聚集,使農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)向產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展,向示范園區(qū)集中,向塊狀特色經(jīng)濟(jì)推進(jìn)。在園區(qū)建設(shè)中,突出產(chǎn)業(yè)特色,突破行政區(qū)劃限制,并且與各地農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展規(guī)劃相銜接,力求做到高起點(diǎn)規(guī)劃,高標(biāo)準(zhǔn)推進(jìn),高質(zhì)量建設(shè),一次規(guī)劃,分步實(shí)施。形成一批特色明顯、產(chǎn)品知名、競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)的農(nóng)產(chǎn)品加工產(chǎn)業(yè)示范集群。

2.5轉(zhuǎn)變發(fā)展方式,推進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)升級(jí)首先,引導(dǎo)企業(yè)加大科技投入。鼓勵(lì)企業(yè)設(shè)立技術(shù)開(kāi)發(fā)基金,提高新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)基金的提取比重,增強(qiáng)企業(yè)自主開(kāi)發(fā)、自主創(chuàng)新能力。其次,加快企業(yè)研發(fā)機(jī)構(gòu)建設(shè)。引導(dǎo)和鼓勵(lì)企業(yè)培養(yǎng)一支自己的研發(fā)隊(duì)伍,建立自己的科技開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu),開(kāi)發(fā)具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的技術(shù)和產(chǎn)品,省里有關(guān)專項(xiàng)資金向有研發(fā)機(jī)構(gòu)的企業(yè)傾斜,支持企業(yè)研發(fā)機(jī)構(gòu)建設(shè)。第三,走產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的路子。鼓勵(lì)農(nóng)產(chǎn)品加工骨干企業(yè)與大專院校、科研院所聯(lián)合組建科技研究與開(kāi)發(fā)中心,建立健全“產(chǎn)、學(xué)、研”相結(jié)合的農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)創(chuàng)新支撐體系。第四,引進(jìn)推廣新技術(shù)。各級(jí)農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)行政主管部門積極為企業(yè)搭建信息平臺(tái),及時(shí)提供技術(shù)裝備、工藝、成果和政策信息。省里有關(guān)專項(xiàng)資金要扶持企業(yè)引進(jìn)、消化、吸收先進(jìn)、成熟、實(shí)用的技術(shù)裝備,大力推廣,盡快縮小我省農(nóng)產(chǎn)品加工技術(shù)和裝備與國(guó)內(nèi)外先進(jìn)水平的差距。

篇2

我市農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)占整個(gè)工業(yè)比重大，已成為拉動(dòng)全市工業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要力量。在規(guī)模以上農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)中，種植業(yè)加工業(yè)企業(yè)有30家，畜牧及其它加工業(yè)14家。在種植業(yè)加工企業(yè)中，以食用菌、茶葉、優(yōu)質(zhì)糧油、金銀花及中藥材、酒業(yè)為主，以優(yōu)質(zhì)糧油加工企業(yè)最多。市場(chǎng)知名度相對(duì)較大的加工企業(yè)有10家（綠頌米業(yè)、龍頭面業(yè)、長(zhǎng)赤翡翠米業(yè)、南江林產(chǎn)品公司、通江銀耳集團(tuán)、山霸王公司、羅村茶葉有限公司、江口醇及小角樓酒業(yè)有限公司）；較有市場(chǎng)知名度的產(chǎn)品有：龍頭面、綠頌米、翡翠米、亦奇牌菜籽油、米倉(cāng)山牌核桃、金銀花（茶）、通江銀耳、羅村茶葉、小角樓和江口醇酒、何大媽豆瓣；綠色食品、有機(jī)食品生產(chǎn)企業(yè)有12家（5個(gè)糧油企業(yè)、4個(gè)茶葉企業(yè)、1個(gè)水果企業(yè)、1個(gè)干果企業(yè)、1個(gè)食用菌企業(yè)）。

（一）糧油產(chǎn)品加工情況。以龍頭面業(yè)、長(zhǎng)赤翡翠為代表的17家糧油加工企業(yè)，年加工能力超過(guò)35萬(wàn)噸，年實(shí)際加工不足25萬(wàn)噸；具備精深加工能力的5家企業(yè)，年加工能力超過(guò)15萬(wàn)噸，年實(shí)際加工不足10萬(wàn)噸。小型加工業(yè)主82個(gè)，年加工能力30萬(wàn)噸，年加工銷售收入14.64億元，其中小角樓和江口醇占6億元左右。

（二）蠶桑產(chǎn)品加工情況。全市3家繭絲加工企業(yè)，主要是加工生絲產(chǎn)品，無(wú)精深面料和終端產(chǎn)品，由于原料不足、國(guó)際市場(chǎng)起伏大，常年處于半生產(chǎn)狀態(tài)，年加工銷售收入僅0.8億元左右。

（三）果蔬產(chǎn)品加工情況。全市果蔬加工企業(yè)僅有4家（壽星果業(yè)有限公司、*罐頭食品廠、何大媽豆瓣廠、駟馬豆瓣廠），年加工營(yíng)銷能力僅3.5萬(wàn)噸，年銷售加工收入0.36億元左右。

（四）茶葉產(chǎn)品加工情況。從事茶葉生產(chǎn)、加工、經(jīng)營(yíng)的規(guī)模以上企業(yè)僅3家，加工業(yè)主和小型加工廠（場(chǎng)）、家庭作坊共36家，除羅村茶業(yè)、元頂子茶場(chǎng)和火天崗茶場(chǎng)年加工總量450噸，年產(chǎn)值僅0.32億元；小型加工廠（場(chǎng)）和業(yè)主、家庭作坊年加工總量1500噸，年產(chǎn)值0.83億元左右，茶葉年加工銷售總收入僅1.14億元左右。

（五）金銀花及中藥材加工情況。主要加工企業(yè)有正華藥業(yè)、同心藥業(yè)、百順中藥飲片有限公司、普瑞制藥有限公司、四川米倉(cāng)山林業(yè)集團(tuán)有限公司（金銀花飲料）、巴山植化廠（金銀花中藥提取液）、南江大河金銀花茶加工廠（金銀花茶）等6家企業(yè)。年加工能力（原料）達(dá)3萬(wàn)噸，年銷售收入1.35億元。其中，金銀花茶的加工業(yè)主（基點(diǎn)）達(dá)11個(gè)，銷售收入達(dá)0.35億元。年銷售總收入1.7億元。

（六）食用菌產(chǎn)品加工情況。從事食用菌加工經(jīng)營(yíng)的3家企業(yè)是通江縣銀耳集團(tuán)有限公司、山霸王集團(tuán)有限公司、光泰科技有限公司，年加工營(yíng)銷能力4000噸（干制品），年實(shí)際加工營(yíng)銷2000噸，年銷售收入0.86億元，大巴山食用菌協(xié)會(huì)年加工銷售收入0.6億元。

以上36個(gè)加工企業(yè)（規(guī)模以上30個(gè)），130個(gè)小型加工廠（場(chǎng)）、業(yè)主和1個(gè)專業(yè)協(xié)會(huì)的年加工銷售總收入為20.11億元。年加工增值5.4億元。

二、制約農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展的因素

（一）缺少優(yōu)質(zhì)專用原料。國(guó)際國(guó)內(nèi)優(yōu)質(zhì)加工小麥、水稻、玉米產(chǎn)品在*很少。目前尚未種植加工高檔產(chǎn)品的小麥、水稻、玉米品種，已種植相對(duì)優(yōu)質(zhì)品種僅能加工中低檔產(chǎn)品，且尚無(wú)法形成專用原料生產(chǎn)基地。

（二）加工設(shè)備落后。我市糧油、茶葉、繭絲、中藥材等產(chǎn)品的加工設(shè)備大多數(shù)已落后國(guó)內(nèi)主體加工設(shè)備，因此，加工質(zhì)量及效益顯著低于其它先進(jìn)地區(qū)。

（三）加工企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)困難。在我市，金融對(duì)農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的推動(dòng)雖然一直在加強(qiáng)，但推動(dòng)力量一直很弱。許多農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)由于原料收購(gòu)資金不足，導(dǎo)致常年處于半生產(chǎn)狀態(tài)。

（四）企業(yè)產(chǎn)權(quán)機(jī)制不活。主要表現(xiàn)在國(guó)有企業(yè)改制資金籌措難。許多農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)改制不徹底，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)制不活，員工及管理者、法人代表的積極性不高，也難以發(fā)揮。

（五）缺乏集團(tuán)優(yōu)勢(shì)。20億的年銷售收入分散在36個(gè)加工工企業(yè)、130個(gè)業(yè)主之中，除兩個(gè)酒廠以外，尚無(wú)1個(gè)億元加工企業(yè)。

（六）本地原料利用低。部分糧油加工企業(yè)主要采用外地原料生產(chǎn)，放棄本地產(chǎn)業(yè)化基地建設(shè)，致使常年原料不足，延緩了*農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)進(jìn)程。

三、加快農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展的建議

（一）發(fā)展思路。以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，建設(shè)農(nóng)產(chǎn)品精深加工基地。堅(jiān)持企業(yè)主體、市場(chǎng)導(dǎo)向、科技支撐，大力推進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品加工原料生產(chǎn)基地化、加工集團(tuán)化、經(jīng)營(yíng)集約化和一體化建設(shè)，著力構(gòu)建具有區(qū)域優(yōu)勢(shì)、特色優(yōu)勢(shì)的農(nóng)產(chǎn)品深加工產(chǎn)業(yè)集群。

（二）發(fā)展目標(biāo)。到2015年前，力爭(zhēng)在*建成6大加工基地（優(yōu)質(zhì)油料深加工基地、優(yōu)質(zhì)富硒茶深加工基地、食用菌深加工基地、金銀花及中藥材深加工基地、繭絲加工基地、大米和條面加工基地）；力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)“四增”目標(biāo)（①加工企業(yè)實(shí)力增強(qiáng)，培育3個(gè)銷售收入超億元的企業(yè)，全市農(nóng)產(chǎn)品加工銷售收入超過(guò)30億元；②農(nóng)產(chǎn)品深加工率進(jìn)一步提高，將油料、食用菌、茶葉、中藥材深加工率從35%提高到60%；③加工效益增加，采用新技術(shù)、新工藝、新機(jī)制，企業(yè)年盈利率超過(guò)15%；④農(nóng)民收入增加，加工企業(yè)產(chǎn)業(yè)化基地農(nóng)戶，僅加工產(chǎn)品帶動(dòng)農(nóng)民增收100元以上）。

四、發(fā)展措施

（一）大力培育優(yōu)勢(shì)特色產(chǎn)業(yè)，建立優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)園區(qū)。要在全市建好20萬(wàn)畝的金銀花加工原料基地、20萬(wàn)畝茶葉加工原料基地、5萬(wàn)畝繭絲原料加工基地，50萬(wàn)畝優(yōu)質(zhì)油料加工基地、50萬(wàn)畝優(yōu)質(zhì)稻米加工基地，3萬(wàn)噸食用菌加工基地。在工作中，一是要堅(jiān)持分類指導(dǎo)、分類推動(dòng)；二是要堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)，持續(xù)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提升產(chǎn)品附加值；三是堅(jiān)持“一村一品”、“一鄉(xiāng)一業(yè)”發(fā)展模式，壯大支柱產(chǎn)業(yè)。

（二）科學(xué)規(guī)劃，培育和打造農(nóng)產(chǎn)品加工強(qiáng)勢(shì)集團(tuán)。按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則培育和打造大米、條面、中藥材、食用菌、茶葉、菜籽油加工的龍頭集團(tuán)，采取扶優(yōu)扶強(qiáng)的辦法支持特色產(chǎn)業(yè)的主要加工企業(yè)，努力打造億元龍頭集團(tuán)。

篇3

—— 巴東縣中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)調(diào)研報(bào)告

根據(jù)縣委批轉(zhuǎn)的《縣政協(xié)常委會(huì)2018年工作要點(diǎn)》安排，縣政協(xié)常委會(huì)組織調(diào)研專班，于2018年9月中旬對(duì)全縣中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況進(jìn)行了專題調(diào)研，在充分聽(tīng)取各方意見(jiàn)和協(xié)商討論的基礎(chǔ)上，形成如下調(diào)研報(bào)告。

一、巴東縣中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀

（一）資源和種植情況

我縣地處神龍架、武陵山、大巴山交匯地，屬于“華中藥庫(kù)”、世界硒都主要地區(qū)，全縣12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)分別適宜不同品種的藥材生長(zhǎng)，是全國(guó)中藥材的主產(chǎn)區(qū)之一。境內(nèi)野生、半野生、人工種植的中藥材品種達(dá)1200多種，其中植物類1170多種，動(dòng)物類30多種，國(guó)家保護(hù)收購(gòu)和市場(chǎng)需求旺盛的品種達(dá)352種。

我縣中藥材種植歷史悠久，品種豐富，總面積形成了較大規(guī)模,少數(shù)品種不僅形成了較大的單品規(guī)模，且品質(zhì)優(yōu)勢(shì)獨(dú)特，在全國(guó)中藥材市場(chǎng)形成了較大影響力。據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，全縣常年種植中藥材50多個(gè)品種，截止2017年總面積23.8萬(wàn)畝，產(chǎn)量5萬(wàn)噸，產(chǎn)值4億元。

據(jù)調(diào)查，我縣中藥材種植區(qū)域廣泛，每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)均有種植。道地藥材種植成為全國(guó)主產(chǎn)區(qū)，水布埡鎮(zhèn)清江以南的蛇口山等高山村種植的巴東獨(dú)活，野三關(guān)鎮(zhèn)的耳鄉(xiāng)灣等村種植的皺皮木瓜，綠蔥坡祁家坪等村種植的巴東玄參，都形成了區(qū)域性規(guī)模。皺皮木瓜發(fā)展較快，特別是受退耕還林、產(chǎn)業(yè)扶貧的推動(dòng)，全縣實(shí)際種植面積達(dá)2萬(wàn)多畝，可采摘面積近1萬(wàn)畝。巴東獨(dú)活因其獨(dú)特的品質(zhì)優(yōu)勢(shì)，市場(chǎng)一直看好，種植面積得到一定鞏固和擴(kuò)大，現(xiàn)已超過(guò)2萬(wàn)畝。巴東玄參面積雖然萎縮，但實(shí)際面積仍接近2萬(wàn)畝。三木藥材種植歷史悠久，這幾年市場(chǎng)疲軟，但面積仍保持在9萬(wàn)畝左右。貝母，近幾年種子炒作誘導(dǎo)種植面積較快擴(kuò)張，實(shí)際已經(jīng)超過(guò)2萬(wàn)畝左右，在清太坪等鄉(xiāng)鎮(zhèn)已經(jīng)出現(xiàn)貝母專業(yè)村。藥食兩用的葛根在深加工的帶動(dòng)下得到很大發(fā)展，其他如大黃、云木香、天麻等品種也有一定規(guī)模。

中藥材標(biāo)準(zhǔn)化種植取得了突破。今大藥業(yè)、時(shí)珍堂藥業(yè)、福硒康農(nóng)業(yè)等部分企業(yè)、少數(shù)藥材專業(yè)合作社在主產(chǎn)區(qū)辦了規(guī)模不等的示范基地和試驗(yàn)基地，一定程度帶動(dòng)了藥農(nóng)的規(guī)范化種植。玄參GAP種植試驗(yàn)示范于2011年底通過(guò)國(guó)家認(rèn)證。巴東獨(dú)活、巴東玄參獲得國(guó)家地理標(biāo)志保護(hù)商標(biāo)。

中藥材種植正在成為全縣農(nóng)民脫貧致富的希望產(chǎn)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)新的增長(zhǎng)點(diǎn)。

（二）企業(yè)和經(jīng)營(yíng)情況

我縣中醫(yī)藥企業(yè)從無(wú)到有，從小到大，從藥材購(gòu)銷到產(chǎn)品加工，取得了較好的發(fā)展成果。全縣現(xiàn)有中藥材企業(yè)8家，規(guī)模以上企業(yè)4家，其中有1家省級(jí)龍頭企業(yè)，1家州級(jí)龍頭企業(yè)。同時(shí)，中藥材新型農(nóng)民合作組織較快發(fā)展，目前全縣共有中藥材專業(yè)合作社140余家，其中縣級(jí)示范社9家。藥材專業(yè)種植大戶達(dá)到260多戶。

中藥材市場(chǎng)營(yíng)銷取得了較好成績(jī)。我縣特色優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品特別是道地藥材，不僅在全國(guó)幾大知名中藥材市場(chǎng)有很好的知名度，而且有少數(shù)產(chǎn)品已經(jīng)獲得國(guó)內(nèi)大型制藥企業(yè)青睞。巴東玄參、獨(dú)活、皺皮木瓜等主要產(chǎn)品在亳州、安國(guó)、禹州等藥材市場(chǎng)都有很好的聲譽(yù)和穩(wěn)定的銷售客戶，今大藥業(yè)和南京金陵藥業(yè)合作，在我縣每年采購(gòu)價(jià)值800多萬(wàn)元玄參，時(shí)珍堂藥業(yè)借助對(duì)口支援在北京市場(chǎng)銷售中藥飲片3000多萬(wàn)元，福硒康農(nóng)業(yè)借助本地皺皮木瓜在產(chǎn)量和品質(zhì)上的優(yōu)勢(shì)，基本上掌握了市場(chǎng)主導(dǎo)權(quán)。

品牌打造和精深加工取得突破。巴東今大藥業(yè)公司經(jīng)營(yíng)的巴東玄參已獲得湖北省名牌產(chǎn)品稱號(hào)。時(shí)珍堂巴東藥業(yè)公司2015年被認(rèn)證為省級(jí)重點(diǎn)龍頭企業(yè)，具備年加工中藥飲片400多個(gè)品種、產(chǎn)量1500噸。藥業(yè)企業(yè)從藥材購(gòu)銷開(kāi)始探索精深加工，今大藥業(yè)已經(jīng)研發(fā)出元參含片。福硒康公司在自己院士專家工作站等專家的指導(dǎo)下開(kāi)發(fā)皺皮木瓜功能食品，目前木瓜果脯已經(jīng)取得食品生產(chǎn)許可證投入生產(chǎn)。晟美康藥業(yè)中藥材提取物加工項(xiàng)目已經(jīng)完成企業(yè)重組，廠房和設(shè)備改造基本結(jié)束，多功能植物提取車間年可生產(chǎn)中藥材中間提取物150噸，年產(chǎn)值過(guò)億，年內(nèi)有望投產(chǎn)。

二、中藥材產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的問(wèn)題和不足

（一）中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展的體制機(jī)制不健全

規(guī)劃指導(dǎo)不足。各級(jí)黨委政府對(duì)發(fā)展中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)的認(rèn)識(shí)不統(tǒng)一，沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)巴東中藥材的資源優(yōu)勢(shì)和發(fā)展中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)的巨大前景，信心不足，力度不夠。導(dǎo)致我縣中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展上，戰(zhàn)略目標(biāo)不明確，計(jì)劃不具體，指導(dǎo)乏力，政策支持持續(xù)性不強(qiáng)，基本處于自發(fā)式發(fā)展?fàn)顟B(tài)。

專業(yè)隊(duì)伍力量弱。我縣雖然在農(nóng)業(yè)局設(shè)有中藥材產(chǎn)業(yè)辦，但只有1人專職，專班力量與產(chǎn)業(yè)發(fā)展工作量明顯不協(xié)同。面對(duì)農(nóng)業(yè)局職能限制，相對(duì)于同設(shè)在農(nóng)業(yè)局的茶葉辦、柑橘辦、蔬菜辦，中藥材辦處于弱勢(shì)。恩施州在發(fā)展四大產(chǎn)業(yè)集群時(shí)，在州食藥監(jiān)局設(shè)生物醫(yī)藥辦，只對(duì)口縣食藥監(jiān)局，縣食藥監(jiān)局沒(méi)有明確相關(guān)職能，導(dǎo)致我縣和州委州政府在發(fā)展中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)上不能有效對(duì)接。目前，我縣中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)在發(fā)展規(guī)劃、技術(shù)服務(wù)、市場(chǎng)信息預(yù)測(cè)、品質(zhì)檢測(cè)監(jiān)控、品牌打造等方面指導(dǎo)和服務(wù)缺位。

項(xiàng)目扶持力度不足。這幾年我縣對(duì)中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目謀劃和爭(zhēng)取過(guò)少，縣級(jí)財(cái)政很少投入，項(xiàng)目?jī)?chǔ)備不充分。目前僅省農(nóng)業(yè)廳每年支持20至40萬(wàn)元的中藥材產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金，2017年、2018年連續(xù)兩年300萬(wàn)元產(chǎn)地初加工專項(xiàng)資金支持。相對(duì)于其他產(chǎn)業(yè)，財(cái)政投入明顯較少。導(dǎo)致我縣中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施薄弱，科技支撐乏力。

（二）種植基地規(guī)模小標(biāo)準(zhǔn)化低

由于中藥材種植技術(shù)推廣體系和質(zhì)量監(jiān)控機(jī)構(gòu)缺失，中藥材種植總體上散、小、雜、自由化，資源優(yōu)勢(shì)沒(méi)有得到充分發(fā)揮。

集約化生產(chǎn)比例不高。我縣中藥材產(chǎn)業(yè)沒(méi)有形成完整的產(chǎn)業(yè)鏈，產(chǎn)業(yè)化程度低。中藥材企業(yè)與種植基地關(guān)聯(lián)程度不高，多是松散的購(gòu)銷關(guān)系。主產(chǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)雖然有種植大戶和專業(yè)合作社，但組織化程度還很低。產(chǎn)業(yè)缺乏龍頭引領(lǐng)，中藥材種植多數(shù)處于自由化狀態(tài)。

栽培技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化程度低。中藥材基本上以千家萬(wàn)戶的傳統(tǒng)種植為主，無(wú)公害標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)技術(shù)推廣普及率不高，標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)應(yīng)用率低，加之農(nóng)藥化肥的過(guò)度施用，導(dǎo)致進(jìn)入市場(chǎng)的中藥材產(chǎn)品品質(zhì)參差不齊，目前生產(chǎn)基地達(dá)標(biāo)的僅綠蔥坡鎮(zhèn)玄參基地獲得GAP示范種植認(rèn)證。這種情況嚴(yán)重影響了我縣中藥材特別是道地藥材的種植品質(zhì)。

良種選育滯后。目前，藥材種子種苗以農(nóng)戶自繁自育為主，沒(méi)有專門的良種繁育基地，良種培育、選育和推廣比較落后。多數(shù)藥材還沒(méi)有嚴(yán)格意義上的品種，特別是我縣有著比較優(yōu)勢(shì)的道地藥材，由于種子種苗退化品質(zhì)受到嚴(yán)重影響。

沒(méi)有形成規(guī)模效益。種植品種多，初步統(tǒng)計(jì)達(dá)50多個(gè)品種，除巴東玄參、巴東獨(dú)活、皺皮木瓜等有一定規(guī)模外，其余單品種植沒(méi)有規(guī)模，少數(shù)品種達(dá)不到基本收購(gòu)量。而且優(yōu)勢(shì)品種滑坡嚴(yán)重，獲得地理保護(hù)商標(biāo)和GAP種植認(rèn)證的巴東玄參由三年前3萬(wàn)多畝下滑到不足2萬(wàn)畝。多數(shù)品種種植零星分散，產(chǎn)量小，產(chǎn)品缺乏市場(chǎng)主導(dǎo)權(quán)。

（三）品牌缺位，交易平臺(tái)缺失

中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展中品牌意識(shí)不強(qiáng)，沒(méi)有品牌戰(zhàn)略目標(biāo)、計(jì)劃、措施。中醫(yī)藥產(chǎn)品目前就取得玄參、獨(dú)活兩個(gè)地理保護(hù)商標(biāo)，一個(gè)湖北名牌產(chǎn)品稱號(hào)，一個(gè)皺皮木瓜商標(biāo)，商標(biāo)注冊(cè)少，著名、馳名商標(biāo)為零。經(jīng)營(yíng)中沒(méi)有品牌意識(shí)，已有的品牌沒(méi)有發(fā)揮作用，就連獲得地理保護(hù)商標(biāo)的巴東玄參也貼其他產(chǎn)地品種銷售。這個(gè)現(xiàn)象反映我縣中藥材經(jīng)營(yíng)的不是產(chǎn)品，基本停留在原材料購(gòu)銷層次。

專業(yè)中藥材市場(chǎng)缺少。由于交易信息平臺(tái)缺少，企業(yè)、藥農(nóng)和基地供需信息失真，處于產(chǎn)業(yè)鏈底端的種植農(nóng)戶和市場(chǎng)缺乏對(duì)接，中藥材發(fā)展導(dǎo)向無(wú)法深入。農(nóng)民銷售以小商小販?zhǔn)召?gòu)為主，中間環(huán)節(jié)多，利潤(rùn)空間壓縮，種植農(nóng)戶缺乏市場(chǎng)預(yù)測(cè)和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，藥農(nóng)利益難以保證。

主產(chǎn)地倉(cāng)儲(chǔ)物流基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)落后。在中藥材主產(chǎn)區(qū)現(xiàn)有少數(shù)專業(yè)合作社建了倉(cāng)庫(kù)，但標(biāo)準(zhǔn)不高，總體容量不足，倉(cāng)儲(chǔ)能力有限。倉(cāng)儲(chǔ)規(guī)模和經(jīng)銷企業(yè)調(diào)控能力弱，導(dǎo)致中藥材結(jié)構(gòu)性過(guò)剩和季節(jié)性賣難問(wèn)題存在，流通對(duì)產(chǎn)業(yè)的帶動(dòng)作用不強(qiáng)。

中藥材宣傳推介缺位。沒(méi)有實(shí)體經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、專門網(wǎng)站和新聞媒體宣傳推介巴東中藥材產(chǎn)品，在眾多各種規(guī)模的中醫(yī)藥展銷等活動(dòng)中缺席，中醫(yī)藥文化沒(méi)有挖掘弘揚(yáng)，中醫(yī)藥電子商務(wù)沒(méi)有發(fā)展起來(lái)。

（四）市場(chǎng)主體發(fā)展不足

龍頭企業(yè)少而小，市場(chǎng)主體發(fā)育不足。統(tǒng)計(jì)顯示中藥材企業(yè)雖然是8家，調(diào)查情況看，只有4家是真正意義上的中醫(yī)藥企業(yè)，1家因?yàn)槎喾皆蛞恢睕](méi)有生產(chǎn)，常年正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的3家企業(yè)規(guī)模不大，銷售額達(dá)億元的僅1家，而且主要以外購(gòu)為主，過(guò)千萬(wàn)的企業(yè)2家。中藥材專業(yè)合作社大多數(shù)有名無(wú)實(shí)，或者“僵尸”或者沒(méi)有開(kāi)展中藥材生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的中藥材專業(yè)合作社僅20多家。其他中藥材新型農(nóng)民組織沒(méi)有發(fā)育成熟。

中藥材企業(yè)沒(méi)有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)和競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品?，F(xiàn)有的中藥材企業(yè)經(jīng)營(yíng)品種雜、小、粗，除福硒康農(nóng)業(yè)皺皮木瓜單品藥材形成了規(guī)模購(gòu)銷，其余在單品藥材上都沒(méi)有規(guī)模，沒(méi)有在市場(chǎng)上占主導(dǎo)地位的主打產(chǎn)品，嚴(yán)重影響了企業(yè)對(duì)產(chǎn)業(yè)的輻射帶動(dòng)能力。

精深加工企業(yè)缺失，產(chǎn)品加工層次低，轉(zhuǎn)化增值能力弱。目前中醫(yī)藥企業(yè)基本以代加工、仿加工、初加工、作坊式生產(chǎn)為主，產(chǎn)業(yè)層次低、工藝水平差、產(chǎn)品附加值低。目前有一定規(guī)模的中藥材企業(yè)時(shí)珍堂藥業(yè)、今大藥業(yè)、福硒康農(nóng)業(yè)等，僅開(kāi)展少量飲片加工，產(chǎn)量不大，對(duì)本縣中藥材消化量有限。產(chǎn)地少數(shù)專業(yè)合作社也能就地清洗切片，但是加工場(chǎng)所不達(dá)標(biāo)，工藝落后，效率低下，不能直接進(jìn)入終端市場(chǎng)，而且產(chǎn)品質(zhì)量難控制，給市場(chǎng)銷售埋下隱患。

三、發(fā)展中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)的建議

國(guó)家將生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)列入戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)之一，我國(guó)中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)正迎來(lái)前所未有的規(guī)模增長(zhǎng)機(jī)遇和政策支持機(jī)遇。要抓住機(jī)遇，發(fā)揮我們的優(yōu)勢(shì)，把中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展成強(qiáng)縣富民的新興支柱產(chǎn)業(yè)。

（一）強(qiáng)化中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)在我縣產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的主導(dǎo)地位

按照恩施州四大產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的戰(zhàn)略部署，進(jìn)一步確立中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)在巴東縣主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)中的地位，提升信心，明確目標(biāo)，追加措施，持之以恒抓落實(shí)。

各級(jí)黨委政府必須將中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展真正當(dāng)做主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)納入議事日程，明確有人分管有人專抓，有發(fā)展目標(biāo)，有具體措施，有經(jīng)費(fèi)保障有項(xiàng)目投入，有工作考核有成效獎(jiǎng)懲。

制定中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)施意見(jiàn)。充分研究中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)的發(fā)展前景和上級(jí)鼓勵(lì)、扶持政策，結(jié)合我縣實(shí)際，借助國(guó)家精準(zhǔn)扶貧、鄉(xiāng)村振興、中醫(yī)藥振興、大健康產(chǎn)業(yè)發(fā)展的大好環(huán)境和機(jī)遇，把我縣的中藥材資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)換成產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，力爭(zhēng)三至五年時(shí)間，形成強(qiáng)縣富民的中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)集群。為此，建議縣政府科學(xué)制定全縣中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，出臺(tái)《加快巴東縣中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展的決定》。

建立持續(xù)有效的投入機(jī)制。加大項(xiàng)目投入，整合各部門產(chǎn)業(yè)發(fā)展、設(shè)施農(nóng)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施等項(xiàng)目資金，要把中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)納入我縣三大特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)同等地位進(jìn)行立項(xiàng)支持。充實(shí)中醫(yī)藥項(xiàng)目庫(kù)，加大招商引資和項(xiàng)目爭(zhēng)取力度。加大金融支持，融合扶貧相關(guān)金融政策，把中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)納入產(chǎn)業(yè)扶貧主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行金融扶持。加大財(cái)政保障力度，保障中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展中科研、技術(shù)服務(wù)、品牌創(chuàng)建、質(zhì)量檢測(cè)、營(yíng)銷宣傳等各項(xiàng)工作和活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，設(shè)立中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展獎(jiǎng)勵(lì)基金。

建立績(jī)效考評(píng)和獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。把中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展納入縣委政府年度綜合考評(píng)內(nèi)容，對(duì)發(fā)展成效大的鄉(xiāng)鎮(zhèn)給予獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)發(fā)展好的專業(yè)村、種植大戶、專業(yè)合作社和中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展中有貢獻(xiàn)的科技人員等進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

開(kāi)展中醫(yī)藥文化挖掘和弘揚(yáng)，營(yíng)造中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展氛圍。支持和鼓勵(lì)社會(huì)組織在挖掘弘揚(yáng)中醫(yī)藥文化中的主導(dǎo)作用，支持成立中醫(yī)藥文化研究協(xié)會(huì)、中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)、中醫(yī)藥學(xué)會(huì)等社會(huì)組織，并指導(dǎo)和支持社會(huì)組織開(kāi)展活動(dòng)。

（二）完善中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展工作機(jī)制

完善縣級(jí)工作機(jī)制。調(diào)整明確縣中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對(duì)中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展的領(lǐng)導(dǎo)。由縣相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)掛帥，整合農(nóng)業(yè)、林業(yè)、食藥監(jiān)、財(cái)政、發(fā)改、扶貧、衛(wèi)生和醫(yī)療機(jī)構(gòu)、宣傳部門等部門力量，形成抓中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)的合力。

建強(qiáng)中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)辦公室。提升我縣中藥材產(chǎn)業(yè)辦的格局，增加力量，賦予與其對(duì)稱的更多職能。建議改原中藥材產(chǎn)業(yè)辦，設(shè)中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)辦，掛靠縣政府辦公室辦公。選配精通或熟悉中醫(yī)藥業(yè)務(wù)方面的同志2至3名充實(shí)中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)辦力量。明確中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)辦在產(chǎn)業(yè)發(fā)展上的規(guī)劃、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、工作督導(dǎo)考核，以及項(xiàng)目申報(bào)和實(shí)施、品牌創(chuàng)建、資源保護(hù)、信息等職能。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)落實(shí)分管領(lǐng)導(dǎo)和工作專班，專抓中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)工作。

（三）培育市場(chǎng)主體推進(jìn)中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)化發(fā)展

鼓勵(lì)多元化市場(chǎng)主體發(fā)展。重點(diǎn)支持企業(yè)開(kāi)展科技創(chuàng)新和產(chǎn)品研發(fā)，推動(dòng)中藥材精深加工，提高龍頭企業(yè)的輻射帶動(dòng)作用。

整合力量培育龍頭企業(yè)。通過(guò)扶持本地企業(yè)發(fā)展壯大和招商引資等策略，力爭(zhēng)三到五年時(shí)間，培育出一到三家集“產(chǎn)學(xué)研”一體化，真正帶動(dòng)力強(qiáng)、輻射面廣、有科技創(chuàng)新能力和終端產(chǎn)品的中藥材骨干企業(yè)。

扶持適應(yīng)市場(chǎng)需求、有生命力的專業(yè)大戶、家庭農(nóng)場(chǎng)、農(nóng)民專業(yè)合作社、小微企業(yè)、社會(huì)化服務(wù)組織等多種經(jīng)營(yíng)主體發(fā)展壯大。通過(guò)政策引導(dǎo)、項(xiàng)目幫助、政府服務(wù)等措施，在藥材主產(chǎn)區(qū)扶持各類中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)主體、藥材專業(yè)村村委會(huì)建設(shè)小型中藥材倉(cāng)庫(kù)、冷凍和初加工等標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)施。支持多種市場(chǎng)主體開(kāi)展中藥材基地種植、藥材購(gòu)銷、初級(jí)加工。發(fā)揮他們?cè)谥兴幉漠a(chǎn)業(yè)發(fā)展產(chǎn)業(yè)鏈上的中間作用。

強(qiáng)化市場(chǎng)營(yíng)銷體系建設(shè)。在巴東縣經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)建設(shè)巴東中藥材專業(yè)交易市場(chǎng)，結(jié)合各主產(chǎn)區(qū)的衛(wèi)星倉(cāng)儲(chǔ)和初加工基地，把專業(yè)市場(chǎng)建設(shè)成集交易、展示、倉(cāng)儲(chǔ)物流、質(zhì)量檢控、電子商務(wù)、行業(yè)交流、信息等為一體的現(xiàn)代化、多功能的中藥材綜合貿(mào)易基地。

扶持中藥材營(yíng)銷電子商務(wù)，扶持中藥材流通企業(yè)、經(jīng)銷大戶及農(nóng)民經(jīng)紀(jì)人，多渠道拓展中藥材及其精深加工產(chǎn)品的營(yíng)銷渠道。

拓展產(chǎn)業(yè)發(fā)展空間，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展。抓住中醫(yī)藥健康養(yǎng)生正快速發(fā)展機(jī)遇，融合我縣生態(tài)旅游，推進(jìn)“中醫(yī)藥+旅游”發(fā)展模式，在觀光、避暑、休閑度假等目的地，鼓勵(lì)多元投融資主體建設(shè)中醫(yī)藥養(yǎng)生、療養(yǎng)基地、中藥材植物科普體驗(yàn)園等，發(fā)展中醫(yī)藥養(yǎng)生產(chǎn)業(yè), 探索中醫(yī)藥文化休閑旅游。

（四）實(shí)施品牌戰(zhàn)略，提升發(fā)展質(zhì)量

整合品牌資源，創(chuàng)建名優(yōu)道地藥材公用品牌。通過(guò)聯(lián)合、兼并、收購(gòu)、轉(zhuǎn)讓、有償使用等經(jīng)營(yíng)手段，整合全縣現(xiàn)有中藥材優(yōu)勢(shì)資源，對(duì)取得地理保護(hù)商標(biāo)的“巴東獨(dú)活”、“巴東玄參”，統(tǒng)一使用地理保護(hù)商標(biāo)，其他產(chǎn)量和品質(zhì)優(yōu)勢(shì)的道地產(chǎn)品，可由縣中藥材協(xié)會(huì)等組織加大商標(biāo)注冊(cè)力度，統(tǒng)一有償使用。做到統(tǒng)一品牌，統(tǒng)一質(zhì)量，統(tǒng)一包裝，擴(kuò)大市場(chǎng)影響力，逐步形成在全國(guó)具有一定知名度的品牌，帶動(dòng)全縣中藥材產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和提升。

強(qiáng)化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的品牌意識(shí)。指導(dǎo)企業(yè)、專業(yè)合作社注冊(cè)商標(biāo)、創(chuàng)自己品牌，爭(zhēng)創(chuàng)國(guó)家級(jí)名牌產(chǎn)品和著名商標(biāo)、馳名商標(biāo)，提高巴東中藥材產(chǎn)品的知名度。重點(diǎn)打響“巴東獨(dú)活”、“巴東玄參”，巴東木瓜等道地中藥材品牌。盡快淘汰我縣中藥材統(tǒng)裝統(tǒng)貨銷售、貼牌銷售等情況。

加快推行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)創(chuàng)建名優(yōu)產(chǎn)品。依托重點(diǎn)龍頭企業(yè)和基地，盡快建立全縣中藥材標(biāo)準(zhǔn)體系，在標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、標(biāo)準(zhǔn)化管理上下功夫。在推廣巴東玄參GAP種植經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，開(kāi)展巴東獨(dú)活GAP種植示范和認(rèn)證工作，力爭(zhēng)三年時(shí)間使巴東道地藥材標(biāo)準(zhǔn)化種植普及率達(dá)90%以上，并帶動(dòng)其他中藥材標(biāo)準(zhǔn)化種植。建立以生物防治為重點(diǎn)的病蟲(chóng)害綜合防治技術(shù)體系、大力推廣普及有機(jī)無(wú)公害種植技術(shù)。建立健全中藥材基地種植監(jiān)控體系和質(zhì)量檢測(cè)體系，鼓勵(lì)龍頭企業(yè)建立企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)與控制系統(tǒng)，嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)。

加大中醫(yī)藥產(chǎn)品的宣傳推介力度。通過(guò)各類媒體，以新聞、專題、廣告等形式，多層次、多渠道、全方位地宣傳巴東中藥材，提升知名度。開(kāi)辟專門網(wǎng)站、微博、微信公眾平臺(tái)，在主流新聞網(wǎng)站開(kāi)辟專題專欄，宣傳推介巴東中醫(yī)藥產(chǎn)品。積極組織參加各類展銷活動(dòng)、經(jīng)貿(mào)洽談會(huì)等營(yíng)銷活動(dòng)和專業(yè)論壇、學(xué)術(shù)交流等社會(huì)活動(dòng)。積極宣傳弘揚(yáng)巴東中醫(yī)藥文化，巴東不僅是神農(nóng)氏發(fā)現(xiàn)茶的地方，更是神農(nóng)氏采藥的地方，要用中醫(yī)藥文化助推中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

（五）加大科技投入，促進(jìn)中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展

加強(qiáng)中醫(yī)藥人才隊(duì)伍培養(yǎng)。通過(guò)與大專院校、科研院所合作，實(shí)行人才本地培養(yǎng)和人才引進(jìn)“兩條腿走路”，做到在中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展中，政府有明白人指導(dǎo)，農(nóng)民有行家服務(wù)，企業(yè)有科研人才攻關(guān)，實(shí)現(xiàn)從基地種植、企業(yè)生產(chǎn)到市場(chǎng)營(yíng)銷各個(gè)環(huán)節(jié)都有專業(yè)人才隊(duì)伍。針對(duì)政府、企業(yè)、專業(yè)合作組織、種植大戶等各層次的不同需要，利用雨露計(jì)劃、扶貧和移民培訓(xùn)等培訓(xùn)項(xiàng)目支持，開(kāi)展有針對(duì)性的深度培訓(xùn)，更新提高從事中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)工作的各類人員的知識(shí)，培養(yǎng)農(nóng)村科技帶頭人，培養(yǎng)企業(yè)科研人才。支持鼓勵(lì)企業(yè)引進(jìn)各類專業(yè)人才，支持鼓勵(lì)大專院校、科研院所到我縣種植基地、企業(yè)開(kāi)展技術(shù)交流、科研和試驗(yàn)示范等科技活動(dòng)。

建立健全技術(shù)服務(wù)推廣體系。構(gòu)建隊(duì)伍精干、分工明確、保障有力、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的基層中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)技術(shù)服務(wù)推廣體系。激活鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)服務(wù)部門活力，充分調(diào)動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)技術(shù)人員工作積極性。培養(yǎng)提高農(nóng)村實(shí)用技術(shù)人才水平，發(fā)揮農(nóng)民身邊“土專家”作用。充分發(fā)揮科技示范戶、龍頭企業(yè)、專業(yè)合作社、專業(yè)技術(shù)協(xié)會(huì)、醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的作用，有效集成各方面中醫(yī)藥人才要素，逐步形成以各級(jí)農(nóng)業(yè)技術(shù)員為保障，以農(nóng)村實(shí)用技術(shù)人才為基礎(chǔ)，大專院校和科研院所專家為依托，上下貫通、左右聯(lián)合的中醫(yī)藥技術(shù)服務(wù)推廣網(wǎng)絡(luò)。

建立良種繁育推廣基地。采取項(xiàng)目投入引導(dǎo)、企業(yè)主辦政府獎(jiǎng)勵(lì)、市場(chǎng)運(yùn)作政府監(jiān)控等形式，開(kāi)展以道地藥材品種為主的中藥材種子種苗選育、引進(jìn)培育、繁殖推廣等工作。

建立標(biāo)準(zhǔn)化種植科技示范基地。采取專業(yè)合作社、藥業(yè)企業(yè)等市場(chǎng)主體投資主辦，政府獎(jiǎng)勵(lì)的形式，在各中藥材主產(chǎn)地開(kāi)展標(biāo)準(zhǔn)化種植示范工作，開(kāi)展GAP示范種植認(rèn)證工作。利用資源優(yōu)勢(shì)、創(chuàng)造政策環(huán)境，引進(jìn)國(guó)內(nèi)制藥企業(yè)來(lái)巴東發(fā)展中藥材種植示范基地。多種形式引領(lǐng)示范，逐步提高我縣中藥材規(guī)范化種植水平。

支持企業(yè)開(kāi)展科技攻關(guān)。支持和鼓勵(lì)企業(yè)在中醫(yī)藥產(chǎn)品開(kāi)發(fā)上開(kāi)展攻關(guān)，力爭(zhēng)三至五年時(shí)間取得專利20個(gè)以上，在中成藥等精深產(chǎn)品生產(chǎn)上實(shí)現(xiàn)零的突破。

政策參考：

國(guó)務(wù)院《關(guān)于促進(jìn)生物產(chǎn)業(yè)加速發(fā)展的若干政策》

《關(guān)于扶持和促進(jìn)中醫(yī)藥事業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》

國(guó)務(wù)院辦公廳《中醫(yī)藥健康服務(wù)發(fā)展規(guī)劃（2015—2020年）》

篇4

關(guān)鍵詞：崗位能力；教改方向；食品及相關(guān)單位；食品專業(yè)大學(xué)生

The employing units post ability requirements for the food professional college students and teaching reform direction

Chen Li, Tong Qigen, Dong Yanhui, Liu Haiyan, Jiang Huaixi

Beijing university of agriculture, Beijing, 102206, China

Abstract: For most food professional graduates are not employed by food industries and food related status, to seek solution methods of training direction and social need is disconnect. By the analysis of knowledge structure and ability need which employer positions required for graduates, proposed teaching reform direction and measures.

Key words: the post ability; the direction of education reform; food and related units; food professional college students

農(nóng)產(chǎn)品及食品加工業(yè)是我國(guó)的第一大產(chǎn)業(yè)，其發(fā)展速度也超過(guò)了各行業(yè)的平均發(fā)展水平。這樣一個(gè)發(fā)展迅速的行業(yè)為我國(guó)就業(yè)創(chuàng)造了眾多的機(jī)會(huì)。在“中國(guó)本科畢業(yè)生需求量最大的50個(gè)熱門行業(yè)”中，食品制品業(yè)排在19名，工作需要與專業(yè)的相關(guān)率為71%[1]。

然而，根據(jù)食品學(xué)院近年來(lái)食品專業(yè)畢業(yè)生的就業(yè)統(tǒng)計(jì)分析來(lái)看，社會(huì)的需求量大并不等于需求雙方相互認(rèn)可的程度高。食品專業(yè)的學(xué)生就業(yè)存在著十分矛盾的現(xiàn)象，主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面，一方面食品及相關(guān)企業(yè)對(duì)食品專業(yè)的本科生有很大的需求，但是每年都不容易招聘到合適的學(xué)生；另一方面，學(xué)生及家長(zhǎng)都在說(shuō)就業(yè)難的同時(shí)，有很大一部分畢業(yè)生不愿意到食品企業(yè)及相關(guān)行業(yè)就業(yè)。通過(guò)近三年學(xué)生就業(yè)去向統(tǒng)計(jì)情況分析，到食品企業(yè)、防疫部門、食品監(jiān)管、餐飲、超市、醫(yī)藥衛(wèi)生等與食品相關(guān)行業(yè)就業(yè)的學(xué)生只占30%左右，就連社會(huì)上需求量很大，國(guó)家十分重視的食品質(zhì)量與安全專業(yè)的畢業(yè)生，到食品及相關(guān)行業(yè)就業(yè)的也不超過(guò)35%[2-4]。造成這種現(xiàn)象的原因很多，一方面食品行業(yè)是一個(gè)低收入的產(chǎn)業(yè)，年輕人因?yàn)樯顔?wèn)題寧愿放棄自己喜歡的專業(yè)，也不到食品企業(yè)就業(yè)，另一方面食品專業(yè)人才培養(yǎng)方向與社會(huì)需要脫節(jié)，使得人才需求雙方之間產(chǎn)生不能順利“接軌”。

要解決以上的問(wèn)題，需要政府調(diào)整食品產(chǎn)業(yè)政策，使優(yōu)秀的食品專業(yè)人才回歸到食品企業(yè)及相關(guān)行業(yè)中來(lái)，為食品產(chǎn)業(yè)及食品安全建設(shè)貢獻(xiàn)力量，在食品學(xué)院人才培養(yǎng)層面上，也要順應(yīng)食品及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的需求，調(diào)整教學(xué)思路，努力培養(yǎng)出具有科研能力和實(shí)踐能力的專業(yè)人才。

1 用人單位對(duì)食品專業(yè)大學(xué)生崗位及能力需求調(diào)查

高校食品專業(yè)畢業(yè)生的就業(yè)單位，除了食品及農(nóng)產(chǎn)品加工、制造、貿(mào)易企業(yè)之外，食品檢驗(yàn)檢疫、餐飲業(yè)、科研院所及與安全衛(wèi)生相關(guān)的行政執(zhí)法與監(jiān)督機(jī)構(gòu)、食品超市是學(xué)生就業(yè)比較集中的地方，另外，醫(yī)院與體育團(tuán)體中從事?tīng)I(yíng)養(yǎng)研究的部門、食品相關(guān)的行業(yè)協(xié)會(huì)、從事標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)也吸引了一部分學(xué)生就業(yè)。

經(jīng)過(guò)對(duì)食品企業(yè)、餐飲業(yè)、科研院所、工商管理、食品檢驗(yàn)檢疫部門、農(nóng)村專業(yè)合作社、等食品相關(guān)行業(yè)的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，不同行業(yè)對(duì)食品專業(yè)人才知識(shí)結(jié)構(gòu)的需求存在著相當(dāng)大的不同(見(jiàn)表1)。

2 用人單位崗位能力需求分析及對(duì)策

從表1中反映出各主要用人單位對(duì)食品專業(yè)本科生就業(yè)是積極樂(lè)觀的，但是因?yàn)楦饔萌藛挝粚?duì)人才的知識(shí)結(jié)構(gòu)和能力要求差別很大，因此給高校人才培養(yǎng)工作提出了更高的要求。

2.1 用人單位對(duì)畢業(yè)生要求的共同點(diǎn)分析

根據(jù)2008年《麥可斯―中國(guó)大學(xué)畢業(yè)生求職與工作能力調(diào)查》結(jié)果表明，中國(guó)本科大學(xué)畢業(yè)生的基本能力需求排名(按照工作要求達(dá)到的水平由高到低)為：積極學(xué)習(xí)、學(xué)習(xí)方法、有效的口頭溝通、積極聆聽(tīng)、理解他人、協(xié)調(diào)安排、理解性閱讀、疑難排解、服務(wù)他人等。由此可以看出，能力需求排名靠前的是基本技能、社交技能和解決復(fù)雜問(wèn)題的能力。

由于食品及相關(guān)行業(yè)的重要地位和特殊性質(zhì)，對(duì)食品行業(yè)人才的首選要求是道德素質(zhì)和責(zé)任意識(shí)。要求從業(yè)的畢業(yè)生愛(ài)崗敬業(yè)、重視食品質(zhì)量安全，有為人民健康負(fù)責(zé)的責(zé)任意識(shí)。具有良好的社會(huì)責(zé)任感，能夠不怕艱苦、甘于奉獻(xiàn)。嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度和較強(qiáng)的專業(yè)素質(zhì)也是食品專業(yè)人才必不可少的素質(zhì)。具有扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，熟悉食品微生物學(xué)、食品化學(xué)、食品加工工藝、食品檢測(cè)與質(zhì)量評(píng)價(jià)等專業(yè)知識(shí)，并且具備一定的管理能力及良好的團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)和文字、語(yǔ)言表達(dá)能力，具備較強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力及可持續(xù)發(fā)展的能力。

因此，培養(yǎng)學(xué)生良好的道德品質(zhì)，踏實(shí)工作和積極學(xué)習(xí)的作風(fēng)是十分必要的。良好品質(zhì)的培養(yǎng)建議在以下幾個(gè)方面的教學(xué)和社會(huì)實(shí)踐中完成：(1)將學(xué)生參加公益活動(dòng)、志愿者活動(dòng)、社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)也納入到素質(zhì)教育的考核中，給一定的學(xué)時(shí)和學(xué)分。(2)加大學(xué)生生產(chǎn)實(shí)習(xí)的時(shí)間，讓其在正規(guī)、大型的食品企業(yè)、超市、科研機(jī)構(gòu)等管理嚴(yán)格的單位實(shí)習(xí)3個(gè)月時(shí)間，以增加對(duì)社會(huì)的認(rèn)識(shí)和責(zé)任感。(3)開(kāi)設(shè)食品企業(yè)公文類寫(xiě)作(包括項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，企業(yè)總結(jié)報(bào)告、項(xiàng)目實(shí)施報(bào)告、新產(chǎn)品研發(fā)報(bào)告等)，提高學(xué)生寫(xiě)作、歸納總結(jié)的能力。

2.2 食品生產(chǎn)、制造行業(yè)對(duì)畢業(yè)生能力需求分析及對(duì)策

通過(guò)對(duì)大中型食品企業(yè)的調(diào)研分析顯示，企業(yè)提供給畢業(yè)生的崗位可以分為3類：

(1)食品生產(chǎn)崗位群，這是一個(gè)通過(guò)基層生產(chǎn)實(shí)踐崗位進(jìn)入技術(shù)員、工程師、車間主任、生產(chǎn)部門經(jīng)理等技術(shù)管理崗位的鍛煉過(guò)程。這一崗位群對(duì)學(xué)生的作風(fēng)要求較高，要有愛(ài)崗敬業(yè)的精神，因?yàn)橐痪€的工作比較艱苦，是企業(yè)不易留住人的崗位，但也是升職比較快的崗位。它要求熟悉產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程，具有較強(qiáng)的實(shí)際動(dòng)手能力，能夠高效的完成生產(chǎn)任務(wù)，掌握生產(chǎn)技術(shù)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵點(diǎn)，善于分析實(shí)際工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，能夠?qū)ιa(chǎn)設(shè)備的故障、檢查、維護(hù)等進(jìn)行技術(shù)分析，具有改革創(chuàng)新意識(shí)，具有一定的管理能力，能夠組織生產(chǎn)并協(xié)調(diào)與研發(fā)、物流、銷售、客服等部門的關(guān)系。

(2)食品檢測(cè)崗位群，也就是質(zhì)量管理團(tuán)隊(duì)，通過(guò)從事理化及微生物檢驗(yàn)、原材料采購(gòu)、產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售、貯運(yùn)過(guò)程的安全控制，企業(yè)各種質(zhì)量認(rèn)證等工作，從化驗(yàn)員、質(zhì)檢員進(jìn)入到高級(jí)質(zhì)檢員、質(zhì)檢部主任、品控部主任等管理崗位。這一崗位群的要求具有嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的工作態(tài)度，能夠熟練操作理化、微生物、生物學(xué)等檢測(cè)設(shè)備，熟悉生產(chǎn)的流程與關(guān)鍵點(diǎn)，熟悉生產(chǎn)過(guò)程的質(zhì)量控制，具有較好的文字水平及管理文件的編制能力，并具有良好的溝通能力。

(3)產(chǎn)品研發(fā)崗位，這一崗位是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)，是接納畢業(yè)生較多的崗位，許多生產(chǎn)崗位、質(zhì)檢崗位的中高層管理人員是經(jīng)研發(fā)崗位鍛煉而成，逐步走向技術(shù)員、工程師(研究員)、總工程師崗位。這個(gè)崗位要求畢業(yè)生有較高的專業(yè)知識(shí)和技術(shù)，具備良好的市場(chǎng)調(diào)研能力，獨(dú)立思考和解決問(wèn)題的能力及查閱和利用文獻(xiàn)資料的能力等。并具有產(chǎn)品評(píng)價(jià)、包裝、營(yíng)銷策劃等能力。在研發(fā)崗位上要有良好的團(tuán)隊(duì)合作精神和創(chuàng)新精神。

根據(jù)食品企業(yè)不同崗位群對(duì)畢業(yè)生能力的要求，在本科生培養(yǎng)的課程設(shè)計(jì)上，提出以下的幾點(diǎn)建議：(1)在第4學(xué)期增加一門“科研理論與實(shí)踐課程”，讓學(xué)生完成一個(gè)簡(jiǎn)單“研究”任務(wù)，這個(gè)研究任務(wù)可以利用開(kāi)放的實(shí)驗(yàn)室或業(yè)余時(shí)間完成。(2)以ISO2200-2008為基礎(chǔ)，開(kāi)設(shè)一門企業(yè)質(zhì)量管理實(shí)踐課，模擬企業(yè)采購(gòu)、生產(chǎn)、貯藏、營(yíng)銷的全過(guò)程。(3)加強(qiáng)食品檢測(cè)的強(qiáng)化訓(xùn)練，將企業(yè)的常規(guī)檢測(cè)項(xiàng)目納入到課程中。

2.3 科研院所對(duì)畢業(yè)生能力需求分析及對(duì)策

在科研單位、高校、營(yíng)養(yǎng)研究的部門中，對(duì)畢業(yè)生科研能力和動(dòng)手能力提出較高的要求。首先，是從事科研的經(jīng)歷，研究單位對(duì)項(xiàng)目工作人員的基本要求就是要“上手快”，從實(shí)驗(yàn)設(shè)備的熟練使用、維護(hù)以及實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)的采集整理都需要學(xué)生在校期間就接受過(guò)實(shí)踐鍛煉。一個(gè)完整的科研項(xiàng)目從閱讀課題指南、撰寫(xiě)課題申請(qǐng)書(shū)，到嚴(yán)密計(jì)劃、開(kāi)展研究工作，直至最后進(jìn)行實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)分析結(jié)論的提出，全面體現(xiàn)了研究團(tuán)隊(duì)成員科技資料的閱讀能力、研究能力、學(xué)習(xí)能力、協(xié)調(diào)安排能力、疑難排解能力及有效溝通能力等。

如果學(xué)生在大學(xué)期間就經(jīng)受過(guò)科研實(shí)踐鍛煉，他在科研工作崗位上便可迅速成為科研團(tuán)隊(duì)的得力助手。因此建議學(xué)院的課程要強(qiáng)化學(xué)生科研訓(xùn)練，提高他們的科研基本功，具體措施是：(1)加強(qiáng)對(duì)學(xué)生畢業(yè)論文的指導(dǎo)，讓學(xué)生獨(dú)立完成一項(xiàng)科研任務(wù)，充分發(fā)揮學(xué)生自身的積極性。(2)科研過(guò)程應(yīng)重點(diǎn)鍛煉學(xué)生使用先進(jìn)儀器和設(shè)備。(3)鼓勵(lì)學(xué)生參與教師的科研活動(dòng)，計(jì)算在學(xué)分之內(nèi)。(4)鼓勵(lì)學(xué)生參加各種科研競(jìng)賽，并以學(xué)分獎(jiǎng)勵(lì)。

2.4 大型食品超市對(duì)畢業(yè)生能力需求分析及對(duì)策

2007年超市食品安全調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有四成的超市有問(wèn)題。城市居民日常生活中大部分食品是從超市購(gòu)買的，大型的連鎖超市更有自己的食品配送中心。由于食品安全法的實(shí)施，國(guó)家對(duì)超市食品安全監(jiān)督也上升到一個(gè)新的高度，因此，超市對(duì)食品專業(yè)大學(xué)生的需求顯著增加。

超市中的食品及農(nóng)產(chǎn)品采購(gòu)、貯藏、銷售是最重要的環(huán)節(jié)，需要對(duì)食品及農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地、食品安全法規(guī)、食品標(biāo)簽、食品保鮮、質(zhì)檢等有關(guān)專業(yè)知識(shí)的畢業(yè)生進(jìn)入崗位。另外，許多超市內(nèi)設(shè)有西點(diǎn)、涼菜和熟食加工間，也成為一個(gè)小型食品加工廠，因此食品加工管理人員及產(chǎn)品研發(fā)人員也是超市所需要的。

針對(duì)大型超市所需要食品專業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)，建議學(xué)院組織愿意到超市就業(yè)的學(xué)生進(jìn)行2個(gè)月的實(shí)習(xí)，初步掌握超市食品管理及營(yíng)銷的方法。另外再開(kāi)設(shè)“商品知識(shí)”和“超市食品安全管理”2門課程供學(xué)生選擇。

2.5 農(nóng)村專業(yè)合作社對(duì)畢業(yè)生能力需求分析及對(duì)策

農(nóng)村專業(yè)合作社是近4年來(lái)國(guó)家支持的一種新農(nóng)村建設(shè)發(fā)展模式，國(guó)家允許其對(duì)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行生產(chǎn)、加工、銷售一體化的經(jīng)營(yíng)，農(nóng)產(chǎn)品加工也就成了農(nóng)民增收的一個(gè)重要手段，由于農(nóng)村中缺乏掌握食品加工技術(shù)的專業(yè)人才，因此對(duì)食品專業(yè)畢生的需要是迫切的。

合作社要求畢業(yè)生的知識(shí)面要廣，第一需要學(xué)生的寫(xiě)作能力，幫助書(shū)寫(xiě)各種項(xiàng)目申請(qǐng)書(shū)、合作社生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告及熟練的計(jì)算機(jī)技術(shù)等，也就是等同于大學(xué)生“村官”的角色。第二是農(nóng)產(chǎn)品及食品加工技術(shù)和相關(guān)知識(shí)，包括生產(chǎn)、貯藏、營(yíng)銷知識(shí)。

學(xué)校為合作社培養(yǎng)的人才除了有良好的寫(xiě)作能力外，動(dòng)手能力也十分重要，還要具備農(nóng)產(chǎn)品營(yíng)銷能力。建議增加公文寫(xiě)作選修課和農(nóng)產(chǎn)品營(yíng)銷課程。

2.6 食品相關(guān)協(xié)會(huì)、認(rèn)證機(jī)構(gòu)對(duì)畢業(yè)生能力需求分析及對(duì)策

食品相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)對(duì)畢業(yè)生的公關(guān)能力及組織協(xié)調(diào)能力提出較高要求。希望畢業(yè)生有較好的文字基礎(chǔ)和語(yǔ)言表達(dá)能力，能夠敏銳洞察食品行業(yè)最新形勢(shì)和行業(yè)熱點(diǎn)，及時(shí)關(guān)注行業(yè)的新技術(shù)、新工藝以及國(guó)內(nèi)外同行的先進(jìn)技術(shù)和成功經(jīng)驗(yàn)。通過(guò)大型會(huì)議、專業(yè)培訓(xùn)及相關(guān)展覽的策劃、組織，全面體現(xiàn)學(xué)生的良好協(xié)調(diào)溝通能力、管理能力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神。

從事標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，要求畢業(yè)生工作仔細(xì)認(rèn)真，靈活性強(qiáng)，有團(tuán)隊(duì)意識(shí)，有較好的文字基礎(chǔ)，了解食品工廠建設(shè)、食品工作、加工設(shè)備及食品和農(nóng)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化文件對(duì)認(rèn)證的作用，掌握實(shí)驗(yàn)室常規(guī)儀器的功能和使用，懂得食品企業(yè)的GMP、QS、ISO22000、SSOP、HACCP等認(rèn)證工作程序和方法，熟悉食品行業(yè)的法律、法規(guī)。

針對(duì)以上用人單位的實(shí)際情況，建議對(duì)于畢業(yè)后有意向到學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)、認(rèn)證機(jī)構(gòu)工作的學(xué)生，加開(kāi)“會(huì)展策劃”、食品企業(yè)“GMP，QS，ISO22000認(rèn)證”等選修課程。

3 課程體系及就業(yè)教育改革的建議

因?yàn)槭艿健昂窕A(chǔ)、寬口徑”國(guó)家人才培養(yǎng)教育思想的影響，在校食品專業(yè)大學(xué)生沒(méi)有明確職業(yè)規(guī)劃的占80%以上。研究生也有70%以上不知道自己為什么要報(bào)考所選擇的專業(yè)，教育方向、職業(yè)規(guī)劃、用人單位三者的人才觀嚴(yán)重脫節(jié)，造成了食品專業(yè)畢業(yè)生不能良好的對(duì)接。因此對(duì)學(xué)院人才培養(yǎng)總體規(guī)劃有以下幾點(diǎn)建議。

3.1 基礎(chǔ)能力的培養(yǎng)以實(shí)操來(lái)考核

所謂的基礎(chǔ)能力是指語(yǔ)言、寫(xiě)作、計(jì)算機(jī)辦公及網(wǎng)絡(luò)查詢、完成工作額度、協(xié)調(diào)溝通及管理等能力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神。這些能力的培養(yǎng)應(yīng)貫穿于大學(xué)4年的教學(xué)中。如大一到大二進(jìn)行實(shí)用公文寫(xiě)作、大學(xué)應(yīng)用文、調(diào)研計(jì)劃與報(bào)告、活動(dòng)計(jì)劃與總結(jié)基本能力培養(yǎng)，大三到大四進(jìn)行科研申請(qǐng)報(bào)告、項(xiàng)目完成報(bào)告、新產(chǎn)品研發(fā)與營(yíng)銷方案策劃、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)管理、工作總結(jié)等基礎(chǔ)能力的培養(yǎng)。讓學(xué)生學(xué)有所用。

3.2 就業(yè)教育融入到學(xué)生實(shí)習(xí)中去

要讓大學(xué)生盡可能早的規(guī)劃自己未來(lái)的職業(yè)，只有這樣，他們才能有針對(duì)性地選擇自己的努力方向，在專業(yè)課的學(xué)習(xí)中有的放矢。具體做法是，在大二學(xué)年中邀請(qǐng)與食品相關(guān)的用人單位報(bào)告未來(lái)3年內(nèi)準(zhǔn)備引入人才崗位、能力要求、知識(shí)結(jié)構(gòu)，利用小學(xué)期、暑假進(jìn)行2個(gè)月的用人單位實(shí)習(xí)工作，讓學(xué)生與用人單位對(duì)接，充分了解企業(yè)所需，規(guī)劃職業(yè)定位，為以后專業(yè)課學(xué)習(xí)的側(cè)重點(diǎn)找準(zhǔn)方向。

3.3 模塊化的專業(yè)培養(yǎng)模式

對(duì)于大三和大四學(xué)年的專業(yè)教學(xué)課程，應(yīng)根據(jù)不斷變化的社會(huì)需求來(lái)制定，針對(duì)食品及農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)、大型食品倉(cāng)儲(chǔ)超市、科研院所、餐飲業(yè)等用人單位的要求制定專業(yè)課模塊，讓不同職業(yè)規(guī)劃的學(xué)生來(lái)重點(diǎn)選擇。并且在大四3個(gè)月的生產(chǎn)實(shí)習(xí)和畢業(yè)設(shè)計(jì)等科研、實(shí)踐環(huán)節(jié)，與企業(yè)直接結(jié)合達(dá)到無(wú)縫對(duì)接。

總之，學(xué)校是為社會(huì)培養(yǎng)有用人才的，如果培養(yǎng)的人不能為行業(yè)所用或不適應(yīng)行業(yè)的發(fā)展，那么就應(yīng)該改革課程體系。北京市食品行業(yè)人才需求是多樣化的，隨著時(shí)間的變化也在變化，因此靈活的課程設(shè)置和盡早對(duì)學(xué)生開(kāi)展職業(yè)化教育，是解決教育方向、職業(yè)規(guī)劃、用人單位三者人才觀脫節(jié)的重要手段之一。希望學(xué)生學(xué)有所用，希望社會(huì)能聘用到合適的崗位人才。

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篇5

第一條為規(guī)范保健食品的注冊(cè)行為，保證保健食品的質(zhì)量，保障人體食用安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)食品衛(wèi)生法》、《中華人民共和國(guó)行政許可法》，制定本辦法。

第二條本辦法所稱保健食品，是指聲稱具有特定保健功能或者以補(bǔ)充維生素、礦物質(zhì)為目的的食品。即適宜于特定人群食用，具有調(diào)節(jié)機(jī)體功能，不以治療疾病為目的，并且對(duì)人體不產(chǎn)生任何急性、亞急性或者慢性危害的食品。

第三條在中華人民共和國(guó)境內(nèi)申請(qǐng)國(guó)產(chǎn)和進(jìn)口保健食品注冊(cè)，適用本辦法。

第四條保健食品注冊(cè)，是指國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局根據(jù)申請(qǐng)人的申請(qǐng)，依照法定程序、條件和要求，對(duì)申請(qǐng)注冊(cè)的保健食品的安全性、有效性、質(zhì)量可控性以及標(biāo)簽說(shuō)明書(shū)內(nèi)容等進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)價(jià)和審查，并決定是否準(zhǔn)予其注冊(cè)的審批過(guò)程；包括對(duì)產(chǎn)品注冊(cè)申請(qǐng)、變更申請(qǐng)和技術(shù)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)品注冊(cè)申請(qǐng)的審批。

第五條國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局主管全國(guó)保健食品注冊(cè)管理工作，負(fù)責(zé)對(duì)保健食品的審批。

省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門受國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局委托，負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)產(chǎn)保健食品注冊(cè)申請(qǐng)資料的受理和形式審查，對(duì)申請(qǐng)注冊(cè)的保健食品試驗(yàn)和樣品試制的現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行核查，組織對(duì)樣品進(jìn)行檢驗(yàn)。

國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局確定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)申請(qǐng)注冊(cè)的保健食品的安全性毒理學(xué)試驗(yàn)、功能學(xué)試驗(yàn)（包括動(dòng)物試驗(yàn)和/或人體試食試驗(yàn)）、功效成分或標(biāo)志性成分檢測(cè)、衛(wèi)生學(xué)試驗(yàn)、穩(wěn)定性試驗(yàn)等；承擔(dān)樣品檢驗(yàn)和復(fù)核檢驗(yàn)等具體工作。

第六條保健食品的注冊(cè)管理，應(yīng)當(dāng)遵循科學(xué)、公開(kāi)、公平、公正、高效和便民的原則。

第二章申請(qǐng)與審批

第一節(jié)一般規(guī)定

第七條保健食品注冊(cè)申請(qǐng)人，是指提出保健食品注冊(cè)申請(qǐng)，承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任，并在該申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)后持有保健食品批準(zhǔn)證書(shū)者。

境內(nèi)申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是在中國(guó)境內(nèi)合法登記的公民、法人或者其他組織。

境外申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是境外合法的保健食品生產(chǎn)廠商。境外申請(qǐng)人辦理進(jìn)口保健食品注冊(cè)，應(yīng)當(dāng)由其駐中國(guó)境內(nèi)的辦事機(jī)構(gòu)或者由其委托的中國(guó)境內(nèi)的機(jī)構(gòu)辦理。

第八條保健食品的注冊(cè)申請(qǐng)包括產(chǎn)品注冊(cè)申請(qǐng)、變更申請(qǐng)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)品注冊(cè)申請(qǐng)。

第九條國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局和省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)在保健食品注冊(cè)受理場(chǎng)所公示保健食品注冊(cè)申報(bào)資料的項(xiàng)目和有關(guān)的注冊(cè)申請(qǐng)表示范文本。

第十條申請(qǐng)人申請(qǐng)保健食品注冊(cè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定如實(shí)提交規(guī)范完整的材料和反映真實(shí)情況，并對(duì)其申報(bào)資料實(shí)質(zhì)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第十一條申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)材料存在可以當(dāng)場(chǎng)更正的錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)允許申請(qǐng)人當(dāng)場(chǎng)更正。

第十二條申請(qǐng)人申報(bào)的資料不齊全、不符合法定形式的，省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門和國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容，逾期不告知的，自收到申報(bào)資料之日起即為受理。不予受理的，應(yīng)當(dāng)書(shū)面說(shuō)明理由。

第十三條在審查過(guò)程中，需要補(bǔ)充資料的，國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)一次性提出。申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在收到補(bǔ)充資料通知書(shū)后的5個(gè)月內(nèi)提交符合要求的補(bǔ)充資料，未按規(guī)定時(shí)限提交補(bǔ)充資料的予以退審。特殊情況，不能在規(guī)定時(shí)限內(nèi)提交補(bǔ)充資料的，必須向國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局提出書(shū)面申請(qǐng)，并說(shuō)明理由。國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)在20日內(nèi)提出處理意見(jiàn)。

第十四條需要補(bǔ)充資料的注冊(cè)申請(qǐng)，其審查時(shí)限在原審查時(shí)限的基礎(chǔ)上延長(zhǎng)30日，變更申請(qǐng)延長(zhǎng)10日。

第十五條經(jīng)依法審查，準(zhǔn)予注冊(cè)的，國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)向注冊(cè)申請(qǐng)人頒發(fā)保健食品批準(zhǔn)證明文件，并在10日內(nèi)送達(dá)；不予注冊(cè)的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)書(shū)面告知申請(qǐng)人，說(shuō)明理由，并告知申請(qǐng)人享有依法申請(qǐng)復(fù)審、行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。第十六條國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局和省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門在對(duì)保健食品注冊(cè)申請(qǐng)的審查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)事項(xiàng)直接關(guān)系他人重大利益的，應(yīng)當(dāng)通知該利害關(guān)系人。申請(qǐng)人和利害關(guān)系人可以提交書(shū)面意見(jiàn)進(jìn)行陳述和申辯，或者依法要求舉行聽(tīng)證。

第十七條國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)在其設(shè)置的政府網(wǎng)站上公告保健食品注冊(cè)申請(qǐng)受理、審查的過(guò)程和批準(zhǔn)注冊(cè)的保健食品的相關(guān)信息。

第十八條國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)根據(jù)科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和需要適時(shí)調(diào)整保健食品的功能范圍、保健食品的評(píng)價(jià)和檢驗(yàn)方法以及審評(píng)技術(shù)規(guī)定等，并予以公告。

第二節(jié)產(chǎn)品注冊(cè)申請(qǐng)與審批

第十九條產(chǎn)品注冊(cè)申請(qǐng)包括國(guó)產(chǎn)保健食品注冊(cè)申請(qǐng)和進(jìn)口保健食品注冊(cè)申請(qǐng)。

國(guó)產(chǎn)保健食品注冊(cè)申請(qǐng)，是指申請(qǐng)人擬在中國(guó)境內(nèi)生產(chǎn)銷售保健食品的注冊(cè)申請(qǐng)。

進(jìn)口保健食品注冊(cè)申請(qǐng)，是指已在中國(guó)境外生產(chǎn)銷售一年以上的保健食品擬在中國(guó)境內(nèi)上市銷售的注冊(cè)申請(qǐng)。

第二十條申請(qǐng)人在申請(qǐng)保健食品注冊(cè)之前，應(yīng)當(dāng)做相應(yīng)的研究工作。

研究工作完成后，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)將樣品及其與試驗(yàn)有關(guān)的資料提供給國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局確定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行相關(guān)的試驗(yàn)和檢測(cè)。

擬申請(qǐng)的保健功能在國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局公布范圍內(nèi)的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向確定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)提品研發(fā)報(bào)告；擬申請(qǐng)的保健功能不在公布范圍內(nèi)的，申請(qǐng)人還應(yīng)當(dāng)自行進(jìn)行動(dòng)物試驗(yàn)和人體試食試驗(yàn)，并向確定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)提供功能研發(fā)報(bào)告。

產(chǎn)品研發(fā)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括研發(fā)思路、功能篩選過(guò)程及預(yù)期效果等內(nèi)容。功能研發(fā)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括功能名稱、申請(qǐng)理由、功能學(xué)檢驗(yàn)及評(píng)價(jià)方法和檢驗(yàn)結(jié)果等內(nèi)容。無(wú)法進(jìn)行動(dòng)物試驗(yàn)或者人體試食試驗(yàn)的，應(yīng)當(dāng)在功能研發(fā)報(bào)告中說(shuō)明理由并提供相關(guān)的資料。

第二十一條檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)收到申請(qǐng)人提供的樣品和有關(guān)資料后，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局頒布的保健食品檢驗(yàn)與評(píng)價(jià)技術(shù)規(guī)范，以及其他有關(guān)部門頒布和企業(yè)提供的檢驗(yàn)方法對(duì)樣品進(jìn)行安全性毒理學(xué)試驗(yàn)、功能學(xué)試驗(yàn)、功效成分或標(biāo)志性成分檢測(cè)、衛(wèi)生學(xué)試驗(yàn)、穩(wěn)定性試驗(yàn)等。申報(bào)的功能不在國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局公布范圍內(nèi)的，還應(yīng)當(dāng)對(duì)其功能學(xué)檢驗(yàn)與評(píng)價(jià)方法及其試驗(yàn)結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證，并出具試驗(yàn)報(bào)告。

第二十二條檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具試驗(yàn)報(bào)告后，申請(qǐng)人方可申請(qǐng)保健食品注冊(cè)。

第二十三條申請(qǐng)國(guó)產(chǎn)保健食品注冊(cè)，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定填寫(xiě)《國(guó)產(chǎn)保健食品注冊(cè)申請(qǐng)表》，并將申報(bào)資料和樣品報(bào)送樣品試制所在地的省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門。

第二十四條省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)在收到申報(bào)資料和樣品后的5日內(nèi)對(duì)申報(bào)資料的規(guī)范性、完整性進(jìn)行形式審查，并發(fā)出受理或者不予受理通知書(shū)。

第二十五條對(duì)符合要求的注冊(cè)申請(qǐng)，省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)在受理申請(qǐng)后的15日內(nèi)對(duì)試驗(yàn)和樣品試制的現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行核查，抽取檢驗(yàn)用樣品，并提出審查意見(jiàn)，與申報(bào)資料一并報(bào)送國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局，同時(shí)向確定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)發(fā)出檢驗(yàn)通知書(shū)并提供檢驗(yàn)用樣品。

第二十六條申請(qǐng)注冊(cè)保健食品所需的樣品，應(yīng)當(dāng)在符合《保健食品良好生產(chǎn)規(guī)范》的車間生產(chǎn)，其加工過(guò)程必須符合《保健食品良好生產(chǎn)規(guī)范》的要求。

第二十七條收到檢驗(yàn)通知書(shū)和樣品的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在50日內(nèi)對(duì)抽取的樣品進(jìn)行樣品檢驗(yàn)和復(fù)核檢驗(yàn)，并將檢驗(yàn)報(bào)告報(bào)送國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局，同時(shí)抄送通知其檢驗(yàn)的省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門和申請(qǐng)人。特殊情況，檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)不能在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成檢驗(yàn)工作的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局和省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門報(bào)告并書(shū)面說(shuō)明理由。

第二十八條國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局收到省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門報(bào)送的審查意見(jiàn)、申報(bào)資料和樣品后，對(duì)符合要求的，應(yīng)當(dāng)在80日內(nèi)組織食品、營(yíng)養(yǎng)、醫(yī)學(xué)、藥學(xué)和其他技術(shù)人員對(duì)申報(bào)資料進(jìn)行技術(shù)審評(píng)和行政審查，并作出審查決定。準(zhǔn)予注冊(cè)的，向申請(qǐng)人頒發(fā)《國(guó)產(chǎn)保健食品批準(zhǔn)證書(shū)》。

第二十九條申請(qǐng)進(jìn)口保健食品注冊(cè)，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定填寫(xiě)《進(jìn)口保健食品注冊(cè)申請(qǐng)表》，并將申報(bào)資料和樣品報(bào)送國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局。

第三十條國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)在收到申報(bào)資料和樣品后的5日內(nèi)對(duì)申報(bào)資料的規(guī)范性、完整性進(jìn)行形式審查，并發(fā)出受理或者不予受理通知書(shū)。對(duì)符合要求的注冊(cè)申請(qǐng)，國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)在受理申請(qǐng)后的5日內(nèi)向確定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)發(fā)出檢驗(yàn)通知書(shū)并提供檢驗(yàn)用樣品。根據(jù)需要，國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局可以對(duì)該產(chǎn)品的生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)和試驗(yàn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行核查。

第三十一條收到檢驗(yàn)通知書(shū)和樣品的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在50日內(nèi)對(duì)樣品進(jìn)行樣品檢驗(yàn)和復(fù)核檢驗(yàn)，并將檢驗(yàn)報(bào)告報(bào)送國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局，同時(shí)抄送申請(qǐng)人。特殊情況，檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)不能在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)完成檢驗(yàn)工作的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局報(bào)告并書(shū)面說(shuō)明理由。

第三十二條國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)在受理申請(qǐng)后的80日內(nèi)組織食品、營(yíng)養(yǎng)、醫(yī)學(xué)、藥學(xué)和其他技術(shù)人員對(duì)申報(bào)資料進(jìn)行技術(shù)審評(píng)和行政審查，并作出審查決定。準(zhǔn)予注冊(cè)的，向申請(qǐng)人頒發(fā)《進(jìn)口保健食品批準(zhǔn)證書(shū)》。

第三十三條保健食品批準(zhǔn)證書(shū)有效期為5年。國(guó)產(chǎn)保健食品批準(zhǔn)文號(hào)格式為：國(guó)食健字G＋4位年代號(hào)＋4位順序號(hào);進(jìn)口保健食品批準(zhǔn)文號(hào)格式為：國(guó)食健字J＋4位年代號(hào)＋4位順序號(hào)。

第三節(jié)變更申請(qǐng)與審批

第三十四條變更申請(qǐng)是指申請(qǐng)人提出變更保健食品批準(zhǔn)證書(shū)及其附件所載明內(nèi)容的申請(qǐng)。

第三十五條變更申請(qǐng)的申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是保健食品批準(zhǔn)證書(shū)持有者。

第三十六條保健食品批準(zhǔn)證書(shū)中載明的保健食品功能名稱、原（輔）料、工藝、食用方法、擴(kuò)大適宜人群范圍、縮小不適宜人群范圍等可能影響安全、功能的內(nèi)容不得變更。

第三十七條申請(qǐng)縮小適宜人群范圍，擴(kuò)大不適宜人群范圍、注意事項(xiàng)、功能項(xiàng)目，改變食用量、產(chǎn)品規(guī)格、保質(zhì)期及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的保健食品應(yīng)當(dāng)是已經(jīng)生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品。增加的功能項(xiàng)目必須是國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局公布范圍內(nèi)的功能。

第三十八條申請(qǐng)變更《國(guó)產(chǎn)保健食品批準(zhǔn)證書(shū)》及其附件所載明內(nèi)容的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《國(guó)產(chǎn)保健食品變更申請(qǐng)表》，向申請(qǐng)人所在地省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門報(bào)送有關(guān)資料和說(shuō)明。

第三十九條省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)在收到申報(bào)資料后的5日內(nèi)，對(duì)申報(bào)資料的規(guī)范性、完整性進(jìn)行形式審查，并發(fā)出受理或者不予受理通知書(shū)。

第四十條對(duì)改變產(chǎn)品名稱、保質(zhì)期、食用量，縮小適宜人群范圍，擴(kuò)大不適宜人群范圍、注意事項(xiàng)以及功能項(xiàng)目的變更申請(qǐng)，省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)在受理申請(qǐng)后的10日內(nèi)提出審查意見(jiàn)，與申報(bào)資料一并報(bào)送國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局。

國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)在收到審查意見(jiàn)和申報(bào)資料后的40日內(nèi)，組織食品、營(yíng)養(yǎng)、醫(yī)學(xué)、藥學(xué)和其他技術(shù)人員對(duì)申報(bào)資料進(jìn)行技術(shù)審評(píng)和行政審查，并作出審查決定。準(zhǔn)予變更的，向申請(qǐng)人頒發(fā)《國(guó)產(chǎn)保健食品變更批件》，同時(shí)抄送省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門。

第四十一條對(duì)改變產(chǎn)品規(guī)格及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的變更申請(qǐng)，省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)在受理申請(qǐng)后的10日內(nèi)提出審查意見(jiàn)，與申報(bào)資料一并報(bào)送國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局，同時(shí)向確定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)發(fā)出檢驗(yàn)通知書(shū)并提供檢驗(yàn)用樣品。

收到檢驗(yàn)通知書(shū)和樣品的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)對(duì)樣品進(jìn)行樣品檢驗(yàn)，并將檢驗(yàn)報(bào)告報(bào)送國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局，同時(shí)抄送通知其檢驗(yàn)的省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門和申請(qǐng)人。

國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)在收到審查意見(jiàn)、申報(bào)資料和樣品后的50日內(nèi)組織食品、營(yíng)養(yǎng)、醫(yī)學(xué)、藥學(xué)和其他技術(shù)人員對(duì)申報(bào)資料進(jìn)行技術(shù)審評(píng)和行政審查，并作出審查決定。準(zhǔn)予變更的，向申請(qǐng)人頒發(fā)《國(guó)產(chǎn)保健食品變更批件》，同時(shí)抄送省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門。

第四十二條申請(qǐng)變更《進(jìn)口保健食品批準(zhǔn)證書(shū)》及其附件所載明內(nèi)容的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《進(jìn)口保健食品變更申請(qǐng)表》，并向國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局報(bào)送有關(guān)資料和說(shuō)明。

第四十三條國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)在收到申報(bào)資料后的5日內(nèi)，對(duì)申報(bào)資料的規(guī)范性、完整性進(jìn)行形式審查，并發(fā)出受理或者不予受理通知書(shū)。

第四十四條對(duì)改變產(chǎn)品名稱、保質(zhì)期、食用量，縮小適宜人群范圍，擴(kuò)大不適宜人群范圍、注意事項(xiàng)以及功能項(xiàng)目的變更申請(qǐng)，國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)在受理申請(qǐng)后的40日內(nèi)組織食品、營(yíng)養(yǎng)、醫(yī)學(xué)、藥學(xué)和其他技術(shù)人員對(duì)申報(bào)資料進(jìn)行技術(shù)審評(píng)和行政審查，并作出審查決定。準(zhǔn)予變更的，向申請(qǐng)人頒發(fā)《進(jìn)口保健食品變更批件》。

第四十五條對(duì)改變產(chǎn)品規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)以及進(jìn)口保健食品生產(chǎn)廠商在中國(guó)境外改變生產(chǎn)場(chǎng)地的變更申請(qǐng)，國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)在受理申請(qǐng)后的5日內(nèi)，向確定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)發(fā)出檢驗(yàn)通知書(shū)并提供檢驗(yàn)用樣品。根據(jù)需要，國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局可以對(duì)該產(chǎn)品的生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行核查。

收到檢驗(yàn)通知書(shū)和樣品的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)進(jìn)行樣品檢驗(yàn)，并將檢驗(yàn)報(bào)告報(bào)送國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局，同時(shí)抄送申請(qǐng)人。

國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)在受理申請(qǐng)后的50日內(nèi)，組織食品、營(yíng)養(yǎng)、醫(yī)學(xué)、藥學(xué)和其他技術(shù)人員對(duì)申報(bào)資料進(jìn)行技術(shù)審評(píng)和行政審查，并作出審查決定。準(zhǔn)予變更的，向申請(qǐng)人頒發(fā)《進(jìn)口保健食品變更批件》。

第四十六條對(duì)變更申請(qǐng)人自身名稱、地址以及改變中國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的事項(xiàng)，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在該事項(xiàng)變更后的20日內(nèi)，按規(guī)定填寫(xiě)?yīng)秶?guó)產(chǎn)保健食品變更備案表》或者《進(jìn)口保健食品變更備案表》，與有關(guān)資料一并報(bào)國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局備案。

第四十七條《保健食品變更批件》的有效期與原保健食品批準(zhǔn)證書(shū)的有效期相同，有效期屆滿，應(yīng)一并申請(qǐng)?jiān)僮?cè)。

第四十八條要求補(bǔ)發(fā)保健食品批準(zhǔn)證書(shū)的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局提出書(shū)面申請(qǐng)并說(shuō)明理由。因遺失申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)的，應(yīng)當(dāng)提交在全國(guó)公開(kāi)發(fā)行的報(bào)刊上刊登的遺失聲明的原件；因損毀申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)的，應(yīng)當(dāng)交回保健食品批準(zhǔn)證書(shū)原件。經(jīng)審查，符合要求的，補(bǔ)發(fā)保健食品批準(zhǔn)證書(shū)，并繼續(xù)使用原批準(zhǔn)文號(hào)，有效期不變。補(bǔ)發(fā)的保健食品批準(zhǔn)證書(shū)上應(yīng)當(dāng)標(biāo)注原批準(zhǔn)日期，并注明“補(bǔ)發(fā)”字樣。

第四節(jié)技術(shù)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)品注冊(cè)申請(qǐng)與審批

第四十九條技術(shù)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)品注冊(cè)申請(qǐng)，是指保健食品批準(zhǔn)證書(shū)的持有者，將產(chǎn)品生產(chǎn)銷售權(quán)和生產(chǎn)技術(shù)全權(quán)轉(zhuǎn)讓給保健食品生產(chǎn)企業(yè)，并與其共同申請(qǐng)為受讓方核發(fā)新的保健食品批準(zhǔn)證書(shū)的行為。

第五十條接受轉(zhuǎn)讓的境內(nèi)保健食品生產(chǎn)企業(yè)，必須是依法取得保健食品衛(wèi)生許可證并且符合《保健食品良好生產(chǎn)規(guī)范》的企業(yè)。

接受轉(zhuǎn)讓的境外保健食品生產(chǎn)企業(yè)必須符合當(dāng)?shù)叵鄳?yīng)的生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范。

第五十一條轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方簽訂合同，并將技術(shù)資料全部轉(zhuǎn)讓給受讓方，指導(dǎo)受讓方連續(xù)生產(chǎn)出三批符合該產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的樣品。

第五十二條多個(gè)申請(qǐng)人共同持有保健食品批準(zhǔn)證書(shū)的，進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)當(dāng)聯(lián)合署名簽定轉(zhuǎn)讓合同。

第五十三條已取得《國(guó)產(chǎn)保健食品批準(zhǔn)證書(shū)》或者《進(jìn)口保健食品批準(zhǔn)證書(shū)》的保健食品在境內(nèi)轉(zhuǎn)讓的，保健食品證書(shū)持有者與受讓方應(yīng)當(dāng)共同填寫(xiě)《國(guó)產(chǎn)保健食品技術(shù)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)品注冊(cè)申請(qǐng)表》或者《進(jìn)口保健食品技術(shù)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)品注冊(cè)申請(qǐng)表》，向受讓方所在地的省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門報(bào)送有關(guān)資料和樣品，并附轉(zhuǎn)讓合同。

第五十四條省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)在收到申報(bào)資料后的5日內(nèi)，對(duì)申報(bào)資料的規(guī)范性、完整性進(jìn)行形式審查，并發(fā)出受理或者不予受理通知書(shū)。

對(duì)符合要求的技術(shù)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)品注冊(cè)申請(qǐng)，省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)在受理申請(qǐng)后的10日內(nèi)提出審查意見(jiàn)，與申報(bào)資料一并報(bào)送國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局，同時(shí)向確定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)發(fā)出檢驗(yàn)通知書(shū)并提供檢驗(yàn)用樣品。

第五十五條收到檢驗(yàn)通知書(shū)和樣品的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)對(duì)樣品進(jìn)行樣品檢驗(yàn)，并將檢驗(yàn)報(bào)告報(bào)送國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局，同時(shí)抄送通知其檢驗(yàn)的省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門和申請(qǐng)人。

第五十六條國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)在收到審查意見(jiàn)、申報(bào)資料和樣品檢驗(yàn)報(bào)告后的20日內(nèi)作出審查決定。準(zhǔn)予注冊(cè)的，向受讓方頒發(fā)新的《國(guó)產(chǎn)保健食品批準(zhǔn)證書(shū)》和新的批準(zhǔn)文號(hào)，證書(shū)的有效期不變，同時(shí)收繳并注銷轉(zhuǎn)讓方原取得的《國(guó)產(chǎn)保健食品批準(zhǔn)證書(shū)》或者《進(jìn)口保健食品批準(zhǔn)證書(shū)》。

第五十七條已取得《進(jìn)口保健食品批準(zhǔn)證書(shū)》的保健食品在境外轉(zhuǎn)讓的，保健食品證書(shū)持有者與受讓方應(yīng)當(dāng)共同填寫(xiě)《進(jìn)口保健食品技術(shù)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)品注冊(cè)申請(qǐng)表》，向國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局報(bào)送有關(guān)資料和樣品，并附轉(zhuǎn)讓合同。

國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)在收到申報(bào)資料后的5日內(nèi)，對(duì)申報(bào)資料的規(guī)范性、完整性進(jìn)行形式審查，并發(fā)出受理或者不予受理通知書(shū)。對(duì)符合要求的，應(yīng)當(dāng)在受理申請(qǐng)后的5日內(nèi)向確定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)發(fā)出檢驗(yàn)通知書(shū)并提供檢驗(yàn)用樣品。根據(jù)需要，國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局可以對(duì)受讓方產(chǎn)品的生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行核查。

第五十八條收到檢驗(yàn)通知書(shū)和樣品的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)對(duì)樣品進(jìn)行樣品檢驗(yàn)，并將檢驗(yàn)報(bào)告報(bào)送國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局，同時(shí)抄送申請(qǐng)人。國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)在收到樣品檢驗(yàn)報(bào)告后的20日內(nèi)作出審查決定。準(zhǔn)予注冊(cè)的，向受讓方頒發(fā)新的《進(jìn)口保健食品批準(zhǔn)證書(shū)》和新的批準(zhǔn)文號(hào)，證書(shū)的有效期不變，同時(shí)收繳并注銷轉(zhuǎn)讓方原取得的《進(jìn)口保健食品批準(zhǔn)證書(shū)》。

第三章原料與輔料

第五十九條保健食品的原料是指與保健食品功能相關(guān)的初始物料。保健食品的輔料是指生產(chǎn)保健食品時(shí)所用的賦形劑及其他附加物料。

第六十條保健食品所使用的原料和輔料應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生要求。無(wú)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)提供行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或者自行制定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，并提供與該原料和輔料相關(guān)的資料。

第六十一條保健食品所使用的原料和輔料應(yīng)當(dāng)對(duì)人體健康安全無(wú)害。有限量要求的物質(zhì),其用量不得超過(guò)國(guó)家有關(guān)規(guī)定。

第六十二條國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局和國(guó)家有關(guān)部門規(guī)定的不可用于保健食品的原料和輔料、禁止使用的物品不得作為保健食品的原料和輔料。

第六十三條國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局公布的可用于保健食品的、衛(wèi)生部公布或者批準(zhǔn)可以食用的以及生產(chǎn)普通食品所使用的原料和輔料可以作為保健食品的原料和輔料。

第六十四條申請(qǐng)注冊(cè)的保健食品所使用的原料和輔料不在本辦法第六十三條規(guī)定范圍內(nèi)的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定提供該原料和輔料相應(yīng)的安全性毒理學(xué)評(píng)價(jià)試驗(yàn)報(bào)告及相關(guān)的食用安全資料。

第六十五條國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)根據(jù)科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和需要及時(shí)公布可用于和禁用于保健食品的原料名單。

第六十六條進(jìn)口保健食品所使用的原料和輔料應(yīng)當(dāng)符合我國(guó)有關(guān)保健食品原料和輔料使用的各項(xiàng)規(guī)定。

第四章標(biāo)簽與說(shuō)明書(shū)

第六十七條申請(qǐng)保健食品產(chǎn)品注冊(cè)，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)提交產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)和標(biāo)簽的樣稿。

第六十八條申請(qǐng)注冊(cè)的保健食品標(biāo)簽、說(shuō)明書(shū)樣稿的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括產(chǎn)品名稱、主要原（輔）料、功效成分/標(biāo)志性成分及含量、保健功能、適宜人群、不適宜人群、食用量與食用方法、規(guī)格、保質(zhì)期、貯藏方法和注意事項(xiàng)等。

經(jīng)批準(zhǔn)生產(chǎn)上市的保健食品標(biāo)簽應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。

第六十九條保健食品命名應(yīng)當(dāng)符合下列原則：

（一）符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的規(guī)定；

（二）反映產(chǎn)品的真實(shí)屬性，簡(jiǎn)明、易懂，符合中文語(yǔ)言習(xí)慣；

（三）通用名不得使用已經(jīng)批準(zhǔn)注冊(cè)的藥品名稱。

第七十條保健食品的名稱應(yīng)當(dāng)由品牌名、通用名、屬性名三部分組成。品牌名、通用名、屬性名必須符合下列要求：

（一）品牌名可以采用產(chǎn)品的注冊(cè)商標(biāo)或其他名稱；

（二）通用名應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、科學(xué)，不得使用明示或者暗示治療作用以及夸大功能作用的文字；

（三）屬性名應(yīng)當(dāng)表明產(chǎn)品的客觀形態(tài)，其表述應(yīng)規(guī)范、準(zhǔn)確。

第七十一條國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定、產(chǎn)品申報(bào)資料和樣品檢驗(yàn)的情況，對(duì)標(biāo)簽、說(shuō)明書(shū)樣稿的內(nèi)容進(jìn)行審查。

第五章試驗(yàn)與檢驗(yàn)

第七十二條安全性毒理學(xué)試驗(yàn)，是指檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)按照國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局頒布的保健食品安全性毒理學(xué)評(píng)價(jià)程序和檢驗(yàn)方法，對(duì)申請(qǐng)人送檢的樣品進(jìn)行的以驗(yàn)證食用安全性為目的的動(dòng)物試驗(yàn)，必要時(shí)可進(jìn)行人體試食試驗(yàn)。

功能學(xué)試驗(yàn)，是指檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)按照國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局頒布的或者企業(yè)提供的保健食品功能學(xué)評(píng)價(jià)程序和檢驗(yàn)方法，對(duì)申請(qǐng)人送檢的樣品進(jìn)行的以驗(yàn)證保健功能為目的的動(dòng)物試驗(yàn)和/或人體試食試驗(yàn)。

功效成分或標(biāo)志性成分檢測(cè)，是指檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)按照國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局及有關(guān)部門頒布的或者企業(yè)提供的保健食品功效成分或標(biāo)志性成分檢測(cè)方法，對(duì)申請(qǐng)人送檢的樣品的功效成分或標(biāo)志性成分的含量及其在保質(zhì)期內(nèi)的含量變化進(jìn)行的檢測(cè)。

衛(wèi)生學(xué)試驗(yàn)，是指檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)按照國(guó)家有關(guān)部門頒布的或者企業(yè)提供的檢驗(yàn)方法，對(duì)申請(qǐng)人送檢樣品的衛(wèi)生學(xué)及其與產(chǎn)品質(zhì)量有關(guān)的指標(biāo)（除功效成分或標(biāo)志性成分外）進(jìn)行的檢測(cè)。

穩(wěn)定性試驗(yàn)，是指檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)按照國(guó)家有關(guān)部門頒布的或者企業(yè)提供的檢驗(yàn)方法，對(duì)申請(qǐng)人送檢樣品的衛(wèi)生學(xué)及其與產(chǎn)品質(zhì)量有關(guān)的指標(biāo)（除功效成分或標(biāo)志性成分外）在保質(zhì)期內(nèi)的變化情況進(jìn)行的檢測(cè)。

樣品檢驗(yàn)，是指檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)按照申請(qǐng)人申報(bào)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)食品藥品監(jiān)督管理部門提供的樣品進(jìn)行的全項(xiàng)目檢驗(yàn)。

復(fù)核檢驗(yàn)，是指檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)人申報(bào)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)中功效成分或標(biāo)志性成分的檢測(cè)方法進(jìn)行復(fù)核的檢驗(yàn)。

第七十三條國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局負(fù)責(zé)確定承擔(dān)保健食品試驗(yàn)、樣品檢驗(yàn)和復(fù)核檢驗(yàn)的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)。具體辦法另行制定。

第七十四條確定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照保健食品檢驗(yàn)與評(píng)價(jià)技術(shù)規(guī)范及其他有關(guān)部門頒布的檢驗(yàn)與評(píng)價(jià)方法進(jìn)行試驗(yàn)和檢驗(yàn)，并在規(guī)定或者約定時(shí)限內(nèi)出具試驗(yàn)和檢驗(yàn)報(bào)告。保健食品檢驗(yàn)與評(píng)價(jià)技術(shù)規(guī)范由國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局制定頒布。

第七十五條確定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和依法規(guī)定的條件，向申請(qǐng)人提供安全、方便、穩(wěn)定和價(jià)格合理的服務(wù)，并履行普遍服務(wù)的義務(wù)。

第七十六條確定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法辦事，保證試驗(yàn)和檢驗(yàn)科學(xué)、規(guī)范、公開(kāi)、公正、公平,不得出具虛假報(bào)告。

第七十七條申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向食品藥品監(jiān)督管理部門提供抽樣所需的有關(guān)資料，并配合抽取檢驗(yàn)用樣品，提供檢驗(yàn)用標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)。

第七十八條申請(qǐng)注冊(cè)的保健食品的樣品檢驗(yàn)和復(fù)核檢驗(yàn)不得由承擔(dān)該產(chǎn)品試驗(yàn)工作的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行。

第六章再注冊(cè)

第七十九條保健食品再注冊(cè)，是指國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局根據(jù)申請(qǐng)人的申請(qǐng)，按照法定程序、條件和要求，對(duì)保健食品批準(zhǔn)證書(shū)有效期屆滿申請(qǐng)延長(zhǎng)有效期的審批過(guò)程。

保健食品再注冊(cè)申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是保健食品批準(zhǔn)證書(shū)持有者。

第八十條保健食品批準(zhǔn)證書(shū)有效期屆滿需要延長(zhǎng)有效期的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在有效期屆滿三個(gè)月前申請(qǐng)?jiān)僮?cè)。

第八十一條申請(qǐng)國(guó)產(chǎn)保健食品再注冊(cè)，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定填寫(xiě)《國(guó)產(chǎn)保健食品再注冊(cè)申請(qǐng)表》，并將申報(bào)資料報(bào)送申請(qǐng)人所在地的省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門。

第八十二條省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)在收到申報(bào)資料后的5日內(nèi)，對(duì)申報(bào)資料的規(guī)范性、完整性進(jìn)行形式審查，并發(fā)出受理或不受理通知書(shū)。

第八十三條對(duì)符合要求的再注冊(cè)申請(qǐng)，省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門受國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局的委托，應(yīng)當(dāng)在受理申請(qǐng)后的20日內(nèi)提出審查意見(jiàn)，并報(bào)國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局審查。

第八十四條國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)在收到審查意見(jiàn)后的20日內(nèi)作出審查決定。20日內(nèi)未發(fā)出不予再注冊(cè)通知的，省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門向申請(qǐng)人頒發(fā)再注冊(cè)憑證；不予再注冊(cè)的，國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)通知省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門向申請(qǐng)人發(fā)出不予再注冊(cè)通知，并說(shuō)明理由。

第八十五條申請(qǐng)進(jìn)口保健食品再注冊(cè)，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定填寫(xiě)《進(jìn)口保健食品再注冊(cè)申請(qǐng)表》，并將申報(bào)資料報(bào)送國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局。

第八十六條國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)在收到申報(bào)資料后的5日內(nèi)，對(duì)申報(bào)資料的規(guī)范性、完整性進(jìn)行形式審查，并發(fā)出受理或者不予受理通知書(shū)。

第八十七條對(duì)符合要求的再注冊(cè)申請(qǐng)，國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)在受理申請(qǐng)后的20日內(nèi)作出審查決定。符合要求的，予以再注冊(cè)，向申請(qǐng)人頒發(fā)再注冊(cè)憑證；不符合要求的，應(yīng)當(dāng)向申請(qǐng)人發(fā)出不予再注冊(cè)通知，并說(shuō)明理由。

第八十八條有下列情形之一的保健食品，不予再注冊(cè)：

（一）未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)提出再注冊(cè)申請(qǐng)的；

（二）按照有關(guān)法律、法規(guī)，撤銷保健食品批準(zhǔn)證書(shū)的；

（三）原料、輔料、產(chǎn)品存在食用安全問(wèn)題的；

（四）產(chǎn)品所用的原料或者生產(chǎn)工藝等與現(xiàn)行規(guī)定不符的；

（五）其他不符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定的情形。

第八十九條不予再注冊(cè)的，國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)公告，注銷其保健食品批準(zhǔn)文號(hào)。

第七章復(fù)審

第九十條申請(qǐng)人對(duì)國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局作出的不予注冊(cè)的決定有異議的，可以在收到不予注冊(cè)通知之日起10日內(nèi)向國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局提出書(shū)面復(fù)審申請(qǐng)并說(shuō)明復(fù)審理由。

第九十一條國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局收到復(fù)審申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)按照原申請(qǐng)事項(xiàng)的審查時(shí)限和要求進(jìn)行復(fù)審，并作出復(fù)審決定。撤銷不予注冊(cè)決定的，向申請(qǐng)人頒發(fā)相應(yīng)的保健食品批準(zhǔn)證明文件；維持原決定的，不再受理再次的復(fù)審申請(qǐng)，但申請(qǐng)人可按照有關(guān)法律規(guī)定，向國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局申請(qǐng)行政復(fù)議或者向人民法院提起行政訴訟。

第九十二條復(fù)審的內(nèi)容僅限于原申請(qǐng)事項(xiàng)及原申報(bào)資料。

第八章法律責(zé)任

第九十三條有下列情形之一的，國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局根據(jù)利害關(guān)系人的請(qǐng)求或者依據(jù)職權(quán)，可以在核實(shí)后依照《行政許可法》第六十九條的規(guī)定進(jìn)行處理：

（一）行政機(jī)關(guān)工作人員、作出準(zhǔn)予注冊(cè)決定的；

（二）超越法定職權(quán)作出準(zhǔn)予注冊(cè)決定的；

（三）違反法定程序作出準(zhǔn)予注冊(cè)決定的；

（四）對(duì)不具備申請(qǐng)資格或者不符合法定條件的申請(qǐng)人準(zhǔn)予注冊(cè)的。

（五）依法可以撤銷保健食品批準(zhǔn)證明文件的其他情形。

第九十四條有下列情形之一的，國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)注銷相應(yīng)的保健食品批準(zhǔn)文號(hào)：

（一）保健食品批準(zhǔn)證書(shū)持有者申請(qǐng)注銷的；

（二）確認(rèn)產(chǎn)品存在安全性問(wèn)題的；

（三）違反法律法規(guī)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)撤銷其保健食品批準(zhǔn)證書(shū)的；

（四）依法應(yīng)當(dāng)注銷的其他情形。

第九十五條在保健食品注冊(cè)過(guò)程中，國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局和省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門及其工作人員違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，依照《行政許可法》第七十二條、七十三條、七十四條、七十五條的規(guī)定處理：

（一）對(duì)符合法定條件的保健食品注冊(cè)申請(qǐng)不予受理的；

（二）不在受理場(chǎng)所公示保健食品注冊(cè)申報(bào)資料項(xiàng)目的；

（三）在保健食品受理、審查過(guò)程中，未向申請(qǐng)人履行法定告知義務(wù)的；

（四）申請(qǐng)人提交的保健食品申報(bào)材料不齊全、不符合法定形式，不一次告知申請(qǐng)人必須補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容的；

（五）未依法說(shuō)明不受理或者不批準(zhǔn)保健食品注冊(cè)申請(qǐng)理由的；

（六）對(duì)不符合本辦法規(guī)定條件的保健食品注冊(cè)申請(qǐng)作出準(zhǔn)予注冊(cè)決定或者超越法定職權(quán)作出準(zhǔn)予注冊(cè)決定的；

（七）對(duì)符合本辦法規(guī)定的申請(qǐng)作出不予注冊(cè)決定或者不在本辦法規(guī)定期限內(nèi)作出準(zhǔn)予注冊(cè)決定的；

（八）擅自收費(fèi)或者不按照法定項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)的；

（九）索取或者收受他人財(cái)物或者謀取其他利益的。

第九十六條在保健食品注冊(cè)過(guò)程中，國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局違反本辦法規(guī)定給當(dāng)事人合法權(quán)益造成損害的，應(yīng)當(dāng)依照國(guó)家賠償法的規(guī)定給予賠償。

第九十七條申請(qǐng)人隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料或者樣品申請(qǐng)保健食品注冊(cè)的，國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局對(duì)該項(xiàng)申請(qǐng)不予受理或者不予注冊(cè)，對(duì)申請(qǐng)人給予警告；申請(qǐng)人在一年內(nèi)不得再次提出該保健食品的注冊(cè)申請(qǐng)。

第九十八條申請(qǐng)人以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得保健食品批準(zhǔn)證書(shū)的，國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)撤銷其保健食品批準(zhǔn)證書(shū)，并注銷該保健食品批準(zhǔn)文號(hào)，申請(qǐng)人在三年內(nèi)不得再次提出該保健食品的注冊(cè)申請(qǐng)。

第九十九條確定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，違反本辦法第七十五條規(guī)定的，國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正，對(duì)違法收取的費(fèi)用，由國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局或者政府有關(guān)部門責(zé)令退還；情節(jié)嚴(yán)重的，收回《保健食品檢驗(yàn)資格證書(shū)》。

第一百條確定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)未按照本辦法規(guī)定進(jìn)行試驗(yàn)或檢驗(yàn)或者在進(jìn)行試驗(yàn)和檢驗(yàn)過(guò)程中出現(xiàn)差錯(cuò)事故的，國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局應(yīng)當(dāng)給予警告，責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，收回《保健食品檢驗(yàn)資格證書(shū)》。

第一百零一條確定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具虛假試驗(yàn)或者檢驗(yàn)報(bào)告的，收回《保健食品檢驗(yàn)資格證書(shū)》；有違法所得的，沒(méi)收違法所得；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

確定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的試驗(yàn)或者檢驗(yàn)結(jié)果不實(shí)，造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第九章附則

第一百零二條本辦法工作期限以工作日計(jì)算，不含法定節(jié)假日。

第一百零三條直接接觸保健食品的包裝材料和容器必須符合國(guó)家食用或藥用的要求，符合保障人體健康、安全的標(biāo)準(zhǔn)。

第一百零四條本辦法由國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局負(fù)責(zé)解釋。

篇6

一、國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造的目標(biāo)定位

探討國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造問(wèn)題，首先要解決改革的制度層面問(wèn)題，即明確國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造的目標(biāo)。有關(guān)這一問(wèn)題，2002年2月召開(kāi)的全國(guó)工作會(huì)議已有明確的表述。會(huì)議把國(guó)有商業(yè)銀行定性為經(jīng)營(yíng)貨幣的，決定擬用5年或更長(zhǎng)的時(shí)間對(duì)其進(jìn)行改革，改革的目的是把國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行改造成治理結(jié)構(gòu)完善、運(yùn)行機(jī)制健全、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)明確、財(cái)務(wù)狀況良好、具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的金融企業(yè)，使國(guó)有商業(yè)銀行真正形成良性的資本補(bǔ)充機(jī)制，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)活力，健全治理機(jī)制，增進(jìn)銀行績(jī)效，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。改革的具體步驟分為三步：商業(yè)化和公司化經(jīng)營(yíng)、股份制改造、上市：即對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行公司化改組，將國(guó)有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)有獨(dú)資公司，建立起國(guó)有商業(yè)銀行的基本經(jīng)營(yíng)管理制度；引入機(jī)構(gòu)投資者，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造，將其改革為國(guó)家控股的股份制商業(yè)銀行；最后實(shí)行完全股份化改造，將符合標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)有商業(yè)銀行改造為公開(kāi)上市的銀行。

國(guó)有商業(yè)銀行要達(dá)到改革目的，就必須按照建立現(xiàn)代企業(yè)“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理”的要求，建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度?！爱a(chǎn)權(quán)清晰”即要求明確界定產(chǎn)權(quán)歸屬主體，這是實(shí)現(xiàn)“權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)”的前提和基礎(chǔ)。從國(guó)家角度而言，“產(chǎn)權(quán)清晰”就是國(guó)家要明確國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)的投資主體地位，由投資主體全權(quán)行使所有者的權(quán)利，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任?！皺?quán)責(zé)明確”就是要明確國(guó)家與國(guó)有商業(yè)銀行的委托——關(guān)系，而委托——關(guān)系的建立是以兩權(quán)分離為前提的，即終極所有權(quán)與法人所有權(quán)的分離，通過(guò)兩權(quán)分離使國(guó)有商業(yè)銀行取得真正獨(dú)立的法人資格，建立國(guó)有商業(yè)銀行的法人資產(chǎn)制度，明確委托——關(guān)系中雙方的權(quán)利和責(zé)任?！罢蠓珠_(kāi)”要求理順政府與國(guó)有商業(yè)銀行的關(guān)系，使國(guó)有商業(yè)銀行擺脫作為政府附屬機(jī)構(gòu)而肩負(fù)的和雙重目標(biāo)的約束，明確利潤(rùn)或財(cái)富最大化經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，增強(qiáng)銀行自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力，實(shí)現(xiàn)真正意義上的政企分開(kāi)?！肮芾砜茖W(xué)”是指建立健全內(nèi)部管理制度，其核心是建立各種約束和激勵(lì)機(jī)制，防止經(jīng)營(yíng)者對(duì)所有者權(quán)益的侵蝕，避免出現(xiàn)所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者權(quán)利失控局面，防止企業(yè)“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象的發(fā)生。

而就我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況而言，的國(guó)有商業(yè)銀行作為一元產(chǎn)權(quán)主體的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，尚未建成真正的現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，存在著明顯的制度性缺陷和弊端：一是單一產(chǎn)權(quán)主體直接造成國(guó)有商業(yè)銀行資本金補(bǔ)充途徑狹窄，資本金充足率低，資本實(shí)力不足。1997年以來(lái)我國(guó)先后采取調(diào)低國(guó)有商業(yè)銀行的所得稅率、“一次性”發(fā)行2700億元的特別國(guó)債、成立資產(chǎn)管理公司等重大政策措施，以充實(shí)國(guó)有商業(yè)銀行的資本金，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，但這些政策措施所起的作用只是暫時(shí)的，目前工、農(nóng)、中、建四大國(guó)有商業(yè)銀行除銀行外，資本金充足率均未達(dá)到8%的標(biāo)準(zhǔn)。二是由于金融產(chǎn)權(quán)的單一性和國(guó)有性，極易形成債務(wù)軟約束。作為債權(quán)人的國(guó)有商業(yè)銀行與作為債務(wù)人的國(guó)有企業(yè)之間，由于最終都?xì)w國(guó)家所有，因而無(wú)法形成真正的借貸關(guān)系，導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行大量貸款成為不良資產(chǎn)，包袱沉重。三是一級(jí)法人制下的逐級(jí)授權(quán)經(jīng)營(yíng)管理制，實(shí)際上是委托制，這種委托關(guān)系不明，造成了國(guó)有商業(yè)銀行權(quán)責(zé)利不清。經(jīng)營(yíng)者的實(shí)際控制權(quán)在國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏有效制衡，易滋生“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，致使成本較高；沒(méi)有形成長(zhǎng)期有效的對(duì)經(jīng)營(yíng)者和一般員工的激勵(lì)與約束機(jī)制，致使經(jīng)營(yíng)效益不理想。四是金融手段行政化運(yùn)作問(wèn)題突出，使國(guó)有銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)多元化，難以自主經(jīng)營(yíng)，弱化了利潤(rùn)最大化目標(biāo)。由此可見(jiàn)，要想按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，把國(guó)有商業(yè)銀行改造成為現(xiàn)代金融企業(yè)，就必須改革國(guó)有商業(yè)銀行的獨(dú)資形式，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化。國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革的推進(jìn)，必須借助于一定的實(shí)現(xiàn)形式。從中外經(jīng)濟(jì)的理論和實(shí)踐證明，股份制是現(xiàn)代企業(yè)制度最重要的資本組織形式，是產(chǎn)權(quán)多元化的最有效模式。當(dāng)今世界上大多數(shù)大銀行均為股份制銀行，它們?nèi)〉玫慕?jīng)營(yíng)成果主要得益于股份制明確而規(guī)范的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，使銀行成為法人主體和市場(chǎng)主體，這對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)改革具有重要的借鑒意義；而我國(guó)銀行、招商銀行、深圳發(fā)展銀行、光大銀行、浦東發(fā)展銀行、民生銀行等股份制商業(yè)銀行的成功實(shí)踐，也為國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改造提供了有力的例證。

從理論上講，現(xiàn)代股份制最突出的特點(diǎn)在于它通過(guò)股份制的運(yùn)作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)權(quán)明晰化，使終極所有權(quán)與法人所有權(quán)真正分離。通過(guò)股份制改造，國(guó)有商業(yè)銀行可擁有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，并具備以下三個(gè)特性：一是權(quán)益的獨(dú)立性。國(guó)有商業(yè)銀行作為不依賴于出資人的法人實(shí)體，獨(dú)立支配國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，享受資產(chǎn)收益，股權(quán)的讓渡并不損害法人資產(chǎn)的完整性和獨(dú)立性。二是股權(quán)的約束性。出資人讓渡了資產(chǎn)支配權(quán)后，仍保留了股權(quán)，那么出資人為了維護(hù)自身的股權(quán)利益，就會(huì)向國(guó)有商業(yè)銀行施加股權(quán)約束，并使股權(quán)約束與產(chǎn)權(quán)獨(dú)立相互依存。三是責(zé)任的獨(dú)立性。國(guó)有商業(yè)銀行通過(guò)股份制改造建立法人資產(chǎn)制度，使兩權(quán)分離從一種管理方式上升為一種制度，使法人財(cái)產(chǎn)權(quán)不依賴于股東而獨(dú)立存在，并由法人獨(dú)立占有、支配、處置和收益，即終極所有者按照投入資本額獲取相應(yīng)的權(quán)益和承擔(dān)有限責(zé)任，不再與國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)直接相關(guān)，轉(zhuǎn)歸法人所有的資產(chǎn)成為法人資產(chǎn)，法人依法享有資產(chǎn)權(quán)益，獨(dú)立承擔(dān)經(jīng)營(yíng)責(zé)任。從以上論證可以看出，國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施股份制改造可以改變單一的國(guó)有產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，形成多元化投資主體結(jié)構(gòu)；銀行可通過(guò)吸納投資者的資金，擴(kuò)大資本規(guī)模，提高資本充足率；通過(guò)不同投資者的參股，形成合理的利益制衡關(guān)系，進(jìn)一步促進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行改善經(jīng)營(yíng)管理，使經(jīng)營(yíng)者可以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，不斷提高經(jīng)營(yíng)效益。這些都是國(guó)有商業(yè)銀行建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度不可或缺的基礎(chǔ)。

我們認(rèn)為，一般的股份制改造是國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)改革目標(biāo)的一個(gè)經(jīng)歷過(guò)程，國(guó)有商業(yè)銀行要想實(shí)現(xiàn)改革的根本目標(biāo)，就必須通過(guò)股份制改造的終極方式——上市來(lái)完成。這一論點(diǎn)可以從以下幾個(gè)方面得到印證。一是國(guó)有商業(yè)銀行要想上市，首先必須進(jìn)行股份制改造，以上市為目標(biāo)的股份制改造，較之一般的股份制改造會(huì)更徹底，使國(guó)有商業(yè)銀行完全按照市場(chǎng)規(guī)則建立和完善現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制；建立現(xiàn)代上市公司必備的公司治理結(jié)構(gòu)，包括設(shè)立股東大會(huì)作為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)、設(shè)立董事會(huì)代表股東利益、設(shè)立監(jiān)事會(huì)監(jiān)督董事和企業(yè)經(jīng)理的行為、保護(hù)公司全體股東利益等等；同時(shí)還必須設(shè)計(jì)合理的激勵(lì)機(jī)制如高級(jí)管理人員報(bào)酬計(jì)劃、員工持股計(jì)劃等，使經(jīng)理人員與股東利益保持一致。二是資本市場(chǎng)有嚴(yán)格的信息披露制度，財(cái)務(wù)制度也更為合理和透明；同時(shí)在資本市場(chǎng)上，各種機(jī)構(gòu)通過(guò)對(duì)公開(kāi)信息的收集、和研究，對(duì)上市銀行的經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)狀況會(huì)做出獨(dú)立的判斷。所以國(guó)有商業(yè)銀行要想上市，就必須時(shí)刻反省自己的經(jīng)營(yíng)管理行為，看自己的經(jīng)營(yíng)管理行為是否符合資本市場(chǎng)的要求，是否對(duì)股東利益造成不利，督促國(guó)有商業(yè)銀行不斷規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理行為。三是國(guó)有商業(yè)銀行通過(guò)上市可籌集權(quán)益資金，以補(bǔ)充銀行資本金，提高資本充足率，使銀行資產(chǎn)規(guī)模成倍擴(kuò)張；同時(shí)，上市籌集權(quán)益資金，可使國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比率降低，使資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)更為合理。四是上市的國(guó)有商業(yè)銀行，可通過(guò)資本金擴(kuò)張而更新銀行設(shè)備、創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種、聘用高素質(zhì)人才、策劃同業(yè)收購(gòu)兼并等，以提高銀行的信息化程度和管理水平，增強(qiáng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力，提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力。所以說(shuō)，國(guó)有商業(yè)銀行只有通過(guò)上市這一途徑，才能實(shí)現(xiàn)股份制改造的根本目標(biāo)。二、對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造若干的思辯

對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行通過(guò)商業(yè)化經(jīng)營(yíng)、實(shí)施股份制改造、最終實(shí)現(xiàn)上市目標(biāo)，學(xué)術(shù)界已無(wú)疑義，但從看，有關(guān)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造的若干具體問(wèn)題學(xué)術(shù)界還有很大分歧。下面就幾個(gè)涉及國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造的關(guān)鍵問(wèn)題談一下我們的看法。

（一）關(guān)于股份制改造的目的問(wèn)題

國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的目的，目前主要有三種觀點(diǎn)：第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革是為了解決國(guó)有商業(yè)銀行資本金補(bǔ)充渠道不暢，資本充足率不足的問(wèn)題，通過(guò)股票市場(chǎng)籌集資金，充實(shí)銀行的資本金；第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革是通過(guò)產(chǎn)權(quán)的多元化，改變產(chǎn)權(quán)單一的弊端，完善國(guó)有商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)，健全國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)機(jī)制；第三種觀點(diǎn)認(rèn)為，國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的目的是建立商業(yè)銀行制度。

無(wú)疑，目前國(guó)有商業(yè)銀行的面臨資本金補(bǔ)充渠道狹窄、資本充足率偏低的問(wèn)題，通過(guò)股份制改造，將會(huì)建立起穩(wěn)定而有效的資本金補(bǔ)充機(jī)制，這是國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施股份制改造的原因之一。但是，如果把國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的目的僅僅局限于完善資本金補(bǔ)充機(jī)制這一層面，顯然是不全面的，也是比較膚淺的。何況上市融資也僅是補(bǔ)充資本金的渠道之一，并不是唯一渠道。通過(guò)改變國(guó)有商業(yè)銀行的單一產(chǎn)權(quán)形式，形成多元產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，進(jìn)而完善國(guó)有商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)變，達(dá)到提高國(guó)有商業(yè)銀行的管理效率的目的，毫無(wú)疑問(wèn)是國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改革的目標(biāo)之一，也是國(guó)有商業(yè)銀行深層次改革的題中之意，但是僅僅實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)的多元化，并不需要非要搞成股份制企業(yè)，國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)多元化的方式很多，即使股份制企業(yè)也有上市公司和非上市公司兩種形式。更為重要的是，使國(guó)有商業(yè)銀行成為具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代金融企業(yè)僅靠產(chǎn)權(quán)的多元化是不夠的。我們傾向于國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)股份制改革，達(dá)到建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度之目的。所謂現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，就是使銀行具備現(xiàn)代企業(yè)的特征，現(xiàn)代企業(yè)的典型形式就是上市公司。綜觀世界知名的大銀行，絕大多數(shù)都是上市公司。銀行通過(guò)上市，不僅可以形成合理的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)的形成，而且上市公司面臨的市場(chǎng)壓力和特有的資本市場(chǎng)約束機(jī)制，以及嚴(yán)格的信息披露制度等，會(huì)迫使上市銀行形成更完善、更規(guī)范、更透明、更嚴(yán)格的管理機(jī)制。國(guó)有商業(yè)銀行只有通過(guò)改革建立起現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，成為上市銀行，才能在建立明晰的多元化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上，形成科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，從根本上解決資本金補(bǔ)充機(jī)制問(wèn)題，有效地防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)，成為經(jīng)受住資本市場(chǎng)檢驗(yàn)的現(xiàn)代金融企業(yè)，才能成為具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的大銀行。

（二）關(guān)于實(shí)施股份制改造的步驟問(wèn)題

關(guān)于國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造的實(shí)施步驟，主要有兩種意見(jiàn)：一種認(rèn)為可分兩步走：第一步先進(jìn)行商業(yè)化經(jīng)營(yíng)，完善經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，解決不良資產(chǎn)和財(cái)務(wù)包袱，為上市創(chuàng)造條件；第二步通過(guò)上市實(shí)現(xiàn)股份制改造。另一種認(rèn)為需分三步走：第一步通過(guò)商業(yè)化改革，在國(guó)有獨(dú)資公司的基礎(chǔ)上，完善機(jī)制，提高效益；第二步引入機(jī)構(gòu)投資者，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造，將其改造成國(guó)家控股的股份有限公司；第三步達(dá)到上市條件的，通過(guò)發(fā)行流通股，實(shí)現(xiàn)公開(kāi)上市，成為上市銀行。

我們傾向于國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造兩步走的步驟。分三步走的觀點(diǎn)，無(wú)非是基于這樣一個(gè)事實(shí)，目前四大國(guó)有商業(yè)銀行無(wú)論是從資產(chǎn)質(zhì)量、效益和內(nèi)部管理機(jī)制看，都不具備整體上市的條件。必須經(jīng)過(guò)一系列的分階段的改革，才能達(dá)到上市的標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)有商業(yè)銀行現(xiàn)有問(wèn)題的解決，需要一個(gè)較長(zhǎng)的過(guò)程，國(guó)有商業(yè)銀行的改革應(yīng)該慎重，不宜操之過(guò)急，從改革步驟上也不宜一蹴而就。我們認(rèn)為，盡管國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造不可以急于求成，但是，國(guó)際國(guó)內(nèi)金融競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)實(shí)環(huán)境留給國(guó)有商業(yè)銀行改革的時(shí)間也不多了，改革也不能拖的太久，何況實(shí)現(xiàn)上市，僅僅是國(guó)有商業(yè)銀行建立現(xiàn)代銀行制度的開(kāi)始，離最終建立起完善的現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還需要更長(zhǎng)的時(shí)間。國(guó)有商業(yè)銀行盡快創(chuàng)造條件，加速股份制改造步伐，是形勢(shì)所迫。就目前國(guó)有商業(yè)銀行的實(shí)際看，四大國(guó)有商業(yè)銀行尚無(wú)法在整體上達(dá)到上市的標(biāo)準(zhǔn)，因此，國(guó)有商業(yè)銀行還需要先進(jìn)行必要的商業(yè)化改革過(guò)程，完善各種經(jīng)營(yíng)機(jī)制，逐步消化問(wèn)題，努力創(chuàng)造實(shí)行股份制改造的必要條件。但是，公司制改造和上市兩步，可以一并考慮。只要具備了上市的基本條件，可以通過(guò)上市一次性完成國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改造。其他國(guó)有大企業(yè)在境內(nèi)外的成功上市，已經(jīng)給國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改造提供了可以借鑒的成功經(jīng)驗(yàn)。況且，銀行法人治理結(jié)構(gòu)的完善、科學(xué)合理的經(jīng)營(yíng)機(jī)制的形成、資本金達(dá)到要求、歷史包袱的徹底解決等，本身就需要借助于上市來(lái)完成。企圖在成為上市公司前，把國(guó)有商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的問(wèn)題徹底解決完、改造好，既不可能，也沒(méi)必要，這種理想化的設(shè)計(jì)本身就缺乏可行性。還有，盡管四大國(guó)有商業(yè)銀行就整體而言，離上市標(biāo)準(zhǔn)還相差較大，假如我們對(duì)四大國(guó)有商業(yè)銀行不都采取整體股份制改造上市的思路或不采取待整體改造好再上市的思路，事實(shí)上就國(guó)有商業(yè)銀行的某些分支機(jī)構(gòu)而言，現(xiàn)在已經(jīng)接近上市公司的基本標(biāo)準(zhǔn)，完全可以通過(guò)努力在較短的時(shí)間內(nèi)啟動(dòng)部分股份制改造，通過(guò)部分上市，最終實(shí)現(xiàn)整體股份制改造的目標(biāo)。我們認(rèn)為，四大國(guó)有商業(yè)銀行情況各異，股份制改造的步驟也不宜拘泥于統(tǒng)一按照三步走的步驟進(jìn)行。

（三）關(guān)于股份制改造及上市的障礙問(wèn)題

學(xué)術(shù)界對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行上市的障礙議論頗多，歸納起來(lái)主要有兩點(diǎn)：①資本市場(chǎng)容量問(wèn)題，認(rèn)為我國(guó)現(xiàn)有資本市場(chǎng)容量有限，無(wú)法承受國(guó)有商業(yè)銀行的上市；②國(guó)有商業(yè)銀行的管理機(jī)制問(wèn)題，認(rèn)為國(guó)有商業(yè)銀行離現(xiàn)代商業(yè)銀行管理體制差距太遠(yuǎn)，效益太差，改革的難度太大。

我們認(rèn)為，我國(guó)資本市場(chǎng)的容量不應(yīng)成為國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施股份制改造的障礙。理由是：①國(guó)有商業(yè)銀行不可能在近期內(nèi)實(shí)現(xiàn)上市，我國(guó)資本市場(chǎng)正在快速發(fā)展，特別是國(guó)家大力推動(dòng)培育機(jī)構(gòu)投資者發(fā)展的政策，無(wú)疑會(huì)在未來(lái)幾年實(shí)現(xiàn)我國(guó)資本市場(chǎng)規(guī)模的快速擴(kuò)張；QFII的推出，也將促進(jìn)外資加快進(jìn)入我國(guó)資本市場(chǎng)的步伐，并將會(huì)極大地?cái)U(kuò)充我國(guó)資本市場(chǎng)的資金來(lái)源渠道?，F(xiàn)在不可能的事情，未來(lái)幾年后可能會(huì)變得比較容易。②國(guó)有商業(yè)銀行不可能同步上市，也不一定都采用整體上市的方式。因此，一家國(guó)有商業(yè)銀行上市所需要的資本市場(chǎng)容量并不象有些人想象的那么大。③國(guó)有商業(yè)銀行上市也不一定局限于國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)，憑借我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的良好信譽(yù)，加上我國(guó)未來(lái)快速發(fā)展的良好預(yù)期，我們相信完全有可能實(shí)現(xiàn)國(guó)有商業(yè)銀行在境外資本市場(chǎng)上市籌資，那么國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造就不會(huì)受制于我國(guó)資本市場(chǎng)容量的約束。④國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改造，并非全部通過(guò)上市完成，相當(dāng)部分股份可以吸收戰(zhàn)略投資者入股，并不需要上市，真正上市的比例不會(huì)太大。況且，即使流通部分，也不一定一次達(dá)到較高的比例，可以分步實(shí)施，逐步擴(kuò)大流通股的比例。

我們認(rèn)為，目前國(guó)有商業(yè)銀行管理體制不完善，人員過(guò)多，機(jī)制不活，資產(chǎn)質(zhì)量差，效益不高，信息披露制度缺乏等問(wèn)題，均制約著國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施股份制改造。但是，制約國(guó)有商業(yè)銀行最大的障礙還是效益差的問(wèn)題。因?yàn)椋Y本市場(chǎng)評(píng)價(jià)上市公司的唯一標(biāo)準(zhǔn)是其投資價(jià)值——即企業(yè)效益。國(guó)有商業(yè)銀行效益差，是我們與現(xiàn)代商業(yè)銀行差距的集中體現(xiàn)。國(guó)有商業(yè)銀行效益差的根本原因，就在于長(zhǎng)期以來(lái)歷史原因形成的不良貸款過(guò)高，財(cái)務(wù)包袱過(guò)重。巨額存量不良資產(chǎn)的存在，直接導(dǎo)致了憑借利息收入為計(jì)的國(guó)有商業(yè)銀行貸款收息率偏低，呆壞帳增加。早于國(guó)有商業(yè)銀行改革的國(guó)有企業(yè)改革，通過(guò)剝離、重組、掛帳、逃廢等形式，將改革的成本轉(zhuǎn)嫁到國(guó)有商業(yè)銀行身上，形成了今天國(guó)有商業(yè)銀行的巨額不良貸款和低效益。從整體上看，四大國(guó)有商業(yè)銀行完成不良資產(chǎn)降到10%以內(nèi)的目標(biāo)，困難很大，缺乏有效手段，短期內(nèi)難以完成。對(duì)這一問(wèn)題解決方式的不同和解決時(shí)間的長(zhǎng)短，將直接決定國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造的時(shí)間。因此說(shuō)，巨額不良資產(chǎn)如何解決，才是目前國(guó)有商業(yè)銀行面臨的最大問(wèn)題，也才是制約國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)上市的最主要障礙。

（四）關(guān)于是否成立金融控股公司問(wèn)題

在國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造是否采用金融控股公司的形式問(wèn)題上，主要有三種觀點(diǎn)：一種觀點(diǎn)認(rèn)為，國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施股份制改造，不必搞金融控股公司，總行統(tǒng)一法人體制不需要改變；另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)采用金融控股公司的形式，變一級(jí)法人制為兩級(jí)法人制，將總行改為金融控股公司，再按區(qū)域成立若干具有法人資格的子公司，由總行控股，將符合上市條件的子公司銀行進(jìn)行股份制改造，逐步上市；第三種觀點(diǎn)認(rèn)為，為了便于將來(lái)國(guó)有商業(yè)銀行的混業(yè)經(jīng)營(yíng)，應(yīng)成立金融控股公司，銀行業(yè)務(wù)可以保留整體的一個(gè)法人體制，非銀行業(yè)務(wù)或可以實(shí)行公司化運(yùn)作的新興銀行業(yè)務(wù)，如保險(xiǎn)、票據(jù)、投資銀行、銀行卡、房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)等，可成立由金融控股公司控股的有獨(dú)立法人資格的公司，使傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)和可以獨(dú)立公司化運(yùn)作的業(yè)務(wù)分離開(kāi)來(lái)，便于按業(yè)務(wù)分拆上市。

我們認(rèn)為，僅僅為了國(guó)有商業(yè)銀行的銀行業(yè)務(wù)部分改造上市，確實(shí)無(wú)須成立金融控股公司，但是如果把國(guó)有商業(yè)銀行看成是一個(gè)現(xiàn)代金融企業(yè)，成立金融控股公司，或由總行行使控股公司的職權(quán)，就顯得十分必要。一方面，金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)是現(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，我國(guó)金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)也是勢(shì)在必然。因此，現(xiàn)在設(shè)計(jì)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革思路，就必須考慮這一問(wèn)題。采用金融控股公司的形式，便于國(guó)有商業(yè)銀行既實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)，又可以保持傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)與保險(xiǎn)、證券業(yè)務(wù)的適度分離，實(shí)現(xiàn)分別經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立運(yùn)作。另一方面，即使不考慮混業(yè)經(jīng)營(yíng)的問(wèn)題，采用控股公司的形式也有必要。國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施股份制改造，不可能都采取統(tǒng)一法人、整體上市的模式，按區(qū)域分拆部分上市或按業(yè)務(wù)分拆部分上市，都需要借助于金融控股公司的形式來(lái)運(yùn)作，或由總行行使控股公司的職權(quán)。本課題第三部分提出的國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造采取的不同路徑，有的就必須借助于金融控股公司的形式去運(yùn)作。

（五）關(guān)于國(guó)家絕對(duì)控股還是相對(duì)控股問(wèn)題

關(guān)于我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造的股權(quán)結(jié)構(gòu)安排，界主要有兩種意見(jiàn)：一種是絕對(duì)控股論，主張國(guó)家必須保持50%以上的持股，處于對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的絕對(duì)控股地位；一種是相對(duì)控股論，認(rèn)為國(guó)家不宜絕對(duì)控股，持股不應(yīng)超過(guò)50%，只需要保持第一大股東的地位，能夠?qū)崿F(xiàn)相對(duì)控股就行了。

從理論上講，商業(yè)銀行并不屬于國(guó)家必須實(shí)行壟斷經(jīng)營(yíng)的行業(yè)，其資本運(yùn)營(yíng)完全是一種市場(chǎng)行為或商業(yè)性活動(dòng)，因此，在商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)中，國(guó)家也沒(méi)有必要一定處于壟斷性控股地位。并且，在國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)安排上，如果過(guò)分強(qiáng)調(diào)國(guó)家對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的絕對(duì)控股權(quán)，也不利于形成合理的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。從建立國(guó)有商業(yè)銀行有效的資本補(bǔ)充機(jī)制看，國(guó)家絕對(duì)控股的股權(quán)結(jié)構(gòu)，必然對(duì)銀行其他資本補(bǔ)充渠道的擴(kuò)充功能產(chǎn)生限制作用，使國(guó)有商業(yè)銀行的資本擴(kuò)張很大程度上仍然受制于國(guó)家的財(cái)力，難以滿足銀行資本運(yùn)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)大對(duì)資本金擴(kuò)張的需求。所以，國(guó)家相對(duì)控股是國(guó)有商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)安排的理想選擇。但是，就國(guó)有商業(yè)銀行的現(xiàn)實(shí)看，在一定時(shí)期內(nèi)，還應(yīng)選擇國(guó)家絕對(duì)控股，待時(shí)機(jī)成熟后再逐步向相對(duì)控股過(guò)渡。一是因?yàn)閲?guó)有商業(yè)銀行在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位舉足輕重，改革的成敗關(guān)系國(guó)民經(jīng)濟(jì)的全局，在經(jīng)濟(jì)改革的過(guò)渡時(shí)期，保持國(guó)家對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的絕對(duì)控制地位，有利于國(guó)家對(duì)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行實(shí)施有效的調(diào)控，有利于保持我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的順利推進(jìn)和經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展；二是四大國(guó)有商業(yè)銀行資本金存量巨大，通過(guò)一次性股份制改造，大幅度降低國(guó)家控股比例，根本不可能，就目前國(guó)內(nèi)法人的資金實(shí)力看，想使四家國(guó)有商業(yè)銀行的國(guó)有股份一下子減至50%以下，有點(diǎn)脫離實(shí)際；三是在一定時(shí)期內(nèi)，實(shí)行國(guó)家對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的絕對(duì)控股，國(guó)家信用的存在有利于保持國(guó)有商業(yè)銀行的高信譽(yù)，有利于在股份制改造的過(guò)程中保持國(guó)有商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，有利于國(guó)有商業(yè)銀行的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，更有利于國(guó)有商業(yè)銀行參與國(guó)際金融競(jìng)爭(zhēng)；四是我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制還很不健全，資本市場(chǎng)還處于探索階段，上市公司的有關(guān)法規(guī)還有待完善，經(jīng)理人市場(chǎng)還未形成，企圖完全依靠資本市場(chǎng)的約束機(jī)制規(guī)范和制約商業(yè)銀行的行為是不現(xiàn)實(shí)的。所以，在一定時(shí)期內(nèi)保持國(guó)家對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的絕對(duì)控股是必要的，也是現(xiàn)實(shí)的必然選擇。只有在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷完善、國(guó)民經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化程度提高、資本市場(chǎng)發(fā)育成熟、國(guó)有商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力逐步提高之后，才可以由絕對(duì)控股轉(zhuǎn)變?yōu)橄鄬?duì)控股的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。 三、四大國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施股份制改造的路徑選擇

關(guān)于國(guó)有銀行股份制改造上市方式，國(guó)內(nèi)有兩種對(duì)立觀點(diǎn)：一是整體上市說(shuō)：這種觀點(diǎn)認(rèn)為，國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)該采取整體上市方式；二是分拆上市說(shuō)：這種觀點(diǎn)認(rèn)為，考慮到我國(guó)當(dāng)前的情況，國(guó)有銀行上市只能采取分拆上市的方式。分拆上市又分為兩種：一種橫向切塊上市，即把國(guó)有銀行的一些分支機(jī)構(gòu)分拆出來(lái)；而還有一種是豎切方式，即把國(guó)有銀行的一部分業(yè)務(wù)，如信用卡、房地產(chǎn)業(yè)務(wù)分拆出來(lái)，進(jìn)行公司化改造以后上市。

上述兩種觀點(diǎn)，都有各自的優(yōu)缺點(diǎn)，分拆上市的優(yōu)點(diǎn)是上市的操作過(guò)程比較容易，可以在短期內(nèi)展開(kāi)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改造，并且可以相對(duì)縮小股票發(fā)行規(guī)模，與現(xiàn)有證券市場(chǎng)籌資能力相適應(yīng)，但缺點(diǎn)是分拆出優(yōu)質(zhì)分行后，續(xù)存部分的經(jīng)營(yíng)壓力可能更大，整體改造的過(guò)程可能比較長(zhǎng)；整體上市確保了國(guó)有銀行運(yùn)營(yíng)的完整性，并有助于國(guó)有銀行全面、系統(tǒng)的改革，有利于保持國(guó)有商業(yè)銀行規(guī)模優(yōu)勢(shì)，在日益激烈的金融競(jìng)爭(zhēng)中具備較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)能力，與國(guó)外銀行進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，其優(yōu)點(diǎn)顯而易見(jiàn)。但是，整體上市的路徑操作難度最大，目前面臨著諸多在短期內(nèi)難以克服的障礙，具體表現(xiàn)在：（1）國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)籌資規(guī)模的障礙。按照國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模，國(guó)有商業(yè)銀行資本金缺口（按8％的資本充足率來(lái)）巨大，國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)容量過(guò)小，國(guó)內(nèi)股票市場(chǎng)的資金供給能力無(wú)法承載；（2）國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)過(guò)高，財(cái)務(wù)包袱沉重，盈利水平偏低，短時(shí)間達(dá)不到整體上市的標(biāo)準(zhǔn)。

我們認(rèn)為，四大國(guó)有商業(yè)銀行選擇什么樣的股份制改造路徑，不應(yīng)該拘泥于一種形式，也不可能有唯一的選擇。從資本市場(chǎng)的可能性和股份制改造的難度看，應(yīng)該根據(jù)各自不同的實(shí)際情況選擇不同的路徑。當(dāng)然不論采取何種方式，最終都要使四大國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)整體股份制改造?；诖朔N考慮，我們提出四大國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造的不同路徑選擇。

（一）工商銀行股份制改造路徑選擇

工商銀行的現(xiàn)狀和工商銀行未來(lái)的前景，我們認(rèn)為工商銀行應(yīng)選擇整體改造上市的路徑。具體設(shè)想是：通過(guò)五年左右的時(shí)間，通過(guò)降低不良資產(chǎn)、消化財(cái)務(wù)包袱、改善經(jīng)營(yíng)管理、重組業(yè)務(wù)流程，按照上市公司的標(biāo)準(zhǔn)逐步改造內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制，最終達(dá)到上市的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)在海外資本市場(chǎng)上市，完成股份制改造。

工商銀行選擇整體股份制改造上市路徑的理由是：

——工商銀行通過(guò)五年左右時(shí)間的整體改造，有可能達(dá)到上市的標(biāo)準(zhǔn)。2002年4月19日，工商銀行行長(zhǎng)姜建清在世界論壇“2002中國(guó)高峰會(huì)”上表示，向外界傳遞了這樣一條信息，即工商銀行計(jì)劃在未來(lái)五年內(nèi)實(shí)現(xiàn)整體上市，并且正致力于實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。由此可看出，工商銀行高層已經(jīng)就整體上市達(dá)成共識(shí)。經(jīng)過(guò)一系列數(shù)據(jù)測(cè)算，我們認(rèn)為工行整體上市的方案也是完全可行的。首先，在降低不良資產(chǎn)比例方面，工行制定了五年規(guī)劃和每年的年度規(guī)劃，并且已經(jīng)落實(shí)到各一級(jí)分行。根據(jù)工行公開(kāi)的數(shù)據(jù)，截止2001年末，工行按國(guó)際通行的正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)，后三類不良貸款占全部貸款的比例為29.8%，比上年下減390.1億元或4.65個(gè)百分點(diǎn)。按中國(guó)央行規(guī)定的逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款標(biāo)準(zhǔn)，不良貸款總額占全部貸款的25.7％，比上年下降234.33億元或3.59個(gè)百分點(diǎn)。到2002年6月末，工商銀行一逾兩呆不良貸款按央行規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)比年初下降1.78個(gè)百分點(diǎn)，不良貸款占比降至23.9%，按照國(guó)際通行的貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)，工行的后三項(xiàng)不良貸款上半年減少221.7億元，不良貸款率下降2.28個(gè)百分點(diǎn)。從上面一系列數(shù)字可看出，工商銀行在降低不良貸款方面成效顯著，而且據(jù)了解過(guò)去三年工行新發(fā)放貸款的不良率保持在1.1％以內(nèi)水平，2001年更達(dá)到了0.22%的低水平。應(yīng)該說(shuō)，工行通過(guò)扎實(shí)有效的工作，按照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)使不良貸款每年下降4個(gè)百分點(diǎn)左右，五年內(nèi)使不良貸款降到10％以內(nèi)，達(dá)到上市標(biāo)準(zhǔn)是完全可能的。其次，通過(guò)降低不良貸款，提高了工行的盈利能力，2001年實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)撥備前利潤(rùn)340億元，比上年增加240億元，增長(zhǎng)2.4倍；2002年上半年實(shí)現(xiàn)撥備前利潤(rùn)232億，同比增加85億，增長(zhǎng)58％。如果沒(méi)有意外情況，工行2002年的撥備前利潤(rùn)有望超過(guò)400億元。工行的目標(biāo)是到2006年，這一數(shù)字達(dá)到800億元。那么，到時(shí)工商銀行的資產(chǎn)利潤(rùn)率將達(dá)到1.5%以上。盈利水平的提高，就會(huì)增強(qiáng)工行消化不良貸款的能力，形成良性循環(huán)。第三，在補(bǔ)充資本方面，工行現(xiàn)有核心資本已超過(guò)4％，達(dá)到了巴塞爾協(xié)議要求，現(xiàn)在需要補(bǔ)充的主要是次級(jí)資本。工行去年就已經(jīng)設(shè)計(jì)了在國(guó)際市場(chǎng)上籌集次級(jí)資本的方案，并已報(bào)請(qǐng)有關(guān)部門審批。最后，為與國(guó)際慣例接軌，工行正在向?qū)徤鞯闹贫冗~進(jìn)。逐步提高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)撥備比例，并準(zhǔn)備率先對(duì)住房按揭貸款實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)足額撥備。到2006年時(shí)，工行將實(shí)現(xiàn)50％的風(fēng)險(xiǎn)撥備覆蓋率。此外，工行在信息系統(tǒng)建設(shè)、信息披露制度、經(jīng)營(yíng)機(jī)制等正在逐步按企業(yè)制度的要求進(jìn)行改革。

——整體上市有利于發(fā)揮工商銀行的規(guī)模優(yōu)勢(shì)。目前工行資產(chǎn)規(guī)模超過(guò)4萬(wàn)億元人民幣，2.8萬(wàn)個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)遍布全國(guó)城鄉(xiāng)，已經(jīng)形成了全國(guó)一體化的，在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)首家實(shí)現(xiàn)了信息集中處理。這些優(yōu)勢(shì)無(wú)論是國(guó)內(nèi)銀行還是外資銀行，在短時(shí)間內(nèi)都是無(wú)法比擬的。工行自1999年以來(lái)連續(xù)三年進(jìn)入世界500強(qiáng)企業(yè)，2000年以來(lái)先后四次被英國(guó)《銀行家》、《歐洲貨幣》和美國(guó)《環(huán)球金融》雜志評(píng)為中國(guó)內(nèi)地最佳銀行，2001年著名的英國(guó)《銀行家》雜志對(duì)世界大銀行按一級(jí)資本排序，中國(guó)工商銀行名列第7位。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)，可預(yù)期工商銀行完全有可能寄身于世界前五名的行列。選擇整體股份制改造，有利于發(fā)揮工商銀行已經(jīng)形成的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，對(duì)工商銀行參與日益激烈的國(guó)內(nèi)金融競(jìng)爭(zhēng)，保持國(guó)有商業(yè)銀行在國(guó)內(nèi)金融業(yè)的主導(dǎo)地位和競(jìng)爭(zhēng)力都至關(guān)重要。

——從參與國(guó)際金融競(jìng)爭(zhēng)角度來(lái)看，工商銀行也應(yīng)該選擇整體上市方式。隨著國(guó)際上金融合并浪潮的興起，國(guó)際上知名銀行的規(guī)模不斷擴(kuò)大，競(jìng)爭(zhēng)力越來(lái)越強(qiáng)。隨著世界經(jīng)濟(jì)的一體化，世界金融的一體化也日趨明顯。我國(guó)加入WTO后五年內(nèi)，金融界全面對(duì)外開(kāi)放，外資銀行同國(guó)內(nèi)銀行一樣全面享受同等待遇，在這種情況下，如果我們國(guó)內(nèi)不能有幾家大的商業(yè)銀行與國(guó)外銀行相抗衡的話，勢(shì)必對(duì)我國(guó)的金融市場(chǎng)造成利。從目前國(guó)內(nèi)四大商業(yè)銀行實(shí)際來(lái)看，工商銀行經(jīng)過(guò)未來(lái)幾年的發(fā)展，有能力成為與國(guó)際金融“巨頭”相抗衡的大銀行?，F(xiàn)在工商銀行已經(jīng)名列世界大銀行第七位，在國(guó)際上知名度高、信譽(yù)好，選擇在海外整體上市，會(huì)大大提高我國(guó)銀行的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，在未來(lái)的世界金融格局中占有一席之地。

——工行各項(xiàng)業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展，為整體上市奠定了業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。近年來(lái)，工商銀行從中國(guó)市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r和客戶需求出發(fā)，加快吸收引進(jìn)國(guó)際銀行業(yè)成熟技術(shù)和產(chǎn)品，各項(xiàng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新不斷取得新突破，核心競(jìng)爭(zhēng)力和綜合經(jīng)營(yíng)實(shí)力顯著增強(qiáng)。傳統(tǒng)存貸匯業(yè)務(wù)和理財(cái)、、保理、福費(fèi)廷、銀證通、網(wǎng)絡(luò)結(jié)算等高智力、高技術(shù)含量的新興業(yè)務(wù)有機(jī)結(jié)合，煥發(fā)出勃勃生機(jī)。2001年各項(xiàng)存款增加了3，320億元；各項(xiàng)貸款增加2，459億元，貸款結(jié)構(gòu)明顯優(yōu)化，周轉(zhuǎn)速度進(jìn)一步加快；國(guó)內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)占有絕對(duì)市場(chǎng)份額；個(gè)人消費(fèi)信貸、基金托管、網(wǎng)上銀行、票據(jù)承兌貼現(xiàn)等許多新業(yè)務(wù)市場(chǎng)份額位居國(guó)內(nèi)同業(yè)之首，形成了新的業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)。與境內(nèi)外數(shù)百家金融機(jī)構(gòu)建立了合作關(guān)系，并逐步開(kāi)展了交叉業(yè)務(wù)銷售，市場(chǎng)空間得到了空前擴(kuò)展。所以說(shuō)，工商銀行整體上市，有利于保持其業(yè)務(wù)發(fā)展的整體優(yōu)勢(shì)，提高整體競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）中國(guó)銀行股份制改造的路徑選擇

針對(duì)中國(guó)銀行的實(shí)際，應(yīng)采取以上市部分為依托，通過(guò)收購(gòu)或兼并境內(nèi)分行，分步驟、分階段的實(shí)施股份制改造，最終實(shí)現(xiàn)整體上市的目標(biāo)。該路徑的具體設(shè)想是：中國(guó)銀行以已經(jīng)在香港上市的中銀香港為依托，利用在國(guó)際市場(chǎng)上籌集的資金，逐步兼并或收購(gòu)國(guó)內(nèi)已達(dá)到上市條件的中行的境內(nèi)分行，使其成為中銀香港的分支機(jī)構(gòu)，也就是將國(guó)內(nèi)已達(dá)到上市條件的中國(guó)銀行的分支機(jī)構(gòu)逐個(gè)逐個(gè)地兼并到中銀香港旗下，最后使中國(guó)銀行達(dá)到整體上市的目的。

中國(guó)銀行選擇分步改造上市路徑的理由是：

——中銀香港的成功上市使這一思路成為可能。中銀香港是一家很有實(shí)力的銀行，其資產(chǎn)規(guī)模在香港排行第二，在香港主要的業(yè)務(wù)和市場(chǎng)份額居前列，已經(jīng)在香港成功上市。中銀香港也有龐大的網(wǎng)絡(luò)，不僅做香港的業(yè)務(wù)，在中國(guó)內(nèi)地也有業(yè)務(wù)。中國(guó)銀行境內(nèi)部分在四大國(guó)有商業(yè)銀行中規(guī)模最小，且分行設(shè)置基本按經(jīng)濟(jì)區(qū)劃和業(yè)務(wù)規(guī)模設(shè)立，這對(duì)于利用中銀香港通過(guò)收購(gòu)或兼并國(guó)內(nèi)中國(guó)銀行的分支機(jī)構(gòu)，實(shí)施中國(guó)銀行的股份制改造創(chuàng)造了特有的條件；

——中國(guó)銀行具備首先啟動(dòng)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造的條件。中國(guó)銀行是中國(guó)國(guó)際化程度最高的國(guó)有商業(yè)銀行，盈利能力在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)中一直居于首位。許多權(quán)威的國(guó)際金融雜志一致認(rèn)為，中國(guó)銀行是中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行中員工數(shù)量最少、機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)最少、贏利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力最強(qiáng)的銀行，人均利潤(rùn)、人均資本和人均資產(chǎn)等各項(xiàng)指標(biāo)均居中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行之首。因此，在中國(guó)，中國(guó)銀行雖然不是最大的銀行，但卻是效益較好的銀行。2002年上半年，中國(guó)銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)213.46億元人民幣，其中境內(nèi)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)128.45億元，比去年同期增長(zhǎng)5.42%。賬面利潤(rùn)居境內(nèi)各商業(yè)銀行之首。中國(guó)銀行年盈利總額一直在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)中居于首位，許多分行從效益指標(biāo)看已經(jīng)具備了上市的條件，只要將這些分行稍加改造，通過(guò)中銀香港收購(gòu)或兼并即可實(shí)現(xiàn)上市。

——選擇這一路徑，有利于充分利用國(guó)際資金實(shí)施對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的改造。通過(guò)中銀香港在境外資本市場(chǎng)籌資，用于解決中國(guó)銀行國(guó)內(nèi)未上市分行的問(wèn)題，可以加速中國(guó)銀行股份制改造的進(jìn)程，加快中國(guó)銀行整體實(shí)現(xiàn)上市的步伐，也有利于使中國(guó)銀行銀行最終成為有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的大銀行。

——中國(guó)銀行利用特有的優(yōu)勢(shì)，股份制改造先行一步，可以拉開(kāi)四大國(guó)有商業(yè)銀行上市的時(shí)間。由于中國(guó)銀行有的分行目前已經(jīng)具備了上市的條件，一旦政策允許的話，可以在一、二年內(nèi)通過(guò)中銀香港收夠上市，這樣使四大國(guó)有商業(yè)銀行在上市時(shí)間安排上，可以拉開(kāi)距離，不至于發(fā)生“撞車”現(xiàn)象，也不至于因四大國(guó)有商業(yè)銀行集中上市，產(chǎn)生過(guò)多擠占資本市場(chǎng)容量的問(wèn)題。

——選擇這一路徑，可以較快地將中國(guó)銀行境外機(jī)構(gòu)形成的符合國(guó)際慣例的先進(jìn)經(jīng)營(yíng)理念、管理技術(shù)、管理經(jīng)驗(yàn)、管理機(jī)制等移植到境內(nèi)分行，加速境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)改革發(fā)展的步伐，使之盡快達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平。同時(shí)，部分符合條件的境內(nèi)分行被中銀（香港）收購(gòu)，也會(huì)對(duì)未被收購(gòu)的分行形成壓力，促使它們加快改革發(fā)展，提高各行實(shí)現(xiàn)上市條件的主觀能動(dòng)性。

——通過(guò)部分境外上市，利用海外資金，逐步收購(gòu)境內(nèi)機(jī)構(gòu)，進(jìn)行國(guó)有大企業(yè)股份制改造，已經(jīng)有成功的先例，中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)石油均有了成功的嘗試，它們股份制改造的操作方式可以借鑒。

（三）建設(shè)銀行股份制改造的路徑選擇

針對(duì)建設(shè)銀行的實(shí)際，我們認(rèn)為可以采取先部分分拆上市，通過(guò)收購(gòu)兼并，最終實(shí)現(xiàn)整體股份制改造的目標(biāo)。該路徑的具體設(shè)想是：選擇建設(shè)銀行最優(yōu)質(zhì)的幾家分行從建設(shè)銀行中分拆開(kāi)來(lái)，重組成一家建設(shè)銀行集團(tuán)控股的符合上市條件的法人銀行，可以稱謂中國(guó)建設(shè)銀行（上市）公司，首先在國(guó)內(nèi)或國(guó)際金融市場(chǎng)上上市，利用市場(chǎng)籌資，逐步將符合上市條件的未上市的建行分支機(jī)構(gòu)收購(gòu)或兼并，最終達(dá)到中國(guó)建設(shè)銀行整體上市的目的。

中國(guó)建設(shè)銀行選擇分拆分步上市路徑的理由是：

——可以盡快啟動(dòng)建行股份制改造的步伐。建設(shè)銀行在四大國(guó)有商業(yè)銀行中，效益較好，規(guī)模較大，具備首先進(jìn)行股份制改造的優(yōu)勢(shì)，但是它不具有中國(guó)銀行的先天條件。如果選擇整體股份制改造上市的路徑，目前，建行的不良資產(chǎn)率為18.4%，即使按最快的速度，至少要到2005年才能降至10％左右的水平。要使全行管理水平達(dá)到整體上市的要求，最樂(lè)觀的估計(jì)也要四年之后。而且全國(guó)分支機(jī)構(gòu)之間效益差異很大，管理水平更是懸殊很大。不過(guò)，其國(guó)內(nèi)部分分行資產(chǎn)質(zhì)量高、效益好，已經(jīng)具備了上市的基本條件。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，建行沿海數(shù)省的資產(chǎn)不良率大概在8％－10％之間，而建行內(nèi)部人士甚至認(rèn)為，沿海數(shù)省實(shí)際資產(chǎn)不良率只有8.7%左右。如果是這樣，可能簡(jiǎn)單的數(shù)筆不良資產(chǎn)經(jīng)過(guò)債務(wù)重組之后，建行把它的沿海數(shù)省業(yè)務(wù)通過(guò)分拆重組，進(jìn)行必要的機(jī)制改革，在短期內(nèi)就可以在境內(nèi)上市。

——選擇這一路徑，有利于充分利用國(guó)際國(guó)內(nèi)的市場(chǎng)資金實(shí)施對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的改造。從四大國(guó)有商業(yè)銀行的現(xiàn)實(shí)看，完全依靠自己的現(xiàn)有積累能力消化形成的巨額不良資產(chǎn)和財(cái)務(wù)包袱，難度很大，時(shí)間很長(zhǎng)，即使經(jīng)過(guò)艱苦的努力完成了，也有可能失去國(guó)有商業(yè)銀行改革的最佳機(jī)遇。世界留給中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行改革的時(shí)間已經(jīng)不多了。通過(guò)分拆上市部分，在境內(nèi)外資本市場(chǎng)籌集部分資金，用于解決未上市分行的問(wèn)題，可以減輕建設(shè)銀行解決現(xiàn)有問(wèn)題的難度，大大加速建設(shè)銀行股份制改造的進(jìn)程，加快整體實(shí)現(xiàn)上市的步伐。

——從建行高層領(lǐng)導(dǎo)傳遞的信息可以看出，他們也傾向于按地域拆分，將沿海地區(qū)的分行先上市。據(jù)中國(guó)建設(shè)銀行的有關(guān)人士透露，經(jīng)過(guò)數(shù)次討論，建行高層已經(jīng)對(duì)建行海外上市計(jì)劃有了一致的認(rèn)識(shí)：即通過(guò)分拆建行的部分資產(chǎn)狀況比較良好的分行進(jìn)行資產(chǎn)重組后上市。據(jù)了解，福建、浙江、江蘇等省份的分行已進(jìn)入建行高層的視野，這些省份的分行的不良資產(chǎn)將由建行總部統(tǒng)一打包賣給合作伙伴摩根斯坦利，然后再對(duì)這幾家分行進(jìn)行資產(chǎn)重組最后上市，上市的初步目的也可能為香港、紐約同時(shí)掛牌。

——采取分拆上市路徑，可以降低建設(shè)銀行股份制改造操作進(jìn)程的難度。整體股份制改造相對(duì)于分拆分步上市，無(wú)疑操作難度更大，改革成本更高，要求的資本市場(chǎng)條件也更高。建設(shè)銀行先分拆部分上市，規(guī)模較小，在國(guó)內(nèi)或境外籌資都不會(huì)受到資本市場(chǎng)規(guī)模的約束，容易成功。并且對(duì)未上市分行的收購(gòu)或兼并，可以根據(jù)資金狀況和分行改造的進(jìn)度，靈活把握，易于操作。這樣，建設(shè)銀行的股份制改造的難度會(huì)大大降低。

（四）農(nóng)業(yè)銀行股份制改造的路徑選擇

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行在四大國(guó)有商業(yè)銀行中，面臨的問(wèn)題最為復(fù)雜，實(shí)施股份制改造的難度也最大。分析農(nóng)業(yè)銀行的實(shí)際，我們認(rèn)為可以采取金融控股公司下的子公司分別分步上市的方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)業(yè)銀行的股份制改造。該路徑的具體思路是：通過(guò)體制創(chuàng)新，改變現(xiàn)行農(nóng)業(yè)銀行的統(tǒng)一法人體制，將農(nóng)業(yè)銀行總行改造成金融控股公司，將現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)按行政區(qū)劃或按經(jīng)濟(jì)區(qū)劃組成多個(gè)農(nóng)業(yè)銀行控股公司控股的具有獨(dú)立法人資格的區(qū)域性農(nóng)業(yè)銀行，對(duì)經(jīng)過(guò)改造達(dá)到上市條件的農(nóng)業(yè)銀行分步上市，對(duì)達(dá)不到上市標(biāo)準(zhǔn)的可以逐步進(jìn)行改革，也可以向外資銀行或中資股份制銀行轉(zhuǎn)讓部分股份，還可以吸收法人股，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)的多元化。

農(nóng)業(yè)銀行選擇控股公司下的子公司分步上市路徑的理由是：

——農(nóng)業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)整體股份制改造的難度太大。由于歷史的原因，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行承擔(dān)了過(guò)多的政策性金融業(yè)務(wù)，使得今天的農(nóng)業(yè)銀行成為機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)最多、人員最多、歷史包袱最重、經(jīng)營(yíng)狀況最困難的國(guó)有商業(yè)銀行。近幾年來(lái)，農(nóng)業(yè)銀行整體一直處于虧損邊緣，不良資產(chǎn)比率較高。要使農(nóng)業(yè)銀行在總體上達(dá)到上市銀行的標(biāo)準(zhǔn)，完全依靠自己的力量解決長(zhǎng)期形成的歷史包袱，恐怕需要較長(zhǎng)的時(shí)間，五年左右的時(shí)間難以完成。過(guò)多的低效網(wǎng)點(diǎn)的整合和過(guò)多人員的精簡(jiǎn)，也需要較長(zhǎng)時(shí)間。所以，我們認(rèn)為農(nóng)業(yè)銀行要想在有限的時(shí)間內(nèi)實(shí)施股份制改造，走整體上市的路子不是合適的選擇，操作的難度太大，時(shí)間難以把握。

——選擇子公司分部上市的路徑，可以減輕農(nóng)業(yè)銀行股份制改革的難度。農(nóng)業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)遍布全國(guó)，分支機(jī)構(gòu)之間差異很大，面臨的問(wèn)題也各不相同，有大量虧損行，但也有部分效益較好的行，實(shí)行控股公司下子公司制，就可以把一部分效益好、管理水平高的分行首先實(shí)施股份制改造，對(duì)不具備上市條件的分行可以采用其他的方式進(jìn)行產(chǎn)權(quán)多元化的改造。通過(guò)分類進(jìn)行改革，有利于加快農(nóng)業(yè)銀行改革的步伐，實(shí)施部分改造，分步上市，改革的難度要小的多。

——選擇區(qū)域性法人體制，適合農(nóng)業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制。從中國(guó)的現(xiàn)實(shí)出發(fā)，國(guó)有商業(yè)銀行不應(yīng)該全部從縣域經(jīng)濟(jì)中退出。農(nóng)業(yè)銀行不管怎樣改革，都應(yīng)該作為國(guó)有商業(yè)銀行保持在中國(guó)縣域金融業(yè)務(wù)中的主導(dǎo)地位。因此，農(nóng)業(yè)銀行的縣（市）支行應(yīng)是農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的重心，縣（市）支行應(yīng)成為農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主體。為提高國(guó)有商業(yè)銀行的管理效率，四大國(guó)有商業(yè)銀行都需要通過(guò)改革解決管理層次太多、管理幅度太大、管理鏈條太長(zhǎng)的問(wèn)題。工商銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行改革后，管理體制無(wú)疑將選擇總分行體制，即總行直接管理城市分行，支行僅作為營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，不作為一級(jí)管理層次，城市分行是其經(jīng)營(yíng)和管理的主體。信息網(wǎng)絡(luò)的形成也將為它們的總行實(shí)施對(duì)數(shù)十家城市分行甚至上百家城市分行的直接管理在技術(shù)上提供了必要條件和可能性。農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)重心與其他三家國(guó)有商業(yè)銀行的重大差異，使得它必須選擇不同的管理模式。以一個(gè)省或經(jīng)濟(jì)區(qū)為法人單位的農(nóng)業(yè)銀行，就可以建立總行對(duì)縣（市）支行的兩級(jí)管理體制，實(shí)現(xiàn)法人銀行對(duì)縣（市）支行的直接管理，這可以大大提高農(nóng)業(yè)銀行的管理效率。農(nóng)業(yè)銀行的有些省分行已經(jīng)在現(xiàn)有體制下嘗試直接管理縣（市）支行問(wèn)題。目前，農(nóng)業(yè)銀行已經(jīng)在若干省域內(nèi)形成了一體化的信息網(wǎng)絡(luò)，這為農(nóng)業(yè)銀行在一個(gè)省內(nèi)實(shí)現(xiàn)省行對(duì)縣（市）支行的直接管理提供了可能性。如果在現(xiàn)有基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)銀行總行對(duì)縣（市）支行的直接管理，管理的幅度如此之大，效率如何難以想象。

——農(nóng)業(yè)銀行實(shí)行控股公司下的子公司后，區(qū)域性農(nóng)業(yè)銀行成為獨(dú)立的法人銀行，即使不符合上市條件，也可以先吸收社會(huì)法人入股，根據(jù)自己的不同條件，進(jìn)行不同形式的股份制改造，這會(huì)促進(jìn)農(nóng)業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)的完善和經(jīng)營(yíng)管理水平的改善，使其加快按照現(xiàn)代金融企業(yè)改革的步伐，盡快達(dá)到上市的標(biāo)準(zhǔn)。農(nóng)業(yè)銀行的分區(qū)域股份制改造思路，可以為我國(guó)民營(yíng)資本進(jìn)入銀行業(yè)打開(kāi)通道，在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)對(duì)國(guó)內(nèi)民營(yíng)資本的開(kāi)放，這對(duì)農(nóng)業(yè)銀行的改革和民營(yíng)資本的發(fā)展有可能產(chǎn)生巨大的影響。 四、國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施股份制改造應(yīng)重點(diǎn)解決的幾個(gè)

從國(guó)有商業(yè)銀行情況看，與實(shí)現(xiàn)股份制改革的最終目標(biāo)——上市，尚有一段距離。國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)股份制改造還存在許多亟待解決的問(wèn)題，如法人治理結(jié)構(gòu)、組織管理體系、不良資產(chǎn)和財(cái)務(wù)包袱以及信息披露規(guī)范化等問(wèn)題。下面我們就幾個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題談一下看法。

（一）健全國(guó)有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的構(gòu)想

良好的商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)是：明確界定銀行管理層、董事會(huì)、所有者和利益相關(guān)者之間的責(zé)任與權(quán)利等一系列委托關(guān)系，以規(guī)范各級(jí)管理者的經(jīng)營(yíng)行為和減少成本；制定銀行按照所有者及利益相關(guān)者的利益進(jìn)行管理的，以確保銀行按照所有者的利益進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理；具有透明度較高的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理以及對(duì)業(yè)績(jī)的監(jiān)督考核制度，以確保銀行盈利最大化這一經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。而現(xiàn)有的國(guó)有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)存在著明顯的缺陷：如產(chǎn)權(quán)的單一性和國(guó)有性，導(dǎo)致了國(guó)有商業(yè)銀行缺乏一個(gè)人格化的產(chǎn)權(quán)主體來(lái)行使完整意義上的所有權(quán)；委托關(guān)系不明確，增加了國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的成本；擁有剩余控制權(quán)的經(jīng)營(yíng)管理者基本上沒(méi)有剩余索取權(quán)，導(dǎo)致了國(guó)有商業(yè)銀行難以建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制；內(nèi)部人控制現(xiàn)象的存在，加大了國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的道德風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)營(yíng)手段行的政化運(yùn)作，弱化了國(guó)有商業(yè)銀行利潤(rùn)最大化經(jīng)營(yíng)目標(biāo)等等。

由此可見(jiàn)，從國(guó)有商業(yè)銀行目前情況看，要建立良好的法人治理結(jié)構(gòu)，就必須解決好以下幾個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題：一是建立一個(gè)獨(dú)立、完整、明確的行為主體來(lái)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行行使所有權(quán)和控制權(quán)，解決“國(guó)家”所有這一抽象概念造成的所有者缺位問(wèn)題。在國(guó)有銀行處于國(guó)家獨(dú)資的階段，可以考慮組建一個(gè)代表國(guó)家的具體機(jī)構(gòu)由這一機(jī)構(gòu)作為國(guó)家對(duì)國(guó)有銀行的出資者和所有者，對(duì)其行使所有權(quán)和控制權(quán)，從組織結(jié)構(gòu)上解決國(guó)家對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行多頭管理和“缺位”問(wèn)題，確保國(guó)家對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的所有權(quán)落到實(shí)處。二是明確國(guó)有商業(yè)銀行單一經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，解決經(jīng)營(yíng)目標(biāo)多元化的問(wèn)題。即對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的安全和保值增殖負(fù)責(zé)，最大限度地減少不合理的政府干預(yù)，從經(jīng)營(yíng)目標(biāo)上解決解決國(guó)有商業(yè)銀行“經(jīng)營(yíng)不利、無(wú)所適從”的問(wèn)題，確保國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的單一化。三是建立與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤、與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任相對(duì)稱的薪酬制度，解決經(jīng)營(yíng)者（人）可能為了自己的利益而損害所有者（委托人）利益的問(wèn)題。即建立對(duì)經(jīng)營(yíng)者長(zhǎng)久的激勵(lì)機(jī)制，包括實(shí)行與業(yè)績(jī)掛鉤的酬薪制、和股權(quán)、期權(quán)制等，將經(jīng)營(yíng)者利益與所有者利益統(tǒng)一起來(lái)，使經(jīng)營(yíng)者責(zé)任與利益結(jié)合，風(fēng)險(xiǎn)與收入對(duì)稱，切實(shí)經(jīng)營(yíng)管理中防范道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

從國(guó)有商業(yè)銀行的現(xiàn)實(shí)情況出發(fā)，結(jié)合國(guó)有商業(yè)銀行改革的具體步驟，我們認(rèn)為，國(guó)有商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)是以下兩種模式:

1、商業(yè)化和公司化經(jīng)營(yíng)階段的法人治理結(jié)構(gòu)模式。這一階段的法人治理結(jié)構(gòu)，國(guó)有商業(yè)銀行可以立即著手構(gòu)建。首先要設(shè)立代表國(guó)家的具體機(jī)構(gòu)，讓這一機(jī)構(gòu)作為國(guó)家的代表對(duì)各國(guó)有商業(yè)銀行行使所有權(quán)和控制權(quán)。然后在這一機(jī)構(gòu)下，設(shè)立各國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部的監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)和銀行管理層。監(jiān)事會(huì)在法人治理結(jié)構(gòu)中有著特殊重要的地位，其職責(zé)是對(duì)所有者負(fù)責(zé)，代表所有者監(jiān)督董事會(huì)和經(jīng)理層，使他們的決策與經(jīng)營(yíng)管理依法合規(guī)并符合所有者的利益。此階段的監(jiān)事會(huì)由代表國(guó)家的機(jī)構(gòu)任命，按照國(guó)家的意圖實(shí)行監(jiān)督管理之責(zé)，銀行管理層不能介入；監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)銀行高級(jí)管理層是否執(zhí)行董事會(huì)決議和意圖監(jiān)督，對(duì)銀行董事會(huì)決策是否確保了國(guó)家所有權(quán)利益監(jiān)督，對(duì)董事中獨(dú)立董事職責(zé)執(zhí)行情況監(jiān)督。董事會(huì)在法人治理結(jié)構(gòu)中是決策者，其職責(zé)是代表所有者（股東）對(duì)銀行的管理層進(jìn)行指導(dǎo)和控制，批準(zhǔn)銀行的重大計(jì)劃和決策。此階段的董事會(huì)應(yīng)由代表國(guó)家的機(jī)構(gòu)選舉和任命，銀行管理層也可進(jìn)入董事會(huì)，并占一定比例；董事會(huì)要對(duì)國(guó)家的資產(chǎn)安全和回報(bào)率負(fù)責(zé)，并參與銀行的經(jīng)營(yíng)管理；在征得監(jiān)事會(huì)同意后，董事會(huì)可任命國(guó)有商業(yè)銀行行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)及銀行管理層；董事會(huì)下應(yīng)設(shè)立業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)，委員會(huì)成員由專家組成，協(xié)助董事會(huì)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策和管理。銀行管理層在法人治理結(jié)構(gòu)中是日常經(jīng)營(yíng)管理者和董事會(huì)決策的執(zhí)行者，其具體職責(zé)是制定銀行的經(jīng)營(yíng)決策，管理銀行的日常運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)董事會(huì)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、計(jì)劃和業(yè)績(jī)目標(biāo)。在任何階段，國(guó)有銀行管理層只對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，并由董事會(huì)根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定對(duì)其任命或選舉產(chǎn)生；銀行管理層必須接受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督；監(jiān)事會(huì)對(duì)銀行管理層人員的任免有投票權(quán)。

2、股份制改造及上市階段的法人治理結(jié)構(gòu)模式。國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施股份制改造，原來(lái)的國(guó)有獨(dú)資銀行即改為股份制銀行，股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，尤其是上市后會(huì)引入個(gè)人投資者，使國(guó)有商業(yè)銀行的股權(quán)更加多元化，法人治理結(jié)構(gòu)也要相應(yīng)發(fā)生一定的變化。這一階段還是要成立國(guó)家控股的機(jī)構(gòu)，繼續(xù)代表國(guó)家行使對(duì)國(guó)有銀行的控制權(quán)和所有權(quán)。由以國(guó)家控股機(jī)構(gòu)為代表的國(guó)有股東和其他機(jī)構(gòu)投資者、個(gè)人投資者共同建立股東大會(huì)，委托銀行董事會(huì)對(duì)銀行實(shí)施控制與管理；同時(shí)，在股東大會(huì)下，設(shè)立各國(guó)有銀行內(nèi)部的監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)和銀行管理層。此階段監(jiān)事會(huì)的主要成員由代表國(guó)家的機(jī)構(gòu)任命，少數(shù)成員由擁有股權(quán)的機(jī)構(gòu)投資者派出，并且可吸納銀行員工代表介入，就銀行董事會(huì)和經(jīng)理層的依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)情況實(shí)施監(jiān)督管理，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。此階段董事會(huì)成員不完全由代表國(guó)家的機(jī)構(gòu)派出，而是由代表國(guó)家的機(jī)構(gòu)、其他機(jī)構(gòu)股東和銀行管理層按比例派代表組成，原則上以股東股權(quán)占有比例決定董事比例；董事會(huì)在監(jiān)事會(huì)監(jiān)督下對(duì)銀行行使控制權(quán)與所有權(quán)，對(duì)銀行管理層有人事任免權(quán)；就銀行資產(chǎn)安全與回報(bào)對(duì)代表國(guó)家的機(jī)構(gòu)、機(jī)構(gòu)投資者、銀行負(fù)責(zé)。董事會(huì)下應(yīng)設(shè)立業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)，委員會(huì)成員由專家組成，協(xié)助董事會(huì)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策和管理。此階段還可引入非股東獨(dú)立董事參與董事會(huì)，并占一定比例。監(jiān)事會(huì)成員除由國(guó)家派出外，還應(yīng)有股東派出的成員。這一階段銀行管理層的作用和職責(zé)與第一階段相同。這一階段應(yīng)吸納非股東獨(dú)立董事參與董事會(huì)，尤其是上市階段，董事會(huì)還要增加非股東獨(dú)立董事的比例，以保護(hù)小股東的利益。

（二）建立高效的國(guó)有商業(yè)銀行組織管理體系的構(gòu)想

商業(yè)銀行科學(xué)的組織管理體系主要包括四個(gè)方面：商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)及經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置與布局；商業(yè)銀行總行、分行、支行之間的管理與協(xié)調(diào)；商業(yè)銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)及部門的分工與定位；商業(yè)銀行人力資源的有效利用及管理。從目前情況看，我們認(rèn)為國(guó)有商業(yè)銀行組織管理體系還存在以下問(wèn)題：機(jī)構(gòu)設(shè)置問(wèn)題。目前國(guó)有商業(yè)銀行還是按行政級(jí)別設(shè)置縱向管理機(jī)構(gòu)，不僅管理層次多，并且每個(gè)管理層次都具有一定的管理決策職能，造成了政策傳導(dǎo)環(huán)節(jié)增多、信息失真或丟失，對(duì)市場(chǎng)的反應(yīng)和決策能力下降。內(nèi)部機(jī)構(gòu)及部門的分工及定位問(wèn)題。目前國(guó)有商業(yè)銀行每一管理層次的機(jī)構(gòu)設(shè)置雖已按客戶劃分，但按客戶設(shè)置機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)及真正作用未充分發(fā)揮，增加業(yè)務(wù)的同時(shí)增加管理部門的情況時(shí)有發(fā)生，并且每個(gè)部門都有對(duì)下指導(dǎo)和考核等職能，造成管理部門多、職能交錯(cuò)，內(nèi)部資源不能合理配置。人力資源管理機(jī)制問(wèn)題。目前，國(guó)有商業(yè)銀行人力資源管理部門還是原有人事部門的延續(xù)，對(duì)人力資源開(kāi)發(fā)運(yùn)用的意識(shí)淡薄，人力資源進(jìn)退機(jī)制不明確，激勵(lì)和約束機(jī)制不合理，績(jī)效考核作用不明顯，嚴(yán)重了人力資源管理效能的發(fā)揮。

國(guó)有商業(yè)銀行要想建立科學(xué)的組織管理體系，就必須對(duì)現(xiàn)有的體系進(jìn)行重組與創(chuàng)新，遵循效益最大化的基本原則、在合理分權(quán)的基礎(chǔ)上、按照扁平化的有效形式、從以人為本的理念出發(fā)，構(gòu)建全新的組織管理體系。一是遵循效益最大化的基本原則設(shè)置機(jī)構(gòu)。首先，國(guó)有商業(yè)銀行設(shè)置或調(diào)整分支機(jī)構(gòu)要充分考慮合理性，要在經(jīng)濟(jì)性與集約性的基礎(chǔ)上，充分考慮擬設(shè)置或調(diào)整分支機(jī)構(gòu)所處地區(qū)的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀、前景和同業(yè)機(jī)構(gòu)存量情況。其次，要充分考慮機(jī)構(gòu)設(shè)置的適度規(guī)模，盡管銀行業(yè)是存在規(guī)模報(bào)酬遞增的行業(yè)，但從產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)和制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)看，商業(yè)銀行銀行的組織規(guī)模業(yè)并非越大越好，所以國(guó)有商業(yè)銀行要科學(xué)合理確定分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量、業(yè)務(wù)規(guī)模幾成本效用。二是在合理分權(quán)的基礎(chǔ)上授予分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。國(guó)有商業(yè)銀行總行應(yīng)是整個(gè)銀行的總指揮、總監(jiān)督，在一級(jí)法人情況下，總行對(duì)外承擔(dān)所有的責(zé)任和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，所以總行必須集中一部分權(quán)利，以行使其管理、監(jiān)督、指揮等職責(zé)。同時(shí)，總行又要注意集權(quán)不能過(guò)多，總行集權(quán)過(guò)多易造成權(quán)責(zé)不清，影響分支行的主觀能動(dòng)性，不利于國(guó)有商業(yè)銀行的整體協(xié)調(diào)發(fā)展，這就要求總行要給分支機(jī)構(gòu)必要的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。三是按照扁平化的有效形式設(shè)置管理層次。在市場(chǎng)環(huán)境中，扁平化組織的有許多難以替代的優(yōu)點(diǎn)，尤其是在基層決策程序化、信息技術(shù)發(fā)達(dá)、管理人員素質(zhì)提高的情況下，扁平化組織將更加精干，對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)更加快速，經(jīng)營(yíng)管理也更有效率。國(guó)有商業(yè)銀行建立扁平化組織，將意味著更少的直接管理、更多的授權(quán)管理、注重員工的自我管理，這樣更有利于激發(fā)各管理層次的積極性。四是從以人為本的理念出發(fā)進(jìn)行人力資源管理。人是生產(chǎn)力諸要素中最具活力的因素，人力資源是銀行經(jīng)營(yíng)的重要資源之一，銀行所有的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)都要靠人這一載體去實(shí)現(xiàn)。因此，國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)崇尚以人為本的經(jīng)營(yíng)理念，力爭(zhēng)通過(guò)對(duì)人的激勵(lì)與約束，實(shí)現(xiàn)國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。建立國(guó)有商業(yè)銀行組織管理體系的具體構(gòu)想如下：

1、建立高效的縱向管理結(jié)構(gòu)。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)按照效益最大化原則整合設(shè)計(jì)管理層次，當(dāng)前最重要的是改變現(xiàn)行普遍存在的四級(jí)管理一級(jí)經(jīng)營(yíng)的狀況，縮短從客戶需求到管理決策的距離，做到信息暢通、決策高效，使市場(chǎng)的變化與需求及時(shí)反饋到最高決策層，避免管理環(huán)節(jié)多且重疊的現(xiàn)象造成管理真空的發(fā)生。一是可按總行、分行、支行三個(gè)層次構(gòu)架設(shè)置組織體系。分行設(shè)置是整個(gè)體系中的重要部分，可改變按行政區(qū)域設(shè)置機(jī)構(gòu)的規(guī)定做法，根據(jù)經(jīng)濟(jì)規(guī)模和資源有效分布的原則設(shè)立分行機(jī)構(gòu)，切實(shí)體現(xiàn)經(jīng)營(yíng)集約化的管理效能。二是同一城市的分行轄內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)施扁平化管理，壓縮管理層次，拓寬業(yè)務(wù)服務(wù)面。對(duì)設(shè)置支行也不可單一模式，應(yīng)根據(jù)不同服務(wù)環(huán)境的需求，本著效益優(yōu)先原則設(shè)立機(jī)構(gòu)，如單項(xiàng)業(yè)務(wù)專業(yè)支行，綜合業(yè)務(wù)支行等，使適度規(guī)模效能充分發(fā)揮。三是支行作為基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，不再作為一級(jí)管理層次。對(duì)支行可按照其經(jīng)營(yíng)情況和水平確定不同的級(jí)別，實(shí)行差別管理。對(duì)規(guī)模大、效益好、管理規(guī)范的支行可給予較高的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)授權(quán)，加大其自主經(jīng)營(yíng)的力度和拓展業(yè)務(wù)的自主權(quán)，充分體現(xiàn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)條件下資源優(yōu)化配置的合理性，使合理分權(quán)的效能充分發(fā)揮。

2、科學(xué)界定各級(jí)行職責(zé)范圍?？v向管理結(jié)構(gòu)建立后，總分支行必須明確各自的職能，理順上下級(jí)行之間的關(guān)系，突出各級(jí)行的主要職責(zé)，形成以總行為經(jīng)營(yíng)決策中心，以分行為利潤(rùn)中心，以支行為產(chǎn)品服務(wù)中心的格局，實(shí)現(xiàn)政策控制集中化和業(yè)務(wù)運(yùn)作分散化有機(jī)統(tǒng)一，使總行能夠集中力量制定全行發(fā)展的總目標(biāo)、總方針和總規(guī)劃，分支行在不違背總行基本經(jīng)營(yíng)思想的前提下，充分發(fā)揮其主觀能動(dòng)性，自主管理日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，從而體現(xiàn)整體最優(yōu)原則?？傂凶鳛楣芾頉Q策層，主要職責(zé)應(yīng)是政策和戰(zhàn)略決策、產(chǎn)品研發(fā)和整體規(guī)劃、資金財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)防范與授信管理、效益考核與內(nèi)部監(jiān)督等，其他職責(zé)尤其是產(chǎn)品營(yíng)銷和市場(chǎng)開(kāi)發(fā)職責(zé)應(yīng)盡量下放；分行的主要職責(zé)應(yīng)是具體經(jīng)營(yíng)策略的研究制定、目標(biāo)市場(chǎng)的確定、大客戶的營(yíng)銷與管理、重點(diǎn)業(yè)務(wù)的營(yíng)銷等；支行是市場(chǎng)營(yíng)銷和客戶服務(wù)的部門，主要負(fù)責(zé)客戶管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、客戶服務(wù)、客戶和市場(chǎng)信息反饋等，是全行經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)和服務(wù)的窗口。

3、合理調(diào)整內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)。各級(jí)行內(nèi)部機(jī)構(gòu)的調(diào)整和設(shè)置要遵循以下三個(gè)基本原則，一是從實(shí)際出發(fā)，基本保持直線——職能型組織結(jié)構(gòu)，同時(shí)遵循以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶為中心的經(jīng)營(yíng)原則，注重風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部制約；二是按照管理科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)和合理的業(yè)務(wù)流程確定各部門職能分工，盡量減少不必要的中間環(huán)節(jié)；三是按照授權(quán)管理辦法的規(guī)定，明確各部門職權(quán)職責(zé)，理順各部門之間的關(guān)系，以保證總行一級(jí)法人對(duì)系統(tǒng)指揮、調(diào)度的權(quán)威性和有效性。遵循以上三個(gè)原則，各級(jí)行內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置時(shí)應(yīng)強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門，縮減業(yè)務(wù)支持部門，逐步實(shí)現(xiàn)完全意義上的主輔業(yè)分離，并充分體現(xiàn)面向客戶、服務(wù)客戶的原則，在對(duì)原有部門進(jìn)行整合的基礎(chǔ)上，按照業(yè)務(wù)研發(fā)、內(nèi)部管理和市場(chǎng)營(yíng)銷的大框架設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)。業(yè)務(wù)研發(fā)部門負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)研、業(yè)務(wù)規(guī)劃、客戶需求、研究開(kāi)發(fā)新業(yè)務(wù)產(chǎn)品等；內(nèi)部管理部門主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、資金營(yíng)運(yùn)、內(nèi)控審計(jì)、技術(shù)保障等；市場(chǎng)營(yíng)銷部門主要負(fù)責(zé)推行客戶經(jīng)理制，向客戶營(yíng)銷產(chǎn)品，將客戶需求反饋到業(yè)務(wù)研發(fā)部門。

4、建立完善的考核評(píng)價(jià)體系。要按照現(xiàn)代商業(yè)銀行運(yùn)行規(guī)則，健全各級(jí)行完善科學(xué)的考核評(píng)價(jià)體系，摒棄過(guò)去靠行政手段管理和考核的做法，將原來(lái)“以人定責(zé)”管理習(xí)慣轉(zhuǎn)變?yōu)椤耙詬彾ㄈ恕钡目荚u(píng)機(jī)制，如管理能力指標(biāo)體系是對(duì)高級(jí)管理崗位綜合能力進(jìn)行評(píng)定的，業(yè)務(wù)拓展指標(biāo)體系是對(duì)行長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行考評(píng)的系統(tǒng)等。對(duì)具體崗位的考核要按照人力資源管理的基本要求，對(duì)所有的崗位（包括領(lǐng)導(dǎo)崗位）進(jìn)行績(jī)效考核，在考核中拋開(kāi)個(gè)人好惡等感情成分，擴(kuò)大考核標(biāo)準(zhǔn)制定的參與面，能夠量化的指標(biāo)盡可能量化，真正體現(xiàn)績(jī)效考核的全面性、客觀性、可操作性和準(zhǔn)確性，使國(guó)有商業(yè)銀行各個(gè)崗位人員的潛在能量通過(guò)績(jī)效考核的激勵(lì)作用充分發(fā)揮出來(lái)，實(shí)現(xiàn)人們價(jià)值觀念根本的轉(zhuǎn)變，滿足所有員工在國(guó)有商業(yè)銀行自我價(jià)值實(shí)現(xiàn)的愿望。

5、建立規(guī)范的人力資源管理機(jī)制。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)按照現(xiàn)代商業(yè)銀行人力資源管理的要求，以省分行為中心建立人力資源組織管理機(jī)構(gòu)，賦予其人力資源開(kāi)發(fā)、管理及員工培訓(xùn)的職能，使國(guó)有商業(yè)銀行人力資源管理模式由目前指令式管理為主，逐步轉(zhuǎn)向發(fā)展式（以咨詢管理為主）和任務(wù)式（指令式和咨詢式并用）的管理。在科學(xué)的管理方式下，實(shí)施長(zhǎng)遠(yuǎn)的員工培訓(xùn)計(jì)劃和進(jìn)人計(jì)劃，為國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展提供持久的人力資源支持。國(guó)有商業(yè)銀行在人力資源管理上要引進(jìn)激勵(lì)機(jī)制和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)能者上、平者讓、庸者下、劣者出的管理機(jī)制。一是干部聘任能上能下。在干部聘任中要按著競(jìng)爭(zhēng)的原則，創(chuàng)造充分競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境，使一批綜合素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的員工盡快走上領(lǐng)導(dǎo)崗位。在干部任用中不搞終身制，建立干部任期制，按工作業(yè)績(jī)定期考核和調(diào)整，業(yè)績(jī)突出者可連任，業(yè)績(jī)不明顯者可觀察，工作無(wú)起色者可免職，真正做到干部能上能下。二是員工競(jìng)崗能進(jìn)能出。對(duì)各工作崗位采取定編定崗、全員競(jìng)爭(zhēng)上崗、優(yōu)化勞動(dòng)組合等措施以達(dá)到提高工作效率的目的，對(duì)競(jìng)爭(zhēng)不上崗位的員工可實(shí)行待崗培訓(xùn)、自謀職業(yè)、向其它行業(yè)分流等方式，真正做到員工能進(jìn)能出。

（三）加快國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的構(gòu)想

商業(yè)銀行不良資產(chǎn)是指處于非良好經(jīng)營(yíng)狀態(tài)的、不具備流動(dòng)性和盈利性、不能及時(shí)給商業(yè)銀行帶來(lái)正常利息收入甚至不能及時(shí)收回本金的銀行資產(chǎn)，其本質(zhì)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)成本的一種追加。由于商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中具有特殊的社會(huì)經(jīng)濟(jì)功能和地位，不良資產(chǎn)在直接引致商業(yè)銀行微觀經(jīng)營(yíng)成本增加的同時(shí)，也隱含著較高的社會(huì)成本。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)存量較大，據(jù)統(tǒng)計(jì)，國(guó)有商業(yè)銀行自1999年陸續(xù)剝離1.4萬(wàn)億后，截止2001年末，四家國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率仍高達(dá)25.4%（這還是基于逾期、呆滯、呆帳貸款的統(tǒng)計(jì)）。這些不良資產(chǎn)是多年積聚起來(lái)的，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)深層次矛盾的綜合反映：第一，國(guó)有商業(yè)銀行作為國(guó)家的銀行，承擔(dān)了從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌及國(guó)企改革的大量成本；第二，我國(guó)的金融體系尚不完善，間接融資比例過(guò)大，直接融資比例過(guò)低，資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高，再加之我國(guó)社會(huì)信用制度不健全，企業(yè)形成的不良債務(wù)表現(xiàn)為銀行的不良貸款；第三、長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)的金融制度中沒(méi)有真正體現(xiàn)審慎的原則，造成了銀行財(cái)務(wù)的虛收與銀行不能及時(shí)沖銷呆帳的矛盾；第四，由于國(guó)有企業(yè)對(duì)國(guó)有銀行中“國(guó)有”概念理解上的偏差，造成了國(guó)有企業(yè)逃廢國(guó)有商業(yè)銀行債務(wù)的現(xiàn)象嚴(yán)重。目前，國(guó)有商業(yè)銀行巨大的不良資產(chǎn)存量已成為我國(guó)金融體系安全的隱患，困擾著國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展，同時(shí)也阻礙了國(guó)有商業(yè)銀行的商業(yè)化、股份制改造及上市的步伐。按照人民銀行的要求，四大國(guó)有商業(yè)銀行必須在2005年之前將其平均不良資產(chǎn)率降至15%，每年下降3%-5%；按照上市的要求，四大國(guó)有商業(yè)銀行平均不良資產(chǎn)下降速度應(yīng)該更快，2005年之前應(yīng)降至10%之內(nèi)。由此可見(jiàn)，解決不良資產(chǎn)問(wèn)題已成為國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)上市目標(biāo)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一，也是制約國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施股份制改造的最大障礙。

我們認(rèn)為，國(guó)有商業(yè)銀行在處置不良資產(chǎn)中，不僅要充分運(yùn)用常規(guī)手段，在處置方式上應(yīng)有所創(chuàng)新，才能在有限的時(shí)間內(nèi)把國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率降到合適的水平。

1、提高國(guó)有商業(yè)銀行自身化解不良資產(chǎn)能力，在發(fā)展中解決問(wèn)題。必須樹(shù)立在發(fā)展中解決問(wèn)題的指導(dǎo)思想，立足于通過(guò)保持國(guó)有商業(yè)銀行的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，提高國(guó)有商業(yè)的盈利水平，提高國(guó)有商業(yè)銀行依靠自身力量解決不良資產(chǎn)問(wèn)題的能力。國(guó)有商業(yè)銀行規(guī)模擴(kuò)大，優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的增加，效益的改善，無(wú)疑會(huì)提高國(guó)有商業(yè)銀行解決包袱的能力。國(guó)有商業(yè)銀行消化歷史包袱首先要依靠自身的力量，通過(guò)業(yè)務(wù)創(chuàng)新、發(fā)展中間業(yè)務(wù)、拓寬收入渠道等，夯實(shí)基礎(chǔ)、增加收益。在利息清收方面，要對(duì)表內(nèi)利息鎖定余額、限期清收；對(duì)巨額的表外利息，要充分利用國(guó)家給予的政策，加大清收力度；要特別關(guān)注各種墊款、待處理資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、應(yīng)付利息及其他待處理資產(chǎn)等，及時(shí)用收入和利潤(rùn)消化這些成本。除自身的努力外，國(guó)有商業(yè)銀行消化歷史包袱的能力的增強(qiáng)，還有待于國(guó)家政策的支持。對(duì)此我們提出以下幾點(diǎn)建議：一是建議取消將應(yīng)收未收利息列入實(shí)現(xiàn)收入的規(guī)定，從根本上剔除虛盈實(shí)虧的因素；二是在利率政策上給予國(guó)有商業(yè)銀行一定的空間，延緩利差收窄的速度；三是按照國(guó)際慣例，取消商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)稅，減輕國(guó)有商業(yè)銀行稅負(fù)；四是提高國(guó)有商業(yè)銀行貸款呆帳準(zhǔn)備金的提取比例，并允許其根據(jù)資產(chǎn)狀況和財(cái)務(wù)能力自主使用；五是繼續(xù)給予國(guó)有商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的優(yōu)惠政策等。

2、對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行債務(wù)重組。債務(wù)重組是指?jìng)鶛?quán)人根據(jù)最大化收回的需要，就不良資產(chǎn)的期限、利率、擔(dān)保方式、數(shù)量、債務(wù)主體等進(jìn)行重新組合與安排。當(dāng)債務(wù)人出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難不能按期償還貸款時(shí)，經(jīng)于與債權(quán)人協(xié)商達(dá)成協(xié)議，債權(quán)人同意給予債務(wù)人在正常情況下不愿給予的讓步，以緩解債務(wù)人的困難，使債權(quán)人避免因采取立即求償措施而蒙受更大的損失。在實(shí)際操作中，債務(wù)重組的形式多種多樣且富有彈性，國(guó)有商業(yè)銀行作為債權(quán)人，應(yīng)在對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面調(diào)查、對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況有充分的了解、對(duì)企業(yè)進(jìn)行整體資產(chǎn)評(píng)估后，與企業(yè)就債務(wù)重組問(wèn)題進(jìn)行洽談、設(shè)計(jì)重組方案、簽定重組合同等。主要做法有企業(yè)改制過(guò)程中的債務(wù)重組、企業(yè)兼并時(shí)的債務(wù)重組、企業(yè)債務(wù)期限與利率的重組、債務(wù)主體的更換、擔(dān)保方式的改變等。在債務(wù)重組中，國(guó)有商業(yè)銀行不用投入較多的人力與物力，只需靈活運(yùn)用各種債務(wù)重組方式與企業(yè)、或協(xié)調(diào)企業(yè)與企業(yè)之間進(jìn)行債務(wù)的重新組合與安排，所以成本較低，國(guó)有商業(yè)銀行可將其作為處置不良資產(chǎn)的重要手段。

資產(chǎn)置換屬?gòu)V義資產(chǎn)重組的范疇，是指兩個(gè)經(jīng)濟(jì)主體之間通過(guò)合法的評(píng)估程序?qū)Y產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，并簽定置換協(xié)議，從而實(shí)現(xiàn)雙方無(wú)形或有形資產(chǎn)的互換，或以實(shí)物資產(chǎn)換取債權(quán)或股權(quán)的一種經(jīng)濟(jì)行為，可以說(shuō)資產(chǎn)置換是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)流動(dòng)性的重要手段。資產(chǎn)置換也可用于國(guó)有商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)，即國(guó)有商業(yè)銀行的不良債務(wù)企業(yè)以資產(chǎn)交換其在國(guó)有商業(yè)銀行的不良債權(quán)的行為。銀行將不良債權(quán)置換給企業(yè)，使企業(yè)免于債務(wù)的壓力，同時(shí)銀行也減少了不良資產(chǎn)。國(guó)有商業(yè)銀行在置換資產(chǎn)中，要對(duì)置換企業(yè)進(jìn)行調(diào)查、對(duì)置換的資產(chǎn)進(jìn)行核查和評(píng)估等，在確認(rèn)置換資產(chǎn)時(shí)要遵循合法性、通用性、易于變現(xiàn)性和減少風(fēng)險(xiǎn)性原則，使置換的資產(chǎn)物有所值，預(yù)防道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

3、對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行拍賣與出售。拍賣與出售都是將債權(quán)部分轉(zhuǎn)讓的過(guò)程。拍賣是指?jìng)鶛?quán)人通過(guò)公開(kāi)競(jìng)拍的形式，將自己的部分不良資產(chǎn)賣給出價(jià)最高的購(gòu)買者的行為。出售是指?jìng)鶛?quán)人將部分不良資產(chǎn)出售給購(gòu)買者的行為。國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)分布較廣，雖然在全國(guó)各地都有分支機(jī)構(gòu)，從成本收益角度考慮，收回?cái)?shù)額巨大、分布較廣的不良資產(chǎn)顯然是不經(jīng)濟(jì)的，所以采取拍賣與出售的形式處置不良資產(chǎn)不失為一個(gè)好的做法。從上講，國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)都可以拍賣與出售；但從實(shí)踐上看，國(guó)有商業(yè)銀行可先對(duì)那些數(shù)額不大、處于偏遠(yuǎn)地區(qū)的不良資產(chǎn)進(jìn)行拍賣與出售。國(guó)有商業(yè)銀行在不良資產(chǎn)拍賣中要先選定拍賣的不良資產(chǎn)，認(rèn)真分析收回某一筆不良資產(chǎn)所需付出的成本和獲得的收益，如果收益不抵成本，就可以考慮拍賣；要對(duì)擬拍賣的不良資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，并據(jù)此提出拍賣底價(jià)；同時(shí)，還要國(guó)有商業(yè)銀行還要與拍賣公司協(xié)商，進(jìn)行委托拍賣、確定拍賣日期、進(jìn)行拍賣公告等事宜的準(zhǔn)備。國(guó)有商業(yè)銀行在不良資產(chǎn)出售中也是先要選定出售不良資產(chǎn)的范圍，認(rèn)真分析收回某一筆不良資產(chǎn)所需付出的成本和獲得的收益，如果收益不抵成本，就可以考慮出售；在選擇出售對(duì)象上，可抓住中小金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)大市場(chǎng)份額的心理，將中小金融機(jī)構(gòu)作為不良資產(chǎn)出售對(duì)象，另外有些條件成熟的企業(yè)也可作為出售對(duì)象；在出售時(shí)機(jī)的選擇上，應(yīng)掌握效益第一的原則，不失時(shí)機(jī)地出售，爭(zhēng)取最大收益。

4、通過(guò)不良資產(chǎn)的證券化，處置不良貸款。資產(chǎn)證券化是指將擁有的缺乏流動(dòng)性和盈利性、但能夠在未來(lái)產(chǎn)生穩(wěn)定的和可預(yù)見(jiàn)的現(xiàn)金流收入的資產(chǎn)或資產(chǎn)組合，轉(zhuǎn)換成可以在金融市場(chǎng)上出售的有價(jià)證券（或創(chuàng)立以其為擔(dān)保的證券），通過(guò)證券化資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流來(lái)抵償不良資產(chǎn)的本息。資產(chǎn)證券化作為金融創(chuàng)新產(chǎn)品已被世界許多國(guó)家運(yùn)用處置不良資產(chǎn)，并取得了良好的效果。資產(chǎn)證券化要求條件較高，需要成熟的資本市場(chǎng)外、完備的證券法律、寬松的上市條件和高效的結(jié)算系統(tǒng)等，而我國(guó)經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)化程度于金融深化程度均有了一定的基礎(chǔ)，金融市場(chǎng)和資本市場(chǎng)經(jīng)過(guò)多年的改革發(fā)展也有了長(zhǎng)足的發(fā)展，法律體系等逐步健全，這些都為不良資產(chǎn)的證券化提供了條件，所以我們認(rèn)為，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)也可嘗試通過(guò)這一途徑來(lái)解決。

國(guó)有商業(yè)銀行在不良資產(chǎn)證券化具體實(shí)施過(guò)程中，需解決好以下幾個(gè)問(wèn)題：一是不良資產(chǎn)證券化的價(jià)格確定問(wèn)題。目前從理論上講，價(jià)格的確定重要有三種估價(jià)方法，即帳面價(jià)值法、協(xié)商定價(jià)法、市場(chǎng)拍賣法，總的說(shuō)來(lái)，由于不良資產(chǎn)的復(fù)雜化和政府出于國(guó)有資產(chǎn)保值增殖的需要，不良資產(chǎn)證券化的價(jià)格確定將會(huì)遇到未來(lái)現(xiàn)金流穩(wěn)定和折價(jià)出售的政策支持與否等難題，所以國(guó)有商業(yè)銀行要盡量爭(zhēng)取政府、企業(yè)等的理解和支持。二是投資者與不良證券的溝通問(wèn)題。不良資產(chǎn)證券化過(guò)程盡管會(huì)采取信用提高和破產(chǎn)隔離等措施，但投資者出于對(duì)特殊證券還本付息能力的考慮或?qū)ζ鋬r(jià)格的異議，很可能還是裹足不前，這就需要國(guó)有商業(yè)銀行、證券出售者、政府、投資者做好溝通，建立一些與不良資產(chǎn)證券化配套的投資基金等，促進(jìn)不良資產(chǎn)證券化方式的靈活發(fā)展。三是確定信用提高的方式問(wèn)題。信用提高是資產(chǎn)證券化過(guò)程中的一個(gè)環(huán)節(jié)，但它的作用十分關(guān)鍵，用資產(chǎn)證券化來(lái)解決國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問(wèn)題，就要給證券購(gòu)買者以充分的信心，因此采用信用提高的形式非常重要。信用提高的形式多種多樣，除證券發(fā)起人自身信用提高、發(fā)起人與第三者聯(lián)合信用提高及第三者完全信用提高外，還可采取超額抵押、發(fā)行高級(jí)票據(jù)、國(guó)有商業(yè)銀行直接出具擔(dān)保函或信用證、保險(xiǎn)公司簽發(fā)報(bào)單等，也可以說(shuō)在不良資產(chǎn)的證券化問(wèn)題上，信用提高不僅僅局限于金融機(jī)構(gòu)，它與國(guó)家多層次信用體系的建立緊密相連。同時(shí)，還要解決好國(guó)有商業(yè)銀行與證券發(fā)行者關(guān)系的協(xié)調(diào)問(wèn)題、不良資產(chǎn)向證券發(fā)行商轉(zhuǎn)移中轉(zhuǎn)移方式的選擇問(wèn)題、實(shí)行不良資產(chǎn)證券化所需的宏觀條件的配套問(wèn)題等。以上問(wèn)題解決后，國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)證券化的實(shí)施步驟還需進(jìn)一步探討，如要對(duì)擁有不良貸款的企業(yè)進(jìn)行清理，經(jīng)重估其資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益后，對(duì)其進(jìn)行分類等；要將不良貸款進(jìn)行組合，并根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，經(jīng)銀行與貸款企業(yè)和有關(guān)部門協(xié)商后，對(duì)這些貸款的未來(lái)現(xiàn)金流作出預(yù)測(cè)或提供保障等；還要進(jìn)行證券設(shè)計(jì)、發(fā)行方向、信用提高、信用評(píng)級(jí)、發(fā)行等工作。總之，不良資產(chǎn)證券化是國(guó)有商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的有效渠道，但實(shí)施中的許多操作問(wèn)題還需我們做進(jìn)一步的探討。

5．嘗試發(fā)行國(guó)有商業(yè)銀行特種長(zhǎng)期債券，專門用于解決不良資產(chǎn)。在目前國(guó)際國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)利率水平比較低的時(shí)期，可以特許國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)行一定規(guī)模的特種長(zhǎng)期金融債券，在國(guó)內(nèi)或國(guó)際金融市場(chǎng)上籌集一塊資金，專門用于解決國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問(wèn)題。具體思路是：以國(guó)有商業(yè)銀行未來(lái)一定時(shí)期的預(yù)期收益為擔(dān)保，確定發(fā)行一定規(guī)模的長(zhǎng)期特種金融債券，期限可以為15年或20年，國(guó)有商業(yè)銀行從5年后開(kāi)始逐年用當(dāng)年收益付息，到期后一次償付本金，此種金融債券可以在國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)發(fā)行，籌集的資金專門用于國(guó)有商業(yè)銀行解決不良資產(chǎn)問(wèn)題。這種思路的出發(fā)點(diǎn)在于用未來(lái)的錢解決現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題，這將會(huì)大大提高國(guó)有商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的能力，加快消化不良資產(chǎn)的速度，縮短國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造的進(jìn)程。

（四）建立規(guī)范的國(guó)有商業(yè)銀行信息公開(kāi)披露制度的構(gòu)想

商業(yè)銀行信息公開(kāi)披露是指商業(yè)銀行將其資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)、管理、組織、股權(quán)結(jié)構(gòu)及高層管理人員等方面的信息，按照法律要求，向金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者、債權(quán)人或社會(huì)公眾進(jìn)行報(bào)告或公示。商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)具有更高的風(fēng)險(xiǎn)度及社會(huì)關(guān)聯(lián)性，信息的公開(kāi)披露具有特殊意義。而我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)，在金融市場(chǎng)上占主導(dǎo)地位的國(guó)有商業(yè)銀行信息公開(kāi)披露不規(guī)范，大量的經(jīng)營(yíng)信息只作為內(nèi)部資料在特定的范圍內(nèi)交流，“透明經(jīng)營(yíng)”一直未能成為國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本原則。近年來(lái)，為了提升經(jīng)營(yíng)管理水平，強(qiáng)化市場(chǎng)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理的約束，國(guó)有商業(yè)銀行按照《人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)經(jīng)營(yíng)信息也進(jìn)行了適度的公開(kāi)披露，但按照2001年1月巴塞爾委員會(huì)的《巴塞爾新資本協(xié)議（草案）》和2002年5月人民銀行的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》的要求，國(guó)有商業(yè)銀行在信息公開(kāi)披露方面還存在一定的差距。一是信息披露內(nèi)容不全面。由于受利潤(rùn)指標(biāo)考核經(jīng)營(yíng)成果的影響，國(guó)有商業(yè)銀行主要以財(cái)務(wù)成果信息披露為主，而對(duì)于反映其經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的信息未引起足夠的重視，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)方面的情況尤其是信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)披露的較少。二是信息披露的形式不規(guī)范。國(guó)有商業(yè)銀行作為非上市銀行，信息披露主要是面對(duì)其上級(jí)管理行和人民銀行，而對(duì)于其他利害關(guān)系人則未能提供信息，其披露方式主要是會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)送，并多以宣傳、廣告性質(zhì)的披露為主，未能深入涉及會(huì)計(jì)信息。三是信息披露不真實(shí)。如資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、準(zhǔn)備金提取、收息率等方面的信息披露是否真實(shí)有效的問(wèn)題等。

巴塞爾委員會(huì)作為國(guó)際銀行領(lǐng)域最重要的組織，近年來(lái)就銀行監(jiān)管問(wèn)題了一系列標(biāo)準(zhǔn)、原則和建議，如1997年9月的《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》、1998年9月的《增強(qiáng)銀行透明度》、1999年6月的《新資本充足率框架》、2001年1月的《新巴塞爾資本協(xié)議》等，這些標(biāo)準(zhǔn)、原則和建議已成為西方發(fā)達(dá)國(guó)家共同遵守的標(biāo)準(zhǔn)，也為我國(guó)銀行業(yè)信息公開(kāi)披露指明了方向。2002年5月，我國(guó)了《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》，這是我國(guó)商業(yè)銀行信息公開(kāi)披露管理方面一個(gè)里程碑式的文件。《暫行辦法》本著向國(guó)際銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)接軌的原則，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信心披露的原則、內(nèi)容、方式、程序等做了總體規(guī)范。反思我國(guó)商業(yè)銀行缺乏透明度的市場(chǎng)運(yùn)作狀況，迫于國(guó)有商業(yè)銀行上市目標(biāo)的壓力，按照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和《暫行辦法》的規(guī)定推行信息披露的制度化建設(shè)，盡快建立規(guī)范的國(guó)有商業(yè)銀行信息披露制度已十分緊迫。

1、國(guó)有商業(yè)銀行信息披露應(yīng)掌握的原則。強(qiáng)調(diào)信息公開(kāi)披露的重要性和緊迫性，不等于要求毫無(wú)原則、毫無(wú)保留地披露信息，所以說(shuō)國(guó)有商業(yè)銀行在構(gòu)建信息披露制度時(shí)，仍要遵循一定的原則。一是信息有限披露原則。即信息的公開(kāi)披露只能是相對(duì)的、有限度的，對(duì)于屬商業(yè)性、有損于社會(huì)對(duì)國(guó)有銀行的信心、易產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)等信息不能一味追求充分披露。二是信息披露階段性推進(jìn)原則。即信息披露的內(nèi)容和程度與我國(guó)市場(chǎng)化程度相適應(yīng)，信息披露內(nèi)容由少到多，在核心披露的基礎(chǔ)上逐步提高；信息披露范圍由小到大，由目前只向政府監(jiān)管部門報(bào)送，逐步過(guò)渡到向投資人、重要債權(quán)人、銀行利益相關(guān)者及社會(huì)公眾披露。三是自愿披露與強(qiáng)制披露相結(jié)合的原則。即加強(qiáng)對(duì)信息披露的規(guī)范，給出強(qiáng)制性披露的最低要求，在此基礎(chǔ)上鼓勵(lì)自愿披露。自愿披露的信息不限于財(cái)務(wù)信息，內(nèi)容應(yīng)更廣，銀行的預(yù)測(cè)性信息、管理層分析、經(jīng)營(yíng)背景等都可自愿進(jìn)行披露。

2、強(qiáng)化國(guó)有商業(yè)銀行信息披露的真實(shí)性。信息披露是否真實(shí)，這是當(dāng)今全社會(huì)普遍關(guān)注的問(wèn)題，國(guó)有商業(yè)銀行的信息披露首先要保證真實(shí)性。這里強(qiáng)調(diào)的真實(shí)性只是一定意義上的真實(shí)，而不是要求精確，因?yàn)殂y行業(yè)務(wù)本身的復(fù)雜與變化與信息披露的時(shí)滯，以及會(huì)計(jì)原則的有關(guān)要求，決定了信息披露的真實(shí)性具有簡(jiǎn)單化的特點(diǎn)。所以，我們認(rèn)為所謂真實(shí)性應(yīng)當(dāng)包括：實(shí)用性，即披露的信息能夠滿足使用者的需求，降低投資者決策中的盲目性和風(fēng)險(xiǎn)；相關(guān)性，即信息披露應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場(chǎng)和用戶需求，規(guī)范信息披露的形式、數(shù)量和質(zhì)量；可靠性，即披露信息必須可靠，不能誤導(dǎo)用戶判斷，不能進(jìn)行虛假陳述，業(yè)不得有重大遺漏；中立性，即信息產(chǎn)生的過(guò)程及結(jié)果不能有特定的偏向，不能在客觀信息上附加某種主觀色彩以滿足特定信息使用者的需求。

3、完善國(guó)有商業(yè)銀行信息披露的內(nèi)容。商業(yè)銀行信息可劃分為會(huì)計(jì)信息、統(tǒng)計(jì)信息和非量化信息。會(huì)計(jì)信息作為銀行業(yè)務(wù)的記錄，是信息系統(tǒng)的核心；統(tǒng)計(jì)信息在會(huì)計(jì)信息基礎(chǔ)上產(chǎn)生，可包含會(huì)計(jì)信息無(wú)法揭示的內(nèi)容，特別是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與計(jì)量等；非量化信息是以上兩種量化信息的必要補(bǔ)充，其中包括內(nèi)部制度說(shuō)明、高級(jí)管理層的個(gè)人信息、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、外部評(píng)級(jí)報(bào)告以及所獲的獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰等，它克服了量化信息格式固定和數(shù)據(jù)反映的缺陷，使信息更為全面、綜合，是更高層次上的信息。所以說(shuō)，國(guó)有商業(yè)銀行信息披露的內(nèi)容應(yīng)先從會(huì)計(jì)信息披露開(kāi)始，逐步過(guò)渡到對(duì)統(tǒng)計(jì)信息披露，最后對(duì)非量化信息進(jìn)行披露，真正做到信息披露的充實(shí)和完善。

4、規(guī)范國(guó)有商業(yè)銀行信息披露的形式。國(guó)有商業(yè)銀行信息披露方式主要表現(xiàn)為固定格式的會(huì)計(jì)報(bào)表、表外附注、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及說(shuō)明書(shū)、非固定格式的揭示報(bào)告等。補(bǔ)充報(bào)表披露的方式也是信息披露中可以采取的方式，補(bǔ)充報(bào)表是會(huì)計(jì)報(bào)表的附屬產(chǎn)物，它是以各類明細(xì)表為主，同時(shí)包括一些表中無(wú)法體現(xiàn)的信息。西方國(guó)家財(cái)務(wù)報(bào)告中補(bǔ)充報(bào)表比較規(guī)范，并在信息披露中發(fā)揮著重要的作用，為此，國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)借鑒西方國(guó)家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于報(bào)表附注中沒(méi)有規(guī)定披露的內(nèi)容，在必要情況下可采取補(bǔ)充報(bào)表的方式披露。

5、培育信息披露的基礎(chǔ)條件。一是對(duì)信息披露的有關(guān)規(guī)定與理論進(jìn)行廣泛宣傳，按照《暫行辦法》和《新資本協(xié)議》要求，組織專人進(jìn)行培訓(xùn)，提高管理人員對(duì)信息披露的認(rèn)識(shí)。二是國(guó)有商業(yè)銀行在信息披露中，要明確信息提供單位的管理層為提供主體，并要嚴(yán)格規(guī)定披露主體對(duì)信息披露行為負(fù)責(zé)，使其行為更加謹(jǐn)慎，從而減少信息阻礙。三是加強(qiáng)信息技術(shù)的更新，通過(guò)先進(jìn)的信息處理技術(shù)和通訊手段，彌補(bǔ)信息披露中人力的不足，使其為有效的信息披露服務(wù)。四是結(jié)合國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造工作，積極促進(jìn)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)改革，推動(dòng)會(huì)計(jì)制度的國(guó)際化，提高會(huì)計(jì)信息的一致性和可比性，從而進(jìn)一步優(yōu)化信息披露。五是強(qiáng)化國(guó)有商業(yè)銀行信息披露的真實(shí)性和合規(guī)性，培育真實(shí)、合規(guī)、有效披露的企業(yè)文化。

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