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B類考生為315分，單科(滿分=100分)為42分，單科(滿分>100分)為63分。

2016年金融、應用統(tǒng)計、稅務、國際商務、保險、資產(chǎn)評估類國家線較2015年國家線總分下降5分。

2015年考研國家線(專業(yè)學位)金融、應用統(tǒng)計、稅務、國際商務、保險、資產(chǎn)評估類專業(yè)總分A類為330分、B類為320分。具體對比見下圖：

2016年金融、應用統(tǒng)計、稅務、國際商務、保險、資產(chǎn)評估碩士考研國家線

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【關鍵詞】全球化；金融教育改革；專業(yè)碩士

全球化下高等教育水平作為一國經(jīng)濟發(fā)展的核心競爭力日益受到重視。金融危機后的挑戰(zhàn)與機遇為我國金融教育改革提供了契機。長期以來擴招政策引發(fā)的教學難度增加、學生教育質(zhì)量降低、研究生教育本科化、學生就業(yè)難等一系列問題迫切要求金融教育實施改革。而作為高等教育體系中最高層的研究生教育，特別是代表最新發(fā)展方向的專業(yè)學位碩士培養(yǎng)工作成為教育工作者所關注的熱點問題。

一、金融教育改革的迫切性

（一）外部因素

目前我國金融教育改革面臨的外部因素主要來源于金融危機的影響與長期擴招政策帶來的遺患。首先，發(fā)端于美國、蔓延至歐洲的這場世界性金融危機，其突發(fā)性、沖擊性、廣泛性、破壞性到目前為止已遠遠超出人們的想象。全球化、網(wǎng)絡化、工程化的金融業(yè)發(fā)展特征要求現(xiàn)行的金融學科教學制度、教材和教學內(nèi)容及時更新，與時俱進。其次，擴招以來的一系列問題也對我國高等教育的教學制度和研究生培養(yǎng)方式提出了要求。擴招導致教學資源嚴重不足、師資緊張、研究生教育本科化。并且與社會需求發(fā)生沖突，與經(jīng)濟社會發(fā)展水平不適應。因此，推進金融教學制度改革、特別是提倡專業(yè)教育化改革，改善金融業(yè)從業(yè)人員人力結(jié)構(gòu)，已成為當前金融教育工作者面臨的重要任務。特別是我們需要培養(yǎng)應用型的金融學專業(yè)碩士人才來應對金融市場的發(fā)展。

（二）內(nèi)部因素

近幾年來，金融教育改革存在內(nèi)部問題。首先，課程設置過于細化。課程的設置往往比較偏重于本專業(yè)的專業(yè)課程，結(jié)構(gòu)單一，選修課程選擇面窄，開設的交叉學科和跨學科課程較少。其次，課程內(nèi)容的滯后性。課程上存在著的知識陳舊現(xiàn)象將不利于學生接受各種新的信息，不利于培養(yǎng)學生的開拓意識和創(chuàng)新能力以及開展一些富有原創(chuàng)意義的科學研究。再次，缺乏教學手段和方法。研究生教學方式仍然與本科教學大體相同，教師是整個教學活動的主角，研究生在課堂上基本是聽講和記筆記，很少有機會與教師在某些問題上進行深入討論和發(fā)表自己的見解。

二、專業(yè)碩士教育的國際化比較

（一）美國專業(yè)碩士教育

美國擁有世界上最發(fā)達的研究生教育體系，其中專業(yè)學位研究生的培養(yǎng)在世界上位于前列。其成功經(jīng)驗主要表現(xiàn)在以下四個方面。

1.嚴格的準入制度

在美國申請攻讀專業(yè)學位的學生，不僅需要優(yōu)秀的大學成績、入學推薦表，還與研究型碩士一樣，需要參加研究生入學考試。這種考試制度不僅注重考察考生各種學習和學術(shù)活動的參與情況，還注重考察考生在生活和社會實踐中所形成的應用能力及出眾的個性品質(zhì)。

2.職業(yè)導向的培養(yǎng)目標

美國的碩士生和博士生的培養(yǎng)定位完全不同，碩士生注重培養(yǎng)各行各業(yè)的高級應用人才，博士生側(cè)重于培養(yǎng)專門從事科學研究人才。因此，美國高校始終堅持把直接滿足社會、國家發(fā)展需要作為專業(yè)學位研究生培養(yǎng)的目的與范式。

3.高水平的師資隊伍

美國大學的教授普遍與社會、市場、企業(yè)有著密切的聯(lián)系，或者有在企業(yè)界、產(chǎn)業(yè)界工作的經(jīng)歷，他們了解社會的需求，能夠把實踐中的課題引入到教學和科研中去，重視研究生實踐能力和專業(yè)技能的培養(yǎng)，鍛煉學生對新知識的自我發(fā)現(xiàn)能力。同時，除了從事教學的專職教師外，在美國的很多高校還會聘請一些相應專業(yè)領域中從業(yè)經(jīng)驗豐富的在職高級管理者或者退休人員。

4.公正專業(yè)的質(zhì)量監(jiān)控

美國高校在研究生教育質(zhì)量監(jiān)控中非常重視全員參與，管理者、教師和學生都參與到質(zhì)量監(jiān)控中來，對于質(zhì)量監(jiān)控的順利開展和質(zhì)量的提高具有重要作用。在教學過程的監(jiān)控中，美國高校尤其重視學生對教師教學效果的評價。專業(yè)學位研究生教育被劃入到市場競爭中，由教育界或者專門的職業(yè)部門自己組織鑒定機構(gòu)進行評估，這樣就避免了行政力量的干預，有效地監(jiān)督和保障了美國專業(yè)學位研究生教育的質(zhì)量。

（二）日本專業(yè)碩士教育

日本的專業(yè)碩士教育于1974年啟動，在日本教育部制定的《大學院設置標準》中，碩士課程目標中加入了“培養(yǎng)高度專門職業(yè)所需的高度能力”一條，表達了日本政府希望在研究生教育中加強專門職業(yè)人才培養(yǎng)的初步設想。最近30年，日本修訂一系列教育法律，從根本上推動了日本專業(yè)學位研究生教育的發(fā)展。

在教育模式上，日本對專業(yè)碩士教育提出諸多與學術(shù)型研究生教育不同的要求?！皩ｉT職大學院”更加重視與企業(yè)的合作，通過與企業(yè)開展協(xié)作研究、接受企業(yè)委托研究、對企業(yè)職員進行研究生教育等渠道推進產(chǎn)學研結(jié)合，不僅提高了研究生院的研究水平，也提高了人才培養(yǎng)質(zhì)量。另外，日本專業(yè)碩士教育對專任教師的要求也有別于學術(shù)型研究生教育，明確要求專業(yè)碩士教育師資中要有一定比例的具備特色職業(yè)經(jīng)驗的工作者。在“教職大學院”（相當我國教育碩士研究生培養(yǎng)機構(gòu)）中，甚至要求有實踐經(jīng)驗的教師須占專任教師的40%以上。雖然專業(yè)碩士與學術(shù)碩士在學分上都要求最低為30學分，但專業(yè)學位研究生教育并不要求學位論文。

（三）我國專業(yè)碩士教育

我國專業(yè)碩士教育是從西方引進的，始于1991年，從試辦工商管理碩士（MBA）教育發(fā)展到現(xiàn)在，已經(jīng)陸續(xù)開辦了公共管理碩士（MPA）、教育碩士（EDM）、工程專業(yè)碩士等十幾類專業(yè)碩士教育。

當前，我國的專業(yè)碩士教育主要是針對社會在職人員，除了極少數(shù)教育領域本科應屆畢業(yè)生可以報考專業(yè)碩士研究生外，絕大多數(shù)專業(yè)碩士教育領域要求入學者具有二年以上工作經(jīng)歷。由于辦學條件、企業(yè)制度、繼續(xù)教育政策等因素的制約，當前我國專業(yè)碩士教育的發(fā)展狀況不盡人意。為了優(yōu)化我國研究生教育結(jié)構(gòu)，增加部分優(yōu)秀本科畢業(yè)生接受專業(yè)碩士教育的機會，教育部于2009年3月頒發(fā)《關于做好全日制碩士專業(yè)學位研究生培養(yǎng)的若干意見》，決定自2009年起，擴大招收以應屆本科畢業(yè)生為主的全日制專業(yè)碩士培養(yǎng)范圍，這將有力促進我國專業(yè)碩士教育的發(fā)展。

三、培養(yǎng)專業(yè)碩士

通過總結(jié)不同國家和地區(qū)培養(yǎng)專業(yè)學位研究生的經(jīng)驗，其發(fā)展戰(zhàn)略的共同點可為我國全日制專業(yè)學位研究生的培養(yǎng)提供啟示：

（一）加快法律制度建設

我國專業(yè)碩士教育的法制法規(guī)不夠健全，因此要推進專業(yè)碩士教育的科學發(fā)展，必須加強相關的立法工作。我國只有教育部文件《專業(yè)學位設置審批暫行辦法》是唯一規(guī)范專業(yè)碩士教育的文件。亟待修訂《教育法》、《高等教育法》等相關法律，制定研究生教育專項法規(guī)。

（二）研究生教育的分流與統(tǒng)一

我國的學術(shù)型研究生教育與專業(yè)型研究生教育在機構(gòu)上實行二位一體，這表明在重學術(shù)而輕職業(yè)的氛圍下專業(yè)碩士教育很難發(fā)展。因此，應將這兩種類型的研究生教育進行分流。除了在重點大學內(nèi)部分設培養(yǎng)機構(gòu)以外，大學之間也應該進行合理分工。研究型大學主要從事學術(shù)型研究生教育，堅守研究生精英教育，確保博士教育的優(yōu)質(zhì)生源。而將專業(yè)碩士教育主要由一般本科院校，特別是地方本科院校來承擔，這不但可以解決研究型大學研究生教育負擔過重的問題，也能使研究型大學集中精力培養(yǎng)研究型人才。

（三）突出產(chǎn)學研合作下的職業(yè)特色

專業(yè)碩士教育本質(zhì)上屬于高層次職業(yè)教育，但根據(jù)我國對職業(yè)教育的一般界定，普遍認為?？埔韵碌慕逃趴煞Q為職業(yè)教育，對于本科教育是職業(yè)教育一直是十分敏感的話題。盡管我國積極倡導產(chǎn)學研合作，但由于管理體制、利益機制等諸多因素的制約，高等教育的產(chǎn)學研合作問題始終沒有得到很好地解決，專業(yè)碩士教育中的產(chǎn)學研合作動力不足、效果不佳。要真正辦出專業(yè)碩士教育的職業(yè)特色，必須在產(chǎn)學研合作方面建立相關法規(guī)制度，并采取切實有效的措施。

（四）建設特色教師隊伍

我國專業(yè)碩士教師隊伍的一體制或雙導師制都很難突出專碩教育的職業(yè)特色。根據(jù)長期指導學術(shù)型研究生的學術(shù)型導師的背景和素養(yǎng)，使得他們較少關注現(xiàn)實中的具體實踐問題，導致專業(yè)學位研究生職業(yè)指導性不足。又由于產(chǎn)學研合作不夠緊密，雙導師指導制度難以實行。所以，要創(chuàng)造專業(yè)碩士教育的特色，提高專業(yè)碩士教育的質(zhì)量，首先必須建設一支高水平且具有職業(yè)特色的導師隊伍。

（五）探索專業(yè)碩士教育的可持續(xù)發(fā)展

要加強專業(yè)碩士的培養(yǎng)以及專碩教育的可持續(xù)發(fā)展，必須促進教育與職業(yè)的融合。不僅要從宏觀上通過建立政策法規(guī)加以引導和調(diào)控，而且要從微觀上通過專業(yè)調(diào)整和教學改革，加強專業(yè)學位教育與職業(yè)準入的關聯(lián)，力求專業(yè)培養(yǎng)目標與職業(yè)資格條件相對應，學位課程內(nèi)容與職業(yè)資格要求相銜接，這樣才能回歸到專業(yè)學位設置的初衷，辦出職業(yè)特色，為國家經(jīng)濟建設和社會發(fā)展培養(yǎng)高層次應用型專門人才。

參考文獻

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【關鍵詞】金融專業(yè)學位碩士 人才培養(yǎng) 課程設置模式

一、引言

課程設置是指一定學校選定的各類各種課程的設立和安排。以往，人們把“課程設置”僅僅理解為學科課程的開設，這是不夠全面的。課程設置主要規(guī)定課程類型和課程門類的設立，及其在各年級的安排順序和學時分配，并簡要規(guī)定各類各科課程的學習目標、學習內(nèi)容和學習要求。課程設置必須符合培養(yǎng)目標的要求，它是一定學校的培養(yǎng)目標在一定學校課程計劃中的集中表現(xiàn)。當代研究生教育的主要方式是教學，而課程設置又是教學一個不可或缺的成分，因此，合理合規(guī)的課程設置對于提升研究生整體能力來說意義重大。

在全國金融專業(yè)學位研究生教育指導委員會（以下簡稱“金融教指委”）的指導下，從2011年開始，全國高校掀起了金融碩士專業(yè)學位研究生的招收熱潮。為了區(qū)別于側(cè)重理論和研究的學術(shù)型學位，實現(xiàn)學生金融專業(yè)知識和社會實踐能力的較好融合，培養(yǎng)既有扎實的專業(yè)知識和技能又有寬廣的國際視野和較強實踐能力的高層次金融專業(yè)人才，此類高校設置了金融碩士專業(yè)研究生的相關課程。幾年來，金融專碩的課程設置在不斷摸索中取得了很大的成就。然而，多方調(diào)查之后，我們發(fā)現(xiàn)其中也存在著一些問題有待改善，比如金融專碩課程設置學術(shù)化的傾向，對實踐性、應用性重視不夠等等，這些問題的存在無疑會影響到我國金融專業(yè)人才的培養(yǎng)。因此，在深入了解當前有關課程設置的研究的基礎上，進一步調(diào)查開設金融碩士專業(yè)學位的高校，并發(fā)現(xiàn)目前金融專碩在課程設置方面存在的問題，從而在已有體系基礎上提出一套更加完善的金融碩士專業(yè)學位研究生課程設置的新模式，這對于充分發(fā)揮課程在金融人才培養(yǎng)的有效作用來說有著重大的理論意義和實踐意義。

二、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀

近年來，國內(nèi)學者關于金融學全日制專業(yè)學位研究生課程設置體系問題的研究，主要集中在以下幾個方面：第一，通過借鑒國外經(jīng)驗進一步研究我國專業(yè)型碩士的教育問題。如：丁笑炯（2011）通過研究發(fā)達國家專業(yè)型研究生教育的現(xiàn)狀，給我國專業(yè)型研究生教育提供良好的借鑒。第二，探討專業(yè)學位碩士與社會實踐相結(jié)合的問題。高明國（2011）提出調(diào)整全日制專業(yè)學位研究生課程體系，在教學體系中引入職業(yè)領域的要求。魏劍鋒（2014）指出由于體制和歷史等原因，校企合作渠道單一，或合作缺乏穩(wěn)定性，是產(chǎn)學研難以有機結(jié)合，難以發(fā)揮人才培養(yǎng)的作用。周艷榮（2015）提出專業(yè)碩士研究生社會實踐基地建設面臨一些困難，實踐基地缺乏導致金融專碩教學質(zhì)量得不到保障。第三，探索課程體系建設的問題。如：賀強、李俊峰（2012）對我國金融碩士專業(yè)學位研究生課程設置體系和金融學學術(shù)性學位研究生課程O置體系進行比較，指出了專碩課程設置的實踐性和應用性，應多采取課堂教學與案例教學相結(jié)合的方式等等。周春喜（2014）提出應優(yōu)化課程體系，增加專業(yè)技術(shù)課程的比重。周艷榮（2015）提出多數(shù)金融專碩培養(yǎng)單位在課程設置中，理論性課程所占比例過高，案例教學和實踐教學的課程比例較少，沒有凸顯出金融專碩培養(yǎng)特色，達不到高層次復合型金融高級人才的培養(yǎng)目標。

國外學者針對這一問題也有一些研究。例如Milton，Constance L（2003）對研究生課程設置進行了探討。Sven Junghagen（2005）提出推進校企合作，根據(jù)市場變化適當調(diào)整課程設置，提高學生實際工作能力。Joy Gaston Gayles，Bridget T.Kelly（2007）專門研究了課程設置的多樣性對學生能力的促進作用等等。

以上國內(nèi)外研究成果對于我們加深對金融學全日制專業(yè)學位研究生課程設置體系問題的認識有著較大幫助，這些研究大都集中在核心課程、選修課程、方向課程的配比和學分設置方面，很少涉及課程設置其他方面（如校外課程設置、校內(nèi)課程設置的其他方面等），而且關于金融碩士專業(yè)學位研究生課程設置體系的具體研究比較缺乏。

三、當前金融專業(yè)學位研究生課程設置中存在的問題

本文的研究樣本為華東地區(qū)可授予全日制金融碩士專業(yè)學位的高校（以南京財經(jīng)大學、浙江財經(jīng)大學、浙江工商大學等華東地區(qū)非211、985高校為主），通過查閱高校中課程設置情況相關資料，并實地調(diào)研這些高校的實際情況，進而對華東地區(qū)金融學專業(yè)型研究生課程設置中可能存在的問題進行了探討和研究。一般來說，課程設置可以分為校內(nèi)課程設置和校外課程設置兩個方面，因此，本文將從這兩個方面進行展開。

（一）校內(nèi)課程設置中存在的問題

校內(nèi)課程設置的問題主要表現(xiàn)在課程體系的建設、課程選擇的自主性和課程的質(zhì)量等方面，具體表現(xiàn)如下：

第一，課程體系的建設不合理。首先，多數(shù)金融專碩培養(yǎng)單位在制定培養(yǎng)方案時借鑒參考學術(shù)型碩士培養(yǎng)模式，學術(shù)化傾向嚴重，缺乏與金融業(yè)界對金融人才需求的有效溝通。通過比較多個學校的金融碩士專業(yè)學位以及金融學學術(shù)型學位的課程，我們發(fā)現(xiàn)兩種學位的大部分的課程內(nèi)容都有一定的相似之處。在核心課程設置上具有一致性是必然的，但是其他課程的設置也沒有將金融碩士專業(yè)學位注重實際能力的特點凸顯出來，而且理論性課程所占比例過高，案例教學和實踐教學的課程比例較少，沒有凸顯出金融專碩培養(yǎng)特色，達不到高層次復合型金融高級人才的培養(yǎng)目標。部分教師依然采用傳統(tǒng)的教學理念和教學方法實施教學，缺乏足夠的案例教學和小組討論。其次，一些關聯(lián)性較高的專業(yè)課程在設置方面有些冗余，內(nèi)容重疊。通過調(diào)查，不少學生反映，金融碩士專業(yè)學位核心課程中分別開設了財務報表分析和公司金融兩門課程，但是由于任課老師的不同、參考書目的差異以及信息不對稱等原因，導致在實際教學中有些內(nèi)容缺失、講解不到位，而有些內(nèi)容又重復多遍，造成資源浪費，降低了學生課堂學習的效率。

第二，課程選擇方面，學分制的弊端和課程設置固化削弱了研究生在課程方面的自主選擇權(quán)。在多數(shù)金融專碩培養(yǎng)單位中，學校研究生處決定了研究生的大部分課程，學生對于課程的自主選擇權(quán)較小。具體表現(xiàn)在以下兩個方面：

首先，專業(yè)課程設置與學分制掛鉤的機制大大制約了學生的自主學習意識。金融教指委對專業(yè)課程的詳細規(guī)定有利于實現(xiàn)學生金融專業(yè)知識和社會實踐能力的較好融合，培養(yǎng)扎實的專業(yè)知識和技能、寬廣的國際視野和較強實踐能力。但是，在具體的執(zhí)行中，很多高校的課程設置都與學分制掛鉤。比如，浙江財經(jīng)大學就規(guī)定金融碩士專業(yè)學位研究生畢業(yè)所修的課程學分不低于41分，其中，核心課不低于18學分，專業(yè)方向課不低于13學分，選修課不低于10學分。我校金融碩士專業(yè)學位的培養(yǎng)方案中，核心課程修滿共計18學分，專業(yè)方向課修滿共計13學分，選修課修滿共計14學分，據(jù)此可得，培養(yǎng)方案中除了選修課有一定選擇余地外，其他課程都由學校事先設定。

其次，專業(yè)選修課程設置的相對固化制約了學生的自主選擇權(quán)。根據(jù)金融教指委的指導，金融碩士專業(yè)學位碩士研究生應該至少學習掌握以下12門選修課程中的8門課程的知識和技能。這12門選修課程分別是：固定收益證券、私募股權(quán)投資、金融服務營銷、金融法、行為金融學、金融史、商業(yè)銀行經(jīng)營管理案例、企業(yè)并購與重組案例、金融危機管理案例、財富管理、金融機構(gòu)的風險管理、金融企業(yè)戰(zhàn)略管理。并在這個基礎上鼓勵各高校根據(jù)所在地區(qū)人才需求與自身特色相應的增加選修課。但是在具體執(zhí)行的過程中，各培養(yǎng)單位與原指導性意見存在一定的差距。一是，各高校根據(jù)學校的具體情況，不一定會全部開齊12門課程，調(diào)查發(fā)現(xiàn)大部分學校所開課程不足12門。二是，各校針對金融碩士專業(yè)不同研究方向的研究生所開設的課程不一樣，學生可供選擇的范圍也不盡相同。例如，有的學校出于對師資力量和金融碩士專業(yè)各方向研究特點的考慮，只開設了10門選修課，缺少行為金融學、金融史。同時，學校又根據(jù)各方向的特征對這10門選修課進行分類，每個方向的選修課只有7門，這使得學生在課程選擇上缺少一定的靈活性，比如說，固定收益證券這門課只針對資本市場運營和證券投資方向的學生開放，并計入其總學分，其他方向選擇不計入總學分，這就在一定程度上打消了學生選課的積極性，限制了選課的自主性。

第三，n程質(zhì)量方面，無論是教學內(nèi)容、教學方式和考核方式都存在一定的弊端。教學內(nèi)容上，理論和實務脫節(jié)嚴重。目前，課堂教學指定的教材和參考資料的學術(shù)化傾向嚴重，缺乏金融學前瞻性、理論前沿性、實踐應用性和啟發(fā)性。這就導致很多教師側(cè)重理論教學，較少涉及實際運用方面。教學方式上，沿襲傳統(tǒng)的注入式教學模式，而對案例教學和實踐教學的涉及比例較少，缺乏互動性和可操縱性，沒有凸顯出金融專碩培養(yǎng)特色?？己朔绞缴?，沿襲了傳統(tǒng)的考核方式，即以傳統(tǒng)的期末考試、日常出勤率及平時上課情況為主導，缺少對專業(yè)碩士針對性的考核方法。由于很多課程都采取大班授課的方式，老師不好衡量學生日常出勤率和平時上課情況，而且期末考試的考核方式不利于督促學生對課程的掌握。因此，在建設課程體系時，應該充分重視考核方式的靈活化和多樣化，這樣有助于實現(xiàn)專業(yè)學位研究生培養(yǎng)目標。

第四，課時設置效用有待提高。課時設置效用指的是每門課課程的課時實際對學生能力提高的作用。金融碩士專業(yè)學位課程中，公共核心課程（如：英語、馬克思等）和專業(yè)選修課的課時占比較大，專業(yè)核心課程的課時占比較小，專業(yè)核心課的課時少，因此專業(yè)核心課的授課老師無法全面系統(tǒng)的講解該課程的知識體系，導致金融碩士專業(yè)學位研究生尤其是一些跨專業(yè)的學生無法系統(tǒng)的掌握本專業(yè)的專業(yè)知識。

（二）校外課程設置中存在的問題

校外課程設置的問題主要在實習的落實上得以體現(xiàn)，實踐是理論聯(lián)系實際，應用和鞏固所學專業(yè)知識的一項重要環(huán)節(jié)，是培養(yǎng)我們能力和技能的一個重要手段。具體來說校外設置中的問題表現(xiàn)以下三個方面：

實習企業(yè)選擇的隨意性、實習過程的非專業(yè)性、實習考核方式的單一性以及相應監(jiān)督的缺失。

第一，學生在選擇實習單位時比較隨意，缺少金融專業(yè)的針對性。金融碩士專業(yè)學位研究生的培養(yǎng)應該突出金融實踐導向，加強專業(yè)實踐教學，根據(jù)相關規(guī)定，金融碩士專業(yè)學位研究生必須在金融機構(gòu)、金融監(jiān)管機構(gòu)、金融行業(yè)協(xié)會等金融相關崗位接受職業(yè)訓練，并且實習時間不少于3個月，通過熟悉相應的業(yè)務技能，初步培養(yǎng)接受實踐活動信息的一般能力，加深對已學學科基礎課的理解，鞏固課堂所學知識。但是，在實際中，有些學生在選擇實習單位的時候都有一定隨意性，沒有結(jié)合專業(yè)來進行慎重考慮，而且調(diào)查結(jié)果顯示，很多研究生的實習期僅有一個月左右，這顯然達不到實習的目的。

第二，實習內(nèi)容缺乏業(yè)務指導性。實踐是理論聯(lián)系實際，應用和鞏固所學專業(yè)知識的一項重要環(huán)節(jié)，是培養(yǎng)學生能力和技能的一個重要手段。而在具體實習的過程中，實習內(nèi)容基本限于打雜跑腿，學生很難接觸到相關專業(yè)方向的核心業(yè)務，只能了解到金融業(yè)務的皮毛，無法深入了解相關的金融業(yè)務，不能較好的提高學生的專業(yè)技能。

第三，缺少實際有效的實習考核機制。實習審核是衡量學生實習效果的重要環(huán)節(jié)，建立有效的實習審核機制有利于提高學生實習的效率，切實達到實習的目的。目前的考察方式大多局限于填寫考察表、上交小論文等，對實際問題的探究不夠深入。而且，實習指導老師與學生利益相關性不大，沒有足夠的動力去探究學生的實習效果，缺乏有效的監(jiān)督。

四、對金融碩士專業(yè)學位研究生課程設置的建議

在分析了金融碩士專業(yè)學位研究生課程體系設置中存在的問題的基礎上，本文有針對性的提出了一系列的改革措施。

（一）校內(nèi)課程的設置方面

第一，依托金融教指委的指導意見，合理安排課程內(nèi)容。首先，為了區(qū)別于側(cè)重理論和研究的學術(shù)型學位，實現(xiàn)學生金融專業(yè)知識和社會實踐能力的較好融合，應該突出專業(yè)學位研究生課程內(nèi)容實踐性、應用性的特點。如：適當增加案例教學課程，案例教學是理論聯(lián)系實際的良好工具，將系統(tǒng)的金融理論與金融實踐案例相結(jié)合，通過收集國內(nèi)外典型金融案例及視頻資料，強調(diào)提供一些具有特點的故事、獨特的故事、全新的故事，教學時將案例資料按照案情――設問――解決的形式穿插于課堂講授內(nèi)容中；多開展與專業(yè)相關的模擬課程，通過創(chuàng)設與金融實際工作部門以及教學內(nèi)容相關的情境進行模擬訓練，把金融理論知識的學習、思維的訓練、技能的提高等有機結(jié)合起來，激發(fā)學生的學習興趣，促進學生深化金融理論的學習與實踐技能的提高。其次，對關聯(lián)度高的課程進行適度整合，優(yōu)化課程結(jié)構(gòu)。比如，財務報表分析和公司金融的整合，財務報表分析是公司金融中重要組成部分，把財務報表分析納入到公司金融課程中，有利于提高學生的學習效率以及對這一課程的掌握程度。

第二，從課程設置和學分制兩個方面入手，提高學生對課程的自主選擇權(quán)。首先，處理好學分制和課程設置的關系。鼓勵學生按照自己的專業(yè)方向和興趣來選課，在最低學分的基礎上多修學分，學校學院并予以適當獎勵，比如：獎學金推優(yōu)加分，就業(yè)優(yōu)先推薦等等。其次，有選擇的增開特色選修課。結(jié)合各培養(yǎng)單位辦學特色、地區(qū)優(yōu)勢以及金融前沿形勢，鼓勵培養(yǎng)單位從自身已形成的人才培養(yǎng)特色和積累的優(yōu)勢學科實際出發(fā)，有選擇的增開特色課程，促進學生把握本專業(yè)發(fā)展趨勢。同時，放開學生選課的專業(yè)方向限制，在保證達到本方向課程選擇要求時，可自主選擇其他方向課程并計入總學分。

第三，豐富教學方式，完善課程考核機制，保證課程質(zhì)量，可采取如下措施：在課堂教學中，重視運用案例分析、課堂討論、專題講座、模擬訓練等多種教學方法，有效地應用現(xiàn)代教育技術(shù)和金融實驗室模擬系統(tǒng)，培養(yǎng)學生的實踐能力和創(chuàng)新意識；課程考試不僅考查學生掌握知識的程度，更重要的是考查學生運用知識解決實際問題的能力，根據(jù)全日制金融碩士專業(yè)學位研究生課程的性質(zhì)，可以推行“課堂討論+課程論文+口試”、“課堂作業(yè)+筆試”、“平時作業(yè)+筆試”、“小作業(yè)+大作業(yè)”、“模擬訓練+模擬考試”、“實踐考核+課題設計”、“課程論文+小組答辯”等多種考試方式。特別是在一些金融應用軟件課程的考核上，應當注重考察學生能否用該軟件解決實際問題，而不是單單考核相關概念。

第四，調(diào)整核心課與選修課的課時設置，提高課時設置效用。增加專業(yè)核心課程的課時，適當減少一些專業(yè)選修課的課時。金融碩士專業(yè)學位研究生中有相當一部分是跨專業(yè)的，他們的金融基礎相對薄弱，適當增加專業(yè)核心課程的比例有助于研究生搭建完整的知識體系、形成系統(tǒng)性認識。同時，有些專業(yè)選修課課時可以縮短，多鼓勵學生利用課外時g完成相關的練習和實踐，加深對這一課程的了解。比如，案例分析課可以把學生課下準備相關材料、課下思考和課堂討論結(jié)合起來，這樣就大大節(jié)省了上課的時間。

（二）校外課程的設置方面

第一，完善校內(nèi)外導師共同負責學生實習選擇的機制，督促學生選擇恰當?shù)膶嵙晢挝?。鼓勵學生自發(fā)尋找與專業(yè)方向和職業(yè)規(guī)劃一致的實習單位，確定實習意向后，征求校內(nèi)外導師意見。專業(yè)方向不突出的，校內(nèi)外導師及時勸阻，同時，在條件允許的條件下，給學生推薦相關的實習崗位。

第二，校企聯(lián)合，建立聯(lián)合培養(yǎng)基地，推行產(chǎn)學研聯(lián)動。加強學校、企業(yè)和學生之間的溝通與合作，通過學校與企業(yè)之間的項目合作等機制提高實習單位對學生的責任感，形成多層次、有序化的金融碩士專業(yè)學位研究生合作教育實踐平臺，切實提高學生社會實踐的效率。

第三，建立健全實習考察機制，提高實習質(zhì)量。完善實習考核的方式，除了實習考核表外，鼓勵學生完成具有一定實踐意義的成果，如實踐性的論文以及實用的新方法、新方案等等。

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篇4

造成中國銀行珠海分行損失達1028.3328萬美元

5次收受賄賂共計人民幣579.1218萬元

2004年9月14日上午，最高人民法院公開宣判：中國銀行珠海分行國際結(jié)算科進出口組原組長梁世漢，因盜開信用證造成中國銀行珠海分行損失1028.3328萬美元，收受賄賂共計579.1218萬元人民幣，以受賄罪判處其死刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個人全部財產(chǎn)。當日，梁世漢被執(zhí)行死刑。

案發(fā)：境外查詢 驚動“碩鼠”

1998年11月12日10時，中國銀行珠海分行國際結(jié)算科電話鈴聲響起。副科長接起電話，聽到一位小姐嬌柔的聲音，小姐自稱是法國外貿(mào)銀行香港分行的職員，來電查詢中國銀行珠海分行開出的信用證號碼JLC45P0019798、開證金額268.3萬美元，并說該信用證已到期，問開出行是否能依時對外付款。副科長馬上查看開出信用證已到期承兌的清單，發(fā)現(xiàn)其中只有一筆當日到期的信用證，但是，這個已到期信用證號碼及金額均與那位電話里的小姐所說的信用證不相符。這位副科長只好抱歉地告訴對方“請10分鐘后再來電話，我們查一查情況后再答復您”。

副科長放下電話，立即找到負責進口開證業(yè)務復核、來電來單簽收和分派及業(yè)務資料管理工作的進出口組組長梁世漢，將香港小姐說的信用證號碼及開證金額告訴他，讓他即刻去查找有關留底，看看到底是怎么回事。他答應了。幾分鐘后副科長再去找梁世漢，卻沒有找到，打他的傳呼機，傳呼臺說沒交臺費；打他的手機，傳來“暫時無法接通”的提示音；打他家里電話，沒人接。再看他的辦公桌，桌上有待處理的資料，臺燈未關，電腦也沒關。

11時30分，法國外貿(mào)銀行香港分行的小姐再次打來電話詢問，副科長只好說，“經(jīng)辦人暫時不在，查不到任何留底資料，暫時無法答復”。副科長馬上向科長匯報情況。找不到梁世漢，梁又沒有請假。副科長只好親自去查找留底資料，在已付匯完結(jié)的信用證卷宗里面，找到了JLC45P0019798證號的留底資料，發(fā)現(xiàn)此證開證申請人是珠海市珠江食品廠，金額為2.7萬美元，開證日期為1998年5月28日，中國銀行珠海分行已于1998年6月30日正常對外付款。奇怪，同一號碼的信用證怎么會出現(xiàn)不同金額的兩個證？

副科長馬上找到電報簽收清單，找到了號碼為JLC45P0019798的信用證簽收記錄，發(fā)現(xiàn)是梁世漢簽收的，上面簽了個“漢”字。再找到開這個信用證的登記表，是梁世漢登記的，原來那一行用涂改液涂掉了，寫上了開證申請人：珠海市潤輝發(fā)展有限公司。正在這時，法國外貿(mào)銀行上海辦事處一位先生打電話來，說要找梁世漢先生，副科長問他什么事，他說JLC45P0019798信用證到期，問開出行是否可以付款。副科長問他是否在以前與我行聯(lián)系過，他說他曾經(jīng)三次電話聯(lián)系過梁世漢，第一次問這個信用證是否貴行所開、第二次問貴行承兌后付款是否有保證、第三次問11月12日到期能不能付款，三次電話都是梁世漢接的，而且，三次答復都是肯定的。

信用證JLC45P0019798同一個號碼，在同一家銀行開出了不同的兩張，一張金額2.7萬美元，是正常的。而另一張金額268.3萬美元，是不正常的。

清查結(jié)果令中國銀行珠海分行的領導們大為震驚。

梁世漢是上個世紀80年代財經(jīng)學院畢業(yè)的大學生，又在金融?？茖W校當過3年教師，看上去一個典型書生氣的“老實人”，在中國銀行珠海分行國際結(jié)算科擔任進出口組組長，負責進口開證業(yè)務復核、來電來單簽收和分派及業(yè)務資料管理工作。但沒想到這樣一個業(yè)務骨干，竟盜用本行已開立的正常進口信用證的信用證編號，重號開證，并刻意隱藏盜開的信用證資料，16個月的時間就盜開出31張信用證，開證金額高達3445.5097萬美元，1282.6011萬德國馬克，其中，有8張信用證已被梁世漢盜用本行名義承兌，造成中國銀行珠海分行不得不承擔起無條件付款的責任。為維護中國銀行珠海分行信譽，在得到上級行批準后，中國銀行珠海分行對外墊付本金和利息共1028.3328萬美元。

梁世漢聽到副科長叫他查找信用證JLC45P0019798的留底資料，知道自己的犯罪事實再也隱瞞不下去了，便從自己工作了十年的中國銀行珠海分行“蒸發(fā)”了。

潛逃：隱姓埋名 度日如年

其實，梁世漢早就做好了潛逃的準備。

在案發(fā)前十幾天的一個晚上，多年的好朋友急急忙忙地約他到光大寫字樓的停車場。在周的車里，說：“因多種原因，信用證款項可能還不了，跟我一起出走吧。”梁世漢當時猛吃一驚，渾身的血都涼了。這同原來與他商量的情況大相徑庭。

原來周開了兩家公司，他讓梁世漢為他想辦法開信用證，做無本生意，梁一開始拒絕了?？墒牵诶娴恼T惑下，他動心了，并決定鋌而走險，在盜得本行國際結(jié)算科副科長的授權(quán)密碼后，梁世漢到周的公司，兩人密謀盜開信用證之事。梁告訴周，這事弄不好會掉腦袋的，他要求允諾在境外付款并按開證金額的2.5％給自己好處費。

借著車外路燈的光亮，看到梁世漢臉色慘白，直冒冷汗，便安慰他說：“你放心，我會給你做假身份，安排好后路，叫人照顧你，一切會安排好的?！币娏簺]什么反應，周便用威脅的口吻說：“去投案是死路一條，出走才是條生路。”

1998年11月初，梁世漢開始做出逃的準備。他先約欠自己40萬元尚未歸還的一個姓黃的老鄉(xiāng)，在珠海吉大免稅商場門口的咖啡茶座一起喝咖啡，梁世漢說他有些麻煩事，可能要逃跑。老鄉(xiāng)問他什么事，他就痛哭起來，說他的事誰也幫不了忙。他叮囑老鄉(xiāng)，如果他跑了以后，就把欠他的40萬元還給他老婆，如果銀行要他老婆搬家，就用40萬元幫買一套房給他老婆住。

11月11日，也就是案發(fā)的前一天，指派朱某到珠海賓館，給梁世漢送去以“朱一丹”、“李明”名義在上海存的三本存折，并告訴了他存折密碼，三本存折共有人民幣468萬元。還給了他上海鹿特丹花園一套住房的鑰匙。

11月12日，梁世漢見盜開信用證的事已敗露，便急忙趕往廣州火車站，倉皇出逃。上車之前，梁世漢給姓黃的老鄉(xiāng)打電話，告訴他自己要乘火車北上，到了以后會給他電話。梁世漢只身一人從廣州逃到上海，化名“李明”。

在大上海，梁世漢雖然有豪華的房子居住，有大把的金錢揮霍，但是，負罪潛逃的日子度日如年，寂寞難耐。梁世漢很想打探到珠海警方的動靜，也惦記著姓黃的老鄉(xiāng)能早點還上40萬元欠款。到上海一個月后，他主動給黃打電話，讓黃到上海看他。黃正為借新債還舊債一籌莫展，接到梁讓他去上海的電話，心中暗喜。接電話之前就聽說梁世漢盜開了3000多萬美元的信用證在境外取錢跑了。黃趕緊約上正找他幫忙籌錢要搞彩票發(fā)行的鄭知，一起飛抵上海。黃在上海機場給梁世漢打電話，梁告訴他打的士到上海古北小區(qū)“家樂福”商場下車，他來接。梁世漢留了滿臉的胡須，戴了墨鏡和帽子。見面以后，黃向梁世漢介紹了鄭知，進到梁世漢住的鹿特丹花園住宅，幾句寒暄后，梁就迫不及待地問家里的情況和珠海警方的動靜，問他老婆有沒有被抓。黃騙他說：“珠海警方查得很緊，聽說已經(jīng)發(fā)出了通緝令?！秉S和梁兩人用陽山話談論，鄭知聽不懂陽山土話，看到梁世漢亡命天涯的處境，頓生感慨，便在茶幾上隨便拿了一張紙默寫起魯迅的一首詩：“運交華蓋欲何求，未敢翻身已碰頭，破帽遮顏過鬧市，漏船載酒泛中流。橫眉冷對千夫指，俯首甘為孺子牛。躲進小樓成一統(tǒng)，管他冬夏與春秋?！绷汉忘S贊揚他寫得好。黃對梁世漢說：“鄭知以前當過警察，很有本事，準備發(fā)行3000萬彩票，可以賺回400萬，只要投資80萬元，三個人每人就可以分100多萬元，時間要一個半月。但現(xiàn)在缺資金，能不能借200萬元人民幣？”梁說：“我的錢都存了定期，存折是湖南人的名字，取不出來。”話雖這樣說。梁世漢心里又打起了如意算盤，把巨額贓款分散保管，不僅比較安全，還能投資生錢，一舉兩得。3天后，黃某和鄭知從梁世漢那里共計取走150多萬人民幣，分裝成兩個袋子，每人提了一袋錢，離開上海飛回廣州。過了四五天左右，鄭知飛到上海從梁世漢處又拿了105萬元人民幣，當天飛回廣州并在白云機場把錢全部交給了黃。

1998年末，梁世漢在電話中跟黃某說他想去徐聞過年。鄭知提議讓梁世漢住他家，對外就說是自己的遠房侄子，梁世漢改姓鄭，叫鄭海生。1998年12月底，梁世漢逃到徐聞鄭知家，1999年1月底潛回上海，回上海后一個星期左右，也就是1999年2月初，又回到徐聞鄭知家。鄭知把兒子住的房間讓出來給梁世漢一個人住。這期間鄭知曾帶梁世漢去過?？冢旱囊馑际窍肴タ匆幌?，如果好的話，就去?？谧夥孔娱L期住下去，到達后，看了幾處朋友幫找的出租房，梁世漢覺得環(huán)境不好，又回到徐聞。梁世漢在鄭家一直住到1999年7月才回上海。

1999年11月15日，公安機關在上海抓獲了潛逃一年零三天的梁世漢。

審判：查明犯罪 鐵證如山

珠海市人民檢察院指控梁世漢犯受賄罪，于2001年12月11日向珠海市中級人民法院提起公訴。

法院經(jīng)審理查明，1997年6月至1998年10月間，（在逃）讓被告人梁世漢為其公司珠海經(jīng)濟特區(qū)亞德貿(mào)易有限公司、珠海市潤輝發(fā)展有限公司開具信用證，以便其做生意。被告人梁世漢明知周的上述兩間公司的銀行授信額度不足，且在周不能提供保證金作抵押的情況下，為得周允諾給其的按所開信用證金額2.5％計算的報酬，被告人梁世漢利用其在中國銀行珠海分行國際結(jié)算科任進出口組組長的職務便利，用自己工作代碼和操作密碼，并盜用國際結(jié)算科副科長的授權(quán)密碼，為周開具信用證。1997年開具了13張，1998年開具了18張。1998年，周與香港新澳有限公司和香港南光發(fā)展有限公司簽訂貼現(xiàn)協(xié)議，以這兩家公司為受益人，這兩家公司收取一定貼現(xiàn)手續(xù)費后，余額按周指令匯往周控制的香港彩豪公司和珠海智維計算機系統(tǒng)工程有限公司。這8張信用證致使中國銀行珠海分行遭受損失本息合計達1033萬余美元。

法院還查明了梁世漢為非法開具信用證收受賄賂的犯罪事實：一、1997年10月31日，梁世漢收受通過珠海亞德貿(mào)易有限公司劃賬給予的人民幣11.7018萬元。并以其姐姐的名義購買了珠海市香灣花園某座604房；二、1997年12月29日，梁世漢收受通過亞德公司劃賬給予的人民幣34.734萬元，以其妻子的名義購買夏灣聚賢園某號商鋪；三、1998年5月6日、28日，梁世漢兩次收受分別以亞德公司和潤輝公司的名義劃賬給予的人民幣共計28.9066萬元，以陳某的名義購買了珠海市華寧花園某棟2座401房；四、1998年7月9日，梁世漢收受了以亞德公司名義劃賬給予的人民幣35.7794萬元，以其妻子的名義購買了珠海市金福廣場小區(qū)某棟2號商鋪；五、1998年11月11日，梁世漢在珠海賓館收受周某指使他人送來的以“李明”、“朱一丹”名義存有人民幣共468萬元的上海銀行存折多本。

在庭審中，被害人陳述、證人證言、物證、書證、現(xiàn)場照片、鑒定結(jié)論、被告人供述等大量的證據(jù)經(jīng)當庭質(zhì)證，鐵證如山。

法院認為：被告人梁世漢身為國有企業(yè)中從事公務的人員，利用職務上的便利，非法收受他人財物，數(shù)額特別巨大，為他人謀取非法利益，造成中國銀行重大經(jīng)濟損失，其行為已構(gòu)成受賄罪。根據(jù)被告人梁世漢犯罪的事實、犯罪的性質(zhì)、情節(jié)和對社會的危害程度，依照《中華人民共和國刑法》的有關規(guī)定，珠海市中級人民法院于2002年12月19日對梁世漢受賄一案作出一審判決，以受賄罪判處被告人梁世漢死刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個人全部財產(chǎn)；本案扣押的被告人梁世漢以受賄款所買的房產(chǎn)予以沒收，上繳國庫。

宣判后，梁世漢不服，上訴提出：原判認定梁世漢受賄468萬元的數(shù)額錯誤，468萬元中朱某占用一部分，黃某借用200多萬元，實際上梁世漢只使用了一小部分；梁世漢在被采取強制措施后主動交代公安機關尚未掌握其受賄的犯罪事實，根據(jù)有關司法解釋，應以自首論，且梁世漢還有檢舉立功表現(xiàn)，要求從輕處罰。

二審法院經(jīng)審理查明，轉(zhuǎn)賬憑證、筆跡鑒定均證實將468萬元人民幣從珠海轉(zhuǎn)至大連，再從大連轉(zhuǎn)至以“李明”、“朱一丹”名義在上海開立的賬戶，梁世漢提取并使用的事實，梁世漢亦供認在案。其雖然借給朱某、黃某部分贓款，但均是發(fā)生在其受賄行為結(jié)束以后，只是其處理贓款的一種方式，而并不能認為是與他人共同占有。原判認定468萬元為梁世漢的受賄數(shù)額正確。梁世漢是公安機關以涉嫌信用證詐騙立案偵查并抓獲，采取強制措施后，主動交代了其受賄的犯罪事實，與公安機關偵查的信用證詐騙犯罪是同一整體事實，故其行為不構(gòu)成自首。經(jīng)查，其檢舉無法查實，故其檢舉不構(gòu)成立功。

二審裁定：駁回上訴，維持原判。并依法報請最高人民法院核準。

最高人民法院認為，被告人梁世漢身為國有銀行中從事公務的人員，利用職務上的便利，為他人盜開信用證，非法收受他人錢款，其行為已構(gòu)成受賄罪。受賄數(shù)額特別巨大，給國家造成特別重大損失，犯罪情節(jié)特別嚴重。珠海市中級人民法院一審判決、廣東省高級人民法院二審裁定認定事實清楚，證據(jù)確實、充分，定罪準確，量刑適當，審判程序合法。

臨刑：妻子送別 泣不成聲

梁世漢被押赴刑場之前，隔著羈押室的鐵柵欄門告訴愛妻：“你們不用太難過了，就當是我出了場車禍。你們要多保重，照顧好孩子，孩子長大后，一定不要讓她到銀行工作，在銀行工作，很容易踩雷的。”

梁世漢的妻子從鐵柵欄的縫隙伸進顫抖的雙手，最后摸一摸丈夫長滿絡腮胡子的臉，她淚流滿面泣不成聲。

她的哭聲里可能也有一分自責。

在厚厚的卷宗里，有這樣一份詢問筆錄：“我發(fā)現(xiàn)我老公梁世漢以他姐姐的名義在珠海市園林花園25棟買了一套房，當時我就和他吵架，要求將房產(chǎn)證變更為我或者我女兒的名，他不肯，后來，他說拿這套房去抵押，然后再貸款給我買一個鋪位。沒有多久，梁世漢告訴我說在夏灣聚賢園給我買了一個鋪位，所有的錢都是他付的，簽名是我去的。后來，我又告訴梁世漢說，你給我買的鋪位那么便宜，園林花園那套房的錢還沒用完。還要給我再買一套。我在珠海金福廣場看中一個鋪位，我就先交了壹萬元的訂金，之后，我就催梁世漢去交錢，不久，梁世漢就將剩下的錢全部交齊。他交的錢從哪來我不太清楚?！?/p>

法官說法

從近年人民法院審理的情況來看，金融詐騙案件除內(nèi)外勾結(jié)作案現(xiàn)象比較突出以外，還呈現(xiàn)以下四大特點：一是犯罪金額越來越大，動輒幾百萬、幾千萬甚至上億元，造成的損失驚人，潛藏巨大的金融風險，而且涉及面廣，受騙人多，善后處理難，影響社會穩(wěn)定；二是犯罪手段專業(yè)化、職業(yè)化，狡詐隱蔽，利用高科技手段來實施犯罪的案件不斷出現(xiàn)。犯罪分子非法獲取儲戶預留在銀行的印鑒卡復印件后，采取電話掃描方式偽造金融票據(jù)偷支儲戶存款或通過破譯密碼，修改計算機程序等實施金融詐騙的案件時有發(fā)生；三是單位犯罪比較多。以各種名目的單位形式出現(xiàn)，欺騙性、隱蔽性和危害性也更大；四是跨國（境）、跨區(qū)域犯罪增加。特別是信用證詐騙案件，往往是境內(nèi)犯罪分子相互勾結(jié)，一旦得手，便把巨額資金轉(zhuǎn)往境外，或者攜款潛逃。

為了騙取金融機構(gòu)巨額資金，社會上的一些不法分子總是想方設法拉攏金融機構(gòu)工作人員共同實施犯罪或者為其犯罪提供協(xié)助。由于金融機構(gòu)工作人員熟悉金融業(yè)務及操作程序，知道如何規(guī)避銀行規(guī)章制度的約束和監(jiān)管，他們的參與使金融犯罪更加隱蔽，更容易得逞，社會危害性也更大。據(jù)了解，2000年至今年上半年，全國法院審結(jié)破壞金融管理秩序犯罪案件20352件，判處犯罪分子27915人；審結(jié)金融詐騙犯罪案件7264件，判處犯罪分子7586人。在判處的7586名金融詐騙罪犯中，判處五年以上有期徒刑、無期徒刑和死刑的4244人，占56％。但金融詐騙犯罪發(fā)案仍然居高不下。2000年全國法院審結(jié)金融詐騙案1723件，2001年審結(jié)1722件，2002年審結(jié)1675件，2003年審結(jié)1588件，今年上半年審結(jié)556件。

篇5

論文摘 要 有效市場假說誕生來，已成為現(xiàn)代金融理論的重要基石，然而現(xiàn)代市場上出現(xiàn)越來越多的無效率現(xiàn)象，使得標準金融學的理性分析框架陷入了非常尷尬的境地。在這種情況下，行為金融學理論在20世紀80年代悄然興起，并開始動搖了EMH的權(quán)威地位。

一、有效市場假說（EMH）的基礎及其異象

1．EMH理論基礎

有效市場假說是標準金融學的一個重要基石，根據(jù)有效市場假說，所有的可以獲得的信息都已經(jīng)在價格中體現(xiàn)了，市場上沒有人能夠獲得持續(xù)的超額收益，證券市場上表現(xiàn)出來的價格就是證券內(nèi)在價值的最好估計。

有效市場假說的假設基礎有三：“經(jīng)濟人”假設：投資者都是理性的；隨機交易假設：即使存在不理性的投資者，但由于他們的交易都是隨機的，之間存在相互抵消的關系，也不足以影響資產(chǎn)的價格；有效套利者假設：即使存在不理性的投資者，且他們的交易也不是隨機的，但是當他們遇到理性的套利者時，會被消除對資產(chǎn)價格的影響。

2．與EMH不符的異象

EMH在20世紀60、70年代，得到了多數(shù)學者的支持，然而進入20世紀80年代，卻出現(xiàn)了股價異常現(xiàn)象，與有效市場假說相矛盾。這些異?，F(xiàn)象主要有：基本面異常、日歷效應、規(guī)模異常等。

基本面異常主要指的是從歷史數(shù)據(jù)來看，投資價值型的股票比投資增長型的股票擁有更高的收益率。日歷效應是證券市場上存在時間最長久的一種異?，F(xiàn)象。對日歷效應的研究，主要體現(xiàn)在一月效應、月末效應。規(guī)模異常是指根據(jù)實證研究發(fā)現(xiàn)，投資小盤股的收益率通常比投資大盤股的收益率高。

二、行為金融學對EMH的修正

1．對EMH理論基礎的修正

首先，行為金融學理論認為“理性人”假說很難成立。該理論認為現(xiàn)實中投資者都容易受情緒的影響，投資決策的主要依據(jù)是主觀判斷。中小投資者容易被證券分析機構(gòu)和分析師的意見左右，不會分散投資，經(jīng)常自以為是地交易或頻繁變更投資組合。這些行為都是非理性的。

行為金融理論認為隨機交易假設也不成立。Kahneman指出，人們的行為偏差其實是系統(tǒng)性的，許多投資者傾向于在相同的時間買賣相同的證券。該行為產(chǎn)生的“羊群行為”，使資產(chǎn)價格進一步偏離其價值。

對于有效套利者假設，Shidfer認為套利行為對價格的修正力量受到一些條件的限制。Mullainathan 指出套利本身具有風險，套利能否成功不僅要取決于是否有完美的替代品存在，還取決于套利的期限，如果這兩者不具備，套利就會失敗。

2．行為金融學對EMH的創(chuàng)新

（1）行為金融理論對EMH的范式轉(zhuǎn)換

行為金融理論與EMH有不同的范式基礎。EMH的范式基礎是以人的決策基于理性預期、風險回避、效用最大化以及相機抉擇等為假設前提，同時認為市場是有效的，理性的投資者總是能抓住每一個由非理性投資者創(chuàng)造的套利機會淘汰非理性投資者；繼而運用均值一方差的風險測量方法最終確立投資者的最優(yōu)決策。但是行為金融理論的范式認為，人的實際決策過程并不能很好地遵從于最優(yōu)決策模型。因此，不但需要討論人們應該如何最優(yōu)決策，而且需要建立一套能夠正確反映投資者實際決策行為和市場運用狀況的描述性模型來討論投資者行為。行為金融理論范式認為人的行為心理決策具有舉足輕重的作用。

（2）行為金融理論對EMH的理論創(chuàng)新

目前為止行為金融雖尚未形成一個完整的理論體系，但其理論先行者在行為金融理論的范式基礎上，已經(jīng)成功地進行了一些理論創(chuàng)新，這其中主要有行為組合理論與行為資產(chǎn)定價模型、BSV與DHS。行為組合理論是在現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論的基礎上發(fā)展起來的、在現(xiàn)實中投資者實際構(gòu)建的資產(chǎn)組合是基于對不同資產(chǎn)的風險程度的認識及投資目的所形成的一種金字塔狀的行為資產(chǎn)組合。BSV和DHS 模型主要是用來解釋反應過度與反應不足的。

（3）行為金融理論對EMH的方法變革

行為金融理論認為，決策者的偏好一般是多面易變的，這種偏好常在決策過程中才形成；決策者具有很強的適應性，他們根據(jù)決策的性質(zhì)和環(huán)境的不同選擇過程或技術(shù)；決策者尋求滿意的而非最優(yōu)解，更趨同于滿意原則而不是最佳原則等。行為金融理論在借簽心理學和行為經(jīng)濟學研究成果的基礎上，總結(jié)出了投資者行為心理決策中的一些特點，如回避損失和心理會計、過度自信和控制幻覺、錨定效應和羊群效應等。行為金融理論通過對投資者行為心理決策的分析，成功地解釋了反應過度和反應不足、動量效應、季節(jié)效應、小公司現(xiàn)象等各種異?，F(xiàn)象。行為心理決策分析方法也成為行為金融理論有別于現(xiàn)代金融理論的顯著特征。

三、結(jié)束語

行為金融理論已經(jīng)從范式轉(zhuǎn)換理論、創(chuàng)新和方法變革三方面對金融學的發(fā)展做出了積極的嘗試。行為金融理論并不拒絕現(xiàn)代金融理論中的一些健全和合理的概念，某些行為金融的理論模型正是在現(xiàn)代金融理論的基礎上發(fā)展起來的，這也正是一門學科發(fā)展過程中的揚棄過程。盡管目前行為金融理論還有很多缺陷，研究的范圍還相對狹窄，缺乏完整的理論體系，但無疑行為金融理論是順應科學范式的轉(zhuǎn)換趨勢的，代表了金融學未來的發(fā)展方向。

參考文獻

[1]柳思維，劉根鳳.有效市場理論及其作用、缺陷和發(fā)展趨勢.商業(yè)經(jīng)濟與管理.2003(1):44—47.

篇6

關鍵詞：農(nóng)村金融發(fā)展；農(nóng)民收入；向量自回歸模型

中圖分類號：F832.7 文獻標識碼：A 文章編號：1003-3890（2013）06-0013-06

一、問題的提出

農(nóng)民收入增長問題是當前整個農(nóng)村經(jīng)濟和社會發(fā)展所面臨的重大問題，它不僅是解決“三農(nóng)”問題的關鍵，而且對于我國整個國民經(jīng)濟的健康發(fā)展和社會主義和諧社會的構(gòu)建具有特殊意義（余新平、熊德平，2010）[1]。2011年我國農(nóng)村居民的家庭人均純收入達到了6 977.30元，相比于改革開放初期1981年的223.40元，按照不變價格計算，農(nóng)民實際收入增長了6.37倍，平均每年增長6.16%，收入水平有了較大幅度的提升。但是分階段來看，農(nóng)民收入的增長速度不僅波動性較大，而且出現(xiàn)了整體下降趨勢。1981—1985年全國農(nóng)村居民人均純收入年增長11.68%，1986—1995年為3.43%，1996—2005年為4.98%，2006—2011年為9.62%。值得注意的是，在農(nóng)民收入增速出現(xiàn)波動并且增速趨緩的同時，農(nóng)村的金融事業(yè)卻發(fā)展迅猛。農(nóng)村貸款余額從1981年的286.10億元增加到2011年的121 468.90億元，農(nóng)村存款余額從1981年的169.60億元增加到2011年的70 672.85億元。剔除價格因素的影響，2011年的農(nóng)村貸款余額和農(nóng)村存款余額分別較1981年增長了86.81倍和85.20倍，遠遠高于農(nóng)民人均純收入這一期間的增長幅度。以上對比可以得出，我國農(nóng)村金融發(fā)展與農(nóng)民收入的增長在直觀表現(xiàn)上并不協(xié)調(diào)，二者之間的事實關系有待進一步的檢驗和分析。

影響農(nóng)民收入增長的因素有諸多方面，其中農(nóng)村金融發(fā)展在近些年被尤為關注，并且在解決農(nóng)民增收的政策建議中屢見不鮮（溫濤、冉光和，2005）[2]。從我國農(nóng)村地區(qū)金融事業(yè)的發(fā)展實際情況來看，農(nóng)村地區(qū)已經(jīng)初步形成了較為完善的金融服務體系框架，實現(xiàn)了合作性金融、政策性金融、商業(yè)性金融與其他金融組織機構(gòu)分工協(xié)作的有利局面。農(nóng)村金融發(fā)展與農(nóng)民收入增長不相協(xié)調(diào)的景象又為什么會出現(xiàn)呢？農(nóng)村金融的發(fā)展又對農(nóng)民收入的增長起到了什么作用？在已有的研究中，國外方面，由于絕大多數(shù)的研究成果集中在分析金融發(fā)展對經(jīng)濟增長的影響，不能直接反映金融發(fā)展對農(nóng)民收入的關系，一定程度上金融發(fā)展與農(nóng)民收入的關系被金融發(fā)展與經(jīng)濟增長的正向關系所替代，例如Joseph（1985）[3]、Robert & Ross（1993）[4]、Becker（2000）等；也有部分外國學者通過研究金融發(fā)展與收入分配的關系，同樣間接反映了金融發(fā)展與農(nóng)民收入增長的關系（Greenwood & Jovanovic，1990[5]；Clarke，2003[6]）。國內(nèi)研究方面，溫濤和冉光和（2005）[2]的研究結(jié)果表明，在1952—2003年期間，無論是金融機構(gòu)貸款比率還是經(jīng)濟證券化比率的提高，都對我國農(nóng)民收入的增長起到了抑制作用，直接導致了城鄉(xiāng)收入差距的拉大與“二元結(jié)構(gòu)”的強化。譚燕芝（2009）利用農(nóng)村現(xiàn)存金融資產(chǎn)與農(nóng)村GDP之比來衡量我國農(nóng)村金融的發(fā)展，其研究結(jié)果同樣表明，農(nóng)村金融發(fā)展對農(nóng)民收入的增長起到了抑制作用，農(nóng)村金融并沒有真正做到服務于農(nóng)村發(fā)展[7]。劉旦（2007）以農(nóng)村“存貸比”衡量的農(nóng)村金融發(fā)展效率也不利于農(nóng)民收入的增長[8]。而余新平、熊德平（2010）利用1978—2008年的相關數(shù)據(jù)進行的實證分析表明，農(nóng)村存款、農(nóng)業(yè)保險賠付與農(nóng)民收入增長呈現(xiàn)正向關系，而農(nóng)村貸款、農(nóng)業(yè)保險收入與農(nóng)民收入增長呈負向關系，不能否定我國農(nóng)村金融發(fā)展對農(nóng)民收入增長重要性的理論價值[1]。

以上研究成果的梳理表明，有關我國農(nóng)村金融發(fā)展對農(nóng)民收入增長究竟起到了什么作用，已有的文獻還沒有形成一致的結(jié)論。分析原因，主要是因為在不同的研究中，用什么指標來衡量農(nóng)村金融發(fā)展存在較大分歧，但是由于所用指標單一，不能較系統(tǒng)、全面地衡量出我國農(nóng)村金融的發(fā)展水平，最終使得其研究成果各有側(cè)重。本文綜合已有的研究成果，首先將農(nóng)村金融發(fā)展視為一種“生產(chǎn)要素”，依托傳統(tǒng)生產(chǎn)函數(shù)，試圖構(gòu)建出能夠反映農(nóng)村金融發(fā)展與農(nóng)民收入二者關系的新型生產(chǎn)函數(shù)，為實證檢驗建立微觀基礎；其次，欲從農(nóng)村金融發(fā)展規(guī)模、農(nóng)村金融發(fā)展結(jié)構(gòu)和農(nóng)村金融發(fā)展效率三個方面來綜合衡量我國當前農(nóng)村金融的發(fā)展水平，探索農(nóng)村金融發(fā)展的不同層面可能對農(nóng)民收入增長產(chǎn)生的影響，以期能夠較為準確、科學地為制定相關政策提供實證依據(jù)。

二、模型設定與數(shù)據(jù)說明

（一）模型的構(gòu)建

為了反映農(nóng)村金融發(fā)展水平與農(nóng)民收入增長的關系，建立科學的計量模型，使用有效的計量方法，借鑒Greenwood & Jovanivic（1990）[5]、Murinde（1994）、溫濤、冉光和（2005）[2]等的理論分析框架，在傳統(tǒng)生產(chǎn)函數(shù)的基礎之上（資本和勞動為生產(chǎn)函數(shù)中的主要生產(chǎn)要素），本文將農(nóng)村金融發(fā)展水平視為另外一種重要的生產(chǎn)要素“投入”到生產(chǎn)函數(shù)分析當中，這樣有關農(nóng)村金融發(fā)展與農(nóng)村經(jīng)濟產(chǎn)出二者之間的關系可以表示如下：

Y=g（K，L，F(xiàn)）（1）

其中Y代表了農(nóng)村經(jīng)濟生產(chǎn)的總收益，K代表資本投入，L代表勞動力投入，F(xiàn)代表農(nóng)村的金融發(fā)展水平。按照溫濤、冉光和（2005）[2]和Parenteral & Prescott的做法，進一步假定農(nóng)村勞動力處于最大的生產(chǎn)能力，即L=，這樣農(nóng)村經(jīng)濟生產(chǎn)就面臨恒定的規(guī)模收益，而總產(chǎn)出（總收益）就只取決于農(nóng)村的資本投入和農(nóng)村金融發(fā)展水平。（1）式可以變形為：

結(jié)合當前我國農(nóng)村金融市場的實際情況，借鑒已有的研究成果（姚耀軍，2004；張建波、楊國頌，2010；賈立、王紅明，2010[9]，等），本文綜合采用農(nóng)村金融發(fā)展規(guī)模指標（JRGM）、農(nóng)村金融發(fā)展結(jié)構(gòu)指標（JRJG）和農(nóng)村金融發(fā)展效率指標（JRXL）三個指標來衡量我國農(nóng)村金融發(fā)展水平。其中：

這里用來表示（8）式右邊中各個解釋變量的變化值前的邊際系數(shù)（邊際產(chǎn)出或邊際收益）。因為本文的目的在于分析農(nóng)村金融發(fā)展最終對農(nóng)民收入增長的影響，因此進一步用農(nóng)村居民人均純收入的對數(shù)值（LNCSR）的增量來替代人均產(chǎn)出（人均收益）的增長dy，TZSP代表農(nóng)村資本投入水平，即可得本文的基本計量模型：

dLNCSR=？茁0+？茁1dTZSP+？茁2dJRGM+？茁3dJRJG+？茁4dJRXL+？滋t（9）

（9）式中，？茁0代表常數(shù)項，？滋t為隨機誤差項。可以看出，農(nóng)村居民收入水平的增長還會受到前期的農(nóng)村資本投入水平和各項金融發(fā)展水平指標的影響。同時，由（9）式容易證明出TZSP、JRGM、JRJG、JRXL四個解釋變量與被解釋變量LNCSR無論是在其當期值還是在滯后值之間，均存在穩(wěn)定的關系。在估計方法的選擇上，由于TZSP、JRGM、JRJG、JRXL四個解釋變量的滯后項可能對LNCSR產(chǎn)生影響，因此，在實證方法上本文最終選擇向量自回歸（VAR）估計方法來分析農(nóng)村金融發(fā)展水平與農(nóng)民收入增長的關系。

設Yt為5×1階的時間序列向量，Yt=（LNCSRt，TZSPt，JRGMt，JRJGt，JRXLt）′，則含有5個變量滯后i階的VAR模型為：

Yt=c+∏jYt-i+？著t（10）

其中c=（c1，c2，c3，c4，c5）′為常數(shù)向量；？著t～ⅡD（0，？贅）為5×1階的隨機誤差列向量；∏j為5×5階的參數(shù)矩陣，j=1，2，3，4，5。

（二）數(shù)據(jù)來源及其說明

為了實證檢驗農(nóng)村金融發(fā)展與農(nóng)民收入增長的關系，結(jié)合以上部分建立的估計方程，實證分析中需要的數(shù)據(jù)資料包括了金融發(fā)展水平、農(nóng)村投資水平和農(nóng)民收入水平三個方面。其中，作為被解釋變量的農(nóng)民收入水平（LNCSR），采用我國1981—2011年的農(nóng)民人均純收入的對數(shù)值數(shù)據(jù)進行分析。在對農(nóng)民人均純收入取對數(shù)之前，首先利用農(nóng)村居民的消費價格指數(shù)（1978年為基期）剔除價格因素可能對估計結(jié)果的影響。由于已有統(tǒng)計年鑒中沒有相關農(nóng)村資本投入的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，對此本文采用1981—2011年農(nóng)村固定資產(chǎn)投資與農(nóng)村GDP比率（TZSP）增量替代農(nóng)村資本的增長來進行分析，其中農(nóng)村GDP為“農(nóng)林牧漁業(yè)”增加值和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)增加值之和。在測算農(nóng)村金融發(fā)展規(guī)模、結(jié)構(gòu)和效率三個指標時，計算公式中涉及到的農(nóng)村存款余額是農(nóng)業(yè)存款與農(nóng)村儲蓄存款的加總，而農(nóng)村貸款余額是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款與農(nóng)業(yè)貸款的加總，年限均為1981—2011年。另外，各指標所用到數(shù)據(jù)資料均來源于1982—2012年的《中國統(tǒng)計年鑒》、《中國金融年鑒》以及中經(jīng)網(wǎng)數(shù)據(jù)庫。具體TZSP、JRGM、JRJG和JRXL的趨勢見圖1所示。

三、實證結(jié)果及其經(jīng)濟含義

由于本文選擇了向量自回歸模型（VAR）來分析各變量之間的具體關系，因此按照向量自回歸模型（VAR）估計方法的基本步驟，首先利用Dickey和Fuller提出的ADF單位根檢驗方法來對解釋變量和被解釋變量的數(shù)據(jù)進行單位根檢驗。當各變量數(shù)據(jù)呈現(xiàn)平穩(wěn)或具有一樣的單整階數(shù)時，進一步進行協(xié)整檢驗，避免偽回歸現(xiàn)象。在此基礎之上，再進行相關的誤差修正模型、Granger因果檢驗、脈沖響應等實證分析，保證估計結(jié)果的準確性。

（一）單位根檢驗

采用Dickey和Fuller的ADF單位根檢驗方法，借助于EViews7.0統(tǒng)計分析軟件，得出了各個變量的具體單位根檢驗結(jié)果。結(jié)果顯示，本文實證分析所用到的變量LNCSR、TZSP、JRGM、JRJG和JRXL，其數(shù)據(jù)均在10%的顯著性水平上顯示為非平穩(wěn)數(shù)列，然而進一步的一階差分序列檢驗結(jié)果卻表明，？駐LNCSR、？駐TZSP、？駐JRGM、？駐JRJG和？駐JRXL這五個變量在5%的顯著性水平下均平穩(wěn)，也就是說LNCSR、TZSP、JRGM、JRJG和JRXL滿足了一階平穩(wěn)，可以記為I（1），它們之間可能存在長期穩(wěn)定的協(xié)整關系。因此，有必要同時也滿足條件來進行下一步的協(xié)整檢驗。

（二）協(xié)整檢驗

單位根檢驗結(jié)果顯示，LNCSR、TZSP、JRGM、JRJG和JRXL滿足一階平穩(wěn)，即為I（1）數(shù)列，因此它們之間是否存在協(xié)整關系，進一步利用Johansen協(xié)整檢驗來進行判定，同時還可以利用判定結(jié)果來構(gòu)建協(xié)整方程，以此來觀察LNCSR與TZSP、JRGM、JRJG和JRXL的長期均衡關系。需要注意的是，在對LNCSR、TZSP、JRGM、JRJG和JRXL進行協(xié)整檢驗之前，按照Johansen協(xié)整檢驗方法的具體要求，首先必須對他們進行VAR模型結(jié)構(gòu)的判定。本文綜合運用似然比（LR）檢驗以及施瓦茨（SC）、赤池信息（AIC）的定階準則，最終確定出LNCSR與TZSP、JRGM、JRJG和JRXL構(gòu)建的無約束VAR模型的最優(yōu)滯后期為1。建立VAR（1）模型重新估計并進行穩(wěn)定性檢驗，發(fā)現(xiàn)所有特征根的倒數(shù)均落在了單位圓之內(nèi)（見圖2），說明所建立的VAR（1）模型系統(tǒng)是穩(wěn)定的，這為后續(xù)的協(xié)整檢驗、誤差修正模型估計的準確性提供了保障。同時，因為農(nóng)民收入增長與農(nóng)村金融發(fā)展各個指標構(gòu)建的VAR模型的最優(yōu)滯后期為1，Johansen協(xié)整檢驗的滯后期確定為0。具體協(xié)整檢驗結(jié)果如表1所示。

表1的Johansen協(xié)整檢驗結(jié)果表明，在1981—2011年期間，我國農(nóng)村居民收入水平（LNCSR）與農(nóng)村資本投入水平（TZSP）、農(nóng)村金融發(fā)展水平（包括JRGM、JRJG和JRXL）各變量之間存在一個顯著的協(xié)整關系，并且均衡的協(xié)整向量為：

協(xié)整方程（11）反映了上述各個變量之間的長期均衡關系。具體來看：農(nóng)民收入與農(nóng)村的固定資產(chǎn)投資水平之間呈現(xiàn)正向關系，農(nóng)民收入水平伴隨著農(nóng)村固定資產(chǎn)投資水平的提高而提高，反映了在1981—2011年期間，我國農(nóng)村地區(qū)的社會固定資產(chǎn)投資對于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)起到了提升效率、穩(wěn)定生產(chǎn)的積極作用。農(nóng)村金融發(fā)展水平對農(nóng)民收入水平的長期影響并不是單一的促進或抑制，這里需要通過區(qū)分不同的衡量指標來進行分析。具體來說，農(nóng)村金融發(fā)展規(guī)模和農(nóng)村金融發(fā)展結(jié)構(gòu)兩個指標與農(nóng)民收入水平之間呈現(xiàn)正向關系。農(nóng)村金融發(fā)展規(guī)模的正向作用說明了在我國農(nóng)村地區(qū)，金融資源越多，農(nóng)民收入水平的增長越有利；而農(nóng)村金融發(fā)展結(jié)構(gòu)的正向作用反映了鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)具有轉(zhuǎn)移農(nóng)村剩余勞動力、增加農(nóng)民非農(nóng)收入的積極作用，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款余額比重的增加不僅利于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的長遠發(fā)展，對農(nóng)民收入增長的促進也很明顯。以“貸存比”來衡量的農(nóng)村金融發(fā)展效率指標非但沒有起到促進農(nóng)民收入增長的應有作用，反而是較為顯著地抑制了農(nóng)民收入的增長。這可能是因為在我國的農(nóng)村地區(qū)，與農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民相關的各項資金一直處于外流的現(xiàn)狀，農(nóng)村的很多貸款被低效率地挪用或使用，資金短缺一直是農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的一個“短板”，最終影響到農(nóng)民收入水平的提高。

在分析了LNCSR與TZSP、JRGM、JRJG、JRXL之間的長期均衡關系的基礎上，進一步利用向量誤差修正模型（VECM）來分析各個變量之間的短期動態(tài)關系，具體估計結(jié)果如表2所示：農(nóng)民收入水平的誤差修正項的系數(shù)為0.032 4（大于0），并且t檢驗的顯著性水平較高，說明如果農(nóng)民的收入水平LNCSR偏離長期的均衡狀態(tài)，模型中的誤差修正項（EMC）會對其進行較為顯著的正向調(diào)整。在反映農(nóng)村金融發(fā)展水平的JRGM、JRJG和JRXL三個指標中，除了JRXL在10%的顯著性水平下對農(nóng)民收入的增長具有抑制作用，JRGM與JRJG在誤差修正模型中的系數(shù)均不顯著，說明農(nóng)村金融發(fā)展規(guī)模和農(nóng)村金融發(fā)展結(jié)構(gòu)的變化對農(nóng)民收入增長的作用在短期并不明顯。就整體而言，短期內(nèi)，農(nóng)民收入水平與農(nóng)村金融發(fā)展之間沒有出現(xiàn)預期的正向關系，反而在某些方面存在著消極影響。改革開放以來我國的農(nóng)村正規(guī)金融都不自覺地遵循著“偏農(nóng)離農(nóng)”的路徑，大多數(shù)留在農(nóng)村地區(qū)的基層金融機構(gòu)都只是一個簡單的“吸儲”目的，而在貸款等其他金融服務方面功能發(fā)揮十分有限；而對于農(nóng)村的非正規(guī)金融，不是被政府不斷正規(guī)化，就是不斷地被打壓。農(nóng)村正規(guī)金融單一、短視的服務模式與非正規(guī)金融的發(fā)展受挫，最終使得農(nóng)村地區(qū)的生產(chǎn)以及投資長期處于自我發(fā)展的境地，農(nóng)村資金短缺常態(tài)化，農(nóng)村金融發(fā)展難以發(fā)揮對農(nóng)民收入增長的促進作用。

（三）格蘭杰因果檢驗

以上的協(xié)整檢驗和誤差修正模型分別分析了LNCSR與TZSP、JRGM、JRJG和JRXL之間的長期均衡關系和短期波動情況，按照向量自回歸模型（VAR）的分析步驟，進一步利用Granger（1969）提出的Granger因果關系檢驗法進一步分析LNCSR與TZSP、JRGM、JRJG和JRXL是否構(gòu)成因果關系。表3為具體的Granger因果檢驗結(jié)果。

由表3的檢驗結(jié)果可以看出，有關農(nóng)村金融發(fā)展與農(nóng)民收入水平的因果關系，同樣不能“一刀切”地給出結(jié)論，而是要區(qū)分不同的農(nóng)村金融發(fā)展衡量指標。具體來說：農(nóng)村金融發(fā)展規(guī)模（JRGM）和農(nóng)村金融發(fā)展效率（JRXL）均成為了農(nóng)民收入水平的Granger原因，分別通過了5%和1%的顯著性水平，但是農(nóng)村金融發(fā)展結(jié)構(gòu)（JRJG）與農(nóng)民收入水平之間沒有這樣的關系；值得注意的是，農(nóng)民收入水平?jīng)]有成為任何一個農(nóng)村金融發(fā)展指標的Granger原因，各指標的檢驗結(jié)果均沒有通過10%的顯著性水平。Granger因果檢驗的結(jié)論一定程度上反映了我國農(nóng)村金融發(fā)展對于農(nóng)民收入增長的正向作用尚不明顯，有些層面甚至還起到了抑制作用；同時，在我國的農(nóng)村金融市場，不能印證部分國外學者（Greenwood & Jovanovic，1990[5]）所提出的“收入水平的提高推動金融組織和金融交易發(fā)展”的觀點。

（四）脈沖響應函數(shù)

Granger因果檢驗發(fā)現(xiàn)，在衡量農(nóng)村金融發(fā)展水平的三個指標中，只有農(nóng)村金融發(fā)展規(guī)模和農(nóng)民金融發(fā)展效率成為農(nóng)民收入增長的Granger原因?；谶@一檢驗結(jié)果，本文利用Sims提出的向量自回歸（VAR）技術(shù)對LNCSR與JRGM、LNCSR與JRXL之間進行脈沖響應分析，以此來更加深入地分析它們之間的具體關系。由于在向量自回歸模型（VAR）估計中，各變量的先后順序會對最終脈沖響應分析結(jié)果產(chǎn)生影響，因此借鑒已有研究成果的做法（溫濤、冉光和，2005；余新平、熊德平，2010，等），這里對LNCSR與JRGM、LNCSR與JRXL之間分別利用VAR模型的脈沖響應函數(shù)進行估計，以此來避免變量順序變化對脈沖結(jié)果可能產(chǎn)生的影響。具體脈沖響應結(jié)果如圖3和圖4所示。

圖3和圖4分別顯示的是農(nóng)民收入水平與農(nóng)村金融發(fā)展規(guī)模、農(nóng)民收入水平與農(nóng)村金融發(fā)展效率對相關單一沖擊的標準差的動態(tài)反應。從圖3可以看出：農(nóng)村金融發(fā)展規(guī)模的正向沖擊對農(nóng)民收入水平的短期效應并不明顯，但在滯后2期以后其正向效應開始逐漸增強；農(nóng)民收入水平對來自農(nóng)村金融發(fā)展規(guī)模的正向沖擊在較長時期內(nèi)呈現(xiàn)負向效應，在滯后4期時這種負面效應達到頂點，然后逐漸減弱，并于滯后8期時開始轉(zhuǎn)為正向效應，也就是說農(nóng)民收入水平對農(nóng)村金融發(fā)展規(guī)模最終會起到一定的正向促進作用，但是這一促進作用具有一定的滯后性。從圖4可以看出：與農(nóng)村金融發(fā)展規(guī)模不同，農(nóng)民收入水平對來自農(nóng)村金融發(fā)展效率的正向沖擊呈現(xiàn)持續(xù)性的負向效應，并在滯后5期以后這一負面效應趨于平穩(wěn)，這與協(xié)整方程（11）式的估計結(jié)果是一致的；農(nóng)村金融發(fā)展效率對農(nóng)民收入水平的正向沖擊同樣呈現(xiàn)負向效應，并于滯后4期時達到頂點，隨后逐漸向正向效應逼近。

四、結(jié)論與政策啟示

本文運用1981—2011年的相關數(shù)據(jù)，對我國農(nóng)村金融發(fā)展與農(nóng)民收入增長之間的關系進行了實證檢驗。實證結(jié)果顯示：從長期來看，農(nóng)村金融發(fā)展規(guī)模、農(nóng)村金融發(fā)展結(jié)構(gòu)對于農(nóng)民收入的增長具有促進作用，而農(nóng)村金融發(fā)展效率當前卻抑制了農(nóng)民收入的增長；不同的是，在短期內(nèi)，農(nóng)村金融發(fā)展規(guī)模和結(jié)構(gòu)兩個指標與農(nóng)民收入增長之間沒有明顯的正向關系，反而是農(nóng)村金融發(fā)展效率依然具有較為顯著的抑制作用。這在一定程度上反映出了我國農(nóng)村地區(qū)大量的農(nóng)村存款余額被轉(zhuǎn)移或流失，農(nóng)民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的融資需求得不到滿足，農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展與農(nóng)民收入的增長受到限制。Granger因果關系檢驗表明，農(nóng)村金融發(fā)展規(guī)模和農(nóng)村金融發(fā)展效率是農(nóng)民收入增長的Granger原因（農(nóng)村金融發(fā)展效率對農(nóng)民收入增長起到的作用是負向的），而農(nóng)民收入增長并不是農(nóng)村金融發(fā)展的Granger原因，這點還可以由脈沖響應函數(shù)進一步證實。

雖然部分農(nóng)村金融發(fā)展指標呈現(xiàn)出了對農(nóng)民收入增長的負向影響，但是我們不能就此否定農(nóng)村金融資源對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)民收入增長的積極作用，只能說明我國當前農(nóng)村金融制度和經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略傾向，導致農(nóng)村金融發(fā)展在結(jié)構(gòu)、功能和效率上，沒有凸顯出對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)民收入增長的積極作用。增加農(nóng)民收入一直都是我國農(nóng)村經(jīng)濟深化改革的主要目的之一，提升農(nóng)村金融發(fā)展對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)民收入增長的積極作用也是我國農(nóng)村金融制度改革的大勢所趨。因而為了達到這一目標，體現(xiàn)農(nóng)村金融發(fā)展的應有作用，需要對我國農(nóng)村地區(qū)的金融結(jié)構(gòu)和功能進行改進，實現(xiàn)農(nóng)村金融服務體系的多元化，在農(nóng)村正規(guī)金融逐步完善和健全的基礎上，積極幫助農(nóng)村地區(qū)民間金融的合理發(fā)展，使之成為正規(guī)金融的有力補充；同時，要通過政策引導、政府扶持等手段，積極改變農(nóng)村地區(qū)金融資源的低效率配置和大量流失的長期現(xiàn)狀，根本性地解決農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的資金保障問題，以此提高農(nóng)村金融發(fā)展對農(nóng)民收入增長的貢獻度。

參考文獻：

[1]余新平，熊德平.中國農(nóng)村金融發(fā)展與農(nóng)民收入增長[J].中國農(nóng)村經(jīng)濟，2010，（6）：77-87.

[2]溫濤，冉光和.中國金融發(fā)展與農(nóng)民收入增長[J].經(jīng)濟研究，2005，（9）：33-43.

[3]Joseph. Credit markets and the control of capital[J].Journal of money，credit and banking，1985，（17）：133-152.

[4]Robert & Ross. Finance， entrepreneurship， and growth： Theory and Evidence[J].Journal of Monetary economics，1993，（32）：513-542.

[5]Greenwood & Javanovic. Financial development growth and the distribution of income [J].The journal of political economics，1990，（98）：1076-1107.

[6]Clarke & Xu. Finance and income inequality： Test of alterative theories. World bank policy. Research working paper.2984.

[7]譚燕芝.農(nóng)村金融發(fā)展與農(nóng)民收入增長之關系的實證分析：1978—2007[J].上海經(jīng)濟研究，2009，（4）：50-57.

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我國金融體系主要以銀行為基礎，但是管理層已經(jīng)意識到證券市場在金融市場中的地位和作用。金融證券類專業(yè)課程的建設也有必要與時俱進，適應金融體系發(fā)展的方向。事實上，內(nèi)地教育體系引入的投資學課程，基本上是西方證券市場和公司金融的內(nèi)容。正如張新(2003)所說的那樣，西方對金融學的理解集中在以公司財務、公司融資、公司治理為核心內(nèi)容的公司金融和以資產(chǎn)定價為核心內(nèi)容的投資學；而內(nèi)地對金融學的理解則主要集中在貨幣銀行學和國際金融兩大類代表性科目。在資本市場發(fā)達程度不高而銀行體系又獨占優(yōu)勢地位的情況下，這一背離影響并不明顯。但在A股資本市場發(fā)展程度越來越高，總市值和流通市值已經(jīng)達到相當大的比重，四大國有銀行和相當部分央企都已經(jīng)成為上市公司的情況下，原有的以貨幣銀行和國際金融為體系的金融類專業(yè)課程勢必會轉(zhuǎn)型為金融證券類專業(yè)課程體系。而金融證券類專業(yè)課程體系本的本土化和專業(yè)化也逐漸提到日程上來。但是，在本土化和專業(yè)化的問題成為大家關注重點的同時，課程體系的其他問題往往被人忽視。既然是課程體系，勢必有一個層次化或分層化教學的問題。這個問題是筆者在此所要討論的核心內(nèi)容

一、金融學理論的發(fā)展歷程及對各層次學生的教學要求

這些理論從簡單到復雜，從開創(chuàng)性到發(fā)展型，從公司金融類到投資類，再到金融工程類，有純理論的推導，也有應用于實踐的方法。把這些理論全盤照搬，直接應用于金融證券類專業(yè)課程體系之中，顯然并不一定適用。因為金融證券類專業(yè)各層次學生的知識水平并不相同，全盤的填鴨式教學對各層次學生的學習很難奏效。顯然，金融學理論的發(fā)展歷程要求對各專業(yè)層次、年級層次和學術(shù)層次的學生進行分層化的教學體系的設計

金融證券類專業(yè)各層次的知識水平、教學要求有比較大的差異。一二年級的本科生、三四年級的本科生以及碩士研究生、博士研究生，各個層次的學生其知識水平肯定不同，而且理論教學的深度對各層次學生的要求也不一樣。比如，在知識層次方面，一二年級本科生專業(yè)還沒有接觸，部分基礎課也只是剛剛?cè)腴T；而三四年級的本科生才剛剛接觸相關的專業(yè)課；碩士研究生雖然對專業(yè)課的要求有所提高，但是現(xiàn)在碩士研究生中不少學生來自本科其他專業(yè)，短短的二到三年時間需要補充不少的專業(yè)知識。而在教學要求方面，本科生目前主要是通才教學模式，不僅要求本科生學習本專業(yè)知識內(nèi)容，也要求本科生學習各專業(yè)模塊的內(nèi)容。相比之下，本專業(yè)課程體系的學習時間也并不算多，其理論教學側(cè)重于面而并不精深；碩士研究生理論教學的要求較高，同時也有升學進一步深造的可能。不過，目前碩士研究生教學也在強調(diào)應用型人才的培養(yǎng)，加上部分轉(zhuǎn)專業(yè)的碩士研究生專業(yè)基礎稍差，因此，在本科生教學基礎的要求之上加以深化，由面及里側(cè)重于線，理論與應用兩方面相結(jié)合；而博士研究生的理論教學深度較高，而且研究視角一般較集中于某一點，不再像本科生和碩士研究生那樣發(fā)散于面或者線。因此，博士研究生專業(yè)課程體系的理論程度最深，顯然對教學的要求也與本科生和碩士研究生并不一樣

不僅如此，即使同樣是本科生，因?qū)I(yè)的不同對課程體系的教學要求也并不一致。比如，金融學專業(yè)學生、公司金融專業(yè)學生與金融工程專業(yè)學生的理論課教學要求勢必不同，而金融學專業(yè)中銀行管理專業(yè)方向、國際金融專業(yè)方向或者證券投資專業(yè)方向等，對課程的配置和相關課程的理論教學深度的配置可能也會有所不同。比如，數(shù)理知識的教學，金融證券類專業(yè)的教學往往與數(shù)學、信息技術(shù)等學科相互交叉。但僅就本科專業(yè)而言，金融工程等專業(yè)尤其需要相對層次較高的數(shù)理知識用于金融工具的設計和開發(fā)。對于一般的金融學等專業(yè)，數(shù)學和計量經(jīng)濟學的教學要求可能會低一些。因此，一般的金融學專業(yè)和專業(yè)性要求更高的金融工程專業(yè)，在證券類專業(yè)課的教學上也相對應存在著不同的層次。

二、金融證券類專業(yè)課程體系的分層化分析

金融證券類專業(yè)課程體系如何針對各層次學生的要求加以分層化教學呢?筆者所在的金融學院，既在金融學專業(yè)下設置了公司金融專業(yè)方向，又主導了金融工程新專業(yè)的建設，現(xiàn)在又在金融工程新專業(yè)下并設證券投資的專業(yè)方向。在這種情況下，整個金融學院既有以銀行為主導的金融學專業(yè)，同時還有以投資學為主導的金融工程專業(yè)和證券投資專業(yè)方向，另外還有保險學專業(yè)，真正實現(xiàn)了大金融證券類專業(yè)的專業(yè)設置。同時，金融學院既有大金融方向的碩士研究生培養(yǎng)體系(下設銀行管理、資本市場運營和金融工程等方向)，還新批了金融專業(yè)碩士的研究生培養(yǎng)體系。對于這些不同的專業(yè)和專業(yè)方向，相應的金融證券類專業(yè)課程的設置和教學當然也會有相應的調(diào)整和變化。比如，金融相關專業(yè)的基礎理論課程金融經(jīng)濟學，財務管理專業(yè)將其作為選修課程，在教學內(nèi)容上以投資學方向為主體，而金融工程專業(yè)將其作為必修課程，在教學內(nèi)容上會更多地以數(shù)理經(jīng)濟學方向為主體；對于普通的本科學生金融經(jīng)濟學的教學以說明、分析為主，而對于碩士研究生金融經(jīng)濟學的教學則以量化推導為主；對于一般的本科生可以以應用為主進行講解，而對于高年級和碩士研究生可以適當?shù)匾詳?shù)理分析的方法進行講解；而在教材的選擇上，本科生可以用中國金融出版社出版的布萊恩·克特爾所著的《金融經(jīng)濟學》，該書主要以論述和圖示為主，相對較為淺顯，而對于不同專業(yè)層次的碩士研究生和博士研究生，則可以用楊云紅老師所著的《金融經(jīng)濟學》和王江老師所著的《金融經(jīng)濟學》

另一門金融相關專業(yè)的基礎課程金融市場學，由于課程主要的目的在于介紹金融市場、金融工具和產(chǎn)品的基礎知識，因此，其教學對于不同層次的學生也應該有不同的內(nèi)容設置。比如，對于本科生，它是金融學入門課程，可以以介紹各金融市場的劃分、功能實現(xiàn)和相關金融產(chǎn)品的運作實現(xiàn)機制為主進行教學，以便本科生對金融市場有初步的認識；而對于已經(jīng)了解了金融市場和各類金融產(chǎn)品運作模式的高年級學生和碩士研究生，可以進一步講授金融合約理論、信息經(jīng)濟學、企業(yè)理論和公司治理的模型的結(jié)論，以使其了解全球主要國家和地區(qū)的金融制度等運作，并通過比較不同國家和地區(qū)的不同金融制度和金融機構(gòu)的運作模式，進一步了解金融市場運作機制的本因；而對于更高層次的學生，如博士研究生和個別專業(yè)的碩士研究生，可以結(jié)合新制度經(jīng)濟學、合約理論、法與金融學等各方面理論，構(gòu)建制度內(nèi)生觀點的金融制度分析理論框架，講授金融制度與經(jīng)濟增長的關系及金融制度演化的內(nèi)在規(guī)律，也可以涉及金融體系的選擇和設計，充分了解金融市場和金融產(chǎn)品產(chǎn)生和發(fā)展的制度變遷因素

作為一門內(nèi)容相當全面的資本市場專業(yè)課的投資學，也可以針對不同層次的學生設置投資學Ⅰ、投資學Ⅱ和投資學Ⅲ進階課程。對于本科學生，可以重點講授投資組合理論和資本市場均衡理論，讓學生了解最基本的現(xiàn)代金融學理論；對于高年級的本科學生或碩士研究生，可以專門設置相關基本面的證券分析內(nèi)容和資產(chǎn)組合管理內(nèi)容進行講解；而對于更高層次的研究生，或者已經(jīng)經(jīng)歷過前兩個知識階段投資學學習的學生，可以進一步講授普通的期權(quán)、期貨及其他衍生證券的基本定價知識

金融工程作為專業(yè)課程，也應該分層次進行教學內(nèi)容的設置。比如，對于普通的金融類專業(yè)本科學生，可以以介紹金融工程工具、手段和策略為主，同時恰當介紹部分較為淺顯的衍生工具以利于講授金融工程的手段和政策；而對于金融工程專業(yè)的本科生以及其他碩士研究生，則可以進一步相對深入地介紹部分金融工具創(chuàng)新和產(chǎn)品開發(fā)，同時講授更高層次的金融工程手段和策略。相應的期貨、期權(quán)與衍生證券這一課程也可以進行分層教學。普通本科學生以介紹簡單的衍生證券為主，以利于入門；對于相對專業(yè)的本科學生和碩士研究生，則可以作為金融工程這類專業(yè)課程的進階課程，進一步介紹較為復雜的期權(quán)定價和衍生證券定價的方法，以及介紹新型期權(quán)、指數(shù)期權(quán)、期貨期權(quán)等衍生品種。

事實上，對于金融證券類課程體系，還有一類課程是非常有必要的，那就是實訓課程。證券類專業(yè)課程有必要加強具有時效性的內(nèi)地金融市場的實際案例，聯(lián)系相應的理論加以體會。其一，對于本科學生要加強證券分析類實訓課程的培養(yǎng)，輔助以大量的A股證券分析方法應用的實例；其二，對于金融證券類專業(yè)學生，在學年論文和畢業(yè)論文選題方面，盡量以實證為主，具體問題具體分析；其三，對于更高級的學生，金融工程等證券類專業(yè)的學生，由于其未來的就業(yè)很可能就是證券公司、投資管理公司等純粹的投資行業(yè)或投資崗位，因此，有必要在專業(yè)課內(nèi)加強金融證券專業(yè)應用文寫作教學，尤其是諸如研究報告這樣的應用文的寫作

至此，應該說金融證券類專業(yè)課程體系分層化教學的模式已經(jīng)初步形成，既是系統(tǒng)化的，又有針對性，有助于這些課程教學目標的實現(xiàn)

三、實行金融證券類專業(yè)課程體系分層化教學的對策

1 金融學理論的發(fā)展歷程要求對各專業(yè)層次、年級層次和學術(shù)層次的學生進行分層化的教學體系的設計?，F(xiàn)代金融理論從簡單到復雜，從開創(chuàng)性到發(fā)展型，從公司金融類到投資類，再到金融工程類，有純理論的推導也有應用于實踐的方法。而金融證券類專業(yè)各層次學生的知識水平并不相同，全盤的填鴨式教學對各層次學生的學習很難奏效

2 各層次學生知識體系和知識水平的不同要求進行分層化教學體系的實踐。金融證券類專業(yè)各層次的知識水平和教學要求有著比較大的差異。一二年級的本科生、三四年級的本科生還有碩士研究生和博士研究生，各個層次的學生其知識水平肯定不同，而且理論教學的深度對各層次學生的要求也不一樣

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現(xiàn)代金融經(jīng)濟國際化、微觀數(shù)理化的趨勢迫切需要金融從業(yè)人員具備較深厚的數(shù)學功底，以適應在我國資本市場不具備半強有效性的條件下建立數(shù)學模型測度金融風險，改進預測資產(chǎn)收益率的方法，尋求資本市場價格運動規(guī)律等。

金融數(shù)學，亦稱數(shù)理金融學，是以數(shù)學為工具解決金融問題的交叉學科。其研究對象是在對金融經(jīng)濟現(xiàn)象進行定性分析的基礎上，應用數(shù)學方法和計算機技術(shù)，研究金融經(jīng)濟系統(tǒng)的數(shù)量表現(xiàn)、數(shù)量關系、數(shù)量變化及其規(guī)律性 [1] 。

國際上從事金融數(shù)學教育的機構(gòu)主要是大學的數(shù)學院系和相關的研究所，如美國的哥倫比亞大學數(shù)學系，英國的利茲大學數(shù)學系等，設立碩士學位、學士學位以及培訓證書。在國內(nèi)，1997年北京大學率先成立金融數(shù)學系。 由于國內(nèi)外的社會制度、學科劃分、金融運行體制以及教育基礎等方面存在較大差異，導致國內(nèi)外在課程的設置、師資的配備、教材的選編等方面各院校情況不盡相同，形成了各自的金融數(shù)學教育教學特色。在學士學位層次，西方國家院校在金融數(shù)學方向開設的金融類課程和統(tǒng)計類課程要比國內(nèi)院校開設的門類多，覆蓋面廣，而數(shù)學課程相對于國內(nèi)少而精，在課程教學上重視理論與實踐的有機結(jié)合。

國內(nèi)的金融數(shù)學教育教學經(jīng)過十幾年的發(fā)展已初具規(guī)模，在與我國金融經(jīng)濟具體實際相結(jié)合上取得了許多寶貴的經(jīng)驗。例如，廣州大學是國內(nèi)創(chuàng)辦金融數(shù)學本科層次教育較早的地方高校，現(xiàn)已初步形成了碩士、學士兩個辦學層次，經(jīng)過十多年的發(fā)展，在課程設置的有效性、合理性，教材的選編， 課程教學環(huán)節(jié)的有機設計，學生實踐能力的培養(yǎng)等諸多方面做了積極探索，形成了自己寬基礎、重實踐的教育教學特色。

從多學科多專業(yè)交叉融合的視角分析可知，在金融數(shù)學教學中， 金融類課程要用定量和定性混合的方法來教學，本著經(jīng)濟―金融―經(jīng)濟，貨幣―信用―銀行，定性―定量―定性的三結(jié)合原則， 圍繞金融經(jīng)濟現(xiàn)象所呈現(xiàn)的各種本質(zhì)特性，進行金融問題的數(shù)學建模、產(chǎn)品定價和風險度量。這種定量定性的多學科交叉教學，決定了教師必須具備多元多專業(yè)性的復合型知識結(jié)構(gòu)。而在學生方面，同樣需要具備多專業(yè)知識的積累，通過對其多專業(yè)知識的綜合運用能力的培養(yǎng)和提高，達到累積綜合效應遞增。在基礎課程方面對數(shù)學專業(yè)和金融專業(yè)應同等重視，缺一不可。金融與數(shù)學專業(yè)交叉程度高的課程（如保險精算、金融工程學、證券投資學、金融時間序列、風險管理學、統(tǒng)計軟件操作等）是金融數(shù)學的核心所在，應根據(jù)因地制宜、因材施教的原則 [2] 合理取舍教學內(nèi)容，重點突出應用性。因此，只有深入細致地研究金融數(shù)學教育教學上的這些特殊性，結(jié)合實踐中的經(jīng)驗數(shù)據(jù)和調(diào)查數(shù)據(jù)，才能深刻認識金融數(shù)學課程設置與人才培養(yǎng)質(zhì)量間的相依關系，避免只從金融學或數(shù)學片面看待和認識金融數(shù)學。

二、課程建設與培養(yǎng)目標

本科層次的金融數(shù)學教育的目標應至少使學生懂得數(shù)理（微觀）金融的基本原理和方法，具備初步的金融數(shù)據(jù)統(tǒng)計建模、產(chǎn)品定價求解和風險度量能力。為此，廣州大學依托數(shù)理統(tǒng)計、隨機分析、模糊集方法等數(shù)學學科優(yōu)勢，整合力量，校企聯(lián)合，做好金融學與數(shù)學的重點交叉課程建設，用概率統(tǒng)計碩士點的金融數(shù)學核心方向的研究帶動該方向本科層次教育，形成了金融數(shù)學教育寬基礎、重實用的特色。然而，當前金融部門需要金融數(shù)學人才的崗位入職資格提高至碩士、博士層次，這迫使金融數(shù)學方向本科生的培養(yǎng)目標調(diào)整到既要為地方金融經(jīng)濟發(fā)展提供實用人才，又要注重向研究生教育輸送優(yōu)秀人才。在新生入學時要求學生做好個人規(guī)劃，或立志考研深造，兼修金融學或會計學或保險第二專業(yè)，或在課程設置中按選修課形式加入相應專業(yè)模塊，使學生的知識結(jié)構(gòu)與金融學或會計學專業(yè)或保險專業(yè)學生基本相同。同時，要處理好一般與特殊的關系，做好向碩士研究生層次輸送人才的工作，對于數(shù)理金融能力較強的學生應鼓勵其考取金融數(shù)學方向碩士研究生。

參考文獻：

［1］郝華寧，孫曉群.金融數(shù)學的教學與研究［J］. 遼寧工學院學報，2004（2）：98-99.

［2］姜禮尚，徐承彪.金融數(shù)學課程體系、教材建設及人才培養(yǎng)的探索［J］. 中國大學教學，2008（10）：11-13.

篇10

1、化學工程與生物科技學院，學費34722英鎊，雅思7、5，托福107；

2、土地經(jīng)濟學院，學費31510英鎊，雅思7、5，托福110；

3、規(guī)劃、發(fā)展與再造哲學碩士，學費31510英鎊，雅思7、5，托福110；

4、房地產(chǎn)金融哲學碩士，學費34975英鎊，雅思7、5，托福110；

5、金融哲學碩士，學費34222英鎊，雅思7、5，托福110；

6、管理哲學碩士，學費34222英鎊，雅思7、5，托福110；

7、經(jīng)濟學研究哲學碩士，學費36038英鎊，雅思7、5，托福110；

8、政治與國際研究學系，學費37912英鎊，雅思7、5，托福110；