導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇信用風(fēng)險(xiǎn)管控，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展已經(jīng)進(jìn)入新常態(tài) 從高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)為中高速增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)也在優(yōu)化升級(jí)。新常態(tài)下大宗商品貿(mào)易企業(yè)面臨產(chǎn)能過(guò)剩、創(chuàng)新能力不足、融資難、融資成本高等風(fēng)險(xiǎn)。機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，大宗商品貿(mào)易企業(yè)在新常態(tài)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，企業(yè)為了擴(kuò)大銷售，獲取更大的市場(chǎng)占有率，賒銷等信用銷售的交易方已經(jīng)成為企業(yè)日常業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)方式及獲取競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段之一。但信用銷售在給企業(yè)帶來(lái)更多重要商業(yè)機(jī)會(huì)的同時(shí)，客戶的信用問(wèn)題也不可避免地成為了困擾企業(yè)發(fā)展的一大難題。采用信用銷售，由于貨物和服務(wù)的提供與貨款和服務(wù)費(fèi)的回收之間存在時(shí)間差異，勢(shì)必導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的存在。近年來(lái)，鋼鐵企業(yè)因風(fēng)險(xiǎn)管理不善導(dǎo)致停產(chǎn)、破產(chǎn)事件屢屢曝光，不僅對(duì)企業(yè)本身有重大的影響，也使鋼貿(mào)企業(yè)面臨了信用風(fēng)險(xiǎn)集體爆發(fā)的危機(jī)。由于信用風(fēng)險(xiǎn)相互傳染的特性，一旦一家大型企業(yè)發(fā)生信用危機(jī)，必將危及到地區(qū)及行業(yè)經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展。企業(yè)必須認(rèn)識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。

1 風(fēng)險(xiǎn)成因

缺乏信用理念。信用理念是企業(yè)處理內(nèi)外關(guān)系的基本價(jià)值觀，也是企業(yè)參與國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的動(dòng)力源。一些企業(yè)不重視信用管理，甚至對(duì)客戶的很多重要信息都未了解就進(jìn)行交易；有的企業(yè)片面追求合同數(shù)量，忽視其后艱難的帳款回收；還有的企業(yè)雖初步認(rèn)識(shí)客戶信息管理重要性，但注意力往往集中到新客戶、小企業(yè)，但事實(shí)上正是那些熟悉的老客戶、知名的大企業(yè)更容易違約，給企業(yè)造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。在近年經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況發(fā)生不良變化，相關(guān)行業(yè)受沖擊較大，資金較為緊張?？蛻舻纳a(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況易在短時(shí)間內(nèi)發(fā)生重大變化，造成其信用驟降甚至缺失，導(dǎo)致前期開展的業(yè)務(wù)規(guī)模超出客戶實(shí)際信用，形成風(fēng)險(xiǎn).

缺少客戶信用管理信息體制，不能準(zhǔn)確判斷客戶信用狀況。有些企業(yè)在與老客戶合作中，缺乏動(dòng)態(tài)信用信息，有的企業(yè)對(duì)新客戶缺乏足夠的信用信息，以偏概全，導(dǎo)致判斷失誤。還有的企業(yè)在利益誘惑下，只看重能給企業(yè)帶來(lái)較大經(jīng)濟(jì)利益，而忽視其信用等級(jí)，一心只想成交，結(jié)果貨、款兩空。對(duì)客戶信用的跟蹤維護(hù)不足。未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶信用的下降或缺失，導(dǎo)致在客戶信用較低或無(wú)信用的情況下，仍繼續(xù)與其開展信用業(yè)務(wù)，直到發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)，悔之晚矣。

對(duì)客戶信用額度備案的監(jiān)督管理不足。存在超客戶信用額度開展業(yè)務(wù)，或先開展業(yè)務(wù)、后備案客戶信用額度等違規(guī)業(yè)務(wù)行為，形成風(fēng)險(xiǎn)。

客戶信用預(yù)警機(jī)制不完善。對(duì)已預(yù)警或已發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的客戶，內(nèi)部運(yùn)行管理機(jī)制不順暢，通告不及時(shí)。由于業(yè)務(wù)分工不同，許多客戶的寶貴信息，分別集中在不同業(yè)務(wù)部門或一些具體業(yè)務(wù)人員手上。如各部門間缺乏必要、有效的溝通，業(yè)務(wù)人員不注重信息的上報(bào)，這樣就影響客戶信息的有機(jī)聯(lián)系及完整性，這樣便不利于管理者對(duì)客戶信用做出準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)和判斷，導(dǎo)致多家經(jīng)營(yíng)單位與低信用或無(wú)信用客戶重復(fù)開展信用業(yè)務(wù)，形成風(fēng)險(xiǎn)。

2 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)企業(yè)影響

（1）應(yīng)收賬款不能按約收回、預(yù)付賬款不能按約提貨。（2）所購(gòu)貨物質(zhì)量與合同嚴(yán)重不符。（3）存貨發(fā)生丟失、一物多賣（抵），無(wú)法提貨或權(quán)屬不清。（4）價(jià)格下行不止損，賭市場(chǎng)，造成跌價(jià)損失。（5）單一客戶業(yè)務(wù)規(guī)模過(guò)大或多家二級(jí)公司與同一客戶開展業(yè)務(wù)。（6）固定客戶業(yè)務(wù)棄單不提貨，上下游或者擔(dān)保方關(guān)聯(lián)。（7）抵押資產(chǎn)難以變現(xiàn)或價(jià)實(shí)不符。（8）托盤業(yè)務(wù)規(guī)模越滾越大，無(wú)法終止退出。（9）業(yè)務(wù)過(guò)程中出現(xiàn)偽造單據(jù)，合同的情況。（10）合作客戶“跑路”“失聯(lián)”造成公司資金、貨物的長(zhǎng)期滯留甚至流失，導(dǎo)致虧損。

3 風(fēng)險(xiǎn)解決方案

（1）建立完善客戶信用管理制度體系。結(jié)合公司總部各部門和二級(jí)公司提出的意見(jiàn)和建議，推動(dòng)修訂貿(mào)易業(yè)務(wù)管理辦法。適時(shí)推進(jìn)其他相關(guān)制度、細(xì)則的修訂和建立，并指導(dǎo)二級(jí)公司建立完善客戶信用管理的機(jī)構(gòu)及制度。在制度體系的基礎(chǔ)上，結(jié)合客戶信用管理系統(tǒng)，開展客戶信用評(píng)估管理

客戶信用評(píng)估：企業(yè)應(yīng)建立客戶資信評(píng)估制度。組織業(yè)務(wù)部門對(duì)客戶資信進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估，其他相關(guān)部門和人員積極配合客戶資信評(píng)估管理工作，加強(qiáng)客戶資信資料的收集與跟蹤。

客戶信用等級(jí)：企業(yè)應(yīng)對(duì)客戶的資信狀況做出綜合性評(píng)估，并以定量化的方式，對(duì)客戶的信用等級(jí)做出評(píng)定。銷售部門應(yīng)按照不同的客戶風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別采取不同的信用政策。

銷售人員信用評(píng)價(jià)體系：企業(yè)根據(jù)銷售人員個(gè)人業(yè)績(jī)以及日常業(yè)務(wù)過(guò)程中銷售人員承諾履約能力、日?？蛻糍Y信管理記錄的分析，綜合評(píng)價(jià)銷售人員的信用執(zhí)行能力，從而作為下一步對(duì)該銷售人員所負(fù)責(zé)客戶授信的重要評(píng)判依據(jù)。

（2）指導(dǎo)、監(jiān)督二級(jí)公司客戶信用管理工作。要求二級(jí)公司加大對(duì)信用客戶的跟蹤與維護(hù)力度，實(shí)時(shí)掌握客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。對(duì)可能發(fā)生重大變化的，應(yīng)控制業(yè)務(wù)規(guī)模，縮短業(yè)務(wù)周期；對(duì)已經(jīng)發(fā)生重大變化的，須及時(shí)上報(bào)并重新評(píng)價(jià)客戶信用。

（3）監(jiān)督、監(jiān)控二級(jí)公司信用額度使用情況。建立客戶信用額度備案臺(tái)賬，并實(shí)時(shí)監(jiān)督、不定期抽查客戶信用系統(tǒng)使用情況。按季度整體排查客戶信用系統(tǒng)，同時(shí)要求二級(jí)公司開展自查工作并形成自查報(bào)告；對(duì)于超客戶信用額度開展業(yè)務(wù)，或先開展業(yè)務(wù)、后備案客戶信用額度等違規(guī)業(yè)務(wù)行為，須制定處置解決方案。

（4）加強(qiáng)客戶信用的動(dòng)態(tài)管控。建立客戶資信數(shù)據(jù)庫(kù)？

企業(yè)應(yīng)建立客戶資信數(shù)據(jù)模型，制定和落實(shí)客戶資信調(diào)研計(jì)劃，及時(shí)維護(hù)和更新客戶資信數(shù)據(jù)庫(kù)。要根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況，完善內(nèi)控業(yè)務(wù)流程、制度體系的建設(shè)工作，落實(shí)企業(yè)內(nèi)控執(zhí)行情況的檢查工作，將內(nèi)控理念融入企業(yè)的日常經(jīng)常管理過(guò)程中。

通過(guò)運(yùn)營(yíng)管理部、財(cái)務(wù)部、法律事務(wù)部及其他職能部門的橫向聯(lián)動(dòng)，實(shí)時(shí)監(jiān)督、每月不定期排查客戶信用系統(tǒng)及業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，做到系統(tǒng)性管控。優(yōu)先保障優(yōu)質(zhì)客戶業(yè)務(wù)開展，大力壓縮不符合公司戰(zhàn)略導(dǎo)向的大宗商品業(yè)務(wù)的信用規(guī)模；及時(shí)調(diào)整、收回客戶信用系統(tǒng)中的冗余、閑置信用額度；對(duì)存在逾期情況的業(yè)務(wù)，不再增加其信用額度備案，防范風(fēng)險(xiǎn)隱患的擴(kuò)大。

動(dòng)態(tài)管理公司合作客戶群。推動(dòng)建立白名單（合格類）客戶、灰名單（限制類）客戶和黑名單（禁止類）客戶清單，并及時(shí)公布和更新相關(guān)客戶信息。將客戶清單與ERP信息系統(tǒng)有效結(jié)合，并在信息系統(tǒng)中及時(shí)更新維護(hù)，嚴(yán)禁對(duì)黑名單（禁止類）客戶新開展信用業(yè)務(wù)，從業(yè)務(wù)執(zhí)行的源頭上控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。

篇2

【關(guān)鍵詞】信用卡 風(fēng)險(xiǎn) 控制

一、信用卡風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生

隨著信用卡業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生也越來(lái)越頻繁。在信用卡的發(fā)行、使用、結(jié)算的諸多環(huán)節(jié)都可能存在風(fēng)險(xiǎn)。而且，隨著發(fā)卡行、特約商戶和持卡人的增多，信用卡風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)出涉及面廣，風(fēng)險(xiǎn)種類多樣，危害性大的特點(diǎn)，發(fā)卡行的利潤(rùn)逐漸減少，在大多數(shù)情況下，這些損失都是用銀行的利潤(rùn)來(lái)彌補(bǔ)的，因此，信用卡風(fēng)險(xiǎn)的若干法律問(wèn)題就突出了。

我們知道，信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的一個(gè)主要原因是發(fā)卡行自身造成的。比如說(shuō)：各家商業(yè)銀行除建行對(duì)信用卡消費(fèi)來(lái)用的是密切和簽字兩種確認(rèn)關(guān)系的方式之外，廣東發(fā)展銀行、中國(guó)銀行、招商銀行等銀行仍采用簽名確認(rèn)，持卡人持卡消費(fèi)不需要輸入密碼。這些都是發(fā)卡行自身操作上的漏洞，也為信用卡違法人員提供了許多機(jī)會(huì)，從而導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

二、我國(guó)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題

各利益主體風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有待進(jìn)一步提高。銀行從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管意識(shí)缺乏，銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管控體系還不完善；信用卡特約商戶工作人員責(zé)任心不強(qiáng)。在一些銀行實(shí)行“雙免政策”（消費(fèi)免輸密碼免出示身份證）情況下，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率顯著增加；持卡人信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范及信用意識(shí)不強(qiáng)，甚至故意違反協(xié)議，惡意透支。

交易監(jiān)控力度須加強(qiáng)，管理系統(tǒng)須優(yōu)化。目前國(guó)內(nèi)發(fā)卡行在預(yù)警監(jiān)控和分析系統(tǒng)上的研發(fā)和升級(jí)投入?yún)⒉畈积R，應(yīng)對(duì)變化多樣的欺詐手段、不斷升級(jí)的客戶需求的能力略顯不足。

風(fēng)險(xiǎn)信息共享機(jī)制尚不完善。全面的個(gè)人信用評(píng)估機(jī)構(gòu)以及有效的信息管理系統(tǒng)尚未形成。各銀行間的整體聯(lián)動(dòng)機(jī)制缺乏，各發(fā)卡銀行各自為政，自成體系地經(jīng)營(yíng)信用卡業(yè)務(wù)，不良持卡人、不良商戶、有關(guān)案件等客戶信用信息形成了“信息孤島”，給一些不良持卡人以可乘之機(jī)，造成多頭貸款或重復(fù)大量的惡意透支，增加了信用卡風(fēng)險(xiǎn)損失。

風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)水平存在差距，催收模式急需創(chuàng)新。薄弱環(huán)節(jié)主要集中在實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控決策能力方面，具體體現(xiàn)在對(duì)信用卡的額度決策管理和催收決策管理。目前，信用卡發(fā)卡銀行大多以外包形式依靠催收公司進(jìn)行逾期資產(chǎn)的清收。各發(fā)卡銀行的催收模式急需創(chuàng)新。

三、風(fēng)險(xiǎn)管理措施

制定合理的信用政策，從根源上控制風(fēng)險(xiǎn)。合理的信用卡授信政策，可以有效提高對(duì)總體風(fēng)險(xiǎn)的判斷標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)信用卡業(yè)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)極其重要，一個(gè)好的信貸政策，就是要找準(zhǔn)產(chǎn)品拓展與風(fēng)險(xiǎn)控制兩者之間的臨界值。目前國(guó)內(nèi)各主要發(fā)卡行的信用卡客戶主要根據(jù)各自已有的客戶群，而客戶在申請(qǐng)卡片時(shí)，也更青睞于經(jīng)常光顧的發(fā)卡行，由于信用卡市場(chǎng)發(fā)展前景廣，客戶選擇性較大，各發(fā)卡行只有根據(jù)自身的整體優(yōu)點(diǎn)和以往客戶群的素質(zhì)，有目標(biāo)性地鎖定信用卡產(chǎn)品的客戶，才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于優(yōu)勢(shì)地位。

建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，預(yù)防欺詐風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)卡行可以學(xué)習(xí)國(guó)外成熟的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，健全科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)持卡人的交易行為進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)開卡后即刻連續(xù)取現(xiàn)或頻繁交易等異常情況做到及時(shí)處理，加大對(duì)持卡人的監(jiān)控力度。在風(fēng)險(xiǎn)案件防范方面，要建立風(fēng)險(xiǎn)案件處理方案，注重時(shí)間原則和和最小范圍原則，隔絕風(fēng)險(xiǎn)的蔓延，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)案件信息及時(shí)報(bào)告，追蹤和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)案件的發(fā)展及解決情形，對(duì)已經(jīng)發(fā)生的一些案例及成功的做法建立風(fēng)險(xiǎn)案例庫(kù)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)的積累和分享。必須有目的性地加強(qiáng)面向持卡人的安全教育和宣傳工作，培養(yǎng)客戶風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

加大征信審核業(yè)務(wù)管理，改善業(yè)務(wù)流程。我國(guó)信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展較晚，社會(huì)信用環(huán)境不夠完全，信用法律法規(guī)建設(shè)落后，加強(qiáng)信用卡征信審核顯得尤其重要。信用卡風(fēng)險(xiǎn)的防范在很大方面取決于征信審核業(yè)務(wù)流程的發(fā)展和完善，發(fā)卡行應(yīng)實(shí)施分散受理申請(qǐng)，集中征信調(diào)查審批和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的運(yùn)行體系；清楚基層網(wǎng)點(diǎn)的角色選擇，將基層機(jī)構(gòu)職能定向于發(fā)卡營(yíng)銷渠道，征信審核業(yè)務(wù)流程應(yīng)盡可能地科學(xué)、清楚并符合實(shí)際，對(duì)于與實(shí)際運(yùn)行不合的操作應(yīng)及時(shí)改正，對(duì)征信審核業(yè)務(wù)流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行研究和簡(jiǎn)單處理，取消對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制不起作用的無(wú)效環(huán)節(jié)，同時(shí)，在征信審核工作中應(yīng)不斷總結(jié)和學(xué)習(xí)征信審核方法，提高征信審核能力，進(jìn)步技術(shù)分析的拓展。

制訂符合實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，增強(qiáng)控制風(fēng)險(xiǎn)能力。應(yīng)從完善銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和提高盈利能力的戰(zhàn)略水平來(lái)看待信用卡業(yè)務(wù)，要明白信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成功的要素在于擁有強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)控制能力；風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是在可接受的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別下的利益最大化，而不是風(fēng)險(xiǎn)最小化，風(fēng)險(xiǎn)策略要與發(fā)卡行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力、經(jīng)營(yíng)管理水平、市場(chǎng)和客戶資產(chǎn)狀況等有機(jī)結(jié)合起來(lái)，通過(guò)擬定適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理策略并根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)改善，運(yùn)用科學(xué)和數(shù)學(xué)統(tǒng)計(jì)手段，尋找風(fēng)險(xiǎn)與收益的相應(yīng)規(guī)律，將風(fēng)險(xiǎn)控制貫通于產(chǎn)品設(shè)計(jì)、交易監(jiān)控、審批發(fā)卡、催收以及客戶服務(wù)的全過(guò)程，形成合理的風(fēng)險(xiǎn)效益比，使經(jīng)營(yíng)收益在完全涵蓋風(fēng)險(xiǎn)損失的基礎(chǔ)上，保持應(yīng)有的盈利空間。

四、信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理意義

隨著全球信用卡時(shí)代的到來(lái)以及大量出現(xiàn)信用卡風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)信用卡的風(fēng)險(xiǎn)管理極其重要，加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理，能積極促進(jìn)發(fā)卡行業(yè)務(wù)人員依法經(jīng)營(yíng)，防止違法違規(guī)操作，提高發(fā)卡行從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平和有效維護(hù)發(fā)卡行權(quán)力；能促使銀行健全規(guī)范有效的信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，使得整個(gè)發(fā)卡行的信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范工作穩(wěn)健的進(jìn)行，進(jìn)而創(chuàng)造一個(gè)良好的信用卡環(huán)境，達(dá)到最完美的社會(huì)效益。對(duì)信用卡的風(fēng)險(xiǎn)管理不僅關(guān)系到銀行的經(jīng)濟(jì)利益，更關(guān)系到銀行在社會(huì)中的整體形象。因此對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我國(guó)信用卡業(yè)務(wù)的健康發(fā)展具有較強(qiáng)的理論意義和實(shí)際指導(dǎo)意義。

參考文獻(xiàn)：

篇3

關(guān)鍵詞：信用 風(fēng)險(xiǎn) 管理與控制

信用的內(nèi)涵是指一種建立在以授信人（債權(quán)人）對(duì)受信人（債務(wù)人）在特定期限內(nèi)付款或還款承諾的信任基礎(chǔ)上的能力，這種能力使債務(wù)人無(wú)須付現(xiàn)即可取得商品、服務(wù)或資金。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)信用和風(fēng)險(xiǎn)可以說(shuō)是伴生的。信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對(duì)方因種種原因，不愿或無(wú)力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對(duì)方遭受損失的可能性。

而我國(guó)目前正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，市場(chǎng)不完善，公司信息披露制度不規(guī)范，法律不健全，公司面臨由客戶帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)在環(huán)環(huán)相扣的債務(wù)鏈作用下，信用危機(jī)達(dá)到空前的程度，惡化了整個(gè)信用環(huán)境。

近20年來(lái)，歐美發(fā)達(dá)國(guó)家的企業(yè)普遍建立信用管理部門，其超越公司任何一個(gè)部門局部的管理目標(biāo)，體現(xiàn)企業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和利益，其四項(xiàng)基本的職能是客戶資信信息的開發(fā)與管理；信用政策制訂及信用額度審核；應(yīng)收賬款監(jiān)控；拖欠賬款的催收。中國(guó)企業(yè)完全以借鑒他們的辦法，依托企業(yè)內(nèi)部建立的信用部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行全程跟進(jìn)。

信用目標(biāo)、政策與流程確立

這是企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與控制模式的基礎(chǔ)，主要包括企業(yè)的預(yù)期銷售目標(biāo)、 市場(chǎng)開發(fā)計(jì)劃、資金結(jié)構(gòu)、利潤(rùn)率分析、客戶類型與質(zhì)量、組織機(jī)構(gòu)、信用管理水平與相關(guān)人員素質(zhì)、企業(yè)文化建設(shè)等。

客戶管理

企業(yè)應(yīng)該成立專門的信用部門進(jìn)行客戶信息的全面調(diào)查。主要的途徑有：通過(guò)客戶信用申請(qǐng)表直接向客戶調(diào)查，包含公司的基本資料、財(cái)務(wù)報(bào)表、信用資料等；通過(guò)公開的信息渠道和專門的服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，如從信用評(píng)估機(jī)構(gòu)、銀行及其他金融機(jī)構(gòu)、與客戶有業(yè)務(wù)往來(lái)的供應(yīng)商或債權(quán)單位、相關(guān)的工商稅務(wù)財(cái)政部門獲得的有效信息。

企業(yè)在搜集信用資料后，主要有定性分析和定量分析兩種方法對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)。定性分析是通過(guò)“五C”系統(tǒng)來(lái)進(jìn)行，即：品質(zhì)，指?jìng)鶆?wù)到期，客戶愿意履行償債義務(wù)的可能性；能力，指客戶的短期償債能力；資本，指客戶的凈資產(chǎn)，即長(zhǎng)期償債能力；抵押品，指客戶為獲取信用可能提供擔(dān)保的資產(chǎn)，是企業(yè)提供信用的安全保障；環(huán)境，指外部環(huán)境對(duì)客戶履行債務(wù)而造成的影響。然后對(duì)客戶可能的拒付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量化分析，進(jìn)一步確認(rèn)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)程度。設(shè)定不同信用狀況下客戶的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率的分布值，給出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，計(jì)算累計(jì)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，用“四象限法”（見(jiàn)圖1），確定是否向該客戶提供信用及不同的授信額度和信用條件。

應(yīng)收帳款管理

應(yīng)收帳款管理作為信用風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程管理，就是在發(fā)生商業(yè)信用后，在接受既定風(fēng)險(xiǎn)的前提下采取措施，及時(shí)預(yù)防、阻止或抑制不利因素的發(fā)展，使信用風(fēng)險(xiǎn)減少到最低限度。企業(yè)不僅要從簽約之前開始關(guān)注客戶，而且要在應(yīng)收帳款存在伊始使客戶一直處在受控狀態(tài)，監(jiān)控每個(gè)客戶的應(yīng)收帳款情況與支付進(jìn)度，對(duì)不同時(shí)間段內(nèi)的預(yù)期帳款采用不同對(duì)策，以提高企業(yè)應(yīng)收帳款的管理水平，而不是在收款到期日才開始行動(dòng)。

過(guò)程控制采取嚴(yán)格的帳齡管理，首先可以了解每個(gè)客戶的付款與拖欠的情況，比如有多少數(shù)量客戶在信用期限內(nèi)支付、有多少數(shù)量客戶在信用到期后支付、不同時(shí)間支付的不同金額、企業(yè)對(duì)該客戶的收帳水平的了解，以此制定財(cái)務(wù)部和銷售部針對(duì)不同客戶的信用政策和收帳政策；其次帳齡分析還能夠提供全體客戶的付款與拖欠的總體情況，比如有多少客戶在信用期支付、有多少客戶在信用逾期后支付、有多少帳變成了呆帳、死帳，以此對(duì)公司的整體客戶情況有一個(gè)總體把握；第三，通過(guò)帳齡記錄與分析，有效地實(shí)施對(duì)應(yīng)收款的分類管理和催收，將全部拖欠的清單，按照金額大小和欠款時(shí)間的長(zhǎng)短進(jìn)行排序，依次制定催討計(jì)劃，借以衡量銷售部門和財(cái)務(wù)部門的工作業(yè)績(jī)。

然后按照帳齡分析的結(jié)果實(shí)行全程跟蹤管理RPM。本著排除客戶所有拒付理由的原則，在發(fā)貨時(shí)，填寫信用額度給客戶，并說(shuō)明付款時(shí)間，請(qǐng)確認(rèn)；貨到買方之日，查詢貨是否已到，收到則填寫發(fā)貨確認(rèn)書；讓買方對(duì)收到的貨物進(jìn)行質(zhì)量等確認(rèn)，并進(jìn)行逐項(xiàng)核實(shí)；分別在30天、60天、90天、120天按時(shí)與客戶溝通，說(shuō)明該付數(shù)量及相關(guān)信用政策；提醒客戶付款到期日期，發(fā)出付款通知書；在到期之日，發(fā)出正式付款通知；如果逾期未付，發(fā)出催款通知，及時(shí)追繳。

欠款追收

篇4

1資料與方法

1.1一般資料

選取我院2014年1月—2015年1月收治的新生兒患者共200例，將其隨機(jī)分為2組，觀察組100例患者中男60例，女40例，患者年齡33周~42周，平均年齡（37.5±0.5）周；對(duì)照組患者中男65例，女35例，患者年齡38周~42周，平均年齡（40.0±0.5）周。其中新生兒窒息30例，新生兒咽下綜合征40例，早產(chǎn)兒10例，其他120例。2組患者在年齡、性別以及一般臨床表現(xiàn)上均無(wú)明顯差異（P>0.05），具有可比性。

1.2方法

對(duì)照組患兒給予常規(guī)護(hù)理，患兒在住院期間護(hù)理人員要積極與家屬溝通聯(lián)系，告知患兒一般病情，并要求家屬配合護(hù)理工作，做好監(jiān)護(hù)工作。觀察組患兒在此基礎(chǔ)上同時(shí)實(shí)施前饋控制護(hù)理干預(yù)措施，以新生兒為中心，將新生兒看作自己的親人，如同弟妹一樣地照顧；護(hù)理人員要更加勤快地巡查，在基礎(chǔ)巡查的基礎(chǔ)之上，根據(jù)新生兒的實(shí)際情況組成一個(gè)專門的風(fēng)險(xiǎn)管理小組，實(shí)施24h全天監(jiān)護(hù)的值班管理，嚴(yán)格落實(shí)查對(duì)制度，做好交接班工作。

1.3觀察指標(biāo)

統(tǒng)計(jì)分析患兒家屬對(duì)護(hù)理工作的滿意度，采用滿意度問(wèn)卷調(diào)查，分為“非常滿意、滿意、一般滿意、不滿意、非常不滿意”，滿意度為滿意人數(shù)占總?cè)藬?shù)的百分比。同時(shí)統(tǒng)計(jì)分析護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生情況，包括新生兒護(hù)理糾紛等。

1.4統(tǒng)計(jì)學(xué)方法

計(jì)數(shù)資料采用χ2檢驗(yàn)，P<0.05為差異具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。

2結(jié)果

2.1患兒家屬護(hù)理滿意度結(jié)果

觀察組患兒對(duì)護(hù)理工作滿意的人數(shù)達(dá)到98例，護(hù)理滿意度為98.00%，明顯高于對(duì)照組的92.00%，組間比較具有統(tǒng)計(jì)學(xué)差異（P<0.05）。

2.2新生兒風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生統(tǒng)計(jì)分析

觀察組患者接受護(hù)理人員前饋性控制措施之后，新生兒護(hù)理糾紛1例，跌倒患兒0例，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率為1.00%；而對(duì)照組中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率為8.00%，對(duì)照組風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率明顯高于對(duì)照組，組間比較具有統(tǒng)計(jì)學(xué)差異（P<0.05）。

3討論

篇5

一、商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控的必要性

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要是信用風(fēng)險(xiǎn)，加大其風(fēng)險(xiǎn)管控力度是關(guān)鍵所在。在穩(wěn)健的經(jīng)濟(jì)政策下，銀監(jiān)會(huì)雖然公布商業(yè)銀行劣質(zhì)貸款在不斷減少，然而涉及“股改剝離”政策的施行，到2010年二季度末，商業(yè)銀行劣質(zhì)貸款高達(dá)2.3萬(wàn)億元，劣質(zhì)率高達(dá)24%。根據(jù)財(cái)政在區(qū)域性金融平臺(tái)的投資項(xiàng)目中，供過(guò)于求的企業(yè)較多，房地產(chǎn)項(xiàng)目是其中之一，這一現(xiàn)象導(dǎo)致劣質(zhì)貸款數(shù)額居高不下。以上現(xiàn)狀表明，商業(yè)銀行在面對(duì)只增不減的貸款問(wèn)題時(shí)，需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，選擇較為穩(wěn)健的道路。

二、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管控體制不完善

1.尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念

首先，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行工作人員對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管控認(rèn)知不足，一味追求業(yè)績(jī)，不注重資產(chǎn)質(zhì)量和盈利水平，這無(wú)疑給銀行帶來(lái)無(wú)形壓力。另外，他們只著眼于短期盈利，忽視了未來(lái)商機(jī)。最后，信貸風(fēng)險(xiǎn)管控理念在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，并未在商業(yè)銀行整個(gè)人才體系中全面施行，導(dǎo)致工作人員誤入歧途。

2.缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才

商業(yè)銀行工作人員總體綜合素質(zhì)偏低：社會(huì)經(jīng)驗(yàn)不足、法律知識(shí)欠缺、業(yè)務(wù)方式不當(dāng)、沒(méi)有管理分析能力。在工作過(guò)程中，工作人員責(zé)任感較低，未根據(jù)貸款要素對(duì)貸款人進(jìn)行嚴(yán)格審核，缺乏及時(shí)處理并調(diào)整貸款類別的積極性，沒(méi)有核實(shí)貸款要素是否如實(shí)填制?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的不統(tǒng)一和不準(zhǔn)確嚴(yán)重阻礙商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管制水平提高，即使是簡(jiǎn)單的分析工具也會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，從而造成結(jié)果信任度低。也就無(wú)法建立各種信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，無(wú)法把先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)運(yùn)用到銀行實(shí)際的信用風(fēng)險(xiǎn)管制中去。信用風(fēng)險(xiǎn)量度模型和技術(shù)落后是造成專業(yè)人才稀少的根本原因。

3.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不完善

首先，我國(guó)商業(yè)銀行法人構(gòu)架不穩(wěn)，董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)權(quán)利過(guò)于集中，不能相互制衡；其次，風(fēng)險(xiǎn)管制沒(méi)有完善的規(guī)章制度，影響風(fēng)險(xiǎn)管控的效果；最后是銀行內(nèi)部稽核部門沒(méi)有獨(dú)立性。我國(guó)推行貸款風(fēng)險(xiǎn)分為五大類，但存在很大缺陷：（1）主觀性思維比較嚴(yán)重，貸款界限模糊，結(jié)果不一致；（2）對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量惡化的預(yù)估能力較低；（3）分類結(jié)果是粗線條分類；（4）利用帶塊五級(jí)分類計(jì)提貸款準(zhǔn)備不能遮蓋銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)；（5）五級(jí)分類不能區(qū)分借款人風(fēng)險(xiǎn)和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行信用緩釋方式單一不能夠分散風(fēng)險(xiǎn)，各商業(yè)銀行在抵質(zhì)押率、后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理、信息系統(tǒng)創(chuàng)建等方面存在較大差異。全國(guó)尚未實(shí)施統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)要素調(diào)整規(guī)定，我國(guó)拍賣市場(chǎng)不完善，質(zhì)押品處理難度高，銀行不僅僅承擔(dān)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，更是作為擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任。

三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

1.樹立全面控制信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念

在完善風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知程度這一方面，不僅需要全面控制管理，還要注重部門全體人員的參與意識(shí)，強(qiáng)化董事會(huì)、高級(jí)管理層和操作執(zhí)行者的監(jiān)管問(wèn)責(zé)制度以及參與意識(shí)，以此達(dá)到增強(qiáng)內(nèi)部評(píng)級(jí)體制治理有效性的目的，強(qiáng)化內(nèi)部控制的目標(biāo)。銀行把分離且落后的業(yè)務(wù)同互聯(lián)網(wǎng)結(jié)合，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管力度。銀行需要規(guī)范員工業(yè)務(wù)操作，合理設(shè)計(jì)監(jiān)管制度。杜絕銀行內(nèi)部犯罪，明確職能權(quán)利和責(zé)任。銀行需要加強(qiáng)獎(jiǎng)懲力度和監(jiān)管考核，以此強(qiáng)化員工在工作中的執(zhí)行力度。

2.吸收優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，培養(yǎng)專門的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)

銀行利用相關(guān)待遇政策吸引優(yōu)秀管理人才，并且調(diào)整團(tuán)隊(duì)構(gòu)造，讓團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)得到提升，善于發(fā)現(xiàn)工作人員特長(zhǎng)并且給予合適的崗位。與此同時(shí)，銀行需定期對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)考核，使其技術(shù)和體制能夠跟上時(shí)展步伐，更加不容忽視的是對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和專業(yè)道德素質(zhì)訓(xùn)練，以此保持體制的先進(jìn)性和實(shí)用性。銀行便能讓整個(gè)人才系統(tǒng)隨時(shí)保持在最優(yōu)狀態(tài)，員工素質(zhì)得以提升，以此來(lái)降低信貸風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度。

3.建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和方法

銀行內(nèi)部創(chuàng)建獨(dú)立的審核部門，在貸款之后進(jìn)行跟進(jìn)工作，不定時(shí)對(duì)信貸等級(jí)進(jìn)行復(fù)核，調(diào)整信用等級(jí)，還必須保持這個(gè)部門的獨(dú)立性。除此之外，還需加強(qiáng)信息的管理，引入先進(jìn)的度量模型和內(nèi)部評(píng)級(jí)法。銀行需要規(guī)范員工的業(yè)務(wù)操作能力，按流程辦事，把獎(jiǎng)懲制度完善化，加強(qiáng)監(jiān)督體制，銀行還要善于和銀監(jiān)會(huì)互相配合，落實(shí)相關(guān)經(jīng)濟(jì)政策。

健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制上，商業(yè)銀行把可以通過(guò)相關(guān)操作作為預(yù)防基礎(chǔ)，建立內(nèi)容詳細(xì)、真實(shí)、完整的體制，并且對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、測(cè)量、監(jiān)管，及時(shí)采取強(qiáng)有力的方式解決問(wèn)題。還要把風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防體制同其他方式進(jìn)行對(duì)比。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要依靠動(dòng)態(tài)信息、整體化、準(zhǔn)確性內(nèi)部系統(tǒng)進(jìn)行測(cè)評(píng)，工作人員還需結(jié)合預(yù)防機(jī)制增強(qiáng)防火墻的功能。

篇6

隨著信用風(fēng)險(xiǎn)的快速暴露與釋放，當(dāng)前，銀行業(yè)走到了一個(gè)歷史的重要關(guān)口。如何化解風(fēng)險(xiǎn)，尤其是有效管控新的風(fēng)險(xiǎn)積聚，關(guān)系到銀行業(yè)未來(lái)可持續(xù)發(fā)展，更關(guān)系全社會(huì)金融生態(tài)的健康與安危。 粗放經(jīng)營(yíng)之殤

銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的大面積積聚與爆發(fā)，表面看是經(jīng)濟(jì)周期階段性的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，然而，細(xì)究本質(zhì)，更是全社會(huì)“間接融資主導(dǎo)型”模式和銀行業(yè)“高資本消耗”的傳統(tǒng)粗放經(jīng)營(yíng)模式綜合作用的必然結(jié)果。

商業(yè)銀行是一個(gè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，銀行的資本主要是作為承載“非預(yù)期損失”的“風(fēng)險(xiǎn)墊”存在（“預(yù)期損失”則通過(guò)計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備來(lái)抵補(bǔ)），銀行承載的風(fēng)險(xiǎn)體量越大，則對(duì)銀行的資本要求量越高。

這與一般企業(yè)資本的含義與作用有著本質(zhì)的差別。資本的消耗，實(shí)質(zhì)上是商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的“外在化”表現(xiàn)，資本消耗的規(guī)模越大、速度越快，意味著銀行承載風(fēng)險(xiǎn)的體量越大、風(fēng)險(xiǎn)積聚的速度越高。

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)形成了高度依賴資本消耗的粗放經(jīng)營(yíng)模式，而在全社會(huì)“間接融資主導(dǎo)型”體制下，經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)必然伴生銀行資本的快速消耗。由于經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)期企業(yè)普遍處于上升景氣，因而，銀行資本的消耗僅僅代表“或有風(fēng)險(xiǎn)”的增長(zhǎng)，而一旦經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)入下行，伴隨企業(yè)景氣下降，資金鏈出現(xiàn)斷裂，則會(huì)引發(fā)“或有風(fēng)險(xiǎn)”向現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的漸次轉(zhuǎn)化，資本消耗即“外化”為現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的釋放。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，國(guó)內(nèi)13家上市銀行2015年末加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額達(dá)到72萬(wàn)億元，簡(jiǎn)單按10%的資本充足率要求計(jì)算，2015年末消耗資本總額就達(dá)7.2萬(wàn)億元，較2006年末增長(zhǎng)了3.3倍。以此反觀當(dāng)下信用風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)峻形勢(shì)就不足為怪了。

本輪銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的速度、規(guī)模與持續(xù)性可能會(huì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于上一輪經(jīng)濟(jì)周期。本世紀(jì)初前后，中國(guó)銀行業(yè)曾經(jīng)歷不良資產(chǎn)率高企，全行業(yè)面臨“技術(shù)性破產(chǎn)”的危局，然而，利用全面改制上市、剝離，依托經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)，銀行利差豐厚、風(fēng)險(xiǎn)吸收能力較強(qiáng)等優(yōu)勢(shì)，銀行業(yè)迅速擺脫困境，走上了快速發(fā)展的軌道。而當(dāng)下，這些條件已不復(fù)存在，經(jīng)濟(jì)“新常態(tài)”又使得矛盾的化解更顯紛繁復(fù)雜。

另一方面，我們又要看到當(dāng)前的有利形勢(shì)：一是銀行業(yè)資本充足率及風(fēng)險(xiǎn)撥備處于較高水平，相比上世紀(jì)末的情形，已不能同日而語(yǔ)；二是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、精細(xì)化管理水平已顯著提高；三是金融監(jiān)管水平與效率已有很大的提升，化解風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)化渠道也得到了極大的拓展。只要經(jīng)濟(jì)不出現(xiàn)“斷崖式”下滑，宏觀政策保持穩(wěn)定，“去產(chǎn)能”、“去杠桿”進(jìn)程平穩(wěn)有序，信用環(huán)境未顯著惡化，那么，化解存量風(fēng)險(xiǎn)只是時(shí)間問(wèn)題。

轉(zhuǎn)型核心：“輕資本”

與化解存量風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)比，當(dāng)前如何管控增量風(fēng)險(xiǎn)，解決好信用風(fēng)險(xiǎn)的“源頭”問(wèn)題，則顯得更為重要和迫切。我們必須全面推進(jìn)銀行業(yè)“輕資本”轉(zhuǎn)型，唯有如此，才能有效管控信用風(fēng)險(xiǎn)，擺脫信用風(fēng)險(xiǎn)周期性的惡性循環(huán)，確保銀行業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

必須堅(jiān)定不移地推進(jìn)“輕資本”、“輕資產(chǎn)”、“輕成本”戰(zhàn)略，推動(dòng)銀行業(yè)加快轉(zhuǎn)型，其中，“輕資本”是商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的核心所在，而“輕資產(chǎn)”、“輕成本”則是實(shí)現(xiàn)“輕資本”的必要前提與途徑，也是現(xiàn)實(shí)的重要抓手。

所謂“輕資產(chǎn)”，可以從兩個(gè)層面去理解。一是從物理形態(tài)看，就是要處理好“線下”與“線上”業(yè)態(tài)的關(guān)系。在現(xiàn)階段勞動(dòng)力成本、物理網(wǎng)點(diǎn)成本快速上升，利差收益日趨下降的形勢(shì)下，物理網(wǎng)點(diǎn)的邊際成本越來(lái)越高，而邊際收益則加速下滑，甚至呈現(xiàn)邊際負(fù)效，依靠物理網(wǎng)點(diǎn)擴(kuò)張的外延發(fā)展模式已不可持續(xù)。依托合理、高效、多業(yè)態(tài)物理網(wǎng)點(diǎn)，大力發(fā)展移動(dòng)互聯(lián)“線上”業(yè)務(wù)，滿足客戶全方位、全渠道產(chǎn)品、服務(wù)需求與體驗(yàn)，成為商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展的必然選擇。二是從賬務(wù)形態(tài)看，就是要處理好“表內(nèi)業(yè)務(wù)”和“表外業(yè)務(wù)”、“表表外業(yè)務(wù)”的關(guān)系，要改變傳統(tǒng)的片面追逐資產(chǎn)負(fù)債表擴(kuò)張、依托表內(nèi)業(yè)務(wù)高耗資本發(fā)展的慣性，應(yīng)著力發(fā)展低風(fēng)險(xiǎn)、低資本消耗乃至零資本消耗，建立在真實(shí)隔離風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上的“表外業(yè)務(wù)”、“表表外業(yè)務(wù)”，打造依托內(nèi)生資本積累的可持續(xù)發(fā)展模式。

所謂“輕成本”，主要指向“資金成本”和“運(yùn)營(yíng)成本”。

“資金成本”考驗(yàn)的是商業(yè)銀行的客戶經(jīng)營(yíng)能力、產(chǎn)品創(chuàng)新能力和定價(jià)管理能力。其核心在于客戶經(jīng)營(yíng)能力和產(chǎn)品創(chuàng)新能力。只有以客戶為中心，通過(guò)持續(xù)創(chuàng)新，提供全渠道產(chǎn)品與服務(wù)，才能最大限度拓展高忠誠(chéng)度、有黏性的結(jié)算性價(jià)值客戶，以此形成的存款資金，對(duì)利率的敏感性將是最低的。以此為基礎(chǔ)，主動(dòng)的定價(jià)管理才會(huì)更積極有效，進(jìn)而銀行可最大程度獲取低資金成本優(yōu)勢(shì)。

“運(yùn)營(yíng)成本”考驗(yàn)的是商業(yè)銀行的流程整合能力、業(yè)務(wù)整合能力和財(cái)務(wù)管控能力。而其核心與基礎(chǔ)又在于流程及業(yè)務(wù)整合能力。只有以客戶為中心，確保有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，業(yè)務(wù)決策流程最短、有效，業(yè)務(wù)操作的流程最優(yōu)，作業(yè)環(huán)節(jié)至簡(jiǎn)、高效，單位作業(yè)成本最低，同時(shí)依托科學(xué)有效的財(cái)務(wù)管控，才能占據(jù)運(yùn)營(yíng)成本管控的優(yōu)勢(shì)“高地”。

強(qiáng)調(diào)“輕成本”，就是要樹立“成本為王”的理念，尤其在經(jīng)濟(jì)下行、信用風(fēng)險(xiǎn)加速暴露、利率市場(chǎng)化全面實(shí)施的新時(shí)期，高成本即意味著高風(fēng)險(xiǎn)和潛在的高損失，低成本或“輕成本”即意味著更強(qiáng)的產(chǎn)品定價(jià)能力與回旋余地、更大的盈利空間、更高的風(fēng)險(xiǎn)吸收能力和更具優(yōu)勢(shì)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

在當(dāng)下存款利率上限全面打開的新階段，通過(guò)提升資金成本快速撬動(dòng)存款規(guī)模已輕而易舉，而高成本、無(wú)效的存款規(guī)模必然派生高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)并快速空耗資本，無(wú)異于飲鴆止渴。高成本存款最終將淪為誘發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題的源頭。在同樣或相似的“凈息差”水平下，資金成本的高或低反映了一家商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性的差異，因?yàn)楦叱杀矩?fù)債必然要以高收益資產(chǎn)或高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)去覆蓋，而經(jīng)濟(jì)下行期則更容易付出高風(fēng)險(xiǎn)、高損失的代價(jià)。同樣的道理，低資金成本即意味著可承載較低收益、較低風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，并消耗較少的資本，從這一點(diǎn)出發(fā)，“輕成本”即意味著“輕資本”和更高的資本效率。在新時(shí)期，重視和強(qiáng)調(diào)“成本優(yōu)勢(shì)”或“輕成本”的意義要遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出對(duì)“凈息差”、對(duì)“賬面凈利潤(rùn)”關(guān)注的意義。

如果將商業(yè)銀行比作一輛行進(jìn)中的車輛的話，公司治理“健全性”就好比車輛發(fā)動(dòng)機(jī)的“性能”，那么，要使商業(yè)銀行這輛車在行進(jìn)中“能耗”最低，單位“能源”――“資本”下行進(jìn)得最遠(yuǎn)、最穩(wěn)，則商業(yè)銀行的“自重”――“輕資產(chǎn)”，以及支持商業(yè)銀行“發(fā)動(dòng)機(jī)”運(yùn)行的“能效”――“輕成本”，就是兩個(gè)最基本的前提和途徑。 輕資產(chǎn)、輕成本“兩翼齊飛”

銀行業(yè)要擺脫長(zhǎng)期來(lái)緊貼經(jīng)濟(jì)周期的惡性循環(huán)，一方面需要國(guó)家大力推動(dòng)直接融資市場(chǎng)的發(fā)展，從根本上改變“間接融資主導(dǎo)型”社會(huì)融資模式，促進(jìn)融資渠道多元化；另一方面，銀行業(yè)自身則要徹底改變依托“高資本消耗”的粗放型傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式，推動(dòng)全面“輕資本”轉(zhuǎn)型，依托輕資產(chǎn)、輕成本“兩翼齊飛”。

在“輕資產(chǎn)”方面：

一是全面構(gòu)建安全、高效、便捷的移動(dòng)互聯(lián)金融網(wǎng)絡(luò)體系，不斷提升對(duì)物理網(wǎng)點(diǎn)的替代效應(yīng)，努力達(dá)致“無(wú)處不在”、“無(wú)時(shí)不在”、“無(wú)所不在”（即Anywhere，Anytime，Anyhow）的服務(wù)境界；

二是調(diào)整優(yōu)化物理網(wǎng)點(diǎn)業(yè)態(tài)布局，在兼顧服務(wù)便利性的同時(shí)，要圍繞單點(diǎn)投入產(chǎn)出效率，全面評(píng)估網(wǎng)點(diǎn)業(yè)態(tài)、布局的合理性，要摒棄“高大上”、“大而全”、“求奢”、“立異”的思維，立足于“小型化”、“智能化”、“輕型化”、“多業(yè)態(tài)”，對(duì)于低效、負(fù)效、功能與輻射交叉重疊的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，堅(jiān)決“關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)”，或以低成本業(yè)態(tài)替代；

三是圍繞“輕資本”戰(zhàn)略，調(diào)整表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)與客戶結(jié)構(gòu)，表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)要向低資本消耗的個(gè)人按揭業(yè)務(wù)及“遠(yuǎn)經(jīng)濟(jì)周期”的消費(fèi)領(lǐng)域、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)領(lǐng)域傾斜、騰挪，對(duì)于高資本消耗及“親周期”的表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)在真實(shí)隔離風(fēng)險(xiǎn)的前提下逐步“表外化”，通過(guò)“表外”、“表表外”綜合融資服務(wù)予以對(duì)接、騰挪；

四是大力發(fā)展財(cái)富管理、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)托管、委托、投行顧問(wèn)等低資本消耗或零資本消耗且真實(shí)隔離風(fēng)險(xiǎn)的“表表外”業(yè)務(wù)，提升中間收入占比，減輕對(duì)息差及資本的依賴。

在“輕成本”方面：

一是致力于提升客戶經(jīng)營(yíng)能力與產(chǎn)品創(chuàng)新能力，不斷增進(jìn)結(jié)算性存款等低利率敏感性、低成本資金在存款負(fù)債中的占比；

二是以績(jī)效評(píng)價(jià)為抓手，以管理會(huì)計(jì)、資金轉(zhuǎn)移定價(jià)平臺(tái)為工具，加強(qiáng)資金的定價(jià)管理，要徹底摒棄片面追求存款規(guī)模，尤其是簡(jiǎn)單以成本換規(guī)模的短期行為，營(yíng)造理性、健康的業(yè)績(jī)文化，為成本管控創(chuàng)造良好政策環(huán)境；

三是致力于持續(xù)的流程優(yōu)化與業(yè)務(wù)整合，為運(yùn)營(yíng)成本管控提供物質(zhì)基礎(chǔ)，對(duì)于專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、流程化的“控制”、“運(yùn)營(yíng)”、“核算”等工作及作業(yè)環(huán)節(jié)，要依托信息技術(shù)平臺(tái)加強(qiáng)集約化管理，逐步實(shí)現(xiàn)“集中控制”、“集中運(yùn)營(yíng)”、“集中核算”，在有效壓降運(yùn)營(yíng)成本的同時(shí)，也將大大提升風(fēng)險(xiǎn)管控水平和運(yùn)營(yíng)效率；

四是運(yùn)用管理會(huì)計(jì)工具加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)成本的管控，要結(jié)合業(yè)務(wù)流程、作業(yè)流程的梳理優(yōu)化，推進(jìn)“作業(yè)成本法”管理，有效管控“單位作業(yè)成本”，通過(guò)推行“零基預(yù)算”、“標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算”，有效管控業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)成本。

篇7

2013年以來(lái)，由于傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)乏力，新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)力尚未形成，國(guó)內(nèi)煤炭供需嚴(yán)重失衡，煤企經(jīng)濟(jì)效益下滑，煤炭行業(yè)面臨前所未有的挑戰(zhàn)。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，隨著國(guó)家“三去一降一補(bǔ)”政策逐步實(shí)施，前幾年過(guò)度信貸投放的風(fēng)險(xiǎn)開始加速暴露，其中煤炭行業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)尤為突出。2015年3月，A銀行信貸部門因勢(shì)而動(dòng)，組織開展了全行煤炭行業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)排查，旨在切實(shí)掌握煤炭行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)處置煤炭行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。排查組發(fā)現(xiàn)，煤炭行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)隱患重重，B公司問(wèn)題尤為嚴(yán)重，具體表現(xiàn)為：企業(yè)停產(chǎn)、采礦權(quán)證欠繳價(jià)款、采礦權(quán)抵押懸空等方面。對(duì)此排查組從個(gè)案出發(fā)，解剖麻雀，以點(diǎn)帶面，及早促進(jìn)煤炭行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管控工作，取得了較好的排查效果。

二、排查過(guò)程及方法

2015年，由于國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)增速持續(xù)放緩，國(guó)內(nèi)煤炭市場(chǎng)延續(xù)了去年的下行態(tài)勢(shì)，短期沒(méi)有任何好轉(zhuǎn)跡象，A銀行所在地煤炭生產(chǎn)行業(yè)虧損嚴(yán)重，煤炭行業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加速顯現(xiàn)。為此，排查組在對(duì)煤炭行業(yè)客戶全面分析的基礎(chǔ)上，確定煤炭生產(chǎn)行業(yè)為重點(diǎn)排查調(diào)查對(duì)象。在樣本全面分析的過(guò)程中，B公司引起了排查人員關(guān)注。截止2014年年末，B公司貸款余額2600萬(wàn)元，風(fēng)險(xiǎn)分類為關(guān)注，貸款已逾期欠息。為切實(shí)掌握B公司信用風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)狀況，排查組多措并舉，有效揭示了B公司存在的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（一）強(qiáng)化行業(yè)分析，精準(zhǔn)鎖定風(fēng)險(xiǎn)客戶

排查組充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)思維，通過(guò)分析A銀行煤炭行業(yè)貸款客戶2012年至2014年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，受整體宏觀經(jīng)濟(jì)不景氣影響，煤炭行業(yè)客戶整體財(cái)務(wù)狀況呈惡化趨勢(shì)，客戶虧損面逐年增多，銷售凈利率逐年下降，應(yīng)收帳款逐年攀升。其中：煤炭生產(chǎn)行業(yè)客戶虧損面達(dá)一半以上、整體盈利能力嚴(yán)重下降、總體經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流大幅下降。為此，排查組將轄內(nèi)煤炭生產(chǎn)客戶作為審前分析重點(diǎn)對(duì)象，并精準(zhǔn)鎖定了B公司為現(xiàn)場(chǎng)排點(diǎn)目標(biāo)，同時(shí)確定了外調(diào)核實(shí)B公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、抵押物狀況為主，內(nèi)部查證B公司貸款運(yùn)作資料為輔的排查思路。

（二）注重內(nèi)查外核，有效揭示風(fēng)險(xiǎn)隱患

A銀行某經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)于2010年發(fā)放B公司項(xiàng)目貸款2600萬(wàn)元，用于煤礦建設(shè)項(xiàng)目，期限5年，用C煤礦采礦權(quán)抵押，貸款余額3000萬(wàn)元。排查組通過(guò)“內(nèi)查外核”發(fā)現(xiàn)B公司存在以下重大風(fēng)險(xiǎn)隱患：

一是喪失第一還款來(lái)源。鑒于B公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)反映主營(yíng)業(yè)務(wù)大幅下降，排查組赴B公司現(xiàn)場(chǎng)了解生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，發(fā)現(xiàn)B公司由于煤炭市場(chǎng)行情不景氣，煤炭售價(jià)與成本出現(xiàn)倒掛，自2014年起一直停工至今，已喪失第一還款來(lái)源，導(dǎo)致銀行貸款出現(xiàn)逾期欠息。

二是B公司采礦權(quán)證存在被吊銷風(fēng)險(xiǎn)。排查組函詢采礦權(quán)抵押備案部門得知，用于抵押的采礦權(quán)證，欠繳采礦權(quán)價(jià)款600萬(wàn)元，根據(jù)《物權(quán)法》、《探礦權(quán)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》等法律法規(guī)規(guī)定，面臨被發(fā)證機(jī)構(gòu)吊銷的風(fēng)險(xiǎn)。

三是采礦權(quán)換證導(dǎo)致抵押懸空風(fēng)險(xiǎn)。排查組函詢采礦權(quán)抵押備案部門同時(shí)得知，用于抵押B公司項(xiàng)目貸款的采礦權(quán)證（下稱舊證）已于2012年11月?lián)Q發(fā)新證（下稱新證），新證記載礦區(qū)面積是舊證的3倍，新證有效期限28年，舊證為30年，采礦權(quán)證其余記載均同。排查組進(jìn)一步函詢采礦權(quán)抵押備案部門，要求明確原證抵押備案登記對(duì)新證是否有約束力，采礦權(quán)抵押備案部門未明確告知原證抵押備案登記對(duì)新證有約束力。排查組通過(guò)查詢《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》、《探礦權(quán)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，并請(qǐng)教相關(guān)法律專業(yè)人士，得出：A銀行與B公司基于舊證簽訂抵押合同，并辦理抵押備案登記，因礦區(qū)范圍發(fā)生變更換領(lǐng)新證，未重新簽訂抵押合同，亦未將新的礦業(yè)權(quán)許可證到原發(fā)證機(jī)關(guān)辦理備案手續(xù)，抵押權(quán)不成立。排查組據(jù)此認(rèn)為原證抵押備案登記對(duì)新證沒(méi)有約束力，B公司項(xiàng)目貸款抵押懸空。

三、排查成效

基于B公司停產(chǎn)，貸款抵押懸空，喪失第一、二還款來(lái)源，呈現(xiàn)嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)，為此排查組出具了風(fēng)險(xiǎn)提示。引起A銀行管理部門高度重視，結(jié)合煤炭行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，開展了煤炭行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)治理工作：

（一）開展行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)排查

于2015年8月組織工作組對(duì)煤炭行業(yè)貸款客戶進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)排查，實(shí)地排查轄內(nèi)全部煤炭貸款企業(yè)，逐戶訪談了相關(guān)企業(yè)管理人員，查閱了相關(guān)資料，做到排查全覆蓋，基本摸清了煤炭貸款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

（二）強(qiáng)化行業(yè)監(jiān)測(cè)分析

一是及時(shí)掌握國(guó)家和當(dāng)?shù)卣畬?duì)煤炭行業(yè)的政策變化情況，做好相關(guān)信息收集、梳理、分析工作，做到心中有數(shù)，及早防范風(fēng)險(xiǎn)。二是做好煤炭行業(yè)到期貸款監(jiān)測(cè)工作，對(duì)即將到期的貸款本息，做好預(yù)判客戶到期還款能力工作，因部分客戶無(wú)現(xiàn)金流，無(wú)力還款，及時(shí)采取相關(guān)措施緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)。

（三）做實(shí)風(fēng)險(xiǎn)緩釋工作

一是對(duì)煤炭行業(yè)客戶采取一戶一策、針對(duì)性地制定風(fēng)險(xiǎn)管控措施，分層級(jí)明確管控責(zé)任人，做到“人盯人、人盯事、人盯戶”，切實(shí)做好煤炭行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控工作。二是認(rèn)真研判采礦權(quán)抵押懸空風(fēng)險(xiǎn)隱患，評(píng)估分析對(duì)信貸資金安全的影響，積極采取追加抵押等措施緩釋風(fēng)險(xiǎn)。

通過(guò)近半年的煤炭行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)治理工作，A銀行煤炭行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)得到了有效管控，及時(shí)遏制了煤炭行業(yè)不良貸款上升勢(shì)頭。

四、思考和啟示

近年來(lái)，受宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩，A銀行所在省份地質(zhì)條件復(fù)雜，煤炭生產(chǎn)行業(yè)客戶開采成本高等因素的影響，部分煤炭生產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況整體不佳，行業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)。當(dāng)然，煤炭行業(yè)出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)也不能完全歸咎于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，必須清醒地認(rèn)識(shí)到因部分煤炭行業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)識(shí)別并有效處置，充分反映出銀行基礎(chǔ)管理還存在薄弱環(huán)節(jié)。通過(guò)本次排查調(diào)查得出如下啟示：

（一）法人客戶風(fēng)險(xiǎn)排查離不開行業(yè)分析

經(jīng)驗(yàn)得知，國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)各具有不同的行業(yè)特征，通過(guò)對(duì)一定期間行業(yè)類客戶整體財(cái)務(wù)全量數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，可以反映出行業(yè)財(cái)務(wù)狀況。以煤炭行業(yè)為例，截止2014年12月末，煤炭行業(yè)虧損戶數(shù)比2012年末、2013年末大幅上升，平均凈利潤(rùn)率2012年末、2013年末大幅下降。通過(guò)煤炭行業(yè)整體財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，得出煤炭行業(yè)總體償債能力會(huì)進(jìn)一步弱化，信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)加速顯現(xiàn)的結(jié)論，為現(xiàn)場(chǎng)排查調(diào)查確定了排查方向和目標(biāo)。

（二）真實(shí)性驗(yàn)證是揭示信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵

此次排查發(fā)現(xiàn)B公司采礦權(quán)證（舊證）與其它煤炭行業(yè)客戶采礦權(quán)證格式文本明顯不同，在國(guó)土資源部網(wǎng)站上也查不到相關(guān)信息，排查人員合理懷疑采礦權(quán)證真實(shí)性，立即對(duì)采礦權(quán)證（舊證）開展了真實(shí)性驗(yàn)證。一方面函詢舊證頒證部門，查詢舊證抵押備案登記情況，另一方面赴B公司詢問(wèn)了解采礦權(quán)證辦證相關(guān)情況。排查組通過(guò)詳盡細(xì)致的調(diào)查，完整呈現(xiàn)了采礦權(quán)證換證過(guò)程、緣由，及時(shí)揭示了因B公司采礦權(quán)證換證帶來(lái)抵押懸空的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（三）采礦權(quán)抵押法律風(fēng)險(xiǎn)須引起高度關(guān)注

篇8

在當(dāng)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)信用管理是當(dāng)代企業(yè)管理的核心，是企業(yè)生存和發(fā)展過(guò)程的必需條件。但是，通過(guò)對(duì)中國(guó)企業(yè)的調(diào)查研究，我們發(fā)現(xiàn)，很多企業(yè)的信用狀況讓人擔(dān)心，如何建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系已成為現(xiàn)階段最重要的問(wèn)題。本文首先從伴隨企業(yè)發(fā)展的信貸風(fēng)險(xiǎn)的存在入手，對(duì)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因進(jìn)行簡(jiǎn)要分析；然后從企業(yè)管理體系的建立和完善入手，采取有效措施防止信用風(fēng)險(xiǎn)，推行規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面的業(yè)務(wù)。

關(guān)鍵詞：

信用風(fēng)險(xiǎn);信用風(fēng)險(xiǎn)管理;管理體系

信用已成為不可或缺的業(yè)務(wù)發(fā)展組成部分，然而在實(shí)際工作中，卻發(fā)現(xiàn)很多企業(yè)因缺乏誠(chéng)信而不能長(zhǎng)期發(fā)展下去，原因主要是企業(yè)不能隨意投資，銀行也不敢輕易放貸，從而導(dǎo)致市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的萎縮。對(duì)于這種情況，我們需要研究信用風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)的發(fā)展中的存在，針對(duì)實(shí)際情況提出有效的解決方案。

1企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

1.1信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是在信用交易活動(dòng)中發(fā)生的逾期卻不付款的客戶風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)從企業(yè)信用辦理的角度分為可控風(fēng)險(xiǎn)和不可控風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格地執(zhí)行按賬齡分析和標(biāo)準(zhǔn)的后臺(tái)債務(wù)采集程序是控制可控風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑，企業(yè)可以借此提高其信用管理功能。不可控風(fēng)險(xiǎn)，以國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)為代表，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避為主是企業(yè)信用管理部門的任務(wù)。

1.2信用風(fēng)險(xiǎn)管理

信用風(fēng)險(xiǎn)管理，也被稱為企業(yè)的信用管理，是企業(yè)信用管理科學(xué)的專業(yè)知識(shí)，避免信貸所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)代企業(yè)經(jīng)管的焦點(diǎn)是企業(yè)信用管理。提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，加強(qiáng)企業(yè)的信用管理，增進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展需要完善企業(yè)信用管理體系。同時(shí)，合理完善的企業(yè)信用管理可以使企業(yè)在與其他企業(yè)進(jìn)行賒銷、投標(biāo)、合資合作等生產(chǎn)活動(dòng)中更胸有成竹。客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要任務(wù)，包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析，繼而進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，采取最經(jīng)濟(jì)的應(yīng)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)的方法。

2企業(yè)發(fā)展中存在的信用風(fēng)險(xiǎn)分析

2.1存在于應(yīng)用管理的信用風(fēng)險(xiǎn)

在目前階段，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中許多企業(yè)普遍存在信用缺失的問(wèn)題，如此，則可在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中滋生大量風(fēng)險(xiǎn)因素。中國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，憑著良好的信用條件，可以促進(jìn)銷售自身的產(chǎn)品，同時(shí)也提升了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。但是，在大多數(shù)情況中，很多企業(yè)不這樣做，沒(méi)有辦法兌現(xiàn)做出的承諾，也影響了信貸的比例，在這種情況下企業(yè)規(guī)模不能擴(kuò)大。

2.2存在于融資中的信用風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)發(fā)展是和融資分不開的，再加上融資出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，因此企業(yè)需要承擔(dān)更大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。銀行信貸中中小企業(yè)比大企業(yè)的難度大得多。為什么出現(xiàn)這種情況？一個(gè)原因是銀行和其他金融機(jī)構(gòu)認(rèn)定中小型企業(yè)不能保證按時(shí)還款，存在過(guò)高的信用風(fēng)險(xiǎn)；另一個(gè)原因是中小企業(yè)缺乏償還融資貸款能力，銀行將遭受巨大損失。

2.3存在于信用缺失產(chǎn)生壞賬的信用風(fēng)險(xiǎn)

第一，缺乏信用管理人員，不能正確處理好銷量和風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系。由于規(guī)模的限制，許多企業(yè)并未設(shè)有單獨(dú)的信用管理部門，加上相關(guān)從業(yè)人員存在重大缺口，同時(shí)容易被企業(yè)管理者忽視，企業(yè)信用客戶無(wú)法取得企業(yè)管理者手中的控制權(quán)。第二，缺少有效的客戶資信管理體系，無(wú)法準(zhǔn)確識(shí)別客戶的信用，許多企業(yè)無(wú)法充分了解客戶的資信情況，非常容易造成不必要的損失。同時(shí)，企業(yè)并未對(duì)信貸客戶的資料實(shí)地調(diào)查，對(duì)客戶的了解不完整。

3發(fā)生企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的主要因素

3.1企業(yè)內(nèi)部因素

較差的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和缺乏先進(jìn)經(jīng)營(yíng)觀念是很多企業(yè)都存在信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部原因。

3.1.1企業(yè)目前現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)策略缺少合理性

企業(yè)的發(fā)展和企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略有很緊密的關(guān)系，由于被傳統(tǒng)的思維方式所影響，中國(guó)許多企業(yè)在發(fā)展過(guò)程當(dāng)中只注重眼前利益，不能從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度看待問(wèn)題，依然實(shí)行輕視控制、過(guò)于重視銷售的經(jīng)營(yíng)觀念，沒(méi)有完善的發(fā)展戰(zhàn)略。

3.1.2優(yōu)良信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)欠缺

雖然現(xiàn)代企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)正處于增強(qiáng)的好轉(zhuǎn)趨勢(shì)，但意識(shí)只存在于企業(yè)財(cái)務(wù)管理，只關(guān)注賬面利潤(rùn)，而不是關(guān)心實(shí)際營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。壞賬準(zhǔn)備存在于企業(yè)的賬面利潤(rùn)中，假如不能回收則將減少凈利潤(rùn)的數(shù)額，可是許多企業(yè)都沒(méi)有意識(shí)到，這將導(dǎo)致企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)提升，也使企業(yè)增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

3.1.3財(cái)務(wù)管理部門與銷售部門缺少協(xié)調(diào)性

企業(yè)要發(fā)展，有必要使多個(gè)部門參與進(jìn)來(lái)，銷售部門和財(cái)務(wù)部門是最必要的，但是，該兩個(gè)部門在實(shí)際工作中存在不同的特點(diǎn)，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：銷售部門不調(diào)查客戶的信用就完成給定的任務(wù)，財(cái)務(wù)部門只了解客戶的欠款數(shù)額，并不關(guān)注客戶的實(shí)際情況，從而導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)增加。

3.1.4缺乏信用管理機(jī)制

盡管許多企業(yè)都意識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)發(fā)展的顯著的影響，但由于受多種因素的影響，企業(yè)不注重信用經(jīng)營(yíng)，不建立信用管理機(jī)制、不設(shè)立信用管理部門，從而導(dǎo)致容易出現(xiàn)賬款的拖欠和企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率低下。

3.2企業(yè)外部因素

企業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)環(huán)境存在一定的聯(lián)系，企業(yè)與外部的關(guān)系也是企業(yè)不重視信用風(fēng)險(xiǎn)的原因之一。雖然中國(guó)已經(jīng)不是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，但其影響并未消除，許多人仍然缺乏信用意識(shí)，這樣就阻礙建立社會(huì)信用的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。而且，協(xié)作可用信息的不對(duì)稱，是信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生的主要因素。

4企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制方法

4.1設(shè)立企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度

4.1.1客戶資信管理制度

加強(qiáng)信貸管理，特別是在交易前對(duì)客戶信用信息收集和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估調(diào)查，企業(yè)必須首先進(jìn)行客戶資信管理，其意義非常重要，企業(yè)的信貸活動(dòng)需要在標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度下進(jìn)行實(shí)施。企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)客戶的資信管理在以下三個(gè)方面：(1)收集客戶的資信信息；(2)經(jīng)常對(duì)客戶群進(jìn)行監(jiān)管和查實(shí)；(3)創(chuàng)設(shè)和辦理客戶資信檔案。

4.1.2應(yīng)收賬款監(jiān)控制度

很多企業(yè)針對(duì)應(yīng)收賬款的管理都規(guī)定了相關(guān)管理的制度，盡管如此這些系統(tǒng)還無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理和市場(chǎng)環(huán)境方面的要求。缺乏科學(xué)和系統(tǒng)的管理體系是主要的問(wèn)題，體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：(1)銷售臺(tái)賬管理制度；(2)債權(quán)管理系統(tǒng)；(3)應(yīng)收賬款總金額管控系統(tǒng)；(4)賬齡的監(jiān)管和貨款收受接管管理制度。

4.1.3客戶授信管理制度

在交易過(guò)程中企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因是銷售或相關(guān)業(yè)務(wù)管理和缺乏對(duì)銷售的規(guī)范化管理控制?？蛻舻男庞妙~度和期限的控制是一個(gè)比較突出的問(wèn)題是。企業(yè)必須建立信用客戶之間的直接關(guān)系，直接管理的實(shí)施，改變完全依賴于銷售的“間接管理”的局面。

4.2建立專業(yè)的信用管理部門

提高企業(yè)目標(biāo)的信用風(fēng)險(xiǎn)，從根本上，我們必須完成獨(dú)立的信用管理部門構(gòu)建，開展專業(yè)的信用分析和管理。第一，必須在對(duì)客戶實(shí)行客觀全面的信用調(diào)查之后才能與之簽訂合同，依據(jù)企業(yè)的信用情況來(lái)規(guī)定客戶的信用條件和信用標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建客戶檔案，加強(qiáng)預(yù)控的交易活動(dòng)。第二，我們必須嚴(yán)格執(zhí)行賬齡管理，客戶賬戶支付進(jìn)度實(shí)時(shí)跟蹤，以保證客戶能及時(shí)支付賬款，盡量減少拖欠的可能性，并加強(qiáng)對(duì)交易活動(dòng)的監(jiān)控。第三，假如企業(yè)已經(jīng)發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)損失，企業(yè)則應(yīng)該采用有效和合理的政策和遵循成本效益原則，加強(qiáng)交易事后的控制來(lái)減少企業(yè)的損失。

4.3增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)的溝通和信息

削弱因?yàn)樾畔⒉粚?duì)稱使得企業(yè)的社會(huì)監(jiān)管成本和管理成本的增加，信用風(fēng)險(xiǎn)的信息和通信管理是指不同形式的信息訪問(wèn)和傳輸，讓員工明白自己在內(nèi)部控制制度中的責(zé)任和作用，較好地履職，保持控制信息和經(jīng)營(yíng)信息的暢通，以形成良好的外部環(huán)境。我們經(jīng)由下列途徑來(lái)強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)的信息與溝通。

4.3.1必須準(zhǔn)備詳細(xì)的余額和定期收款報(bào)告

通過(guò)應(yīng)收賬款詳細(xì)的報(bào)告，企業(yè)管理和銷售部門及時(shí)了解信息，如余額和應(yīng)收款項(xiàng)的老化，并采取有效措施，降低企業(yè)遭受的損失。

4.3.2保證對(duì)賬的實(shí)時(shí)性

財(cái)管部門要定期核對(duì)和營(yíng)銷部門的賬目，核實(shí)應(yīng)收賬款，也要和客戶核實(shí)賬目，把應(yīng)收賬款的期限和金額進(jìn)行對(duì)賬。進(jìn)而把信息回饋給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者，讓他們做出決定，以規(guī)避導(dǎo)致應(yīng)收賬款的錯(cuò)誤和損失。

4.3.3必須創(chuàng)建應(yīng)收款臺(tái)賬

企業(yè)應(yīng)建立合理的應(yīng)收賬款臺(tái)賬來(lái)應(yīng)對(duì)壞賬現(xiàn)象，它是面臨的主要信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象，客戶應(yīng)收賬款的變動(dòng)將表現(xiàn)為應(yīng)收賬款的增加或減少，根據(jù)客戶分類賬反映作調(diào)查，以防止壞賬出現(xiàn)。

4.4對(duì)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的加強(qiáng)

因?yàn)橘Y金信貸復(fù)蘇的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)已大大推遲，所以回收應(yīng)收賬款常常很不確定，非常容易使企業(yè)出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)。為降低信貸風(fēng)險(xiǎn)、提高應(yīng)收賬款的管理水平，企業(yè)應(yīng)采用如下控制措施：

4.4.1監(jiān)督信用賬戶

如通過(guò)對(duì)客戶的信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、賬齡狀況等的分析，來(lái)確定的壞賬發(fā)生的概率，采取不同的信貸政策。

4.4.2客戶跟蹤管理

之所以公司財(cái)務(wù)部門和授信客戶之間的信貸應(yīng)保持連接，從信貸的開始到信貸的結(jié)束，是為了確?？蛻舭磿r(shí)交款，同時(shí)也確保因?yàn)檫\(yùn)輸、包裝、質(zhì)量等方面出現(xiàn)的意見(jiàn)不一致情況的發(fā)生，應(yīng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，維護(hù)良好的客戶關(guān)系。

4.4.3監(jiān)管信貸的發(fā)生

如接管處理客戶定單，過(guò)期付款收受接管、客戶信用審批。

4.5創(chuàng)立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制

確認(rèn)、管理、分析市場(chǎng)營(yíng)銷、財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的方式是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)。在正常的情況下，信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的創(chuàng)立方法如下。

4.5.1風(fēng)險(xiǎn)要素要精確地確定

確定獨(dú)一的方針設(shè)定，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估才是有道理的。如此一來(lái)，成本增加風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、壞賬風(fēng)險(xiǎn)因素是應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要因素。

4.5.2深入分析風(fēng)險(xiǎn)因素

采取措施以控制基于所述分析的結(jié)果的信用風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性及其發(fā)生的頻率。

5結(jié)語(yǔ)

由于買方市場(chǎng)的形成繼續(xù)發(fā)展，企業(yè)間的信用已成為企業(yè)全部交易方式的很大方面，信用經(jīng)濟(jì)發(fā)展蓬勃。但伴隨而來(lái)的是由信用銷售引起的賒銷付款拖欠問(wèn)題越來(lái)越嚴(yán)重。伴隨中國(guó)從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)過(guò)渡到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，而買方市場(chǎng)的形成更是短暫的情況，規(guī)避企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)立企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系已迫在眉睫。對(duì)此，企業(yè)需要認(rèn)識(shí)到自己發(fā)展中存在的不足，針對(duì)實(shí)際情況找出合理有效的解決方案，只有通過(guò)對(duì)信用的管理，減少不良行為，才能推動(dòng)企業(yè)各方面的發(fā)展。避免信貸風(fēng)險(xiǎn)的根本出路是構(gòu)建以信用為核心的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系。但是，我們不能拔苗助長(zhǎng)，要做好長(zhǎng)期攻克的準(zhǔn)備。本階段，從企業(yè)內(nèi)部入手，加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立專門的信用管理部門，最大限度地規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)是降低信用風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑。

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篇9

    [論文摘要]隨著電子商務(wù)的快速發(fā)展,信用風(fēng)險(xiǎn)已成為參與電子商務(wù)企業(yè)所面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)之一。針對(duì)電子商務(wù)活動(dòng)中的誠(chéng)信缺失行為和信用危機(jī)現(xiàn)象,應(yīng)通過(guò)制定電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管控措施,建設(shè)一個(gè)高效、規(guī)范的企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度與內(nèi)部控制體系,建立健全電子商務(wù)社會(huì)信用保障體系。構(gòu)筑全方位、全過(guò)程的電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移、防范和信用違法行為懲戒記錄機(jī)制。 

    隨著網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展,電子商務(wù)已經(jīng)成為人們從事商務(wù)活動(dòng)的新模式。與傳統(tǒng)商品交易方式相比,電子商務(wù)的優(yōu)勢(shì)明顯。但由于網(wǎng)絡(luò)信息本身具有虛擬性和不穩(wěn)定性,電子商務(wù)信息易被修改、毀壞與丟失,加之參與電子商務(wù)的主體誠(chéng)信問(wèn)題及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展的局限,使得電子商務(wù)信息的真賣性與安全性難以得到保障。因此,電子商務(wù)與傳統(tǒng)的商品交易方式相比對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的要求更高。如何取得并維持顧客的信任是電子商務(wù)成功的關(guān)鍵所在,欲發(fā)展電子商務(wù)必須先加強(qiáng)電子商務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè),建立社會(huì)信用保障體系。 

    一、信用機(jī)制建設(shè)成為我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急 

    2010年一季度,中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)民新增2000萬(wàn)人,網(wǎng)民總數(shù)達(dá)到4.04億人。伴隨網(wǎng)絡(luò)用戶數(shù)量的持續(xù)增加,網(wǎng)上購(gòu)物等電子商務(wù)活動(dòng)逐漸被我國(guó)公眾所接受,電子商務(wù)進(jìn)入快速發(fā)展階段,這為企業(yè)提供了廣闊的電子商務(wù)機(jī)遇。但是,由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對(duì)較低,有關(guān)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的法律法規(guī)尚不完善,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的社會(huì)信用保障體系尚未建立起來(lái);企業(yè)的市場(chǎng)行為隨機(jī)性大,不少企業(yè)的誠(chéng)信度還不高;市場(chǎng)信用交易不發(fā)達(dá),社會(huì)普遍缺乏現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識(shí)和信用道德規(guī)范,誠(chéng)信缺失行為盛行,“三角債”、假冒偽劣商品泛濫等信用危機(jī)現(xiàn)象隨處可見(jiàn)。這些誠(chéng)信缺失行為和信用危機(jī)現(xiàn)象無(wú)疑嚴(yán)重制約了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,并且也成為我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展的絆腳石。 

    目前,我國(guó)社會(huì)信用保障體系僅在少數(shù)行業(yè)開始建立,不少企業(yè)尚未建設(shè)內(nèi)部信用管理制度,大多企業(yè)根本就沒(méi)有設(shè)置信用管理部門。人們?cè)陔娮由虅?wù)活動(dòng)中不重視對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行調(diào)查與評(píng)估,時(shí)常錯(cuò)誤地選擇交易對(duì)象,從而導(dǎo)致違約或不履行合同等情況的發(fā)生。因此,發(fā)展我國(guó)電子商務(wù)的當(dāng)務(wù)之急是加快建設(shè)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度,建立電子商務(wù)社會(huì)信用保障體系。 

    二、企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè) 

    信用風(fēng)險(xiǎn)是指商品交易主體不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行其義務(wù)的潛在可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使商品交易主體因未能獲得預(yù)期的商品交易收益而承擔(dān)財(cái)務(wù)上的損失。因此,信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就是通過(guò)采取將信用風(fēng)險(xiǎn)限制在可以接受范圍內(nèi)的措施而獲得最高的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益。目前,信用風(fēng)險(xiǎn)的定量化工具、技術(shù)及模型等理論研究都還沒(méi)有形成一個(gè)比較完善的體系。基于此,對(duì)電子商務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)管理的研究顯得尤為重要。 

    1、建立健全企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系 

    借助貫徹執(zhí)行國(guó)資委頒發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和財(cái)政部制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的強(qiáng)大東風(fēng)。優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制體系,制定電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管控措施,構(gòu)建一個(gè)全方位、全過(guò)程的高效、規(guī)范的電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系,預(yù)防并降低電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)。電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系應(yīng)該包括信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容,其中尤其是要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)。建立高效并目相互監(jiān)督的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是提高電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率的關(guān)鍵。 

    加強(qiáng)電子商務(wù)客戶檔案管理,根據(jù)客戶信用信息的變化,及時(shí)調(diào)整電子商務(wù)交易品種與規(guī)模,建立合理的應(yīng)收賬款回收機(jī)制。為了防止壞賬,當(dāng)賬款逾期在3個(gè)月以內(nèi),由企業(yè)內(nèi)部的信用部門進(jìn)行追收;對(duì)于超過(guò)3個(gè)月的應(yīng)收賬款,應(yīng)尋求外部專業(yè)機(jī)構(gòu)的力量協(xié)助追收;對(duì)于超過(guò)半年的應(yīng)收賬款就必須作為壞賬處理,應(yīng)采取法律行動(dòng)追討逾期賬款。對(duì)于前任領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的逾期賬款不能繼續(xù)作為應(yīng)收賬款保留在賬上,而應(yīng)將這部分應(yīng)收賬款作為壞賬處理。 

    在企業(yè)內(nèi)部培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),樹立全方位電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念,實(shí)行事前預(yù)測(cè)、事中管理、事后處置的全過(guò)程電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理行為。通過(guò)建立這一電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化,使員工以誠(chéng)實(shí)守信、審慎務(wù)實(shí)的態(tài)度來(lái)對(duì)待每一次電子商務(wù)業(yè)務(wù),建立一支作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、技術(shù)精湛的電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。 

    2、建設(shè)具有電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范功能的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) 

    加快電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè),建立一套具有電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范功能的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。各相關(guān)電子商務(wù)的網(wǎng)站都應(yīng)發(fā)揮自身掌握的信息技術(shù)優(yōu)勢(shì),建立起功能強(qiáng)大的電子商務(wù)信息數(shù)據(jù)庫(kù)和電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng),開展信用風(fēng)險(xiǎn)的定量化工具、技術(shù)及模型等研究。采用適當(dāng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn),實(shí)行電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的量化分析與控制,從而降低電子商務(wù)參與企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成本,提高電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。在電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,做好重點(diǎn)電子商務(wù)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí),建立電子商務(wù)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理系統(tǒng)。 

    3、借鑒國(guó)際先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn),開發(fā)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型 

    傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析方法主要有信用風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)估的“6C”法和信用評(píng)級(jí)法等?！?C”法是指根據(jù)商品交易主體的品德(character)、能力(capacity)、資本(capital)、擔(dān)保(conater-a1)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境(condition)和經(jīng)營(yíng)連續(xù)性(continuity)等六個(gè)因素評(píng)定其信用程度(履行商品交易責(zé)任的能力及其可信任程度)。信用評(píng)級(jí)法主要采用z值模型對(duì)體現(xiàn)參與商品交易企業(yè)的贏利、營(yíng)運(yùn)等能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)(銷售利潤(rùn)率、資本金利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和營(yíng)業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等)進(jìn)行加權(quán)計(jì)算進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)分。 

    近年來(lái),伴隨著信息技術(shù)的高速發(fā)展,信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型已成為國(guó)際先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。針對(duì)電子商務(wù)特點(diǎn)研發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型,通過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型計(jì)算電子商務(wù)的違約概率和違約損失,識(shí)別和量化電子商務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn),為防范電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)提供了強(qiáng)大武器。在構(gòu)筑電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型時(shí),應(yīng)采用通用信用語(yǔ)言,注意電子商務(wù)過(guò)程中的信用許可范圍。 

篇10

關(guān)鍵詞：出口企業(yè)；信用管理；問(wèn)題；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2015）004-0000-02

黨的“十八屆三中全會(huì)”強(qiáng)調(diào)資源配置中市場(chǎng)的決定性作用，未來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)將越發(fā)市場(chǎng)化。而今，我國(guó)正遵循“寬進(jìn)嚴(yán)管”原則推進(jìn)工商注冊(cè)資本登記機(jī)制改革，實(shí)施新《注冊(cè)資本登記制度改革方案》，但社會(huì)信用體系并不健全。新的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)條件下，不論是金融機(jī)構(gòu)還是各類企業(yè)，其信用水平整體降低。在此背景下，出口企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境更為復(fù)雜，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)特別是信用風(fēng)險(xiǎn)增幅較大。

一、出口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題

1.風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄

出口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄主要表現(xiàn)在：一是輕視客戶資信的主動(dòng)調(diào)查、二是經(jīng)營(yíng)理念不當(dāng)、三是在信用風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防方面的認(rèn)知程度有限。調(diào)研表明，超過(guò)七成的出口企業(yè)在選擇客戶方面比較盲目，大多都忽視調(diào)查、評(píng)估客戶資信。在其經(jīng)營(yíng)中，多是主觀臆斷，導(dǎo)致貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)較大。當(dāng)前，國(guó)際市場(chǎng)需求明顯不足，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)又激烈，出口企業(yè)本著爭(zhēng)搶訂單的心理，一再在付款條件上退讓，致使信用銷售額盲目擴(kuò)大，賒銷期限無(wú)限延長(zhǎng)，由此而加劇了應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。此外，我國(guó)出口企業(yè)在信用風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防方面的認(rèn)知度有限，使國(guó)外部分不法客商利用信用信息不對(duì)稱騙取貨物并逃避付款責(zé)任，給出口企業(yè)造成經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.管理制度及管理手段缺失

我國(guó)出口企業(yè)多未健全信用管理制度，且在風(fēng)險(xiǎn)管理手段上也較單一。統(tǒng)計(jì)表明，浙江省信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)管理手段有所缺失的出口企業(yè)過(guò)八成，多是在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后才去補(bǔ)救。日常經(jīng)營(yíng)中隨意增加客戶信用額度、延長(zhǎng)賒銷期限，審批流程方面欠缺科學(xué)化和規(guī)范化，針對(duì)客戶資信支撐極為不足，缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)測(cè)手段。因?qū)?yīng)收賬款的跟蹤不足，且不敏感于客戶失信行為，致使無(wú)法有效掌控信用銷售管理。

3.合同風(fēng)險(xiǎn)控制條款有欠規(guī)范

當(dāng)前，電子商務(wù)的普及度越來(lái)越高，出口企業(yè)同客戶在商討、簽訂外銷合同時(shí)，普遍是線上談判、線下簽約，使其忽視對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)控制條款的防范。線上談妥合同條款后，多數(shù)出口企業(yè)線下簽約時(shí)并不認(rèn)真，在合同風(fēng)險(xiǎn)控制條款上表現(xiàn)為規(guī)范程度和嚴(yán)謹(jǐn)程度不足，或模糊違約責(zé)任，或輕視訴訟條款，致使延誤履約或履約質(zhì)量無(wú)法保證，招致信用風(fēng)險(xiǎn)損失。

4.管理部門及專業(yè)人員缺失

多數(shù)出口企業(yè)的管理層都不重視信用管理，或未設(shè)信用管理部門；或信用管理部門不獨(dú)立；或無(wú)專業(yè)信用管理人員或人員少。浙江省設(shè)信用管理部門且機(jī)構(gòu)獨(dú)立的出口企業(yè)不到5%，總體看，出口企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失，其信用管理職能普遍由業(yè)務(wù)部門或財(cái)務(wù)部門承擔(dān)，致使風(fēng)險(xiǎn)控制及信用管理職責(zé)混淆，不能系統(tǒng)地收集、分析客戶資信資料，無(wú)法有效支撐信用決策。

二、新時(shí)期新出口企業(yè)如何強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理

1.成立并健全信用管理部門，提升信用管理人員綜合素質(zhì)

當(dāng)前，外貿(mào)經(jīng)營(yíng)環(huán)境日趨復(fù)雜，這就要求出口企業(yè)成立并健全信用管理部門，配備足夠的專業(yè)信用管理人才，使其能夠?qū)I(yè)地、獨(dú)立地行使信用風(fēng)險(xiǎn)管控職能。但凡想獲得持久競(jìng)爭(zhēng)力的出口企業(yè)，就不可再由財(cái)務(wù)部門或業(yè)務(wù)部門行使信用管理權(quán)，否則，賬款回收職責(zé)的不明確將直接影響到企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控水平，信用風(fēng)險(xiǎn)也必將伴隨其左右。

此外，信用管理既有專業(yè)性也不乏技術(shù)性，要求信用管理人員具備較強(qiáng)的信息處理及調(diào)研能力，業(yè)務(wù)人員需掌握基本的信用風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，分析人員需有較高的數(shù)理分析能力，預(yù)測(cè)決策、數(shù)理統(tǒng)計(jì)等技術(shù)運(yùn)用熟練；商賬管理人員掌握豐富的財(cái)經(jīng)知識(shí)，對(duì)相關(guān)法律法規(guī)頗為熟悉，同時(shí)擁有較強(qiáng)的邏輯思維能力以及突出的心理素質(zhì)。為此，出口企業(yè)應(yīng)豐富其職業(yè)培訓(xùn)形式和手段，使其信用管理人員的綜合素質(zhì)、能力持續(xù)提升，從而幫助企業(yè)不斷提升抵御信用風(fēng)險(xiǎn)的能力。

2.重新審視、評(píng)估客戶信用

當(dāng)前，受限于經(jīng)濟(jì)下行的歷史背景，資金鏈緊張乃至斷裂的企業(yè)不在少數(shù)，企業(yè)信用也大打折扣。為此，出口企業(yè)應(yīng)及時(shí)對(duì)信用管理策略進(jìn)行調(diào)整，在重新評(píng)估客戶信用的基礎(chǔ)上，及時(shí)對(duì)客戶數(shù)據(jù)進(jìn)行更新，參照新的市場(chǎng)環(huán)境建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。實(shí)踐中，不妨選擇多種信息渠道，諸如銀行、中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司、國(guó)際信息咨詢公司、公共信息平臺(tái)等，重新采集進(jìn)口商、供貨商的最新業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并對(duì)其信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估，對(duì)其信用檔案進(jìn)行更新。所調(diào)查的資信內(nèi)容應(yīng)涵蓋如下方面：一是企業(yè)最新基本情況、二是組織架構(gòu)與股東結(jié)構(gòu)、三是歷史沿革，四是經(jīng)營(yíng)信息、五是財(cái)務(wù)狀況、六是信用記錄、七是產(chǎn)業(yè)前景，八是國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)等等?？蛻糍Y信重新評(píng)估法主要有三種：一是“5C要素分析法”，即主要分析客戶的經(jīng)營(yíng)能力、品德、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、資本以及資產(chǎn)抵押五個(gè)要素；二是“4F要素分析法”，著重分析組織、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、管理四方面要素；三是“加權(quán)評(píng)分法”。上述三種方法中，“加權(quán)評(píng)分法”運(yùn)用較多，它是參照評(píng)級(jí)總目標(biāo)中各指標(biāo)的不同地位分別設(shè)定權(quán)重并確定標(biāo)準(zhǔn)值，再對(duì)實(shí)際值與標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行比較，獲得級(jí)別指標(biāo)分值，進(jìn)而匯總指標(biāo)分值得到加權(quán)評(píng)估總分，以對(duì)客戶信用等級(jí)進(jìn)行重新確定。

3.健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，豐富風(fēng)險(xiǎn)管理手段

當(dāng)前，國(guó)內(nèi)外經(jīng)營(yíng)環(huán)境可謂復(fù)雜多變，出口企業(yè)信用管理的強(qiáng)化還應(yīng)健全信用分析管理體系，并豐富風(fēng)險(xiǎn)管理手段。實(shí)踐中，應(yīng)對(duì)客戶信用管理流程予以規(guī)范，并健全資信管理制度，尤其應(yīng)注重五方面：一是客戶信息搜集即資信調(diào)查、二是客戶資信檔案建立和管理、三是客戶信用分析管理、四是客戶資信評(píng)級(jí)管理、五是客戶群的經(jīng)常性監(jiān)督檢查。以往，出口企業(yè)過(guò)多依賴業(yè)務(wù)人員，使其對(duì)客戶信用形成間接管理。新時(shí)期，這一做法必須有所改變，應(yīng)直接同客戶建立信用關(guān)系，推行管理機(jī)制的規(guī)范化。當(dāng)決定對(duì)客戶進(jìn)行授信時(shí)，須事先綜合多方面信息，以授信制度為參照區(qū)別客戶信用額度及信用條件，做到客戶資信等級(jí)不同時(shí)，其享有的授信額度、信用條件、審批程序及監(jiān)管重點(diǎn)都有所區(qū)別。客戶資信等級(jí)高，其支付方式可靈活多樣，可在一定范圍內(nèi)擴(kuò)大信用額度；客戶資信一般時(shí)，所提供的信用額度應(yīng)較少且須定期核實(shí)；面對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶，其支付方式務(wù)必嚴(yán)格、謹(jǐn)慎，應(yīng)盡可能地降低收賬風(fēng)險(xiǎn)。

4.借助第三方信用平臺(tái)規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)

首先，借助出口信用保險(xiǎn)以及債券擔(dān)保規(guī)避或轉(zhuǎn)嫁信用風(fēng)險(xiǎn)。作為信用保險(xiǎn)之一，“出口信用保險(xiǎn)”使經(jīng)營(yíng)出口業(yè)務(wù)中的承保出口商免于因進(jìn)口商商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（或進(jìn)口國(guó)政治風(fēng)險(xiǎn)）而蒙受損失?！俺隹谛庞帽ｋU(xiǎn)”既是一種非營(yíng)利性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，又是一種政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。它的保險(xiǎn)準(zhǔn)備金由國(guó)家提供，其制定的初衷一是為促進(jìn)本國(guó)出口貿(mào)易、二是為保證出口企業(yè)的收匯安全。借由國(guó)家出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)出口企業(yè)收匯風(fēng)險(xiǎn)以及收匯損失的補(bǔ)償進(jìn)行承保，可使其更為穩(wěn)定地經(jīng)營(yíng)，更便于其靈活地參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，拓展客戶群，攻占新的市場(chǎng)。近年來(lái)，為使出口企業(yè)金融危機(jī)的應(yīng)對(duì)能力有所提升，我國(guó)在出口信用保險(xiǎn)方面的保險(xiǎn)費(fèi)率已經(jīng)大幅降低。與此同時(shí)，針對(duì)日益變化的國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)環(huán)境，我國(guó)也正在積極探索國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)?？梢哉f(shuō)，新時(shí)期，出口企業(yè)若想更好地應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，其中一個(gè)非常好的選擇就是以出口信用保險(xiǎn)對(duì)收賬風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避。除了出口信用保險(xiǎn)之外，“債權(quán)擔(dān)保”也是個(gè)比較好的轉(zhuǎn)移或轉(zhuǎn)嫁信用風(fēng)險(xiǎn)的方式。作為風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式之一，它是債務(wù)人委托保證人為其提供的商業(yè)信用進(jìn)行擔(dān)保。這種方式要求保證人對(duì)債務(wù)人債務(wù)的履行向債權(quán)人作出保證，一旦債務(wù)人違背債務(wù)履行規(guī)則，保證人就要遵照約定或履行債務(wù)或承擔(dān)連帶責(zé)任。

其次，利用“國(guó)際保理”或“信用中介”轉(zhuǎn)嫁或降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易中，“國(guó)際保理”又稱“承購(gòu)應(yīng)收賬款”，可謂一種綜合性金融服務(wù)，它集多種功能于一體，諸如銷售分戶賬管理、貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款催收、壞賬擔(dān)保、信用風(fēng)險(xiǎn)控制等。其含義是：憑借商業(yè)信用出口貨物時(shí)，當(dāng)出口商交貨，并向保利商轉(zhuǎn)讓裝運(yùn)單據(jù)、代表收賬權(quán)的發(fā)票等時(shí)，即可馬上獲得應(yīng)收貨款的大部分，日后，進(jìn)口商逾期或拒絕付款，保理商則會(huì)承擔(dān)相應(yīng)的余款支付責(zé)任。保理業(yè)務(wù)中的首要付款責(zé)任由保理商承擔(dān)，保理又有“有追索權(quán)保理”和“無(wú)追索權(quán)保理”之分。因此，出口企業(yè)若想降低信用風(fēng)險(xiǎn)，也可以參與保理業(yè)務(wù)。此外，“信用中介服務(wù)”也是出口企業(yè)轉(zhuǎn)嫁其信用風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。通過(guò)中國(guó)人民保險(xiǎn)公司、中國(guó)銀行等權(quán)威機(jī)構(gòu)提供的更為專業(yè)的信用管理咨詢服務(wù)，出口企業(yè)可以拿到交易企業(yè)的信用報(bào)告，獲知其信用評(píng)級(jí)，從而及時(shí)掌握交易企業(yè)的管理、經(jīng)營(yíng)以及財(cái)務(wù)現(xiàn)狀，對(duì)其信用記錄以及償付能力能有一個(gè)清晰的認(rèn)識(shí)，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。除了信用信息查詢之外，信用中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)范圍還包括專業(yè)追賬、追款，必要時(shí)，出口企業(yè)可用以催收逾期賬款，從而降低壞（呆）賬率，最終有效應(yīng)對(duì)新時(shí)期的信用風(fēng)險(xiǎn)。

5.強(qiáng)化人力資源管理及業(yè)務(wù)人員考核

我們知道，所有的國(guó)際貿(mào)易公約以及條例都并非一成不變，而是隨著國(guó)情或經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化而變化，而能否及時(shí)掌握逐漸改進(jìn)并完善的公約和條例是對(duì)業(yè)務(wù)人員的最基本的考驗(yàn)。此外，關(guān)于世界各地港口的慣例，乃至貨物合同履行的商檢、裝運(yùn)等知識(shí)也都是業(yè)務(wù)人員需要了解和掌握的，這就需要出口企業(yè)強(qiáng)化人力資源管理以及業(yè)務(wù)員相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)考核，使其業(yè)務(wù)知識(shí)能夠適時(shí)更新和豐富，從而能夠更好地辨別信用風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：