導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇信用風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)管理；次貸危機(jī)

風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的核心，信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一，在當(dāng)前情況下，尤其要加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，這是因?yàn)椋菏紫?，存貸利差還是我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前經(jīng)營(yíng)收入的主要利潤(rùn)來(lái)源，信用風(fēng)險(xiǎn)的加大會(huì)減少銀行的盈利，惡化銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，增加銀行的壞賬呆賬，使得銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)生困難；其次，在次貸危機(jī)的發(fā)展蔓延下，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)受到影響，企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化，利潤(rùn)下降，使得企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況堪憂和信用質(zhì)量下降，加大了我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，在目前情況下，關(guān)注次貸危機(jī)的進(jìn)一步影響，監(jiān)視銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，防止銀行呆賬壞賬的大量出現(xiàn)，加強(qiáng)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。

2008年9月，以雷曼破產(chǎn)和兩房被接管為標(biāo)志，美國(guó)次貸危機(jī)進(jìn)入了更為嚴(yán)重的時(shí)期，迅速?zèng)_擊著全球的金融市場(chǎng)，使得全球金融市場(chǎng)產(chǎn)生了劇烈的動(dòng)蕩，各國(guó)央行紛紛降息和注資以穩(wěn)定金融市場(chǎng)，重振投資者信心。我國(guó)也受到了次貸危機(jī)的巨大影響，主要表現(xiàn)為：(1)我國(guó)政府的宏觀經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)發(fā)生了很大的變化，由年初的雙防(防通貨膨脹和防經(jīng)濟(jì)過(guò)熱)到年中的一防一保(防通貨膨脹和保經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng))再到年終的一保(保經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng))，以及現(xiàn)在的雙保(保增長(zhǎng)保就業(yè))；(2)宏觀經(jīng)濟(jì)政策本身發(fā)生了很大的變化，貨幣政策由緊縮性貨幣政策轉(zhuǎn)變?yōu)檫m度寬松的貨幣政策，財(cái)政政策開(kāi)始實(shí)行擴(kuò)張性財(cái)政政策，擴(kuò)大政府投資支出，減少稅收，提高出口補(bǔ)貼；(3)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，企業(yè)準(zhǔn)備過(guò)冬，說(shuō)明次貸危機(jī)已開(kāi)始影響實(shí)體經(jīng)濟(jì)，各企業(yè)紛紛出現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)困難和流動(dòng)性不足，尤其是出口企業(yè)，需要大量的融資。在目前情況下，向銀行貸款融資是最好的選擇。

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩的情況下，我國(guó)商業(yè)銀行面臨著很大的信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：(1)原有的貸款面臨著日益增大的信用風(fēng)險(xiǎn)。由于次貸危機(jī)的沖擊，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，很多企業(yè)出現(xiàn)了訂單減少、存貨增多、生產(chǎn)萎縮、資金周轉(zhuǎn)困難等經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，甚至出現(xiàn)破產(chǎn)倒閉，尤其是中小企業(yè)，使得商業(yè)銀行的已經(jīng)貸出的款項(xiàng)無(wú)法按預(yù)期收回，這些貸款隨著次貸危機(jī)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)影響的加深信用風(fēng)險(xiǎn)日益增大。(2)新增貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)大。由于金融危機(jī)導(dǎo)致的宏觀經(jīng)濟(jì)的不景氣，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的困難會(huì)日益加大，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)加大，當(dāng)然，銀行向其貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)也就越大。一般情況下，發(fā)生金融危機(jī)期間，由于銀行堅(jiān)持貸款審批條件會(huì)出現(xiàn)惜貸的場(chǎng)面。但我國(guó)的商業(yè)銀行基本上都屬于國(guó)家所有或者集體所有，在國(guó)家政策面前，商業(yè)銀行會(huì)降低貸款審批條件去支持企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，如為不嚴(yán)格符合貸款條件的經(jīng)營(yíng)困難企業(yè)或者信用級(jí)別低中小企業(yè)貸款融資，甚至為了配合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，為風(fēng)險(xiǎn)很大的正進(jìn)行產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的企業(yè)或新建企業(yè)進(jìn)行貸款。(3)金融危機(jī)期間，社會(huì)資產(chǎn)價(jià)值縮水，這也會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行各類資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加大，一旦真的發(fā)生違約事件，銀行資產(chǎn)難以保全，發(fā)生損失的程度加大。例如抵押貸款和質(zhì)押貸款，如果貸款違約，由于抵押物或質(zhì)押物資產(chǎn)縮水，不能夠完全清償銀行的貸款，銀行就會(huì)發(fā)生損失。

根據(jù)以上分析，金融危機(jī)期間，我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)加大，為了銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，勢(shì)必要加強(qiáng)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，就此提出以下建議。

1加強(qiáng)商業(yè)銀行存量貸款資產(chǎn)和新增貸款資產(chǎn)的質(zhì)量控制

對(duì)于還沒(méi)有到期的存量貸款資產(chǎn)，應(yīng)密切監(jiān)測(cè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，應(yīng)根據(jù)不同的情況進(jìn)行不同的處理。如果企業(yè)生產(chǎn)的是沒(méi)有什么市場(chǎng)的產(chǎn)品。生產(chǎn)落后，應(yīng)同意其破產(chǎn)，并進(jìn)行破產(chǎn)清算以保全銀行資產(chǎn)或減少損失；如果企業(yè)很有發(fā)展?jié)摿?，只是出現(xiàn)了暫時(shí)的資金困難，銀行應(yīng)允許其提出貸款展期申請(qǐng)，甚至于對(duì)其新增貸款以幫助其度過(guò)難關(guān)，企業(yè)救活了，銀行的資產(chǎn)也就安全了，這是個(gè)雙贏的結(jié)果；對(duì)于一些其它的特殊的企業(yè)，銀行可采取增加抵押和擔(dān)保的方式降低信用風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于即將發(fā)放的新貸款，銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行貸款審批條件，加強(qiáng)銀行的內(nèi)控制度和強(qiáng)化外部監(jiān)管，做好貸前調(diào)查和審查，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程及方法的監(jiān)督、檢查和引導(dǎo)，建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。應(yīng)主動(dòng)積極爭(zhēng)取支持國(guó)家建設(shè)的大型項(xiàng)目貸款融資，對(duì)于國(guó)家出臺(tái)的降低貸款條件和支持中小企業(yè)發(fā)展的政策，銀行應(yīng)在國(guó)家政策的指引下，制定出各自更為具體的措施和細(xì)則，對(duì)于數(shù)額比較大的貸款，應(yīng)組織銀團(tuán)貸款以分散信用風(fēng)險(xiǎn)。

2大力降低信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率

我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要問(wèn)題是管理成本過(guò)高且效果不明顯，主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是信息科技支持落后，我國(guó)商業(yè)銀行要不斷的加大對(duì)信息系統(tǒng)的投入。使得信息管理延伸到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理的各個(gè)方面，建立起功能強(qiáng)大的信息數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)行信用管理的量化分析和管理，從而降低信用管理的成本，提高信用管理的時(shí)效性和準(zhǔn)確性；二是信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)落后，必須加強(qiáng)制度建設(shè)，構(gòu)建一個(gè)全方位、全過(guò)程的高效、規(guī)范的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該包括信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、政策體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容，其中尤其是要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)，建立起高效并且相互監(jiān)督的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率的關(guān)鍵。3創(chuàng)建自己的信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)

信用風(fēng)險(xiǎn)管理事前預(yù)防效果最好，實(shí)行謹(jǐn)慎的貸款政策，但是，過(guò)于謹(jǐn)慎的貸款政策在減小了信貸風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也降低了商業(yè)銀行的利潤(rùn)。其次是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的事中監(jiān)測(cè)，一旦監(jiān)測(cè)到某種貸款信用風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，立即采取有效措施進(jìn)行分散和轉(zhuǎn)移。一旦信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，雖說(shuō)進(jìn)行事后的補(bǔ)償是必須的，但已發(fā)生了很大的損失。所以，建立自己的信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)，是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在要求。

4完善公司治理機(jī)制。切實(shí)加強(qiáng)法人治理結(jié)構(gòu)。減少行政干預(yù)，維護(hù)商業(yè)銀行微觀主體經(jīng)濟(jì)責(zé)任

我國(guó)的商業(yè)銀行雖然進(jìn)行了改革，也取得了很大的成就，但與國(guó)外的商業(yè)銀行相比，在資本結(jié)構(gòu)中，我國(guó)的商業(yè)銀行國(guó)有股或集體股獨(dú)大，導(dǎo)致所有人缺位，銀行的領(lǐng)導(dǎo)也是由政府任命的，銀行內(nèi)部按照行政級(jí)別管理，貸款的發(fā)放人為影響因素很大。銀行管理層的信托責(zé)任不強(qiáng)。易受政府控制和影響，這會(huì)導(dǎo)致銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)增大，我國(guó)本世紀(jì)初兩三年銀行壞賬比例很大，國(guó)有企業(yè)貸款不還，就是因?yàn)殂y行承擔(dān)了政府進(jìn)行經(jīng)濟(jì)改革的成本。

5重視維護(hù)良好的銀企關(guān)系來(lái)降低信用風(fēng)險(xiǎn)

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一、主要做法

深愛(ài)公司從強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)入手，通過(guò)對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，建立客戶信用檔案，從源頭上防范信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。在操作過(guò)程中，根據(jù)客戶的信用等級(jí)確定信用額度、收款期限，通過(guò)建立激勵(lì)約束機(jī)制,把防范風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任落實(shí)到部門(mén)及每個(gè)業(yè)務(wù)人員的頭上。從實(shí)施效果來(lái)看,每年的回款率97%以上,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)加快,應(yīng)收款周轉(zhuǎn)8.5次。具體做法如下：

1、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。利用培訓(xùn)等多種手段廣泛宣傳、教育，努力提高員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

2、成立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。為了從組織上把風(fēng)險(xiǎn)管理落到實(shí)處，深愛(ài)公司成立了“預(yù)防經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)”（簡(jiǎn)稱“防風(fēng)委”），由公司主要領(lǐng)導(dǎo)任主任，副總經(jīng)濟(jì)師、法律顧問(wèn)、市場(chǎng)部經(jīng)理及銷售核算的主管會(huì)計(jì)等組成?！胺里L(fēng)委”負(fù)責(zé)客戶信用評(píng)級(jí)、確定信用額度和結(jié)算期限、制定銷售政策。

3、制定、完善各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防范制度。如制定《關(guān)于對(duì)客戶賒銷必備條件的暫行規(guī)定》、《銷售工作考核辦法》、《關(guān)于提取風(fēng)險(xiǎn)基金的實(shí)施細(xì)則》等，并定期確定應(yīng)收款壓縮計(jì)劃，有效地將風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理的全過(guò)程。

4、確定客戶信用級(jí)別和信用額度。根據(jù)客戶的背景、注冊(cè)資金、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、營(yíng)運(yùn)現(xiàn)狀、業(yè)務(wù)發(fā)展前景和過(guò)去的信用記錄（回款率及期限）等進(jìn)行評(píng)估，將客戶信用級(jí)別分為A、B、C，不同的級(jí)別下達(dá)不同的信用額度、確定不同的收款期限。重點(diǎn)開(kāi)發(fā)出一批信譽(yù)良好的大客戶，逐步淘汰了一批信譽(yù)差的客戶。目前，進(jìn)入A類的大客戶已占收入總額的80%以上。

5、考核與獎(jiǎng)懲。對(duì)業(yè)務(wù)員采取銷售計(jì)劃完成率和銷售回款率相結(jié)合的辦法進(jìn)行考核。按照考核情況及貨款回收總額計(jì)算銷售提成。在提成方式上，根據(jù)產(chǎn)品的不同、銷售地域的差別等實(shí)際情況，將業(yè)務(wù)人員提成分為“全包”、“部分包干”兩類。拉開(kāi)檔次，上不封頂、下不保底，鼓勵(lì)業(yè)務(wù)員多做業(yè)務(wù)，多回款。

6、建立風(fēng)險(xiǎn)基金。為了強(qiáng)化約束機(jī)制，加快貨款回收，督促業(yè)務(wù)員積極清理欠款，采取從直接責(zé)任人的銷售提成中提取風(fēng)險(xiǎn)基金的方式進(jìn)一步防范風(fēng)險(xiǎn)。 被“防風(fēng)委”認(rèn)定為風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)或壞賬的，按欠款金額提取風(fēng)險(xiǎn)金，比例為20%，最高可達(dá)100%；超過(guò)規(guī)定收款期的欠款罰息轉(zhuǎn)入風(fēng)險(xiǎn)基金；超過(guò)規(guī)定信用額度的欠款罰息轉(zhuǎn)入風(fēng)險(xiǎn)基金。

從風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)所提取的風(fēng)險(xiǎn)基金，在客戶欠款全部回收后將如數(shù)退還業(yè)務(wù)人員，收不回者則不予退還；而罰息部分則從銷售人員的銷售提成中予以扣除，直接轉(zhuǎn)入風(fēng)險(xiǎn)基金，不退還。

7、及時(shí)對(duì)賬、予警。公司財(cái)務(wù)部對(duì)銷售活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，定期對(duì)賬。每半年出具對(duì)賬單一次（有的客戶每月都出對(duì)賬單），去人或去函與客戶對(duì)賬。對(duì)于在3個(gè)月內(nèi)未與公司發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)或發(fā)生多次銀行退票的客戶，及時(shí)提出預(yù)警、上報(bào)“防風(fēng)委”，以便修訂信用政策和討論是否采取其他處理措施，如壓縮信用額度、停止供貨、采取法律手段等。

8、明確管理職責(zé)?？偨?jīng)理的職責(zé)是領(lǐng)導(dǎo)制定公司整體信用政策，但不介入具體信用政策評(píng)估和信用額度確定；“防風(fēng)委”采取集體討論、獨(dú)立決定制度，有利防止主要領(lǐng)導(dǎo)大權(quán)獨(dú)攬、執(zhí)行政策前后不一的公民權(quán)利現(xiàn)象。

二、主要特點(diǎn)及評(píng)價(jià)

深愛(ài)公司通過(guò)建立以事前預(yù)防、事中控制、事后補(bǔ)償為核心的預(yù)防經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)體系，有效地保證公司貨款的安全；通過(guò)不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，努力提高全員預(yù)防經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)能力，使信用風(fēng)險(xiǎn)降低到最低；通過(guò)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)制度的深入開(kāi)展，有效地防止呆壞賬的產(chǎn)生；通過(guò)客戶評(píng)估體系的實(shí)施，使市場(chǎng)拓展安全進(jìn)行。

強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和理念是搞好風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)理論認(rèn)真做好客戶資信調(diào)查和信用評(píng)級(jí)、建立信用檔案，并根據(jù)客戶信用動(dòng)態(tài)紀(jì)錄定期更新信用檔案是決定信用方式和信用條件的根本

合理確定信用額度和信用期限是減少信用損失的前提；

落實(shí)應(yīng)收款管理責(zé)任制，并把個(gè)人獎(jiǎng)懲與銷售計(jì)劃完成情況和貨款回收率聯(lián)系在一起是確保貨款及時(shí)回收的重點(diǎn)；建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金是進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范信用風(fēng)險(xiǎn)、彌補(bǔ)信用損失的補(bǔ)充。

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關(guān)鍵詞:中小企業(yè);風(fēng)險(xiǎn)管理;現(xiàn)狀及問(wèn)題;對(duì)策

一、中小企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

由于金融危機(jī)的沖擊，中小企業(yè)面臨的很多風(fēng)險(xiǎn)都凸顯出來(lái)，其中主要的風(fēng)險(xiǎn)就有傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)模式帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)管理不足帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，競(jìng)爭(zhēng)能力低下帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，融資渠道單一帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)四種。

1.經(jīng)營(yíng)模式傳統(tǒng)

目前，我國(guó)中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度大多是單一的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，基本上實(shí)行家族所有、家族決策、家族經(jīng)營(yíng)、家族參與者承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)管理模式。但隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大和外部競(jìng)爭(zhēng)的不斷加強(qiáng)，其弊端開(kāi)始顯現(xiàn)，并表現(xiàn)出以下兩方面問(wèn)題：第一個(gè)問(wèn)題是企業(yè)發(fā)展始終擺脫不了家族血緣關(guān)系（包括婚姻關(guān)系）的影響，企業(yè)整個(gè)制度安排僅僅停留在血緣關(guān)系之內(nèi)。當(dāng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系和血緣關(guān)系融合在一起時(shí)，企業(yè)發(fā)展到一定程度，往往是血緣關(guān)系經(jīng)不住經(jīng)濟(jì)利益的考驗(yàn)而崩潰，同時(shí)給企業(yè)自身造成很大創(chuàng)傷。第二個(gè)問(wèn)題是資產(chǎn)所有者的經(jīng)營(yíng)能力并不會(huì)隨著他的資產(chǎn)的擴(kuò)張而成比例增長(zhǎng)。單一的產(chǎn)權(quán)關(guān)系使企業(yè)不敢把財(cái)產(chǎn)交于與其沒(méi)有財(cái)產(chǎn)關(guān)系或血緣關(guān)系的人使用，對(duì)人才的使用只能在家族血緣的狹小圈子內(nèi)選擇，從而很難選到最優(yōu)秀的人才，最終造成中小企業(yè)無(wú)法適應(yīng)外部環(huán)境的變化，導(dǎo)致發(fā)展停滯不前或陷入困境。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)管理不足

對(duì)企業(yè)而言，遵守信用所帶來(lái)的不僅是一種簡(jiǎn)單行為，更是一種無(wú)形資產(chǎn)。它是企業(yè)在市場(chǎng)中的一張“名片”，代表著市場(chǎng)對(duì)企業(yè)的第一映像，憑借這張“名片”企業(yè)才能贏得市場(chǎng)的認(rèn)可，在市場(chǎng)中占有一席之地獲礙長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。但現(xiàn)階段中小企業(yè)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在很多不足，具體表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：一是自身信用風(fēng)險(xiǎn)管理不足。據(jù)中國(guó)人民銀行的相關(guān)調(diào)查結(jié)果顯示：在當(dāng)前我國(guó)的中小企業(yè)中，僅有39%參加過(guò)資信評(píng)估，其80%以上的中小企業(yè)評(píng)級(jí)結(jié)果在BBB級(jí)以下；30%以上的中小企業(yè)評(píng)級(jí)甚至在B級(jí)以下；更有61%的中小企業(yè)甚至沒(méi)有參加過(guò)資信評(píng)估，沒(méi)有任何的資信記錄。二是對(duì)其他企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理不科學(xué)。很多中小企業(yè)常常缺乏對(duì)客戶信息的統(tǒng)一管理，僅以企業(yè)規(guī)模判斷企業(yè)信用，對(duì)客戶信用銷售額度沒(méi)有限制措施。

3.融資渠道單一

隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小企業(yè)資金需求發(fā)生了許多新的變化：一是大額化。由于現(xiàn)代中小企業(yè)對(duì)科技、規(guī)模的新需求，傳統(tǒng)的小額貸款已經(jīng)無(wú)法滿足中小企業(yè)專業(yè)化、規(guī)?；乃俣取６情L(zhǎng)期化。在國(guó)家產(chǎn)業(yè)調(diào)整進(jìn)程中，許多中小企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施和技術(shù)創(chuàng)新金融需求不斷迸發(fā)，這種過(guò)去以短期為主的貸款期限結(jié)構(gòu)正悄然發(fā)生變化。三是多元化。中小企業(yè)為了適應(yīng)產(chǎn)業(yè)化升級(jí)，對(duì)銀行、證券、保險(xiǎn)、期貨等個(gè)性化金融服務(wù)需求持續(xù)增長(zhǎng)。四是均等化。實(shí)現(xiàn)信貸的機(jī)會(huì)公平和金融融資享用權(quán)公平的呼聲日益高漲。

二、中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1.風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全

目前，中小企業(yè)本管理制度大多套用籠統(tǒng)的管理理念和規(guī)章制度，并沒(méi)有具體的執(zhí)行細(xì)則和執(zhí)行目標(biāo)，由此造成這些制度對(duì)于管理沒(méi)有太大意義。因此，要想提升中小企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理上面的能力和水平，就應(yīng)制定較為科學(xué)合理的管理制度及具體的實(shí)施細(xì)致目標(biāo)等。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理方法不科學(xué)

現(xiàn)階段，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)部門(mén)的管理者和員工對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)能力、判斷水平和評(píng)估能力不高，特別是在眾多的業(yè)務(wù)接洽合同簽定時(shí)，沒(méi)有對(duì)應(yīng)的能力來(lái)預(yù)警、識(shí)別、考量和分析風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、機(jī)會(huì)點(diǎn)，對(duì)合同中的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、風(fēng)險(xiǎn)程度、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性等問(wèn)題無(wú)從下手，簽回的合同質(zhì)量不高、漏洞不少、風(fēng)險(xiǎn)不小。受風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，許多中小企業(yè)發(fā)展經(jīng)營(yíng)目標(biāo)遭到了阻礙，未能實(shí)現(xiàn)。

3.風(fēng)險(xiǎn)溝通渠道不暢

管理者只有通過(guò)與員工進(jìn)行有效的溝通獲得足夠的信息，才能做出正確的決策。同時(shí)，決策要得到實(shí)施，又要與員工進(jìn)行溝通。任何有創(chuàng)意的想法，建設(shè)性的意見(jiàn)，都需要與員工進(jìn)行溝通獲得。否則，這些想法與意見(jiàn)便失去了實(shí)施的土壤。事實(shí)上，從目前來(lái)講，很多中小企業(yè)僅在由上而下的溝通方面較好，橫向溝通和向上溝通不可避免的存在很多問(wèn)題。

三、中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

1.增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的深入，中小企業(yè)所面臨的各種環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越高，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)是企業(yè)良好運(yùn)營(yíng)的保證，也是確保中小企業(yè)在市場(chǎng)大潮中能經(jīng)得起風(fēng)浪的重要前提。但是目前，多數(shù)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員缺乏基本風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，這是中小企業(yè)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)必須克服的第一障礙。

2.利用內(nèi)外部審計(jì)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制

內(nèi)部審計(jì)作為經(jīng)濟(jì)組織中處于相對(duì)獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，能夠找出中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題，通過(guò)分析、評(píng)價(jià)問(wèn)題產(chǎn)生的原因及其影響，幫助管理層建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的完善。因此，中小企業(yè)應(yīng)充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的功能為風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，以此幫助管理層更好地管理和控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率和效果的不斷提高。

3.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信息溝通

眾所周知，信息貫穿于企業(yè)的所有經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，不論是企業(yè)與外部環(huán)境的聯(lián)系還是內(nèi)部管理活動(dòng)，都需要借助信息進(jìn)行傳達(dá)。同理，中小企業(yè)要想建設(shè)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理，就必須讓各級(jí)人員可以充分、及時(shí)地掌握其正常開(kāi)展工作所需的信息。

參考文獻(xiàn)：

[1]李融梅 陳良民:企業(yè)內(nèi)部控制與審計(jì)[M].北京:經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社,2004年.

篇4

由于各個(gè)領(lǐng)域?qū)τ陲L(fēng)險(xiǎn)所關(guān)注的重點(diǎn)不同,所以,關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)也就不盡相同,一般來(lái)說(shuō),風(fēng)險(xiǎn)可以看做是實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的偏離[1]。所謂預(yù)期結(jié)果有兩種含義:一種是基于人類趨利避害本能上的,即人類心中所期望的結(jié)果;另一種是指科學(xué)意義上的結(jié)果,如統(tǒng)計(jì)學(xué)。所謂偏離是指實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果可能發(fā)生不一致的情況,偏離的方向分為有利的和不利的偏離方向。高職教育校企合作風(fēng)險(xiǎn)是指在高職院校與企業(yè)合作的過(guò)程中,由于各種不確定因素的影響,使校企雙方合作的實(shí)際情況與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生偏離。它可以分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于某種全局性因素引起的預(yù)期目標(biāo)偏離的可能變動(dòng),且無(wú)法通過(guò)管理進(jìn)行分散和規(guī)避,主要指政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等;非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于個(gè)別的、具體的因素而引起的預(yù)期目標(biāo)偏離的可能變動(dòng),主要指內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)、教學(xué)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等,可以通過(guò)系統(tǒng)的全面的科學(xué)的管理進(jìn)行分散、轉(zhuǎn)移和消除。

概括來(lái)說(shuō),校企合作的風(fēng)險(xiǎn)具有以下特征:第一,客觀性。客觀環(huán)境的復(fù)雜性、社會(huì)的發(fā)展性和學(xué)校與企業(yè)等主體認(rèn)識(shí)的局限性,決定了校企合作的風(fēng)險(xiǎn)是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在。決定校企合作風(fēng)險(xiǎn)的許多因素都是相對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)主體而獨(dú)立存在的,并且在一定條件下使得風(fēng)險(xiǎn)由可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)。對(duì)校企合作風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)以承認(rèn)其客觀性為基本前提,從而加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的系統(tǒng)性管理,統(tǒng)籌兼顧,以最大化地消除風(fēng)險(xiǎn)。第二,不確定性。源于校企合作雙方內(nèi)部或外部的某一事件的發(fā)生具有可能性即不確定性,該事件會(huì)影響校企合作目標(biāo)的達(dá)成程度,既可能產(chǎn)生積極影響,也可能產(chǎn)生消極影響,或兩者兼有。這種不確定性往往是復(fù)雜的、多元化的,使得風(fēng)險(xiǎn)主體無(wú)法準(zhǔn)確預(yù)期自身和外界環(huán)境的未來(lái)以及校企合作的成效。第三,相對(duì)性。校企合作風(fēng)險(xiǎn)的大小是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受能力不同的風(fēng)險(xiǎn)主體而言的。對(duì)不同的校企雙方來(lái)說(shuō),完全相同的風(fēng)險(xiǎn)因素產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)大小可能是完全不相同的。

因此,校企雙方應(yīng)具體地結(jié)合自身狀況和客觀環(huán)境綜合分析,完善管理策略和應(yīng)對(duì)機(jī)制,這是進(jìn)行校企合作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。第四,對(duì)稱性。風(fēng)險(xiǎn)和收益對(duì)于校企合作主體來(lái)說(shuō)同時(shí)存在,一般來(lái)說(shuō),所面臨的風(fēng)險(xiǎn)越高,所要求的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償即收益就越高。承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)是取得收益的必要代價(jià),所得收益是對(duì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償。在校企合作中,應(yīng)把握適度原則,只有適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)對(duì)校企合作才最有利,它有助于激發(fā)校企雙方潛能,使雙方在各展所長(zhǎng)中進(jìn)行優(yōu)勢(shì)互補(bǔ),在風(fēng)險(xiǎn)管理中獲得最大收益。風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高或過(guò)低對(duì)校企合作都是不利的,低風(fēng)險(xiǎn)通常意味著低回報(bào),對(duì)校企雙方,尤其是以逐利為目的的企業(yè)來(lái)說(shuō),動(dòng)力的缺乏容易導(dǎo)致合作停滯不前、難以維系;雖然高風(fēng)險(xiǎn)往往伴隨著高收益,但也蘊(yùn)含著更大的不確定性和不穩(wěn)定因素,一旦風(fēng)險(xiǎn)由可能變成現(xiàn)實(shí),不僅會(huì)導(dǎo)致校企合作的破裂,還可能會(huì)對(duì)校企合作的雙方帶來(lái)重大不利影響。

二、校企合作風(fēng)險(xiǎn)的主要類型及成因分析

1.信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn),是指由于校企合作的雙方或一方未能履行合作協(xié)議所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化,從而給校企合作雙方或一方帶來(lái)?yè)p失的可能性。對(duì)大多數(shù)高校和企業(yè)來(lái)說(shuō),信用風(fēng)險(xiǎn)幾乎存在于所有的校企合作中,而企業(yè)是引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的主要方面。從投入產(chǎn)出比來(lái)看,人才培養(yǎng)需要長(zhǎng)期投資教育,投資周期較長(zhǎng)、成本較高,而教育效果的時(shí)滯現(xiàn)象,使得企業(yè)的短期內(nèi)投入遠(yuǎn)大于產(chǎn)出。此外,企業(yè)的逐利性導(dǎo)致其比較注重短期既得利益,故而多數(shù)企業(yè)在合作的過(guò)程中,基于自身利益的考量,為達(dá)到短期利潤(rùn)最大化的目的不惜以降低校企合作質(zhì)量為代價(jià)。

2.產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議風(fēng)險(xiǎn)

由校企合作雙方在投入方式上的差異及投入的難以量化導(dǎo)致的在產(chǎn)權(quán)保護(hù)和產(chǎn)權(quán)歸屬上產(chǎn)生沖突的風(fēng)險(xiǎn)[2]。在校企合作前期,產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議主要受到利益預(yù)期、外部環(huán)境等因素的影響,中期主要的影響因素是內(nèi)部環(huán)境、成本控制等,后期的主要影響因素是產(chǎn)權(quán)的歸屬和利潤(rùn)的分配。同時(shí),合作協(xié)議模糊不明及合作前期準(zhǔn)備工作不充分,也是產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議產(chǎn)生的重要原因。一旦發(fā)生爭(zhēng)議,校企雙方?jīng)]有明確可依的合作協(xié)議和事前的相關(guān)文件、解決方案等,使得分歧難以化解,甚或矛盾加劇乃至訴諸法律。

3.共同利益風(fēng)險(xiǎn)

在校企合作的中,由于雙方的共同利益得不到滿足而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn),常與信用風(fēng)險(xiǎn)交織并發(fā)。資源依賴?yán)碚撜J(rèn)為,組織是一個(gè)開(kāi)放的系統(tǒng),沒(méi)有任何組織賴以生存和發(fā)展的資源是能夠自給自足的[3]。共同利益是校企合作的基礎(chǔ),只有校企雙方的需求都能在一定程度得到滿足,其合作才能延續(xù)和發(fā)展。一般來(lái)說(shuō),企業(yè)希望在校企合作中滿足下述幾方面的需求:未來(lái)穩(wěn)定的企業(yè)用工來(lái)源、技術(shù)支持、員工培訓(xùn)、引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)、合作科研開(kāi)發(fā)和贏得社會(huì)聲譽(yù)等[4]。而學(xué)校在校企合作中,希望通過(guò)與企業(yè)共同建立實(shí)訓(xùn)基地和引進(jìn)企業(yè)高級(jí)人才來(lái)校講學(xué)等途徑,解決學(xué)生的實(shí)習(xí)問(wèn)題,加強(qiáng)教師專業(yè)能力發(fā)展,推進(jìn)人才培養(yǎng)模式的創(chuàng)新和課程體系的完善等。在合作中,如果雙方的需求無(wú)法滿足,則合作將難以維系,風(fēng)險(xiǎn)就極易發(fā)生。

4.操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)潛藏于校企合作制度、內(nèi)部程序等各個(gè)方面,風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率極高,因此應(yīng)該加以重視。大多數(shù)校企合作普遍存在合作協(xié)議空洞模糊的問(wèn)題,對(duì)合作所必須的具體實(shí)施細(xì)則和內(nèi)部程序的制定不重視,對(duì)參與人員的職責(zé)分配、校企雙方利益分配的界定不明確,對(duì)合作期間的成效反饋機(jī)制、參與人員管理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制的建立不完善,校企合作缺乏系統(tǒng)的管理,呈現(xiàn)表面化、功利化的態(tài)勢(shì)。而良好的校企合作的建立需要合理完善的程序指引和制度規(guī)范,這其中涉及如何協(xié)調(diào)校企之間的利益分配、如何保證主要參與者積極履行職責(zé)、如何激發(fā)企業(yè)參與校企合作的能動(dòng)性等。

5.學(xué)生安全風(fēng)險(xiǎn)

學(xué)生在校企合作過(guò)程中出現(xiàn)傷亡事故引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn),這類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率雖小,而一旦發(fā)生,尤其是死亡事故的發(fā)生,校企雙方的態(tài)度會(huì)出現(xiàn)很大轉(zhuǎn)變,通常會(huì)由積極主動(dòng)變得冷漠推諉,給校企合作帶來(lái)沉重打擊。之所以出現(xiàn)這種情況,一方面在于校企雙方缺乏安全意識(shí),對(duì)學(xué)生缺少安全教育和安全管理;另一方面在于校企合作雙方責(zé)任劃分不明確,且缺乏風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

三、校企合作風(fēng)險(xiǎn)管理程序

1.確定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

目標(biāo)是行動(dòng)的綱領(lǐng),校企合作風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步就是要明確目標(biāo),這是校企合作的出發(fā)點(diǎn)和歸宿。校企雙方通過(guò)合作來(lái)滿足自己的利益需求,因此,制定目標(biāo)時(shí)應(yīng)先考慮雙方的利益訴求,然后在雙方利益盡可能最大化的基礎(chǔ)上尋求平衡點(diǎn)。校企合作的目標(biāo)往往是多元化的,包括維持合作的長(zhǎng)期存在,創(chuàng)造校企雙方的雙贏局面,最小化校企合作的風(fēng)險(xiǎn)代價(jià),防止可能造成的學(xué)生傷亡事故等。風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是一切風(fēng)險(xiǎn)管理決策和行動(dòng)的核心依據(jù),它使得風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃成為一個(gè)整體問(wèn)題,其中涉及的每一項(xiàng)具體工作都是這個(gè)整體中的有機(jī)組成部分。

2.識(shí)別并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

識(shí)別并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)是校企合作風(fēng)險(xiǎn)管理工作中非常重要的一項(xiàng)工作,風(fēng)險(xiǎn)管理工作的成效如何主要取決于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估。校企雙方應(yīng)各自抽調(diào)出熟悉校企合作項(xiàng)目情況的專家、高級(jí)管理人員等組成風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),對(duì)校企合作所面臨的具體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別,并利用歷史損失信息和數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法對(duì)所識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括評(píng)估潛在損失頻率和潛在損失程度兩個(gè)方面,主要用于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定級(jí)。用潛在損失頻率對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以定級(jí),特別是在無(wú)法取得精確資料的情況下,可以對(duì)損失頻率進(jìn)行粗略估計(jì),分為幾乎不會(huì)發(fā)生、不大可能發(fā)生、頻率適中、肯定發(fā)生四個(gè)等級(jí)。在校企合作中,因此更多的是用潛在損失程度進(jìn)行定級(jí),由于損失程度往往是影響校企雙方回報(bào)的關(guān)鍵性因素,主要分為三個(gè)等級(jí),致命風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)校企合作風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和合理評(píng)估,有利于管理者全面掌握風(fēng)險(xiǎn)信息,并為風(fēng)險(xiǎn)管理后續(xù)工作的進(jìn)行奠定基礎(chǔ)。

3.制定并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作結(jié)束后,風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)必須選擇最適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方法或綜合方案,制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃,其核心在于面臨不同的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采用不同的可行性方法。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)是內(nèi)生時(shí),即校企合作面臨的是可控風(fēng)險(xiǎn),委員會(huì)應(yīng)及時(shí)排查合作漏洞,通過(guò)明晰合作雙方的責(zé)任和義務(wù),細(xì)化合作內(nèi)部程序來(lái)規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)不可控時(shí),利用合作協(xié)議轉(zhuǎn)移并分散風(fēng)險(xiǎn)便成為委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的合理選擇,其實(shí)質(zhì)就是風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償措施。即當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事故一旦發(fā)生,將損失的一部分轉(zhuǎn)移到合作雙方以外的第三方身上。例如,為實(shí)習(xí)學(xué)生購(gòu)買意外傷害保險(xiǎn),將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃只有付諸實(shí)踐,才能產(chǎn)生應(yīng)有的成效。因此,計(jì)劃的實(shí)施是風(fēng)險(xiǎn)管理中必不可少的環(huán)節(jié),這依賴于風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和校企雙方工作人員的密切配合、及時(shí)溝通和信息共享,這樣才能將風(fēng)險(xiǎn)管理落到實(shí)處,促進(jìn)合作目標(biāo)的達(dá)成,否則風(fēng)險(xiǎn)管理只能停留于表面、流于形式。

4.評(píng)價(jià)并反饋風(fēng)險(xiǎn)管理成效

篇5

[關(guān)鍵詞]廣告　風(fēng)險(xiǎn)　機(jī)制　構(gòu)建

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在我國(guó)的深入發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈。媒體經(jīng)營(yíng)已成為完全的市場(chǎng)行為，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越成為影響媒體生存與發(fā)展的一個(gè)極其重要的因素。在這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)和常態(tài)化的時(shí)代，沒(méi)有規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)與能力，就不可能有可持續(xù)的盈利能力。現(xiàn)階段，媒體廣告經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)巨大，令人堪憂。在媒體廣告經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域建立健全廣告經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、規(guī)避、化解體制，是提高經(jīng)營(yíng)效益。踐行科學(xué)發(fā)展觀、實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展的重要內(nèi)容。

一、風(fēng)險(xiǎn)管理與媒體廣告經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)是指在一定時(shí)期內(nèi)可能發(fā)生的各種結(jié)果變動(dòng)的不確定性，核心含義是“未來(lái)結(jié)果的不確定性或損失”。

風(fēng)險(xiǎn)管理又名危機(jī)管理，是指如何在一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)減至最低的管理過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)管理既有公共風(fēng)險(xiǎn)管理，也有一般的組織風(fēng)險(xiǎn)管理。其中企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)管理研究的一個(gè)熱點(diǎn)和難點(diǎn)。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，指未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。國(guó)資委下發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中指出：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等；也可以能否為企業(yè)帶來(lái)盈利等機(jī)會(huì)為標(biāo)志，將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)(只有帶來(lái)一種可能性)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)(帶來(lái)?yè)p失和盈利的可能性并存)。企業(yè)只有在風(fēng)險(xiǎn)和收益這對(duì)永恒矛盾中做到平衡與有效組合才會(huì)使自己的目標(biāo)最終成為現(xiàn)實(shí)。

我國(guó)特殊的傳媒文化背景和傳媒產(chǎn)業(yè)化發(fā)展所處的歷史階段，決定了我們媒體經(jīng)營(yíng)收入來(lái)源的最重要部分是通常占到媒體經(jīng)營(yíng)收入80％以上的廣告經(jīng)營(yíng)收入。數(shù)據(jù)表明，年經(jīng)營(yíng)收入超過(guò)10億的傳媒集團(tuán)。其廣告經(jīng)營(yíng)年經(jīng)營(yíng)額大體在8億以上，年度現(xiàn)金回款在7億以上，如果年度應(yīng)收賬款在1億元以上，潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)巨大。因此，對(duì)產(chǎn)業(yè)化背景下的媒體廣告經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理和研究，具有重大的理論意義與實(shí)踐價(jià)值。

我國(guó)現(xiàn)階段媒體廣告經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀堪憂，主要有以下三點(diǎn)不足：風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡?。浩髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完善；企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制脫離。這些不足在很大程度上影響和制約了我國(guó)企業(yè)的永續(xù)發(fā)展和持久經(jīng)營(yíng)。

二、媒體廣告經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理分析

自1978年財(cái)政部批準(zhǔn)以人民日?qǐng)?bào)社為首的首都八家中央級(jí)媒體實(shí)現(xiàn)“事業(yè)單位、企業(yè)化管理”的政策以來(lái)，中國(guó)的傳媒市場(chǎng)化和產(chǎn)業(yè)化歷程開(kāi)始啟動(dòng)。時(shí)至今日，中國(guó)的傳媒已經(jīng)是事實(shí)上的完整市場(chǎng)意義的企業(yè)組織。市場(chǎng)的不確定性決定了媒體廣告經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可細(xì)分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)三類：

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由市場(chǎng)因素的變動(dòng)所引起的資產(chǎn)價(jià)值的減少或負(fù)債值的增加的風(fēng)險(xiǎn)。

媒體廣告經(jīng)營(yíng)是一個(gè)系統(tǒng)工程。國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的變動(dòng)帶來(lái)行業(yè)廣告勃興與衰退。如國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)的宏觀調(diào)控措施對(duì)媒體房地產(chǎn)廣告經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響：對(duì)醫(yī)療廣告專項(xiàng)整治導(dǎo)致大量的“炒藥”廣告主轉(zhuǎn)向或停業(yè)等。還有，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手經(jīng)營(yíng)策略的改變帶來(lái)的不公平競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。媒體廣告收入結(jié)構(gòu)的單一使媒體廣告經(jīng)營(yíng)過(guò)于依賴于某個(gè)或者某幾個(gè)產(chǎn)業(yè)和行業(yè)，導(dǎo)致媒體的廣告經(jīng)營(yíng)面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)。比如，目前，房地產(chǎn)、醫(yī)療保健品廣告收入占到報(bào)紙廣告總額，的50％左右，一旦這些支柱行業(yè)廣告投放減少或應(yīng)收款膨脹、賬期拉長(zhǎng)，必然引起經(jīng)營(yíng)收入相應(yīng)下滑。如此種種，帶來(lái)全行業(yè)景氣指數(shù)下降，合同執(zhí)行不力，廣告費(fèi)逾期拖欠等經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

信用(違約)風(fēng)險(xiǎn)是指交易的某一方失去支付力導(dǎo)致另一方損失的產(chǎn)生。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是信用經(jīng)濟(jì)，以信用方式為主的結(jié)算方式已取代現(xiàn)金結(jié)算而成為占主導(dǎo)地位的交易形式。信用銷售(在媒體廣告經(jīng)營(yíng)中體現(xiàn)為刊后付款、先開(kāi)發(fā)票后收款等)已成為媒體爭(zhēng)取客戶、擴(kuò)大廣告見(jiàn)報(bào)量和經(jīng)營(yíng)規(guī)模的最有效手段。

誠(chéng)信缺失是發(fā)展中國(guó)家在經(jīng)濟(jì)起飛過(guò)程中最常見(jiàn)的惡習(xí)。信用風(fēng)險(xiǎn)在媒體廣告經(jīng)營(yíng)現(xiàn)階段表現(xiàn)尤為突出。不少?gòu)V告主和廣告公司一方面因經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致無(wú)力支付廣告費(fèi)，另一方面也采取惡意拖欠廣告費(fèi)等手段來(lái)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)。如果媒體廣告經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全，幾乎不可避免地產(chǎn)生大量呆賬、壞賬。

管理風(fēng)險(xiǎn)是指除市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)外的其它風(fēng)險(xiǎn)，通常與廣告經(jīng)營(yíng)企業(yè)具體經(jīng)營(yíng)有關(guān)的特殊風(fēng)險(xiǎn)。

媒體廣告經(jīng)營(yíng)中的管理風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在媒體廣告經(jīng)營(yíng)者自身的經(jīng)營(yíng)管理不善引起的風(fēng)險(xiǎn)。越來(lái)越多的媒體廣告經(jīng)營(yíng)者發(fā)現(xiàn)，雖然利潤(rùn)表上的盈利數(shù)額非常可觀，但實(shí)際上現(xiàn)金流量表上可供支配的自由現(xiàn)金流卻捉襟見(jiàn)肘，限制了媒體的發(fā)展，甚至影響到媒體的生存。

如某傳媒集團(tuán)年應(yīng)收賬款1億元，其中，半年內(nèi)應(yīng)收賬款為8500多萬(wàn)元，占比85％：半年至一年內(nèi)的應(yīng)收賬款為500多萬(wàn)元，占比5％：一年以上的應(yīng)收賬款為1000萬(wàn)元，占比10％：而廣告合同約定的最長(zhǎng)繳款時(shí)限一般為三個(gè)月，過(guò)了這個(gè)期限就應(yīng)為逾期拖欠。如果沒(méi)有過(guò)硬的管理，超過(guò)回款周期應(yīng)收款極易釀成“呆賬”。

許多媒體的廣告經(jīng)營(yíng)僅僅是在其資產(chǎn)負(fù)債表的補(bǔ)充資料中按賬齡對(duì)應(yīng)收賬款的數(shù)額進(jìn)行簡(jiǎn)單的分類，平時(shí)則沒(méi)有對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行輔助管理。交易過(guò)程中廣告見(jiàn)報(bào)與現(xiàn)金回款時(shí)間上的差異，以及票據(jù)傳遞、記錄等，都有發(fā)生誤差的可能。所以，債權(quán)債務(wù)的雙方必須就經(jīng)濟(jì)往來(lái)的未了事項(xiàng)進(jìn)行定期對(duì)賬，以明晰雙方的權(quán)利和義務(wù)。而現(xiàn)實(shí)中有的媒體在廣告經(jīng)營(yíng)中長(zhǎng)期不對(duì)賬。有的即便對(duì)了賬，但并沒(méi)有形成合法有效的對(duì)賬依據(jù)，只是口頭上承諾，加上媒體廣告經(jīng)營(yíng)中信用政策制訂不合理，日常控制不規(guī)范，追討欠款工作不得力，在外部信用風(fēng)險(xiǎn)增大時(shí)，便產(chǎn)生大量逾期應(yīng)收賬款，表現(xiàn)為前清后欠，屢禁不絕，包袱越背越重。

媒體廣告經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理還相對(duì)薄弱，風(fēng)險(xiǎn)管理缺位迫切需要解決。

三、媒體廣告經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建

媒體廣告經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制的構(gòu)建，可從以下三個(gè)方面入手：

(一)牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的企業(yè)文化。

樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，是媒體廣告經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建立的基礎(chǔ)。對(duì)此。IBM全球金融服務(wù)事業(yè)部總經(jīng)理孔丹頡說(shuō)，“在實(shí)踐當(dāng)中，只有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有充分的認(rèn)識(shí)，才可能進(jìn)行防范。這個(gè)過(guò)程是企業(yè)的主動(dòng)行為。只有管理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是主動(dòng)的。”

企業(yè)應(yīng)注重建立具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的企業(yè)文化，促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平、員工風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)的提升，將風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程，建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)

制。實(shí)際工作中，風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)可以與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，以此促進(jìn)管理者與普通員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的建立。同時(shí)可以對(duì)員工進(jìn)行崗前風(fēng)險(xiǎn)管理教育，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

(二)從源頭防范，加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。

媒體廣告經(jīng)營(yíng)活動(dòng)涉及三大環(huán)節(jié)：廣告客戶(指直接與媒體廣告經(jīng)營(yíng)者合作的工商企業(yè))、媒體廣告業(yè)務(wù)員和廣告公司。這三大環(huán)節(jié)是廣告經(jīng)營(yíng)的源頭。從源頭抓起，加強(qiáng)掌控。是防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。

媒體廣告業(yè)務(wù)員的管理：媒體經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)該通過(guò)制度來(lái)約束廣告業(yè)務(wù)員及時(shí)足額回收廣告款。把廣告款的及時(shí)回收與其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和收入掛鉤，并作為應(yīng)收款的責(zé)任主體。有效的控制風(fēng)險(xiǎn)。合同一定要規(guī)范。一定要寫(xiě)清回款日期，超過(guò)約定回款時(shí)限一個(gè)月的，要主動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)管理人員溝通，與此同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)管理人員也應(yīng)該根據(jù)合同管理要求對(duì)業(yè)務(wù)員及時(shí)提出預(yù)警。

廣告客戶的管理。媒體經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)考查客戶的資信狀況，評(píng)估客戶經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，給予一定數(shù)量的時(shí)效內(nèi)的信用。

廣告公司的管理。選擇國(guó)內(nèi)知名綜合性公司；對(duì)中小廣告公司進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理；制定具體細(xì)則進(jìn)行回款積極性的促動(dòng)和管理。對(duì)那些做一錘子買賣，一有情況就采取注銷公司的信用程度不高的皮包廣告公司要特別注意，最好是刊前付款。

對(duì)省外(含廣告客戶與廣告公司)發(fā)來(lái)的廣告，除了合同規(guī)范外最好是刊前付款，避免造成以后清欠和訴訟困難。

(三)健全廣告經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)管理部門(mén)。明確目標(biāo)責(zé)任。

加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)首先要建立健全廣告經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)管理部門(mén)，專司風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)管理職能。其職能涵蓋數(shù)據(jù)和督查兩方面。廣告經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)公司的全面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)評(píng)估、歸納分析并組織和協(xié)調(diào)各職能部門(mén)，進(jìn)行規(guī)避、預(yù)防、轉(zhuǎn)嫁的綜合管理，確保實(shí)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)增值的極大化、風(fēng)險(xiǎn)管理成本的極小化，確保企業(yè)運(yùn)行的穩(wěn)定與持續(xù)發(fā)展。

數(shù)據(jù)職能主要指對(duì)廣告合同管理、發(fā)稿管理；各行業(yè)廣告政策的適用性；日常媒體發(fā)稿統(tǒng)計(jì)，及時(shí)向管理層提交相關(guān)媒體見(jiàn)報(bào)數(shù)據(jù)：對(duì)同城媒體進(jìn)行監(jiān)測(cè)。負(fù)責(zé)各項(xiàng)涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)制度的制定和完善；集中保存并及時(shí)更新客戶信息，對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定，建立、完善和維護(hù)廣告檔案：在收到全額廣告費(fèi)之前，廣告檔案應(yīng)該包括媒體與客戶交往的歷史資料，客戶的基本信息、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、信用調(diào)查報(bào)告、付款記錄及往來(lái)信函等，這些完整的檔案不僅可防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，亦可防止因業(yè)務(wù)人員的離職而導(dǎo)致客戶資源的流失。

對(duì)廣告客戶一方面嚴(yán)格按信用等級(jí)執(zhí)行不同的信用標(biāo)準(zhǔn)，以控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還要根據(jù)其信用狀況的動(dòng)態(tài)變化保持信用政策執(zhí)行的一貫性。在信用政策制定時(shí)，要區(qū)別對(duì)待不同媒體、不同版面，不能采取“一刀切”的信用政策。

督查職能主要指對(duì)應(yīng)收賬款及借出發(fā)票回收的督辦、查處、化解功能；根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)，對(duì)逾期應(yīng)收款的業(yè)務(wù)部門(mén)及經(jīng)辦人員及時(shí)提出規(guī)避、化解意見(jiàn)。

四、媒體廣告經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范策略

媒體廣告經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范策略應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、成因、規(guī)模、時(shí)段、力度及影響大小而定。主要策略有風(fēng)險(xiǎn)的回避策略、風(fēng)險(xiǎn)的控制策略、風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)策略、風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁策略、風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)策略和風(fēng)險(xiǎn)的自我承擔(dān)策略。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施，以達(dá)到預(yù)警、規(guī)避、化解的要求。

媒體廣告經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)最主要表現(xiàn)為廣告應(yīng)收款的清收。在應(yīng)收賬款發(fā)生后。媒體廣告經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，設(shè)計(jì)和填報(bào)各種表格，向有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)、責(zé)任經(jīng)辦人員和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)傳遞應(yīng)收賬款的動(dòng)態(tài)信息，隨時(shí)掌握媒體廣告經(jīng)營(yíng)應(yīng)收賬款的動(dòng)態(tài)情況。特別是根據(jù)這些信息定期公布應(yīng)收賬款的催收計(jì)劃，督促及早回款。催收計(jì)劃特別要明確有多少欠款超過(guò)了信用期，超過(guò)一定時(shí)間(如半年，一年等)的款項(xiàng)各占多少。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的工作主要是提高應(yīng)收賬款的流動(dòng)性指標(biāo)。另外，按照效益性的要求，應(yīng)收賬款要保持在一定合理的規(guī)模上，以便既能實(shí)現(xiàn)較高的見(jiàn)報(bào)量，又不至于發(fā)生太高的應(yīng)收賬款持有成本。

媒體廣告經(jīng)營(yíng)者在收到全額業(yè)務(wù)回款前，一定要把所有的相關(guān)資料保管好，以此作為催收乃至訴訟的依據(jù)，同時(shí)也可以在實(shí)在無(wú)法收回時(shí)作為壞賬損失報(bào)損的文字依據(jù)。這些資料包括：廣告合同、訂單、發(fā)票、往來(lái)傳真和信件、對(duì)方合法承諾資料文件等一切能夠證明媒體對(duì)應(yīng)收賬款具有權(quán)利的文件。財(cái)務(wù)部門(mén)要會(huì)同業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)應(yīng)收賬款的對(duì)方單位定時(shí)發(fā)送詢證函，核實(shí)應(yīng)收賬款的真實(shí)性、完整性并確保訴訟的時(shí)效性。

對(duì)逾期應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)可采取如下四種方式化解：

1，由媒體廣告經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)員直接出面催收。因?yàn)閺V告業(yè)務(wù)員親自參與業(yè)務(wù)交易，對(duì)客戶情況最熟悉。

2，由媒體風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)出面催收。優(yōu)點(diǎn)是可以集中集體的智慧，專職人員專職辦理，有利于提高收賬的水平和專業(yè)化。這種方式需要廣告業(yè)務(wù)員的配合。

3，委托社會(huì)追賬機(jī)構(gòu)出面。在廣告客戶故意欺詐或雙方基本終止合作的情況下，可以采取這種方式。委托專業(yè)追賬機(jī)構(gòu)，以風(fēng)險(xiǎn)的方式管理部分或全部應(yīng)收賬款。不但能減少收賬成本，而且能夠有效降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

4，訴訟方式解決逾期應(yīng)收賬款。對(duì)快要超過(guò)訴訟時(shí)效的逾期應(yīng)收賬款，一律先向人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)提訟申請(qǐng)，避免超過(guò)訴訟時(shí)效應(yīng)收賬款得不到法律的保護(hù)。

篇6

關(guān)鍵詞:農(nóng)村信用社;信貸管理;風(fēng)險(xiǎn)管理

目前我國(guó)農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)呈現(xiàn)穩(wěn)定增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體上處于良好的控制范圍內(nèi)。但是以低利和散貸為主要特征的農(nóng)村信用貸款的周期性風(fēng)險(xiǎn)仍然較大，特別是有些農(nóng)村貸款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題長(zhǎng)期得不到有效解決，影響了農(nóng)村信用貸款的健康發(fā)展，需要對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行全面深入探究。

1.農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

1.1信貸管理制度不完善

農(nóng)村信用貸款風(fēng)險(xiǎn)較高的主要問(wèn)題就是信貸管理制度不完善，缺乏有效的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理控制機(jī)制。首先，農(nóng)村信用社的管理規(guī)章制度雖然較多，但是這些制度不系統(tǒng)、不全面、不能針對(duì)農(nóng)村信用貸款的實(shí)際情況進(jìn)行有效制約。其次，農(nóng)村信用的社會(huì)員代表會(huì)議制度、理事監(jiān)事制度沒(méi)有落到實(shí)處，理應(yīng)發(fā)揮出監(jiān)管職能的監(jiān)督機(jī)制作用不明顯，導(dǎo)致內(nèi)部控制較為松弛，不僅增加了貸款資金風(fēng)險(xiǎn)，而且不適應(yīng)農(nóng)村信用貸款蓬勃發(fā)展的趨勢(shì)。第三，受到客觀條件的限制，農(nóng)村信用社的管理還有很多制度沒(méi)有落實(shí)。

1.2信貸風(fēng)險(xiǎn)管理難度大

信貸風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自可能引起信貸資產(chǎn)損失造成的風(fēng)險(xiǎn)，具體包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。農(nóng)村信用貸款風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源還主要有貸款管理難度大的問(wèn)題。首先，農(nóng)村信用社開(kāi)辦的貸款項(xiàng)目較多，為了響應(yīng)國(guó)家扶持“三農(nóng)”政策要求，農(nóng)村信用社開(kāi)辦了大量扶持性小額貸款項(xiàng)目，這些貸款管理難度較大。其次，農(nóng)村信用貸款的對(duì)象主要是農(nóng)民和農(nóng)村中小企業(yè)，貸款主要用在擴(kuò)大再生產(chǎn)上，農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)周期較長(zhǎng)，投入較多，產(chǎn)出較少，而且產(chǎn)出不穩(wěn)定，影響農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成果的因素較多，很可能由于多種風(fēng)險(xiǎn)疊加而造成信貸風(fēng)險(xiǎn)。第三，農(nóng)民的文化素質(zhì)相對(duì)較低，償還貸款的能力也較為有限，管理難度相對(duì)較大。

1.3信貸風(fēng)險(xiǎn)化解能力不足

信貸風(fēng)險(xiǎn)化解能力不足是農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)居高不下的重要問(wèn)題。目前，農(nóng)村地域范圍廣泛，信息傳遞較為閉塞，農(nóng)村信用社很難全面掌握貸款人資金使用情況，而且貸款主要以人力的方式進(jìn)行催繳。一旦遇到惡意拖欠貸款的行為，只能通過(guò)法律的途徑進(jìn)行訴訟催繳。不僅法律訴訟的周期較長(zhǎng)，而且訴訟結(jié)果的執(zhí)行難度較大，嚴(yán)重影響了資金的回流速度。隨著近年來(lái)農(nóng)村信用貸款的額度不斷呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，類似的催繳貸款訴訟越來(lái)越多，使得農(nóng)村信用社的壞賬情況不斷增加。

1.4信貸風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)落后

現(xiàn)代信息技術(shù)的快速發(fā)展，使農(nóng)村信用社的軟硬件設(shè)備得到了質(zhì)的提高，辦理貸款業(yè)務(wù)的速度也不斷加快。貸款業(yè)務(wù)管理的技術(shù)化水平也理應(yīng)提高。信息化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為發(fā)展趨勢(shì)。依靠大數(shù)據(jù)分析信貸風(fēng)險(xiǎn)方式在城市已經(jīng)普遍運(yùn)用，但是在農(nóng)村地區(qū)發(fā)展速度較為緩慢。首先，農(nóng)村信用社的信息防控防范機(jī)制相比國(guó)有大型銀行的發(fā)展速度更為緩慢，在技術(shù)投入方面還有較大差距。其次，農(nóng)村信用社工作人員的信息技術(shù)操作水平較低，不能有效運(yùn)用現(xiàn)代科技加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的全面管理。第三，農(nóng)村信用社的粗放式信貸管理已經(jīng)成為風(fēng)險(xiǎn)較高的根本原因。

1.5工作人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足

農(nóng)村信用社信貸工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足也是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題。首先，缺乏專業(yè)的農(nóng)村信用貸款管理人員，信貸人員的專業(yè)素質(zhì)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)較低，不能適應(yīng)日趨復(fù)雜的農(nóng)村信用信貸業(yè)務(wù)發(fā)展形式。其次，農(nóng)村信用社工作人員的綜合素質(zhì)較低，普遍存在重視業(yè)務(wù)總量發(fā)展，不重視業(yè)務(wù)質(zhì)量提高的問(wèn)題。第三，信貸工作人員的法律意識(shí)相對(duì)較差，有些本該履行的程序沒(méi)有認(rèn)真履行，影響了信貸工作正常運(yùn)行。第四，缺乏必要而穩(wěn)定的信貸工作人員培訓(xùn)制度也是重要問(wèn)題，導(dǎo)致農(nóng)村信用社信貸工作人員不能緊跟時(shí)展形式，不能經(jīng)常更新信貸工作理念。第五，農(nóng)村信貸工作業(yè)績(jī)直接與信貸人員的收入掛鉤，導(dǎo)致一些員工為了個(gè)人經(jīng)濟(jì)利益，出現(xiàn)盲目放貸問(wèn)題，從而影響了貸款質(zhì)量。

2.農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的主要特征

2.1以“三農(nóng)”為主要服務(wù)對(duì)象

農(nóng)村信用社的服務(wù)對(duì)象主要是農(nóng)民、農(nóng)村中小型企業(yè)等，農(nóng)村信用社主要開(kāi)展與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有關(guān)的貸款項(xiàng)目。農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)主要也來(lái)自與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有關(guān)的因素。首先，農(nóng)村信用社貸款對(duì)象主要為農(nóng)民群眾，農(nóng)民群眾普遍存在償還貸款能力低，抵押資產(chǎn)價(jià)值低，追償貸款困難等難點(diǎn)因素。其次，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)較大，與自然環(huán)境因素有主要聯(lián)系，一旦遇到自然天氣災(zāi)害或是農(nóng)業(yè)政策、國(guó)際國(guó)內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品價(jià)值漲跌因素的影響，都可能導(dǎo)致農(nóng)業(yè)信貸回收困難。第三，隨著當(dāng)前土地流轉(zhuǎn)和農(nóng)業(yè)規(guī)?；?jīng)營(yíng)模式的出現(xiàn)，大額農(nóng)業(yè)貸款數(shù)量日漸增加，而大額貸款的主體往往是農(nóng)業(yè)合作社，以集體土地抵押的方式也帶來(lái)一些新問(wèn)題。第四，我國(guó)農(nóng)村信用貸款受國(guó)家政策影響較大，政策性調(diào)整是農(nóng)村信用社信貸工作執(zhí)行的主要依據(jù)，同時(shí)也決定了農(nóng)村信用貸款發(fā)放的比例。

2.2農(nóng)村信貸的地域性特征

我國(guó)農(nóng)村信用社目前主要深入到鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)，不僅服務(wù)的對(duì)象較為固定，而且資金來(lái)源渠道較為狹窄，在農(nóng)村信用社服務(wù)范圍相對(duì)固定的前提下，帶來(lái)一些信貸服務(wù)的新特點(diǎn)。首先，信貸對(duì)象與吸引納存款的對(duì)象較為集中，熟人借貸、熟人攬儲(chǔ)現(xiàn)象較為普遍。其次，在熟人環(huán)境下，信貸評(píng)級(jí)和信用評(píng)估工作執(zhí)行情況較差，基層農(nóng)村信用社執(zhí)行相關(guān)制度的水平和標(biāo)準(zhǔn)較低，不良貸款發(fā)生情況較多。第三，農(nóng)村信用社在熟人社會(huì)背景下，還會(huì)存在強(qiáng)制貸款和強(qiáng)制攬儲(chǔ)等不正當(dāng)行為的現(xiàn)象。2.3農(nóng)村信貸的季節(jié)性特征農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的季節(jié)性特征造成了農(nóng)業(yè)信貸服務(wù)和農(nóng)業(yè)貸款發(fā)生的季節(jié)性特征。首先，從種子化肥的進(jìn)購(gòu)到最終農(nóng)產(chǎn)品的收獲，信貸資金出現(xiàn)明顯的峰值和低俗現(xiàn)象。信貸資金明顯的流動(dòng)特征造成了農(nóng)村信用社資金的季節(jié)性波動(dòng)。其次，集中信貸現(xiàn)象不僅帶來(lái)了資金回流困難問(wèn)題，而且給農(nóng)村信用社帶來(lái)了極大的資金壓力。第三，隨著信貸峰值過(guò)后出現(xiàn)的問(wèn)題是貸款資金管理難度加大，使農(nóng)村信用社面臨更加復(fù)雜的貸后管理形勢(shì)，不僅農(nóng)村信用社工作量陡增，造成貸款管理難以深入進(jìn)行問(wèn)題。

2.4農(nóng)村信貸的零散性特征

農(nóng)村信貸具有零散性特征，小額、分散、流動(dòng)是農(nóng)村信用貸款的主要特征。首先，農(nóng)村居民居住的相對(duì)分散，地廣人稀是農(nóng)村的主要居住特點(diǎn)，因此帶來(lái)了較大農(nóng)村信用貸款的管理難度。其次，農(nóng)民群眾貸款的流動(dòng)性比較大，貸款用途也多種多樣，由此決定了農(nóng)村信用貸款品種的多樣，農(nóng)村貸款流速較快，業(yè)務(wù)量較大。第三，農(nóng)村信用貸款主要以小額貸款為主，每筆貸款的資金數(shù)量較少，信用貸款利率較低，決定了農(nóng)村信用社可以根據(jù)農(nóng)民群眾不同需要，及時(shí)出臺(tái)制訂較為靈活的貸款品種和政策，從而使貸款政策制訂與政策的執(zhí)行有較大的靈活性。

3.提升農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策

3.1健全信貸工作管理制度

為了不斷提高農(nóng)村信貸工作水平，有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，必須建立完善的農(nóng)村信用社信貸工作管理制度，進(jìn)一步嚴(yán)管嚴(yán)控農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，全面提升農(nóng)村信貸資金管理水平。首先，確立更加明晰的信用產(chǎn)權(quán)關(guān)系，做到出資者與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的分離，有效借鑒國(guó)有大型銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，不斷加強(qiáng)制訂內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控管理體制。其次，進(jìn)一步完善農(nóng)村信用社的法人治理結(jié)構(gòu)體系建設(shè)，根據(jù)實(shí)際情況把相應(yīng)的管理制度落實(shí)到具體的責(zé)任人身上。第三，進(jìn)一步創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理制度，重視信貸業(yè)務(wù)的流程管理和制度落實(shí)，保證各項(xiàng)管理制度的執(zhí)行效能。第四，建立必要的處罰制度，對(duì)不按章辦事和業(yè)務(wù)處理不規(guī)范現(xiàn)象給予相應(yīng)處罰。

3.2加強(qiáng)內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)控制管理水平有效提升

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理水平是做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的最主要努力方向。首先，在農(nóng)村信用社推行授權(quán)管理制度，制訂較為完善的信貸授權(quán)管理機(jī)制和決策機(jī)制，統(tǒng)一基層信用社的信貸授權(quán)操作和管理標(biāo)準(zhǔn)。其次，全面明確和制訂貸款發(fā)放、貸款調(diào)查、貸中審查和貸后復(fù)查等內(nèi)部管理工作的具體實(shí)施細(xì)則，不斷從細(xì)節(jié)上提升農(nóng)村信貸的管控水平。第三，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)審查管理部門(mén)的職能，加強(qiáng)對(duì)具體操作流程的風(fēng)險(xiǎn)審查工作，努力提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力，有效限制違規(guī)貸款操作行為的發(fā)生。第四，不斷加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，結(jié)合內(nèi)容審計(jì)開(kāi)展業(yè)務(wù)工作考核，發(fā)揮出內(nèi)部考核的監(jiān)督作用，不斷提升內(nèi)部考核的獨(dú)立性與權(quán)威性。

3.3完善信貸風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)防控能力

信息技術(shù)的快速發(fā)展，為農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)防控開(kāi)辟了新的發(fā)展空間和途徑。首先，隨著互聯(lián)網(wǎng)的廣泛普及和管理技術(shù)手段的升級(jí)，農(nóng)村信用社信貸工作面臨著更加復(fù)雜的信貸環(huán)境，其風(fēng)險(xiǎn)管理控制越發(fā)需要高技術(shù)手段。首先，提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管控人員的科技水平，建立客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)員為主的信息技術(shù)培訓(xùn)體系，不斷運(yùn)用高科技手段提升信貸業(yè)務(wù)辦理質(zhì)量。其次，積極開(kāi)發(fā)針對(duì)農(nóng)村信用貸款的信貸軟件系統(tǒng)，研發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)。不間斷全面分析信貸客戶的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警可以起到早發(fā)現(xiàn)、早防范的作用。第三，利用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)防范農(nóng)村信用社的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，由上級(jí)信用社綜合評(píng)定基層農(nóng)村信用社的整體業(yè)務(wù)質(zhì)量和水平，力求起到必要的指導(dǎo)作用。

3.4發(fā)揮金融政策的導(dǎo)向監(jiān)督作用

為了有效控制農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)發(fā)揮出金融政策和相關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管作用。首先，加大金融政策執(zhí)行力度，對(duì)惡意欠貸行為加大打擊力度，協(xié)同公安、司法部門(mén)強(qiáng)力執(zhí)行金融法規(guī)。第二，有效把握經(jīng)濟(jì)政策導(dǎo)向，及時(shí)根據(jù)國(guó)家政策調(diào)整農(nóng)村信貸結(jié)構(gòu)，切實(shí)防止系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)，注意運(yùn)用地方性政策，及時(shí)對(duì)農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整。第三，注意信貸證據(jù)的收集，做好業(yè)務(wù)票據(jù)管理，以便保護(hù)農(nóng)村信用社合法權(quán)益。

4.結(jié)論

降低農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)是加強(qiáng)農(nóng)村信用社管理的重要內(nèi)容。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的工作，需要對(duì)農(nóng)村信用社所處的內(nèi)外環(huán)境做充分深入的分析，根據(jù)實(shí)際情況制訂不斷的風(fēng)險(xiǎn)防范制度和科學(xué)必要的監(jiān)控措施。為了切實(shí)抓好農(nóng)村信貸工作，完善農(nóng)村信用社的信貸體系，還應(yīng)當(dāng)在全面分析總結(jié)的基礎(chǔ)上，制度出科學(xué)的農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略，在發(fā)揮農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)促進(jìn)“三農(nóng)”發(fā)展作用的同時(shí)，不斷提高信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量。

參考文獻(xiàn):

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篇7

關(guān)鍵詞：小額貸款公司；融資；稅負(fù)；風(fēng)險(xiǎn)控制；可持續(xù)發(fā)展

中圖分類號(hào)：F830.39 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-3890（2015）06-0048-05

一、引言

自2005年以來(lái)，我國(guó)小額貸款公司和新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的建立與發(fā)展一直得到國(guó)家的鼓勵(lì)與支持。為此，中國(guó)人民銀行根據(jù)綜合考量選定了山西、陜西、四川、貴州、內(nèi)蒙古這五個(gè)省份設(shè)立并推行以“只貸不存”為經(jīng)營(yíng)方式的小額信貸試點(diǎn)機(jī)構(gòu)。2006年12月，銀監(jiān)會(huì)開(kāi)始放寬了資本進(jìn)入農(nóng)村金融市場(chǎng)的限制，鼓勵(lì)建立村鎮(zhèn)銀行等農(nóng)村信用機(jī)構(gòu)，為小額貸款公司的推行奠定了基礎(chǔ)。自此，小額貸款公司在我國(guó)各個(gè)省份都建立了試點(diǎn)，并逐步擴(kuò)張與發(fā)展，初步完善了我國(guó)的多元化的小額信貸機(jī)構(gòu)體系。近幾年來(lái)，小額貸款公司以其特有的“貸款額度小、貸款手續(xù)簡(jiǎn)便、貸款期限短、擔(dān)保方式靈活”等優(yōu)勢(shì)迅速發(fā)展，截至2013年12月31日，全國(guó)共建立小額貸款公司7 839家，比2012年末增加1 759家，作為非金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)，不僅為廣大農(nóng)戶和中小微企業(yè)融資提供了有效渠道，更為我國(guó)的金融創(chuàng)新起到了推動(dòng)作用。除此以外，小額貸款公司推行的小額貸款更為農(nóng)民和個(gè)體工商戶解決了就業(yè)問(wèn)題，促進(jìn)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，與此同時(shí)，小額貸款公司對(duì)于民間資本貸款進(jìn)入正規(guī)渠道有著重要的意義，以此來(lái)打擊高利貸市場(chǎng)。目前，小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展逐漸面臨許多困境，值得人們?nèi)ヌ剿髟虿⑻岢鼋鉀Q對(duì)策。

二、相關(guān)文獻(xiàn)綜述

楊林生 等（2014）指出，我國(guó)小額貸款公司存在的問(wèn)題包括資金來(lái)源不暢、金融業(yè)務(wù)法律支持不足、稅收優(yōu)惠較為有限、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)難以分散等，影響了我國(guó)小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展，甚至導(dǎo)致其進(jìn)入法律的灰色區(qū)域[1]。董曉林 等（2014）基于江蘇省227家小額貸款公司的數(shù)據(jù)，運(yùn)用包絡(luò)方法，測(cè)算了其運(yùn)行效率，研究表明貸款規(guī)模與利率水平與運(yùn)行效率成正比[2]。陸靜 等（2014）分析了我國(guó)近幾年來(lái)出現(xiàn)的小額貸款公司資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓融資模式，指出目前我國(guó)的小額貸款公司資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓模式并未使用SPV，并未實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)讓，所以不具有破產(chǎn)隔離功能，并非真正的資產(chǎn)證券化。但其認(rèn)為在目前階段，受制于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，以小額貸款公司作為信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體的模式由于真實(shí)意義上的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，應(yīng)當(dāng)推動(dòng)小額貸款公司融資模式向資產(chǎn)證券化的轉(zhuǎn)移[3]。王承萍（2014）比較了我國(guó)不同省市小額貸款的監(jiān)管差異，在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面，對(duì)于注冊(cè)資本、服務(wù)對(duì)象與經(jīng)營(yíng)范圍存在差異；在風(fēng)險(xiǎn)控制方面，對(duì)于外部融資、利率管制、現(xiàn)金管理以及征信管理存在差異；在監(jiān)管機(jī)制方面，對(duì)于監(jiān)管主體、監(jiān)管措施以及市場(chǎng)退出要求存在差異[4]。姜紅仁（2014）指出，我國(guó)國(guó)家層面對(duì)于小額貸款公司的監(jiān)管以行為監(jiān)管為主，而地方上的監(jiān)管則過(guò)于具體，體現(xiàn)出較多的審慎監(jiān)管特征，影響了小額貸款公司的靈活性和主動(dòng)性，建議建立多層次的監(jiān)管框架，明確小額貸款公司的主體地位[5]。綜上所述，學(xué)者們對(duì)于我國(guó)小額貸款問(wèn)題已經(jīng)進(jìn)行了較為深入的研究，從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)以及中國(guó)的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)等多個(gè)角度進(jìn)行了探討。筆者認(rèn)為，我國(guó)的小額貸款問(wèn)題與西方國(guó)家所討論的普惠金融尚存在較大差異，我國(guó)的金融與監(jiān)管環(huán)境使其具有較為明顯的中國(guó)特色。本文從可持續(xù)性角度出發(fā)，旨在討論我國(guó)小額貸款的發(fā)展困境并提出相應(yīng)的對(duì)策建議。

三、我國(guó)小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀分析

（一）小額貸款公司數(shù)量增長(zhǎng)迅速

近幾年，社會(huì)上出現(xiàn)一種“全民借貸”的現(xiàn)象，除了傳統(tǒng)的銀行借貸以外，小額貸款公司、消費(fèi)金融公司、融資租賃公司、典當(dāng)行、融資擔(dān)保公司、P2P、互聯(lián)網(wǎng)金融等都加入了到了發(fā)放貸款的大軍中。小額貸款公司作為其中的新起之秀近幾年來(lái)發(fā)展迅猛，公司數(shù)量連年迅速增長(zhǎng)。截至2013年12月31日，全國(guó)共建立小額貸款公司7 839家，比2012年末增加1 759家，比2010年末增加5 225家，三年增長(zhǎng)率為百分之二百。2014年2月末，小額貸款公司貸款余額8 274億元，同比增長(zhǎng)34.3%，比2010年末增長(zhǎng)6 298.95億元。小額貸款公司的貸款結(jié)構(gòu)也逐漸從經(jīng)營(yíng)性貸款轉(zhuǎn)向消費(fèi)性貸款。表1是全國(guó)小額貸款公司整體情況統(tǒng)計(jì)表。

（二）小額貸款公司發(fā)展存在明顯的地域差異

我國(guó)幅員遼闊，經(jīng)濟(jì)發(fā)展隨地域特征有明顯的區(qū)別，東部沿海地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度較高，中西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)；中國(guó)北方經(jīng)濟(jì)與中國(guó)南方經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況也有一定的差異。小額貸款公司作為新型的金融信貸行業(yè)，其大發(fā)展壯大與中國(guó)整體的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況有著一定的聯(lián)系，在我國(guó)一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的省份和地區(qū)小額貸款公司從機(jī)構(gòu)數(shù)量、實(shí)收資本和貸款余額等方面相對(duì)于那些起步早，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的小額貸款公司都有很大的差距。

由于小額貸款公司的貸款業(yè)務(wù)主要是面向當(dāng)?shù)氐摹叭r(nóng)”和中小企業(yè)，業(yè)務(wù)拓展和公司發(fā)展都相當(dāng)大地依賴于這種地域上的優(yōu)勢(shì)，如果該地區(qū)的“三農(nóng)”和中小企業(yè)數(shù)量相對(duì)較多，對(duì)資金需求量大，則該地區(qū)的對(duì)于發(fā)展建立小額貸款公司就提供了一個(gè)相對(duì)較大的市場(chǎng)需求，自然這個(gè)地區(qū)的小額貸款公司從機(jī)構(gòu)數(shù)量和貸款余額方面都有明顯的優(yōu)勢(shì)。另外，小額貸款公司的這種依賴于地域資源的發(fā)展方式也與當(dāng)?shù)氐恼叻ㄒ?guī)息息相關(guān)。例如，四川省經(jīng)委出臺(tái)了《關(guān)于組織中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和小額貸款公司申請(qǐng)享受所得稅優(yōu)惠政策的補(bǔ)充通知》；平湖市政府出臺(tái)了《平湖市小額貸款公司扶持政策實(shí)施細(xì)則》（平政辦發(fā)[2013]199號(hào)）。這些地區(qū)性政策的有利于該地區(qū)的小額貸款公司的發(fā)展壯大，也正因如此我國(guó)的小額貸款公司的發(fā)展存在明顯的地域差異。

四、我國(guó)小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展面臨的困境

（一）身份定位不明確

小額貸款公司既依附于《公司法》，又無(wú)法按照《公司法》的章程進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理工作。這種身份與業(yè)務(wù)的錯(cuò)位，使得各省對(duì)小貸公司的定位不盡相同，到現(xiàn)今為止，除了江蘇省將小額貸款公司定性為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)以外，其他省份有的將其視同一般工商企業(yè)，有的將其視同金融機(jī)構(gòu)對(duì)待。除此以外，在監(jiān)管方面不受人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、地方政府、工商稅務(wù)部門(mén)的監(jiān)管，但是其所從事的與金融相關(guān)的業(yè)務(wù)又存在很高的風(fēng)險(xiǎn)，地方金融辦公室基本是沒(méi)有能力對(duì)小額貸款公司進(jìn)行監(jiān)管。在這種沒(méi)有完善的監(jiān)管體系系統(tǒng)之下很容易導(dǎo)致問(wèn)題出現(xiàn)后沒(méi)有相關(guān)機(jī)構(gòu)和部門(mén)解決，或者出現(xiàn)多方機(jī)構(gòu)與部門(mén)爭(zhēng)搶監(jiān)管，分散小額貸款公司的利潤(rùn)。

（二）稅負(fù)重融資難

一方面，小額貸款公司的稅負(fù)還是相當(dāng)重的。從服務(wù)對(duì)象和經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向來(lái)看，在經(jīng)營(yíng)中卻沒(méi)有享受到相應(yīng)的扶持政策。例如，小額貸款公司的構(gòu)成中絕大部分是小企業(yè)貸款和“三農(nóng)”貸款，但是國(guó)家稅務(wù)部門(mén)卻按服務(wù)業(yè)征稅，具體來(lái)說(shuō)就是需繳納25%的企業(yè)所得稅和5.56%的營(yíng)業(yè)及附加稅。如此一來(lái)，貸款利息收入的三成都是用來(lái)繳納稅款，稅收負(fù)擔(dān)較重，削弱了小額貸款公司的盈利。另一方面，這種“只貸不存”的經(jīng)營(yíng)方式、不能吸收公眾存款的規(guī)定以及其資金來(lái)源的限定，即小額貸款公司資金來(lái)源主要由股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金和不得超過(guò)資本凈額的50%的從銀行等級(jí)融機(jī)構(gòu)獲得的融入資金，都在很大程度上導(dǎo)致了小額貸款公司的籌資困境。具體分析來(lái)看，這種股東人數(shù)上和股份限制的規(guī)定使得小額貸款公司在原始資本上受到了抑制。而且許多小股東依附于自己的實(shí)業(yè)，可以提供與拿出的流動(dòng)資金相當(dāng)少，小貸公司資金補(bǔ)給不足。其次，對(duì)于這種捐贈(zèng)的資金的來(lái)源和數(shù)額極其有限，人們對(duì)于資本的逐利性是必然存在的，而小額貸款公司又屬于盈利性組織，對(duì)其的資金捐助必然不會(huì)很多。最后，面對(duì)日益增大的貸款需求，小額貸款公司的原始資金真是少之又少。另外，小額貸款公司屬于非金融機(jī)構(gòu)，不能夠享受國(guó)家對(duì)村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社等金融機(jī)構(gòu)三年內(nèi)以其貸款余額的2%的財(cái)政補(bǔ)助。

（三）業(yè)務(wù)創(chuàng)新不足

我國(guó)的小額貸款公司最初的建立與發(fā)展主要是復(fù)制和借鑒孟加拉窮人銀行的小組模式，但是我國(guó)同孟加拉國(guó)的國(guó)情有一定的差異，孟加拉國(guó)的小額信貸基本是貸給缺少土地的窮人特別是女性，使其經(jīng)商或者從事一些與農(nóng)業(yè)種植不相關(guān)的產(chǎn)業(yè)，這種經(jīng)營(yíng)模式耗時(shí)短，回報(bào)率高。然而我國(guó)的小額信貸主要是面向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，耗時(shí)長(zhǎng)，回報(bào)率低并且風(fēng)險(xiǎn)高。所以，不應(yīng)直接照搬孟加拉國(guó)的小額信貸模式來(lái)建立和發(fā)展我國(guó)的小額信貸，應(yīng)根據(jù)我國(guó)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要來(lái)創(chuàng)新。由于小額貸款公司的服務(wù)對(duì)象與商業(yè)銀行等的服務(wù)對(duì)象有著明顯的不同，小貸公司主要面對(duì)的是農(nóng)村低收入者和小微企業(yè)這些商業(yè)銀行一般不涉獵的服務(wù)對(duì)象，傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的金融產(chǎn)品不能滿足這些特殊需求，使得小貸公司在產(chǎn)品上缺乏創(chuàng)新，業(yè)務(wù)的發(fā)展也較為緩慢。但是我國(guó)在小額信貸方面有著嚴(yán)格的規(guī)定和把控，很難創(chuàng)新出不錯(cuò)的業(yè)務(wù)與發(fā)展模式。

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)控制不充分

小額貸款公司相對(duì)于其他商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)在提供貸款方面可以做到無(wú)擔(dān)保，無(wú)抵押的信用貸款，這無(wú)疑能夠吸引更多的農(nóng)戶和中小企業(yè)，但是在這個(gè)過(guò)程中極易引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。首先，信貸主體的信用意識(shí)不強(qiáng)。大部分農(nóng)戶的文化程度較低，缺乏許多金融方面相應(yīng)的知識(shí)，會(huì)存在一些以非正規(guī)金融渠道獲得的資金，由于收入低不穩(wěn)定，在還款過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)拖欠與拒付，對(duì)信用和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)相對(duì)薄弱，造成不良的農(nóng)村信用環(huán)境；小微企業(yè)為了可以融通資金，也會(huì)存在向非金融機(jī)構(gòu)尋求幫助的情況，并且小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和收益的不穩(wěn)定也會(huì)造成拖欠或拒付還款，不重視信用問(wèn)題。其次，我國(guó)的征信體制不完善，比較落后，缺乏有效的信用監(jiān)管。小額貸款公司的貸款發(fā)放需要一個(gè)健全的社會(huì)信用與監(jiān)管體系來(lái)進(jìn)行與管理，目前小額貸款公司在發(fā)放貸款時(shí)對(duì)貸款農(nóng)戶或者企業(yè)法人的征信資料搜集基本來(lái)源于商業(yè)銀行的貸款記錄或者銀行流水，但是求助于小額貸款公司的農(nóng)戶或企業(yè)往往是無(wú)法獲得商業(yè)銀行的貸款，所以他們的信用資料基本上是無(wú)法獲得的。除此之外，小額貸款公司因?yàn)閷儆诜墙?jīng)融機(jī)構(gòu)，無(wú)法納入人民銀行的征信系統(tǒng)；現(xiàn)有的人民銀行征信數(shù)據(jù)也存在著信息不完整的情況，無(wú)法將全部的企業(yè)和個(gè)人信用情況納入征信查詢系統(tǒng)，這就讓小額貸款公司在了解借款人信用方面受到很大阻礙。第三，許多小額貸款公司涉足信貸行業(yè)的時(shí)間很短，對(duì)金融行業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力不夠，沒(méi)有完善的客戶評(píng)級(jí)系統(tǒng)，除了簡(jiǎn)單的信貸人員規(guī)程外，無(wú)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)控制方面的規(guī)章制度，使得小額貸款公司在信用風(fēng)險(xiǎn)防范能力方面捉襟見(jiàn)肘。

（五）存在替代品對(duì)現(xiàn)有小額貸款公司的威脅

隨著時(shí)間的發(fā)展，小額貸款公司的優(yōu)勢(shì)逐漸受到更多方面制約，特別是與其相關(guān)的替代品的威脅是不容忽視。替代品與現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)之間以及各種替代品之間的競(jìng)爭(zhēng)也是不容忽視的。小額貸款行業(yè)所面對(duì)的替代品主要有以下幾類：銀行業(yè)小微金融產(chǎn)品的成熟與下沉；電子商務(wù)公司；第三方支付公司；P2P；民間借貸。銀行業(yè)小微金融產(chǎn)品近幾年來(lái)發(fā)展逐漸成熟與壯大，例如，中信銀行推出“成長(zhǎng)貸”，主要向國(guó)家重點(diǎn)支持的七大新興行業(yè)和文化創(chuàng)意食品飲料等與民生相關(guān)行業(yè)的小企業(yè)提供各種組合的貸款，并且還通過(guò)提供信貸融資、股權(quán)私募、資產(chǎn)優(yōu)配、財(cái)富管理等金融服務(wù)幫助小企業(yè)走上上市之路；興業(yè)銀行重點(diǎn)推出“興業(yè)增級(jí)貸”，主動(dòng)為小微企業(yè)增信，“興業(yè)迅捷貸”快速滿足小微企業(yè)的資金需求。這些金融產(chǎn)品與小貸公司產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)有很大的重合，削弱了小額貸公司的快速為中小企業(yè)貸款的優(yōu)勢(shì)，并且銀行信貸一直被作為融資的首選，現(xiàn)如今小微企業(yè)也可以享受到銀行信貸，必定對(duì)小額貸款公司的業(yè)務(wù)造成很大的影響。電子商務(wù)公司，如阿里巴巴于2010年在浙江和重慶建立兩家阿里小貸公司；蘇寧于2012年在重慶建立蘇寧小貸公司；京東在2012年11月開(kāi)設(shè)供應(yīng)鏈金融服務(wù)系統(tǒng)，50億元銀行授信，這些電商逐漸走進(jìn)小貸行業(yè)，他們以其雄厚的資金和互聯(lián)網(wǎng)優(yōu)勢(shì)在小貸行業(yè)中已然崛起。騰訊財(cái)付通與微信的應(yīng)用通道和塊錢(qián)擴(kuò)展到供應(yīng)鏈融資等第三方支付公司也對(duì)小額貸款公司存在一定威脅。

五、我國(guó)小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的對(duì)策

（一）建立優(yōu)惠的政府支持體系

1. 政府應(yīng)該將小額貸款公司的身份明確。吳曉靈建議按小額貸款公司從事業(yè)務(wù)的本質(zhì)明確其為非公眾的“非存款類金融機(jī)構(gòu)”。如果可以照此修改，小額貸款公司的高稅收負(fù)擔(dān)和高融資成本將得到很好的改善。畢竟小額貸款公司承擔(dān)了服務(wù)“三農(nóng)”和小微企業(yè)的責(zé)任，但是由于身份的不明確，小額貸款公司無(wú)法享受到國(guó)家給予村鎮(zhèn)銀行等小型金融機(jī)構(gòu)的稅收優(yōu)惠政策和向銀行融資的優(yōu)惠政策。一旦小貸公司被確定為金融機(jī)構(gòu)，這些優(yōu)惠政策必定會(huì)落實(shí)到小額貸款公司身上。另外，對(duì)于小額貸款公司監(jiān)管便可納入到金融體系中，從而促進(jìn)小貸公司合法化、公開(kāi)化和規(guī)范化。

2. 應(yīng)加大政府的扶持力度。在小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)成本方面可以適當(dāng)有所優(yōu)惠，降低稅費(fèi)，在壞賬損失上給予一定的補(bǔ)貼。小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)方面可適當(dāng)放寬貸款利率方面的限制。目前國(guó)家規(guī)定小額貸款公司貸款利率上限為商業(yè)銀行利率的4倍，這很大程度上削弱了小額貸款公司的盈利能力和競(jìng)爭(zhēng)力，一旦利率限制放寬，小額貸款公司便可以根據(jù)借款人的不同風(fēng)險(xiǎn)來(lái)設(shè)定貸款利率，以此增加自己的利潤(rùn)。在小額貸款公司的融資方面，可以根據(jù)小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制、資產(chǎn)水平和信用記錄等方面進(jìn)行評(píng)估審核，實(shí)行融資激勵(lì)政策，對(duì)于審核合格的小貸公司可以適當(dāng)放寬融資比例。另外，有關(guān)部門(mén)應(yīng)允許小額貸款公司按照銀行同業(yè)拆借利率而非人民銀行基準(zhǔn)貸款利率浮動(dòng)融資，從而促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)融資業(yè)務(wù)。

（二）構(gòu)建有效的資金供給機(jī)制

構(gòu)建有效的資金供給機(jī)制對(duì)于小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，這種“只貸不存”的經(jīng)營(yíng)模式產(chǎn)生的資金后續(xù)補(bǔ)給問(wèn)題十分嚴(yán)峻，只有融資暢順，融資方式的多元化才能使小額貸款公司的發(fā)展具有可持續(xù)性。在建立有效資金供給機(jī)制方面可以考慮：

1. 股東增資擴(kuò)股?？梢赃m當(dāng)擴(kuò)大主要發(fā)起人的股份占比，由20%逐漸擴(kuò)大到50%及其以上；允許民間資本以入股的方式進(jìn)入小額貸款公司；允許外國(guó)的金融機(jī)構(gòu)和基金以參股的方式投資我國(guó)小額貸款公司。

2. 撬動(dòng)銀行杠桿比例，提高融資比例?，F(xiàn)如今小額貸款公司的杠桿比率為1∶0.5，資本金與外部融資實(shí)際比例平均只有1∶0.1，這也正是由于國(guó)家規(guī)定的小額貸款公司向金融機(jī)構(gòu)的融資比例不能超過(guò)其資本的50%而造成的。這項(xiàng)規(guī)定充分考慮到了小額貸款公司所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，在制定上有一定的原因和道理，但是隨著時(shí)間的推移，許多小額貸款公司發(fā)展良好，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)逐漸降低，這時(shí)政府就要根據(jù)實(shí)際情況考慮增加小額貸款公司向金融機(jī)構(gòu)融資的比例，從而緩解小貸公司的融資難問(wèn)題。

3. 其他融資方式。發(fā)行中小企業(yè)私募債以及籌建“小額再貸款公司”。美國(guó)、墨西哥等大多數(shù)國(guó)家，包括小額信貸非吸存類放貸機(jī)構(gòu)發(fā)行債券行為政策較為寬松，然而在中國(guó)小額信貸機(jī)構(gòu)因?yàn)樯矸輪?wèn)題并沒(méi)有得到發(fā)行債券的明確許可，且受到一定的限制，這種現(xiàn)狀在未來(lái)發(fā)展中應(yīng)該是可以考慮突破的。小額貸款公司在發(fā)行債券時(shí)必須具備良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，透明的財(cái)務(wù)制度以及完善的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，從而增強(qiáng)投資者信心。廣州市金融辦于2013年6月4日下發(fā)《廣州小額再貸款公司業(yè)務(wù)試行辦法》及其細(xì)則，小額再貸款公司的組建工作也在籌備中。雖然在制度和監(jiān)管框架并未完善的情況下，“小額再貸款公司”的出現(xiàn)還是一種不錯(cuò)的融資手段。

小額貸款公司面臨著替代品對(duì)其的威脅，特別是逐漸發(fā)展成熟的商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社面向小微企業(yè)的金融信貸產(chǎn)品，這將會(huì)在小額信貸領(lǐng)域產(chǎn)生激烈的競(jìng)爭(zhēng)。小額貸款公司在漸漸失去自己優(yōu)勢(shì)的同時(shí)必須要開(kāi)始對(duì)其金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)進(jìn)行創(chuàng)新，只有這樣才能在競(jìng)爭(zhēng)中存活，可持續(xù)地發(fā)展下去。

（三）創(chuàng)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理是其可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的核心內(nèi)容之一，從事金融業(yè)務(wù)的小額貸款公司對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)更應(yīng)該提早防范，時(shí)刻監(jiān)管，建立一套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系尤為重要。

1. 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。小額貸款公司應(yīng)該建立一個(gè)健全風(fēng)險(xiǎn)控制制度，包括規(guī)范的信貸流程和規(guī)章制度，明確員工應(yīng)該遵守的規(guī)章和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，杜絕“吃、拿、卡、要”，“關(guān)系貸”以及“人情貸”。信貸人員必須按照業(yè)務(wù)操作章程，切實(shí)做好貸前的嚴(yán)格調(diào)查和材料搜集，貸中的審查合約簽訂工作，以及貸后的檢查催收還款等工作。在發(fā)放貸款前一定要做到調(diào)查詳盡，資料審批，然后經(jīng)過(guò)貸款審批委員會(huì)的討論確定是否發(fā)放該項(xiàng)貸款，貸款發(fā)放后要隨時(shí)審查跟蹤款項(xiàng)的使用情況，監(jiān)督貸款資金用于真的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，通過(guò)對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析來(lái)決定后續(xù)再貸款的可能性。隨著小額貸款公司的不斷發(fā)展，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度也在不斷的增加，應(yīng)提高其從利潤(rùn)中撥出的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金額度，以此提高小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)自我覆蓋能力。

2. 提高從業(yè)人員自身素質(zhì)，完善公司治理結(jié)構(gòu)。從業(yè)人員的自身素質(zhì)高低決定著小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力，讓具有較高金融管理水平和較長(zhǎng)金融從業(yè)經(jīng)歷的人員擔(dān)任公司高管，對(duì)全部員工定期培訓(xùn)業(yè)務(wù)知識(shí)和從業(yè)道德教育，不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范與風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，以此來(lái)提高對(duì)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平和控制能力。另一方面，小額貸款公司內(nèi)部應(yīng)合理分工，權(quán)利相互制衡，發(fā)揮董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)和高級(jí)管理層的職責(zé)與作用。

3. 加強(qiáng)征信系統(tǒng)的建設(shè)。小額貸款公司的信用風(fēng)險(xiǎn)管理是其風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的重要組成部分，建立完善的征信系統(tǒng)對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的防范有著很好的作用。小額貸款公司可以通過(guò)建立行業(yè)內(nèi)部協(xié)會(huì)，組織建立本行業(yè)內(nèi)部的證信系統(tǒng)，有效記錄客戶的信用情況，便于小額貸款公司在進(jìn)行貸款發(fā)放時(shí)查詢?cè)摽蛻舻男庞们闆r。另外，小額貸款公司應(yīng)積極爭(zhēng)取進(jìn)入人民銀行的征信系統(tǒng)，從而獲得更多更準(zhǔn)確的公民和企業(yè)的征信情況，減少信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（四）提高自身的經(jīng)營(yíng)管理能力

現(xiàn)如今的小額貸款公司身份并被確立為金融機(jī)構(gòu)，屬于公司性質(zhì)，需要按照《公司法》相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，這就要求小額貸款公司在產(chǎn)品推銷、市場(chǎng)開(kāi)拓、戰(zhàn)略發(fā)展以及內(nèi)部管理方面按照公司治理進(jìn)行。由于小微企業(yè)和農(nóng)戶的貸款需求過(guò)大，許多小額貸款公司不需要特別的市場(chǎng)開(kāi)拓，但是為了避免小額貸款公司之間的客戶競(jìng)爭(zhēng)，面對(duì)這樣的情況，需要其在自身的服務(wù)和產(chǎn)品方面有所提高。嚴(yán)格的公司人員規(guī)章制度也是小額貸款公司所必須建立的。山東省魯商小額貸款公司被評(píng)為山東省十佳小額貸款公司，其成功之處不僅在業(yè)務(wù)流程管理方面嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)章制度進(jìn)行，更在員工管理和監(jiān)督方面也有著自己的一套完善的章程，設(shè)立的運(yùn)營(yíng)部主要是監(jiān)督每項(xiàng)貸款流程的推進(jìn)，特別是對(duì)市場(chǎng)部人員的工作完成情況實(shí)時(shí)監(jiān)督，盡可能的降低各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。明確的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)也是小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展所要考慮的問(wèn)題，只有目標(biāo)明確，才能更好地向著目標(biāo)制定方案邁進(jìn)，努力完成好所制定的目標(biāo)。所以，小額貸款公司必須要以公司治理的方式進(jìn)一步的實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。

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篇8

銀行風(fēng)險(xiǎn)，即銀行經(jīng)營(yíng)結(jié)果的潛在變動(dòng)，也是貸款市場(chǎng)的常態(tài)。按照它的波及區(qū)域和輻射范圍，我們可以把它區(qū)分為系統(tǒng)性與非系統(tǒng)性銀行風(fēng)險(xiǎn)。所謂系統(tǒng)性銀行風(fēng)險(xiǎn)，也叫市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，它是與市場(chǎng)波動(dòng)(利率、貨幣、通貨膨脹等)相聯(lián)系的、由整個(gè)銀行系統(tǒng)所遭遇的風(fēng)險(xiǎn)；而非系統(tǒng)性銀行風(fēng)險(xiǎn)則是指由單個(gè)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，它并不會(huì)給整個(gè)間接融資市場(chǎng)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

而現(xiàn)階段，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)既有因全社會(huì)信用環(huán)境不佳、體制不健全等原因，造成整個(gè)國(guó)有商業(yè)銀行普遍面臨的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)成份；也有因管理、操作不健全等原因形成的個(gè)別國(guó)有商業(yè)銀行面臨的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)成份，主要有：信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)。而信用風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行全系統(tǒng)普遍面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)成因分析

眾所周知，國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)形成除經(jīng)濟(jì)運(yùn)行本身產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)外，還跟我們的政治體制、銀行的產(chǎn)權(quán)制度、國(guó)有企業(yè)制度等有很大關(guān)系。

1．政府干預(yù)。政府對(duì)于國(guó)有商業(yè)銀行的干預(yù)及由此形成不良貸款是一個(gè)公認(rèn)的事實(shí)，國(guó)有商業(yè)銀行是國(guó)家擁有百分之百產(chǎn)權(quán)的獨(dú)資企業(yè)，政府是國(guó)有資本的人格化代表。由于政府既是國(guó)有商業(yè)銀行的所有者，又是國(guó)有企業(yè)的所有者，同時(shí)還是社會(huì)經(jīng)濟(jì)的管理者，這三重身份成為政府干預(yù)國(guó)有商業(yè)銀行的制度基礎(chǔ)。另一方面我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的組織體系是按照行政區(qū)劃原則設(shè)置的，這為政府干預(yù)提供了現(xiàn)實(shí)的便利條件。

無(wú)論是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下還是在改革開(kāi)放后，各級(jí)政府都擔(dān)負(fù)著本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重任。各級(jí)地方政府認(rèn)為，本地的銀行有責(zé)任支持當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展，一些地方政府利用政府信用，通過(guò)信用擔(dān)保等形式，引導(dǎo)銀行向政府或與政府有關(guān)聯(lián)的企業(yè)發(fā)放貸款，這些貸款最后十有八九無(wú)果而終，當(dāng)企業(yè)與銀行發(fā)生利益沖突時(shí)，往往以犧牲銀行的資產(chǎn)來(lái)保護(hù)地方企業(yè)，有時(shí)甚至為當(dāng)?shù)仄髽I(yè)逃廢銀行債務(wù)提供方便。同時(shí)銀行分支機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)與當(dāng)?shù)卣?lián)系緊密，易于接受和認(rèn)同地方政府的行政干預(yù)。

2．國(guó)有商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下，對(duì)國(guó)有企業(yè)實(shí)行信貸資金供給制，使國(guó)有商業(yè)銀行與國(guó)有企業(yè)之間形成了超信用的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，同時(shí)也使國(guó)有商業(yè)銀行成為國(guó)有企業(yè)的最大債權(quán)人，國(guó)有商業(yè)銀行事實(shí)上承擔(dān)了支持國(guó)有企業(yè)發(fā)展的社會(huì)責(zé)任。

經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，國(guó)有商業(yè)銀行還承擔(dān)以下社會(huì)責(zé)任：

(1)由于銀行與財(cái)政關(guān)系未理順、企業(yè)資本積累機(jī)制不健全，受舊觀念和體制的影響，造成大量銀行信貸資金財(cái)政化，必然造成銀行大量短期信貸資金被長(zhǎng)期占用，貸款不能按期收回，流動(dòng)性差；

(2)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，由于中央銀行問(wèn)接調(diào)控機(jī)制尚未有效建立，使得國(guó)有商業(yè)銀行成為調(diào)控國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要手段，國(guó)有商業(yè)銀行必須擔(dān)負(fù)“宏觀調(diào)控任務(wù)”，不可能以“利潤(rùn)”為唯一經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，違背銀行的商業(yè)性原則；

(3)國(guó)有商業(yè)銀行承擔(dān)大量的政策性任務(wù)，伴隨著國(guó)家政策性銀行的設(shè)立，盡管國(guó)有商業(yè)銀行的政策性任務(wù)有所減輕，但國(guó)有商業(yè)銀行承擔(dān)的政策性任務(wù)仍很重。

3．國(guó)有企業(yè)的改革。我國(guó)國(guó)有企業(yè)由于產(chǎn)權(quán)不明晰，在傳統(tǒng)體制慣性的影響下，改革進(jìn)展緩慢，絕大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制尚未發(fā)生根本轉(zhuǎn)變，沒(méi)有形成自我約束、自我發(fā)展的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。加之國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的權(quán)力和責(zé)任處于極不對(duì)稱狀態(tài)，導(dǎo)致其對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)漠不關(guān)心，更有甚者，，大量侵吞國(guó)有資產(chǎn)。同時(shí)，國(guó)家對(duì)國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)缺乏有效的控制手段，企業(yè)經(jīng)營(yíng)缺乏內(nèi)在動(dòng)力和壓力，導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)預(yù)算約束軟化，形成大面積虧損的局面。而國(guó)有商業(yè)銀行又是國(guó)有企業(yè)的最大債權(quán)人，國(guó)有企業(yè)與國(guó)有商業(yè)銀行之間的借貸關(guān)系，使得國(guó)有商業(yè)銀行的改革與國(guó)有企業(yè)的改革緊緊地綁在一起。因此，國(guó)有企業(yè)改革不能推進(jìn)，國(guó)有企業(yè)不能走向市場(chǎng)，國(guó)有商業(yè)銀行改革也難以推進(jìn)，國(guó)有商業(yè)銀行也難以走向市場(chǎng)。

4．銀行缺乏內(nèi)控機(jī)制，使不良貸款逐年積累。國(guó)有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)，是社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中諸多矛盾的綜合反映，但銀行自身也有不可推卸的責(zé)任，如果有健全的商業(yè)銀行管理制度，實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)控機(jī)制，則可以在一定程度上消解和阻止銀行不良貸款的增加。同國(guó)有企業(yè)一樣，國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部未能建立有效的風(fēng)險(xiǎn)約束與激勵(lì)機(jī)制。加之，銀行經(jīng)營(yíng)者的利益與銀行經(jīng)營(yíng)狀況沒(méi)多大關(guān)聯(lián)，經(jīng)營(yíng)好，不良資產(chǎn)少，并不體現(xiàn)為個(gè)人收益狀況的改善；經(jīng)營(yíng)差，資產(chǎn)流失，風(fēng)險(xiǎn)加大，損失由國(guó)家負(fù)擔(dān)，懲罰措施落實(shí)不到個(gè)人頭上，經(jīng)營(yíng)者對(duì)于逆經(jīng)濟(jì)原則的行為并沒(méi)有強(qiáng)烈的規(guī)避意識(shí)。另一方面，政府與國(guó)有商業(yè)銀行之間是一種委托關(guān)系，委托的鏈條很長(zhǎng)，在所有者缺位的背景下，委托成本費(fèi)用很高，道德風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，違規(guī)經(jīng)營(yíng)、繞規(guī)模放款現(xiàn)象普遍。

三、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的完善和改革

1．進(jìn)行股份制改造，實(shí)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化，建立明晰的產(chǎn)權(quán)管理關(guān)系。股份制是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展的必然產(chǎn)物，是現(xiàn)代最具有代表性的產(chǎn)權(quán)體制和企業(yè)組織形式。股份制是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下銀行產(chǎn)權(quán)模式的最佳選擇，也應(yīng)成為國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)換的主要方向。2002年2月，全國(guó)金融工作會(huì)議提出，國(guó)有商業(yè)銀行要建立良好公司治理機(jī)制和進(jìn)行股份制改革。十六屆三中全會(huì)進(jìn)一步明確，選擇有條件的國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行股份制改造，加快處置不良資產(chǎn)，充實(shí)資本金，創(chuàng)造條件上市。走股份制改造之路，是當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行走出所面臨困境的戰(zhàn)略選擇。同時(shí)，股份制改革也是解決所有者缺位問(wèn)題的客觀要求。國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行股份制，可以比較有效地理順國(guó)有產(chǎn)權(quán)關(guān)系，重新定位其與國(guó)家有關(guān)部門(mén)的關(guān)系，徹底消除行政干預(yù)，國(guó)家作為大股東只能以股東身份發(fā)揮作用，真正實(shí)行政銀分離和所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離，引進(jìn)國(guó)外投資者，建立多元投資主體制和現(xiàn)代法人治理制，建立明晰的產(chǎn)權(quán)管理關(guān)系，這也是當(dāng)今國(guó)際性大型商業(yè)銀行的企業(yè)組織與管理的主要形式。

2．建立現(xiàn)代企業(yè)制度，健全國(guó)有商業(yè)銀行公司治理框架。國(guó)有商業(yè)銀行通過(guò)股份化，實(shí)現(xiàn)銀行產(chǎn)權(quán)主體多元化，為銀行的所有權(quán)、法人財(cái)產(chǎn)控制權(quán)及監(jiān)督權(quán)的人格化奠定制度基礎(chǔ)，這是銀行實(shí)現(xiàn)有效公司治理不可或缺的前提。首先，國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)按照股份制要求建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，即體現(xiàn)資本所有權(quán)的股東大會(huì)、體現(xiàn)公司法人財(cái)產(chǎn)控制權(quán)的董事會(huì)和體現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的高級(jí)管理層。股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)是公司的最高決策機(jī)構(gòu)，高級(jí)管理層是公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的執(zhí)行指揮中心，實(shí)行決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)與監(jiān)督權(quán)“三權(quán)分立，相互制衡”的運(yùn)作機(jī)制。

內(nèi)部控制機(jī)制方面，初步建立了銀行內(nèi)部監(jiān)督制度各行都普遍設(shè)有稽核監(jiān)察部門(mén)，對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量和銀行內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)施監(jiān)督監(jiān)察大多數(shù)商業(yè)銀行都根據(jù)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)要求，相繼建立了比較規(guī)范的稽核監(jiān)督體系，不斷健全總行對(duì)資金的統(tǒng)一調(diào)度與管理制度，加強(qiáng)了總行對(duì)系統(tǒng)內(nèi)資金清算、匯差資金、拆借資金和備付金的控制。

外部監(jiān)管方面，政府監(jiān)管部門(mén)相繼了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》(2002年9月)、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(2004年3月)、《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(2004年12月)、《關(guān)于加大防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作力度的通知》(2005年3月)等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)章或規(guī)范性文件，各商業(yè)銀行在此基礎(chǔ)上，結(jié)合自身情況，也制定了相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則或具體辦法，初步形成了內(nèi)控體系。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制中存在的主要問(wèn)題

盡管國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理與控制方面取得了長(zhǎng)足進(jìn)步，但同國(guó)外相比，仍然存在明顯的不足：首先，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主觀認(rèn)識(shí)不充分，缺乏銀行發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，由此導(dǎo)致過(guò)分看重規(guī)模，而對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)識(shí)不充分；其次，商業(yè)銀行運(yùn)行的組織結(jié)構(gòu)不科學(xué)，從外部所有者缺位、產(chǎn)權(quán)不明、分支機(jī)構(gòu)設(shè)置不經(jīng)濟(jì)等嚴(yán)重問(wèn)題，到內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置重疊、部門(mén)和崗位職責(zé)不清、相互之間信息互動(dòng)不暢等突出弊端，因而不能對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)有效的控制：第三，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理手段相對(duì)比較落后，風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)化程度較低，缺乏科學(xué)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力．難以實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)分離。同時(shí)，各行也都并沒(méi)有真正建立起科學(xué)的信用評(píng)級(jí)體系．對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)還比較初級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)的量化分析技術(shù)比較落后；最后，各行在制度建設(shè)方面仍IF1任重道遠(yuǎn)就目前現(xiàn)狀而言，許多商業(yè)銀行管理制度不健全．或者制度健全但缺乏執(zhí)行力。維系銀行風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)是比較零散、相對(duì)陳舊、執(zhí)行力差的規(guī)章制度，而不是動(dòng)力充足、傳導(dǎo)有效、運(yùn)作良好的控制機(jī)制，與銀行自身風(fēng)險(xiǎn)控制需要和外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的要求相距甚遠(yuǎn)。

四、完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與控制體系

根據(jù)《巴塞爾核心原則》和《巴塞爾新資本協(xié)議》的有關(guān)規(guī)定。按照最低資本、監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行業(yè)的有效監(jiān)管、市場(chǎng)約束等三項(xiàng)基本要求。結(jié)合新協(xié)議廣泛涵蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)等管理規(guī)范規(guī)定．充分堅(jiān)持有效性、審慎性、全面性、及時(shí)性和獨(dú)立性的原則。建立商業(yè)銀行科學(xué)、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系。

(一)建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)

銀行法人治理結(jié)構(gòu)通常由股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)組成，它是現(xiàn)代商業(yè)銀行正常經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)性制度保證。重視和強(qiáng)化銀行的內(nèi)部監(jiān)督控制。在銀行法人治理結(jié)構(gòu)中設(shè)立獨(dú)立的、只對(duì)銀行最高權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的內(nèi)審機(jī)構(gòu)。考慮對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理控制的要求，科學(xué)的治理結(jié)構(gòu)中應(yīng)包含一個(gè)由董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)、稽核委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在內(nèi)的相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系。

(二)明確業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)控制分工及相互制衡關(guān)系

為體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)管理的功能要求，商業(yè)銀行應(yīng)在強(qiáng)調(diào)各業(yè)務(wù)部門(mén)相互獨(dú)立的同時(shí)，更強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)運(yùn)作的相互制約，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與管理中交叉監(jiān)督、雙重控制的效果。一般的做法是．銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理按風(fēng)險(xiǎn)類別分別由各主管部門(mén)負(fù)責(zé)．并由該主管部門(mén)牽頭定期召開(kāi)由相關(guān)部門(mén)參加的關(guān)聯(lián)會(huì)議．進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)控制的討論。新晨

(三)健全完善嚴(yán)密、審慎的授權(quán)審批制度

借鑒國(guó)外商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，考慮建立包括貸款權(quán)限(部門(mén)、個(gè)人)、風(fēng)險(xiǎn)限額和審批程序等在內(nèi)的嚴(yán)密、審慎的授權(quán)審批制度。銀行內(nèi)部的授權(quán)與審批制度由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定并提交董事會(huì)認(rèn)可。

(四)建立健全有效的內(nèi)部檢查與稽核制度

篇9

關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理；客戶經(jīng)理

中圖分類號(hào)：f832．33 文為了加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，我國(guó)各家商業(yè)銀行近幾年陸續(xù)推

行了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制是通過(guò)在各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

的關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，實(shí)現(xiàn)控制風(fēng)險(xiǎn)目的的一種內(nèi)部管

理制度，是現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效手段，也是銀

行提高風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量的現(xiàn)實(shí)選擇。

一

、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍存在的問(wèn)題

中國(guó)多家商業(yè)銀行都推行了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制，各銀行在風(fēng)險(xiǎn)

控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)置了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位、明確了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的技

術(shù)職務(wù)以及細(xì)化了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的職責(zé)，為商業(yè)銀行防范和控制

風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了很大的作用。但由于我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制尚處于

初期階段，在運(yùn)行過(guò)程中還存在諸多問(wèn)題。

1．風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的設(shè)置沒(méi)有完全到位。盡管實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理

制的銀行已經(jīng)認(rèn)識(shí)到設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的重要性，也頒布了一些

具體實(shí)施細(xì)則和管理辦法，但在實(shí)行過(guò)程中，部分基層行對(duì)

風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的職責(zé)認(rèn)識(shí)不足，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理除了要履行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的

職責(zé)外，仍要承擔(dān)其他的工作，如信貸審查、報(bào)表統(tǒng)計(jì)、具體

的貸后管理工作等。每個(gè)支行配備的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理本來(lái)就十分

有限，如果再承擔(dān)其他的工作，風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量勢(shì)必會(huì)受到

一定的影響。

2．風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理所涉及的風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域過(guò)于狹窄。大多數(shù)

銀行設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理僅僅是業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，只對(duì)部分業(yè)務(wù)的

風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，如中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行2o04年頒布的《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀

行信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理管理辦法(試行)》僅針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)，且重點(diǎn)

放在貸后風(fēng)險(xiǎn)的管理上。事實(shí)上，除了信貸風(fēng)險(xiǎn)以外，銀行

面臨的風(fēng)險(xiǎn)還很多，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，等等，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理

應(yīng)該承擔(dān)起對(duì)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。

3．風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理缺乏約束權(quán)力。在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)

理對(duì)被監(jiān)管對(duì)象要有一定的約束權(quán)力才能使監(jiān)管行為得到

有效的保障?，F(xiàn)實(shí)中的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理只是專業(yè)技術(shù)崗位，而不是

行政職務(wù)，只能對(duì)被監(jiān)管對(duì)象起到提示作用，而不是強(qiáng)制作

用。各銀行只對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的工作范圍、職責(zé)進(jìn)行細(xì)化，沒(méi)有

賦予風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理任何權(quán)力。因此，監(jiān)管對(duì)象對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理提出的

問(wèn)題和整改建議往往是不予理睬，更不可能加以積極的配合

和實(shí)施，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的效果往往不理想。

4．風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理與客戶經(jīng)理之間的關(guān)系沒(méi)有理順。實(shí)行客

戶經(jīng)理制度與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度的目的都是實(shí)現(xiàn)銀行利益的最

大化。但在實(shí)施過(guò)程中，客戶經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理有時(shí)會(huì)出現(xiàn)一

些矛盾。具體體現(xiàn)在兩方面：一方面，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的監(jiān)管行

為與銀行客戶經(jīng)理拓展市場(chǎng)存在一定矛盾時(shí)，客戶經(jīng)理沒(méi)有

認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理是在幫助其加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理是

專門(mén)來(lái)查問(wèn)題的，只從自身經(jīng)營(yíng)和短期利益的角度考慮，對(duì)

風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的監(jiān)管采取回避態(tài)度，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的工作得不到客戶

經(jīng)理的有效配合。另一方面，由于客戶經(jīng)理的基礎(chǔ)工作不到

位，致使風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理從客戶經(jīng)理那里很難獲取有關(guān)詳細(xì)的信

息，造成風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理有時(shí)候做的工作比客戶經(jīng)理的還要細(xì)，有

時(shí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，客戶經(jīng)理都難以及時(shí)意識(shí)到。

5．風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的素質(zhì)參差不齊。目前，各商業(yè)銀行配備的

風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理基本上是由原來(lái)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)人員來(lái)承擔(dān)，

素質(zhì)參差不齊，而全面風(fēng)險(xiǎn)管理涉及多種風(fēng)險(xiǎn)類型、多個(gè)風(fēng)

險(xiǎn)主體、多種風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度方法，需要具備專業(yè)化的知識(shí)和職業(yè)

化銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍方能擔(dān)當(dāng)起實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重任。

此外，到目前為止，我國(guó)還沒(méi)有建立起一套完整的考核風(fēng)險(xiǎn)

收稿日期：20。r7一o8—20 ．

作者簡(jiǎn)介：許世琴(1 )，女，四川abtz-，重慶工商大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院副教授，主要從事商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理方向研

究。

鋸埽向趣 2007年第10期

經(jīng)理資格的認(rèn)證體系。

二、商業(yè)銀行培育風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍的對(duì)策及建議

培育商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍是商業(yè)銀行實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)

管理的需要，也是《新巴塞爾協(xié)議》對(duì)銀行業(yè)的基本要求，更

是我國(guó)商業(yè)銀行有效化解不良資產(chǎn)的有效途徑。

1．商業(yè)銀行應(yīng)培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制

的運(yùn)作創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。商業(yè)銀行的任何活動(dòng)都蘊(yùn)涵

風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和理念必須貫徹到全員、全行，貫徹到

業(yè)務(wù)拓展的全過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)管理文化既包括知識(shí)和行為層面，

又包括制度和精神層面。知識(shí)文化是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的智力

基礎(chǔ)；行為文化是風(fēng)險(xiǎn)管理理念、員工精神面貌、人際關(guān)系以

及價(jià)值觀的動(dòng)態(tài)體現(xiàn)；制度文化是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的制度保

障；精神文化是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的核心。這四個(gè)層面互為依

賴、密不可分，貫

穿于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的全過(guò)程。因此，只

有營(yíng)造了濃厚的風(fēng)險(xiǎn)管理文化和在全行倡導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，

銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理才有用武之地。

2．在銀行分設(shè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和職能風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，確保風(fēng)險(xiǎn)

管理戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。在商業(yè)銀行現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)設(shè)置職

能風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，負(fù)責(zé)對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)和分行的宏觀和中觀的風(fēng)險(xiǎn)

監(jiān)控管理，負(fù)責(zé)對(duì)全行的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量、控制和報(bào)告；在

前臺(tái)的業(yè)務(wù)部門(mén)和授信審查部門(mén)設(shè)置業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，前者主

要負(fù)責(zé)控制操作風(fēng)險(xiǎn)，后者主要負(fù)責(zé)控制信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)

險(xiǎn)。這樣既保證了風(fēng)險(xiǎn)的全面管理，又實(shí)現(xiàn)了銀行業(yè)務(wù)從初

始階段就保持對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重視，從而確保了全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略

的實(shí)施。

3．協(xié)調(diào)好客戶經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理之間的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀

行業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理并重的目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和客戶經(jīng)理

都應(yīng)從銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)利益出發(fā)，遵循業(yè)務(wù)發(fā)展和防險(xiǎn)管理并重的

原則，樹(shù)立通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理促進(jìn)發(fā)展的理念，并將這一理念貫

徹到各自的崗位和工作環(huán)節(jié)中。具體來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)從銀

行的全局利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展出發(fā)，對(duì)相關(guān)客戶和市場(chǎng)進(jìn)行詳盡

的考察和分析，確定其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，及時(shí)提出相應(yīng)的預(yù)防和改

進(jìn)措施，為客戶經(jīng)理開(kāi)拓業(yè)務(wù)提出建設(shè)性意見(jiàn)；客戶經(jīng)理要

及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理反饋客戶的信息，為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定提

供有價(jià)值的參考資料。只要客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理能有效協(xié)

調(diào)與合作，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理一定能達(dá)到理想

的目標(biāo)。

4 重視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的培養(yǎng)，盡快建立一套科學(xué)有效的風(fēng)

險(xiǎn)經(jīng)理認(rèn)證體系。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理水平高低是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

成敗的關(guān)鍵。商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的培養(yǎng)可采取分層次進(jìn)

行。首先，將銀行內(nèi)部具備一定風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)理，送到西方商業(yè)銀行直接學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)管理的做法和實(shí)務(wù)操

作或進(jìn)入美國(guó)、加拿大等國(guó)的高等院校進(jìn)修，將他們培養(yǎng)成

商業(yè)銀行的一流風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。其次，建立一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理

認(rèn)證體系，凡是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理必須執(zhí)證上崗，通過(guò)認(rèn)證考試，可以

增強(qiáng)其全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)知識(shí)，為以后的風(fēng)

險(xiǎn)管理實(shí)踐打下基礎(chǔ)。此外，銀行可以經(jīng)常邀請(qǐng)國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)

管理專家來(lái)講座或進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，使這一部分風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在實(shí)

踐中提升自己的能力，盡快承擔(dān)起風(fēng)險(xiǎn)管理的重任。

5．建立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理問(wèn)責(zé)制，提高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的責(zé)任心。風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)理問(wèn)責(zé)制就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理履行的崗位責(zé)任有明確的紀(jì)錄，

把責(zé)任落到具體的人，從而增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的責(zé)任心，提高工

作標(biāo)準(zhǔn)和能力，把銀行風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)

管理的目標(biāo)。在具體的實(shí)施過(guò)程中，不管是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警的

失職，還是風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象形成了可疑或損失資產(chǎn)，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理

都應(yīng)該問(wèn)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理問(wèn)責(zé)的次數(shù)與年終考核掛鉤，如果一

個(gè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在一年中被問(wèn)責(zé)的次數(shù)超過(guò)一定的數(shù)量，考核不

合格，就不能再擔(dān)任風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。

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analysis of problems and countermeasures of sk—manager—system in business bank

xu shi—qin

(school of finance&ecomonics，chongqing technology and business university，chongqing 400067，china)

abstract：in order to enhance risk management，some banks begin to put risk—man ager—system into practice in

our country．however，because it’s in budding stage in china，risk—man ager—system also brings a series of problems

during its running，for example，its provision of the risk manager’s responsibility is blurry，the domain of management is

naltow，the restriction to risk manager is lack，the relationship between risk manager an d client manager is ambiguity，

and the qualities ofrisk managers are various．111is article aims at these problems to bring forward a series of countermea—

s1】r s．

key words：business bank；risk manager；client manager

篇10

[關(guān)鍵詞] 個(gè)人消費(fèi)信貸；風(fēng)險(xiǎn)；防范對(duì)策

[中圖分類號(hào)] F830.589 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1006-5024(2007)11-0144-03

[作者簡(jiǎn)介] 汪坤良，江西工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院講師，研究方向?yàn)榻?jīng)濟(jì)管理；

陳頭喜，江西工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院講師，研究方向?yàn)榻?jīng)濟(jì)管理。(江西 南昌 330029)

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)的發(fā)展和人民生活水平的提高，個(gè)人金融資產(chǎn)有了較大的增長(zhǎng)，個(gè)人信用需求旺盛，“信用消費(fèi)”逐漸進(jìn)入了人們的生活。但是，隨著消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，消費(fèi)信貸中存在的問(wèn)題和消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸暴露出來(lái)，而且已經(jīng)嚴(yán)重阻礙了我國(guó)消費(fèi)信貸的健康發(fā)展。

一、我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸從20世紀(jì)80年代中期開(kāi)始發(fā)展至今，業(yè)務(wù)范圍已經(jīng)得到了明顯的擴(kuò)大，主要包括個(gè)人住房消費(fèi)貸款、個(gè)人住房裝修貸款、汽車消費(fèi)貸款、個(gè)人存單質(zhì)押貸款、個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款、個(gè)人助學(xué)貸款、個(gè)人旅游貸款等業(yè)務(wù)。有的金融機(jī)構(gòu)還開(kāi)展了個(gè)人小額信用貸款、個(gè)人綜合授信額度貸款等業(yè)務(wù)。截止到2006年底，我國(guó)的個(gè)人消費(fèi)信貸余額為24127億元，是1997年的140.3倍。但在我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸市場(chǎng)，普遍存在著消費(fèi)信貸總體規(guī)模仍然偏低、消費(fèi)信貸增長(zhǎng)速度明顯下降、消費(fèi)信貸中個(gè)人住房貸款占絕對(duì)比例的現(xiàn)象。

在我國(guó)，隨著消費(fèi)信貸的逐年發(fā)展，制約該項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)也逐步暴露和突出，需要引起足夠的重視。目前，消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1.借款人風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)居民收入尚未完全貨幣化，收入來(lái)源多樣化，透明度低，使得實(shí)際收入與名義收入差距很大。 而且借款人提供的資料只能表明當(dāng)期情況，社會(huì)化保障程度不高的現(xiàn)實(shí)又使得未來(lái)預(yù)期支出變得不可測(cè)，很難用科學(xué)的評(píng)估方法來(lái)確認(rèn)未來(lái)的狀況，因而貸款期越長(zhǎng)，發(fā)生變故的幾率越大。再加上現(xiàn)在社會(huì)部門(mén)間信息溝通共享渠道不暢，沒(méi)有個(gè)人信用劣跡的記錄，則無(wú)從判斷借款人的資信程度，也沒(méi)有個(gè)人破產(chǎn)的制度，這給許多信用意識(shí)薄弱的借款人留下了可乘之機(jī)，因而逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題無(wú)法徹底解決。借款人的多頭貸款、故意不還款或是惡意透支在目前個(gè)人信用體制不健全的狀況下使得銀行信息不對(duì)稱，防范風(fēng)險(xiǎn)的能力大大降低。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由消費(fèi)者和銀行之間存在的信息不對(duì)稱造成的。由于缺乏個(gè)人信用制度，銀行在監(jiān)管客戶的風(fēng)險(xiǎn)防范方面產(chǎn)生難度，信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性大大增加。而我國(guó)目前尚未建立起一套完備的個(gè)人信用制度，銀行缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效手段。據(jù)世界銀行的研究結(jié)果，利用征信系統(tǒng)即個(gè)人信用制度，大銀行客戶的違約率可減少41%，小銀行可減少78%，因此我國(guó)有必要先在制度上彌補(bǔ)這一空缺。

3.法律風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家鼓勵(lì)消費(fèi)信貸開(kāi)展的政策是明確的，但配套政策、法律法規(guī)、行政措施尚未到位，可適用法規(guī)不完善。目前，商業(yè)銀行主要是依據(jù)《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《票據(jù)法》、《貸款通則》、《經(jīng)濟(jì)合同法》等對(duì)消費(fèi)信貸進(jìn)行管理，而這些法規(guī)調(diào)整的對(duì)象主要是商業(yè)銀行與企業(yè)的信貸關(guān)系，以生產(chǎn)性貸款為約束對(duì)象。商業(yè)銀行將以生產(chǎn)性貸款為約束對(duì)象的政策法規(guī)移植到消費(fèi)信貸的發(fā)放與管理上，不可避免產(chǎn)生消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范和抵押物處置上的矛盾。

4.抵押物風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，銀行為確保自身的安全，在對(duì)個(gè)人發(fā)放消費(fèi)貸款時(shí)往往要求提供抵押物。當(dāng)借款人無(wú)力償還貸款時(shí)，銀行就應(yīng)該取得對(duì)抵押物的處置權(quán)，但抵押物可能會(huì)因各種自然、人為災(zāi)害或周圍經(jīng)濟(jì)、交通環(huán)境的變化而造成價(jià)格下降或價(jià)值滅失。此外，目前我國(guó)現(xiàn)有的法律法規(guī)還不足以保障銀行順利實(shí)現(xiàn)對(duì)抵押物的處置權(quán)，法院往往會(huì)從社會(huì)安定、和諧的角度考慮，在債務(wù)人無(wú)力償還貸款時(shí)，法院即使做出了判決，也往往難以執(zhí)行，這些因素都導(dǎo)致了信貸風(fēng)險(xiǎn)大大增加。

5.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行等金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的消費(fèi)貸款尤其是個(gè)人住房貸款債權(quán)的流動(dòng)性較差而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。目前在配套市場(chǎng)條件不健全的情況下，尚缺乏盤(pán)活這塊資產(chǎn)的措施。由于目前消費(fèi)信貸在各銀行所占比例還較低，且經(jīng)濟(jì)較為疲軟，整個(gè)社會(huì)資金需求不旺盛，因而銀行資金充裕，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)尚未暴露。但隨著消費(fèi)信貸的迅猛發(fā)展，其比重在銀行資產(chǎn)中的增大，資金“短進(jìn)長(zhǎng)出”的矛盾會(huì)日益突出。當(dāng)經(jīng)濟(jì)高漲，整個(gè)社會(huì)資金需求旺盛時(shí)，若這塊資產(chǎn)還不能盤(pán)活，銀行很有可能會(huì)出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)，給經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定造成不良影響。

二、我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

由于消費(fèi)信貸的對(duì)象涉及不同的個(gè)體消費(fèi)者，且在我國(guó)出現(xiàn)不久，各種規(guī)章及配套措施尚不健全。從內(nèi)外因角度來(lái)看，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因主要有以下幾點(diǎn)：

1.銀行自身管理薄弱。從銀行內(nèi)部來(lái)看，其經(jīng)營(yíng)管理的制度是存在缺陷的。近年來(lái)，一些商業(yè)銀行為了擴(kuò)大消費(fèi)信貸規(guī)模，對(duì)基層行下達(dá)硬性的放貸指標(biāo)。由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈，不少銀行擅自降低貸款標(biāo)準(zhǔn)和擔(dān)保條件，這種現(xiàn)象的蔓延將造成新一輪的風(fēng)險(xiǎn)積聚，不利于消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，帶來(lái)極大的隱患。并且，還存在著信貸人員貸前調(diào)查不深入、貸中審查不嚴(yán)、貸后管理不力的松懈行為，放松了消費(fèi)信貸資金使用的有效監(jiān)控，這是導(dǎo)致借款人多頭貸款和道德風(fēng)險(xiǎn)形成的原因之一。

2.個(gè)人信用體系不健全。一方面，我國(guó)尚未建立起個(gè)人財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度，個(gè)人及家庭的收入狀況很不透明，居民收入中包含著許多非貨幣的收入和“灰色收入”，相當(dāng)一部分借款人出具的收入證明的真實(shí)性無(wú)從查證，導(dǎo)致銀行無(wú)法確切計(jì)算和查證貸款申請(qǐng)人的實(shí)際收入水平。另一方面，根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的政府管理體制，符合國(guó)際慣例的、完整的個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的信息和數(shù)據(jù)主要來(lái)自于公安、稅務(wù)、工商、法院、銀行、保險(xiǎn)、公共事業(yè)收費(fèi)等部門(mén)，但目前除銀行以外，分布于這些部門(mén)的大部分個(gè)人信息仍處于封鎖狀態(tài)，銀行無(wú)法通過(guò)正規(guī)的渠道取得相關(guān)信息，這就使得商業(yè)銀行難以對(duì)個(gè)人的信用做出客觀、真實(shí)、公正的評(píng)估，從而難以對(duì)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)做出準(zhǔn)確判斷。

3.風(fēng)險(xiǎn)防范法規(guī)體系不完善。一方面，我國(guó)尚未出臺(tái)一部完整的《消費(fèi)信貸法》，目前商業(yè)銀行主要是依據(jù)《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》、《經(jīng)濟(jì)合同法》以及一些人民銀行出臺(tái)的辦法如《個(gè)人住房貸款管理辦法》等對(duì)消費(fèi)信貸進(jìn)行管理，其針對(duì)性當(dāng)然不強(qiáng)，并且對(duì)現(xiàn)有法規(guī)也有不統(tǒng)一的理解，也未出臺(tái)什么解釋進(jìn)行規(guī)范。另一方面，在國(guó)內(nèi)，個(gè)人信用制度、個(gè)人破產(chǎn)制度、社會(huì)保障制度等與消費(fèi)信貸配套的制度政策尚未建立或有待完善。由于保護(hù)銀行債權(quán)的法規(guī)不健全，特別是在個(gè)人貸款的擔(dān)保方面缺乏法律規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)控制難以落實(shí)。從目前情況看，我國(guó)尚未形成完整的法律體系，缺乏配套措施，使消費(fèi)信貸缺乏完備的操作依據(jù)，無(wú)疑給貸款的安全性帶來(lái)影響。

4.利率尚未市場(chǎng)化。利率尚未完全市場(chǎng)化，消費(fèi)信貸缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。消費(fèi)貸款的一個(gè)顯著特點(diǎn)是客戶分散且數(shù)量大、客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況存在顯著差異。因此，對(duì)不同客戶群應(yīng)采取不同的利率定價(jià)，以實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)收益的最大化。但由于目前我國(guó)利率尚未完全市場(chǎng)化，商業(yè)銀行無(wú)法通過(guò)差別定價(jià)的貸款策略，增加對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶貸款的風(fēng)險(xiǎn)貼水，從而不能有效地降低消費(fèi)貸款的平均損失率。

5.信用評(píng)分技術(shù)落后。主要體現(xiàn)在：第一，由于缺乏個(gè)人信用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，普遍采用專家法評(píng)分模型以應(yīng)對(duì)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)。第二，評(píng)分模型的種類較少。隨著消費(fèi)信貸品種日益增多，其顯現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)特征各不相同，全國(guó)各地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展也存在較大的差異，而目前除了信用卡業(yè)務(wù)的評(píng)分模型針對(duì)性較強(qiáng)外，對(duì)于其他消費(fèi)信貸產(chǎn)品未根據(jù)信貸品種、擔(dān)保方式、區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)的不同開(kāi)發(fā)相應(yīng)的評(píng)分模型，而是一個(gè)評(píng)分模型“一統(tǒng)天下”。第三，對(duì)評(píng)分模型的使用還限于貸款申請(qǐng)、審批環(huán)節(jié)，在貸后風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面的運(yùn)用基本是空白。

三、我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

1.建立和完善個(gè)人信用制度和信用體系。首先，加快個(gè)人信用征信機(jī)構(gòu)建設(shè)的步伐，使其以商業(yè)化運(yùn)作方式收集和使用有關(guān)個(gè)人信用檔案的信息，同時(shí)兼顧公益性，逐步形成擁有全國(guó)基礎(chǔ)信用信息資源的大型、綜合性征信機(jī)構(gòu)和眾多提供信用信息評(píng)估等信用增值服務(wù)的各具特色的區(qū)域性、專業(yè)性征信機(jī)構(gòu)，形成一個(gè)既能充分利用各項(xiàng)資源，發(fā)揮規(guī)模效益，又能適應(yīng)不同征信需求，多層次、多方位的征信機(jī)構(gòu)體系。其次，應(yīng)加快全國(guó)統(tǒng)一的個(gè)人基礎(chǔ)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)。目前，我國(guó)各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同，在構(gòu)建我國(guó)個(gè)人信用制度的戰(zhàn)略布局中，可以實(shí)行讓一部分條件成熟的城市或地區(qū)先上的政策，先在一些信用消費(fèi)發(fā)展較快的大城市推行個(gè)人信用制度，建立類似上海的個(gè)人信用聯(lián)合征信系統(tǒng)，然后逐步向其他中小城市推廣，最后形成覆蓋全國(guó)的個(gè)人征信網(wǎng)絡(luò)。第三，充分利用政府的力量，整合協(xié)調(diào)和掌握各部門(mén)的個(gè)人信用數(shù)據(jù)、運(yùn)用人民銀行的網(wǎng)絡(luò)形成全國(guó)個(gè)人征信的數(shù)據(jù)庫(kù)，由一個(gè)專門(mén)性的全國(guó)個(gè)人信用管理局對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工、整理、定價(jià)，產(chǎn)生一個(gè)個(gè)人信用檔案的管理、查閱、購(gòu)買信息的服務(wù)，從而實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化的運(yùn)作。

2.建立健全消費(fèi)信貸相關(guān)法律體系。一是要將消費(fèi)信貸列入國(guó)家整個(gè)法律體系特別是經(jīng)濟(jì)、金融法律體系中，從總體上加以規(guī)范和完善，要盡快對(duì)《擔(dān)保法》、《合同法》、《貸款通則》、《商業(yè)銀行法》等相關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融法規(guī)中的有關(guān)消費(fèi)信貸條款進(jìn)行相應(yīng)修改、完善和補(bǔ)充，盡量簡(jiǎn)化手續(xù)、降低費(fèi)用、放寬條件，使之有利于促進(jìn)和規(guī)范消費(fèi)信貸的發(fā)展。二是要根據(jù)消費(fèi)行為和消費(fèi)信貸行為的需要，制定專門(mén)的法律制度和具體的實(shí)施細(xì)則，讓居民有參加消費(fèi)信貸的積極性和還貸的約束性，讓銀行有開(kāi)辦消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的動(dòng)力和責(zé)任感，形成“居民對(duì)銀行有信心，銀行對(duì)居民能放心”的良好格局及“有借有還，再借不難”的信用秩序。三是要進(jìn)一步完善社會(huì)保障制度、住房制度、抵押貸款擔(dān)保制度、醫(yī)療制度等相關(guān)制度，從而分散和共擔(dān)個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.建立有效的內(nèi)控體系，實(shí)行浮動(dòng)貸款利率。首先，銀行內(nèi)部要建立專門(mén)機(jī)構(gòu)，具體辦理消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)，同時(shí)建立消費(fèi)信貸審批委員會(huì)，作為發(fā)放消費(fèi)信貸的最終決策機(jī)構(gòu)，做到審貸分離，形成平衡制約機(jī)制，以便明確職權(quán)和責(zé)任，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。其次，要進(jìn)一步完善消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，從貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查幾個(gè)環(huán)節(jié)明確職責(zé)，規(guī)范操作，強(qiáng)化稽核的再檢查和監(jiān)督。第三，建立一套比較完善的消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制。對(duì)借款人不能按時(shí)償還本息的情況，或者有不良信用記錄的，應(yīng)當(dāng)列入“問(wèn)題個(gè)人黑名單”加大追討力度，并拒絕再度借貸。第四，加強(qiáng)量化考核、質(zhì)量監(jiān)測(cè)，實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)上崗、獎(jiǎng)罰分明，完善多勞多得的分配機(jī)制，最大限度地發(fā)揮工作人員的創(chuàng)造性和積極性，提高信貸管理水平，促進(jìn)消費(fèi)信貸規(guī)范發(fā)展。第五，實(shí)行浮動(dòng)貸款利率，加快利率市場(chǎng)化進(jìn)程，在利率浮動(dòng)比率、貸款比例和期限安排上，給商業(yè)銀行以更大的余地，以便商業(yè)銀行更好地為客戶服務(wù)，更好地防范風(fēng)險(xiǎn)。

4.采用科學(xué)的信用評(píng)分技術(shù)。首先，由于專家法評(píng)分模型的局限性，就要求商業(yè)銀行高度重視個(gè)人信貸業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的搜集、整理與建庫(kù)工作，改進(jìn)現(xiàn)行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，加強(qiáng)新受理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入完整性、準(zhǔn)確性的監(jiān)控管理，特別是對(duì)未獲批準(zhǔn)的申請(qǐng)人信息的收集。其次，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)數(shù)據(jù)資源的不同采用不同的方法開(kāi)發(fā)評(píng)分模型。建議對(duì)不同的產(chǎn)品設(shè)置不同的評(píng)分模型，由于目前各項(xiàng)基礎(chǔ)條件較薄弱，在具體實(shí)施過(guò)程中可分產(chǎn)品分步推進(jìn)。最后，必須將信用評(píng)分技術(shù)用于個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)管理的全過(guò)程。建議國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行盡快發(fā)掘銀行內(nèi)部貸款賬戶信息，開(kāi)發(fā)欠款催收評(píng)分模型、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評(píng)分模型等行為評(píng)分模型，進(jìn)一步開(kāi)發(fā)相應(yīng)的自動(dòng)化賬戶管理系統(tǒng)、催收管理系統(tǒng)，提高個(gè)人貸款貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、不良貸款管理的效率。

5.轉(zhuǎn)變消費(fèi)觀念，提高信用意識(shí)。我國(guó)居民長(zhǎng)期以來(lái)有著“勤儉持家”、“量入為出”的傳統(tǒng)消費(fèi)觀念，對(duì)于“負(fù)債消費(fèi)”還比較陌生。商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)多種營(yíng)銷方式，向消費(fèi)者大力宣傳消費(fèi)信貸，并創(chuàng)新服務(wù)品種、改進(jìn)服務(wù)手段、提高服務(wù)效率，在開(kāi)展業(yè)務(wù)的過(guò)程中培育消費(fèi)者的信用消費(fèi)觀念、創(chuàng)造信用消費(fèi)需求，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展和觀念轉(zhuǎn)變的互動(dòng)，使人們?cè)黾影踩校箢欀畱n，提高即期消費(fèi)欲望，從而積極使用消費(fèi)信貸。同時(shí)，政府可以通過(guò)電視、報(bào)紙、互聯(lián)網(wǎng)等各種媒介，形成強(qiáng)大、廣泛的宣傳和監(jiān)督系統(tǒng)，提高社會(huì)群體的信用意識(shí)，以此來(lái)推動(dòng)和保障信用制度的建立。建立個(gè)人信用制度對(duì)于我們來(lái)說(shuō)，僅僅是再造信用的一種手段，而提高整個(gè)社會(huì)的信用程度才是我們最終的目的，我們要用信用的約束來(lái)促進(jìn)社會(huì)公眾整體素質(zhì)的提高，從而促進(jìn)國(guó)內(nèi)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的快速健康發(fā)展。

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