導語：如何才能寫好一篇酒店財務管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞：財務管理；管理制度；財務控制

一、酒店財務管理制度的現狀與問題

財務管理與酒店各個部門息息相關，酒店資金的流向反映一系列財務管理活動，財務管理成為酒店經營管理的核心。目前，酒店缺乏對人力、物力和財力之間的協(xié)調控制，內部難以協(xié)調一致，降低了資金的周轉。尤其是現金流問題方面，酒店財務管理存在諸多問題。很多酒店對現金流的管理意識并不強，沒有進行規(guī)劃，也沒有嚴格的現金支付程序，難以確保每筆資金有具體的流向，尤其是采購部門和倉庫管理，給酒店財務管理帶來很大的問題。酒店財務管理問題的存在很大程度上是缺乏完善的財務管理制度。沒有好的管理制度指導財務管理活動，管理工作水平難以提升。目前，酒店財務管理制度存在的問題有如幾個方面：

1.酒店財務管理制度的相關規(guī)定不健全

酒店財務管理制度對資金的用途沒有做嚴格的規(guī)定，導致資金浪費，資源沒有得到合理利用，影響了酒店的經營管理。如采購部門向財務部門報賬時，財務人員應認真審核采購貨物的信息，避免采購人員大量的制造虛假信息。資金流是酒店重要的成分，財務人員應對資金進行嚴格的管理和控制。在成本控制方面，財務管理制度沒有采用較合理的適合酒店的成本控制法，影響酒店成本核算，不利于酒店作出合理預算。

2.財務管理制度缺乏執(zhí)行力度

酒店財務管理制度在執(zhí)行過程中，制度中對各個部門的管理規(guī)定存在各種問題，難以如實的實施。采購部門仍存在盲目采購的行為，存在采購數量過多的現象。管理規(guī)定并沒有對他們起到很大約束作用。收銀員常在金額方面出現差錯，因為財務管理制度的管理規(guī)定只有表面的懲罰，沒有達到實質性作用。很多酒店缺乏一個科學合理的財務管理機制，各個部門之間相互溝通和交流的機會并不多，沒有形成良好的酒店文化。一個好的制度執(zhí)行需要有好的酒店文化做基礎，這樣大家才會認真執(zhí)行財務制度中的各個規(guī)定。

二、酒店財務管理分析

1.酒店財務管理的內容

酒店財務管理內容涉及面廣，而且比較多。其主要表現為：資金運動的三個環(huán)節(jié)，資金的籌集和運用、資金耗費的管理以及資金回收管理；財務分析及預算，尤其是成本方面的分析對酒店至關重要，合理有效的控制酒店成本，不僅提高酒店的收入，同時還可以做出更恰當的預算；對收銀員、記單員的管理；采購部門的采購報賬、倉庫的庫存管理以及財產清查等。對于完善酒店財務管理制度，需要了解酒店財務管理的內容，并根據其內容存在的問題有針對的提出相應的規(guī)定。

2.酒店財務管理的特點

同其他行業(yè)相比，酒店業(yè)提供給客戶的服務是綜合性，例如客房、菜品、娛樂等等。酒店財務管理涉及的內容廣且比較多，因此在管理方面呈現不同的方法，難以統(tǒng)一起來。很多酒店的財務部門除了負責財務會計工作外，還需要對物價、采購、驗收以及庫房管理工作進行負責。同時，酒店的日常業(yè)務多且雜，面對的客戶也是不同的，需要根據不同的客戶的消費活動進行相應的處理，這樣使得酒店財務管理工作具有負責性。

酒店財務管理呈現出不同于其他行業(yè)的特點，酒店財務人員在對酒店的會計工作作出記錄時，所參照的標準應有所不同，如會計科目、收入、成本費用等內容的確定和范圍。酒店可以根據自身的需要在參照相關會計法規(guī)的基礎上，進行會計核算工作，這是酒店會計核算的特殊性特點。

三、完善酒店財務管理制度的對策建議

1.制定加強酒店現金流的管理和控制的規(guī)定

一個對現金流進行嚴格管理和控制的酒店，其管理水平不會太差。財務人員必須每日對現金進行盤點，并向財務負責人提交每日現金流量表，保證現金的安全和合理使用。同時，對酒店的現金支付制定嚴格的程序，確保每筆資金有具體的流向。

2.強化酒店的內部控制

加強酒店內部控制，減少財務問題的出現。對于酒店的收入，可以設置日審核員和夜審核員，除了一級人員對現金進行審核之外，還要安排其他人員再審，確保信息的準確性，降低內部控制的漏洞。通過編制賬齡分析表及時了解酒店應收帳款的回收情況，減少壞賬的損失。對于酒店的支出，應設置嚴格的審批制度，每筆資金都需要經過相關負責人的審批，確保每筆資金的流向。嚴格的內部控制使得每個人能夠明確其職責。

3.完善酒店職能結構，發(fā)揮其協(xié)調和監(jiān)督作用

財務部門是職能管理結構，它統(tǒng)籌酒店的各個部門。酒店財務管理需要有專業(yè)的財務人員，可以較好的指導酒店的經營活動，提高酒店的整體經營水平。

酒店建立較好的職能結構，有利于各部門開展工作。充分調動人力、物力、財力，實現資金的加速運轉，對酒店的成本控制起到一個決定性作用，繼而達到資源優(yōu)化的效果。還有，財務部門加強對采購部和倉庫的管理，降低經營成本，減少存貨的積壓。酒店經營過程中成本核算是比較重要的環(huán)節(jié)，尤其是餐飲成本核算。目前，中國酒店存在的形式多樣化，其經營檔次高低通常以星級為標準。因此，酒店為了提升自身的酒店星級，可以完善酒店財務管理制度，提高財務管理水平。

參考文獻:

[1]林 華:淺論酒店財務管理的定位[J].現代商業(yè),2011(5):194-194.

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20xx飲食財務工作計劃范文1

(一)分析主客觀原因，全面安排計劃指標

審視當年的經營情況，分析整個經營條件和目前的競爭形勢等與所確定的經營目標有關的各種因素，按照酒店總體經濟效益的原則，制定出主要的計劃指標。

(二)協(xié)調人力、物力、財力，落實增產節(jié)約措施

要合理安排人力、物力、財力，使之與經營目標的要求相適應;在財力平衡方面，要組織資金運用同資金來源的平衡、財務支出同財務收入的平衡等。還要努力挖掘酒店內部潛力，從提高經濟效益出發(fā)，對酒店各部門經營活動提出要求，制定出各部門的增產節(jié)約措施，制定和修訂各項定額，以保證計劃指標的落實。

(三)編制計劃表格，協(xié)調各項計劃指標

以經營目標為核心，以平均先進定額為基礎，計算酒店計劃期內資金占用、成本、費用利潤等各項計劃指標，編制出財務計劃表，并檢查、核對各項有關計劃指標是否密切銜接協(xié)調平衡。

這就是我這一年的工作計劃，對公司財務的計劃都做了很好的計劃，相信公司一年的財務問題不會出現任何問題的。在金融危機的大前提下，酒店的生意也受到了很大的困擾，這就需要每一個公司的員工都能夠做到認真負責，積極努力的為公司的生存做出自己應有的力量。

說實話能夠當一個酒店的財務經理，以我個人的能力是不能夠完全的勝任的，我靠的就是付出比別人的努力和同事、員工的幫助，這就是我為什么要和同事、員工搞好關系的原因。笨鳥先飛，早起的鳥兒有蟲吃。我做到這些都是靠努力的來的。

這就是我的一年工作計劃，如有不同的意見，請及時和我溝通，我認真改正。

20xx飲食財務工作計劃范文2

l加強規(guī)范管理、做好日常核算。

根據酒店核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業(yè)會計制度的要求，做好財務軟件的初始化工作。

2.配合會計師事務所對公司20XX年終會計報表進行審計，并按有關部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。

3.配合酒店領導完成各責任各營業(yè)部門的責任指標的預算及制訂工作，并做好酒店有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。

4.做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務;及時準確登記銀行、現金日記賬，做到日清月結;嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現金支票和轉帳支票。

5.配合營銷部了解應收款回收情況，做好應收貨款回收工作。

6.積極籌措資金，從多方面保證酒店資金運營的流暢。

7.完成董事會及總經理臨時交辦的其他工作。

l加強基礎防范、做好安全工作

貨幣資金安全。定期檢查現金提取、送存過程中的安全問題，檢查現金是否超庫存存放;對有關設備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映;及時加以整改。

2.票證管理安全。做好現金、收據、發(fā)票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。

3.負責防火安全。嚴格執(zhí)行用電管理規(guī)定并保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸煙進行嚴格管理，采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。

4.負責防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發(fā)現問題及時處理并向上匯報。

l加強考核考評、提高工作質量

嚴格遵守《會計人員職業(yè)道德》和有關規(guī)定，對違反規(guī)定的人員提出處理意見。

2.嚴格進行考勤工作。嚴格執(zhí)行上下班制度，保證每日工作的正常進行。

3.要建立和健全各項管理基礎工作制度，促進企業(yè)管理整體水平提高。企業(yè)內部各項管理基礎工作制度，包括：財務管理制度、財產物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據各項管理制度的基礎工作的要求，實行崗位責任制，規(guī)定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，進一步提高企業(yè)管理整體水平。

4.建立和健全自我約束的企業(yè)機制，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調發(fā)展，嚴格審核費用開支，控制預算，加強資金日常調度與控制，落實內部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。

l加強素質養(yǎng)成、推進隊伍建設

隨著酒店的不斷壯大，面對日趨復雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質日顯重要。

2.認真學習會計法、企業(yè)財務管理制度、商業(yè)企業(yè)會計制度和有關的財務制度,提高會計人員的法制觀念,加強會計人員的職業(yè)道德,樹立牢固地依法理財的觀念,做到有法必依,執(zhí)法必嚴,違法必究,貫徹執(zhí)行酒店的方針政策,自覺遵守法律、法規(guī),維護財經紀律,抵制不正之風。

篇3

財務部新年工作計劃【1】時光荏苒,20XX年很快就要過去了,新的一年即將到來。

承蒙公司領導信任,讓我在財務管理崗位上擔任如此重要的職務.財務部是公司的核心部門,對內財務管理水平的要求應不斷提升,對外要應對稅務、審計及財政等機關的各項檢查,掌握稅收政策及合理應用.我到公司不到一個月的時間,通過與各相關部門的溝通了解,同時在熟悉業(yè)務的過程中,發(fā)現了財務方面存在著的很多漏洞與不足之處,公司財務、倉庫部門基本上處于混亂無序的癱瘓狀態(tài),如此重要的部門體現不到反映監(jiān)督控制核審的作用。

現針對財務工作中發(fā)現的問題及今后工作的打算簡述如下：

一、存在的問題

1、財務總帳：

財務帳薄設立不健全,無固定資產臺帳,無總帳,無明細帳,無往來帳,無材料帳,財務提供不出任何真實有效的數據,財務部門形同虛設。

2、成本費用方面：

財務部不能正確的核算成本,諸多原因,造成材料成本的核算僅僅反映到5月份,大量出入庫單堆積,倉庫形成了失控狀態(tài),財務沒有起到監(jiān)督與控制作用,更不能反映出真實的成本.各種費用反映都不真實,沒有具體反映到各車間部門上。

3、倉庫方面：

倉庫入庫出庫退庫手續(xù)不明確,責任不到位,出入庫單有漏記重記現象發(fā)生.材料擺放不整齊,分類不明確,無條理性,沒懸掛物料卡,無標示牌。

4、財務檔案方面：

各有關部門的銷售合同、采購合同、租賃合同等,沒有傳遞到財務上,造成很多工作脫節(jié),財務工作處于被動狀態(tài),財務起不到監(jiān)督與核審作用,沒有做到事前控制。

二 、工作計劃

1、費用成本方面的管理

規(guī)范庫存材料的核算管理,嚴格控制材料庫存的合理儲備,減少資金占用.建立材料領用制度,根據成本核算需求,嚴格劃分定額、開發(fā)、售后、維修調試等用料. 細劃成本費用的管理,分門別類的各部門車間的費用項目,真實反映生產成本、銷售成本和管理成本.為以后各部門各車間的績效管理提供參考依據。

2、 會計基礎工作

①認真執(zhí)行《會計法》,進一步對財務人員加強財務基礎工作的指導,規(guī)范記賬憑證的編制,嚴格對原始憑證的合理性進行審核,強化會計檔案的管理等.對所有成本費用按部門、項目進行歸集分類,月底將共同費用進行分攤結轉體現部門效益。

財務部新年工作計劃【2】作為一名酒店的財務經理，身上的擔子是最重的，我不僅要做好酒店的任何財務，不能出現任何壞賬，而且整個酒店的發(fā)展和我有很大的關系。作為酒店的實力型人物，我一直在注意，注意和每個同事、員工搞好關系，高處不勝寒，做好領導一定要這樣。

當然最重要的是要注意公司的財務問題了，財務問題在任何地方都是整個公司的心臟，是最重要的，不能出現任何馬虎。一旦有馬虎了，那這個公司面對的只能是倒閉了，財務問題的重要性不用贅言了。

我當財務經理已經有些年了，酒店沒有出現過任何財務問題的狀況，所以我的工作一直是比較好做的，在公司的人氣也很高。因為只要公司的的財務不出現問題，能及時的將員工的工資發(fā)下去，這比說一萬句好話都重要。我一直信守這個原則，一直這樣做，我很相信這就是對的。

下面又到了我的一年的財務計劃了，財務計劃對酒店一年的發(fā)展狀況尤為重要，每年我都能做好，今年當然不能例外了。

財務計劃是財務預測所確定的經營目標的系統(tǒng)化和具體化，又是控制財務收支活動、分析經營成果的依據。財務計劃工作的本身就是運用科學的技術手段和數學方法，對目標進行綜合平衡，制定主要計劃指標，擬訂增產節(jié)約措施，協(xié)調各項計劃指標。它是落實酒店奮斗目標和保證措施的必要環(huán)節(jié)。

酒店編制的財務計劃主要包括：籌資計劃、固定資產增減和折舊汁劃、流動資產及其周轉計劃、成本費用計劃、利潤及利潤分配計劃、對外投資計劃等。每項計劃均由許多財務指標構成，財務計劃指標是計劃期各項財務活動的奮斗目標，為了實現這些目標，財務計劃還必須列出保證計劃完成的主要經營管理措施。

編制財務計劃要做好以下工作。

(一)分析主客觀原因，全面安排計劃指標

審視當年的經營情況，分析整個經營條件和目前的競爭形勢等與所確定的經營目標有關的各種因素，按照酒店總體經濟效益的原則，制定出主要的計劃指標。

(二)協(xié)調人力、物力、財力，落實增產節(jié)約措施

要合理安排人力、物力、財力，使之與經營目標的要求相適應;在財力平衡方面，要組織資金運用同資金來源的平衡、財務支出同財務收入的平衡等。還要努力挖掘酒店內部潛力，從提高經濟效益出發(fā)，對酒店各部門經營活動提出要求，制定出各部門的增產節(jié)約措施，制定和修訂各項定額，以保證計劃指標的落實。

(三)編制計劃表格，協(xié)調各項計劃指標

以經營目標為核心，以平均先進定額為基礎，計算酒店計劃期內資金占用、成本、費用利潤等各項計劃指標，編制出財務計劃表，并檢查、核對各項有關計劃指標是否密切銜接協(xié)調平衡。

這就是我這一年的工作計劃，對公司財務的計劃都做了很好的計劃，相信公司一年的財務問題不會出現任何問題的。在金融危機的大前提下，酒店的生意也受到了很大的困擾，這就需要每一個公司的員工都能夠做到認真負責，積極努力的為公司的生存做出自己應有的力量。

財務部新年工作計劃【3】一、加強規(guī)范管理、做好日常核算

1、根據公司核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業(yè)會計制度的要求，做好財務軟件的初始化工作。

2、配合會計師事務所對公司第七年度的年終會計報表進行審計，并按有關部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。

3、配合外部審計機構對總公司上一年度財務收支情況進行審計，提高資金使用效益。

4、配合公司領導完成各責任中心經濟責任指標的預算及制訂工作，并做好公司有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。

5、做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務;及時準確登記銀行、現金日記賬，做到日清月結;嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現金支票和轉帳支票。

6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。

7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運營的流暢。

8、努力加大新業(yè)務開拓力度，實現跨越式發(fā)展。企業(yè)未來的發(fā)展空間將重點集中在新業(yè)務領域，務必在認識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫，花大力氣，力爭使在較短時間內投資、發(fā)展新業(yè)務，走在同業(yè)前面，占領市場。

9、完成公司董事會及CEO臨時交辦的其他工作。

二、加強基礎防范、做好安全工作

1、貨幣資金安全。定期檢查現金提取、送存過程中的安全問題，檢查現金是否超庫存存放;對有關設備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映;及時加以整改。

2、票證管理安全。做好現金、收據、發(fā)票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。

3、負責防火安全。嚴格執(zhí)行用電管理規(guī)定并保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸煙進行嚴格管理，采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。

4、負責防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發(fā)現問題及時處理并向上匯報。

三、加強考核考評、提高工作質量

1、嚴格遵守《會計人員職業(yè)道德》和有關規(guī)定，對違反規(guī)定的人員提出處理意見。

2、嚴格進行考勤工作。嚴格執(zhí)行上下班制度，保證每日工作的正常進行。

3、要建立和健全各項管理基礎工作制度，促進企業(yè)管理整體水平提高。企業(yè)內部各項管理基礎工作制度，包括：財務管理制度、財產物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據各項管理制度的基礎工作的要求，實行崗位責任制，規(guī)定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，進一步提高企業(yè)管理整體水平。

4、建立和健全自我約束的企業(yè)機制，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調發(fā)展，嚴格審核費用開支，控制預算，加強資金日常調度與控制，落實內部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。

四、加強素質養(yǎng)成、推進隊伍建設

隨著后勤集團的不斷壯大，面對日趨復雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質日顯重要。

1、認真學習會計法、企業(yè)財務管理制度、工業(yè)企業(yè)會計制度和有關的財務制度,提高會計人員的法制觀念,加強會計人員的職業(yè)道德,樹立牢固地依法理財的觀念,做到有法必依,執(zhí)法必嚴,違法必究,貫徹執(zhí)行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規(guī),維護財經紀律,抵制不正之風。

篇4

個人工作計劃(一)

1、進一步鞏固會計核算改革工作

搞好會計核算是做好學校財務工作的基礎,因此,必須在鞏固會計核算改革的基礎上,進一步規(guī)范會計基礎工作,提高會計核算的水平。

2、完善財務制度建設

我們將在201x年制度建設的基礎上，進一步制定和完善一些校內財務規(guī)章制度，諸如：《清華大學非貿易非經營性外匯財務管理辦法》、《清華大學二級核算單位會計工作制度》等，使會計工作有一個更加完善的制度環(huán)境。

3、進一步加強財務系統(tǒng)信息化建設

我們將進一步開發(fā)財務專網在財務管理和會計核算中的作用;進一步加強財務處網頁建設，做好財務信息的日常工作，方便教師查詢，提高辦公效率;完善內部報表制度，開發(fā)財務分析系統(tǒng)，為決策提供科學依據。

4、配合后勤部門做好社會化改革工作

從財務角度認真總結201x年后勤改革的經驗，修訂和完善后勤單位的經濟管理辦法，使其在自我發(fā)展的軌道上實現良性循環(huán);設立后勤專管員了解后勤財務狀況，幫助主管校長進行后勤理財;擴大后勤改革的范圍，制定飲食服務中心、接待服務中心等部門的管理辦法，配合后勤部門把后勤改革推向深入。

5、加強會計人員的業(yè)務培訓,提高會計人員的整體核算水平

201x年將定期對會計核算和使用天財財務軟件過程出現的問題對會計人員進行業(yè)務培訓。結合201x年的決算和總復核中發(fā)現的問題，有針對地對一些重點科目進行講解。

6、拓寬、完善天財軟件在管理上的應用

201x年將重點開發(fā)為各系財務負責人和系會計人員使用的財務報表分析系統(tǒng)以及開發(fā)離任審計的財務指標評價系統(tǒng)。

7、管好、用好各種專項經費

做好211工程的驗收檢查及財務文件的歸檔以及財務數據和財務統(tǒng)計分析工作。掌握985經費的使用計劃(規(guī)劃),加強平日管理、檢查、分析和控制工作。

8、清理會計檔案庫,開發(fā)票據管理軟件

對所有的會計檔案進行整理、清查和分類,開發(fā)票據管理軟件,加強票據的管理和監(jiān)督。

9、完成助學金一級核算工作

個人工作計劃(二)

公司新領導層接手公司的第一年，根據公司全年董事會的工作安排以及未來三年規(guī)劃，結合本公司的實際情況，公司財務部在一如既往地做好日常會計核算工作、提供優(yōu)質服務的同時，將著力做好完善財務制度、推進規(guī)范管理和加強學習教育、苦練服務內功兩篇文章，為公司的做大、做強提供優(yōu)質、高效的保障和服務。

一、加強規(guī)范管理、做好日常核算

1、根據公司核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業(yè)會計制度的要求，做好財務軟件的初始化工作。

2、配合會計師事務所對公司第七年度的年終會計報表進行審計，并按有關部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。

3、配合外部審計機構對總公司上一年度財務收支情況進行審計，提高資金使用效益。

4、配合公司領導完成各責任中心經濟責任指標的預算及制訂工作，并做好公司有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。

5、做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務;及時準確登記銀行、現金日記賬，做到日清月結;嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現金支票和轉帳支票。

6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。

7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運營的流暢。

8、努力加大新業(yè)務開拓力度，實現跨越式發(fā)展。企業(yè)未來的發(fā)展空間將重點集中在新業(yè)務領域，務必在認識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫，花大力氣，力爭使在較短時間內投資、發(fā)展新業(yè)務，走在同業(yè)前面，占領市場。

9、完成公司董事會及ceo臨時交辦的其他工作。

二、加強基礎防范、做好安全工作

1、貨幣資金安全。定期檢查現金提取、送存過程中的安全問題，檢查現金是否超庫存存放;對有關設備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映;及時加以整改。

2、票證管理安全。做好現金、收據、發(fā)票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。

3、負責防火安全。嚴格執(zhí)行用電管理規(guī)定并保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸煙進行嚴格管理，采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。

4、負責防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發(fā)現問題及時處理并向上匯報。

三、加強考核考評、提高工作質量

1、嚴格遵守《會計人員職業(yè)道德》和有關規(guī)定，對違反規(guī)定的人員提出處理意見。

2、嚴格進行考勤工作。嚴格執(zhí)行上下班制度，保證每日工作的正常進行。

3、要建立和健全各項管理基礎工作制度，促進企業(yè)管理整體水平提高。企業(yè)內部各項管理基礎工作制度，包括：財務管理制度、財產物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據各項管理制度的基礎工作的要求，實行崗位責任制，規(guī)定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，進一步提高企業(yè)管理整體水平。

4、建立和健全自我約束的企業(yè)機制，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調發(fā)展，嚴格審核費用開支，控制預算，加強資金日常調度與控制，落實內部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。

四、加強素質養(yǎng)成、推進隊伍建設

隨著后勤集團的不斷壯大，面對日趨復雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質日顯重要。

1、認真學習會計法、企業(yè)財務管理制度、工業(yè)企業(yè)會計制度和有關的財務制度,提高會計人員的法制觀念,加強會計人員的職業(yè)道德,樹立牢固地依法理財的觀念,做到有法必依,執(zhí)法必嚴,違法必究,貫徹執(zhí)行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規(guī),維護財經紀律,抵制不正之風。

2、加強業(yè)務學習,提高業(yè)務水平。定期進行業(yè)務培訓,更新業(yè)務知識,擴大知識面。在掌握基礎知識的同時,加強計算機知識的學習,以適應現階段財務管理的要求。與此同時,認真學些稅務、金融、等相關性知識,以拓展知識面,提高理論和實際操作水平。

3、加強學術交流。學術交流是提高會計人員素質的重要方面。通過撰寫論文,可促進理論知識,有利于總結工作中的經驗,提高業(yè)務水平,還能提高寫作能力和口述能力。通過對會計人員素質的培養(yǎng)，全面提高公司的財務管理水平,以適應新形勢下對會計信息的快速的、準確的、真實的要求,確保公司和各部門各項工作有序運轉和各項事業(yè)的發(fā)展。

個人工作計劃(三)

時間過的好快，似乎在一個不經意間給人許多考驗，許多寶貴的經驗，我已從事財務工作兩個多月的時間了。以下是針對我所在酒店的基本介紹和XX年酒店財務工作計劃的具體情況：

酒店簡介：××大酒店是一家文化型酒店，在經營上打造一流文化型酒店。在餐飲形式上講究：地方特色或民族性風味特色，所以在餐飲產品品種數量上，相應比較多。這樣就決定了酒店在食品原料上的成本投入，相應的增多。所以在餐飲成本控管方面，必須注意到食品原料市場供應情況及廚房在加工情況。以便于更好的對產品價格跟蹤管理，隨時對產品的毛利進行控制。做出毛利預警機制，以保證酒店的利益。剛到財務，一切都從零開始。作為成本控管，本崗位的工作責任就是：發(fā)現問題，然后用具體的數字或文字說明問題。解決關于成本方面的問題，不定時地對酒店的菜品價格進行核算。是否銷售價格過低，或成本過高等問題。以便于及時發(fā)現問題，如有發(fā)現及時記錄下來。并且用書面形式表達出來，以作書面性匯報。好及時的反應情況，保證酒店利益不受損失，將酒店的XX年財務工作計劃如下：

1、了解廚房所使用原材料的漲發(fā)率及凈料率，同時了解原材料在廚房的使用情況。做好購進原料的質量驗收與督促工作，保證食品原料的質量。

2、不定時的，對廚房食品原料使用情況進行調查。并抽查干貨原材料的凈料率或漲發(fā)率，做到算得出，管得住。以防由于廚房人員技術不同而造成食品原的出品率過低，影響酒店的利益。

3、做好日常酒店菜品價格巡查工作，發(fā)現菜品價格問題及時做出書面匯報，并計算出毛利率!以保證餐飲產品的毛利率不低于50%

在××酒店財務，工作的這段時間里。剛開始工作比較上進，并且能快速的發(fā)現問題并反應問題，同時做出書面性的工作匯報。并且也解決了一些實際問題。但是到最近半個月來，由于年終盤點，年貨問題，而沒分清主次，同時沒有做好時間安排。造成成本控管工作不及時，反應不到位。書面性匯報也沒有做，同時做了好多無用功，造成大量工作時間的浪費。在保密工作當中，由于自己的剛剛踏入財務，對工作數據的保密意識不強，所以后我將三思而后行。在工作認真考慮后再去做，把工作時間安排好，以免做太多的無用功。在工作當中應做到，工作效率的化以防止效率過低!工作問題主要存在：沒有分清工作重點，沒有理順工作環(huán)節(jié)。而造成以上問題的發(fā)生，為防止以上問題從復發(fā)生，做出下一步工作計劃如下：

迎新年，XX年工作計劃如下：

1、安排好工作時間，做好日常工作。根據每天的工作情制定工作計劃，以防為找事情做而找事的事情發(fā)生。

2、一周一書面匯報，做到不漏報不瞞報。并且對匯報內容就行詳細數據分析，以便于更好的為下一步工作打好基礎。同時留底以便于備忘，為以后的工作開展作好準備。

3、對廚房原料有針對性地盤點，特別是海鮮干貨制品，做到一周一盤點，并且生成表格。對于一般原料注意其使用情況，發(fā)現問題及時上報。并且做出相應的答復，以保證原料的正常使用。對每天的工作做出小結，并留待好第二天工作的銜接。

4、針對原料的購進與售出，存在若干品種可以論件計算，也就是整進整出。在整進整出的原料品種方面，準備制訂出每日售賣盤存表。以便于更準確地了解廚房的成本及其損耗。

個人工作計劃(四)

20xx年XX公司的發(fā)展重點主要會放在XX項目開發(fā)上，同時還要兼顧兩個工業(yè)項目，可以說任務十分艱巨。再加上嚴峻的行業(yè)形勢，財務部的肩上的擔子也非常沉重。根據目前的行業(yè)形勢、根據公司的發(fā)展戰(zhàn)略，財務部重點將在以下幾個方面開展工作：

1、在年前籌集支付各建筑施工單位的工程款資金，保證公司順利渡過年關。

2、與銷售部密切配合，加速回籠售房資金。

3、配合XX部、物業(yè)公司做好XX的全面營運工作。

4、組織好XX商鋪銷售的土地增值稅籌劃和清算工作。

5、財務部將嘗試以項目為周期編制XX項目預算，如有可能，希望能請到X老師來我毛司進行咨詢和指導。通過推行項目預算加強成本管控力度。

6、不斷修正工作流程和完善內部控制。提高財務部對各類經濟業(yè)務的監(jiān)督力度財務部年終個人工作總結及小結財務部年終個人工作總結及小結。

7、加強財務部合同管理。

8、加強財務部員工素質建設和業(yè)務培訓。爭取在xx年打造出一支高素質、骨干成員穩(wěn)定、職業(yè)化的財務團隊。

如果說xxxx年是財務部痛苦轉型的一年，那么20xx年將是財務部昂首邁進的一年，財務部全體員工將繼續(xù)艱苦奮斗、努力拼搏，以更成熟的管理水平和更飽滿的工作熱情迎接20xx年。最后祝愿我們的企業(yè)、我們的團隊在20xx年實現企業(yè)的宏偉戰(zhàn)略目標。

個人工作計劃(五)

為做好日常財務核算工作，加強財務管理、推動規(guī)范管理和加強財務知識學習教育。做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂xx年的工作計劃。

一、參加財務人員繼續(xù)教育

每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續(xù)教育，但是xx年11月底，繼續(xù)教育教材全變，由于國家財務部最新公告：xx年財務上將有大的變動，實行《新會計準則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說財務部xx年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業(yè)財務人員提出了更高的要求。首先參加財務人員繼續(xù)教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報學習情況報告。

二、加強規(guī)范現金管理，做好日常核算

1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業(yè)務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調關系.

3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業(yè)務，努力開源結流，使有限的經費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現金以票和轉帳支票。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

篇5

關鍵詞 行政事業(yè)單位 財務管理 建議

行政事業(yè)單位的財務管理包括預算編制、預算執(zhí)行、預算評價三個階段，以及內部控制、資產管理、財務監(jiān)督等三方面的主要內容。行政事業(yè)單位進行財政管理的最終目的是為了降低支出成本，使國家財政資金優(yōu)化配置，達到效益最大化。快捷高效的財務管理對規(guī)范財務主體行為、提高經濟運行質量都有極大的作用。

一、行政事業(yè)單位財務管理存在的問題

（1）相關制度體制不配套。為了不斷適應我國市場化經濟的變化，我國進行了一系列財政支出方面的政策改革，這些財務方面的改革必定會對現有的會計核算方法和相關制度規(guī)范帶來許多不適應，由于當今的會計管理制度并沒有相應地做出新的變革，導致會計制度和會計管理制度無法對市場經濟產生推動作用，使問題日益突出。

（2）財務管理職能薄弱，資金使用效率低下。在國內的諸多行政單位存在著理財觀念薄弱的問題，行政事業(yè)單位在資金分配上缺乏成本意識，財務管理部門在進行經費核算時過多關注事后管理而忽視事前預算和事中把控，在資金考核時只是過多地關注賬面上的計算，很少對資金的使用效率和用途進行考量，這不僅增加了單位的財政負擔和成本支出，也造成了資金浪費、使用效率低下。

（3）預算編制、執(zhí)行、經費使用問題突出。財政預算對一個單位的資金管理具有重要意義，一個良好的預算體系不僅可減少不必要的開支，降低單位成本，還可以從長遠利益出發(fā)為事業(yè)單位規(guī)劃好發(fā)展方向。目前，我國行政事業(yè)單位的財務預算編制很不完善，部門預算缺乏準確度，預算內容覆蓋面過窄，完全不能反映出一個單位的事業(yè)發(fā)展方向和未來規(guī)劃。在預算編制上，行政事業(yè)單位忽視編制，預算編制粗略，預算編制系統(tǒng)有待完善。在預算執(zhí)行上，預算內容缺乏執(zhí)行力度，預算約束力和控制力十分低下，對實際的財政資金支出沒有實際意義。在預算執(zhí)行上主要存在以下幾方面的問題：1）單位領導往往忽略財政預算的功能，隨意開口子、批條子，導致預算部門形同虛設，預算執(zhí)行力下降。2）預算在執(zhí)行過程中控制力、約束力較低，存在嚴重的超標消費現象，如公款旅游、住高檔酒店等奢靡現象，不僅造成財政資金緊張，還損害了行政事業(yè)單位的公眾形象。3）有些財務部門在資金支出中無法把控好項目支出和日常支出之間的關系，往往是用項目支出的預算來填補日常支出中的漏洞空缺，導致行政事業(yè)單位資金無法合理利用，單位業(yè)績不突出。在預算評價上，由于缺乏一套完善高效的資金評價機制，因此無法對各部門的資金使用狀況進行科學分析，導致預算與實際支出情況偏差很大，無法體現出預算的作用。

（4）票據管理不規(guī)范。在票務管理上主要存在兩方面的漏洞：一方面是行政事業(yè)單位對發(fā)票的重視程度不夠，并沒有制定一套合理嚴謹的發(fā)票管理制度，即使相關單位有完善的發(fā)票管理制度，但是由于人員缺乏全面的認識，重視程度較低，導致發(fā)票管理體系形同虛設；另一方面是個別行政事業(yè)單位為了逃避過高的資金支出，均使用不規(guī)范的票據進行收款，再加上現階段發(fā)票繳納銷毀制度尚不完善，許多行政單位就推卸責任，導致資產流失。

二、加強行政事業(yè)單位財務管理的建議

（1）建立高效嚴謹的會計制度。針對行政事業(yè)單位的不同情況進行會計管理制度改革。對于已經與市場經濟接軌、實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位，要建立一套與之相適應的企業(yè)化會計制度；對于一些依舊是事業(yè)行政性質的單位如學校等，可以先保持原來的行政會計制度，等經濟體制改革、財政改革、事業(yè)改革全部到位后，再將進入市場運營、實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位，退出預算單位會計系列，適用企業(yè)會計，其他行政事業(yè)單位則改變現行行政、事業(yè)會計制度分開制定的做法，將之合并為一個制度，稱為預算單位會計制度。同時，要將現行兩套會計管理制度，根據目前的核算需要和管理要求，進行必要的歸并和調整，建立一套科學合理的會計科目系統(tǒng)。

（2）建立科學的內部控制制度。首先，建立完善的內部牽制制度。單位內部的各部門之間，必須按照相應的職責設立崗位分離制度，形成一套內部相互牽制的制度體系，在確保財務部門獨立性的基礎上，受到其他部門的牽制，保障財務數據真實、合法，促進財政資金使用透明化、管理科學化，提高資金的使用效率。其次，要健全完善內部稽查制度。主要監(jiān)督檢查行政單位的資金來源是否安全可靠；各項目的財政支出是否合理，是否超出預算水平；監(jiān)督檢查單位內部的財務管理制度是否科學高效。最后，要建立完善的內部財務管理制度。一方面要對不符合實際情況的、傳統(tǒng)的財務管理制度進行革新，不斷調整和完善管理制度，使其有效提高資金的合理使用效率；另一方面要規(guī)范發(fā)票等憑證的流轉程序，強化發(fā)票意識，任何財務支出都必須嚴格按照程序進行管理，確保發(fā)票使用合理化、流程化。

（3）加強資金、資產管理。財務部門務必要加強資金資產管理水平，對財政資金科學配置，防止出現不必要的資產流失現象。首先，必須改變財政物資管理散亂難以清理、調撥的局面，要建立新的國有資產管理機制，雇用專職人員對資產進行專業(yè)管理，做到統(tǒng)一規(guī)劃部署、統(tǒng)一調度支出，促進資產高效流動。其次，加強會計核算。行政事業(yè)單位的財務管理部門要定期對財政支出進行審查，定期核算單位的項目支出，形成一套完善的資產清查盤點制度，保障財政支出與會計記賬情況相符，避免不必要的資產流失現象，要及時清理往來款項，特別是歷史遺留下來的和數量較大的欠款要重點清理，通過清理優(yōu)化單位的資產狀況，進一步保證資金的安全。加強政府采購管理，對國有資產配置、公共服務的采購，要按照政府采購政策的要求辦理，確保財政資金安全，提高資金使用效益，防止滋生腐敗。

（4）強化預算管理。其一，要形成一套適用于單位各部門的財政預算制度，不斷擴大預算管理的涵蓋范圍，保證將單位的所有財政支出都囊括其中，在此基礎上還要形成完善的預算執(zhí)行制度，盡可能保障資金流動符合預算規(guī)劃，對于因特殊情況超出預算支出的，要按照相應的流程進行報批。其二，財務管理部門要遵紀守法，遵守財務相關的法律法規(guī)，要結合單位的實際情況，制定高效科學的資金流動規(guī)劃，限定資金使用的額度范圍，控制好資金的使用范圍。其三，對于專項資金必須要保證?？顚Ｓ?，用詳細的專項資金使用和管理辦法限制不合理的行為，不能因為其他日常開支而肆意挪用專項款項，保證專項資金規(guī)范核算。

三、結語

在市場經濟不斷深化改革的今天，行政事業(yè)單位財政管理改革也必須要緊隨發(fā)展潮流，從實際出發(fā)去除財政管理中陳舊落后的管理辦法，建立起科學嚴謹的內部牽制制度，不斷完善會計專項審查核算體系，加強資金內部管理，嚴格按照預算規(guī)劃進行財務流動，以資產效益為中心，推動財務優(yōu)化配置，促進行政事業(yè)單位不斷向前發(fā)展。

參考文獻

篇6

年度工作計劃(一)

公司新領導層接手公司的第一年，根據公司全年董事會的工作安排以及未來三年規(guī)劃，結合本公司的實際情況，公司財務部在一如既往地做好日常會計核算工作、提供優(yōu)質服務的同時，將著力做好完善財務制度、推進規(guī)范管理和加強學習教育、苦練服務內功兩篇文章，為公司的做大、做強提供優(yōu)質、高效的保障和服務。

一、加強規(guī)范管理、做好日常核算

1、根據公司核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業(yè)會計制度的要求，做好財務軟件的初始化工作。

2、配合會計師事務所對公司第七年度的年終會計報表進行審計，并按有關部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。

3、配合外部審計機構對總公司上一年度財務收支情況進行審計，提高資金使用效益。

4、配合公司領導完成各責任中心經濟責任指標的預算及制訂工作，并做好公司有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。

5、做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務;及時準確登記銀行、現金日記賬，做到日清月結;嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現金支票和轉帳支票。

6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。

7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運營的流暢。

8、努力加大新業(yè)務開拓力度，實現跨越式發(fā)展。企業(yè)未來的發(fā)展空間將重點集中在新業(yè)務領域，務必在認識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫，花大力氣，力爭使在較短時間內投資、發(fā)展新業(yè)務，走在同業(yè)前面，占領市場。

9、完成公司董事會及ceo臨時交辦的其他工作。

二、加強基礎防范、做好安全工作

1、貨幣資金安全。定期檢查現金提取、送存過程中的安全問題，檢查現金是否超庫存存放;對有關設備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映;及時加以整改。

2、票證管理安全。做好現金、收據、發(fā)票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。

3、負責防火安全。嚴格執(zhí)行用電管理規(guī)定并保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸煙進行嚴格管理，采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。

4、負責防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發(fā)現問題及時處理并向上匯報。

三、加強考核考評、提高工作質量

1、嚴格遵守《會計人員職業(yè)道德》和有關規(guī)定，對違反規(guī)定的人員提出處理意見。

2、嚴格進行考勤工作。嚴格執(zhí)行上下班制度，保證每日工作的正常進行。

3、要建立和健全各項管理基礎工作制度，促進企業(yè)管理整體水平提高。企業(yè)內部各項管理基礎工作制度，包括：財務管理制度、財產物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據各項管理制度的基礎工作的要求，實行崗位責任制，規(guī)定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，進一步提高企業(yè)管理整體水平。

4、建立和健全自我約束的企業(yè)機制，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調發(fā)展，嚴格審核費用開支，控制預算，加強資金日常調度與控制，落實內部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。

四、加強素質養(yǎng)成、推進隊伍建設

隨著后勤集團的不斷壯大，面對日趨復雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質日顯重要。

1、認真學習會計法、企業(yè)財務管理制度、工業(yè)企業(yè)會計制度和有關的財務制度,提高會計人員的法制觀念,加強會計人員的職業(yè)道德,樹立牢固地依法理財的觀念,做到有法必依,執(zhí)法必嚴,違法必究,貫徹執(zhí)行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規(guī),維護財經紀律,抵制不正之風。

2、加強業(yè)務學習,提高業(yè)務水平。定期進行業(yè)務培訓,更新業(yè)務知識,擴大知識面。在掌握基礎知識的同時,加強計算機知識的學習,以適應現階段財務管理的要求。與此同時,認真學些稅務、金融、等相關性知識,以拓展知識面,提高理論和實際操作水平。

3、加強學術交流。學術交流是提高會計人員素質的重要方面。通過撰寫論文,可促進理論知識,有利于總結工作中的經驗,提高業(yè)務水平,還能提高寫作能力和口述能力。通過對會計人員素質的培養(yǎng)，全面提高公司的財務管理水平,以適應新形勢下對會計信息的快速的、準確的、真實的要求,確保公司和各部門各項工作有序運轉和各項事業(yè)的發(fā)展。

年度工作計劃(二)

1、進一步鞏固會計核算改革工作

搞好會計核算是做好學校財務工作的基礎,因此,必須在鞏固會計核算改革的基礎上,進一步規(guī)范會計基礎工作,提高會計核算的水平。

2、完善財務制度建設

我們將在201x年制度建設的基礎上，進一步制定和完善一些校內財務規(guī)章制度，諸如：《清華大學非貿易非經營性外匯財務管理辦法》、《清華大學二級核算單位會計工作制度》等，使會計工作有一個更加完善的制度環(huán)境。

3、進一步加強財務系統(tǒng)信息化建設

我們將進一步開發(fā)財務專網在財務管理和會計核算中的作用;進一步加強財務處網頁建設，做好財務信息的日常工作，方便教師查詢，提高辦公效率;完善內部報表制度，開發(fā)財務分析系統(tǒng)，為決策提供科學依據。

4、配合后勤部門做好社會化改革工作

從財務角度認真總結201x年后勤改革的經驗，修訂和完善后勤單位的經濟管理辦法，使其在自我發(fā)展的軌道上實現良性循環(huán);設立后勤專管員了解后勤財務狀況，幫助主管校長進行后勤理財;擴大后勤改革的范圍，制定飲食服務中心、接待服務中心等部門的管理辦法，配合后勤部門把后勤改革推向深入。

5、加強會計人員的業(yè)務培訓,提高會計人員的整體核算水平

201x年將定期對會計核算和使用天財財務軟件過程出現的問題對會計人員進行業(yè)務培訓。結合201x年的決算和總復核中發(fā)現的問題，有針對地對一些重點科目進行講解。

6、拓寬、完善天財軟件在管理上的應用

201x年將重點開發(fā)為各系財務負責人和系會計人員使用的財務報表分析系統(tǒng)以及開發(fā)離任審計的財務指標評價系統(tǒng)。

7、管好、用好各種專項經費

做好211工程的驗收檢查及財務文件的歸檔以及財務數據和財務統(tǒng)計分析工作。掌握985經費的使用計劃(規(guī)劃),加強平日管理、檢查、分析和控制工作。

8、清理會計檔案庫,開發(fā)票據管理軟件

對所有的會計檔案進行整理、清查和分類,開發(fā)票據管理軟件,加強票據的管理和監(jiān)督。

9、完成助學金一級核算工作

在工資實現一級核算之后，完成助學金一級核算的動員、說服、組織、協(xié)調以及數據的采集、核算、崗位責任方面的工作,實現助學金的銀行.

年度工作計劃(三)

時間過的好快，似乎在一個不經意間給人許多考驗，許多寶貴的經驗，我已從事財務工作兩個多月的時間了。以下是針對我所在酒店的基本介紹和XX年酒店財務工作計劃的具體情況：

酒店簡介：××大酒店是一家文化型酒店，在經營上打造一流文化型酒店。在餐飲形式上講究：地方特色或民族性風味特色，所以在餐飲產品品種數量上，相應比較多。這樣就決定了酒店在食品原料上的成本投入，相應的增多。所以在餐飲成本控管方面，必須注意到食品原料市場供應情況及廚房在加工情況。以便于更好的對產品價格跟蹤管理，隨時對產品的毛利進行控制。做出毛利預警機制，以保證酒店的利益。剛到財務，一切都從零開始。作為成本控管，本崗位的工作責任就是：發(fā)現問題，然后用具體的數字或文字說明問題。解決關于成本方面的問題，不定時地對酒店的菜品價格進行核算。是否銷售價格過低，或成本過高等問題。以便于及時發(fā)現問題，如有發(fā)現及時記錄下來。并且用書面形式表達出來，以作書面性匯報。好及時的反應情況，保證酒店利益不受損失，將酒店的XX年財務工作計劃如下：

1、了解廚房所使用原材料的漲發(fā)率及凈料率，同時了解原材料在廚房的使用情況。做好購進原料的質量驗收與督促工作，保證食品原料的質量。

2、不定時的，對廚房食品原料使用情況進行調查。并抽查干貨原材料的凈料率或漲發(fā)率，做到算得出，管得住。以防由于廚房人員技術不同而造成食品原的出品率過低，影響酒店的利益。

3、做好日常酒店菜品價格巡查工作，發(fā)現菜品價格問題及時做出書面匯報，并計算出毛利率!以保證餐飲產品的毛利率不低于50%

在××酒店財務，工作的這段時間里。剛開始工作比較上進，并且能快速的發(fā)現問題并反應問題，同時做出書面性的工作匯報。并且也解決了一些實際問題。但是到最近半個月來，由于年終盤點，年貨問題，而沒分清主次，同時沒有做好時間安排。造成成本控管工作不及時，反應不到位。書面性匯報也沒有做，同時做了好多無用功，造成大量工作時間的浪費。在保密工作當中，由于自己的剛剛踏入財務，對工作數據的保密意識不強，所以后我將三思而后行。在工作認真考慮后再去做，把工作時間安排好，以免做太多的無用功。在工作當中應做到，工作效率的化以防止效率過低!工作問題主要存在：沒有分清工作重點，沒有理順工作環(huán)節(jié)。而造成以上問題的發(fā)生，為防止以上問題從復發(fā)生，做出下一步工作計劃如下：

迎新年，XX年工作計劃如下：

1、安排好工作時間，做好日常工作。根據每天的工作情制定工作計劃，以防為找事情做而找事的事情發(fā)生。

2、一周一書面匯報，做到不漏報不瞞報。并且對匯報內容就行詳細數據分析，以便于更好的為下一步工作打好基礎。同時留底以便于備忘，為以后的工作開展作好準備。

3、對廚房原料有針對性地盤點，特別是海鮮干貨制品，做到一周一盤點，并且生成表格。對于一般原料注意其使用情況，發(fā)現問題及時上報。并且做出相應的答復，以保證原料的正常使用。對每天的工作做出小結，并留待好第二天工作的銜接。

4、針對原料的購進與售出，存在若干品種可以論件計算，也就是整進整出。在整進整出的原料品種方面，準備制訂出每日售賣盤存表。以便于更準確地了解廚房的成本及其損耗。

年度工作計劃(四)

一、醫(yī)院財務工作計劃與目標管理

1、在財務會計核算上：

a、完善收入，費用支出及退費以及代金券發(fā)放回收核算的各項制度，加強監(jiān)督。

b、完善利潤預測，資金預算的準確性，形成預算體制下的財務運作及分析體系。

2、在管理會計核算上：

a、加強物流周轉次數，有效控制資金利用率，實行物資安全庫存量管理，科室限量備用及領用制度，提倡節(jié)約使用減少損耗，利用電腦信息系統(tǒng)建立安全庫存量預警提示。

b、加強進貨成本的監(jiān)督，完善進貨(包括新產品、新物質)的報批程序及合同管理。

c、加強各項售價(包括產品、物質)的報批程序及信息系統(tǒng)管理，制定最低售價的信息預警提示。

d、加強廣告費用的預算及執(zhí)行的報批程序及合同管理，加強預決算的分析及有效廣告投放如：(版面的合理分布等)的統(tǒng)計分析體系，配合營銷策劃部提供有效的統(tǒng)計數據以供領導決策。

e、細化收入與成本的配比結構，建立收入與成本對接的電腦信息系統(tǒng)，實現毛利在信息上的及時反映，完善實現收入制及收款制兩種不同核算體系共存的信息披露系統(tǒng)。

3、稅收策劃上：

a、配合總部的管理要求，做好本院在稅收工作上的合理性安排，加強完善各項帳證管理，做好各項稅種的預算及核算工作。

b、實現柜員機，pos機、現金交款共存的局面為醫(yī)院的收入管理創(chuàng)造良好的環(huán)境。

二、醫(yī)院財務人員工作計劃：

在收入與成本的關系上進行理順，做到配比的合理性。

收入上分成：分手術

分項目分分部門核算

材料

銷售藥品銷售

整形美容中心

細目核算

分治療細目核算

皮膚美容中心分病種細目統(tǒng)計、

兩者共存的體系

分治療

生活美容中心

細目核算

成本上按收入的配比原則進行完善細化進行分類，區(qū)分好手術中材料領用，銷售類的物資發(fā)出特別對科室領用，免費領用等加強監(jiān)督。

三、價格管理：

1、醫(yī)院物資(包括假體材料)進貨上加強合同管理體制，對新產品新物資嚴格把關，配合領導層對醫(yī)院使用物資，銷售產品結構合理開發(fā)等的決策提供準確的數據依據，對藥品，零星的醫(yī)用物資等實行不定期的價格詢查制度。

2、營銷策劃部實現大小開支項目在統(tǒng)一預算報批的情況下執(zhí)行，按項目開支明細核定價格進行報銷核算。

3、對醫(yī)院的各手術、治療項目的收費價格按照部門提議，財務測算成本后報批的程序進行，并逐步完善電腦信息系統(tǒng)的最低限價錄入，實現底價預警提示。

四、信息與統(tǒng)計：

目前信息系統(tǒng)存在以下幾大問題：

1、收入上只實現收入實現制的核算模式，不能同步以收款核算制的模式進行統(tǒng)計分析

2、收入與藥品的發(fā)出已實現對接，但收入與所有的物資發(fā)出實現對接無法實現，同時制約了收入與成本配比進行毛利及時分析的功能無法實現

3、本套系統(tǒng)在多級別、多部門、多種統(tǒng)計核算的方式下沒有開放足夠的空間，造成核算上的很大局限性，而且在系統(tǒng)的安全性、連續(xù)性上的統(tǒng)一協(xié)調很難完成，留下很多隱患

4、本套系統(tǒng)在財務核算、檔案管理、經營管理上三者難以形成有效的資源共享，造成無法進行信息統(tǒng)一披露及聯查的體系。

要實現以上以收入實現制及收款核算制共存的模式進行統(tǒng)計信息披露，以及實現收款與物資發(fā)出相互聯連、相互聯動，實現毛利及時分析的功能，必須尋求新的系統(tǒng)軟件或按本院的管理模式請求軟件開發(fā)。

五、固定資產、醫(yī)療設備：

加強配合醫(yī)院領導的決策，對固定資產的結構進行有效的分類、整理出重復可退出的設備進行清理，建立新增新建購置資產的審批制度，建立日常維修保養(yǎng)及定期檢修制度，建立報廢及轉移資產的交接手續(xù)，對資產建卡建檔的管理體制，確保資產的合理配量，高效運作。

假體：假體存貨量已進行品種、規(guī)格、結構上的安全庫存量設置，目前庫存量已大部分超出安全庫存數，只能繼續(xù)消耗，少進多出的原則逐步加速存貨周轉，并進行換貨處理，目前只余下麥格的假體在換貨上存在很大難度。

醫(yī)用物資及藥品：目前藥品已實現科室備用，科室領用在發(fā)貨上進行限量控制以促進節(jié)約及減少損耗，如實行定額定量或與實現收入掛鉤的原則，尚難于操作，醫(yī)用物資及藥品目前已進行合理歸類但未進行安全庫存量的設置。

化妝品：目前品種構成上較為簡單難以樹立本院獨有的品牌概念，特別是配合生活美容部在護理用品、收費項目設置上難以體現層次感，銷售的化妝品特別是雅漾產品毛利低，卻又是本院的主銷產品，產品品種構成上無法突出主次項目，制約本院的營利性收入。

目前對物資的采購僅化妝品在合同管理上已逐步進行，但并未真正完善及落實體現合同制管理的原則，其他醫(yī)用物資、假體由于有穩(wěn)定的供應商運作，或是零星臨時采購均未實現合同制管理，在換貨、退貨及結算上特別是化妝品有效期限管理上存在很大的被動局面，不利于物流周轉的監(jiān)督與控制。

年度工作計劃(五)

在新的一年里，財務部工作人員應在廠領導的正確領導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關辦法。在國家各項財務法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：

1、組織財務部各員工對國家有關法律法規(guī)、會計制度、安全法、財務制度、管理制度等有關法律法規(guī)進行系統(tǒng)學習。

2、在財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監(jiān)督作用，對違規(guī)違紀行為起到監(jiān)督智能。

3、在應收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各分管會計的職責，制定相應的制度，如對應收款的監(jiān)督，應制定相應的規(guī)定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關銷售責任人都應有相應的監(jiān)督，加大財務監(jiān)督力度。

4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產生的各項費用進行核算，為公司節(jié)省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發(fā)票接收方面，認真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業(yè)務的考察及發(fā)票的接收工作，認真完成每月的報稅工作。

5、對車間的耗用、檢修期間產生的各項費用進行把關，為節(jié)約成本、減少開支做好每一項工作，對各項費用的節(jié)、超進行考核并報公司領導，協(xié)助領導做好決策工作。

篇7

1　酒店財務管理的特殊性

各行各業(yè)都有財務管理，財務管理的好壞直接影響著行業(yè)的發(fā)展，而酒店的財務管理又具有其特殊性，酒店的財務管理必須與時俱進，必須將酒店的財務管理與普通的財務管理的理論結合起來，以提高酒店的財務管理效率，保證酒店的可持續(xù)發(fā)展。

首先，酒店財務管理范圍廣闊；酒店管理和普通的企業(yè)管理不同，酒店不僅有有形的商品，還有無形的服務，服務和商品一樣有價值，在酒店中，消費者品嘗到美味佳肴，享受熱情周到的服務，感官上獲得滿足，精神上收獲愉悅，而這一過程正是酒店服務使用價值的體現。其次，酒店價值的創(chuàng)造是無形的；酒店良好的環(huán)境和優(yōu)質的服務，都在競爭中具有一定的優(yōu)勢，酒店的品牌和酒店的形象都為酒店的盈利創(chuàng)造了一定的空間；最后酒店的經營活動具有特殊性，酒店服務人員的精神面貌、一言一行，素質的高低都直接影響著酒店的經營情況，具有較高的服務質量和服務水平才能為酒店創(chuàng)造更多的價值。

2　酒店財務管理存在的問題

2．1　缺乏科學的、高水平的投資報告

酒店的投資是一項比較大的資金支出，建造酒店需要的成本很高，當今建造酒店一般都以方便為出發(fā)點，對當地的經濟發(fā)展，酒店未來的發(fā)展，酒店的規(guī)模等都不能作出科學的評估，很多酒店完工后，它的發(fā)展不盡人意，浪費了很多的資源。

2．2　投資結構的比例不合理

我國酒店的發(fā)展起步晚，發(fā)展慢，由于酒店的設計費用比較高，很多酒店為了節(jié)約設計費，造成了我國酒店的設計風格雷同，而且成本高、布局不合理。

2．3　缺乏管理人才，酒店管理不到位

由于酒店經營具有很強的季節(jié)性，當酒店經營淡季的時候，很多酒店為了吸引顧客，就會采取很多優(yōu)惠的措施，這樣就會給其他的酒店造成影響，由于酒店的待遇也不是很豐厚，所以就不能吸引優(yōu)秀的、高素質的管理人才，導致了酒店管理人才的缺乏，又由于酒店的觀念不能與時俱進，采用傳統(tǒng)的方式來管理，對于酒店的員工也不能及時的培訓，這些都導致了酒店的管理不夠細致，粗放式的管理導致酒店經營效益上不去。

3　加強酒店財務管理的具體措施

3．1　加強酒店資產的管理

我國的酒店管理一般只注重有形資產的管理，對于無形的資產不重視，但是在知識經濟的時代，必須合理的應用酒店的資產，尤其是無形資產的管理和價值的創(chuàng)造。酒店的服務是酒店賴以生存的根本，也是酒店無形的資產，酒店的管理應該從有形資產轉移到無形資產的管理，加強酒店的服務意識，提升酒店的服務水平，為顧客提供針對性、個性化、親情化的服務，創(chuàng)建自己的品牌形象，從而建立起具有自己特色的酒店管理模式。

3．2　建立靈活的財務管理制度

盡管我國酒店的財務管理水平在逐年的提高，但中國的酒店管理一直存在很多的問題，會計制度和體系等都不健全。沒有一個統(tǒng)一的行業(yè)規(guī)定，數據分類混亂，內容籠統(tǒng)，信息不全，導致各個酒店之間不能進行良好的溝通，經驗得不到交流，所以當今的酒店管理強烈要求有統(tǒng)一的會計制度、統(tǒng)一行業(yè)語言的形成一套比較完整、嚴謹、合理的財務會計報表體系，解決會計信息管理標準化的問題，改進管理制度和管理水平，使中國的酒店業(yè)盡快與國際接軌，增強中國酒店業(yè)的國際競爭能力。

3．3　積極培訓，提高酒店財務管理人員的素質

當今的酒店行業(yè)是以服務、質量、文化為主要內容的行業(yè)，所以我們應該加強酒店人員的培訓，采取多種形式的培訓，加大力度努力塑造高素質、高品質、創(chuàng)新性、參與型的酒店員工隊伍，提高酒店的競爭能力，加大酒店員工的培訓力度，提升酒店員工的素質也是酒店未來的發(fā)展方向，酒店必須招聘優(yōu)秀的財務管理人員，通過各種形式的培訓，提升財務人員的管理水平，并且通過多種手段激發(fā)財務人員的工作潛能，通過各種學習，增強履行職責的自覺性和責任感，提高業(yè)務水平和業(yè)務能力，自覺遵守財經紀律，維護會計信息的真實性，提升會計工作的質量，從而提高酒店財務管理的質量，保證酒店的可持續(xù)發(fā)展。

3．4　加強酒店各項費用的內部管理

首先，加強酒店內部預算的管理；酒店的預算管理涉及酒店的各個部門，要想使酒店有一個科學合理的預算，必須使酒店各個部門統(tǒng)一思想，密切配合，對于酒店的各項費用的支出必須要有一個標準，并且要建立一個嚴格的審批制度，酒店的管理人員要層層把關，責任到人。其次，費用實行部門核算，并且要和各個部門的績效考核掛鉤，由于酒店的規(guī)模不同，具體情況不同，各個部門的具體費用也不盡相同，酒店的各個部門一定要細化管理手段，督促酒店各個部門厲行節(jié)約，保證酒店少花錢多辦事。

最后，設置專門的財務管理機構，嚴加把關；為了保證酒店的收入準確及時的入賬，酒店必須設置專門的財務管理機構，對于酒店的收入層層審查、層層把關，保證酒店的收入準確及時的入賬，使酒店的收入不受損失，也保證了客戶應收賬款的及時回收，進而保證了酒店收入的及時入賬、結賬。這樣酒店的財務管理才會比較科學，杜絕不合理事件的發(fā)生。

3．5　加強成本控制，提高酒店管理

首先，加強餐飲成本控制，酒店的餐飲成本往往要高于其他部門，所以加強餐飲成本控制非常重要，餐飲的成本控制必須要建立統(tǒng)一的標準，防止浪費和欺騙，給消費者一個交代，酒店的餐飲部對菜單上的每一道菜要必須有一份標準的成本核算，菜肴的標準和配料都必須詳細計算，記錄在案，酒店的財務管理部門要定期進行成本核算和控制，分析實際成本和標準成本的差異，如果發(fā)現有不正常、不合理的地方，及時查明原因，采取措施糾正，防止酒店的資產造成浪費。

其次，酒店的采購成本也要嚴加控制；酒店的采購量大，而且變化起伏的事件多，不易管理，但是采購內部控制的關鍵環(huán)節(jié)和難點就是采購業(yè)務和財務控制環(huán)節(jié)合理，人員素質的管理，要強化購進、報批、訂貨、驗收等環(huán)節(jié)的控制，最后確定付款。

最后，加強工程費用的內部控制；工程管理是酒店財務管理的重要組成部分，是酒店核心競爭力的重要手段，只有控制好酒店的能源耗費、日常維修的費用以及設施設備改造的費用支出，才能給酒店節(jié)約一大筆開支。所以需要加強酒店的工程費用的控制，提高酒店的財務管理水平。

篇8

一、當前旅游企業(yè)財務管理存在的問題

（一）旅游企業(yè)戰(zhàn)略定位值得重新思考

長期以來，我國的旅游行業(yè)發(fā)展迅速，進入門檻低，行業(yè)內企業(yè)管理水平參差不齊，近年來，新聞報道的導游打人，天價旅游產品等事件層出不窮，突顯出一些旅游企業(yè)管理者無視企業(yè)品牌形象，追求短期利益，舍本逐末的戰(zhàn)略定位。隨著旅游業(yè)的不斷創(chuàng)新發(fā)展，許多旅游項目已不是傳統(tǒng)的吃住玩式的物質消費模式，新揉入了養(yǎng)生、保健、度假、休閑、人文關懷等精神消費元素。旅游不再是一錘子買賣，在粉絲經濟盛行的時代，如何以良好的口碑，借助互聯網平臺的宣傳，贏得更多的忠實消費者，是擺在旅游從業(yè)者面前的一道新課題。

（二）旅游企業(yè)經營風險管理有待加強

旅游企業(yè)提供的商品是旅游項目，旅游項目相對其他商品要靈活的多，包含吃、住、行、游、購等多個方面，旅游項目受到政治環(huán)境、經濟環(huán)境、天氣情況、風俗人文等多方面因素的影響，具有很大的不確定性，這些不確定性為旅游企業(yè)埋下了一定的財務危機，比如今年年初受中韓兩國政治關系緊張影響，兩國間的往來游客迅速減少，韓國出境游市場急劇萎縮，中國接待韓國游客也顯著下降，對一些專注于韓國市場的旅游企業(yè)來說，甚至是滅頂之災。如不能很好的識別應對這些風險，調整經營策略，企業(yè)經營必定受到嚴重影響。

（三）企業(yè)內部控制體系不完善

旅游企業(yè)服務的終端客戶中存在大量的個人客戶，往來結算時常采取現金結算的方式，資金監(jiān)管存在一定困難。企業(yè)間的墊支，三角債問題非常嚴重，一些往來款項因對賬不及時，賬目不清晰，導致最終無法按照預期的時間收回，出現壞賬損失。旅游景點、酒店、飯店、購物等相關場所對導游、司機的返傭回扣形式多種多樣，實際結算價格較復雜，如沒有建立完善的企業(yè)內部控制管理體系進行管理，較容易發(fā)生中飽私囊，侵占公司利潤的行為。

（四）部分旅游企業(yè)財務機構不健全，財務人員專業(yè)素質有待提高

一些旅游企業(yè)、旅行社采用承包經營的方式，組織架構較松散，企業(yè)領導對財務管理工作重視程度不高，財務機構很不健全，不相容職務混崗。財務管理人員專業(yè)知識缺乏，財務管理制度混亂，使得這類企業(yè)的財務管理常常出現違規(guī)行為，直接影響到企業(yè)的盈利和發(fā)展。

二、加強旅游企業(yè)財務管理的對策與建議

（一）旅游企業(yè)要制定長遠的可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃

企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃應該體現在企業(yè)的長遠規(guī)劃、未來目標上，應具有長期性、全局性，創(chuàng)新性、競爭性等特征。要拋開過去的傳統(tǒng)認識，轉變漠視企業(yè)品牌，追逐短期利益的思想。主動適應市場變化的需求，以消費者的需求為導向和落腳點，將企業(yè)的產品和文化注入日趨多元的市場環(huán)境，打造高品質的企業(yè)品牌效應，爭取在激烈的競爭中占領先機。

（二）旅游企業(yè)管理中應加強風險管理

企業(yè)應對國家政治環(huán)境、宏觀經濟環(huán)境等多方面因素進行預測評估，根據評估結果適當調整企業(yè)經營策略。風險評估就是通過量化的測評風險發(fā)生的可能程度及及其造成的后果，科學的分析和評價影響經營目標實現的各種不確定因素，并及時采取有效的應對策略的過程。面對風險不僅僅要有心里準備，還應當建立完善的風險識別、風險分析和風險應對體系，才能保證企業(yè)經營目標的順利實現。

（三）根據企業(yè)實際情況，建立完善的內部控制體系

將貨幣資金管理作為監(jiān)管重點，貨幣資金的收付、保管只能由經授權的出納員負責處理。會計人員對業(yè)務的收入、支出、債權、債務的處理加強稽核對賬工作，保證往來賬目清晰，記錄準確。不得由一個人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程，避免舞弊行為的發(fā)生。有效落實各項管理制度，控制措施，內部控制是一個不斷發(fā)展，循序漸進的過程，需要定期檢查與評估內部會計控制是否有效，以發(fā)現其中的缺陷，采取措施加以彌補。

（四）建立健全的財務機構保障財務管理的有效實施

合理配置財務人員，實行崗位間的互相牽制，互相監(jiān)督，才能充分發(fā)揮財務管理的作用。重視財務人員的學習培養(yǎng)，不斷提升財務人員的專業(yè)素質。

篇9

關鍵詞：基層預算單位 公務卡結算 思考

隨著國庫集中支付改革的進一步深化，為加強和規(guī)范公務支出管理，推進公務卡改革，擴大公務卡使用范圍，切實減少現金支付結算，《財政部關于實施中央預算單位公務卡強制結算目錄的通知》（財庫【2011】160號）要求， 2012年年底前，中央基層預算單位要全部實行公務卡支付制度。

所謂公務卡，是指預算單位工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡（貸記卡），公務卡制度的直接作用是將傳統(tǒng)現金支付結算改為用公務卡支付結算。公務卡既具有普通信用卡所具有的授信消費等共同屬性，又具有財政財務管理的獨特屬性。

一、推行公務卡結算意義

（一）提高資金支付透明度

推行公務卡結算，利用銀行卡“雁過留聲、消費留痕”的特點，可以有效加強現金管理和財政預算執(zhí)行監(jiān)督，使得所有的資金支付行為都有據可查、有跡可尋，真實、準確地記錄消費的所有信息，使交易活動清晰顯現，從而提高資金支付透明度，這對防治腐敗、減少違法違規(guī)行為起到了積極作用。

（二）提升財務管理水平

推行公務卡結算，減少單位現金存、取、保管等環(huán)節(jié)，免去借款、取款、還款等大量繁瑣的工作量，有效解決現金保管中存在的安全隱患，同時，財務報銷票據審核工作也得到技術支撐，避免虛假發(fā)票抵賬等問題，從而提升基層預算單位財務管理水平。

（三）促進銀行產業(yè)發(fā)展

近年來，我國銀行卡產業(yè)快速發(fā)展，銀行卡已成為使用最頻繁的非現金支付工具，推行公務卡結算，進一步完善了銀行卡的品種和功能，拓展銀行卡支付空間，促進我國銀行卡產業(yè)的快速發(fā)展。

（四）有助于強化財政資金管理

推進公務卡結算，有助于強化財政資金管理工作，財政部門通過公務卡管理系統(tǒng)，明晰預算單位現金支付軌跡，解決了現金支付與國庫集中收付財政動態(tài)監(jiān)控互相脫離的問題，實現了財政資金事前、事中監(jiān)管，對于深化公共財政改革，提高財政財務透明度具有重要意義。

二、推行公務卡結算過程中存在的困難和問題

（一）公務卡結算意識不強，宣傳力度不夠

傳統(tǒng)的現金交易與報銷模式，已根深蒂固存在人們的意識形態(tài)中，而部分基層預算單位片面強調發(fā)卡的普及率，不注重宣傳講解公務卡作用、功能、結算方式及結算流程，即使推行公務卡結算方式，單位職工用卡意識不強，對公務卡消費結算方式存在抵觸情緒，出現公務卡使用頻率較低，一定程度上影響了公務卡的推進。

（二）公務卡結算受理市場環(huán)境受限

在推行公務卡結算過程中，一些欠發(fā)達城市、中小零散商戶，POS 機布點不廣，公務消費沒地方刷卡。另外，受理公務卡的意愿不夠，由于刷卡手續(xù)費需由商戶支付，一些商戶為規(guī)避手續(xù)費，降低經營成本，即使安裝了POS機也不也不愿意使用，甚至有些商家出于逃稅目的不愿刷。雖然公務卡結算目錄包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費等十六個項目日常公務支出，涉及交通、餐飲、酒店、零售等各領域，但有些領域無法支持公務卡刷卡消費，比如購買火車票、汽車票、過橋過路費、出租車費用、購買農資材料＼副產品等。所以，受公務卡結算環(huán)境的限制，特別是在一些市縣以下的基層預算單位，公務廣泛使用的推行進程緩慢。

（三）公務卡結算反饋信息不及時，信用卡信用額度管理不完善

公務卡結算消費信息反饋滯后也一定程度上影響了單位職工的使用熱情。一般情況下，銀聯信息需要3 天才能查看，導致報銷時間推遲了3 天以上，如果碰上每個月的還款日，就意味著推遲還款，許多人擔心被罰款或影響信用記錄。

單位職工如果辦理了同行公務卡與個人信用卡，信用額度只享有二卡中的最高上限，單位職工產生了使用抵觸心理。假設公務卡信用額度2萬，個人信用卡信用額度2萬，同期公務消費與個人消費信用額度上限是2萬，而不是4萬。雖然，特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過單位財務部門提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度，但單位財務部門增加信用額度僅限公務消費，并不含私人消費信用額度。

（四）公務卡結算相關制度不建全

大部分基層預算單位沒有制定公務卡結算管理實施方案、實施細則等相關配套財務管理制度，僅依據《中央預算單位公務卡管理暫行辦法》和《關于實施中央預算單位公務卡結制結算目錄的通知》來進行公務卡結算管理。公務消費后，財務人員就會出現報銷要求不一致，甚至，有的單位發(fā)生的會計業(yè)務中，使用公務卡結算業(yè)務僅占5%，也沒有相關部門對預算單位公務卡制度執(zhí)行進行監(jiān)督檢查。

三、完善公務卡結算算的措施和建議

推行公務卡結算涉及財政部門、人民銀行、預算單位、發(fā)卡行、中國銀聯、持卡人等諸多方面的密切配合，特別是公務卡管理、電子支付系統(tǒng)等都需要各方的密切配合，這樣，才能為大范圍推廣公務卡結算提供良好的使用環(huán)境。

（一）加強宣傳和培訓，改變公務卡使用觀念

財政部門、銀行部門、基層預算單位內部加強協(xié)調和宣傳，基層預算單位財務及時了解上級主管部門對公務卡的政策動向和要求，采用多種形對公務卡結算制度的宣傳和培訓，增強廣大基層預算單位職工參與公務卡改革的責任感，幫助了解公務卡的使用方法和安全用卡等知識，提高辦卡、用卡積極性，從而促進公務卡結算的普及。

（二）加大公務卡配套設施投入，完善用卡受理環(huán)境

公務卡的結算范圍面廣量大，設及財政部門、人民銀行、發(fā)卡行、中國銀聯等諸多部門的密切配合。一方面，要布設更多的POS機，特別是一些偏遠地區(qū)以及欠發(fā)達地區(qū)等地的POS機的布設。另一方面，完善公務卡受理市場環(huán)境相關問題，有關部門應出臺政策，如適當下調部分行業(yè)刷卡手續(xù)費，減輕商戶負擔，或是給予適當的補貼，在稅收方面給予適當的優(yōu)惠等政策，提高商戶受理意愿、促進持卡消費。

（三）加強信息網絡建設，完善信用額度管理

財政及銀行部門應加強信息網絡建設，利用因特網技術，開設專門網站，為公務卡持卡人提供一個查詢、溝通、交流的平臺，并從平臺中能夠及時準確獲取相關消費信息，從軟件上、服務功能上消除公務卡推廣的約束因素。另一方面，完善同行公務卡與個人信用卡的信用額度管理，重新核定兩卡的信用額度，促進公務卡結算業(yè)務不斷完善，以調動公務人員用卡積極性。

（四）完善公務卡結算內部財務管理制度建設

為配合公務卡結算制度的實施，基層預算單位應該根據國家和地方財政部門的有關，結合自身實際情況，建立內部公務卡結算報銷的相關財務管理制度，修改和完善現行的財務管理系列規(guī)章制度，包括明確公務卡結算適用范圍目錄、支付報銷項目、報賬流程以及責任追究制度等內容。

參考文獻：

[1]李忠財，李響.淺議如何推進公務卡制度實施進程發(fā)揮公務卡的最大效用，商業(yè)經濟，2012，（7）：87-88

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自我鑒定是對自己的鼓勵、反省、認知、肯定的一種方式，特別是在一些很重要性的工作方面是經常需要自我鑒定的!下面由本小編精心整理的財務工作者自我鑒定，希望可以幫到你哦!

【財務工作者自我鑒定】一一、工作方面：

1、協(xié)助部門同事認真審核各部門報銷的費用原始單證。

計劃財務部門是公司的監(jiān)管及服務的窗口，為了更好地為公司員工服務及合理地利用公司資金，我積極、認真地學習了公司的管理體系，在審核報銷單證時，堅持堅持貫徹執(zhí)行公司財務管理制度。對手續(xù)不全，費用項目不明確的單證，退回經辦人重新填制。

2、協(xié)助部門同事為公司員工辦理工資卡。

為了保護公司資金的安全使用，聽從主管領導的安排，協(xié)助同事為公司員工辦理工資卡，使員工工資及時發(fā)放。

3、對江蘇項目公司調撥過來的實物資產及海南項目公司所購實物資產清盤，并建成電子文檔保存。

為了杜絕公司實物資產虛增的可能性，對每筆費用報銷所涉及到的實物資產項目進行嚴格細致審核，對盤點到的所有實物資產及報銷憑證所列資產進行一一核對。為了避免項目公司調撥過來的實物資產不遺失，進行了二次盤點，如有變動，及時進行調整。

4、嚴格履行崗位職責，努力做好本職工作，對上級安排工作任務做到及時、細致、周全完成。

在本部門的工作中，我一直嚴格要求自己嚴以律已，拾遺補漏，不斷地發(fā)現問題，解決問題，總結原因，積累經驗，從而完善和提升公司的管理機制，能認真執(zhí)行保密制度，認真及時做好領導布置的每一項任務，同時主動為領導分憂，幫助同事做一些自己力所能及的事情。

二、學習生活方面：

進公司以來，本人尊敬領導，與同事關系融洽，在較短的時間內適應了公司的工作環(huán)境。為盡快進入工作角色，我自覺認真學習本公司、本部門、本崗位的各項制度、規(guī)則，嚴格按照公司里制定的工作制度開展工作。并利用業(yè)余時間進行自學理論知識，業(yè)務水平和理論素養(yǎng)都有所提高。工作中我始終保持謙虛謹慎、虛心求教的態(tài)度，主動向領導、同事們請教，向實踐學習，把所學的知識運用于實際工作中，在實踐中檢驗所學知識，查找不足，提高自己，防止和克服淺嘗輒止、一知半解的傾向。近兩個月的工作，培養(yǎng)了我樂觀、自信、誠實、坦率的生活態(tài)度;認真、謹慎、積極、主動的工作作風。

我非常珍惜此次工作機會，在以后的工作中，我會用謙虛的態(tài)度和飽滿的熱情做好我的本職工作，和公司一同成長，同公司一起展望美好的未來!

【財務工作者自我鑒定】二在財務科工作也有半年了，在這半年來，我一直在不斷的努力工作。各方面的工作都圓滿完善了，這是我一直以來不斷努力的結果，我相信我能夠在下半年中工作的更好!現在就把工作鑒定如下：

一、搞好財務分析，為領導提供有效的參考依據;

我知道合理高效的財務分析思路與方法，是公司管理和決策水平提高的重要途徑，并將使我的工作事半功倍，在公司成本分析上向沈科學習、向車間的老師傅學習、向書本學習，為公司的生產經營銷售，做好保本點與規(guī)模效益、銷售定價分析等等，量化分析具體的財務數據，并結合公司總體戰(zhàn)略，為公司決策和管理提供有力的財務信息支持。

二、、積極配合會計師事務所進行工程財務決算;

對基建財務基礎資料、工程決算工作底稿進行了較詳盡的審核、校對，按預定計劃10月初將工程財務決算上報到中心財處。并按要求做好工程財務資料的收集與管理工作，按項目內容分類整理了基建合同10卷，為完成工程總體驗收做好財務方面的基礎性工作。

三、認真完成工作;

1、認真執(zhí)行領導的統(tǒng)一部署。

2、積極開展日常財務管理工作。

3、進一步加強日常財務工作的管理，完善財務規(guī)章制度和崗位職責。

我們在年加大財務基礎工作建設，從粘貼票據、裝訂憑證等最基礎的工作抓起，認真審核原始票據，細化財務報賬流程。按照中心財務檢查通知精神，我們又詳細制定了《銀行存款管理制度》、《票據及財務印鑒的管理制度》、《會計檔案保管制度》等，將內控與內審相結合，每月終結都要進行自查、自檢工作，逐步完善我的財務管理體系。

4、在專項經費的支出上，認真領會中心的相關政策，嚴格執(zhí)行預算，不擠占、不挪用，保正?？顚Ｓ?。

按月、季、中期編制上報專項經費決算報表，為領導做出相關決策及時提供了財務信息。

5、認真、及時完成中心計財處下達的各項工作任務。

其中主要完成了XX年度國有固定資產的上報工作，填制固定資產管理卡片，完善我臺的固定資產管理;結合XX年度的財務決算，認真系統(tǒng)地編報了我XX年度的專項經費的預算，隨著我人員經費使用的不斷增長，我們把XX年人員經費的預算列為重點，并客觀詳實地編寫了經費預算說明等。

在今后的工作中我會更加努力，不斷的探索，積極適應市場經濟發(fā)展對會計工作的新要求，認真學習領會黨的會議精神，并以此為契機做好全年的各項工作，爭取更大的進步。

【財務工作者自我鑒定】三時間在一個不經意間給人許多考驗，許多寶貴的經驗，以下是針對我所在xx酒店的財務工作具體情況：

一、會計基礎工作方面

為了確保財務核算在酒店的各項工作中發(fā)揮準確的指導作用，我在遵守財務制度的前提下，認真履行財務工作要求，正確地發(fā)揮會計工作的重要性。

二、日常工作方面

做好日常酒店菜品價格巡查工作，發(fā)現菜品價格問題我及時做出書面匯報，并計算出毛利率!以保證餐飲產品的毛利率不低于50%。

三、會計管理方面

酒店200x年8月試開業(yè)，資產眾多，價值極大。針對這種情況，我在按會計制度要求進行資產管理的基礎上，更加有條不紊地堅持集團的各項制度，嚴格執(zhí)行集團財務部下發(fā)的資產管理辦法及內部資產調撥程序。認真設置整體資產賬簿，對帳外資產設置備查登記，要求各部門建立資產管理卡片建全在用資產臺帳。

四、其他工作

1、在酒店籌備階段，為使開業(yè)后部門工作順利進行，財務部編寫了本部門各崗位工作職責及有關部門業(yè)務配合工作流程。

2、熟悉和掌握員工的思想狀況、工作表現和業(yè)務水平。

定期召開部門協(xié)調會議。

3、及時填制酒店的納稅申報表，按時申報納稅，遇到問題及時與集團財務部進行溝通并解決。

五、原料方面

針對原料的購進與售出，存在若干品種可以論件計算，也就是整進整出。在整進整出的原料品種方面，我制訂好每日售賣盤存表，以便于更準確地了解廚房的成本及其損耗。