導(dǎo)語：如何才能寫好一篇企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1、加強(qiáng)重大事項(xiàng)管理。區(qū)屬國家出資企業(yè)的設(shè)立、合并、分立、解散、增加或減少注冊資本、發(fā)行企業(yè)債券、破產(chǎn)等重大事項(xiàng)，必須由企業(yè)申請，主管部門審核，經(jīng)區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理局審查報(bào)區(qū)政府批準(zhǔn)后，方可實(shí)施。

2、加強(qiáng)資產(chǎn)處置管理。區(qū)屬國家出資企業(yè)資產(chǎn)處置必須堅(jiān)持“先上報(bào)審批，再評(píng)估核準(zhǔn)、后進(jìn)行處置”的原則，嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)及《市區(qū)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》文件規(guī)定的企業(yè)資產(chǎn)處置程序及審批權(quán)限辦理，未經(jīng)批準(zhǔn)不得越權(quán)擅自處置。凡未按規(guī)定擅自處置國有資產(chǎn)的行為均屬無效行為；取得的收入一律由區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理局沒收上繳區(qū)財(cái)政；所簽訂的各類合同協(xié)議一律無效，并按照有關(guān)法規(guī)進(jìn)行處罰；凡造成國有資產(chǎn)損失的，相關(guān)負(fù)責(zé)人負(fù)賠償責(zé)任，涉嫌違法犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)及經(jīng)營管理。區(qū)屬國家出資企業(yè)必須按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算由區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理局確定具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。區(qū)屬國家出資企業(yè)的籌資、改擴(kuò)建、設(shè)備及大宗物資采購、工程預(yù)決算、大額資金支付等重大事項(xiàng)，必須先由企業(yè)提出申請，主管部門審核，經(jīng)區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理局審查后報(bào)區(qū)政府審批方可實(shí)施。

4、加強(qiáng)派駐企業(yè)監(jiān)事會(huì)管理。區(qū)屬國家出資企業(yè)監(jiān)事會(huì)由區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理局委派，監(jiān)事會(huì)依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)企業(yè)的重大決策和重大生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)實(shí)施過程進(jìn)行全方位監(jiān)督，對(duì)企業(yè)的國有資產(chǎn)保值增值狀況實(shí)施監(jiān)督。派駐監(jiān)事會(huì)的企業(yè)要積極配合監(jiān)事會(huì)開展工作，如實(shí)及時(shí)地向監(jiān)事會(huì)報(bào)告重大事項(xiàng)，并定期報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

5、建立企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核制度。區(qū)屬國家出資企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核評(píng)價(jià)以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告為基礎(chǔ)，企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，按照《市區(qū)企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》執(zhí)行?？己斯ぷ饔蓞^(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理局會(huì)同有關(guān)部門組織進(jìn)行，考核結(jié)果作為企業(yè)負(fù)責(zé)人獎(jiǎng)懲及任免的參考，作為企業(yè)經(jīng)營管理者確定薪酬的基本依據(jù)。

篇2

第一條為規(guī)范企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估行為，維護(hù)國有資產(chǎn)出資人合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(國務(wù)院令第378號(hào))和《國有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》(國務(wù)院令第91號(hào))等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條各級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)(以下統(tǒng)稱所出資企業(yè))及其各級(jí)子企業(yè)(以下統(tǒng)稱企業(yè))涉及的資產(chǎn)評(píng)估，適用本辦法。

第三條各級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)其所出資企業(yè)的國有資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管工作。

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)全國企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。

第四條企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。

經(jīng)各級(jí)人民政府批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，分別由其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)核準(zhǔn)。

經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)備案；經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)(以下簡稱中央企業(yè))及其各級(jí)子企業(yè)批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由中央企業(yè)負(fù)責(zé)備案。

地方國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其所出資企業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案管理工作的職責(zé)分工，由地方國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)各地實(shí)際情況自行規(guī)定。

第五條各級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其所出資企業(yè)，應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估管理工作制度，完善資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的檔案管理，做好項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告工作。

省級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年度終了30個(gè)工作日內(nèi)將其資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目情況的統(tǒng)計(jì)分析資料上報(bào)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

第二章資產(chǎn)評(píng)估

第六條企業(yè)有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估：

(一)整體或者部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司；

(二)以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資；

(三)合并、分立、破產(chǎn)、解散；

(四)非上市公司國有股東股權(quán)比例變動(dòng)；

(五)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓；

(六)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換；

(七)整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位；

(八)以非貨幣資產(chǎn)償還債務(wù)；

(九)資產(chǎn)涉訟；

(十)收購非國有單位的資產(chǎn)；

(十一)接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)出資；

(十二)接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)抵債；

(十三)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的事項(xiàng)。

第七條企業(yè)有下列行為之一的，可以不對(duì)相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估：

(一)經(jīng)各級(jí)人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實(shí)施無償劃轉(zhuǎn)；

(二)國有獨(dú)資企業(yè)與其下屬獨(dú)資企業(yè)(事業(yè)單位)之間或其下屬獨(dú)資企業(yè)(事業(yè)單位)之間的合并、資產(chǎn)(產(chǎn)權(quán))置換和無償劃轉(zhuǎn)。

第八條企業(yè)發(fā)生第六條所列行為的，應(yīng)當(dāng)由其產(chǎn)權(quán)持有單位委托具有相應(yīng)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。

第九條企業(yè)產(chǎn)權(quán)持有單位委托的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：

(一)遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估的政策規(guī)定，嚴(yán)格履行法定職責(zé)，近3年內(nèi)沒有違法、違規(guī)記錄；

(二)具有與評(píng)估對(duì)象相適應(yīng)的資質(zhì)條件；

(三)具有與評(píng)估對(duì)象相適應(yīng)的專業(yè)人員和專業(yè)特長；

(四)與企業(yè)負(fù)責(zé)人無經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系；

(五)未向同一經(jīng)濟(jì)行為提供審計(jì)業(yè)務(wù)服務(wù)。

第十條企業(yè)應(yīng)當(dāng)向資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)如實(shí)提供有關(guān)情況和資料，并對(duì)所提供情況和資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，不得隱匿或虛報(bào)資產(chǎn)。

第十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極配合資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)開展工作，不得以任何形式干預(yù)其正常執(zhí)業(yè)行為。

第三章核準(zhǔn)與備案

第十二條凡需經(jīng)核準(zhǔn)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，企業(yè)在資產(chǎn)評(píng)估前應(yīng)當(dāng)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告下列有關(guān)事項(xiàng)：

(一)相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)情況；

(二)評(píng)估基準(zhǔn)日的選擇情況；

(三)資產(chǎn)評(píng)估范圍的確定情況；

(四)選擇資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的條件、范圍、程序及擬選定機(jī)構(gòu)的資質(zhì)、專業(yè)特長情況；

(五)資產(chǎn)評(píng)估的時(shí)間進(jìn)度安排情況。

第十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的工作進(jìn)展情況。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為必要時(shí)，可以對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤指導(dǎo)和現(xiàn)場檢查。

第十四條資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的核準(zhǔn)按照下列程序進(jìn)行：

(一)企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)初審，經(jīng)初審?fù)夂?，自評(píng)估基準(zhǔn)日起8個(gè)月內(nèi)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請；

(二)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)收到核準(zhǔn)申請后，對(duì)符合核準(zhǔn)要求的，及時(shí)組織有關(guān)專家審核，在20個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)評(píng)估報(bào)告的核準(zhǔn)；對(duì)不符合核準(zhǔn)要求的，予以退回。

第十五條企業(yè)提出資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)申請時(shí)，應(yīng)當(dāng)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送下列文件材料：

(一)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)申請文件；

(二)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)申請表(附件1)；

(三)與評(píng)估目的相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件或有效材料；

(四)所涉及的資產(chǎn)重組方案或者改制方案、發(fā)起人協(xié)議等材料；

(五)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提交的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(包括評(píng)估報(bào)告書、評(píng)估說明、評(píng)估明細(xì)表及其電子文檔)；

(六)與經(jīng)濟(jì)行為相對(duì)應(yīng)的審計(jì)報(bào)告；

(七)資產(chǎn)評(píng)估各當(dāng)事方的相關(guān)承諾函；

(八)其他有關(guān)材料。

第十六條國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審核：

(一)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目所涉及的經(jīng)濟(jì)行為是否獲得批準(zhǔn)；

(二)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是否具備相應(yīng)評(píng)估資質(zhì)；

(三)評(píng)估人員是否具備相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格；

(四)評(píng)估基準(zhǔn)日的選擇是否適當(dāng)，評(píng)估結(jié)果的使用有效期是否明示；

(五)資產(chǎn)評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件確定的資產(chǎn)范圍是否一致；

(六)評(píng)估依據(jù)是否適當(dāng)；

(七)企業(yè)是否就所提供的資產(chǎn)權(quán)屬證明文件、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及生產(chǎn)經(jīng)營管理資料的真實(shí)性、合法性和完整性做出承諾；

(八)評(píng)估過程是否符合相關(guān)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定；

(九)參與審核的專家是否達(dá)成一致意見。

第十七條資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的備案按照下列程序進(jìn)行：

(一)企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后，將備案材料逐級(jí)報(bào)送給國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其所出資企業(yè)，自評(píng)估基準(zhǔn)日起9個(gè)月內(nèi)提出備案申請；

(二)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者所出資企業(yè)收到備案材料后，對(duì)材料齊全的，在20個(gè)工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時(shí)可組織有關(guān)專家參與備案評(píng)審。

第十八條資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案需報(bào)送下列文件材料：

(一)國有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表一式三份(附件2)；

(二)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(評(píng)估報(bào)告書、評(píng)估說明和評(píng)估明細(xì)表及其電子文檔)；

(三)與資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件；

(四)其他有關(guān)材料。

第十九條國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及所出資企業(yè)根據(jù)下列情況確定是否對(duì)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目予以備案：

(一)資產(chǎn)評(píng)估所涉及的經(jīng)濟(jì)行為是否獲得批準(zhǔn)；

(二)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是否具備相應(yīng)評(píng)估資質(zhì)，評(píng)估人員是否具備相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格；

(三)評(píng)估基準(zhǔn)日的選擇是否適當(dāng)，評(píng)估結(jié)果的使用有效期是否明示；

(四)資產(chǎn)評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件確定的資產(chǎn)范圍是否一致；

(五)企業(yè)是否就所提供的資產(chǎn)權(quán)屬證明文件、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及生產(chǎn)經(jīng)營管理資料的真實(shí)性、合法性和完整性作出承諾；

(六)評(píng)估程序是否符合相關(guān)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定。

第二十條國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)下達(dá)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或所出資企業(yè)備案的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表是企業(yè)辦理產(chǎn)權(quán)登記、股權(quán)設(shè)置和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等相關(guān)手續(xù)的必備文件。

第二十一條經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起1年。

第二十二條企業(yè)進(jìn)行與資產(chǎn)評(píng)估相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果為作價(jià)參考依據(jù)；當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得原經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)交易。

第四章監(jiān)督檢查

第二十三條各級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估工作的監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)內(nèi)部國有資產(chǎn)評(píng)估管理制度的建立、執(zhí)行情況和評(píng)估管理人員配備情況，定期或者不定期地對(duì)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行抽查。

第二十四條各級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行抽查的內(nèi)容包括：

(一)企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為的合規(guī)性；

(二)評(píng)估的資產(chǎn)范圍與有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為所涉及的資產(chǎn)范圍是否一致；

(三)企業(yè)提供的資產(chǎn)權(quán)屬證明文件、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及生產(chǎn)經(jīng)營管理資料的真實(shí)性、合法性和完整性；

(四)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)資質(zhì)和評(píng)估人員的執(zhí)業(yè)資格；

(五)資產(chǎn)賬面價(jià)值與評(píng)估結(jié)果的差異；

(六)經(jīng)濟(jì)行為的實(shí)際成交價(jià)與評(píng)估結(jié)果的差異；

(七)評(píng)估工作底稿；

(八)評(píng)估依據(jù)的合理性；

(九)評(píng)估報(bào)告對(duì)重大事項(xiàng)及其對(duì)評(píng)估結(jié)果影響的披露程度，以及該披露與實(shí)際情況的差異；

(十)其他有關(guān)情況。

第二十五條省級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年度終了30個(gè)工作日內(nèi)將檢查、抽查及處理情況上報(bào)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

第二十六條國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的抽查結(jié)果通報(bào)相關(guān)部門。

第五章罰則

第二十七條企業(yè)違反本辦法，有下列情形之一的，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)通報(bào)批評(píng)并責(zé)令改正，必要時(shí)可依法向人民法院提訟，確認(rèn)其相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為無效：

(一)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估而未進(jìn)行評(píng)估；

(二)聘請不符合相應(yīng)資質(zhì)條件的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事國有資產(chǎn)評(píng)估活動(dòng)；

(三)向資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供虛假情況和資料，或者與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)串通作弊導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果失實(shí)的；

(四)應(yīng)當(dāng)辦理核準(zhǔn)、備案而未辦理。

第二十八條企業(yè)在國有資產(chǎn)評(píng)估中發(fā)生違法違規(guī)行為或者不正當(dāng)使用評(píng)估報(bào)告的，對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第二十九條受托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)評(píng)估過程中違規(guī)執(zhí)業(yè)的，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)將有關(guān)情況通報(bào)其行業(yè)主管部門，建議給予相應(yīng)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，可要求企業(yè)不得再委托該中介機(jī)構(gòu)及其當(dāng)事人進(jìn)行國有資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

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關(guān)鍵詞：國有資產(chǎn)；監(jiān)督管理；工作要點(diǎn)

一、前言

考慮到我國經(jīng)濟(jì)體制的特殊性，國有資產(chǎn)的規(guī)模和數(shù)量在整體經(jīng)濟(jì)總量中占有重要比重。為了保證國有資產(chǎn)能夠最大程度的實(shí)現(xiàn)保值和增值，在國有資產(chǎn)管理過程中，應(yīng)積極開展國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)國有資產(chǎn)全面的監(jiān)督管理，提高國有資產(chǎn)的整體保值率和增值率，滿足國有經(jīng)濟(jì)的實(shí)際發(fā)展需求。從目前國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作的開展來看，要想提高國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作的整體質(zhì)量，就要理順國有資產(chǎn)管理體系，并構(gòu)建健全的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度框架體系，同時(shí)加強(qiáng)國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)管理，促進(jìn)國有資產(chǎn)管理工作的發(fā)展。

二、國有資產(chǎn)管理要想提高監(jiān)督管理質(zhì)量，就要理順國有資產(chǎn)管理體制，完善監(jiān)管體系

1.按照“大國資”的管理體制架構(gòu)，推進(jìn)建立國資委、資產(chǎn)歸口管理部門、資產(chǎn)占有使用單位三層次架構(gòu)的國有資產(chǎn)管理體制。充分發(fā)揮國資委對(duì)大國資管理的決策職能，進(jìn)一步理順管理體制，規(guī)范和完善國資委、國資辦議事決策程序。

2.以“大國資”為平臺(tái)，以產(chǎn)權(quán)管理為核心，以資產(chǎn)監(jiān)管暴露出來的問題為切入點(diǎn)，以制度建設(shè)為突破口，逐步改變國有資產(chǎn)管理覆蓋不夠全面、資產(chǎn)管理部門邊界職責(zé)不夠清晰、管理不夠規(guī)范、監(jiān)管不夠有力且部分資產(chǎn)存在交叉管理或管理盲區(qū)的現(xiàn)象，逐步建立“產(chǎn)權(quán)清晰、配置科學(xué)、使用合理、處置規(guī)范、監(jiān)管有力”的國有資產(chǎn)運(yùn)行機(jī)制。

由此可見，要想提高國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理工作質(zhì)量，就要從理順國有資產(chǎn)管理體制和完善國有資產(chǎn)監(jiān)管出發(fā)。

三、國有資產(chǎn)管理要想提高監(jiān)督管理質(zhì)量，就要構(gòu)建國有資產(chǎn)監(jiān)管制度框架體系

進(jìn)一步推進(jìn)國有資產(chǎn)管理制度建設(shè)，逐步建立健全涵蓋各類資產(chǎn)的、從資產(chǎn)配置、使用到處置的、整個(gè)生命周期的管理制度體系。對(duì)于事業(yè)類資產(chǎn)管理，進(jìn)一步修訂、完善《國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法》、《國有資產(chǎn)使用管理暫行辦法》等規(guī)章制度，積極探索國有資產(chǎn)管理的新路子、新方法。

基于這一分析，我們應(yīng)認(rèn)識(shí)到國有資產(chǎn)管理中構(gòu)建國有資產(chǎn)監(jiān)管制度框架體系的必要性，不斷完善國有資產(chǎn)監(jiān)管制度體系，使制度體系成為保障國有資產(chǎn)監(jiān)督管理取得實(shí)效的重要手段。為此，只有結(jié)合國有資產(chǎn)監(jiān)督管理實(shí)際，努力構(gòu)建國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度體系，才能保證國有資產(chǎn)監(jiān)督管理質(zhì)量得到全面提高，滿足國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作的實(shí)際需要。

四、國有資產(chǎn)管理要想提高監(jiān)督管理質(zhì)量，就要加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)管理，規(guī)范工作流程

在國有資產(chǎn)的構(gòu)成中，土地和房屋是重要的資產(chǎn)形式，要想實(shí)現(xiàn)對(duì)這部分國有資產(chǎn)的有效管理，就要采取加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)管理、規(guī)范工作流程的方式，具體可以從以下幾個(gè)方面入手：

1.對(duì)國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)進(jìn)行逐項(xiàng)登記，建立臺(tái)賬，保證帳物相符

為保證對(duì)國有資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)有效管理，應(yīng)建立國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)臺(tái)賬，對(duì)國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)進(jìn)行逐項(xiàng)登記，保證臺(tái)賬與實(shí)物是一一對(duì)應(yīng)的，提高臺(tái)賬的準(zhǔn)確率，滿足監(jiān)督管理的實(shí)際需求。實(shí)行以賬管理，按物建帳的原則，對(duì)國有資產(chǎn)實(shí)物實(shí)行有效管理。

2.加強(qiáng)國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)管理，定期對(duì)實(shí)物進(jìn)行檢查

從國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)管理來看，只有定期對(duì)實(shí)物進(jìn)行全面檢查，才能使國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理取得積極成效，滿足監(jiān)督管理的實(shí)際要求。因此，在加強(qiáng)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理的過程中，應(yīng)定期對(duì)實(shí)物進(jìn)行檢查。定期核查，是保證國有資產(chǎn)管理取得實(shí)效的關(guān)鍵，對(duì)國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和實(shí)物進(jìn)行管理和核查，能夠提供國有資產(chǎn)管理質(zhì)量。

3.規(guī)范工作流程，提高產(chǎn)權(quán)監(jiān)督質(zhì)量

在國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作過程中，應(yīng)明確工作任務(wù)并優(yōu)化工作流程，使產(chǎn)權(quán)監(jiān)督管理取得預(yù)期效果，促進(jìn)產(chǎn)權(quán)監(jiān)督質(zhì)量的提高，達(dá)到提升國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作效果的目的。對(duì)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的監(jiān)督，能夠有效監(jiān)控國有資產(chǎn)的流向，避免國有資產(chǎn)流失。

五、結(jié)論

通過本文的分析可知，在國有資產(chǎn)監(jiān)督管理過程中，提高監(jiān)督管理工作質(zhì)量是十分必要的。只有從理順國有資產(chǎn)管理體系，并構(gòu)建健全的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度框架體系，同時(shí)加強(qiáng)國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)管理等幾個(gè)方面入手，才能保證國有資產(chǎn)監(jiān)督管理取得積極效果。

參考文獻(xiàn)：

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北京市企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法完整版全文第一章　總　則

第一條為規(guī)范北京市企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估行為，維護(hù)國有資產(chǎn)出資人合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)《國有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》(國務(wù)院令第91號(hào))、《企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》(國務(wù)院國資委令第12號(hào))和《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估管理工作有關(guān)問題的通知》(國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[20xx]274號(hào))等相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合本市實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)(以下簡稱所出資企業(yè))及其各級(jí)子企業(yè)(以下簡稱企業(yè))涉及的資產(chǎn)評(píng)估，適用本辦法。

第三條北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)其所出資企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管工作。

各區(qū)(縣)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)其履行出資人職責(zé)的企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管工作。

北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)全市企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。

第二章資產(chǎn)評(píng)估

第四條企業(yè)有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估：

(一)整體或者部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司;

(二)以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資;

(三)合并、分立、破產(chǎn)、解散;

(四)非上市公司國有股東股權(quán)比例變動(dòng);

(五)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓;

(六)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換;

(七)整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位;

(八)以非貨幣資產(chǎn)償還債務(wù);

(九)資產(chǎn)涉訟;

(十)其他需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的事項(xiàng)。

第五條企業(yè)有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)非國有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估：

(一)收購非國有單位的資產(chǎn);

(二)接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)出資;

(三)接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)抵債;

(四)向非國有單位投資，或設(shè)立公司涉及非國有單位以非貨幣資產(chǎn)出資;

(五)其他需要進(jìn)行評(píng)估的事項(xiàng)。

第六條企業(yè)有下列行為之一的，可以對(duì)相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估：

(一)經(jīng)北京市各級(jí)人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實(shí)施無償劃轉(zhuǎn);

(二)國有獨(dú)資企業(yè)與其下屬獨(dú)資企業(yè)(事業(yè)單位)之間或其下屬獨(dú)資企業(yè)(事業(yè)單位)之間的合并、資產(chǎn)(產(chǎn)權(quán))置換和無償劃轉(zhuǎn);

(三)其他可以進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的事項(xiàng)。

第七條企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照下列情況進(jìn)行委托：

(一)經(jīng)濟(jì)行為事項(xiàng)涉及的評(píng)估對(duì)象屬于企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)范圍的，由企業(yè)委托;

(二)經(jīng)濟(jì)行為事項(xiàng)涉及的評(píng)估對(duì)象屬于企業(yè)出資人權(quán)利的，按照產(chǎn)權(quán)關(guān)系，由企業(yè)出資人或其上級(jí)單位委托;

(三)有多個(gè)股東的企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)評(píng)估事項(xiàng)，經(jīng)協(xié)商一致可由國有最大股東委托;國有股東持股比例相等的，經(jīng)協(xié)商一致可由其中一方委托;

(四)經(jīng)濟(jì)行為涉及非國有資產(chǎn)評(píng)估的，應(yīng)由企業(yè)與非國有單位協(xié)商委托，一般由企業(yè)委托。

第八條企業(yè)委托的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：

(一)具有政府相關(guān)部門認(rèn)定且與評(píng)估對(duì)象相適應(yīng)的資質(zhì);

(二)遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)、資產(chǎn)評(píng)估的政策，履行法定職責(zé)，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和參與評(píng)估項(xiàng)目的注冊資產(chǎn)評(píng)估師近3年內(nèi)沒有違法、違規(guī)記錄;

(三)具有與評(píng)估對(duì)象相適應(yīng)的專業(yè)人員和專業(yè)特長;

(四)與經(jīng)濟(jì)行為相關(guān)當(dāng)事人無經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系;

(五)未向同一經(jīng)濟(jì)行為提供審計(jì)業(yè)務(wù)服務(wù);

(六)其他條件。

第九條企業(yè)在實(shí)施資產(chǎn)評(píng)估前，應(yīng)根據(jù)有關(guān)批準(zhǔn)文件，合理選取評(píng)估基準(zhǔn)日。選取評(píng)估基準(zhǔn)日應(yīng)遵循以下原則：

(一)委托方應(yīng)與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行充分溝通;

(二)充分考慮利率、匯率、稅率、市場價(jià)格等客觀因素的變動(dòng)對(duì)評(píng)估值的影響，選取的評(píng)估基準(zhǔn)日盡可能與評(píng)估目的實(shí)現(xiàn)日接近;

(三)對(duì)同一經(jīng)濟(jì)行為涉及多個(gè)評(píng)估報(bào)告應(yīng)選擇同一評(píng)估基準(zhǔn)日;對(duì)多個(gè)經(jīng)濟(jì)行為應(yīng)分別選取與其行為相對(duì)應(yīng)的評(píng)估基準(zhǔn)日;

(四)有利于評(píng)估工作的開展;

(五)破產(chǎn)企業(yè)評(píng)估基準(zhǔn)日以人民法院宣告企業(yè)破產(chǎn)之日為準(zhǔn)。

第十條企業(yè)應(yīng)根據(jù)有關(guān)批準(zhǔn)文件和評(píng)估規(guī)定，對(duì)評(píng)估基準(zhǔn)日評(píng)估對(duì)象及被評(píng)估資產(chǎn)的范圍明確界定;對(duì)被評(píng)估資產(chǎn)(包括無形資產(chǎn)、賬外資產(chǎn))及相關(guān)負(fù)債進(jìn)行全面清查盤點(diǎn);對(duì)企業(yè)擔(dān)保、資產(chǎn)租賃、訴訟、司法凍結(jié)等可能影響資產(chǎn)評(píng)估的事項(xiàng)也應(yīng)當(dāng)進(jìn)行全面清查。清查中發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)范圍或權(quán)屬存在問題應(yīng)及時(shí)向原經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)單位反映，并對(duì)被評(píng)估資產(chǎn)的范圍或權(quán)屬予以重新明確。

企業(yè)應(yīng)在資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，填寫各類資產(chǎn)和負(fù)債清查評(píng)估明細(xì)表，按資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)規(guī)定撰寫關(guān)于進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)事項(xiàng)的說明。

第十一條企業(yè)按照本辦法第八條規(guī)定選定資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)后，應(yīng)與接受委托的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)簽訂《業(yè)務(wù)約定書》，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。

第十二條企業(yè)應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定向資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供合法有效的資產(chǎn)權(quán)屬證明、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、近三年財(cái)務(wù)報(bào)表及與經(jīng)濟(jì)行為相對(duì)應(yīng)的評(píng)估基準(zhǔn)日專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告等基本資料。

第十三條企業(yè)和企業(yè)法定代表人對(duì)企業(yè)提供資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)，并按資產(chǎn)評(píng)估規(guī)定出具《委托方、資產(chǎn)占有方承諾函》。

第十四條企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告后，應(yīng)認(rèn)真審核，對(duì)錯(cuò)評(píng)、漏評(píng)或重評(píng)之處，須責(zé)成資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整;所出資企業(yè)對(duì)需要逐級(jí)上報(bào)北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)出具審核意見。

在評(píng)估基準(zhǔn)日后，評(píng)估結(jié)果有效期內(nèi)，資產(chǎn)數(shù)量發(fā)生變化但對(duì)評(píng)估結(jié)果未產(chǎn)生明顯影響，企業(yè)應(yīng)根據(jù)原評(píng)估方法對(duì)資產(chǎn)額進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整;若市場價(jià)格或資產(chǎn)數(shù)量發(fā)生變化且對(duì)評(píng)估結(jié)果產(chǎn)生明顯影響時(shí)，委托方應(yīng)及時(shí)聘請資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)重新評(píng)估。

第三章受托機(jī)構(gòu)

第十五條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)受托從事企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)以及評(píng)估規(guī)則和執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，按照規(guī)定的評(píng)估程序、方法，獨(dú)立、客觀、公正地對(duì)委托評(píng)估資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。

第十六條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)承接企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)時(shí)，相關(guān)工作人員與企業(yè)或其他當(dāng)事人有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避;對(duì)自身專業(yè)勝任能力和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析后，決定是否承接評(píng)估業(yè)務(wù)。

第十七條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)受托對(duì)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)、資源性資產(chǎn)等資產(chǎn)和企業(yè)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估應(yīng)遵循有關(guān)規(guī)定，并符合以下要求：

(一)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的評(píng)估，應(yīng)當(dāng)科學(xué)、客觀地分析知識(shí)產(chǎn)權(quán)收益預(yù)測的可行性和合理性;

(二)對(duì)資源性資產(chǎn)、生物資產(chǎn)以及珠寶、玉器等資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，可以聘請有關(guān)專家協(xié)助工作;

(三)對(duì)破產(chǎn)企業(yè)評(píng)估，要考慮破產(chǎn)行為的特殊性，應(yīng)當(dāng)充分調(diào)查破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)的市場信息，合理確定破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)評(píng)估值;

(四)以持續(xù)經(jīng)營為前提對(duì)企業(yè)價(jià)值評(píng)估時(shí)，原則上應(yīng)采用兩種以上評(píng)估方法，并對(duì)實(shí)際狀況進(jìn)行充分分析后，確定其中一個(gè)評(píng)估結(jié)果作為評(píng)估報(bào)告使用結(jié)果。

第十八條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定撰寫資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書和評(píng)估說明，對(duì)有關(guān)內(nèi)容表述應(yīng)滿足以下要求：

(一)評(píng)估目的應(yīng)當(dāng)唯一，表述應(yīng)當(dāng)清晰、明確;

(二)評(píng)估對(duì)象和范圍應(yīng)當(dāng)與經(jīng)濟(jì)行為涉及的資產(chǎn)范圍一致;

(三)明確價(jià)值類型及其定義，并說明選擇價(jià)值類型的理由;

(四)明確選取評(píng)估基準(zhǔn)日的理由及成立的條件;

(五)明確評(píng)估假設(shè)和限定條件，并說明其合理性。

第十九條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書和評(píng)估說明中，應(yīng)對(duì)下列事項(xiàng)予以充分披露，并揭示其對(duì)評(píng)估結(jié)果產(chǎn)生的影響：

(一)房地產(chǎn)等重要資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)權(quán)屬瑕疵事項(xiàng);

(二)抵押、擔(dān)保事項(xiàng)，以及法律糾紛等未決事項(xiàng);

(三)評(píng)估基準(zhǔn)日后房地產(chǎn)等重要資產(chǎn)市場價(jià)格變化事項(xiàng);

(四)評(píng)估基準(zhǔn)日后匯率、利率、稅率等國家經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整事項(xiàng);

(五)涉及企業(yè)價(jià)值評(píng)估的，企業(yè)存在但未納入評(píng)估范圍的專利權(quán)、非專利技術(shù)、租賃權(quán)、商標(biāo)權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等可確指無形資產(chǎn)和其他賬外資產(chǎn)及負(fù)債的事項(xiàng);

(六)其他需要披露的事項(xiàng)。

第二十條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)法定代表人或合伙人及簽字注冊資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)對(duì)所出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和評(píng)估結(jié)果的公允性負(fù)責(zé)，并根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)規(guī)定出具《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及注冊資產(chǎn)評(píng)估師承諾函》。

第二十一條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)委托方和企業(yè)所提供的資料及評(píng)估報(bào)告應(yīng)嚴(yán)格保密，并建立完善的企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估檔案管理制度。

第四章　核準(zhǔn)與備案

第二十二條企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。

核準(zhǔn)和備案的評(píng)估項(xiàng)目，涉及國有資產(chǎn)的由本辦法第七條確定的委托方按照其產(chǎn)權(quán)關(guān)系辦理核準(zhǔn)或備案手續(xù);涉及非國有資產(chǎn)的由企業(yè)按照其產(chǎn)權(quán)關(guān)系辦理核準(zhǔn)或備案手續(xù)。

第二十三條以下資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)核準(zhǔn)：

(一)北京市人民政府批準(zhǔn)實(shí)施的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)所涉及的評(píng)估項(xiàng)目;

(二)經(jīng)濟(jì)行為涉及的評(píng)估范圍資產(chǎn)總額賬面值或資產(chǎn)總額評(píng)估值大于或等于1億元人民幣的評(píng)估項(xiàng)目。

第二十四條凡需核準(zhǔn)的評(píng)估項(xiàng)目，企業(yè)在評(píng)估前應(yīng)當(dāng)向北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)書面報(bào)告下列事項(xiàng)：

(一)經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)情況;

(二)評(píng)估基準(zhǔn)日的選擇情況;

(三)評(píng)估范圍的確定情況;

(四)擬選定的審計(jì)機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的資質(zhì)、專業(yè)特長等情況;

(五)經(jīng)濟(jì)行為總體時(shí)間進(jìn)度安排情況;

(六)其他事項(xiàng)。

北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為必要時(shí)可對(duì)評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤指導(dǎo)和現(xiàn)場檢查。

第二十五條資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的核準(zhǔn)按照下列程序進(jìn)行：

(一)企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)初審，經(jīng)所出資企業(yè)初審?fù)夂螅栽u(píng)估基準(zhǔn)日起8個(gè)月內(nèi)向北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請;

(二)北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)自收到核準(zhǔn)申請之日起20個(gè)工作日內(nèi)審核資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，并對(duì)符合核準(zhǔn)要求的予以核準(zhǔn);對(duì)不符合核準(zhǔn)要求的，予以退回。

第二十六條除核準(zhǔn)項(xiàng)目外，其他資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)行備案制，下列項(xiàng)目由北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)備案：

(一)北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)協(xié)議轉(zhuǎn)讓所涉及的評(píng)估項(xiàng)目;

(二)經(jīng)濟(jì)行為涉及的評(píng)估范圍資產(chǎn)總額賬面值或資產(chǎn)總額評(píng)估值大于或等于5000萬元人民幣且小于1億元人民幣的評(píng)估項(xiàng)目。

除北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)備案的評(píng)估項(xiàng)目外，其他評(píng)估項(xiàng)目由所出資企業(yè)負(fù)責(zé)備案。

第二十七條資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的備案按下列程序進(jìn)行：

(一)企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)審核，經(jīng)審核同意后，自評(píng)估基準(zhǔn)日起9個(gè)月內(nèi)向北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其所出資企業(yè)提出備案申請。

(二)北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者所出資企業(yè)自收到備案申請之日起20個(gè)工作日內(nèi)審核資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，并對(duì)符合備案要求的予以備案;對(duì)不符合備案要求的，予以退回。

第二十八條企業(yè)提出資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)申請或備案申請時(shí)，應(yīng)當(dāng)向北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送下列文件材料:

(一)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)申請文件及核準(zhǔn)表或資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案申請文件及備案表;

(二)與評(píng)估目的相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件或有效材料;

(三)所涉及的資產(chǎn)重組方案或者改制方案、發(fā)起人協(xié)議等材料 ;

(四)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(包括評(píng)估報(bào)告書、附件、評(píng)估說明、評(píng)估明細(xì)表及電子文檔);

(五)與經(jīng)濟(jì)行為相對(duì)應(yīng)的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告;

(六)其他有關(guān)材料。

第二十九條北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)核準(zhǔn)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，實(shí)行專家審核制度;對(duì)備案的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，必要時(shí)可組織專家進(jìn)行評(píng)審。

第三十條資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的審核內(nèi)容主要包括：

(一)評(píng)估基本事項(xiàng)

1.所出資企業(yè)初審意見是否明確;

2.經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件是否齊全有效，對(duì)核準(zhǔn)項(xiàng)目，企業(yè)是否在評(píng)估前按本辦法第二十四條規(guī)定提供了書面報(bào)告;

3.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和簽字注冊資產(chǎn)評(píng)估師是否符合本辦法第八條規(guī)定;

4.評(píng)估目的表述是否準(zhǔn)確;

5.評(píng)估基準(zhǔn)日的選擇是否適當(dāng)，評(píng)估結(jié)果的使用有效期是否明示;

6.評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件確定的資產(chǎn)范圍是否一致;

7.評(píng)估依據(jù)是否合理，選取的價(jià)值類型和評(píng)估方法是否適當(dāng);

8.評(píng)估假設(shè)是否合理;

9.評(píng)估過程是否符合相關(guān)規(guī)定;

10.可能影響評(píng)估結(jié)果的特別事項(xiàng)是否充分披露;

11.企業(yè)撰寫的關(guān)于進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)事項(xiàng)的說明是否符合有關(guān)規(guī)定;

12.評(píng)估說明是否對(duì)評(píng)估報(bào)告相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了充分、適當(dāng)?shù)年U述，評(píng)估增減值原因分析是否充分、合理。

(二)評(píng)估報(bào)告附件

1.企業(yè)出具的承諾函是否對(duì)如實(shí)反映賬外資產(chǎn)(含無形資產(chǎn))及賬外負(fù)債做出承諾;

2.涉及企業(yè)價(jià)值評(píng)估的項(xiàng)目，企業(yè)是否按本辦法第十二條的規(guī)定，提供了評(píng)估基準(zhǔn)日專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告(含相關(guān)試算平衡表、審計(jì)調(diào)整分錄和審計(jì)事項(xiàng)說明等);

3.重要的合同文件是否齊備;

4.房屋建筑物、土地及其他無形資產(chǎn)等資產(chǎn)的權(quán)屬證明文件是否合法、有效;

5.資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)約定書是否符合相關(guān)規(guī)定;

6.所需簽章是否齊全。

(三)北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要審核的其他事項(xiàng)。

第三十一條北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)下達(dá)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、所出資企業(yè)備案的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表是企業(yè)辦理產(chǎn)權(quán)登記、股權(quán)設(shè)置和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等相關(guān)手續(xù)的必備文件。

第三十二條經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起1年。

第三十三條企業(yè)進(jìn)行與資產(chǎn)評(píng)估相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果為作價(jià)參考依據(jù)。

第五章監(jiān)督檢查

第三十四條所出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立、健全企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估管理工作制度，配備專人管理資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，做好資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的審核、備案、檔案管理和評(píng)估項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)分析工作。

各區(qū)(縣)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、所出資企業(yè)，應(yīng)當(dāng)于每季度終了10個(gè)工作日內(nèi)將其評(píng)估項(xiàng)目情況的統(tǒng)計(jì)分析資料上報(bào)北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

第三十五條北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估工作進(jìn)行監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容包括：

(一)資產(chǎn)評(píng)估管理制度的建立、執(zhí)行情況和評(píng)估管理人員配備情況;

(二)選定資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及簽字注冊資產(chǎn)評(píng)估師是否符合本辦法第八條的規(guī)定;

(三)企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為是否合規(guī);

(四)評(píng)估的資產(chǎn)范圍與有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為所涉及的資產(chǎn)范圍是否一致;

(五)企業(yè)提供的資產(chǎn)權(quán)屬證明文件、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及生產(chǎn)經(jīng)營管理資料是否真實(shí)、合法和完整;

(六)評(píng)估依據(jù)是否合理、評(píng)估方法是否適當(dāng)、評(píng)估程序是否合規(guī)、重要事項(xiàng)的披露是否充分，必要時(shí)可調(diào)取評(píng)估工作底稿;

(七)資產(chǎn)賬面價(jià)值與評(píng)估結(jié)果的差異及其原因;

(八)經(jīng)濟(jì)行為的實(shí)際成交價(jià)格與評(píng)估結(jié)果的差異原因;

(九)一份評(píng)估報(bào)告是否只用于一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為;

(十)其他有關(guān)情況。

第三十六條北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)逐步建立國有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目質(zhì)量評(píng)價(jià)體系，對(duì)執(zhí)業(yè)水平低下的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)建議企業(yè)不再選聘其從事國有資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)。

第六章　罰則

第三十七條企業(yè)違反本辦法，有下列情形之一的，由北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)通報(bào)批評(píng)并責(zé)令改正，必要時(shí)可依法向人民法院提起訴訟，確認(rèn)其相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為無效。對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予處分;涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理：

(一)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估而未進(jìn)行評(píng)估，應(yīng)當(dāng)重新評(píng)估而未重新評(píng)估;

(二)聘請不具備相應(yīng)資質(zhì)條件的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事資產(chǎn)評(píng)估活動(dòng);

(三)向資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供虛假情況和資料，或者與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)串通作弊導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果失實(shí);

(四)應(yīng)當(dāng)辦理核準(zhǔn)、備案而未辦理;

(五)不正當(dāng)使用評(píng)估報(bào)告。

第三十八條受托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)違反本辦法，有下列情形之一的，由北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)將有關(guān)情況通報(bào)其行業(yè)主管部門，建議給予相應(yīng)處罰;情節(jié)嚴(yán)重的，可要求企業(yè)不得委托該中介機(jī)構(gòu)及其當(dāng)事人從事資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù);涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理：

(一)在資產(chǎn)評(píng)估過程中違規(guī)執(zhí)業(yè)的;

(二)評(píng)估報(bào)告存在重大問題的;

(三)不配合評(píng)估項(xiàng)目監(jiān)督檢查工作的。

第三十九條各級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員違反本規(guī)定，造成國有資產(chǎn)流失的，依法給予相應(yīng)處分;涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第七章附則

第四十條境外國有資產(chǎn)評(píng)估，遵照相關(guān)法規(guī)執(zhí)行。

第四十一條政企尚未分開單位所屬企事業(yè)單位的國有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，報(bào)北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)或備案。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第四十二條各區(qū)(縣)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以根據(jù)本辦法，制定本地區(qū)實(shí)施細(xì)則，并報(bào)北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。

第四十三條本辦法自20xx年3月1日起施行。

國有資產(chǎn)的類型經(jīng)營性國有資產(chǎn)

經(jīng)營性國有資產(chǎn)是指國家作為出資者在企業(yè)中依法擁有的資本及其權(quán)益。具體的說，經(jīng)營性國有資產(chǎn)，指從事產(chǎn)品生產(chǎn)、流通、經(jīng)營服務(wù)等領(lǐng)域，以盈利為主要目的的，依法經(jīng)營或使用，其產(chǎn)權(quán)屬于國家所有的一切財(cái)產(chǎn)。

經(jīng)營性國有資產(chǎn)的特征 ：

運(yùn)動(dòng)性，增值性，經(jīng)營方式的多樣性。

行政事業(yè)性國有資產(chǎn)

行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)是指由行政事業(yè)單位占有、使用的，在法律上確認(rèn)為國家所有、能以貨幣計(jì)量的各種經(jīng)濟(jì)資源的總和。包括：國家撥給行政事業(yè)單位的資產(chǎn)、行政單位按照國家政策規(guī)定運(yùn)用國有資產(chǎn)組織收入形成的資產(chǎn)，以及接收捐贈(zèng)和其他經(jīng)法律確認(rèn)為國家所有的資產(chǎn)。

篇5

《條例》也明確了國資管理機(jī)構(gòu)有義務(wù)推進(jìn)國有資產(chǎn)合理流動(dòng)和優(yōu)化配置，推動(dòng)國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的調(diào)整，這將有利于加速形成國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓機(jī)制，推動(dòng)國有股轉(zhuǎn)讓進(jìn)程。國有股轉(zhuǎn)讓提速無疑將方便民間資本、海外資本的介入，為資本市場的并購重組帶來新機(jī)會(huì)，對(duì)國有資產(chǎn)管理以及國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓并將對(duì)優(yōu)化上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)，提升上市公司質(zhì)量產(chǎn)生重大影響。主要突出以下幾個(gè)特點(diǎn)：

定位準(zhǔn)確

研讀《條例》，并與以往的國有資產(chǎn)管理法規(guī)、規(guī)章相比，在國有資產(chǎn)管理以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓方面，該《條例》高屋建瓴地提出了國有資產(chǎn)管理的新特點(diǎn)，具體體現(xiàn)在如下三個(gè)方面：

一是制定主體高。在該“條例”出臺(tái)以前，與并購有關(guān)的國有資產(chǎn)管理的規(guī)章按照管人、管事、管資產(chǎn)的分類主要由中央大型企業(yè)工委、國家經(jīng)貿(mào)委、國家財(cái)政部制定和，如1994年11月3日《股份有限公司國有股權(quán)管理暫行辦法》、1997年3月24日的《股份有限公司國有股股東行使股權(quán)行為規(guī)范意見》是由國家國有資產(chǎn)管理局、國家體改委共同制訂； 2000年5月19日的《財(cái)政部關(guān)于股份有限公司國有股權(quán)管理工作有關(guān)問題的通知》則是由財(cái)政部制訂。該《條例》以行政法規(guī)的形式由國家最高行政機(jī)構(gòu)――國務(wù)院制定和，這在事關(guān)國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法規(guī)制訂中尚屬首次。

二是法規(guī)定位高。 國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓與國有資產(chǎn)相關(guān)的人與資產(chǎn)等多方面因素有關(guān)，該《條例》是第一個(gè)從國有資產(chǎn)管理的整體視角上將國有資產(chǎn)的管人、管事、管資產(chǎn)三項(xiàng)內(nèi)容集于一體的法規(guī)，充分體現(xiàn)并落實(shí)了十六大提出的深化國有資產(chǎn)管理體制改革的精神，建立中央政府和省、市(地)兩級(jí)地方政府分別代表國家履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益，權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的國有資產(chǎn)管理體制。

《條例》的頒布，將對(duì)我國證券市場的發(fā)展產(chǎn)生重大影響。我國現(xiàn)有的1200多家上市公司中，有950多家都是有國家股和國有法人股的上市公司。從整個(gè)股本結(jié)構(gòu)看，在近5900億總股本中，國有股和國有法人股有3000多億。長期以來，不管是抽象的國家股還是相對(duì)抽象的國有法人股，在法律上都沒有一個(gè)明確的出資人地位。國有大股東的法律主體不到位，引發(fā)了資本市場的許多問題?，F(xiàn)在，《條例》的施行使得這一問題得到解決，將從源頭解決公司治理問題，對(duì)企業(yè)未來經(jīng)營管理產(chǎn)生正面影響。

效果明顯

國有資產(chǎn)流動(dòng)的方式有資產(chǎn)證券化，如2002年上市公司國有股權(quán)從證券二級(jí)市場減持政策的制定與實(shí)施、國有股權(quán)通過并購向外資或民營企業(yè)轉(zhuǎn)讓等方式。從我國多年的實(shí)踐情況來看，并購已經(jīng)成為我國國有資產(chǎn)流動(dòng)最主要方式，以上市公司并購為例，從1997年以來，通過并購使上市公司股權(quán)變?yōu)楝F(xiàn)金的上市公司數(shù)量與交易金額每年都在增加（見下表）。

在該《條例》出臺(tái)以前，國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的最后把關(guān)者是財(cái)政部，而國有股轉(zhuǎn)讓的當(dāng)事人是地方政府，由于二者之間的差異性，或是出現(xiàn)“財(cái)政部的一只筆，中路并購ST永久多付2000萬人民幣”的現(xiàn)象，或是出現(xiàn)“2000年9月26日株洲市國有資產(chǎn)管理局與上海鴻儀簽訂了國光瓷業(yè)（600286）國家股股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，2002年9月財(cái)政部才批復(fù)該股權(quán)轉(zhuǎn)讓”等現(xiàn)象，這些現(xiàn)象不利于國有資產(chǎn)流動(dòng)以及真正做到國有資產(chǎn)保值增值。“條例”出臺(tái)以后，必將推動(dòng)國有資產(chǎn)加速流動(dòng)，加快國有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性調(diào)整，使國有資產(chǎn)流動(dòng)過程中實(shí)現(xiàn)保值增值，將更有效的促進(jìn)國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的市場發(fā)展，這些作用將具體體現(xiàn)在如下3個(gè)方面：

一是國有資產(chǎn)利用更有效?！稐l例》認(rèn)為，企業(yè)國有資產(chǎn)是指國家對(duì)企業(yè)各種形式的投資和投資所形成的權(quán)益，以及依法認(rèn)定為國家所有的其他權(quán)益。國有資產(chǎn)可以在不同形態(tài)上進(jìn)行轉(zhuǎn)換，如權(quán)益出售變成現(xiàn)金，政府現(xiàn)金投資成公共設(shè)施或者其它形式的國有資產(chǎn)，國有資產(chǎn)在不同形態(tài)轉(zhuǎn)換以后還是國有資產(chǎn)，國有資產(chǎn)只有不斷地流動(dòng)，在形態(tài)轉(zhuǎn)換過程中才能做到保值增值。在《條例》規(guī)定下，國有權(quán)益轉(zhuǎn)讓的審批層級(jí)減少、終極審批機(jī)構(gòu)數(shù)量增加，其審批權(quán)限增大，這將大大提高地方政府的積極性，有利于地方政府根據(jù)自身特點(diǎn)，加快調(diào)整當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，快速有效地配置當(dāng)?shù)厣鐣?huì)資源，提高社會(huì)資源的利用效率。

二是審批層級(jí)減少。該“條例”出臺(tái)前，國有資產(chǎn)要進(jìn)行轉(zhuǎn)讓需國家國有資產(chǎn)管理部門和政府層層審批、層層上報(bào)，直到國家財(cái)政部，一般要經(jīng)三、四家主管部門的批準(zhǔn)，多達(dá)10來個(gè)部門的審批。該《條例》出臺(tái)后，由于中央對(duì)地方的充分授權(quán)及管人、管事、管資產(chǎn)合為一家機(jī)構(gòu)管理，將大大縮減審批層級(jí)，國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓經(jīng)一、兩家主管部門的批準(zhǔn)就有可能完成審批工作。

三是終極審批機(jī)構(gòu)增加。該《條例》出臺(tái)前，國有資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓需層級(jí)審批、上報(bào)，最后全部集中到國家財(cái)政部，導(dǎo)致有的審批工作從上報(bào)到批準(zhǔn)要經(jīng)過3、4年的時(shí)間才能完稱?！稐l例》規(guī)定， 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定其所出資企業(yè)的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓。其中，轉(zhuǎn)讓全部國有股權(quán)或者轉(zhuǎn)讓部分國有股權(quán)致使國家不再擁有控股地位的，報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。這就意味著國務(wù)院、省、自治區(qū)、直轄市、設(shè)區(qū)的市、自治州的國有資產(chǎn)管理部門和同級(jí)政府就能決定所授權(quán)管理的國有資產(chǎn)的處置，而不需集中到財(cái)政部這座“獨(dú)木橋”上，從而縮短國有資產(chǎn)管理的長度，提高國有資產(chǎn)管理效率。

責(zé)權(quán)明確

研讀《條例》，并與以往的國有資產(chǎn)管理規(guī)章、法規(guī)相比，在國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓方面，該《條例》具有更準(zhǔn)性，其準(zhǔn)確性體現(xiàn)在如下2個(gè)方面：

一是機(jī)構(gòu)權(quán)利清楚。在新的國有資產(chǎn)管理體制中，國有資產(chǎn)的管理及其轉(zhuǎn)讓的權(quán)限下放到前線，并集中在各級(jí)國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)上，從而改變了過去那種上市公司國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的建議權(quán)在地方，而上市公司國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的決定權(quán)都集中在財(cái)政部的局面。 《條例》規(guī)定：政府其他機(jī)構(gòu)、部門不履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)授權(quán)，依照《中華人民共和國公司法》等法律、法規(guī)，對(duì)所出資企業(yè)履行出資人職責(zé)，維護(hù)所有者權(quán)益；依法對(duì)企業(yè)國有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理。在企業(yè)負(fù)責(zé)人管理上，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照有關(guān)規(guī)定，任免或者建議任免所出資企業(yè)的企業(yè)負(fù)責(zé)人；在企業(yè)重大事項(xiàng)管理上，如國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方面，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定其所出資企業(yè)的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中，轉(zhuǎn)讓全部國有股權(quán)或者轉(zhuǎn)讓部分國有股權(quán)致使國家不再擁有控股地位的，報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。在國有資產(chǎn)管理上，改變了過去國有資產(chǎn)管理“五龍治水”的局面。如果并購不涉及國家對(duì)國有企業(yè)控制權(quán)的轉(zhuǎn)移，則該國有企業(yè)對(duì)應(yīng)的國有資產(chǎn)管理部門可直接決定是否出讓該部分股權(quán)；如果并購涉及國家對(duì)國有企業(yè)控制權(quán)的轉(zhuǎn)移，則該國有企業(yè)對(duì)應(yīng)的國有資產(chǎn)管理部門在決定出讓該部分股權(quán)后，仍需取得同級(jí)人民政府的批準(zhǔn)。

篇6

企業(yè)國有資產(chǎn)，屬于國家所有，是指國家對(duì)企業(yè)各種形式的投資和投資所形成的權(quán)益，以及依法認(rèn)定為國家所有的其他權(quán)益。下列資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)界定為企業(yè)國有資產(chǎn)：國家和省、市授權(quán)投資的部門或者單位以貨幣、實(shí)物和所有權(quán)屬于國家的土地使用權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等向企業(yè)投資所形成的國家資本金；企業(yè)運(yùn)用國家資本金所形成的稅后利潤留給企業(yè)作為增加投資的部分，以及企業(yè)從稅后利潤中提取的盈余公積金、公益金和未分配利潤；國有企業(yè)用于投資的減免稅金；由國家承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，完全用借入資金投資開辦的企業(yè)所積累的資產(chǎn)；用國有資產(chǎn)兼并、購買其他企業(yè)或者其他企業(yè)資產(chǎn)所形成的產(chǎn)權(quán)；應(yīng)當(dāng)依法界定為企業(yè)國有資產(chǎn)的其他資產(chǎn)。

我市實(shí)行由市政府代表國家履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益，權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制。市政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱市國資委）根據(jù)市政府授權(quán)，代表市政府依法履行出資人職責(zé)，依法對(duì)企業(yè)國有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理。縣（市、區(qū)）人民政府不設(shè)立國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，由市國資委和縣（市、區(qū)）人民政府根據(jù)需要，確定有關(guān)組織對(duì)企業(yè)國有資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營管理。

市國資委不行使政府的社會(huì)公共管理職能，政府其他機(jī)構(gòu)、部門不履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責(zé)。

一、健全政策法規(guī)體系

認(rèn)真探索有效的企業(yè)國有資產(chǎn)經(jīng)營體制和方式，加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作，防止國有資產(chǎn)流失，督促企業(yè)實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值；積極推進(jìn)國有資產(chǎn)合理流動(dòng)和優(yōu)化配置，推動(dòng)國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的調(diào)整，提高國有經(jīng)濟(jì)的整體素質(zhì)和競爭力；加快推動(dòng)建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。

根據(jù)國有資產(chǎn)監(jiān)管的需要，從基礎(chǔ)工作抓起，進(jìn)一步修訂和完善國有資本統(tǒng)計(jì)、國企清產(chǎn)核資、國企財(cái)務(wù)決算、國有資產(chǎn)評(píng)估管理、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)界定、上市公司國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓管理、重大投融資項(xiàng)目管理、國企績效評(píng)價(jià)等規(guī)范性文件，抓好出臺(tái)后的貫徹落實(shí)。在認(rèn)真貫徹落實(shí)國家和省、市已出臺(tái)的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理法規(guī)的同時(shí)，要結(jié)合我市的實(shí)際，繼續(xù)加快國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的法規(guī)及執(zhí)行體系建設(shè)，做到管有依據(jù)、管有規(guī)矩、管有界限、管有分寸。

二、企業(yè)國有資產(chǎn)管理

市政府授權(quán)市國資委履行出資人職責(zé)的企業(yè)，統(tǒng)稱所出資企業(yè)。所出資企業(yè)由市政府確定、公布，并報(bào)省政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)備案。

（一）市國資委對(duì)市屬國有及國有控股企業(yè)、國有參股企業(yè)及實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位國有資產(chǎn)的管理

1、依照國家和省、市有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)和完善企業(yè)國有資產(chǎn)的資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管和綜合評(píng)價(jià)等基礎(chǔ)管理工作。

2、依據(jù)國家和省、市有關(guān)規(guī)定，凡占有國有資產(chǎn)的企業(yè)在做好財(cái)務(wù)決算的基礎(chǔ)上，必須認(rèn)真編制包括資產(chǎn)存量、分布、結(jié)構(gòu)等在內(nèi)的國有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告，如實(shí)反映本企業(yè)占用國有資產(chǎn)及其運(yùn)營情況，確保國有資產(chǎn)的保值增值。

3、依照國家和省、市有關(guān)規(guī)定，對(duì)國有及國有控股企業(yè)、國有參股企業(yè)及實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位進(jìn)行企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記，并建立健全產(chǎn)權(quán)登記檔案制度，定期分析和向市政府報(bào)告企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)狀況。

4、國有及國有控股企業(yè)、國有參股企業(yè)及實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位在進(jìn)行改制、分立、合并、破產(chǎn)、解散、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資或者資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、拍賣、收購、置換時(shí)，必須依法采用公開招標(biāo)投標(biāo)的方式，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。市國資委對(duì)資產(chǎn)評(píng)估活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，并對(duì)企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審核確認(rèn)。

5、依照國家和省、市有關(guān)規(guī)定，建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，對(duì)企業(yè)國有資產(chǎn)的運(yùn)營狀況、財(cái)務(wù)效益、償債能力、發(fā)展能力等情況進(jìn)行定量、定性對(duì)比分析，作出準(zhǔn)確評(píng)價(jià)。

6、建立和完善企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)督管理制度。企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易必須通過依法批準(zhǔn)設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開進(jìn)行，不得私下交易。

7、市政府規(guī)定的其他管理事項(xiàng)。

（二）市國資委對(duì)所出資企業(yè)國有資產(chǎn)的管理

市國資委對(duì)所出資企業(yè)國有資產(chǎn)的管理職責(zé)，除履行上述對(duì)市屬國有及國有控股企業(yè)、國有參股企業(yè)及實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位國有資產(chǎn)的管理職責(zé)之外，還要進(jìn)一步加強(qiáng)管理。

1、依照國家和省、市有關(guān)規(guī)定，組織所出資企業(yè)進(jìn)行清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評(píng)估，并對(duì)清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行審核確認(rèn)。

2、對(duì)所出資企業(yè)國有資產(chǎn)的收益進(jìn)行考核和組織收繳，納入本級(jí)預(yù)算管理，依法履行出資人職責(zé)，按照優(yōu)化國有經(jīng)濟(jì)布局的要求，編制再投入預(yù)算建議計(jì)劃，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

3、按照國家產(chǎn)業(yè)政策及我市的國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，審核所出資企業(yè)中的國有及國有控股企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、重大投融資規(guī)劃，對(duì)企業(yè)的投資方向和投資總量進(jìn)行監(jiān)督管理，必要時(shí)對(duì)企業(yè)的投資決策進(jìn)行后評(píng)估。

4、協(xié)調(diào)處理發(fā)生于所出資企業(yè)之間的國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛。

5、依照《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，向所出資企業(yè)中的國有控股公司、國有參股公司派出股東代表、董事，參加公司的股東會(huì)、董事會(huì)。

在國有控股公司、國有參股公司的股東會(huì)、董事會(huì)決定公司的分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本、發(fā)行公司債券、任免企業(yè)負(fù)責(zé)人等重大事項(xiàng)時(shí)，市國資委派出的股東代表、董事，應(yīng)當(dāng)事前向市國資委報(bào)告，按照市國資委的意見行使表決權(quán)，并在股東會(huì)、董事會(huì)閉會(huì)之日起5個(gè)工作日內(nèi)將其履行職責(zé)的有關(guān)情況向市國資委提交書面報(bào)告。報(bào)告應(yīng)當(dāng)附有股東會(huì)、董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要。

6、依照有關(guān)規(guī)定，組織協(xié)調(diào)所出資企業(yè)中的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司的兼并破產(chǎn)工作，并配合有關(guān)部門做好企業(yè)下崗職工安置等項(xiàng)工作。

7、對(duì)資產(chǎn)規(guī)模較大、法人治理結(jié)構(gòu)完善、內(nèi)部管理制度健全、經(jīng)營狀況較好的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司進(jìn)行國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營。被授權(quán)的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)企業(yè)國有資產(chǎn)的保值增值責(zé)任。

8、審核批準(zhǔn)的重大事項(xiàng)：

（1）國有獨(dú)資公司的章程；

（2）國有獨(dú)資企業(yè)和國有獨(dú)資公司的重組、股份制改造方案；

（3）國有獨(dú)資企業(yè)和國有獨(dú)資公司的分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本；

（4）國有及國有控股企業(yè)的重大投融資計(jì)劃；

（5）國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓；

（6）在增資擴(kuò)股中全部或者部分放棄國有股認(rèn)股權(quán)；

（7）國有獨(dú)資企業(yè)和國有獨(dú)資公司處置重大有形資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)；

（8）國有及國有控股企業(yè)的工資分配總額；

（9）市政府規(guī)定的其他重大事項(xiàng)。

9、市國資委初審、逐級(jí)呈報(bào)的重大事項(xiàng)：

（1）重要的國有獨(dú)資企業(yè)和國有獨(dú)資公司的分立、合并、破產(chǎn)或者解散；

（2）轉(zhuǎn)讓全部國有股權(quán)或者轉(zhuǎn)讓部分國有股權(quán)致使國家不再擁有控股地位；

（3）在上市公司配股中全部、部分放棄國有股配股權(quán)或者采用增發(fā)股票、定向吸納其他非國有資本投資入股等方式，導(dǎo)致國有股比例下降；

（4）國有獨(dú)資企業(yè)和國有獨(dú)資公司發(fā)行公司債券；

（5）上級(jí)規(guī)定的其他重大事項(xiàng)。

10、企業(yè)向市國資委報(bào)告的重大事項(xiàng)：

（1）與自然人、法人或者其他組織進(jìn)行資產(chǎn)托管、承包、租賃、買賣或者置換活動(dòng)；

（2）對(duì)外提供的單項(xiàng)擔(dān)保額達(dá)到本企業(yè)凈資產(chǎn)20%、累計(jì)擔(dān)保額達(dá)到本企業(yè)凈資產(chǎn)50%,以及向本企業(yè)以外的自然人、法人或者其他組織提供非對(duì)等擔(dān)保；

（3）發(fā)生生產(chǎn)安全事故造成企業(yè)人員傷亡和重大財(cái)產(chǎn)損失；

（4）重大會(huì)計(jì)政策變更；

（5）捐贈(zèng)企業(yè)資產(chǎn)；

（6）涉及企業(yè)資產(chǎn)的仲裁、訴訟或者企業(yè)資產(chǎn)被有關(guān)機(jī)關(guān)和單位采取查封、凍結(jié)、扣押等強(qiáng)制措施；

（7）產(chǎn)品被外國或者地區(qū)列入反傾銷調(diào)查目錄；

（8）企業(yè)負(fù)責(zé)人因被采取人身強(qiáng)制措施或者健康等原因不能履行職責(zé)；

（9）市政府規(guī)定的其他重大事項(xiàng)。

三、企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督

（一）市國資委代表市政府向所出資企業(yè)中的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司派出監(jiān)事會(huì)；依照《中華人民共和國公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定和公司章程，向所出資企業(yè)中的國有控股、國有參股公司派出監(jiān)事。

監(jiān)事會(huì)的組成、職權(quán)、工作方式、行為規(guī)范等，參照國務(wù)院《國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》的規(guī)定執(zhí)行。監(jiān)事會(huì)依法對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)、國有資產(chǎn)保值增值狀況以及企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理行為等進(jìn)行監(jiān)督，并向市國資委提交監(jiān)督檢查報(bào)告。派駐監(jiān)事會(huì)的企業(yè)應(yīng)當(dāng)配合監(jiān)事會(huì)的工作，如實(shí)向監(jiān)事會(huì)報(bào)告重大事項(xiàng)，并定期報(bào)送企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。派駐監(jiān)事會(huì)的企業(yè)召開董事會(huì)和研究企業(yè)改革發(fā)展、年度財(cái)務(wù)預(yù)決算、重要產(chǎn)權(quán)變動(dòng)和重要人事調(diào)整等重大事項(xiàng)的會(huì)議，必須邀請監(jiān)事會(huì)成員列席。

（二）市國資委可以根據(jù)需要，向所出資企業(yè)中的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司派出總會(huì)計(jì)師或者財(cái)務(wù)總監(jiān)，對(duì)該企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和運(yùn)營效益進(jìn)行監(jiān)督。所出資企業(yè)中的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)規(guī)定，定期向市國資委報(bào)告財(cái)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營和國有資產(chǎn)保值增值狀況。

（三）國有及國有控股企業(yè)應(yīng)當(dāng)接受審計(jì)等有關(guān)部門依法實(shí)施的監(jiān)督檢查，并依照國家和省、市有關(guān)規(guī)定，建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)、審計(jì)和職工民主監(jiān)督等制度，完善科學(xué)決策機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制工作。

（四）市國資委建立健全所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人重大決策失誤的責(zé)任追究制度，明確企業(yè)負(fù)責(zé)人在履行職責(zé)時(shí)，因、或者等違法行為給企業(yè)國有資產(chǎn)造成損失應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

四、違法、違規(guī)責(zé)任追究

（一）市國資委及其工作人員違反規(guī)定，有下列情形之一的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

1、違法干預(yù)所出資企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，違法收取費(fèi)用，增加企業(yè)負(fù)擔(dān)的；

2、侵犯所出資企業(yè)的合法權(quán)益，造成企業(yè)國有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重后果的；

3、未按規(guī)定期限審核批準(zhǔn)所出資企業(yè)上報(bào)的重大事項(xiàng)的。

（二）市國資委派出的股東代表、董事未按照派出機(jī)構(gòu)的指示發(fā)表意見、行使表決權(quán)或者未按時(shí)提交履行職責(zé)有關(guān)情況的報(bào)告的，予以警告；情節(jié)嚴(yán)重，造成企業(yè)國有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重后果的，給予相應(yīng)的行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

（三）所出資企業(yè)中的國有及國有控股企業(yè)違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，予以警告；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

1、未按規(guī)定向市國資委報(bào)告財(cái)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營和國有資產(chǎn)保值增值狀況的；

2、對(duì)應(yīng)當(dāng)報(bào)市政府或者市國資委審核批準(zhǔn)的重大事項(xiàng)未報(bào)審核批準(zhǔn)的；

3、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出讓企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)，以及未通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易的；

4、不履行相應(yīng)的內(nèi)部決策程序、批準(zhǔn)程序或者超越權(quán)限、擅自轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的；

5、故意隱匿應(yīng)當(dāng)納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機(jī)構(gòu)提供虛假會(huì)計(jì)資料，導(dǎo)致審計(jì)、評(píng)估結(jié)果失真，以及未經(jīng)審計(jì)、評(píng)估，造成國有資產(chǎn)流失的；

6、與受讓方串通，低價(jià)轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)，造成國有資產(chǎn)流失的；

7、轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)時(shí)，未按規(guī)定妥善安置職工、接續(xù)社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系、處理拖欠職工各項(xiàng)債務(wù)以及未補(bǔ)繳欠繳的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，侵害職工合法權(quán)益的；

8、轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)時(shí)，未按規(guī)定落實(shí)企業(yè)的債權(quán)債務(wù)，非法轉(zhuǎn)移債權(quán)或者逃避債務(wù)清償責(zé)任的；以企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)作為擔(dān)保的，轉(zhuǎn)讓該國有產(chǎn)權(quán)時(shí)，未經(jīng)擔(dān)保權(quán)人同意的；

9、發(fā)生其他違法、違規(guī)情形的。

（四）國有及國有控股企業(yè)的負(fù)責(zé)人違反決策程序、、，造成企業(yè)國有資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)負(fù)賠償責(zé)任，并按規(guī)定對(duì)其給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

（五）對(duì)企業(yè)國有資產(chǎn)損失負(fù)有責(zé)任受到撤職以上紀(jì)律處分的國有及國有控股企業(yè)的負(fù)責(zé)人，5年內(nèi)不得擔(dān)任任何國有及國有控股企業(yè)的負(fù)責(zé)人；造成企業(yè)國有資產(chǎn)重大損失或者被判處刑罰的，終身不得擔(dān)任任何國有及國有控股企業(yè)的負(fù)責(zé)人。

五、確保出資人到位

篇7

關(guān)鍵詞：國有資產(chǎn) 管理 措施

一、前言

國有資產(chǎn)是建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的物質(zhì)基礎(chǔ)，國有資產(chǎn)的快速遞增，是完善和發(fā)展社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的源泉和保障。鐵路企業(yè)是特大型國有企業(yè)，被喻為“國民經(jīng)濟(jì)大動(dòng)脈”，國有資產(chǎn)數(shù)額龐大，在我國國民經(jīng)濟(jì)中起著舉足輕重的作用,同時(shí),在我國經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展階段,鐵路產(chǎn)業(yè)自身的不斷發(fā)展對(duì)國民經(jīng)濟(jì)中其他產(chǎn)業(yè)的發(fā)展有著積極的促進(jìn)作用。因此,對(duì)現(xiàn)階段鐵路企業(yè)國有資產(chǎn)管理中存在的主要問題進(jìn)行分析,找到從維護(hù)國有資產(chǎn)所有者權(quán)益角度出發(fā)，強(qiáng)化國有資產(chǎn)管理，落實(shí)資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任，化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，確保國有資產(chǎn)保值增值的切實(shí)可行的措施，不僅可以防止國有資產(chǎn)流失,而且可以為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展獻(xiàn)一臂之力。

二、目前鐵路企業(yè)國有資產(chǎn)管理存在的主要問題

㈠國有資產(chǎn)管理體制不科學(xué)，權(quán)責(zé)不明確

鐵路在當(dāng)今運(yùn)輸中是運(yùn)力最大的運(yùn)輸方式,在現(xiàn)行管理體制下,鐵道部政企合一,它既是政府的一個(gè)部門,同時(shí)又經(jīng)營著龐大的全國鐵路網(wǎng)；既是一個(gè)權(quán)力主體,又是一個(gè)利益主體。這種兼而有之的情況違背了市場經(jīng)濟(jì)要求,影響了公平競爭,作為特大型國有企業(yè)，鐵路企業(yè)必然要肩負(fù)社會(huì)責(zé)任,要為社會(huì)公益服務(wù)，這樣的境況,使得在一定情況下企業(yè)的利益必然為社會(huì)責(zé)任服務(wù)。兼有政府和企業(yè)雙重身份的鐵道部處境尷尬，鐵道部要實(shí)現(xiàn)的增值目標(biāo)和直接的行政管理手段,必然要妨礙企業(yè)的行為,影響企業(yè)盈利目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

另一方面,在對(duì)國有資產(chǎn)的管理過程中,由于各地鐵路局現(xiàn)實(shí)擁有的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)是由上級(jí)主管部門授予的,其權(quán)能的大小、多少在很大的程度上都必然體現(xiàn)出資人的意愿,由出資人預(yù)設(shè)和規(guī)定。在目前鐵路局尚不具備完全獨(dú)立地支配財(cái)產(chǎn)的能力,且外部市場條件又不成熟的情況下,出于維護(hù)國有資產(chǎn)安全、確保全路運(yùn)輸集中統(tǒng)一、保障鐵路的公益性等多因素考慮,出資人代表不得不對(duì)運(yùn)輸企業(yè)法人的各種權(quán)能加以限制和裁減,與鐵路局共同行使資產(chǎn)的支配權(quán),從而使鐵路局的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)無論在名義上或是在實(shí)際上都具有明顯的缺損。在殘缺不全的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)狀態(tài)，有限責(zé)任制度無從建立，鐵路局面向市自主經(jīng)營受到阻滯，難以對(duì)自己的經(jīng)營效果及國有資產(chǎn)的保值增值承擔(dān)起完全的責(zé)任。

㈡國有資產(chǎn)評(píng)估制度有待完善，國有資產(chǎn)流失嚴(yán)重

對(duì)國有資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的評(píng)估是國有資產(chǎn)管理的重要內(nèi)容，由于目前我國的國有資產(chǎn)評(píng)估制度還不甚健全，加之鐵路企業(yè)有較強(qiáng)的壟斷性，市場意識(shí)不強(qiáng)，在進(jìn)行股份制改造、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易以及合資經(jīng)營等過程中，執(zhí)行不力造成部分國有資產(chǎn)價(jià)值容易被低估，甚至被無償占有和使用，導(dǎo)致國有資產(chǎn)大量流失，國家權(quán)益受損。

㈢國有資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制不健全

對(duì)國有資產(chǎn)監(jiān)管主要是通過國有資產(chǎn)監(jiān)管報(bào)告來反映，以事后監(jiān)督為主，對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營的日常管理和監(jiān)控尚未真正落到實(shí)處，國有資產(chǎn)監(jiān)管缺乏規(guī)范性、時(shí)效性，監(jiān)管力度較弱。觸目驚心的粵海鐵路私分國有資產(chǎn)案給我們警示：為防止此類案件的發(fā)生，我們必須迅速采取措施，亡羊補(bǔ)牢。

三、加強(qiáng)鐵路企業(yè)國有資產(chǎn)管理的措施

㈠建立科學(xué)有效的國有資產(chǎn)管理體制

為更好地管理鐵路企業(yè)國有資產(chǎn),實(shí)現(xiàn)為社會(huì)履行責(zé)任和資產(chǎn)利益的最大化,應(yīng)堅(jiān)持遵循“國家所有、分級(jí)管理、授權(quán)經(jīng)營、分工監(jiān)管”的原則建立鐵路企業(yè)國有資產(chǎn)管理體制。

鐵道部作為國鐵企業(yè)主管部門，依據(jù)國務(wù)院對(duì)鐵道部的職責(zé)設(shè)定和財(cái)政部授權(quán)，對(duì)國鐵企業(yè)國有資產(chǎn)履行出資人授權(quán)的監(jiān)督管理職責(zé)。鐵道部按照國家有關(guān)規(guī)定，定期向財(cái)政部報(bào)告國鐵企業(yè)國有資產(chǎn)總量、結(jié)構(gòu)、變動(dòng)、收益等匯總分析的情況和年度會(huì)計(jì)信息匯總報(bào)告。擴(kuò)大鐵路企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)，推動(dòng)鐵路運(yùn)輸經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換，推動(dòng)鐵路走向市場。

各國鐵企業(yè)以國家投入的國有資產(chǎn)從事經(jīng)營活動(dòng)，遵守法律、行政法規(guī)，加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，接受鐵道部、國家有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)依法實(shí)施的管理和監(jiān)督，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，對(duì)出資人負(fù)責(zé)，實(shí)現(xiàn)鐵路效益最大化、國有資產(chǎn)保值增值。在實(shí)施管理過程中,各國鐵企業(yè)設(shè)立國有資產(chǎn)管理辦公室，作為國有資產(chǎn)監(jiān)督管理日常工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織、辦理企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、無償劃轉(zhuǎn)、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)登記審查和申報(bào)、國有資本運(yùn)營的監(jiān)控評(píng)價(jià)等工作，對(duì)所出資企業(yè)履行產(chǎn)權(quán)管理職責(zé),接受鐵道部財(cái)務(wù)司的指導(dǎo)和監(jiān)督。

按照上述分級(jí)分工管理,可有效的實(shí)現(xiàn)政企合作,分工合作,達(dá)到國有資產(chǎn)有效運(yùn)轉(zhuǎn)、有效監(jiān)督的管理目的,更好的實(shí)現(xiàn)鐵路企業(yè)的社會(huì)責(zé)任和取得更好的經(jīng)濟(jì)效益.

㈡健全并嚴(yán)格執(zhí)行國有資產(chǎn)評(píng)估管理制度

沒有規(guī)矩難成方圓,為做好國有資產(chǎn)的評(píng)估管理,鐵路企業(yè)貼合實(shí)際制定了鐵路系統(tǒng)的國有資產(chǎn)評(píng)估制度,在實(shí)施過程中需要嚴(yán)格執(zhí)行。具體表現(xiàn)為：（1）鐵路企業(yè)合并、分立、改制，轉(zhuǎn)讓重大財(cái)產(chǎn)，以非貨幣財(cái)產(chǎn)對(duì)外投資，清算或者有法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的其他情形的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)有關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。（2）鐵路企業(yè)應(yīng)當(dāng)委托依法設(shè)立的符合條件的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估；涉及應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)履行出資人授權(quán)職責(zé)機(jī)構(gòu)決定的事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)將委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的情況向履行出資人授權(quán)職責(zé)的機(jī)構(gòu)報(bào)告。

對(duì)于各類國有資產(chǎn)的處置，依照“相關(guān)部門提出計(jì)劃，財(cái)務(wù)部門審核，上級(jí)部門審定，批準(zhǔn)后實(shí)施”的程序進(jìn)行辦理。在資產(chǎn)處置過程中，必須高度重視資產(chǎn)評(píng)估，并切實(shí)構(gòu)筑防火墻，以防止資產(chǎn)流失。例如:對(duì)于大額資產(chǎn)或特殊資產(chǎn)進(jìn)行處置，必須加強(qiáng)信息披露或進(jìn)行公示；對(duì)于資產(chǎn)處置收益，由財(cái)務(wù)部門實(shí)行統(tǒng)一收繳；對(duì)于資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，一般通過產(chǎn)權(quán)市場進(jìn)行運(yùn)作。對(duì)鐵路企業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果按照規(guī)定程序辦理核準(zhǔn)和備案手續(xù)，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果運(yùn)用的管理，切實(shí)維護(hù)國有產(chǎn)權(quán)的合法權(quán)益。

㈢進(jìn)一步強(qiáng)化國有資產(chǎn)監(jiān)督，努力提高國有資產(chǎn)管理績效

鐵道部履行國有資產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)和國鐵企業(yè)的國有資產(chǎn)運(yùn)行狀況接受國務(wù)院和財(cái)政部的監(jiān)督， 接受國務(wù)院審計(jì)機(jī)關(guān)依照《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定進(jìn)行的審計(jì)監(jiān)督，通過建立和實(shí)施重大事項(xiàng)審批報(bào)告、財(cái)務(wù)監(jiān)察、內(nèi)部審計(jì)、國有資產(chǎn)監(jiān)管報(bào)告等制度，履行對(duì)鐵路企業(yè)的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)。

建立國有資本金效績評(píng)價(jià)制度，進(jìn)一步加強(qiáng)和完善國有資本金的監(jiān)督管理。鐵路企業(yè)國有資本金效績評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)運(yùn)用科學(xué)、規(guī)范的評(píng)價(jià)方法，對(duì)企業(yè)一定經(jīng)營期間經(jīng)過社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的資產(chǎn)運(yùn)營、財(cái)務(wù)效益等經(jīng)營成果，進(jìn)行定量及定性對(duì)比分析，做出真實(shí)、客觀、公正的綜合評(píng)判，為鐵道部對(duì)國鐵企業(yè)實(shí)施間接管理、加強(qiáng)宏觀調(diào)控、制定行業(yè)政策和考核企業(yè)管理者業(yè)績提供參考依據(jù)。鐵路企業(yè)依法實(shí)行廠務(wù)公開，企業(yè)重大決策問題和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理方面的重要問題應(yīng)當(dāng)聽取職工意見，接受廣大職工的監(jiān)督。任何單位和職工有權(quán)對(duì)造成國有資產(chǎn)損失的行為進(jìn)行檢舉和控告。

鐵道部根據(jù)需要，可以委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)國鐵企業(yè)的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)；國鐵企業(yè)根據(jù)需要，可以委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)所出資全資子企業(yè)的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，或者通過控股子公司的股東會(huì)、股東大會(huì)決議，由控股子公司聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，維護(hù)出資人權(quán)益。建立國有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，強(qiáng)化鐵路國有資產(chǎn)投入、營運(yùn)、收益及相關(guān)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督管理，有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)格預(yù)算管理、強(qiáng)化資產(chǎn)管理、規(guī)范基礎(chǔ)工作，以路局經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)為中心，不斷提高國有資本營運(yùn)效益，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。

四、結(jié)束語

國有資產(chǎn)管理是一項(xiàng)艱巨而復(fù)雜的工程，在當(dāng)前我國鐵路大力發(fā)展之際，鐵路企業(yè)的國有資產(chǎn)價(jià)值越來越大，需要從管理制度、執(zhí)行力度和監(jiān)督上層層把關(guān)，步步落實(shí)做好國有資產(chǎn)的保值增值，同時(shí)也需要我們這些基層國有資產(chǎn)管理人員秉章做事，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范，用一顆高度負(fù)責(zé)任的心去做好國有資產(chǎn)的管理工作。

參考文獻(xiàn)：

篇8

為進(jìn)一步落實(shí)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理責(zé)任，切實(shí)加強(qiáng)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作，有效預(yù)防和減少各類生產(chǎn)安全事故發(fā)生，保障人民群眾生命和財(cái)產(chǎn)安全，根據(jù)國家法律、法規(guī)和《**市人民政府關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理責(zé)任的通知》（**府發(fā)〔2007〕101號(hào)）的規(guī)定，現(xiàn)就進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)本縣各級(jí)人民政府、政府有關(guān)部門、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的安全生產(chǎn)監(jiān)督管理責(zé)任和生產(chǎn)經(jīng)營單位的安全生產(chǎn)責(zé)任的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、本縣各級(jí)人民政府的安全生產(chǎn)監(jiān)督管理責(zé)任

根據(jù)《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《**市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》、《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)安全生產(chǎn)工作的決定》（國發(fā)〔2004〕2號(hào)）、《**市人民政府關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理責(zé)任的通知》（**府發(fā)〔2007〕101號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，本縣各級(jí)人民政府安全生產(chǎn)監(jiān)督管理的主要責(zé)任是：

（一）縣人民政府安全生產(chǎn)監(jiān)督管理的主要責(zé)任

1、加強(qiáng)對(duì)安全生產(chǎn)工作的領(lǐng)導(dǎo)，支持、督促各有關(guān)部門按規(guī)定履行安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)；

2、加強(qiáng)安全生產(chǎn)法律、法規(guī)和知識(shí)的宣傳，制定安全生產(chǎn)規(guī)劃，建立安全生產(chǎn)責(zé)任制，定期分析、部署、督促和檢查本地區(qū)安全事故的防范工作；

3、按照有關(guān)規(guī)定組織事故調(diào)查，也可以授權(quán)或者委托有關(guān)部門組織調(diào)查，對(duì)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理中存在的重大問題及時(shí)予以協(xié)調(diào)、解決。

（二）各街鎮(zhèn)鄉(xiāng)人民政府（辦事處）安全生產(chǎn)監(jiān)督管理的主要責(zé)任

1、加強(qiáng)對(duì)安全生產(chǎn)工作的領(lǐng)導(dǎo)，支持、配合各有關(guān)部門按規(guī)定履行安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)；

2、加強(qiáng)安全生產(chǎn)法律、法規(guī)和知識(shí)的宣傳，制定安全生產(chǎn)規(guī)劃，建立安全生產(chǎn)責(zé)任制，定期分析、部署和檢查本地區(qū)安全事故的防范工作；

3、按照有關(guān)規(guī)定開展事故調(diào)查，對(duì)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理中存在的重大問題及時(shí)予以協(xié)調(diào)、解決。

二、縣安全生產(chǎn)綜合監(jiān)督管理部門的安全生產(chǎn)監(jiān)督管理責(zé)任

根據(jù)《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《生產(chǎn)安全事故報(bào)告和調(diào)查處理?xiàng)l例》、《**市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定，縣安監(jiān)局的主要責(zé)任是：

（一）按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)本縣安全生產(chǎn)實(shí)施綜合監(jiān)督管理，同時(shí)對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)沒有其他行政部門負(fù)責(zé)安全管理的工礦商貿(mào)等生產(chǎn)經(jīng)營單位的安全生產(chǎn)工作實(shí)施專項(xiàng)監(jiān)督管理；

（二）對(duì)縣級(jí)其他行政部門執(zhí)行安全生產(chǎn)法律、法規(guī)、規(guī)章的情況進(jìn)行檢查，提出檢查意見和建議；

（三）督促有關(guān)部門對(duì)本地區(qū)存在重大安全隱患的單位、設(shè)施和場所安全事故的防范明確責(zé)任、采取措施，并督促檢查；

（四）依法對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營單位執(zhí)行有關(guān)安全生產(chǎn)的法律、法規(guī)和國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的安全生產(chǎn)違法行為，要當(dāng)場予以糾正或者限期改正，并依法給予行政處罰，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的事故隱患，應(yīng)當(dāng)責(zé)令立即排除，并依法作出相應(yīng)處理；

（五）建立舉報(bào)制度，公開舉報(bào)電話，受理有關(guān)安全生產(chǎn)的舉報(bào)，督促有關(guān)單位及時(shí)消除安全隱患，依法處理安全生產(chǎn)違法行為。

三、其他縣級(jí)行政主管部門的安全生產(chǎn)監(jiān)督管理責(zé)任

根據(jù)《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《**市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》、《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)安全生產(chǎn)工作的決定》、市政府有關(guān)部門“三定規(guī)定”等有關(guān)規(guī)定，縣公安、交通、建委、市政、質(zhì)監(jiān)、企業(yè)發(fā)展、貿(mào)易、水務(wù)等其他行政主管部門，依照法律、法規(guī)、規(guī)章和其他規(guī)定，在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)有關(guān)的安全生產(chǎn)工作實(shí)施監(jiān)督管理，主要責(zé)任是：

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家和市、縣政府有關(guān)安全生產(chǎn)的方針、政策和法律、法規(guī)及規(guī)章，建立、完善與本系統(tǒng)工作相適應(yīng)的安全生產(chǎn)規(guī)章制度，針對(duì)本系統(tǒng)的安全生產(chǎn)問題及時(shí)采取切實(shí)可行的有效措施；

（二）組織貫徹落實(shí)縣政府和市級(jí)部門下達(dá)的安全生產(chǎn)目標(biāo)，組織和領(lǐng)導(dǎo)本系統(tǒng)安全生產(chǎn)檢查活動(dòng)，對(duì)重大隱患問題及時(shí)采取整改措施，督促企業(yè)及時(shí)制訂治理方案，落實(shí)安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)，配備安全生產(chǎn)管理人員，并組織實(shí)施安全生產(chǎn)管理工作；

（三）督促所屬的企業(yè)事業(yè)單位和各經(jīng)濟(jì)組織加強(qiáng)安全生產(chǎn)管理，落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任，完善安全生產(chǎn)規(guī)章制度，改善安全生產(chǎn)條件；

（四）所屬的企業(yè)事業(yè)單位和各經(jīng)濟(jì)組織發(fā)生生產(chǎn)安全事故后，要及時(shí)趕赴現(xiàn)場參加搶救和事故調(diào)查處理工作，并按照有關(guān)規(guī)定，組織落實(shí)事故處理和善后工作；

（五）對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營單位安全生產(chǎn)責(zé)任指標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并將監(jiān)督檢查結(jié)果定期向社會(huì)公布。

其他縣級(jí)行政主管部門安全生產(chǎn)監(jiān)督管理的具體職責(zé)見附件，未盡事宜依照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)定執(zhí)行。

四、縣國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的安全生產(chǎn)監(jiān)督管理責(zé)任

根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)安全生產(chǎn)工作的通知》（〔2004〕52號(hào)）、《國家發(fā)展改革委、國務(wù)院國資委、國家安監(jiān)總局關(guān)于強(qiáng)化生產(chǎn)經(jīng)營單位安全生產(chǎn)主體責(zé)任嚴(yán)格安全生產(chǎn)業(yè)績考核的指導(dǎo)意見》（發(fā)改運(yùn)行〔2006〕818號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)是代表本級(jí)政府履行出資人職責(zé)，負(fù)責(zé)監(jiān)督管理企業(yè)國有資產(chǎn)的直屬特設(shè)機(jī)構(gòu)，根據(jù)授權(quán)，依法履行出資人職責(zé)，依法對(duì)企業(yè)國有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理。在安全生產(chǎn)工作方面，縣國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的安全生產(chǎn)監(jiān)督管理責(zé)任主要是：

（一）按照國有資產(chǎn)出資人的職責(zé)，負(fù)責(zé)檢查督促企業(yè)貫徹落實(shí)黨和國家的安全生產(chǎn)方針政策及有關(guān)法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)等；

（二）督促企業(yè)主要負(fù)責(zé)人落實(shí)安全生產(chǎn)第一責(zé)任人的責(zé)任和企業(yè)安全生產(chǎn)責(zé)任制，搞好對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人的安全業(yè)績考核；

（三）依照有關(guān)規(guī)定，參與或組織開展企業(yè)安全生產(chǎn)檢查、督查，督促企業(yè)落實(shí)各項(xiàng)安全防范和隱患治理措施；

（四）參與企業(yè)生產(chǎn)安全事故的調(diào)查，負(fù)責(zé)落實(shí)事故責(zé)任追究的有關(guān)規(guī)定；

（五）督促企業(yè)搞好統(tǒng)籌規(guī)劃，把安全生產(chǎn)納入中長期發(fā)展規(guī)劃，保障職工健康與安全；

（六）在履行法律法規(guī)規(guī)定的行政許可職責(zé)中，對(duì)涉及安全的有關(guān)事項(xiàng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定審查把關(guān)，對(duì)已批準(zhǔn)的行政許可事項(xiàng)和未經(jīng)批準(zhǔn)擅自從事有關(guān)活動(dòng)的，依法承擔(dān)相應(yīng)的監(jiān)管或管理責(zé)任。

縣國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)所屬的國有投資公司從事投資活動(dòng)的，應(yīng)對(duì)其投資項(xiàng)目參照縣國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

五、生產(chǎn)經(jīng)營單位（企業(yè)）的安全生產(chǎn)責(zé)任

根據(jù)《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《**市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》、《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)安全生產(chǎn)工作的決定》等有關(guān)規(guī)定，生產(chǎn)經(jīng)營單位是安全生產(chǎn)的責(zé)任主體，其主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的安全生產(chǎn)工作全面負(fù)責(zé)。生產(chǎn)經(jīng)營單位必須遵守有關(guān)安全生產(chǎn)的法律、法規(guī)，加強(qiáng)安全生產(chǎn)管理，建立、健全安全生產(chǎn)責(zé)任制度，完善安全生產(chǎn)條件，確保安全生產(chǎn)。

縣國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)所屬的國有投資公司從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的，應(yīng)按照生產(chǎn)經(jīng)營單位承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

安全生產(chǎn)關(guān)系人民群眾的生命財(cái)產(chǎn)安全，關(guān)系改革發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定大局。做好安全生產(chǎn)工作是全面建設(shè)小康社會(huì)、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面發(fā)展的重要內(nèi)容，是實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的組成部分，是政府履行社會(huì)管理和市場監(jiān)管職能的基本任務(wù)，是企業(yè)生存發(fā)展的基本要求。為此，要把安全生產(chǎn)作為一項(xiàng)長期艱巨的任務(wù)，警鐘長鳴，常抓不懈。

要堅(jiān)持“安全第一、預(yù)防為主”的基本方針，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)安全生產(chǎn)工作的監(jiān)督管理，大力推進(jìn)安全生產(chǎn)各項(xiàng)工作，落實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營單位安全生產(chǎn)主體責(zé)任；大力推進(jìn)安全生產(chǎn)監(jiān)管體制、安全生產(chǎn)法制和執(zhí)法隊(duì)伍“三項(xiàng)建設(shè)”，建立安全生產(chǎn)長效機(jī)制，實(shí)施科技興安戰(zhàn)略，積極采用先進(jìn)的安全管理方法和安全生產(chǎn)技術(shù)，努力實(shí)現(xiàn)我縣安全生產(chǎn)狀況的根本好轉(zhuǎn)。

要依法加強(qiáng)和改進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營單位安全管理。強(qiáng)化生產(chǎn)經(jīng)營單位安全生產(chǎn)主體地位，進(jìn)一步明確安全生產(chǎn)責(zé)任，全面落實(shí)安全保障的各項(xiàng)法律法規(guī)。

篇9

關(guān)鍵詞：產(chǎn)權(quán)交易市場；政府介入；監(jiān)管；法律制度

中圖分類號(hào)：D923.2　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：　A

文章編號(hào)：1004－0544(2011)11－0115－04

一、產(chǎn)權(quán)交易市場的法律界定

我國的產(chǎn)權(quán)交易市場自上世紀(jì)80年代末出現(xiàn)以來，經(jīng)歷了探索發(fā)展、整頓治理、規(guī)范和再發(fā)展等幾個(gè)階段。20多年來，我國的產(chǎn)權(quán)交易市場作用日益深化，產(chǎn)權(quán)交易的廣度和深度也發(fā)生了深刻的變化。清楚地界定我國的產(chǎn)權(quán)交易市場，不僅有助于準(zhǔn)確地定位政府在產(chǎn)權(quán)交易市場中所應(yīng)扮演的角色，同時(shí)這也是進(jìn)一步研究產(chǎn)權(quán)交易市場監(jiān)管法律制度的重要前提。

要研究產(chǎn)權(quán)交易市場的性質(zhì)，首先應(yīng)當(dāng)從產(chǎn)權(quán)交易市場的交易客體――產(chǎn)權(quán)入手。法學(xué)意義上的產(chǎn)權(quán)，在狹義上一般指物權(quán)，即直接支配特定物并享受其利益的權(quán)利；在廣義上，產(chǎn)權(quán)則包含更多的內(nèi)容，一般認(rèn)為應(yīng)當(dāng)包括物權(quán)、債權(quán)、法人和企業(yè)財(cái)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等各種財(cái)產(chǎn)權(quán)利，同時(shí)還涉及勞動(dòng)力資源等，其范圍之廣無疑可以涵蓋所有的要素市場所反映的交易內(nèi)容。其實(shí)，在實(shí)務(wù)操作中，產(chǎn)權(quán)不僅涵蓋了企業(yè)的存量資產(chǎn)，如廠房，設(shè)備等的所有權(quán)，同時(shí)它還包括經(jīng)營權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等體現(xiàn)社會(huì)關(guān)系的社會(huì)經(jīng)濟(jì)權(quán)利，它們是可以憑借其獲得經(jīng)濟(jì)利益并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的資本權(quán)利。而且，產(chǎn)權(quán)(包括物權(quán))一旦突破了法律對(duì)其交易方式的限制，取得了證券化的形式，對(duì)證券化后的產(chǎn)權(quán)進(jìn)行交易就是證券交易，產(chǎn)權(quán)交易市場就進(jìn)化成了證券市場。現(xiàn)在的股票市場其實(shí)就是發(fā)行和交易證券后的上市公司股權(quán)的市場。從這個(gè)意義上說，產(chǎn)權(quán)交易市場在一定程度上就是證券市場的初級(jí)形式，是非證券化的資本市場。當(dāng)然，我們也不能就此排除產(chǎn)權(quán)交易市場在實(shí)踐中存在的其他要素市場的性質(zhì)。這是因?yàn)椋F(xiàn)實(shí)中產(chǎn)權(quán)的交易往往涉及整體的要素轉(zhuǎn)移，這其中包含了勞動(dòng)力、土地、技術(shù)等諸多要素，并且各地的產(chǎn)權(quán)交易市場也已經(jīng)或正在醞釀著進(jìn)行產(chǎn)權(quán)和技術(shù)市場的整合。因此，基于上述產(chǎn)權(quán)交易市場的運(yùn)作實(shí)踐以及廣義的產(chǎn)權(quán)概念，將產(chǎn)權(quán)交易市場的屬性界定為一個(gè)兼有資本市場和其他要素市場性質(zhì)的綜合性或系統(tǒng)性市場較為科學(xué)。事實(shí)上，產(chǎn)權(quán)交易市場在實(shí)踐中所表現(xiàn)出的融資功能上的突出性，在很大程度上決定了產(chǎn)權(quán)交易市場的主要屬性應(yīng)為資本市場。它屬于我國當(dāng)前資本市場體系中的一個(gè)有機(jī)組成部分。

產(chǎn)權(quán)交易市場作為我國資本市場體系的一個(gè)基礎(chǔ)性平臺(tái)，其產(chǎn)生于我國國有企業(yè)改革的特殊背景之下。因此，在產(chǎn)權(quán)交易市場的產(chǎn)生之初，它更多的是服務(wù)于國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略調(diào)整以及推動(dòng)國有企業(yè)的改革。而這卻在很大程度上造成了當(dāng)前產(chǎn)權(quán)交易市場中交易的產(chǎn)權(quán)主要屬于國有的狀況。前文已述，產(chǎn)權(quán)交易市場的交易客體一產(chǎn)權(quán)，應(yīng)是一個(gè)廣義上的概念。這就決定了，產(chǎn)權(quán)交易市場中交易的客體應(yīng)是多樣化的，而這里的“多樣化”無疑應(yīng)當(dāng)包括所有制形式上的多樣化。有鑒于此，本文所述之產(chǎn)權(quán)交易市場，將特指為實(shí)現(xiàn)國有產(chǎn)權(quán)和其他各類產(chǎn)權(quán)的流轉(zhuǎn)與調(diào)劑，由國家、行會(huì)和市場制定交易規(guī)則、以價(jià)格機(jī)制為指導(dǎo)，并由中介組織提供中介服務(wù)的各類有形和無形的交易場所。

二、產(chǎn)權(quán)交易市場中政府的角色定位

產(chǎn)權(quán)交易市場的建設(shè)和發(fā)展離不開政府的參與，政府也不可能不介入。實(shí)際上，政府在我國產(chǎn)權(quán)市場建設(shè)中起著特殊的、重要的作用。目前來看，政府的行為在起著積極作用的同時(shí)，既有缺位的地方也有越位的地方。因此，研究政府在產(chǎn)權(quán)交易市場中的角色定位，不僅是推進(jìn)產(chǎn)權(quán)交易市場中政府職能轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵，同時(shí)它更是產(chǎn)權(quán)交易市場監(jiān)管法律制度構(gòu)建中所必須思考的問題。

政府的行政權(quán)力對(duì)產(chǎn)權(quán)交易市場的介入應(yīng)該深入到何種程度?政府、產(chǎn)權(quán)交易市場以及產(chǎn)權(quán)交易的中介機(jī)構(gòu)三方應(yīng)該各自扮演一個(gè)什么樣的角色?理論界和學(xué)術(shù)界存在著較大的分歧。有的學(xué)者認(rèn)為，鑒于現(xiàn)在產(chǎn)權(quán)交易市場發(fā)育不完善，其交易的產(chǎn)權(quán)主要屬于國有，應(yīng)當(dāng)由政府來大力支持產(chǎn)權(quán)市場的發(fā)展，包括資金支持以及促成交易等，認(rèn)為產(chǎn)權(quán)市場應(yīng)當(dāng)是集交易平臺(tái)與評(píng)估、監(jiān)管于一體的機(jī)構(gòu)；另外一些學(xué)者則認(rèn)為，產(chǎn)權(quán)交易市場的完全市場化運(yùn)作是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大趨勢，交易的內(nèi)容和對(duì)象也將由國有產(chǎn)權(quán)為主導(dǎo)發(fā)展為多種形式的產(chǎn)權(quán)并存，因此，行政力量不能過分介入，應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)監(jiān)管與運(yùn)作的徹底分離。筆者較贊同第二種觀點(diǎn)，原因析之如下。

首先，政府過度介入市場會(huì)干擾市場機(jī)制的正常運(yùn)行，阻礙資源優(yōu)化配置。前文已述，產(chǎn)權(quán)交易市場產(chǎn)生于我國國有企業(yè)改革的特殊背景之下，它作為國有經(jīng)濟(jì)重要的退出通道，是推動(dòng)多種經(jīng)濟(jì)要素合理流動(dòng)，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置不可缺少的重要平臺(tái)。所以，在當(dāng)前甚至以后很長的一段時(shí)間內(nèi)，我國產(chǎn)權(quán)交易市場交易的主要對(duì)象仍將是國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)。因此，政府肯定、而且必須介入到產(chǎn)權(quán)交易市場中，尤其是國有產(chǎn)權(quán)的交易。然而，國企改革乃是我國改革的一大頑疾，任何問題一沾上“國企”兩字就復(fù)雜起來，產(chǎn)權(quán)交易市場中亦是如此。在我國的產(chǎn)權(quán)交易市場中，政府的強(qiáng)制性干預(yù)對(duì)國資產(chǎn)權(quán)并購帶來了諸多負(fù)面影響。事實(shí)上，政府在宏觀調(diào)控時(shí)應(yīng)把握兩個(gè)基本的原則：一是政府盡量不參與資源配置；二是一旦參與要以市場手段來進(jìn)行。但是在我國產(chǎn)權(quán)交易實(shí)踐中，某些政府部門常常采取“拉郎配”方式撮合買賣，人為干預(yù)交易方向。政府對(duì)市場過度地介入，不僅干擾了市場機(jī)制的正常運(yùn)行，而且由政府不恰當(dāng)干預(yù)進(jìn)行的產(chǎn)權(quán)交易通常也難以達(dá)到資源優(yōu)化配置的目的。不僅如此，正如上文分析的那樣，產(chǎn)權(quán)交易市場中的產(chǎn)權(quán)無疑應(yīng)是多樣化的，交易的內(nèi)容和對(duì)象勢必也將由國有產(chǎn)權(quán)為主導(dǎo)發(fā)展為多種形式的產(chǎn)權(quán)并存的局面。因此，無論從市場現(xiàn)實(shí)的狀況，還是從其長遠(yuǎn)的發(fā)展來看，政府在產(chǎn)權(quán)交易市場中都不應(yīng)過度地介入。

其次，政府過度介入產(chǎn)權(quán)交易市場不利于中介機(jī)構(gòu)充分發(fā)揮其作用，且會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的尋租行為。行政權(quán)力過度介入產(chǎn)權(quán)交易市場，不僅會(huì)影響中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)水平，而且還會(huì)造成市場的條塊分割。從政府追求自身利益最大化來看，由于產(chǎn)權(quán)交易市場能帶來本地會(huì)計(jì)師業(yè)務(wù)、律師業(yè)務(wù)、評(píng)估業(yè)務(wù)和并購等咨詢業(yè)務(wù)的發(fā)展。這是一個(gè)有著巨大商業(yè)利

益的機(jī)構(gòu)，而任何利益之爭都足以引誘行政權(quán)力的干預(yù)，使其成為有關(guān)部門“指定”或“認(rèn)可”的機(jī)構(gòu)，并為其自身謀取利益。在另一個(gè)方面，基于獲得政府的“指定”或“認(rèn)可”，中介機(jī)構(gòu)將會(huì)把更多的精力放在尋租上，而這無疑將會(huì)影響這些中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)水平，進(jìn)而影響這些機(jī)構(gòu)在產(chǎn)權(quán)交易市場上作用的充分發(fā)揮。

其實(shí)，政府的行為只有在限于維護(hù)公平的競爭環(huán)境，保護(hù)個(gè)人權(quán)利和財(cái)產(chǎn)并實(shí)行自愿議價(jià)的合同時(shí)，市場才能有效地支配經(jīng)濟(jì)行為，并且保證出現(xiàn)的任何租金將因?yàn)楦偁幮缘倪M(jìn)入而消失。但是，如果政府超出這個(gè)限度，而干預(yù)到市場的細(xì)節(jié)過程，就不可避免地導(dǎo)致尋租行為的發(fā)生。

綜合以上的論述，筆者以為，為了規(guī)范發(fā)展我國的產(chǎn)權(quán)交易市場，充分發(fā)揮產(chǎn)權(quán)交易市場優(yōu)化資源配置的功能，政府在市場中的角色定位應(yīng)從原來的“管交易”轉(zhuǎn)變?yōu)椤肮苁袌觥保凑畬?duì)市場的介入應(yīng)從對(duì)交易行為的直接管理轉(zhuǎn)變到提供交易規(guī)則的層面，將政府定位為產(chǎn)權(quán)交易市場的一個(gè)監(jiān)管者，使政府職能歸位到“市場監(jiān)管”上，由此建立一個(gè)“有效監(jiān)管、市場化運(yùn)作、企業(yè)化經(jīng)營”的產(chǎn)權(quán)交易運(yùn)作體制。具體來說，在交易所與政府的關(guān)系上，應(yīng)由主管轉(zhuǎn)變?yōu)楸O(jiān)管與被監(jiān)管的關(guān)系。交易所可以是事業(yè)法人、企業(yè)法人、多元投資主體，關(guān)鍵在于與行政機(jī)關(guān)在機(jī)構(gòu)上、利益上完全脫鉤，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，并按照市場原則進(jìn)行運(yùn)作。而與此同時(shí)，政府還應(yīng)當(dāng)減少直接干預(yù)，其主要職責(zé)應(yīng)當(dāng)僅限于培育公平的交易環(huán)境，促進(jìn)產(chǎn)權(quán)市場規(guī)范化，即：制定轉(zhuǎn)讓辦法，規(guī)定轉(zhuǎn)讓程序，并對(duì)轉(zhuǎn)讓行為進(jìn)行監(jiān)督，而不是干預(yù)具體的轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目。

三、產(chǎn)權(quán)交易市場監(jiān)管模式的選擇

監(jiān)管模式的確立無疑是產(chǎn)權(quán)交易市場監(jiān)管法律制度構(gòu)建的一個(gè)關(guān)鍵問題。目前，根據(jù)產(chǎn)權(quán)交易市場的發(fā)育程度和政府調(diào)控市場運(yùn)行的模式，產(chǎn)權(quán)交易市場的監(jiān)管模式大體可以分為集中型監(jiān)管模式、自律型監(jiān)管模式和中間型監(jiān)管模式。

(一)集中型監(jiān)管模式

集中型監(jiān)管模式是指國家通過制定專門的產(chǎn)權(quán)交易市場管理法規(guī)，并設(shè)立全國性的產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)對(duì)全國產(chǎn)權(quán)交易市場的管理。在集中型監(jiān)管模式中，更多強(qiáng)調(diào)的是政府對(duì)市場的監(jiān)管。

事實(shí)上，政府他律監(jiān)管是行政權(quán)力作為市場外部力量對(duì)市場內(nèi)部均衡的強(qiáng)制干預(yù)。這種強(qiáng)制干預(yù)以市場失靈理論為其合理存在的邏輯基礎(chǔ)，對(duì)市場秩序的穩(wěn)定與市場交易的安全發(fā)揮著不可替代的作用。但是，不可否認(rèn)的是政府監(jiān)管同樣存在“死穴”，由理性人組成的政府同樣存在監(jiān)管失靈的情況。由政府單獨(dú)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易市場監(jiān)管存在如下的缺陷：首先，政府監(jiān)管在手段上天然存在“剛性”，過硬的強(qiáng)制性會(huì)導(dǎo)致市場交易成本的增加和對(duì)市場主體的揉搓：其次，上文已述，行政權(quán)力廣泛而深入地介入產(chǎn)權(quán)交易市場，必然會(huì)產(chǎn)生權(quán)力的尋租，市場主體為追求自身利益的最大化，會(huì)說服監(jiān)管機(jī)構(gòu)放松或制定有利于自己的監(jiān)管政策：第三，產(chǎn)權(quán)交易市場運(yùn)行的技術(shù)性強(qiáng)，制度復(fù)雜，這就對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的人力、物力和技術(shù)力量有較高的要求。除此之外，由于當(dāng)前甚至以后很長的一段時(shí)間內(nèi)，我國產(chǎn)權(quán)交易市場交易的主要對(duì)象仍將是國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，因此，政府監(jiān)管的目標(biāo)有時(shí)會(huì)和產(chǎn)權(quán)交易市場自身的運(yùn)行方向發(fā)生背離：現(xiàn)今政府更多的將產(chǎn)權(quán)交易市場視為國有企業(yè)改革的政策工具，而不是將其作為客觀的、純粹的、獨(dú)立的市場運(yùn)行體系來對(duì)待，而這就不可避免地導(dǎo)致了政策違背市場運(yùn)行規(guī)律情況的出現(xiàn)。

(二)自律型監(jiān)管模式

自律型監(jiān)管模式是指產(chǎn)權(quán)交易市場的監(jiān)管主要由產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)及相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)等自律性組織進(jìn)行。政府并不直接制定專門的產(chǎn)權(quán)交易法律法規(guī)，而是通過相關(guān)法律法規(guī)，來間接規(guī)范整個(gè)產(chǎn)權(quán)交易市場的行為。

誠然政府監(jiān)管存在的缺陷正是自律監(jiān)管可以發(fā)揮作用的領(lǐng)域，但正如政府監(jiān)管不是萬能的一樣，自律監(jiān)管也有其自身的不足，這主要體現(xiàn)在：首先，自律組織獨(dú)立于政府組織之外，屬于民間團(tuán)體，因此沒有國家強(qiáng)制力作為后盾，其監(jiān)管措施過于“脆弱”，行業(yè)自律組織最嚴(yán)厲的制裁措施莫過于將違反其自律規(guī)則者驅(qū)出組織之外，卻無法制止其原有的商業(yè)違規(guī)行為；其次，行業(yè)自律組織代表并保護(hù)本行業(yè)的利益，如果自律監(jiān)管涉及到其他行業(yè)，必然會(huì)發(fā)生“偏袒”的情況；再次，自律監(jiān)管與政府監(jiān)管一樣也要有監(jiān)管機(jī)構(gòu)，也要制定監(jiān)管規(guī)則，也要監(jiān)督規(guī)則的落實(shí)情況，即自律監(jiān)管要有監(jiān)管成本，但與政府監(jiān)管相比，自律監(jiān)管僅適用于該行業(yè)內(nèi)部，適用范圍有限，其監(jiān)管的績效較?。坏谒?，有的自律組織自身也參與市場交易，這就造成“裁判員”與“運(yùn)動(dòng)員”職能不分的情況。

(三)中間型監(jiān)管模式

依前文所述，政府對(duì)產(chǎn)權(quán)交易市場不僅應(yīng)該進(jìn)行適度的介入，而且還應(yīng)將政府定位為產(chǎn)權(quán)交易市場中的一個(gè)監(jiān)管者，使政府職能歸位到市場監(jiān)管上。因此，政府監(jiān)管在產(chǎn)權(quán)交易市場監(jiān)管體系中無疑是肯定且必須的。但是，如單采集中型監(jiān)管模式，政府在市場監(jiān)管中的介入未免過深；若單采自律型監(jiān)管模式，則政府在產(chǎn)權(quán)交易市場的監(jiān)管中將會(huì)出現(xiàn)缺位的狀況，而且基于我國產(chǎn)權(quán)交易市場上的交易客體大部分屬國有的現(xiàn)狀，僅僅依靠產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)及相關(guān)行業(yè)組織的自律性監(jiān)管實(shí)難保證企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易的順利進(jìn)行，難以從根本上杜絕國有資產(chǎn)流失現(xiàn)象的發(fā)生。有鑒于此，為了對(duì)產(chǎn)權(quán)交易市場進(jìn)行有效的監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)政府監(jiān)管與自律監(jiān)管的優(yōu)勢互補(bǔ)，相互協(xié)調(diào)與相互配合，筆者認(rèn)為，我國產(chǎn)權(quán)交易市場的監(jiān)管模式應(yīng)采中間型監(jiān)管模式。

所謂中間型監(jiān)管模式，即政府監(jiān)管與自律監(jiān)管相結(jié)合的監(jiān)管模式，它是指政府設(shè)立專門的機(jī)構(gòu)或部門對(duì)產(chǎn)權(quán)交易市場進(jìn)行監(jiān)督管理，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)與相關(guān)行業(yè)組織加強(qiáng)自律管理相配合的一種模式。這種模式能夠發(fā)揮政府在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的宏觀管理作用。也能充分體現(xiàn)行業(yè)組織和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)靈活機(jī)動(dòng)的特點(diǎn)，把上述兩種模式進(jìn)行有機(jī)的結(jié)合，具有明顯的優(yōu)越性，我國無疑更適宜于采用這種模式。

四、產(chǎn)權(quán)交易市場監(jiān)管法律制度的構(gòu)建設(shè)想

前文已述，政府應(yīng)對(duì)產(chǎn)權(quán)交易市場進(jìn)行適度的介入，以一個(gè)市場監(jiān)管者的身份對(duì)產(chǎn)權(quán)交易市場進(jìn)行有效的監(jiān)管。然而，在具體的監(jiān)管中，若僅由政府單獨(dú)進(jìn)行，則行政權(quán)力不免過于廣泛而深入地介入產(chǎn)權(quán)交易市場，有違將政府定位為市場監(jiān)管者的初衷。有鑒于此，自律監(jiān)管的引入無疑是十分必要的。本文在接下來的部分將繼續(xù)以政府對(duì)市場的適度介入為思考的中心，主要從政府監(jiān)管和自律監(jiān)管兩個(gè)方面，對(duì)我國產(chǎn)權(quán)交易市場的監(jiān)管法律制度提出一些構(gòu)建的設(shè)想。

(一)政府監(jiān)管

1，政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)的選擇。針對(duì)當(dāng)前我國產(chǎn)權(quán)交易市場中的產(chǎn)權(quán)交易對(duì)象主要是企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的特點(diǎn)，筆者認(rèn)為，作為國有資產(chǎn)出資人的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)理應(yīng)對(duì)現(xiàn)階段產(chǎn)權(quán)交易市場的政府監(jiān)管負(fù)責(zé)。事實(shí)上，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)承擔(dān)現(xiàn)階段產(chǎn)權(quán)交易市場政府監(jiān)管的重任是有其法律上的支持的。誠然在新的國有資產(chǎn)管理體制下，政府的公共事務(wù)管理職能與出資人職能分開，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作為各級(jí)政府授權(quán)履行出資人職責(zé)的特設(shè)機(jī)構(gòu)不具有行政管理職能。但2004年2月1日起施行的《企業(yè)

國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》(下文簡稱《暫行辦法》)第8條規(guī)定：“國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓履行下列監(jiān)管職責(zé)：(一)按照國家有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)管制度和辦法；……(三)選擇確定從事企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)；……”同時(shí)，《暫行辦法》中第10條又就國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)選擇產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的基本條件作出了具體的規(guī)定。這樣，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)不但具備了制定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)管制度和辦法的權(quán)力，而且其與產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)形成了選擇與被選擇的關(guān)系。欲從事企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，應(yīng)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出申請，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)許可后，方可從事企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)。不僅如此，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)還要定期向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易情況，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)定期對(duì)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)從事企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易的行為進(jìn)行評(píng)審?，F(xiàn)在，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)已選擇了北京、上海、天津三大產(chǎn)權(quán)交易試點(diǎn)市場負(fù)責(zé)中央企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息。由上分析，國家明確規(guī)定國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)管工作，加之當(dāng)前各地產(chǎn)權(quán)交易市場的交易對(duì)象主要是企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)，所以筆者認(rèn)為國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)實(shí)際上已取得了產(chǎn)權(quán)交易市場監(jiān)管部門的資格。

但是，不容忽視的是，選擇國有資產(chǎn)管理監(jiān)管機(jī)構(gòu)作為產(chǎn)權(quán)交易市場的政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)，應(yīng)是在當(dāng)前企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)占產(chǎn)權(quán)市場交易對(duì)象主體地位的背景之下的過渡性做法，因?yàn)椋菏紫?，國家明確規(guī)定的是國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督管理工作負(fù)責(zé)，但隨著產(chǎn)權(quán)交易的進(jìn)一步發(fā)展以及國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的深入進(jìn)行，產(chǎn)權(quán)交易市場中企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)占交易對(duì)象主體地位的情況極可能有所改變，屆時(shí)，國有產(chǎn)權(quán)之外的其他主體的產(chǎn)權(quán)將會(huì)成為主導(dǎo)力量，再由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)產(chǎn)權(quán)交易市場進(jìn)行監(jiān)管不僅與理不合，且不能實(shí)現(xiàn)政府對(duì)市場的適度介入。其次，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)雖然具有產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的選擇權(quán)，但它畢竟不履行社會(huì)公共管理職能，如果國家不明確賦予其監(jiān)管企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易市場的職能，長期由其承擔(dān)監(jiān)管主體的責(zé)任將倍受置疑。第三。選擇國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作為產(chǎn)權(quán)市場的監(jiān)管主體，其理論基礎(chǔ)在于它擁有國家賦予的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)選擇權(quán)，而承認(rèn)選擇權(quán)的隱含條件就是各地有多個(gè)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的存在，但筆者認(rèn)為，經(jīng)過交易機(jī)構(gòu)的整合，一旦全國性企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易大市場建立起來以后，這種選擇會(huì)失去其實(shí)質(zhì)上的意義，而由國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)肩負(fù)產(chǎn)權(quán)市場監(jiān)管責(zé)任的理論基礎(chǔ)也就不存在了，因此，鑒于我國現(xiàn)階段產(chǎn)權(quán)交易市場的發(fā)展完善程度與經(jīng)濟(jì)大背景的原因，選擇國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作為產(chǎn)權(quán)交易市場的政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要是希望其填補(bǔ)政府監(jiān)管部門缺失的空白，通過其對(duì)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)管促進(jìn)產(chǎn)權(quán)交易市場的發(fā)展，為全國性企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易市場的構(gòu)建創(chuàng)造監(jiān)管條件，為未來設(shè)立專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)打下扎實(shí)的基礎(chǔ)。將來，我們可以從國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)中分離出一個(gè)有行政管理職能的委員會(huì)專事產(chǎn)權(quán)市場監(jiān)管，也可以借鑒上海設(shè)立“產(chǎn)管辦”的監(jiān)督辦法和證券市場“證監(jiān)會(huì)”的監(jiān)管體制，設(shè)立一個(gè)專門的機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易市場進(jìn)行監(jiān)管。而設(shè)立這個(gè)機(jī)構(gòu)的時(shí)，應(yīng)由我國產(chǎn)權(quán)交易市場發(fā)展程度和我國國有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的速度來決定。

2，政府監(jiān)管的內(nèi)容。政府應(yīng)該從多方面、多角度，按照產(chǎn)權(quán)交易程序?qū)Ξa(chǎn)權(quán)交易市場進(jìn)行全面的監(jiān)管。鑒于當(dāng)前產(chǎn)權(quán)交易市場上交易的產(chǎn)權(quán)多屬國有，因而就以對(duì)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易的監(jiān)管為例。政府對(duì)產(chǎn)權(quán)交易市場中國有產(chǎn)權(quán)的監(jiān)管，應(yīng)按照《暫行辦法》的規(guī)定，從有利于國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整、促進(jìn)產(chǎn)權(quán)“流轉(zhuǎn)順暢”的總體目標(biāo)出發(fā)來進(jìn)行。首先，在企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓基礎(chǔ)工作方面，應(yīng)認(rèn)真落實(shí)清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等基礎(chǔ)工作要求，嚴(yán)格審查企業(yè)內(nèi)部決策的規(guī)范性和轉(zhuǎn)讓方案的合理性；其次，在交易監(jiān)管方面，應(yīng)貫徹落實(shí)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓必須進(jìn)入市場公開進(jìn)行的規(guī)定，對(duì)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息是否公開披露，交易方式選擇是否恰當(dāng)，是否按照規(guī)范的工作程序進(jìn)行交易活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督；最后，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)逐步建立國有產(chǎn)權(quán)交易信息報(bào)告制度，實(shí)行企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的交易情況動(dòng)態(tài)監(jiān)管，對(duì)于違反《暫行辦法》規(guī)定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，通過媒體和國資委網(wǎng)站可以通報(bào)批評(píng)；嚴(yán)重者，將不準(zhǔn)其從事企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的交易，并通知各企業(yè)不能到這些機(jī)構(gòu)去進(jìn)行國有產(chǎn)權(quán)交易。

(二)自律監(jiān)管

從廣義上看，產(chǎn)權(quán)交易市場中的自律監(jiān)管應(yīng)該包括行業(yè)組織自律監(jiān)管和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)自我管理兩個(gè)部分。

1，行業(yè)組織自律監(jiān)管。產(chǎn)權(quán)交易行業(yè)應(yīng)借鑒其他行業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)，成立產(chǎn)權(quán)交易行業(yè)的自律性組織，并以法律或法規(guī)的形式確認(rèn)自律機(jī)構(gòu)的法律地位，賦予其制定運(yùn)作規(guī)范與規(guī)劃、監(jiān)管市場、執(zhí)行市場規(guī)則的權(quán)力，使其充分發(fā)揮自我監(jiān)管、自我發(fā)展、自我約束的功能。自律性組織可以借鑒證券業(yè)協(xié)會(huì)的管理經(jīng)驗(yàn)，形成一套有效的會(huì)員管理規(guī)則，對(duì)產(chǎn)權(quán)市場從業(yè)人員的進(jìn)入資格和執(zhí)業(yè)操守進(jìn)行認(rèn)證和監(jiān)督。產(chǎn)權(quán)交易市場需要一大批高素質(zhì)的從業(yè)人員和一批運(yùn)作規(guī)范的產(chǎn)權(quán)交易經(jīng)紀(jì)公司來支撐，自律性行業(yè)組織能在人才培養(yǎng)和公司規(guī)范方面發(fā)揮巨大的作用。而已經(jīng)建立了行業(yè)自律組織的產(chǎn)權(quán)交易中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，如資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，應(yīng)該充分發(fā)揮行業(yè)組織的作用，保證各行業(yè)的健康發(fā)展。

2，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的自我管理。產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)該加強(qiáng)自身管理，規(guī)范產(chǎn)權(quán)交易運(yùn)作，以吸引更多的企業(yè)進(jìn)場交易。產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)發(fā)揮好其交易場所的基本功能，在信息、交易撮合、價(jià)格發(fā)現(xiàn)以及交易糾紛調(diào)處等方面發(fā)揮更大的作用。同時(shí)，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)要努力提升自己的服務(wù)水平，不能只停留在簡單的交易撮合、簽證上，要抓住進(jìn)場公開競價(jià)交易這個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，促進(jìn)交易前后相關(guān)程序的規(guī)范化，加強(qiáng)其監(jiān)督功能和配套服務(wù)功能。例如，對(duì)入場交易的企業(yè)的資格條件進(jìn)行嚴(yán)格審查，保證產(chǎn)權(quán)交易的合法性及交易活動(dòng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策。又如，企業(yè)在產(chǎn)權(quán)交易前后有許多工作要做，但企業(yè)缺乏產(chǎn)權(quán)交易實(shí)際操作的專門知識(shí)和專業(yè)人才，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)可以提權(quán)評(píng)估、代辦公證、代辦工商變更登記或股權(quán)登記、稅務(wù)登記等交易前后一系列配套服務(wù)，進(jìn)一步提高其服務(wù)水平。

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[7]郭復(fù)初，試論國資委的性質(zhì)、管理范圍與職責(zé)[J]，國有資產(chǎn)管理，2004，(3)，

篇10

為加強(qiáng)太倉市屬國有公司監(jiān)事會(huì)建設(shè)，經(jīng)研究決定，面向社會(huì)公開招聘專職監(jiān)事2名，有關(guān)要求如下：

一、招聘原則

公開、公平、公正，擇優(yōu)錄用。

二、資格條件

1、具有履行職責(zé)所需要的思想品德、職業(yè)道德，有勝任本職位的業(yè)務(wù)能力和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

2、具有崗位所必需的職稱、執(zhí)業(yè)資格和其他任職資格條件。

3、身體健康。

4、曾受過刑事處罰、勞動(dòng)教養(yǎng)的，曾被開除公職、開除學(xué)籍的，涉嫌違法違紀(jì)正在接受審查尚未作出結(jié)論的，以及法律法規(guī)規(guī)定不符合報(bào)考條件的其他人員不能應(yīng)聘。

三、招聘條件及人數(shù)

1、大專及以上學(xué)歷，財(cái)會(huì)、審計(jì)相關(guān)專業(yè)，具有會(huì)計(jì)或?qū)徲?jì)中級(jí)及以上職稱;

2、男45周歲、女40周歲以下;

3、具有5年以上財(cái)會(huì)、審計(jì)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，注冊會(huì)計(jì)師或近3年有會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作經(jīng)驗(yàn)的優(yōu)先。

四、報(bào)名

1、報(bào)名時(shí)間：2018年1月3日至2018年1月15日

2、報(bào)名方式：報(bào)名入口(開放時(shí)間2018年1月3日9:00至2018年1月15日16:00)

五、考試

1、開考比例：招聘崗位與通過資格預(yù)審的人數(shù)按不低于1：3的比例開考，不滿比例的崗位相應(yīng)減少崗位招聘人數(shù)或取消該崗位。

2、考核方式：綜合考核。若崗位招聘人數(shù)與通過資格預(yù)審人數(shù)比例多于1：5的，則采用人崗相適度評(píng)價(jià)+綜合考核測評(píng)。

3、人崗相適度評(píng)價(jià)：對(duì)照招聘條件和崗位要求，根據(jù)報(bào)名者信息資料逐個(gè)評(píng)價(jià)，以不高于1：5的比例，按分?jǐn)?shù)從高到低來確定進(jìn)入下一輪考核的人員。

4、資格復(fù)審：在面試前對(duì)進(jìn)入面試人選進(jìn)行資格復(fù)審。資格復(fù)審時(shí)，報(bào)名者應(yīng)提供所有網(wǎng)上報(bào)名時(shí)所上傳的證件資料原件及復(fù)印件和1寸免冠近照一張。經(jīng)復(fù)審，不具備報(bào)考資格、材料不全或材料信息不實(shí)影響資格復(fù)審結(jié)果的，取消其面試資格。因放棄或復(fù)審不合格造成缺額時(shí)，在報(bào)考同一職位的人崗相適度合格人員中從高分到低分依次遞補(bǔ)面試人選。

5、綜合考核測評(píng)以面試為主，面試時(shí)間、地點(diǎn)另行通知。

六、體檢和考察

1、根據(jù)綜合考核成績，按照1：1的比例確定參加體檢人員，參照相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行體檢。因體檢不合格等出現(xiàn)缺額時(shí)，可在報(bào)考同一職位的應(yīng)聘者中，按考核成績從高分到低分依次遞補(bǔ)。

2、組成考察組，對(duì)體檢合格者進(jìn)行考察。

七、公示和錄用

1、根據(jù)考察結(jié)果確定擬錄取人員名單進(jìn)行公示，公示期為5天。公示結(jié)果不影響聘用的，辦理聘用手續(xù)。

2、新錄用的工作人員，經(jīng)試用期考核合格的，予以錄用;考核不合格的，取消錄用資格。

3、錄用的工作人員為企業(yè)編制，實(shí)行合同管理，與太倉銘證投資有限公司簽訂勞動(dòng)合同。

八、其他

本次招聘具體詳情、通知、公告請注意瀏覽太倉市人才網(wǎng)(tcrc.com.cn)官方網(wǎng)站，不再進(jìn)行書面通知。

本次招聘工作由太倉市人力資源有限公司負(fù)責(zé)實(shí)施(聯(lián)系電話：0512-53123587，周一至周五上午8:30-11:30，下午13:00-16:30)。由市國資辦負(fù)責(zé)監(jiān)督(監(jiān)督電話：0512-53890316)。

本簡章未盡事宜由太倉市政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室負(fù)責(zé)解釋。