關(guān)于信用風(fēng)險管理范文
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篇1
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;信用風(fēng)險;風(fēng)險管理;文獻(xiàn)綜述
1.風(fēng)險的定義
風(fēng)險(Risk)最早起源于拉丁美洲人的日常生活用語“Resum”,原意是“因航?;蚝I匣顒?,其可能伴隨而來的各種無法預(yù)測的危險或風(fēng)險”。而《辭?!分袑L(fēng)險定義為“人們在生產(chǎn)建設(shè)和日常生活中遭遇能導(dǎo)致人身傷亡、財產(chǎn)受損及其他經(jīng)濟(jì)損失的自然災(zāi)害、意外事故和其他不測事件的可能性”。在我國的《中國大百科全書(經(jīng)濟(jì)學(xué))》中,提出“風(fēng)險通常是指由于當(dāng)事者主觀上不能控制的一些因素的影響,使得實際結(jié)果與當(dāng)事者的事先估計有較大的背離而帶來的經(jīng)濟(jì)損失”。
2.銀行信用風(fēng)險的定義
亨利•范•格羅(2005)將信用風(fēng)險定義為債務(wù)人或金融工具的發(fā)行者不能根據(jù)信貸協(xié)定的約定條款支付利息或本金的可能性,是銀行業(yè)固有的風(fēng)險。閏曉莉、徐建中(2007)認(rèn)為信用風(fēng)險狹義上一般是指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議,致使銀行金融機(jī)構(gòu)遭受損失的可能性,即它實際上是一種違約風(fēng)險。廣義上是指由于各種不確定因素對銀行信用的影響,使銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營的實際收益結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離,從而導(dǎo)致銀行金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動中遭受損失或獲取額外收益的一種可能性。
二、關(guān)于銀行內(nèi)部評級體系的研究
1.銀行進(jìn)行內(nèi)部評級必要性的研究
武劍(2005)認(rèn)為內(nèi)部評級作為信用風(fēng)險的分析工具和技術(shù)平臺,在銀行風(fēng)險管理中處于核心地位。內(nèi)部評級系統(tǒng)所提供的違約損失率(LCD)、違約概率(PD)、預(yù)期損失(EL)以及非預(yù)期損失(UL)等關(guān)鍵指標(biāo)在授信審批、貸款定價、限額管理、風(fēng)險預(yù)警等信貸管理流程中發(fā)揮著重要的決策支持作用。近年來,歐美等先進(jìn)銀行、國際評級機(jī)構(gòu)和管理咨詢公司圍繞著內(nèi)部評級法,在模型研究、系統(tǒng)開發(fā)以及制度創(chuàng)新方面取得了一系列積極的成果和實踐經(jīng)驗。這些成果和經(jīng)驗非常值得我國商業(yè)銀行借鑒和學(xué)習(xí),隨著中國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長和銀行競爭的加劇,我國銀行業(yè)也亟待需要內(nèi)部評級的實施。
王曉博(2006)則認(rèn)為從巴塞爾委員會的觀點改變及界銀行業(yè)信用風(fēng)險管理的趨勢來看,內(nèi)部評級法是風(fēng)險管理發(fā)展的主流和趨向。同時肯定內(nèi)部評級法可使銀行在風(fēng)險管理中能將風(fēng)險敏感性和激勵相容性很好的結(jié)合,并能為最終采用組合風(fēng)險管理模型奠定良好的基礎(chǔ)。
2.銀行內(nèi)部評級過程的研究
Elsas和Krahnen(1989)、Ewert和Szezesny(2001)強(qiáng)調(diào)了不同銀行評級體系在架構(gòu)和操作上的差異性,評級過程中通過定性和定量分析相結(jié)合,對貸款審批、貸款定價、提取損失準(zhǔn)備等方面進(jìn)行綜合評級。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會指出銀行的評級過程主要包括基于統(tǒng)計方法的評級過程、部分基于專家判斷的評級過程和完全基于專家判斷的評級過程三種。
孫孝坤(2003)側(cè)重對政策性銀行評級體系進(jìn)行了研究,包括地區(qū)評級和行業(yè)評級的方法、風(fēng)險因素的測算、內(nèi)部評級在風(fēng)險管理中的應(yīng)用等方面。陳小憲(2004)強(qiáng)調(diào)內(nèi)部評級過程從定性到定量經(jīng)歷了專家判斷階段、模板階段、打分卡階段和純粹模型階段四個階段。
3.銀行內(nèi)部評級框架的研究
巴曙松、林子彭(2003)探討了巴塞爾新資本協(xié)議內(nèi)部評級法的理論框架及其演變,指出內(nèi)部評級法吸收了現(xiàn)代信貸風(fēng)險管理理論與工具,對違約概率和違約損失率進(jìn)行度量,并在此基礎(chǔ)上得到風(fēng)險權(quán)重函數(shù)。向?qū)崳?004)著重對巴塞爾新資本協(xié)議內(nèi)部評級法框架進(jìn)行了研究,并探討了實施內(nèi)部評級法所可能引發(fā)的問題如復(fù)雜程度較高增加了實施成本、監(jiān)管資本要求大幅增加、標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法雙重框架銀行體系穩(wěn)定性的影響、強(qiáng)化親周期性效應(yīng)等。鄧云勝(2005)重點介紹了對銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)的驗證框架,歸納分析了返回測試和基準(zhǔn)測試這兩種對違約概率的定量驗證方法。
三、關(guān)于銀行信用風(fēng)險量化的研究
1.Credit Metrics模型
該模型是由JP摩根于1997年提出,是以信用轉(zhuǎn)移分析為基礎(chǔ),考察一個給定的時間內(nèi),從一個信用等級轉(zhuǎn)移到另一個信用等級的可能性,包括發(fā)生違約的可能性。估計貸款或者債券資產(chǎn)組合未來價值變動的分布。以歷史數(shù)據(jù)為依據(jù)確定信用等級矩陣和違約時的資產(chǎn)回收率,并以此確定未來該信用資產(chǎn)組合的價值變化,通過基于VaR的方法來計算整個組合的風(fēng)險暴露。
在我國,范南(2002)詳細(xì)介紹了Credit Metrics模型的技術(shù)細(xì)節(jié),明確指出了我國目前還缺乏運用的基礎(chǔ)。吳濤(2009)對Credit Metrics模型在我國商業(yè)銀行的適用性進(jìn)行探討,并指出,由于國內(nèi)信用歷史數(shù)據(jù)庫的缺乏以及信用評級體系的不成熟,該模型在我國的應(yīng)用受到嚴(yán)重制約。
2.KMV模型
KMV模型是由KMV公司1993年的信用監(jiān)控模型基于Merton的違約證券估價模型和風(fēng)險中性原理,將期權(quán)定價理論應(yīng)用于貸款和債券估值而開發(fā)出的一種信用監(jiān)控模型。即當(dāng)公司的市場價值降至到一定水平以下,公司就可能發(fā)生違約。通過公司資產(chǎn)的市場價值及其波動性的計算,求出公司的違約距離,并通過違約距離轉(zhuǎn)換計算出公司的違約率。
其原理是銀行貸款相當(dāng)于向債務(wù)人賣出一個看跌期權(quán),當(dāng)企業(yè)資產(chǎn)的市場價值超過企業(yè)的負(fù)債時,企業(yè)有動力償還貸款,當(dāng)企業(yè)資產(chǎn)的市場價值低于債務(wù)時,企業(yè)會行使期權(quán),選擇違約。KMV模型根據(jù)借款公司的股票價格波動計算EDF。
在結(jié)合我國銀行業(yè)實際情況下,陽(2000)介紹了信用度量術(shù)和KMV模型的具體求解過程,并指出其在我國使用時可能存在的問題。章政等(2006)比較了信用度量術(shù)、麥肯錫模型和KMV模型各自的特點,并指出了其在我國的運用方向。周沅帆(2009)利用KMV模型對我國上市保險公司的信用風(fēng)險進(jìn)行了度量,考慮利用該模型對保險公司進(jìn)行監(jiān)管的可行性。
3.Logistic回歸的模型
Martin(1977)較早運用Logistic回歸模型對破產(chǎn)銀行和良好銀行進(jìn)行研究以便區(qū)分問題銀行和正常銀行,當(dāng)時的判斷準(zhǔn)確率達(dá)到90%以上。Ohlson(1980)建立了一個多元Logistic模型來預(yù)測公司破產(chǎn)概率。他提出,為避免模型預(yù)測能力高估的問題,應(yīng)采用違約前兩年的數(shù)據(jù)進(jìn)行建模。Cramer(2004)針對一般Logistic模型出現(xiàn)的高估低端組違約概率而低估高端組違約概率的情況,提出了邊界Logistic模型。并且指出邊界Logistic模型可以克服難以通過擬合優(yōu)度檢驗的缺點。
在我國,于立勇、詹捷輝(2004)構(gòu)建了較為科學(xué)的信用風(fēng)險評估指標(biāo)體系,通過Logistic回歸模型構(gòu)建了違約概率的測算模型。實證結(jié)果表明,模型可以作為較為理想的預(yù)測工具。白保中、朱世武(2008)以中國某商業(yè)銀行1999-2005年的信貸數(shù)據(jù)為樣本,構(gòu)建預(yù)測電力、公路、城鎮(zhèn)建設(shè)三個行業(yè)信用資產(chǎn)違約概率的Logistic模型。實證表明,企業(yè)本身、宏觀經(jīng)濟(jì)、地區(qū)及行業(yè)四方面因素對企業(yè)違約概率存在顯著相關(guān)性。
四、國內(nèi)外文獻(xiàn)的總結(jié)
通過國內(nèi)外學(xué)者的研究,我們可以明顯的看出信用風(fēng)險分析方法的研究逐漸從定性轉(zhuǎn)向定量分析,并進(jìn)一步轉(zhuǎn)向了以多變量依賴于資本市場理論以及計算機(jī)信息科學(xué)的動態(tài)計量分析方法為主的趨勢。但是這些定量分析也存在一定的問題,比如:模型參數(shù)估計復(fù)雜。同時,我們可以發(fā)現(xiàn)每種模型都有其一定的缺點和不足,不過對于風(fēng)險管理發(fā)展較為滯后的我國銀行業(yè),這些模型和方法為我們進(jìn)行信用風(fēng)險的評價提供了有效的手段。雖然當(dāng)前國外比較先進(jìn)的現(xiàn)代模型在我國尚無法直接應(yīng)用,但它給我們提供了新的思路和方法,為我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險評價提供了借鑒和幫助。
此外,由于我國進(jìn)行風(fēng)險管理研究的時間較晚,國內(nèi)研究大部部分集中在對國外信用風(fēng)險管理方法的介紹或?qū)Ρ确治?,真正建立適合中國國情的模型來進(jìn)行信用風(fēng)險評價的文獻(xiàn)并不多。近年來,Logistic模型以其預(yù)測中國公司信貸違約概率準(zhǔn)確的特性備受學(xué)者關(guān)注,加之其擴(kuò)展實用性較強(qiáng),預(yù)測客戶違約率準(zhǔn)確性較高。不過Logistic模型還存在兩大缺點:一是當(dāng)違約概率不服從Logistic分布時,模型的預(yù)測效果不穩(wěn)定;二是Logistic對多重共線性十分敏感,導(dǎo)致模型的準(zhǔn)確性降低。雖然邊界Logistic模型可以糾正一般Logistic模型的缺陷,但國內(nèi)大多數(shù)研究仍然停留在一般的Logistic模型上,這也是以后風(fēng)險量化研究需要進(jìn)一步改進(jìn)的地方。
參考文獻(xiàn)
[1]張筠.我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理實踐研究[D].浙江大學(xué)碩士學(xué)位論文,2011.
[2]巴曙松.巴塞爾新資本協(xié)議研究[M].北京:中國金融出版社,2003.
[3]楊軍.銀行信用風(fēng)險――理論、模型和實證分析[M].北京:中國財政經(jīng)濟(jì)出版社,2004.
[4]武劍.內(nèi)部評級理論、方法與實務(wù)[M].北京:中國金融出版社,2005.
作者簡介:
篇2
[關(guān)鍵詞] 信用風(fēng)險;簡約模型;新巴塞爾協(xié)議
[中圖分類號] F830.33 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號]1003-3890(2006)11-0074-04
信用風(fēng)險是指因銀行的債務(wù)人或交易對手違約所造成損失的風(fēng)險,這種風(fēng)險是銀行經(jīng)營過程中的主要風(fēng)險之一。為了規(guī)避信用風(fēng)險,1988年的《巴塞爾資本協(xié)議》曾經(jīng)規(guī)定,商業(yè)銀行必須根據(jù)實際信用風(fēng)險狀況,提取足夠的資本金。而2004年的《新巴塞爾資本協(xié)議》為了對銀行信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)最低資本要求確定科學(xué)的規(guī)則,采用了兩種方法:即信用風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法和信用風(fēng)險內(nèi)部評級法,后者又可以分為初級法和高級法兩種方法,以鼓勵更多的銀行使用內(nèi)部模型評價信用風(fēng)險。
信用風(fēng)險的計量依據(jù)是對借款人和特定交易類型風(fēng)險特征的評估,因此借款人的違約概率(PD)是內(nèi)部模型的核心,但要全面反映銀行潛在的信貸損失,還必須衡量違約損失率(LGD)、違約風(fēng)險值(EAD)以及某些情況下的期限(M)。內(nèi)部模型的大部分內(nèi)容是關(guān)于如何對這些風(fēng)險要素進(jìn)行識別和計量,并能由銀行和監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行檢驗。這些風(fēng)險要素形成內(nèi)部模型測算銀行最低資本要求的基本數(shù)據(jù)輸入要素。西方信用風(fēng)險模型雖然都以衡量和解出這些變量為目標(biāo),但通過模型的演進(jìn),可以發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險模型是如何通過設(shè)立符合現(xiàn)實的假設(shè)和運用最新模型技術(shù),發(fā)展到信用風(fēng)險模型的最新形式的。
一、信用風(fēng)險模型的演進(jìn)
西方信用風(fēng)險模型大致經(jīng)歷了有代表性的三個階段。
第一代模型產(chǎn)生于20世紀(jì)60年代~70年代,其研究基礎(chǔ)是當(dāng)時常用的一系列經(jīng)驗假設(shè),而研究者憑借這些研究獲得諾貝爾獎。總體而言,他們第一次假設(shè)特定變量是隨機(jī)的,并根據(jù)隨機(jī)變量的概率分布估計債券的價值,這與早期假定所有變量都是確定性的靜態(tài)模型相比前進(jìn)了一大步。第一代模型包括:布萊克―斯科爾斯期權(quán)模型、單因素利率期限結(jié)構(gòu)模型、詹姆斯迪恩(Jamshidian)的債券期權(quán)模型等,以格為基礎(chǔ)的三項式美式期權(quán)模型(Trinomial Lattice-Based American Option Models)。這些模型都設(shè)立了嚴(yán)格假設(shè),即承諾支付的交易對方或者是無違約風(fēng)險,或者違約時間和違約數(shù)量事先可以確定。這些假設(shè)大多反映在他們的研究中。布萊克•斯科爾斯模型隱含假設(shè)普通股票看漲期權(quán)和看跌期權(quán)的支付是確定的。惟一不確定的是股票的價格,通過股價我們可以推導(dǎo)看漲期權(quán)和看跌期權(quán)的價格。基于無風(fēng)險期限結(jié)構(gòu)模型的債券期權(quán)模型假設(shè),作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的債券無違約風(fēng)險,期權(quán)償付者同樣不存在違約風(fēng)險。三叉數(shù)和二叉樹模型通常用于估算債券贖回或抵押預(yù)付的美式期權(quán),這些量化技術(shù)同樣假設(shè)抵押借款人無違約風(fēng)險或其違約風(fēng)險已知。這種解析等同于假設(shè)借款人是無風(fēng)險的,但是這種償還計劃與損失為零借款人償還計劃存在差異。
第二代模型試圖擴(kuò)展第一代模型所包含的有關(guān)信用風(fēng)險的研究,但對模型本身不作修改或作少許修改。第二代模型有:默頓(Merton)的風(fēng)險債務(wù)模型:該模型假設(shè)權(quán)益資本是對公司資產(chǎn)所擁有的布萊克•斯科爾斯模型中的買權(quán)。在該模型中只有一個風(fēng)險變量,即公司資產(chǎn)的市場價值。與布萊克•斯科爾斯期權(quán)模型一樣,此模型也假設(shè)利率不變。組合價值的蒙特•卡羅模擬:應(yīng)用第一代模型確定組合的價值,然后加上違約/不違約獨立變量,對付款人的信用質(zhì)量進(jìn)行模擬。由于模型假設(shè)付款人的違約概率可從某種外部渠道獲得,且違約概率與影響基礎(chǔ)資產(chǎn)組合市場價值的宏觀、微觀因素?zé)o關(guān),因此可以使用無違約風(fēng)險模型進(jìn)行估價,而前述的違約概率也不隨時間發(fā)生變化。這種方法通常用于衡量世界范圍內(nèi)交易所的信用風(fēng)險。
第三代模型具有兩個共同特征:至少包括兩個隨機(jī)變量,明確假設(shè)付款人可能違約,并將此貫穿于相關(guān)資產(chǎn)價值估計的全部過程。這類模型非常多,這里僅擇取數(shù)例:杰諾―特恩布爾模型(Jarrow-Turnbull) (1995):模型假定違約是隨機(jī)過程,利率也是隨機(jī)變量,并將一系列違約證券的利率代入估價公式。杰諾―蘭多―特恩布爾模型(Jarrow-Lando-Turnbull)(1997):模型根據(jù)評級轉(zhuǎn)化矩陣假設(shè)違約概率的隨機(jī)變化。達(dá)菲-辛格頓(Duffie-Singleton)(1999)的研究框架了杰諾-特恩布爾模型的全部假設(shè)。斯姆考―手島―范•戴維特(Shimko-Tejima-Van Deventer)(1993)在默頓模型框架中假設(shè)了利率的隨機(jī)性。杰諾(Jarrow)(2001)模型完善利率變化和市場指數(shù)變化所導(dǎo)致的違約概率變化的研究框架。
二、信用風(fēng)險的簡約模型
簡約模型是“風(fēng)險率”(hazard rate)模型技術(shù)的一種變形,這種模型技術(shù)在20世紀(jì)80年代開始影響金融實踐,目前廣泛運用在諸如抵押貸款的提前償付模型、零售信貸核準(zhǔn)和公司信用模型等方面?!帮L(fēng)險率”模型技術(shù)主要利用醫(yī)學(xué)上的疾病發(fā)作預(yù)測統(tǒng)計方法和20世紀(jì)70年代從物理學(xué)走向金融學(xué)的隨機(jī)過程數(shù)學(xué)。風(fēng)險率模型之所以被稱為簡約模型是因為該模型將復(fù)雜的違約機(jī)制簡化為簡單的表達(dá),使得模型能接受現(xiàn)實中可收集的市場數(shù)據(jù),并導(dǎo)出無套利定價、估價和套期保值。這些模型中的違約強(qiáng)度(the default intensity)就是風(fēng)險率。簡約模型有多種變形,比較有代表性的是羅伯特•杰諾模型(Robert Jarrow)。
(一)杰諾的基本模型
杰諾(1999,2001)模型是杰諾―特恩布爾模型的擴(kuò)展,這是第一個廣受歡迎的簡約模型。信用違約互換的市場價格與依據(jù)早期信用風(fēng)險模型計算出來的價格差異很大,而杰諾―特恩布爾模型實現(xiàn)與市場價格的吻合,且為公司債券到信用衍生產(chǎn)品的市場價格的演變提供合理的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。最初的杰諾―特恩布爾模型(1995)假定違約是隨機(jī)的,而違約概率是非隨機(jī)、是時間變化的函數(shù)。杰諾(1999,2001)模型在很多方面對杰諾―特恩布爾模型進(jìn)行擴(kuò)展。首先,他假定違約概率為隨機(jī),違約概率明顯與利率及其他一些服從對數(shù)正態(tài)分布的變量有關(guān)。杰諾還引進(jìn)影響債券價格但不影響股價的流動性因素,這個流動性因素是隨機(jī)的且隨債券發(fā)行人的不同而不同。另外,流動性參數(shù)是決定違約程度宏觀風(fēng)險因素的函數(shù)。杰諾模型還能計算給定違約ξi的隱含違約補償,杰諾定義該參數(shù)為部分補償(fractional recovery)=ξi(t)υ(т-,T∶1),其中,υ是破產(chǎn)前?子時刻風(fēng)險債務(wù)的價值,下標(biāo)i代表債務(wù)的償還優(yōu)先順序,而該參數(shù)可以是隨機(jī)的,也可以受其他因素影響。達(dá)菲和辛格頓[1999]最早在補償率中采用上述定義。傳統(tǒng)銀行家理解補償率為本金的某個百分比,達(dá)菲和辛格頓認(rèn)為這種理解使得債券和信用衍生產(chǎn)品價格的數(shù)學(xué)推導(dǎo)更為困難,同時這種理解也過于狹隘,比如處于實值的利率上限期權(quán)的本金、外匯期權(quán)、未執(zhí)行的貸款承諾如何確定,因此將補償率理解為破產(chǎn)前風(fēng)險債務(wù)價值的百分比更合理,我們還可以將這個定義轉(zhuǎn)換成傳統(tǒng)的“周圍本金某個百分比的補償率”,以獲得更多人的認(rèn)同?!帮L(fēng)險率”,或者說“違約強(qiáng)度”,在杰諾模型中是三個因素的簡單線性函數(shù):
λ(t)=λ0+λ1r(t)+λ2z(t)
其中變量Z(t)是一個沖擊項(shock term),其均值為0,標(biāo)準(zhǔn)差為1,代表宏觀因素的隨機(jī)波動(比如石油價格的變動),這些宏觀因素的變動會導(dǎo)致特定公司的違約。宏觀因素變動一般寫成如下形式:
dM(t)=M(t)[r(t)dt+бmdZ(t)]
dM(t)表示宏觀因素的變動,M(t)為宏觀因素某時刻的水平值,r(t)表示隨機(jī)無風(fēng)險利率,dZ(t)為隨機(jī)擾動項的變動,бm為宏觀因素的波動率。雖然在杰諾模型中,違約概率的表達(dá)式只含利率及一種宏觀因素,但很容易將模型推廣到任意多個宏觀因素,原因是像Z(t)這類正態(tài)分布變量的線性函數(shù)仍然服從正態(tài)分布。
在杰諾模型中,利率是隨機(jī)的,如果偏好不變利率模型,只需將杰諾模型中的利率波動率設(shè)為0。期限結(jié)構(gòu)模型假定無風(fēng)險利率是黑斯、杰諾、默頓(1992)模型框架中的特例,如霍爾―懷特(Hull-White)或擴(kuò)展的凡瑟塞克模型。最初的凡瑟塞克(1997)模型,由于無風(fēng)險利率的假設(shè)必須完全與當(dāng)前可觀察的收益率曲線(及其他建立在該收益曲線上的利率衍生產(chǎn)品)一致,這個模型受到批評,而擴(kuò)展的凡瑟塞克模型對此進(jìn)行修正,只要求理論的收益率曲線與實際收益曲線相匹配,在模型中,短期利率r(t)的時間漂移(對時間求導(dǎo))以某種方式與利率周期相符,并受布朗運動形式的隨機(jī)波動的影響。W(t)像Z(t)一樣,均值為0,標(biāo)準(zhǔn)差為1。
dr(t)=a[r(t)-(t)]dt+бrdW(t)
(二)杰諾模型對關(guān)鍵問題的處理
1. 對債券市場流動性問題的處理。簡約模型的優(yōu)點之一是能將參數(shù)擬合到各類證券價格的模型中,當(dāng)然,與貸款者利益相關(guān)的數(shù)據(jù)是債券價格或信用衍生產(chǎn)品的價格,這是因為許多像IBM這樣的大公司發(fā)行在外的普通股票只有一種,而流通在外的債券則可能有十多種。由此,一般而言,債券市場的流動性低于股票市場(即權(quán)益市場)的流動性。杰諾在模型中引入一般化的公式,解決債券市場流動性對價格影響的問題,它將債券市場流動性問題轉(zhuǎn)化為一個科學(xué)問題(設(shè)置一個參數(shù)表示流動性的影響),而不至于把問題復(fù)雜化到懷疑債券價格能否作為信用模型的參數(shù)。值得注意的是,對于給定發(fā)行人所發(fā)行的債券,可能存在流動性折價或流動性溢價,杰諾沒有假設(shè)流動性折價是不變的,所以它是隨機(jī)的,可以實現(xiàn)靈活的取值。
最初的杰諾模型(2001)可以同時擬合債券價格和股票價格,或者單獨擬合債券價格。杰諾和伊德拉姆模型(2002)還可以擬合信用衍生產(chǎn)品的價格。嘉瓦和杰諾則擴(kuò)展模型以擬合違約歷史數(shù)據(jù)。
2. 杰諾模型運用于小企業(yè)信用和零售信用。風(fēng)險率模型方法,由基弗(Kiefer)在1988年第一次用于經(jīng)濟(jì)學(xué),這是一項有效的技術(shù),比傳統(tǒng)信用評級方法有明顯改進(jìn),已成為定價和小企業(yè)零售違約概率估計的主要工具。
由于所有銀行99.9%的業(yè)務(wù)都涉及小企業(yè)及零售信用,杰諾模型的一大特色是其具有通用性,可以擬合零售和小企業(yè)信用的數(shù)據(jù);而以前的模型,如默頓模型,由于受限制于公司權(quán)益是公司資產(chǎn)的期權(quán)這一假設(shè),其模型要求的數(shù)據(jù)具有結(jié)構(gòu)限制。杰諾模型能夠適應(yīng)高級信用評級框架,這個框架允許使用許多有效的解釋變量,沙姆韋(Shumway)(2001)首先應(yīng)用先進(jìn)的風(fēng)險率模型技術(shù)預(yù)測違約。
風(fēng)險率模型方法明顯區(qū)別于信用評級,傳統(tǒng)信用評級綜合兩類數(shù)據(jù)得出結(jié)論:一類是已違約公司或個人在違約前一段時期的數(shù)據(jù),另一類是無違約記錄的公司或個人最近的數(shù)據(jù)。比如安然公司違約前很長歷史時期的數(shù)據(jù),通過分析安然公司的所有數(shù)據(jù),而不僅是最近數(shù)據(jù),風(fēng)險率模型可以更準(zhǔn)確地估計安然的違約概率和引發(fā)違約的因素。對于小企業(yè),風(fēng)險率模型方法估計違約的變量包括:CEO記賬卡(charge card)的余額、收入、銀行賬戶透支金額、CEO的個人信用狀況、小企業(yè)信用評級、公司存續(xù)的時間和公司規(guī)模,等等。在零售信用方面,杰諾模型還使用的變量包括:收入、教育、本地居留時間、是否有房產(chǎn)、第三方提供的信用評價和年齡等因素。由于杰諾模型框架能使用上述全部變量,因此得到更廣泛的應(yīng)用。
(三)模型評價
簡約模型的發(fā)展,是基于過去信用風(fēng)險模型的基礎(chǔ)上,運用更加精確的模型技術(shù),放松不符合實際的假設(shè),從而構(gòu)建更靈活、更簡單、更有效的信用風(fēng)險模型。(1)靈活。風(fēng)險率模型是一般模型方法,具有很強(qiáng)的靈活性,可以適應(yīng)分散的、缺乏信息借款人的情況,風(fēng)險率模型方法能夠利用全部可得數(shù)據(jù),比如公司案例中的信用衍生產(chǎn)品價格和債券價格,小企業(yè)CEO案例中的“本地居住時間”、“未償還信用卡余額與信用卡限額”。(2)簡單。公司管理層的資本結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略以復(fù)雜方式與公司財務(wù)狀況聯(lián)系在一起,而風(fēng)險率模型方法抓住違約問題的本質(zhì),不用模擬在全部可能情形下的動態(tài)資本結(jié)構(gòu),給實際操作帶來巨大便利。(3)有效。風(fēng)險率模型方法導(dǎo)出信用風(fēng)險的無套利定價、估價和套期保值方法。
三、對中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的啟示
西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險模型的發(fā)展表明,信用風(fēng)險的管理日趨準(zhǔn)確、科學(xué),這是金融全球化中商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的總體趨勢,中國銀行業(yè)的風(fēng)險管理應(yīng)順應(yīng)這種趨勢。長期以來,中國商業(yè)銀行體系深受不良資產(chǎn)的困擾,這和信用風(fēng)險主觀、傳統(tǒng)、落后的管理方法密切相關(guān)。目前中國的銀行業(yè)還缺乏運用最新信用風(fēng)險管理手段實施管理的前提條件,表現(xiàn)在:
1. 運用模型計量時數(shù)據(jù)庫的瓶頸制約。建立合理的信用風(fēng)險模型,評定信用風(fēng)險,需要大量各類企業(yè)的數(shù)據(jù)資料,但是,由于中國在信息披露、管理等方面與西方發(fā)達(dá)國家存在差距,很多企業(yè)(尤其是中小企業(yè))的財務(wù)資料無從搜集,或者財務(wù)數(shù)據(jù)失真;同時,由于資本市場發(fā)育尚不成熟,無法通過企業(yè)的股票價格反映企業(yè)市場價值,也無法獲得企業(yè)債券市場的數(shù)據(jù),簡約模型從總體還不能夠用于中國實際。
2. 計量模型的構(gòu)建、運用,需要熟悉金融和計量方面的專業(yè)人才,但是,中國高校普遍缺少風(fēng)險管理專業(yè),缺乏熟悉和掌握信用風(fēng)險模型構(gòu)建和運用的人才,信用風(fēng)險模型管理急需高素質(zhì)的信用風(fēng)險管理人才。中國銀行業(yè)要健康、穩(wěn)定地發(fā)展,需要借鑒西方信用風(fēng)險模型,對風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)管理。
雖然,中國商業(yè)銀行不能馬上采用西方最新模型管理,但是,了解西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的發(fā)展,順應(yīng)風(fēng)險管理的潮流,借鑒新方法、新手段,是中國商業(yè)銀行發(fā)展的關(guān)鍵。為此,中國商業(yè)銀行應(yīng)積極建立客戶(包括企業(yè)和個人)的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng),為模型管理信用風(fēng)險建立信息平臺,集合各方資源,培養(yǎng)自己的信用管理專業(yè)人才,并結(jié)合自身特點,對西方信用風(fēng)險模型加以改造運用。
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New Development of Credit Risk Models and Risk Management of Commercial Bank
ZHOU Tian-yun
(Financial Department, Lingnan College of Sun Yat-sen University, Guangzhou 510275, China)
篇3
關(guān)鍵詞:中小企業(yè)信用擔(dān)保 擔(dān)保機(jī)構(gòu) 風(fēng)險管理 控制策略
引言
中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險是中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在對其業(yè)務(wù)進(jìn)行擔(dān)保過程中,由于各種錯綜復(fù)雜的因素相互作用和影響,中小企業(yè)所面臨遭受損失的可能性。我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系歷史不長,擔(dān)保機(jī)構(gòu)對風(fēng)險分散機(jī)制和風(fēng)險補償機(jī)制還沒有很好的完善。在這種情況下,加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理可以有效的防范和控制中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險。
一、中小企業(yè)信用擔(dān)保所面臨的風(fēng)險
(一)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立風(fēng)險
中小企業(yè)在設(shè)立之初就存在著潛在的風(fēng)險,一是規(guī)模小造成的盈利能力受限。我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要是政府出資建立,資金來源主要是從政府下?lián)埽斐少Y本金周轉(zhuǎn)不足,發(fā)展規(guī)模受限。二是我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展歷史不長,能夠吸收的經(jīng)驗大多來自國外,并沒有形成一套針對本國國情的運作機(jī)制,造成運行過程中可能出現(xiàn)不規(guī)范等行為。三是專業(yè)人才的缺乏,作為一個剛起步的行業(yè),高級人才還相對缺乏也是中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在設(shè)立之初所面臨風(fēng)險。
(二)信息不對稱導(dǎo)致的信用風(fēng)險
由一方掌握過多信息而另一方無法獲得或驗證該信息稱為信息不對稱。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于承擔(dān)了絕大部分的風(fēng)險,銀行信貸部分在貸款前沒有動力去調(diào)查企業(yè)的經(jīng)營和信譽情況而造成了選擇貸款企業(yè)上的錯誤判斷,導(dǎo)致了信用風(fēng)險的存在。
(三)來自政府部門的風(fēng)險
政府部門對中小企業(yè)的政策直接影響中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是否能充分發(fā)揮其作用,尤其是政府對中小企業(yè)財力上的政策支持。因此,政府部門對中小企業(yè)政策的穩(wěn)定性是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險的來源。此外,政府的不適當(dāng)干預(yù)也可能導(dǎo)致風(fēng)險的加大。
(四)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管風(fēng)險
由于我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)起步較晚,自身的運行機(jī)制還不完善,導(dǎo)致監(jiān)管部門可能出現(xiàn)監(jiān)管不力、不規(guī)范等情況,這種監(jiān)督管理機(jī)制的不完善給中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來了風(fēng)險。
二、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險管理存在的問題
我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對于風(fēng)險的防范和管理上存在著一些問題,認(rèn)清存在著哪些問題有助于采取措施更好的控制風(fēng)險的發(fā)生。
(一)法律規(guī)范尚不明確
目前中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)相關(guān)法律只有《擔(dān)保法》和《中小企業(yè)促進(jìn)法》,而相關(guān)的配套法律規(guī)范和相關(guān)文件尚未出臺。同時,擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險保證金的提取比例仍無明確規(guī)定,《擔(dān)保法》中的部分內(nèi)容與信用擔(dān)保實際有沖突和不適應(yīng)的地方,這些都是影響我國中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)長遠(yuǎn)發(fā)展的不利因素。
(二)風(fēng)險防范機(jī)制尚不健全
現(xiàn)階段我國很多中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)既沒有完善的內(nèi)部控制機(jī)制,也沒有對風(fēng)險識別和評估行程完整的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。在防線預(yù)防機(jī)制方面,更是存在體制定位不清、風(fēng)險文化和制度建設(shè)不完善,組織框架交疊冗雜等問題。
(三)風(fēng)險化解機(jī)制尚需完善
風(fēng)險轉(zhuǎn)移機(jī)制、風(fēng)險分散機(jī)制和風(fēng)險補償機(jī)制是構(gòu)成風(fēng)險化解機(jī)制的三個部分。我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在風(fēng)險轉(zhuǎn)移機(jī)制上,并沒有有效建立起轉(zhuǎn)移擔(dān)保風(fēng)險的工作,而在風(fēng)險分散機(jī)制上,由于擔(dān)保風(fēng)險過分集中于擔(dān)保機(jī)構(gòu),造成了信用風(fēng)險的高度集中。對于風(fēng)險化解方面,我國各級政府的基金補償制度沒有建立起來,導(dǎo)致中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)無力提取充足的風(fēng)險準(zhǔn)備金。
三、加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險控制策略
針對中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險管理的現(xiàn)狀,提出相應(yīng)的風(fēng)險控制策略,預(yù)防和控制風(fēng)險的發(fā)生或擴(kuò)大。
(一)加強(qiáng)信用擔(dān)保的內(nèi)部控制策略
第一,要提升中小企業(yè)整體信用水平,建立規(guī)范的規(guī)章制度??刹扇∫韵聨追矫娲胧洪_展全社會系統(tǒng)內(nèi)的信用建設(shè),提供全民信用意識、打造信用品牌;打下良好的信用基礎(chǔ),規(guī)范經(jīng)濟(jì)主體信用行為;加強(qiáng)中小企業(yè)內(nèi)部信用管理工作;建立社會化信用服務(wù)體系。
第二,強(qiáng)化自身的經(jīng)營管理。注重市場分析和研究,準(zhǔn)確的把握市場動態(tài)。同時,加強(qiáng)企業(yè)自身的財務(wù)管理,保證公司資金償債能力,定期分析公司各類報表。此外,還應(yīng)培養(yǎng)改行業(yè)的高精尖人才,提高行業(yè)整體素質(zhì)。
第三,實施信用擔(dān)保全過程風(fēng)險管理。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)實施全面的風(fēng)險管理將資信評估、擔(dān)保審核、合同簽訂、保后跟蹤、代償后處理及項目后評價的各個環(huán)節(jié)貫穿于風(fēng)險管理全過程。
第四,建立嚴(yán)格的內(nèi)部審核制度。對擔(dān)保部門進(jìn)行稽查審核,定期或不定期對擔(dān)保部門的各類財務(wù)情況進(jìn)行了解。
(二)加強(qiáng)信用擔(dān)保的外部防范機(jī)制
第一,建立健全關(guān)于信用擔(dān)保的擔(dān)保法律體系。制定專門的擔(dān)保行業(yè)的法律法規(guī),促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立和完善,在法律中要明確行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)入制度和從業(yè)人員管理制度等。
第二,項目風(fēng)險評價管理與預(yù)警系統(tǒng)的設(shè)立。建立一套風(fēng)險評價管理與風(fēng)險預(yù)警機(jī)制,能夠有效的幫助中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)防范可能發(fā)生的風(fēng)險,科學(xué)、客觀地對我國中小企業(yè)信用擔(dān)保項目進(jìn)行評估審核。
第三,中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立與金融機(jī)構(gòu)的合作關(guān)系,強(qiáng)化風(fēng)險分擔(dān)與分散制度。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立分散了銀行等金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險,同時銀行等金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)遵循利益共享、風(fēng)險共同分擔(dān)等原則,幫助擔(dān)保機(jī)構(gòu)分散風(fēng)險。
參考文獻(xiàn):
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篇4
摘要:在現(xiàn)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)中,信用交易已經(jīng)成為必不可少的交易方式。信用交易又進(jìn)一步促進(jìn)市場的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)的繁榮。然而隨之產(chǎn)生的信用風(fēng)險,在一定程度上也極大地?fù)p害了企業(yè)的利益。因此,如何合理使用商業(yè)信用及管理成為了企業(yè)發(fā)展需關(guān)注的重要內(nèi)容。
關(guān)鍵詞 :商業(yè)信用;賒銷;應(yīng)收賬款;信用風(fēng)險;風(fēng)險管理
一、商業(yè)信用及信用風(fēng)險
商業(yè)信用是指企業(yè)在商品采購或銷售過程中,因企業(yè)延期付款或預(yù)收銷貨款而形成的短期融資行為,它是企業(yè)之間的直接信用行為。在經(jīng)濟(jì)交易中主要體現(xiàn)為商品的賒銷或賒購,主要表現(xiàn)為三種形式:應(yīng)付賬款、應(yīng)計票據(jù)、預(yù)收賬款。商業(yè)信用作為企業(yè)短期資金的重要來源,其核心是資本運作,使其在商品經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著生產(chǎn)和流通的作用。
然而在信用交易的不斷擴(kuò)大的過程中,由于交易雙方結(jié)算的不確定性,產(chǎn)生了信用風(fēng)險。信用風(fēng)險主要可以分為三大類:一類是流動性風(fēng)險,即指應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等在到期時不能順利從客戶手中收回欠款的風(fēng)險;二類是違約風(fēng)險,即按照合同或契約的規(guī)定到期應(yīng)當(dāng)履行約定但因不能或主觀意愿不想而沒有履約的風(fēng)險,包括客戶拖欠風(fēng)險、賴賬風(fēng)險、破產(chǎn)風(fēng)險;三類是道德風(fēng)險,是客戶有還款能力,但是故意拖欠不還造成的。
二、信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因
(一)外部原因分析
1.金融體系不健全。如今,我國的金融服務(wù)體系尚不完善,對商業(yè)信用的支持力度不夠,在一定程度上限制了商業(yè)信用規(guī)模的擴(kuò)大,增加的商業(yè)信用的風(fēng)險程度,制約了商業(yè)信用的發(fā)展。
2.社會信用體系不健全。我國的社會信用體系建設(shè)不完善,相關(guān)制度沒有完善,使得我國企業(yè)的信用狀況普遍較差,而信用狀況差已經(jīng)成為制約我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個重要障礙,增加了信用風(fēng)險的發(fā)生概率,從而在一定程度上限制了商品交易的活躍程度。
3.違約成本低。違約成本低是我國失信現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生的又一重要原因。我國法律只是規(guī)定了要誠實守信,但并未有具體的說明失信之后應(yīng)該受到怎樣的懲罰措施,缺乏行之有效的失信懲罰機(jī)制。處于經(jīng)濟(jì)利益的考慮,很多企業(yè)在進(jìn)行了綜合考慮后往往都會選擇失信。
(二)內(nèi)部原因分析
1.企業(yè)自身對營運資金管理不當(dāng)。企業(yè)的發(fā)展與良好的營運資金管理是密切相關(guān)的。營運資金周轉(zhuǎn)時間的長短反映了企業(yè)資金管理的效率與經(jīng)營水平的高低。一般我們用存貨周轉(zhuǎn)期和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期來衡量。
我國企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)期限一般較長,即存貨占用的資金較大,這對企業(yè)的資金鏈帶來較大的壓力,加大了企業(yè)商業(yè)信用的流動性風(fēng)險。而我國企業(yè)的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期一般較短。期限過短會加大企業(yè)到期還款壓力,使企業(yè)對于現(xiàn)金的需求量增大,再結(jié)合存貨周轉(zhuǎn)期長的影響,商業(yè)信用銷售和融資的風(fēng)險會更大。
2.客戶選擇存在問題。企業(yè)在增加銷售、擴(kuò)大市場份額的時候,沒有對客戶以往的交易信用情況進(jìn)行考察,將一些信用狀況差的企業(yè)也納入銷售范圍,這會導(dǎo)致未來時點應(yīng)收賬款無法順利回收的困境。盲目的賒銷雖然在報表上體現(xiàn)為收入利潤的大量增加,但更深層次的影響了其盈利質(zhì)量,并最終危害企業(yè)自身。
3.交易合同簽訂有缺陷。企業(yè)與客戶在簽訂交易合同時存在信息的極大不對稱,這會影響企業(yè)的決策,也會對日后壞賬產(chǎn)生造成隱患。而且企業(yè)在賒銷合同的訂立上往往缺少對于還款日期、結(jié)算方式、擔(dān)保等相關(guān)條款的約定,降低了合同的約束力,增加了信用風(fēng)險產(chǎn)生的可能性。
三、信用風(fēng)險的管理與防范
(一)建立完善的企業(yè)信用管理制度
1.設(shè)定合理的信用標(biāo)準(zhǔn)。信用標(biāo)準(zhǔn)是客戶獲得信用銷售所需具備的最低條件。企業(yè)應(yīng)該依照風(fēng)險和收益相對應(yīng)的原則確定客戶是否符合信用銷售的資格,并根據(jù)其對其評估的信用風(fēng)險程度確定賒銷額度。
2.制定合理的信用條件。信用條件就是企業(yè)對客戶進(jìn)行信用銷售所提出的付款要求。企業(yè)提出的付款要求越嚴(yán)格,例如給予的信用期限越短,那么企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度越快,信用風(fēng)險越低。但同時也降低了企業(yè)信用銷售的吸引力,其他條件相同的情況下,客戶會選擇信用期限更長的企業(yè)。相反,企業(yè)的付款要求越寬松,雖然能爭取到更多的客戶,但同時也加大了回收的風(fēng)險。因此企業(yè)應(yīng)綜合考慮信用的成本與收益,做出最適合自身的決策。
3.完善內(nèi)部分工,落實各部門人員責(zé)任制。明確財務(wù)部門職責(zé),由其統(tǒng)籌各部門有效控制壞賬呆賬的形成,并將應(yīng)收賬款的回收與責(zé)任人的利益掛鉤,以此提高收款人員的工作積極性。
(二)建立標(biāo)準(zhǔn)透明的企業(yè)信用信息披露機(jī)制
1.建立企業(yè)信用管理系統(tǒng),對全社會各企業(yè)的信用情況進(jìn)行評估與記錄。授信企業(yè)通過查閱信用系統(tǒng)可以比較準(zhǔn)確地判斷該交易企業(yè)的信譽狀況,從而做出正確的選擇以規(guī)避信用風(fēng)險。
2.加強(qiáng)全國聯(lián)網(wǎng)的企業(yè)信用的基礎(chǔ)建設(shè)。交易雙方之所以信息不對稱就是因為單個企業(yè)的能力有限,無法全面準(zhǔn)確的了解交易對象的相關(guān)情況,而信用管理系統(tǒng)的建立正是利用全社會的力量,達(dá)到資源共享,對每個企業(yè)進(jìn)行全面的評價。從而改善債權(quán)人和債務(wù)人之間的信息對稱度,減少由于信息不對稱而引發(fā)的信用風(fēng)險。
(三)建立失信懲罰機(jī)制,嚴(yán)厲打擊企業(yè)失信行為
企業(yè)失信懲罰機(jī)制是以提高失信成本為基本出發(fā)點,將信用交易授信企業(yè)對失信企業(yè)二者之間的矛盾激化成失信者對全社會的矛盾。這種方案的前提是建立標(biāo)準(zhǔn)透明的企業(yè)信用信息披露制度。這一點又進(jìn)一步同建立全社會的信用管理共享系統(tǒng)相補充。另外,還要充分發(fā)揮新聞輿論的導(dǎo)向作用,建立媒體監(jiān)督機(jī)制,對企業(yè)的失信行為進(jìn)行披露報道,擴(kuò)大其違約行為的后果。同時建立嚴(yán)格的法律制度,依法設(shè)立的懲罰措施能夠防止大多數(shù)商業(yè)欺詐和不良投機(jī)行為,對違約行為實行嚴(yán)厲處罰,進(jìn)一步加大其失信成本。在失信成本逐漸增大的情況下,企業(yè)會考慮失信成本與所得收益之間的關(guān)系,若失信的成本大于所獲得的收益,企業(yè)將會自發(fā)的選擇守信。這種方法可以說是在根本上解決了信用風(fēng)險的產(chǎn)生。
四、總結(jié)
現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中,信用交易是不可避免的。它就像一把雙刃劍,在促進(jìn)市場交易飛速發(fā)展的同時也帶來了信用風(fēng)險。如何把握合理的“度”,為達(dá)到企業(yè)自身的利益最大化,做出最佳的選擇:一是銷售量最大;二是最大限度的控制信用風(fēng)險,將應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期及其壞賬率控制在企業(yè)可接受的范圍之后,成為了企業(yè)以及全社會的一項長期工作。
參考文獻(xiàn):
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[2]李玲.基于博弈理論的企業(yè)商業(yè)信用風(fēng)險研究.經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊[J],2011.(31).
篇5
關(guān)鍵詞:農(nóng)村信用社;信貸管理;風(fēng)險管理
目前我國農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)呈現(xiàn)穩(wěn)定增長的態(tài)勢。農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險總體上處于良好的控制范圍內(nèi)。但是以低利和散貸為主要特征的農(nóng)村信用貸款的周期性風(fēng)險仍然較大,特別是有些農(nóng)村貸款風(fēng)險問題長期得不到有效解決,影響了農(nóng)村信用貸款的健康發(fā)展,需要對這些問題進(jìn)行全面深入探究。
1.農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理中存在的問題
1.1信貸管理制度不完善
農(nóng)村信用貸款風(fēng)險較高的主要問題就是信貸管理制度不完善,缺乏有效的內(nèi)部風(fēng)險管理控制機(jī)制。首先,農(nóng)村信用社的管理規(guī)章制度雖然較多,但是這些制度不系統(tǒng)、不全面、不能針對農(nóng)村信用貸款的實際情況進(jìn)行有效制約。其次,農(nóng)村信用的社會員代表會議制度、理事監(jiān)事制度沒有落到實處,理應(yīng)發(fā)揮出監(jiān)管職能的監(jiān)督機(jī)制作用不明顯,導(dǎo)致內(nèi)部控制較為松弛,不僅增加了貸款資金風(fēng)險,而且不適應(yīng)農(nóng)村信用貸款蓬勃發(fā)展的趨勢。第三,受到客觀條件的限制,農(nóng)村信用社的管理還有很多制度沒有落實。
1.2信貸風(fēng)險管理難度大
信貸風(fēng)險主要來自可能引起信貸資產(chǎn)損失造成的風(fēng)險,具體包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等。農(nóng)村信用貸款風(fēng)險來源還主要有貸款管理難度大的問題。首先,農(nóng)村信用社開辦的貸款項目較多,為了響應(yīng)國家扶持“三農(nóng)”政策要求,農(nóng)村信用社開辦了大量扶持性小額貸款項目,這些貸款管理難度較大。其次,農(nóng)村信用貸款的對象主要是農(nóng)民和農(nóng)村中小企業(yè),貸款主要用在擴(kuò)大再生產(chǎn)上,農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)周期較長,投入較多,產(chǎn)出較少,而且產(chǎn)出不穩(wěn)定,影響農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成果的因素較多,很可能由于多種風(fēng)險疊加而造成信貸風(fēng)險。第三,農(nóng)民的文化素質(zhì)相對較低,償還貸款的能力也較為有限,管理難度相對較大。
1.3信貸風(fēng)險化解能力不足
信貸風(fēng)險化解能力不足是農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險居高不下的重要問題。目前,農(nóng)村地域范圍廣泛,信息傳遞較為閉塞,農(nóng)村信用社很難全面掌握貸款人資金使用情況,而且貸款主要以人力的方式進(jìn)行催繳。一旦遇到惡意拖欠貸款的行為,只能通過法律的途徑進(jìn)行訴訟催繳。不僅法律訴訟的周期較長,而且訴訟結(jié)果的執(zhí)行難度較大,嚴(yán)重影響了資金的回流速度。隨著近年來農(nóng)村信用貸款的額度不斷呈現(xiàn)上升趨勢,類似的催繳貸款訴訟越來越多,使得農(nóng)村信用社的壞賬情況不斷增加。
1.4信貸風(fēng)險防范技術(shù)落后
現(xiàn)代信息技術(shù)的快速發(fā)展,使農(nóng)村信用社的軟硬件設(shè)備得到了質(zhì)的提高,辦理貸款業(yè)務(wù)的速度也不斷加快。貸款業(yè)務(wù)管理的技術(shù)化水平也理應(yīng)提高。信息化信貸風(fēng)險管理已經(jīng)成為發(fā)展趨勢。依靠大數(shù)據(jù)分析信貸風(fēng)險方式在城市已經(jīng)普遍運用,但是在農(nóng)村地區(qū)發(fā)展速度較為緩慢。首先,農(nóng)村信用社的信息防控防范機(jī)制相比國有大型銀行的發(fā)展速度更為緩慢,在技術(shù)投入方面還有較大差距。其次,農(nóng)村信用社工作人員的信息技術(shù)操作水平較低,不能有效運用現(xiàn)代科技加強(qiáng)對信貸風(fēng)險的全面管理。第三,農(nóng)村信用社的粗放式信貸管理已經(jīng)成為風(fēng)險較高的根本原因。
1.5工作人員風(fēng)險意識不足
農(nóng)村信用社信貸工作人員的風(fēng)險意識不足也是信貸風(fēng)險管理存在的問題。首先,缺乏專業(yè)的農(nóng)村信用貸款管理人員,信貸人員的專業(yè)素質(zhì)和從業(yè)經(jīng)驗較低,不能適應(yīng)日趨復(fù)雜的農(nóng)村信用信貸業(yè)務(wù)發(fā)展形式。其次,農(nóng)村信用社工作人員的綜合素質(zhì)較低,普遍存在重視業(yè)務(wù)總量發(fā)展,不重視業(yè)務(wù)質(zhì)量提高的問題。第三,信貸工作人員的法律意識相對較差,有些本該履行的程序沒有認(rèn)真履行,影響了信貸工作正常運行。第四,缺乏必要而穩(wěn)定的信貸工作人員培訓(xùn)制度也是重要問題,導(dǎo)致農(nóng)村信用社信貸工作人員不能緊跟時展形式,不能經(jīng)常更新信貸工作理念。第五,農(nóng)村信貸工作業(yè)績直接與信貸人員的收入掛鉤,導(dǎo)致一些員工為了個人經(jīng)濟(jì)利益,出現(xiàn)盲目放貸問題,從而影響了貸款質(zhì)量。
2.農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的主要特征
2.1以“三農(nóng)”為主要服務(wù)對象
農(nóng)村信用社的服務(wù)對象主要是農(nóng)民、農(nóng)村中小型企業(yè)等,農(nóng)村信用社主要開展與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有關(guān)的貸款項目。農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險主要也來自與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有關(guān)的因素。首先,農(nóng)村信用社貸款對象主要為農(nóng)民群眾,農(nóng)民群眾普遍存在償還貸款能力低,抵押資產(chǎn)價值低,追償貸款困難等難點因素。其次,農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投資風(fēng)險較大,與自然環(huán)境因素有主要聯(lián)系,一旦遇到自然天氣災(zāi)害或是農(nóng)業(yè)政策、國際國內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品價值漲跌因素的影響,都可能導(dǎo)致農(nóng)業(yè)信貸回收困難。第三,隨著當(dāng)前土地流轉(zhuǎn)和農(nóng)業(yè)規(guī)?;?jīng)營模式的出現(xiàn),大額農(nóng)業(yè)貸款數(shù)量日漸增加,而大額貸款的主體往往是農(nóng)業(yè)合作社,以集體土地抵押的方式也帶來一些新問題。第四,我國農(nóng)村信用貸款受國家政策影響較大,政策性調(diào)整是農(nóng)村信用社信貸工作執(zhí)行的主要依據(jù),同時也決定了農(nóng)村信用貸款發(fā)放的比例。
2.2農(nóng)村信貸的地域性特征
我國農(nóng)村信用社目前主要深入到鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級,不僅服務(wù)的對象較為固定,而且資金來源渠道較為狹窄,在農(nóng)村信用社服務(wù)范圍相對固定的前提下,帶來一些信貸服務(wù)的新特點。首先,信貸對象與吸引納存款的對象較為集中,熟人借貸、熟人攬儲現(xiàn)象較為普遍。其次,在熟人環(huán)境下,信貸評級和信用評估工作執(zhí)行情況較差,基層農(nóng)村信用社執(zhí)行相關(guān)制度的水平和標(biāo)準(zhǔn)較低,不良貸款發(fā)生情況較多。第三,農(nóng)村信用社在熟人社會背景下,還會存在強(qiáng)制貸款和強(qiáng)制攬儲等不正當(dāng)行為的現(xiàn)象。2.3農(nóng)村信貸的季節(jié)性特征農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的季節(jié)性特征造成了農(nóng)業(yè)信貸服務(wù)和農(nóng)業(yè)貸款發(fā)生的季節(jié)性特征。首先,從種子化肥的進(jìn)購到最終農(nóng)產(chǎn)品的收獲,信貸資金出現(xiàn)明顯的峰值和低俗現(xiàn)象。信貸資金明顯的流動特征造成了農(nóng)村信用社資金的季節(jié)性波動。其次,集中信貸現(xiàn)象不僅帶來了資金回流困難問題,而且給農(nóng)村信用社帶來了極大的資金壓力。第三,隨著信貸峰值過后出現(xiàn)的問題是貸款資金管理難度加大,使農(nóng)村信用社面臨更加復(fù)雜的貸后管理形勢,不僅農(nóng)村信用社工作量陡增,造成貸款管理難以深入進(jìn)行問題。
2.4農(nóng)村信貸的零散性特征
農(nóng)村信貸具有零散性特征,小額、分散、流動是農(nóng)村信用貸款的主要特征。首先,農(nóng)村居民居住的相對分散,地廣人稀是農(nóng)村的主要居住特點,因此帶來了較大農(nóng)村信用貸款的管理難度。其次,農(nóng)民群眾貸款的流動性比較大,貸款用途也多種多樣,由此決定了農(nóng)村信用貸款品種的多樣,農(nóng)村貸款流速較快,業(yè)務(wù)量較大。第三,農(nóng)村信用貸款主要以小額貸款為主,每筆貸款的資金數(shù)量較少,信用貸款利率較低,決定了農(nóng)村信用社可以根據(jù)農(nóng)民群眾不同需要,及時出臺制訂較為靈活的貸款品種和政策,從而使貸款政策制訂與政策的執(zhí)行有較大的靈活性。
3.提升農(nóng)村信貸風(fēng)險管理水平的對策
3.1健全信貸工作管理制度
為了不斷提高農(nóng)村信貸工作水平,有效控制信貸風(fēng)險,必須建立完善的農(nóng)村信用社信貸工作管理制度,進(jìn)一步嚴(yán)管嚴(yán)控農(nóng)村信貸風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn),全面提升農(nóng)村信貸資金管理水平。首先,確立更加明晰的信用產(chǎn)權(quán)關(guān)系,做到出資者與法人財產(chǎn)權(quán)的分離,有效借鑒國有大型銀行的信貸風(fēng)險管理制度,不斷加強(qiáng)制訂內(nèi)部風(fēng)險防控管理體制。其次,進(jìn)一步完善農(nóng)村信用社的法人治理結(jié)構(gòu)體系建設(shè),根據(jù)實際情況把相應(yīng)的管理制度落實到具體的責(zé)任人身上。第三,進(jìn)一步創(chuàng)新風(fēng)險管理制度,重視信貸業(yè)務(wù)的流程管理和制度落實,保證各項管理制度的執(zhí)行效能。第四,建立必要的處罰制度,對不按章辦事和業(yè)務(wù)處理不規(guī)范現(xiàn)象給予相應(yīng)處罰。
3.2加強(qiáng)內(nèi)容風(fēng)險控制管理水平有效提升
內(nèi)部風(fēng)險控制管理水平是做好信貸風(fēng)險管理的最主要努力方向。首先,在農(nóng)村信用社推行授權(quán)管理制度,制訂較為完善的信貸授權(quán)管理機(jī)制和決策機(jī)制,統(tǒng)一基層信用社的信貸授權(quán)操作和管理標(biāo)準(zhǔn)。其次,全面明確和制訂貸款發(fā)放、貸款調(diào)查、貸中審查和貸后復(fù)查等內(nèi)部管理工作的具體實施細(xì)則,不斷從細(xì)節(jié)上提升農(nóng)村信貸的管控水平。第三,充分發(fā)揮風(fēng)險審查管理部門的職能,加強(qiáng)對具體操作流程的風(fēng)險審查工作,努力提高風(fēng)險控制能力,有效限制違規(guī)貸款操作行為的發(fā)生。第四,不斷加強(qiáng)內(nèi)部審計工作,結(jié)合內(nèi)容審計開展業(yè)務(wù)工作考核,發(fā)揮出內(nèi)部考核的監(jiān)督作用,不斷提升內(nèi)部考核的獨立性與權(quán)威性。
3.3完善信貸風(fēng)險技術(shù)防控能力
信息技術(shù)的快速發(fā)展,為農(nóng)村信貸風(fēng)險防控開辟了新的發(fā)展空間和途徑。首先,隨著互聯(lián)網(wǎng)的廣泛普及和管理技術(shù)手段的升級,農(nóng)村信用社信貸工作面臨著更加復(fù)雜的信貸環(huán)境,其風(fēng)險管理控制越發(fā)需要高技術(shù)手段。首先,提升信貸風(fēng)險管控人員的科技水平,建立客戶經(jīng)理、風(fēng)險業(yè)務(wù)員為主的信息技術(shù)培訓(xùn)體系,不斷運用高科技手段提升信貸業(yè)務(wù)辦理質(zhì)量。其次,積極開發(fā)針對農(nóng)村信用貸款的信貸軟件系統(tǒng),研發(fā)信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng),建立科學(xué)的風(fēng)險分析和風(fēng)險信息數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)。不間斷全面分析信貸客戶的風(fēng)險數(shù)據(jù),使風(fēng)險預(yù)警可以起到早發(fā)現(xiàn)、早防范的作用。第三,利用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)防范農(nóng)村信用社的系統(tǒng)性風(fēng)險,由上級信用社綜合評定基層農(nóng)村信用社的整體業(yè)務(wù)質(zhì)量和水平,力求起到必要的指導(dǎo)作用。
3.4發(fā)揮金融政策的導(dǎo)向監(jiān)督作用
為了有效控制農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險,應(yīng)當(dāng)發(fā)揮出金融政策和相關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管作用。首先,加大金融政策執(zhí)行力度,對惡意欠貸行為加大打擊力度,協(xié)同公安、司法部門強(qiáng)力執(zhí)行金融法規(guī)。第二,有效把握經(jīng)濟(jì)政策導(dǎo)向,及時根據(jù)國家政策調(diào)整農(nóng)村信貸結(jié)構(gòu),切實防止系統(tǒng)性風(fēng)險和區(qū)域性風(fēng)險,注意運用地方性政策,及時對農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整。第三,注意信貸證據(jù)的收集,做好業(yè)務(wù)票據(jù)管理,以便保護(hù)農(nóng)村信用社合法權(quán)益。
4.結(jié)論
降低農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險是加強(qiáng)農(nóng)村信用社管理的重要內(nèi)容。信貸風(fēng)險管理是一項復(fù)雜的工作,需要對農(nóng)村信用社所處的內(nèi)外環(huán)境做充分深入的分析,根據(jù)實際情況制訂不斷的風(fēng)險防范制度和科學(xué)必要的監(jiān)控措施。為了切實抓好農(nóng)村信貸工作,完善農(nóng)村信用社的信貸體系,還應(yīng)當(dāng)在全面分析總結(jié)的基礎(chǔ)上,制度出科學(xué)的農(nóng)村信貸風(fēng)險管理策略,在發(fā)揮農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)促進(jìn)“三農(nóng)”發(fā)展作用的同時,不斷提高信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量。
參考文獻(xiàn):
[1]陳銘豪.新形勢下銀行信貸風(fēng)險管理問題的探討[J].經(jīng)營管理者.2016(32).
篇6
關(guān)鍵詞:煤礦;風(fēng)險;管理;控制;調(diào)度
中圖分類號:TD77文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A
前言
由于煤礦開采大多屬于地下作業(yè),生產(chǎn)環(huán)境惡劣,生產(chǎn)過程復(fù)雜,受到瓦斯、煤塵、水災(zāi)、火災(zāi)和冒頂?shù)榷喾N自然災(zāi)害的威脅,致使煤礦生產(chǎn)安全問題較其他行業(yè)更為重要、更為復(fù)雜、更難解決。當(dāng)前的煤礦安全工作中存在的安全技術(shù)措施不到位、安全工作的實時性和動態(tài)性不足、靜態(tài)孤立地開展安全管理工作等諸多問題,都屬于煤礦生產(chǎn)中的風(fēng)險管理問題。
淄博礦業(yè)集團(tuán)公司葛亭煤礦屬于技術(shù)裝備條件較好、安全管理水平較高的國有重點煤礦,但是在煤礦生產(chǎn)和安全管理方面也存在上述問題。因此,應(yīng)研究并實施科學(xué)合理的風(fēng)險管理方法,通過有效的管理技術(shù)手段,辨識和控制煤礦生產(chǎn)過程中潛伏的危險因素,從而消除或減輕事故的風(fēng)險,防止其可能造成的災(zāi)害。
1 風(fēng)險及煤礦事故風(fēng)險
風(fēng)險是可能導(dǎo)致事故發(fā)生的潛在條件,包括事故發(fā)生的可能性與其后果的組合。不但涉及人身及社會財產(chǎn)的安危,昭示著事故、災(zāi)害等壞兆頭的存在,還特別表征其發(fā)生的可能性和嚴(yán)重程度。
通常用風(fēng)險率來表示風(fēng)險的大小。其風(fēng)險率的定義如下:
R=P?C(1)
式中R-風(fēng)險率;P-事故的發(fā)生概率,可以用事故的頻率來代替;C-事故后果的嚴(yán)重程度,可以是人身傷害,如死亡、損失工作日等,也可以是財產(chǎn)損失,如損失金額等。
從系統(tǒng)安全的角度出發(fā),風(fēng)險是系統(tǒng)危險影響因素的函數(shù),即風(fēng)險可表達(dá)為如下的形式:
R=f(R1,R2,R3,R4,R5)(2)
其中,R1-人的因素,R2-物質(zhì)、設(shè)備因素,R3-環(huán)境因素,R4-管理因素,R5-其它因素。
這一風(fēng)險函數(shù)是對風(fēng)險的一種概括性的描述。由此可知,風(fēng)險是難以避免的,但是可以通過主動采取有效的管理手段,對人、物、環(huán)境和管理等風(fēng)險因素進(jìn)行管理和控制,將風(fēng)險降低到最小程度。
煤礦生產(chǎn)過程中的風(fēng)險可分為靜態(tài)風(fēng)險和動態(tài)風(fēng)險[1],靜態(tài)風(fēng)險即為危險源,動態(tài)風(fēng)險包括物的不安全狀態(tài)和人的不安全行為,此處統(tǒng)稱為事故隱患。對于靜態(tài)風(fēng)險的分析主要采用經(jīng)驗分析法、安全檢查表法和理論分析預(yù)測法等方法,一般均會采取屏蔽、隔離等方式予以控制,如無動態(tài)風(fēng)險出現(xiàn),靜態(tài)風(fēng)險本身一般不會單獨導(dǎo)致事故;而動態(tài)風(fēng)險即事故隱患的分析主要采用經(jīng)驗判別法和系統(tǒng)安全分析法等方法,對其進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控,隨時發(fā)現(xiàn)并消滅隱患。煤礦安全生產(chǎn)的動態(tài)管理與控制工作,就是要消除和控制各類煤礦事故風(fēng)險。其中,動態(tài)風(fēng)險的管理和控制是其重點內(nèi)容。
2 煤礦風(fēng)險管理的流程與特點
煤礦風(fēng)險管理是在事故發(fā)生前,通過對導(dǎo)致事故發(fā)生的危險源和事故隱患辨識,判別危險源和事故隱患產(chǎn)生風(fēng)險的大小,對危險源和事故隱患進(jìn)行監(jiān)測、監(jiān)控和預(yù)警,采取科學(xué)有效的安全技術(shù)措施消除和控制風(fēng)險,杜絕煤礦事故的發(fā)生。
2.1 煤礦風(fēng)險管理的主要特點
2.1.1 全過程的風(fēng)險管理
風(fēng)險管理貫穿煤礦企業(yè)的整個生產(chǎn)過程,對于各生產(chǎn)環(huán)節(jié)的不確定因素,都必須進(jìn)行風(fēng)險的研究與預(yù)測、過程控制以及風(fēng)險評價。
2.1.2 全部風(fēng)險的管理
在識別全部可能存在的致災(zāi)風(fēng)險因子時,還要充分考慮人員、機(jī)器設(shè)備、環(huán)境和管理的風(fēng)險,并將所有風(fēng)險作為管理對象。
2.1.3 全方位的管理
從各方面對風(fēng)險的影響進(jìn)行分析,采用的對策措施必須考慮綜合手段,從設(shè)備、經(jīng)濟(jì)、組織、技術(shù)、管理等各個方面確定解決方法。
2.1.4 全面有效的組織措施
與煤礦企業(yè)風(fēng)險管理相關(guān)聯(lián)的主體部門應(yīng)落實專門機(jī)構(gòu)、專人負(fù)責(zé)煤礦的風(fēng)險管理,并賦予相應(yīng)的職責(zé)、權(quán)限和資源,將風(fēng)險管理作為各層次管理人員的任務(wù)之一。
2.2 風(fēng)險管理流程
風(fēng)險管理是一個連續(xù)的、循環(huán)的、動態(tài)的過程,主要包括建立風(fēng)險管理目標(biāo)、風(fēng)險分析、風(fēng)險控制、風(fēng)險處理等幾個基本步驟,其基本流程如圖1所示。
圖1 風(fēng)險管理流程示意圖
(1)確定風(fēng)險管理目標(biāo),包括損失前目標(biāo)和損失后目標(biāo)。損失前避免或減少由于各種風(fēng)險因素引發(fā)損失的幾率,損失后盡快恢復(fù)到損失前的狀態(tài)。
(2)風(fēng)險分析是指分析企業(yè)面臨的和潛在的風(fēng)險,包括風(fēng)險識別和風(fēng)險評價。煤礦企業(yè)的風(fēng)險分析是對煤礦企業(yè)各部門或各系統(tǒng)的工作活動和任務(wù)中的不安全因素的識別,識別對系統(tǒng)目標(biāo)有危害或威脅的潛在危險源和事故隱患是否存在及其所在位置,確定其等級、數(shù)量、規(guī)模及其潛在的后果,從而確定是否要采取風(fēng)險控制措施,以及控制措施采取的程度。
(3)風(fēng)險控制就是選擇以及優(yōu)化組合風(fēng)險管理技術(shù),防止風(fēng)險發(fā)生以及減少風(fēng)險發(fā)生帶來的損失,以達(dá)到風(fēng)險管理目標(biāo)的過程,一般包括選擇風(fēng)險管理技術(shù)和風(fēng)險管理決策兩個步驟。風(fēng)險管理決策就是根據(jù)風(fēng)險評價的結(jié)果,為實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo),通過風(fēng)險管理技術(shù)的優(yōu)化組合,選擇投資少,安全保障大的方案的過程。
(4)風(fēng)險處理是指風(fēng)險管理計劃的實施和風(fēng)險管理效果的評價。通過定期或不定期地檢查安全生產(chǎn)方針的貫徹、目標(biāo)和指標(biāo)的實現(xiàn)、重大風(fēng)險的控制、員工安全生產(chǎn)意識與技能的提高、自我完善機(jī)制的建立等情況,明確安全生產(chǎn)方針和目標(biāo)是否適應(yīng)風(fēng)險管理的需要,資源是否充分,以及安全生產(chǎn)風(fēng)險管理計劃是否有效并得到實施。將成功的部分保留下來予以發(fā)揚,形成后續(xù)安全生產(chǎn)活動的準(zhǔn)則;將出現(xiàn)的事故、事件予以控制改進(jìn),對煤礦企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行全系統(tǒng)、全過程審計監(jiān)督,以確保規(guī)范性和有效反饋;從而形成一個全面、動態(tài)、完善、循環(huán)的風(fēng)險管理流程。
3 煤礦風(fēng)險管理方法及其應(yīng)用
綜合煤礦風(fēng)險管理的上述特點和葛亭煤礦的實際情況,研究提出了煤礦風(fēng)險管理的整套方法體系,并應(yīng)用在葛亭煤礦的日常事故預(yù)防工作中。煤礦風(fēng)險管理方法體系如圖2所示,主要從日常風(fēng)險管理和安全生產(chǎn)調(diào)度管理兩方面來展開,同時結(jié)合配套軟件系統(tǒng)--煤礦風(fēng)險管理與預(yù)警控制系統(tǒng)來進(jìn)行。
圖2 煤礦風(fēng)險管理方法體系示意圖
3.1 日常風(fēng)險管理
日常風(fēng)險管理工作包括日常安全檢查信息管理、危險源管理、事故隱患管理和帶班人員管理等四個方面。煤礦生產(chǎn)過程中風(fēng)險信息的采集主要利用人工采集的方式,由專職安全工作人員、安全監(jiān)察人員、安全管理人員和生產(chǎn)管理人員利用安全檢查表來完成風(fēng)險信息的發(fā)現(xiàn)和收集工作;同時,有條件時可以利用專用設(shè)備或監(jiān)測系統(tǒng),自動采集風(fēng)險信息。對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險信息做好記錄并及時處理,同時將每天的風(fēng)險信息輸入計算機(jī)并自動上傳到煤礦局域網(wǎng)(服務(wù)器),在局域網(wǎng)上實現(xiàn)風(fēng)險管理和預(yù)警控制。
3.2 安全生產(chǎn)調(diào)度管理
安全生產(chǎn)調(diào)度管理主要指每天的安全生產(chǎn)調(diào)度會議的召開、記錄和指令傳達(dá)等工作[3]。調(diào)度會議主要包括礦安全辦公會,圓班會和班前班后會等形式。安全辦公會和圓班會都是每月定期舉行一次,班前班后會則每班次都要舉行。
在安全生產(chǎn)調(diào)度會議上,利用煤礦風(fēng)險管理和預(yù)警控制系統(tǒng),將所發(fā)現(xiàn)的日常風(fēng)險信息通過投影儀顯示在大屏幕上,由參加會議的礦領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)單位負(fù)責(zé)人對所存在的重大風(fēng)險信息進(jìn)行逐一分析、討論并制定出相應(yīng)的對策;同時,將安全調(diào)度會議內(nèi)容、決策指令等信息在煤礦風(fēng)險管理與預(yù)警控制系統(tǒng)的網(wǎng)站上,便于各有關(guān)單位按要求開展安全工作,實現(xiàn)動態(tài)風(fēng)險管理。
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3.3 信息化、網(wǎng)絡(luò)化風(fēng)險管理
如上所述,煤礦風(fēng)險管理工作在其配套軟件系統(tǒng)(煤礦風(fēng)險管理與預(yù)警控制系統(tǒng))的支持下進(jìn)行,軟件系統(tǒng)在計算機(jī)局域網(wǎng)上運行。由此,我們利用計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)傳輸煤礦風(fēng)險信息,實現(xiàn)日常的風(fēng)險管理和安全生產(chǎn)調(diào)度。
礦長、生產(chǎn)副礦長、安監(jiān)處長等主要安全管理人員,利用煤礦風(fēng)險管理與預(yù)警控制系統(tǒng)在網(wǎng)上查詢、分析近期安全狀況后,可以通過局域網(wǎng)準(zhǔn)確、快速地安全指令信息;各科室、各工區(qū)則可以通過局域網(wǎng)快速、準(zhǔn)確地接受安全指令信息,使安全指令的運行渠道更加科學(xué)、快捷。同時,還可以實時地將礦上有關(guān)安全工作的通報發(fā)送給相關(guān)單位或人員,以便全礦有關(guān)人員及時掌握本礦安全工作狀況,按照統(tǒng)一部署做好安全工作;也可以將有關(guān)安全法規(guī)文件在局域網(wǎng)上,以便全礦有關(guān)人員盡快熟悉法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定,依法處理安全工作的各項事務(wù)。
3.4 煤礦風(fēng)險管理效果分析
煤礦風(fēng)險管理方法在葛亭煤礦的實施,取得了良好的效果。
3.4.1 提高了事故隱患的發(fā)現(xiàn)和處理效率,提高了安全決策水平,促進(jìn)了安全管理工作信息化、現(xiàn)代化水平的提高。
本方法的實施,增強(qiáng)了有關(guān)管理人員、有關(guān)單位處理事故隱患的責(zé)任心和積極性,使事故隱患的發(fā)現(xiàn)和處理效率明顯提高;應(yīng)用該項目研究成果,在計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的支持下,在準(zhǔn)確掌握事故風(fēng)險程度的基礎(chǔ)上開展安全決策和安全管理工作,大大提高了安全管理工作的信息化、現(xiàn)代化水平,也極大地促進(jìn)了安全決策水平的提高。
3.4.2 降低了事故發(fā)生概率,促進(jìn)了安全生產(chǎn)水平的提高。
實施風(fēng)險管理方法,提高了安全生產(chǎn)水平,降低了事故發(fā)生率,有效地控制了重大事故的發(fā)生。到2009年9月30日,全礦無死亡事故安全生產(chǎn)天數(shù)已達(dá)2142天,取得了令人矚目的安全生產(chǎn)成績。
所以,煤礦風(fēng)險管理方法的實施,創(chuàng)造了顯著的社會效益和明顯的經(jīng)濟(jì)效益。
4 結(jié)論
在煤礦企業(yè)開展風(fēng)險管理工作是煤礦安全工作的迫切需要,也是提升煤礦安全工作現(xiàn)代化、信息化水平的有益嘗試,對于保證煤礦安全生產(chǎn)具有明確的現(xiàn)實意義。本文提出的煤礦風(fēng)險管理方法體系,科學(xué)實用、配套齊全,適于在煤礦企業(yè)應(yīng)用,并可望在其推廣應(yīng)用中取得廣泛的社會效益。
參考文獻(xiàn)
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篇7
【關(guān)鍵詞】 應(yīng)收賬款;信用評價;風(fēng)險管理
目前,中國市場化程度日益加深,市場競爭激烈,企業(yè)為了擴(kuò)大產(chǎn)品銷售渠道,穩(wěn)定發(fā)展,不得不向客戶采取賒銷的方式提供信用業(yè)務(wù),隨之帶來的應(yīng)收賬款管理成為企業(yè)的現(xiàn)實任務(wù)。應(yīng)收賬款的管理正在成為企業(yè)管理的重要組成部分,在很大程度上關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。對此應(yīng)實行有效的信用評價管理與控制方式,合理確定信用政策,加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的控制與風(fēng)險管理,以規(guī)避信用風(fēng)險,獲得最大收益。企業(yè)的應(yīng)收賬款管理,必須建立在科學(xué)的信用評價體制上,對應(yīng)收賬款從客戶信用評價到賬款收回的全過程進(jìn)行管理。
一、我國應(yīng)收賬款管理的現(xiàn)狀及存在的問題
在現(xiàn)代社會激烈的市場競爭下,為了擴(kuò)大市場占有率,企業(yè)往往運用信用促銷。由于防范風(fēng)險意識不強(qiáng),在事先還未對客戶付款能力進(jìn)行調(diào)查的情況下,為了擴(kuò)大銷售,盲目地采取賒銷政策。雖然看到賬面上的利潤增高了,卻忽視了大量的流動資金被客戶惡意拖欠,甚至不能收回的問題,造成企業(yè)的應(yīng)收賬款逐漸上升居高不下,且總量有逐年增長的勢頭。據(jù)統(tǒng)計,我國企業(yè)間互相拖欠構(gòu)成連環(huán)債鏈的資金總額已達(dá)數(shù)千億元,占全國流動資金的20%以上,并呈擴(kuò)大趨勢。目前大量的企業(yè)對應(yīng)收賬款的管理只限于數(shù)量方面,對其應(yīng)收賬款成本、賬齡、客戶信用等級等資料不作分析,使得賬齡超過3、4年的應(yīng)收賬款大有所在。與此形成鮮明對比的是,在國外發(fā)達(dá)國家,早就作為壞賬處理的應(yīng)收賬款,在我國的一些企業(yè)卻一直是放在“應(yīng)收賬款”項目下,而不是在“壞賬”項目下,盡管如此,我國企業(yè)壞賬率仍占5%~10%。與此同時,美國企業(yè)的賒銷比例高達(dá)90%以上,我國只有20%??梢郧逍训貜倪@些觸目驚心的數(shù)據(jù)中看出,應(yīng)收賬款現(xiàn)狀不容樂觀,已嚴(yán)重制約著我國企業(yè)的健康發(fā)展。
應(yīng)收賬款的管理滯后產(chǎn)生的原因有很多,其中最關(guān)鍵的是大多數(shù)企業(yè)在經(jīng)營時對其風(fēng)險性認(rèn)識不足,相應(yīng)的管理制度及部門設(shè)置不健全。銷售業(yè)績的提高,卻造成應(yīng)收賬款居高不下,監(jiān)管缺失帶來了市場秩序混亂。另一方面有些企業(yè)雖然認(rèn)識到了這種現(xiàn)象,為了改變應(yīng)收賬款風(fēng)險無人負(fù)責(zé)的局面,將應(yīng)收賬款的收賬責(zé)任指定在營銷部門,這種現(xiàn)象在企業(yè)實行銷售包干或買斷的制度下最為明顯。在一些管理責(zé)任相對模糊的企業(yè),缺乏有效合理的利益分配制度,一旦營銷部門所增加的銷售業(yè)績激勵超過企業(yè)本身應(yīng)收賬款增加所帶來的風(fēng)險,可能會導(dǎo)致營銷部門朝相反的方向選擇,那將給企業(yè)帶來災(zāi)難性后果。更可怕的是有些企業(yè)將應(yīng)收賬款管理的責(zé)任劃歸到企業(yè)財務(wù)部門,這樣的結(jié)果會導(dǎo)致一方面營銷部門不顧風(fēng)險,任意擴(kuò)大銷售,追求銷售業(yè)績,財務(wù)部門為了信用風(fēng)險也會單純強(qiáng)調(diào)風(fēng)險防范,且由于不能掌握交易客戶的信用信息,也無法對每一筆應(yīng)收賬款的風(fēng)險狀況作出準(zhǔn)確的評價和判斷,更不可能有時間和精力從事應(yīng)收賬款的回收工作,矛盾激化隨之而來,最終導(dǎo)致內(nèi)部沖突。因此,應(yīng)收賬款管理的主要原因是經(jīng)營管理機(jī)制和信用評價風(fēng)險管理不合理造成。
二、應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)
應(yīng)收賬款是一種短期投資行為,是為了擴(kuò)大銷售提高盈利而進(jìn)行的投資。任何投資都是有成本的,應(yīng)收賬款投資也不例外,隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的建立與完善,提供商業(yè)信用已成為企業(yè)間越來越普遍的現(xiàn)象,因而對應(yīng)收賬款進(jìn)行管理已成為企業(yè)流動資產(chǎn)的重要組成部分。企業(yè)采取賒銷方式,會使應(yīng)收賬款的數(shù)額大量增加,現(xiàn)金的回收時間延長,甚至出現(xiàn)不能收回應(yīng)收賬款的現(xiàn)象,賒銷的方式擴(kuò)大了銷售,增加了企業(yè)在市場中的競爭力以及盈利的空間。應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)就是充分發(fā)揮應(yīng)收賬款的功能,權(quán)衡應(yīng)收賬款投資所產(chǎn)生的收益、成本和風(fēng)險,迅速作出有利于企業(yè)的應(yīng)收賬款決策,爭取利潤最大化。為實現(xiàn)這一目標(biāo),應(yīng)收賬款的管理就應(yīng)該制訂合理的信用政策以及風(fēng)險管理體系,在采用商業(yè)信用銷售產(chǎn)品的同時,規(guī)劃和制定應(yīng)收賬款的基本原則和規(guī)范,用于約束企業(yè)內(nèi)部與客戶。企業(yè)還要加強(qiáng)應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制,做好客戶的資信調(diào)查,制訂合理的賒銷方針和結(jié)算方式。除企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)高度重視并合理有效地防范與控制應(yīng)收賬款的風(fēng)險作為一項重要的管理工作外,同時營銷部門應(yīng)樹立全新的營銷觀念,加強(qiáng)客戶的信用評價管理,財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督,確保內(nèi)部控制制度的有效實施,使企業(yè)應(yīng)收賬款的風(fēng)險降低到最低程度。
三、建立科學(xué)合理的信用政策以及風(fēng)險管理體系,實現(xiàn)應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)
要實現(xiàn)應(yīng)收賬款管理的目標(biāo),就必須建立科學(xué)合理的信用政策,形成有效的信用評價風(fēng)險管理機(jī)制。信用評價是應(yīng)收賬款管理的重要依據(jù),信用風(fēng)險管理是指通過制定信用政策,指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動,對從客戶資信調(diào)查、付款方式的選擇、信用限額的確定到款項回收等環(huán)節(jié)實行全面的監(jiān)督和控制,以保障應(yīng)收款項的安全及時回收。從根本上要解決信用風(fēng)險問題,從風(fēng)險業(yè)務(wù)的管理制度、管理授權(quán)機(jī)制、業(yè)務(wù)流程和操作方法等必須引進(jìn)科學(xué)的管理方法和手段,這里需要在三個方面的管理進(jìn)行改革:
1.建立完整的應(yīng)收賬款系統(tǒng)管理機(jī)制。這里涉及到企業(yè)的銷售管理、資金管理、債權(quán)管理、客戶信用管理等領(lǐng)域,必須全方位的加以解決,其解決方案至少由四部分組成:一是建立銷售管理中的賒銷管理程序和規(guī)范;二是應(yīng)收賬款的總額控制,涉及應(yīng)收賬款的預(yù)算與報告制度;三是建立以賬齡控制為核心的營收賬款回收監(jiān)控體系;四是強(qiáng)化對長期拖欠款的催收和處理,建立由專職人員負(fù)責(zé)的債權(quán)管理體系。
2.建立完善的信用評價風(fēng)險控制體系。涉及到企業(yè)各部門的利益問題,首先從機(jī)制上和制度上進(jìn)行合理化解決。企業(yè)通過內(nèi)部控制的方式,對財務(wù)管理中的應(yīng)收賬款信用風(fēng)險進(jìn)行專業(yè)性的科學(xué)預(yù)測評估,并進(jìn)行合理化控制,使企業(yè)的應(yīng)收賬款管理建立在一個科學(xué)的、規(guī)范的基礎(chǔ)上。存在大量賒銷業(yè)務(wù)的企業(yè)其內(nèi)部必須有人真正對應(yīng)收賬款企業(yè)負(fù)責(zé),為此應(yīng)當(dāng)建立專門的信用管理職能,兼顧信用營銷和風(fēng)險控制的雙重管理,使企業(yè)信用資源的使用按照利潤最大化的原則進(jìn)行。企業(yè)一定要建立健全內(nèi)部信用風(fēng)險管理職能,并制定相應(yīng)的制度加以規(guī)范。
3.建立客戶信用評價機(jī)制,改進(jìn)客戶資源的管理方式。企業(yè)的財富是由客戶帶來,其也是風(fēng)險的所在。在銷售承包制或提成方式下,企業(yè)的客戶資源信息通常掌握在個別業(yè)務(wù)人員手中,公司很難掌握客戶的真實情況,做出準(zhǔn)確的判斷則更加困難。信息的不對稱產(chǎn)生了決策上的風(fēng)險,因而企業(yè)必須采取措施,規(guī)避這種現(xiàn)象的發(fā)生,統(tǒng)一管理和優(yōu)化客戶資源。
由于我國目前處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時期,社會經(jīng)濟(jì)生活中不講信用的現(xiàn)象還比較普遍,每年因信用管理缺陷造成的財務(wù)費用、管理費用和銷售費用,平均占到銷售收入的14%,歐美企業(yè)只有3%左右,意味著一個銷售額10億元的企業(yè),中國企業(yè)比歐美企業(yè)多支出無效成本1億多元。在這樣一個大的信用環(huán)境下,企業(yè)要想謀求超越其他企業(yè)的應(yīng)收轉(zhuǎn)管理效率,必須規(guī)避應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險。建立完善的信用評價體系是提高應(yīng)收賬款管理效率的必要前提。借鑒國內(nèi)外成熟經(jīng)驗,在企業(yè)中建立起有效的信用管理系統(tǒng),完善客戶信用評價制度,解決好客戶選擇、授信政策和授信額度以及應(yīng)收賬款管理等各方面問題,實現(xiàn)擴(kuò)大銷售和降低成本的預(yù)期目標(biāo)。
根據(jù)成本效益原則,企業(yè)要制定合理的信用評價以及風(fēng)險管理制度,控制應(yīng)收賬款規(guī)模,將信用評價風(fēng)險管理與應(yīng)收賬款的管理有機(jī)結(jié)合起來,加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的信用評價,合理控制應(yīng)收賬款的規(guī)模,以期在我國目前信用環(huán)境現(xiàn)狀不佳的情況下,充分發(fā)揮應(yīng)收賬款的優(yōu)點,為企業(yè)謀求最大利益。
參考文獻(xiàn)
[1]王靜.《應(yīng)收賬款管理與催收技巧》.企業(yè)管理出版社,2006
篇8
[關(guān)鍵詞] 出口信用機(jī)構(gòu);全面風(fēng)險管理;巴塞爾協(xié)議
一、官方出口信用機(jī)構(gòu)的概況和特點
官方出口信用機(jī)構(gòu)包括3種形式:出口信用擔(dān)保、出口信貸支持以及二者相互之間任意的組合。與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)的運作有明顯區(qū)別的是,一般來說,官方出口信用機(jī)構(gòu)不參與商業(yè)性業(yè)務(wù)的競爭,其是專門服務(wù)于本國對外貿(mào)易活動,為促進(jìn)本國出口、對外投資或出于某種外交意圖而設(shè)立的政策性金融機(jī)構(gòu),包括進(jìn)出口銀行、出口信用擔(dān)保與保險公司和海外投資或?qū)ν庠鷻C(jī)構(gòu)以及海外投資信用擔(dān)保公司等。
首先,官方出口信用機(jī)構(gòu)的特點是其具有一般貿(mào)易政策工具所不具備的擴(kuò)張性和開放性,以及一般政府干預(yù)手段所不具備的易操作和低成本等特點,體現(xiàn)了金融發(fā)展的新潮流和新動向。其次,在金融監(jiān)管方面,我國金融監(jiān)管部門對官方出口信用機(jī)構(gòu)不實行資本約束等監(jiān)管制度。同綜合性金融機(jī)構(gòu)相比,官方出口信用機(jī)構(gòu)具有資產(chǎn)規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于大型商業(yè)銀行、機(jī)構(gòu)的員工數(shù)量相對較少、管理層級偏扁平化等特點。最后,金融創(chuàng)新也促進(jìn)了官方出口信用機(jī)構(gòu)的不斷創(chuàng)新和發(fā)展,比如在支持基礎(chǔ)建設(shè)開發(fā)、產(chǎn)業(yè)政策等方面。
雖然,官方出口信用機(jī)構(gòu)與綜合性銀行、大型保險企業(yè)在機(jī)構(gòu)、組織、目標(biāo)市場、產(chǎn)品等方面有較大差別,實施全面風(fēng)險管理難度較大,但是,借鑒巴塞爾新資本協(xié)議構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系仍將有助于提升官方出口信用機(jī)構(gòu)的管理能力和風(fēng)險控制水平,促進(jìn)其穩(wěn)健經(jīng)營和管理,提高經(jīng)營運行效率和風(fēng)險管理水平。
二、我國官方出口信用機(jī)構(gòu)的風(fēng)險種類分析
官方出口信用機(jī)構(gòu)的主要風(fēng)險類型可為以下幾種:
(一)信用風(fēng)險
信用風(fēng)險是指借款人因各種原因未能及時、足額償還債務(wù)或銀行貸款而違約的可能性。信用風(fēng)險管理是指通過制定信息政策,指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動,對從客戶資信調(diào)查、付款方式的選擇、信用限額的確定到款項回收等環(huán)節(jié)實行的全面監(jiān)督和控制,以保障應(yīng)收款項的安全及時回收?,F(xiàn)代信用風(fēng)險管理已經(jīng)過幾個階段的發(fā)展,巴塞爾委員會根據(jù)國際活躍銀行成功的信用風(fēng)險管理實踐,逐漸統(tǒng)一信用風(fēng)險的計量方法,目前該方法已逐漸被多數(shù)國家的銀行業(yè)采用。
官方出口信用機(jī)構(gòu)其借款人的類型主要是企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、外國主權(quán)政府,信用風(fēng)險管理的特點為:①長期以來,其信用風(fēng)險管理模式局限于傳統(tǒng)的管理和控制手段,并且主要基于定性分析,需要投入大量的人力和物力,其管理成本會隨著授信對象的增加而迅速上升。②與日新月異的市場風(fēng)險管理模式相比缺乏創(chuàng)新和發(fā)展,傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理缺乏有效的風(fēng)險對沖管理手段。③在信用風(fēng)險定量分析和模型化管理方面,存在著由定性向定量化轉(zhuǎn)變的困難。
(二)市場風(fēng)險
市場風(fēng)險實際上是由于利率、匯率、股票、商品等價格變化導(dǎo)致銀行損失的風(fēng)險,通常所指為利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險。計算市場風(fēng)險的方法,主要是內(nèi)部模型var值計算,即根據(jù)正常的市場條件和給定的置信水平,在給定的持有期間內(nèi),計算某一投資組合預(yù)期可能發(fā)生的最大損失。
利率風(fēng)險,主要源于資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)之間所存在的差異。
匯率風(fēng)險是指為客戶提供外匯交易服務(wù)或進(jìn)行自營外匯交易活動,通常所做外匯即期交易,還包括外匯遠(yuǎn)期、期貨、互換和期權(quán)等金融和約的買賣等,因匯率變動而蒙受損失的可能性。
另外,對交易對手信用的識別,交易對手的實力以及抵御風(fēng)險的能力,都是市場風(fēng)險的考慮范疇。因此,市場風(fēng)險管理部門要定期審核交易對手的信用等級,并對交易產(chǎn)品的準(zhǔn)入進(jìn)行授權(quán)和風(fēng)險評估。
(三)操作風(fēng)險
操作風(fēng)險是指由于客戶、設(shè)計不當(dāng)?shù)目刂企w系、控制系統(tǒng)失靈以及不可控事件導(dǎo)致的各類風(fēng)險。國際金融界和監(jiān)管組織開始致力于操作風(fēng)險管理技術(shù)、方法和組織框架的探索與構(gòu)建,銀行業(yè)界中操作風(fēng)險管理目前已取得了明顯的進(jìn)展,巴塞爾新資本協(xié)議鼓勵銀行實施操作風(fēng)險計量方法。
對于操作風(fēng)險管理,官方出口信用機(jī)構(gòu)按照3個步驟進(jìn)行。首先,要逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)類別操作風(fēng)險的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo),建立記錄風(fēng)險事件的數(shù)據(jù)庫。其次,加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作平臺建設(shè),全面查找設(shè)計上的漏洞,完善系統(tǒng)軟件。最后,在經(jīng)過一段時間的數(shù)據(jù)積累后,根據(jù)風(fēng)險事件的數(shù)據(jù)建立相關(guān)模型,準(zhǔn)確計量操作風(fēng)險并計提準(zhǔn)備金。
(四)流動性風(fēng)險
我國的官方出口信用機(jī)構(gòu)①的資金來源渠道較為單一,主要包括金融債券、中央銀行貸款和資本金。其流動性風(fēng)險主要表現(xiàn)為資產(chǎn)到期不能如期足額收回,進(jìn)而無法滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要,從而帶來損失的風(fēng)險。
事實上,流動性風(fēng)險管理的水平體現(xiàn)了官方出口信用機(jī)構(gòu)整體的經(jīng)營狀況。流動性風(fēng)險也包含其他類風(fēng)險的綜合性風(fēng)險,如在信用、市場、操作風(fēng)險等領(lǐng)域的管理缺陷同樣會導(dǎo)致流動性不足,阻礙和影響其長期發(fā)展能力,甚至引發(fā)風(fēng)險擴(kuò)散。
(五)國家風(fēng)險
對于出口信用機(jī)構(gòu)來說,其海外的項目比重較大,面臨最大的風(fēng)險是國家風(fēng)險。國家風(fēng)險是指在國際經(jīng)濟(jì)活動中可能發(fā)生的、由于債務(wù)人所在國的某些國家行為而引發(fā)的重大事件,使得債務(wù)人拒絕或無法償付國外債權(quán)人和投資者的債務(wù),從而給國外債權(quán)人和投資者造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。國家風(fēng)險涉及的范圍廣,主要有國際項目貸款和企業(yè)出口流動資金貸款,風(fēng)險種類除了主權(quán)政府或政府機(jī)構(gòu)的行為給貸款方造成的主權(quán)風(fēng)險外,還有因東道國政府的政策或法規(guī)禁止或限制資金轉(zhuǎn)移而對貸款方構(gòu)成的轉(zhuǎn)移風(fēng)險等。
對于國家風(fēng)險管理,首先應(yīng)當(dāng)堅持的國際觀立場,其雖不代表國家的外交政策和外貿(mào)政策,但服務(wù)于中國的外交和外經(jīng)貿(mào)工作。我國官方出口信用機(jī)構(gòu)國家風(fēng)險分布在多個大洲的不同國家,傳統(tǒng)的互惠貸款主要分布在亞非拉美等國,主要出口支持對象分布在發(fā)達(dá)國家。
近年來,一些新興國家經(jīng)濟(jì)迅速崛起。新興經(jīng)濟(jì)體的崛起改變了世界政治經(jīng)濟(jì)格局,我國出口信貸支持的范圍不斷擴(kuò)大。
根據(jù)國際銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)驗,對國家風(fēng)險的評估指標(biāo)主要由數(shù)量指標(biāo)、比例指標(biāo)、等級指標(biāo)構(gòu)成。數(shù)量指標(biāo)、比例指標(biāo)和等級指標(biāo)是對國家風(fēng)險的關(guān)鍵因素的不同方面進(jìn)行衡量,只有通過對3類指標(biāo)進(jìn)行分析和綜合,對一國的歷史、現(xiàn)狀和未來的變化趨勢進(jìn)行分析,并通過進(jìn)行國與國之間的橫向?qū)Ρ?,才能客觀地掌握該國的國家風(fēng)險的等級和程度。
(六)聲譽風(fēng)險
官方出口信用機(jī)構(gòu)為國家的外交等政策服務(wù),接受服務(wù)的對象多為國外政府機(jī)構(gòu)、國有大中型企業(yè),對負(fù)面信息敏感度較高。一旦發(fā)生聲譽事件帶來的危害性很大,甚至造成項目所在地區(qū)的群體性事件,影響政府的聲譽。
聲譽風(fēng)險是由于社會評價降低而對行為主體造成危險和損失的可能性。維基泄密事件表明,在政治外交活動中大量的機(jī)密信息可能會遭泄露,使得利益相關(guān)方對自身負(fù)面評價的風(fēng)險加大,官方出口信用機(jī)構(gòu)需要密切關(guān)注聲譽風(fēng)險事件發(fā)生和處置。
三、實施全面風(fēng)險管理的原則和建議
(一)堅持科學(xué)、辯證、務(wù)實的原則
官方出口信用機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理應(yīng)結(jié)合自身的業(yè)務(wù)特點,走出一條適合自己的發(fā)展道路,不能絕對地搞拿來主義,要堅持研究和實踐同時進(jìn)行。
全面風(fēng)險管理建設(shè)不不能一蹴而就,而應(yīng)堅持循序漸進(jìn)。官方出口信用機(jī)構(gòu)要明確發(fā)展目標(biāo),堅持求真務(wù)實、科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度,不掩蓋風(fēng)險或視而不見,采取主動管理的方法而不是消極防范風(fēng)險的發(fā)生,并進(jìn)行適度的組織機(jī)構(gòu)和流程的優(yōu)化調(diào)整,以盡早實現(xiàn)風(fēng)險集中統(tǒng)一管理。
(二)重視計量模型開發(fā)和應(yīng)用
首先,適度引入外部的評級數(shù)據(jù)作為參考,以解決內(nèi)部數(shù)據(jù)積累的不足。目前的實際情況是,數(shù)據(jù)已經(jīng)成為制約官方出口信用機(jī)構(gòu)乃至計量經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的重要問題。應(yīng)重視數(shù)據(jù)質(zhì)量問題,對數(shù)據(jù)的可得性、可用性、可靠性進(jìn)行認(rèn)真的推敲,從數(shù)據(jù)質(zhì)量方面去找原因。
另一方面,對模型的驗證要十分嚴(yán)格,計量經(jīng)濟(jì)學(xué)模型必須通過四級檢驗,即經(jīng)濟(jì)意義檢驗、統(tǒng)計學(xué)檢驗、計量經(jīng)濟(jì)學(xué)檢驗和預(yù)測檢驗,并可按照聘請第三方機(jī)構(gòu)認(rèn)證的程序進(jìn)行。
(三)加快風(fēng)險偏好等戰(zhàn)略層面決策的確定
風(fēng)險偏好是指在實現(xiàn)其目標(biāo)的過程中愿意接受的風(fēng)險的數(shù)量。風(fēng)險偏好的概念是建立在風(fēng)險容忍度概念基礎(chǔ)上的,風(fēng)險偏好與企業(yè)的戰(zhàn)略直接相關(guān),官方出口信用機(jī)構(gòu)在制定戰(zhàn)略時,考慮將該戰(zhàn)略的既定收益與風(fēng)險偏好結(jié)合起來,選擇與其戰(zhàn)略相一致的風(fēng)險偏好。
對此,官方出口信用機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)長期的經(jīng)營實踐經(jīng)驗,將經(jīng)營理念進(jìn)行總結(jié),以摸索出可以上升為風(fēng)險偏好的經(jīng)營戰(zhàn)略,從而使得模糊不清的風(fēng)險偏好得以清晰化,優(yōu)化和合理配置經(jīng)濟(jì)資源,不斷促進(jìn)自身的發(fā)展和壯大。
(四)風(fēng)險管理要保持獨立性
一方面,防止“只見樹木而不見森林”,在日趨激烈的市場競爭中,海外投資業(yè)務(wù)個別領(lǐng)域成功發(fā)展和突破,會導(dǎo)致該種類業(yè)務(wù)的發(fā)展在組織機(jī)構(gòu)中話語權(quán)增加,風(fēng)險管理應(yīng)把握宏觀面,服務(wù)于大局,不能為了片面地追求業(yè)績。
另一方面,需要堅持實踐驗證。全面風(fēng)險管理首先應(yīng)把管理中最短板的方面作為提升的突破口,將銀行內(nèi)部的管理和物流、資金流、信息流進(jìn)行統(tǒng)籌安排,減少管理范疇中的“木桶效應(yīng)”,以務(wù)實的態(tài)度推動整體的風(fēng)險管理水平上一個新的臺階。
(五)加強(qiáng)組織建設(shè)和內(nèi)部人才的培養(yǎng)
決策系統(tǒng)各組織之間的相互關(guān)系和內(nèi)在機(jī)能,客觀地反映著決策機(jī)體的運動變化規(guī)律,并決定著決策行為的有效性程度。對官方出口信用機(jī)構(gòu)而言,要逐步完善和健全決策機(jī)制,實現(xiàn)科學(xué)民主、權(quán)責(zé)利相一致的決策機(jī)制,打破自上而下的行政性領(lǐng)導(dǎo)過程,避免出現(xiàn)各層級決策的動力不足,以及由此而產(chǎn)生的偷懶和“搭便車”行為。
人才的引入和培養(yǎng)需要一個長期的過程,通過多種人才層面的培養(yǎng),逐步將培養(yǎng)對象培養(yǎng)成為關(guān)鍵崗位的繼任者和后備人才,要堅持“內(nèi)部培養(yǎng)為主,外部培養(yǎng)為輔”原則,并采取“滾動進(jìn)出”的方式進(jìn)行循環(huán)培養(yǎng)。關(guān)鍵崗位主要指根據(jù)當(dāng)前或未來發(fā)展所需要的一些重要中級和高級崗位,后備人才主要是指為適應(yīng)未來發(fā)展變化而儲備的一些可勝位本機(jī)構(gòu)某些中、高級崗位的具有培養(yǎng)潛質(zhì)的人才。
篇9
隨著寬帶網(wǎng)絡(luò)和用戶規(guī)模的不斷增長,用戶對寬帶接入業(yè)務(wù)的高可用性要求不斷增強(qiáng),對電信運營商在IP城域、接入網(wǎng)絡(luò)和支撐系統(tǒng)提出了更高的安全性要求。本文從信息安全管理的理念、方法學(xué)和相關(guān)技術(shù)入手,結(jié)合電信IP城域網(wǎng),提出電信IP城域網(wǎng)安全管理、風(fēng)險評估和加固的實踐方法建議。
關(guān)鍵字(Keywords):
安全管理、風(fēng)險、弱點、評估、城域網(wǎng)、IP、AAA、DNS
1信息安全管理概述
普遍意義上,對信息安全的定義是“保護(hù)信息系統(tǒng)和信息,防止其因為偶然或惡意侵犯而導(dǎo)致信息的破壞、更改和泄漏,保證信息系統(tǒng)能夠連續(xù)、可靠、正常的運行”。所以說信息安全應(yīng)該理解為一個動態(tài)的管理過程,通過一系列的安全管理活動來保證信息和信息系統(tǒng)的安全需求得到持續(xù)滿足。這些安全需求包括“保密性”、“完整性”、“可用性”、“防抵賴性”、“可追溯性”和“真實性”等。
信息安全管理的本質(zhì),可以看作是動態(tài)地對信息安全風(fēng)險的管理,即要實現(xiàn)對信息和信息系統(tǒng)的風(fēng)險進(jìn)行有效管理和控制。標(biāo)準(zhǔn)ISO15408-1(信息安全風(fēng)險管理和評估規(guī)則),給出了一個非常經(jīng)典的信息安全風(fēng)險管理模型,如下圖一所示:
圖一信息安全風(fēng)險管理模型
既然信息安全是一個管理過程,則對PDCA模型有適用性,結(jié)合信息安全管理相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)BS7799(ISO17799),信息安全管理過程就是PLAN-DO-CHECK-ACT(計劃-實施與部署-監(jiān)控與評估-維護(hù)和改進(jìn))的循環(huán)過程。
圖二信息安全體系的“PDCA”管理模型
2建立信息安全管理體系的主要步驟
如圖二所示,在PLAN階段,就需要遵照BS7799等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)合企業(yè)信息系統(tǒng)實際情況,建設(shè)適合于自身的ISMS信息安全管理體系,ISMS的構(gòu)建包含以下主要步驟:
(1)確定ISMS的范疇和安全邊界
(2)在范疇內(nèi)定義信息安全策略、方針和指南
(3)對范疇內(nèi)的相關(guān)信息和信息系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險評估
a)Planning(規(guī)劃)
b)InformationGathering(信息搜集)
c)RiskAnalysis(風(fēng)險分析)
uAssetsIdentification&valuation(資產(chǎn)鑒別與資產(chǎn)評估)
uThreatAnalysis(威脅分析)
uVulnerabilityAnalysis(弱點分析)
u資產(chǎn)/威脅/弱點的映射表
uImpact&LikelihoodAssessment(影響和可能性評估)
uRiskResultAnalysis(風(fēng)險結(jié)果分析)
d)Identifying&SelectingSafeguards(鑒別和選擇防護(hù)措施)
e)Monitoring&Implementation(監(jiān)控和實施)
f)Effectestimation(效果檢查與評估)
(4)實施和運營初步的ISMS體系
(5)對ISMS運營的過程和效果進(jìn)行監(jiān)控
(6)在運營中對ISMS進(jìn)行不斷優(yōu)化
3IP寬帶網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險管理主要實踐步驟
目前,寬帶IP網(wǎng)絡(luò)所接入的客戶對網(wǎng)絡(luò)可用性和自身信息系統(tǒng)的安全性需求越來越高,且IP寬帶網(wǎng)絡(luò)及客戶所處的信息安全環(huán)境和所面臨的主要安全威脅又在不斷變化。IP寬帶網(wǎng)絡(luò)的運營者意識到有必要對IP寬帶網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行系統(tǒng)的安全管理,以使得能夠動態(tài)的了解、管理和控制各種可能存在的安全風(fēng)險。
由于網(wǎng)絡(luò)運營者目前對于信息安全管理還缺乏相應(yīng)的管理經(jīng)驗和人才隊伍,所以一般采用信息安全咨詢外包的方式來建立IP寬帶網(wǎng)絡(luò)的信息安全管理體系。此類咨詢項目一般按照以下幾個階段,進(jìn)行項目實踐:
3.1項目準(zhǔn)備階段。
a)主要搜集和分析與項目相關(guān)的背景信息;
b)和客戶溝通并明確項目范圍、目標(biāo)與藍(lán)圖;
c)建議并明確項目成員組成和分工;
d)對項目約束條件和風(fēng)險進(jìn)行聲明;
e)對客戶領(lǐng)導(dǎo)和項目成員進(jìn)行意識、知識或工具培訓(xùn);
f)匯報項目進(jìn)度計劃并獲得客戶領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)等。
3.2項目執(zhí)行階段。
a)在項目范圍內(nèi)進(jìn)行安全域劃分;
b)分安全域進(jìn)行資料搜集和訪談,包括用戶規(guī)模、用戶分布、網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)、路由協(xié)議與策略、認(rèn)證協(xié)議與策略、DNS服務(wù)策略、相關(guān)主機(jī)和數(shù)據(jù)庫配置信息、機(jī)房和環(huán)境安全條件、已有的安全防護(hù)措施、曾經(jīng)發(fā)生過的安全事件信息等;
c)在各個安全域進(jìn)行資產(chǎn)鑒別、價值分析、威脅分析、弱點分析、可能性分析和影響分析,形成資產(chǎn)表、威脅評估表、風(fēng)險評估表和風(fēng)險關(guān)系映射表;
d)對存在的主要風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險等級綜合評價,并按照重要次序,給出相應(yīng)的防護(hù)措施選擇和風(fēng)險處置建議。
3.3項目總結(jié)階段
a)項目中產(chǎn)生的策略、指南等文檔進(jìn)行審核和批準(zhǔn);
b)對項目資產(chǎn)鑒別報告、風(fēng)險分析報告進(jìn)行審核和批準(zhǔn);
c)對需要進(jìn)行的相關(guān)風(fēng)險處置建議進(jìn)行項目安排;
4IP寬帶網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險管理實踐要點分析
運營商IP寬帶網(wǎng)絡(luò)和常見的針對以主機(jī)為核心的IT系統(tǒng)的安全風(fēng)險管理不同,其覆蓋的范圍和影響因素有很大差異性。所以不能直接套用通用的風(fēng)險管理的方法和資料。在項目執(zhí)行的不同階段,需要特別注意以下要點:
4.1安全目標(biāo)
充分保證自身IP寬帶網(wǎng)絡(luò)及相關(guān)管理支撐系統(tǒng)的安全性、保證客戶的業(yè)務(wù)可用性和質(zhì)量。
4.2項目范疇
應(yīng)該包含寬帶IP骨干網(wǎng)、IP城域網(wǎng)、IP接入網(wǎng)及接入網(wǎng)關(guān)設(shè)備、管理支撐系統(tǒng):如網(wǎng)管系統(tǒng)、AAA平臺、DNS等。
4.3項目成員
應(yīng)該得到運營商高層領(lǐng)導(dǎo)的明確支持,項目組長應(yīng)該具備管理大型安全咨詢項目經(jīng)驗的人承擔(dān),且項目成員除了包含一些專業(yè)安全評估人員之外,還應(yīng)該包含與寬帶IP相關(guān)的“業(yè)務(wù)與網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃”、“設(shè)備與系統(tǒng)維護(hù)”、“業(yè)務(wù)管理”和“相關(guān)系統(tǒng)集成商和軟件開發(fā)商”人員。
4.4背景信息搜集:
背景信息搜集之前,應(yīng)該對信息搜集對象進(jìn)行分組,即分為IP骨干網(wǎng)小組、IP接入網(wǎng)小組、管理支撐系統(tǒng)小組等。分組搜集的信息應(yīng)包含:
a)IP寬帶網(wǎng)絡(luò)總體架構(gòu)
b)城域網(wǎng)結(jié)構(gòu)和配置
c)接入網(wǎng)結(jié)構(gòu)和配置
d)AAA平臺系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和配置
e)DNS系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和配置
f)相關(guān)主機(jī)和設(shè)備的軟硬件信息
g)相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)范、流程和接口
h)相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的生成、存儲和安
全需求信息
i)已有的安全事故記錄
j)已有的安全產(chǎn)品和已經(jīng)部署的安全控制措施
k)相關(guān)機(jī)房的物理環(huán)境信息
l)已有的安全管理策略、規(guī)定和指南
m)其它相關(guān)
4.5資產(chǎn)鑒別
資產(chǎn)鑒別應(yīng)該自頂向下進(jìn)行鑒別,必須具備層次性。最頂層可以將資產(chǎn)鑒別為城域網(wǎng)、接入網(wǎng)、AAA平臺、DNS平臺、網(wǎng)管系統(tǒng)等一級資產(chǎn)組;然后可以在一級資產(chǎn)組內(nèi),按照功能或地域進(jìn)行劃分二級資產(chǎn)組,如AAA平臺一級資產(chǎn)組可以劃分為RADIUS組、DB組、計費組、網(wǎng)絡(luò)通信設(shè)備組等二級資產(chǎn)組;進(jìn)一步可以針對各個二級資產(chǎn)組的每個設(shè)備進(jìn)行更為細(xì)致的資產(chǎn)鑒別,鑒別其設(shè)備類型、地址配置、軟硬件配置等信息。
4.6威脅分析
威脅分析應(yīng)該具有針對性,即按照不同的資產(chǎn)組進(jìn)行針對性威脅分析。如針對IP城域網(wǎng),其主要風(fēng)險可能是:蠕蟲、P2P、路由攻擊、路由設(shè)備入侵等;而對于DNS或AAA平臺,其主要風(fēng)險可能包括:主機(jī)病毒、后門程序、應(yīng)用服務(wù)的DOS攻擊、主機(jī)入侵、數(shù)據(jù)庫攻擊、DNS釣魚等。
4.7威脅影響分析
是指對不同威脅其可能造成的危害進(jìn)行評定,作為下一步是否采取或采取何種處置措施的參考依據(jù)。在威脅影響分析中應(yīng)該充分參考運營商意見,尤其要充分考慮威脅發(fā)生后可能造成的社會影響和信譽影響。
4.8威脅可能性分析
是指某種威脅可能發(fā)生的概率,其發(fā)生概率評定非常困難,所以一般情況下都應(yīng)該采用定性的分析方法,制定出一套評價規(guī)則,主要由運營商管理人員按照規(guī)則進(jìn)行評價。
篇10
一、金融經(jīng)濟(jì)周期和信用風(fēng)險關(guān)系
(一)金融經(jīng)濟(jì)周期與信用風(fēng)險
市場經(jīng)濟(jì)條件下,金融風(fēng)險生成主要原因就是出現(xiàn)信用風(fēng)險。普遍性和相互依存性是信用的主要特點,當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化不斷加快,各個國家之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系也日益密切,信用在國家經(jīng)濟(jì)交往過程中具有重要作用,國家之間一旦出現(xiàn)信用危機(jī),就會從各個方面影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展,信用是國家經(jīng)濟(jì)交往的基礎(chǔ),如果基礎(chǔ)不穩(wěn),必然會導(dǎo)致金融危機(jī),銀行是金融因素的重要依托實體,出現(xiàn)信用危機(jī)必然首當(dāng)其沖,信用即刻陷入混亂之中。市場經(jīng)濟(jì)的固有缺陷使金融業(yè)為了利益不擇手段,甚至出現(xiàn)過度競爭現(xiàn)象,金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)很難從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中獲取較高收益,為了機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,便大量參與高風(fēng)險業(yè)務(wù),無形之中給金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定運行帶來巨大風(fēng)險。當(dāng)前許多大型公司轉(zhuǎn)變資金借貸方式,直接向市場進(jìn)行融資,銀行為了保證市場貸款份額的占有率,不得不向中小企業(yè)發(fā)放貸款,中小型企業(yè)規(guī)模小、風(fēng)險大,這又使銀行不能及時回籠,無疑又增大了經(jīng)營風(fēng)險。信用監(jiān)管體制相對滯后使金融監(jiān)管難度進(jìn)一步加大,這就會降低金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的對金融市場的監(jiān)管能力。導(dǎo)致金融市場欺詐、違規(guī)現(xiàn)象頻繁發(fā)生,信用風(fēng)險進(jìn)一步增加。
(二)金融危機(jī)形成原因
以美國次貸危機(jī)為例,美國社會住房需求逐漸降低導(dǎo)致銀行提高短期利率,造成次級抵押貸款的還款利率不斷提升,無形中增加購房者的還款負(fù)擔(dān)。住房需求降低,買房者數(shù)量變小,使房屋難以出售,以抵押住房進(jìn)行融資的方式變的難以實施。大批還款人不能按時向銀行還款,致使銀行等金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)嚴(yán)重的資不抵債情況,只能宣告破產(chǎn),大批金融機(jī)構(gòu)倒閉成為金融風(fēng)暴形成的導(dǎo)火線,隨之金融風(fēng)暴席卷全球,金融危機(jī)爆發(fā)。盡管我國是社會主義市場經(jīng)濟(jì),具有一定的抵御金融風(fēng)險能力,但是金融危機(jī)還是給我國經(jīng)濟(jì)造成巨大損失。使國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險不斷增大。商業(yè)銀行是我國金融體系的重要組成部分,在金融危機(jī)下,其面臨的主要金融風(fēng)險就是信用風(fēng)險。從美國次貸危機(jī)可以看出,金融危機(jī)爆發(fā)的直接原因就是信用風(fēng)險,因此必須從金融危機(jī)中總結(jié)經(jīng)驗,對我國金融信用風(fēng)險管理進(jìn)行改革。
二、當(dāng)前商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題
(一)信用風(fēng)險意識不強(qiáng)
就我國大多數(shù)商業(yè)銀行而言,信用風(fēng)險管理理念并沒有深入到銀行管理工作之中,大多數(shù)工作人員都沒有信用風(fēng)險意識。信用風(fēng)險意識作為重要的金融安全理念,目前在我國的商業(yè)銀行中,沒有得到足夠重視。金融危機(jī)給經(jīng)濟(jì)帶來的巨大創(chuàng)傷使政府日益認(rèn)識樹立信用風(fēng)險意識,對保證經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運行的重要性,從宏觀層面要求金融機(jī)構(gòu)樹立信用風(fēng)險意識。但是在當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)的一線商業(yè)銀行中,信用風(fēng)險意識并沒有得到商業(yè)銀行管理部門的重視,并且認(rèn)為信用風(fēng)險意識無關(guān)緊要。這是種嚴(yán)重錯誤的認(rèn)識。當(dāng)前商業(yè)銀行對信用風(fēng)險意識存在先天認(rèn)識上的不足。這就導(dǎo)致信用風(fēng)險意識在一開始就沒有得到重視。很多商業(yè)銀行根本就不懂信用風(fēng)險意識的內(nèi)涵。當(dāng)信用風(fēng)險意識開始在商業(yè)銀行大面積推廣時,商業(yè)銀行對應(yīng)該如何培養(yǎng)員工信用風(fēng)險意識無從下手。
(二)內(nèi)部風(fēng)險管理體系缺失
內(nèi)部風(fēng)險管理體系缺失首先表現(xiàn)在商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)上,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)實行管理經(jīng)營與銀行實際所有者分開,合理分配權(quán)力。但當(dāng)前我國大多數(shù)商業(yè)銀行在經(jīng)營與實際所有者問題上都有不同程度的交叉,極易出現(xiàn)控制權(quán)壟斷,這就使商業(yè)銀行的執(zhí)行力相對較弱,對銀行的日常經(jīng)營也不能實現(xiàn)有效管理,導(dǎo)致銀行缺乏信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)。商業(yè)銀行普遍沒有信用風(fēng)險管理機(jī)制,分行是我國商業(yè)銀行的經(jīng)營單位,這就導(dǎo)致我國商業(yè)銀行的管理體制與現(xiàn)代商業(yè)銀行剛好相反,這也是造成信用風(fēng)險管理機(jī)制低效率的原因。
(三)缺少專業(yè)信用風(fēng)險管理人才
吸收短期存款,發(fā)放短期貸款是商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù),商業(yè)銀行和經(jīng)濟(jì)發(fā)展緊密聯(lián)系,因此商業(yè)銀行必須重視信用風(fēng)險管理。但在當(dāng)前商業(yè)銀行中,專業(yè)信用風(fēng)險管理人才稀缺,這不僅對商業(yè)銀行樹立信用風(fēng)險意識造成影響,而且阻礙了先進(jìn)風(fēng)險管理方法在商業(yè)銀行的傳播。
三、具體建議
(一)完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管體制
我國商業(yè)銀行的主要監(jiān)管主體是銀監(jiān)會,銀監(jiān)會必須根據(jù)我國商業(yè)銀行的具體情況設(shè)置監(jiān)管機(jī)構(gòu),并在各地區(qū)進(jìn)行合理分配,加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)性,積極主動行使監(jiān)管職能。健全商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理法律規(guī)范體系,形成與商業(yè)銀行經(jīng)營狀況相適應(yīng)的新的監(jiān)管格局,加大對商業(yè)銀行經(jīng)營影響較大的經(jīng)營指標(biāo)的監(jiān)督力度。完善內(nèi)部風(fēng)險管理體系,建立獨立的內(nèi)部公司治理機(jī)構(gòu),商業(yè)銀行內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)獨立行使管理權(quán)是建立商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體制的前提,應(yīng)當(dāng)保證治理機(jī)構(gòu)不受商業(yè)銀行所有者的影響,實現(xiàn)治理機(jī)構(gòu)的真正作用。建立商業(yè)銀行內(nèi)部審計制度,調(diào)查的情況要及時進(jìn)行公開,并完善銀行員工對內(nèi)部審計工作的建議機(jī)制。對審計信息實行信息公開制度,確保商業(yè)銀行的每筆收支資金都有據(jù)可查,保證內(nèi)部審計制度在一個公開、公平、公正的環(huán)境中進(jìn)行,如組織展開財務(wù)工作報告會,實行下級部門向上級部門作財務(wù)報告制度等,有利于增加內(nèi)部審計的可信度。及時對商業(yè)銀行資金收支情況進(jìn)行核對,廣開言路,使銀行職工積極參與銀行經(jīng)濟(jì)監(jiān)督工作,完善商業(yè)銀行內(nèi)部信用風(fēng)險管理組織體系,提高商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理水平。
(二)加快金融產(chǎn)品創(chuàng)新,做好信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移工作
應(yīng)當(dāng)在金融基礎(chǔ)業(yè)務(wù)中積極拓展產(chǎn)品,加快金融產(chǎn)品創(chuàng)新。經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,產(chǎn)生大量信用衍生品,信用衍生品市場是一個新興的市場,相對安全、穩(wěn)定、風(fēng)險率較小,可以謹(jǐn)慎選擇信用衍生品進(jìn)行投資,改變傳統(tǒng)信用風(fēng)險管理理念,通過市場對沖經(jīng)濟(jì)方式降低風(fēng)險發(fā)生的概率。
(三)積極培養(yǎng)信用風(fēng)險管理人才
商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理不是一項簡單的工作,多種因素都影響著信用風(fēng)險管理工作的發(fā)展。信用風(fēng)險管理工作錯綜復(fù)雜,必須積極培養(yǎng)相關(guān)信用風(fēng)險管理人才。只有建立一支與信用風(fēng)險管理工作相符合的具備專業(yè)技能和業(yè)務(wù)素質(zhì)的人才隊伍,才能真正實現(xiàn)信用風(fēng)險管理工作的科學(xué)化,精確化,質(zhì)量化。對銀行內(nèi)部工作人員加強(qiáng)培訓(xùn),提升他們的信用風(fēng)險意識和專業(yè)技能,最終才能實現(xiàn)銀行信用風(fēng)險管理水平的綜合提升,降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。
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