導(dǎo)語：如何才能寫好一篇擔(dān)保公司現(xiàn)狀，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保實踐起步于1992年，商業(yè)性擔(dān)保公司的出現(xiàn)距今已有十年時間。在各種擔(dān)?；顒又校陨虡I(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)運作的市場化和商業(yè)化程度最高，但就整體而言，擔(dān)保公司仍然處于微利和發(fā)展狀態(tài)，并沒有找到一致認同的良好模式。

主要原因是擔(dān)保公司單一的擔(dān)保收入收益太低：按規(guī)定，擔(dān)保機構(gòu)收取的擔(dān)保費用，不得超過同期銀行貸款利率的50％。以年息5.31％，放大倍數(shù)5倍計算，擔(dān)保公司每年的擔(dān)保收入僅有資本金的13.3％，注冊資金5000萬的擔(dān)保公司每年保費收入僅有665萬，再扣除掉運營成本、稅費等開支，也就所剩無幾了?？紤]到風(fēng)險因素，諸多筆款項中有一項出現(xiàn)風(fēng)險，本年度也就基本顆粒無收了。因此，以擔(dān)保費作為主要收入來源的擔(dān)保公司，基本注定了難以得到長足發(fā)展，而必須與銀行、投資公司、風(fēng)險投資公司和會計事務(wù)所合作，建立戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系，放大其投資擔(dān)保收益。

擔(dān)保公司在國內(nèi)尚屬起步階段，運營思路、經(jīng)營手法、人才儲備等各方面都在摸索前進。國家經(jīng)貿(mào)委規(guī)定的放大倍數(shù)為5－10倍，但實際運營中，這個倍數(shù)彈性會很大。盡快形成行業(yè)研究核心優(yōu)勢、經(jīng)營業(yè)績良好的擔(dān)保公司資金可以交叉放大，倍數(shù)可能會達到數(shù)十倍。但在實踐中，如果經(jīng)營狀況較差、無業(yè)績記錄的擔(dān)保公司有可能根本無法獲得銀行授信，只能以自有資金運營，無法發(fā)揮擔(dān)保公司應(yīng)有的作用，這是一些比較小的、缺乏戰(zhàn)略思維的一些擔(dān)保公司的現(xiàn)狀，完全沒有政府財政背景和銀行背景的擔(dān)保公司目前舉步艱難也就不足為奇了。

因此，商業(yè)性擔(dān)保公司就必須在經(jīng)營思路上有所發(fā)展、有所創(chuàng)造、有所突破。本人認為建立戰(zhàn)略聯(lián)盟是擔(dān)保公司的惟一出路。

由于投資公司和擔(dān)保公司是“孿生兄弟”，所以許多投資公司的職能和要求會在擔(dān)保公司中體現(xiàn)，也就是說擔(dān)保公司會按投資公司的方式運行。

投資公司與擔(dān)保公司戰(zhàn)略合作模式探析

投資公司與擔(dān)保公司要想得到雙贏的局面，應(yīng)該采取如下合作模式：

擔(dān)保公司根據(jù)投資偏好，選擇合適的投資公司，或者說是風(fēng)險投資公司作為合作伙伴，雙方在投資領(lǐng)域及長遠規(guī)劃方面達成共識；風(fēng)險投資公司組織人力對欲投資行業(yè)的行業(yè)背景、市場前景、技術(shù)現(xiàn)狀、管理能力、當(dāng)前發(fā)展狀況和相應(yīng)政策法規(guī)等進行集中研究，并選擇合適的企業(yè)投資，切入該行業(yè)。首先，投資公司對項目進行立項式的審查，然后提交擔(dān)保公司進行風(fēng)險評估，通過后依靠擔(dān)保公司在銀行的授信獲取款項，發(fā)放給企業(yè)。需要注意的是，發(fā)放款項前，由擔(dān)保公司、投資公司、企業(yè)達成三方協(xié)議，所獲款項需以股份方式投入企業(yè)，同時要求企業(yè)以有限的固定資產(chǎn)以及無形資產(chǎn)(專利、著作權(quán)、非專利技術(shù)等知識產(chǎn)權(quán))質(zhì)／抵押給公司作為反擔(dān)保，必要時可同時要求企業(yè)法人代表承擔(dān)無限連帶責(zé)任作為反擔(dān)保。更關(guān)鍵的一點：投資公司必須深度介入企業(yè)的日常運營中去了解企業(yè)的營運情況。

判斷一個公司是否有投資價值或進行擔(dān)保的標準有：

1、是否有規(guī)范健全的財務(wù)制度；

2、是否有一支優(yōu)秀的管理團隊；

3、是否有切實可行的發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略和完整的商業(yè)計劃書；

4、是否有技術(shù)領(lǐng)先、市場前景廣闊的產(chǎn)品，現(xiàn)有產(chǎn)品的市場份額是多少；

5、以往的現(xiàn)金流向。

針對以上各點，首先，所投資企業(yè)的財務(wù)總監(jiān)一般由投資公司的財務(wù)人員擔(dān)任，以隨時監(jiān)控企業(yè)的經(jīng)營狀況，資金流向和日產(chǎn)收支；其次，在戰(zhàn)略規(guī)劃、人力資源、技術(shù)、管理等諸多方面，投資公司應(yīng)予以積極輔導(dǎo)，全力配合。雙方共同努力，迅速發(fā)展，達到雙贏的目的。而退出方式則是在企業(yè)運營達到穩(wěn)定階段后，采取股權(quán)回購或股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式收回投資；若認為所投資企業(yè)符合戰(zhàn)略投資的標準，或可根據(jù)具體情況連續(xù)追加投資，打造完整產(chǎn)業(yè)鏈，最終達到上市的目的。此種情況下，擔(dān)保公司除擔(dān)保費用外，還可享受資金增值帶來的額外收益；投資公司可獲取遠遠超出自營的資金額度，根據(jù)自己對行業(yè)深刻的理解和精到的把握，按照自己的思路進行規(guī)模投資乃至產(chǎn)業(yè)投資；企業(yè)除得到急需的資金外，還可得到投資公司在人力資源、技術(shù)、管理等諸多方面的指導(dǎo)。

應(yīng)該說，擔(dān)保公司與風(fēng)險投資、銀行的聯(lián)盟式的合作優(yōu)勢在于各自的職能發(fā)揮，一旦它們建立起聯(lián)盟合作關(guān)系，它們之間的合作將會相得益彰天衣無縫?？梢詷酚^地估計，一家中等規(guī)模的投資公司和一家中等規(guī)模的擔(dān)保公司，選擇方向正確的話，三年左右完全可以達到一定規(guī)模的盈利和掌控一個新興行業(yè)的戰(zhàn)略目標。

中小企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟的模式

為了更好地了解中小型戰(zhàn)略聯(lián)盟現(xiàn)階段的運營模式，我們摘錄山東省青島市中小企業(yè)聯(lián)盟“公約”供讀者參考：

青島市中小企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略聯(lián)盟由青島市經(jīng)濟貿(mào)易委員會、中國人民銀行青島市中心支行、青島銀監(jiān)局發(fā)起倡議，聯(lián)合全市各重點銀行、投資、擔(dān)保、典當(dāng)、拍賣、民間借貸、信用評估、法律事務(wù)等機構(gòu)及部分中小企業(yè)共同組建?？傮w目標是解決中小企業(yè)融資難問題，推進中小企業(yè)信用體系建設(shè)。

1、加入條件

所有申請加盟的單位，須認同《聯(lián)盟宣言》，并定期向聯(lián)盟秘書處提供中小企業(yè)融資服務(wù)數(shù)據(jù)信息，并具備以下條件：

(1)銀行方面：每年為中小企業(yè)新增貸款5億元以上；有專門辦理中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的機構(gòu)和人員；與兩家以上擔(dān)保公司簽訂合作協(xié)議。

(2)創(chuàng)業(yè)投資公司：注冊資本l億元以上；已開展中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)。

(3)擔(dān)保公司：注冊資本5000萬元以上；已開展中小企業(yè)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)；與兩家以上銀行簽訂合作協(xié)議。

(4)民間借貸中介機構(gòu)：注冊資本1000萬元以上；有開展民間借貸中介業(yè)務(wù)的批準證書；每年為中小企業(yè)融資總額5000萬元以上，在同行業(yè)和中小企業(yè)中有良好信譽。

(5)信用評級機構(gòu)：注冊資本1億元以上；中國人民銀行推薦；已在本市開展中小企業(yè)信用評級業(yè)務(wù)并得到四家以上銀行的認可。

(6)其他融資服務(wù)機構(gòu)：注冊資本1000萬元以上；已開展中小企業(yè)融資服務(wù)業(yè)務(wù)；在同行業(yè)中有良好信譽。

(7)法律服務(wù)：注冊成立三年以上的律師事務(wù)所；專職律師十五人以上；經(jīng)市司法行政主管部門推薦，有良好的社會形象。

(8)中小企業(yè)：其生產(chǎn)經(jīng)營活動符合國家產(chǎn)業(yè)政策；無不良信用記錄；未發(fā)生信貸業(yè)務(wù)的，須由中國人民銀行認可的評信機構(gòu)出具信用等級材料。

2、加入程序

(1)中小企業(yè)申請加盟的，須提出書面申請，由各區(qū)市中小企業(yè)主管部門轉(zhuǎn)交聯(lián)盟秘書處，其他業(yè)態(tài)(銀行、投資、擔(dān)保、典當(dāng)、拍賣、民間借貸、信用評估、法律事務(wù)等)申請加盟的，直接與市

經(jīng)貿(mào)委中小企業(yè)發(fā)展局融資指導(dǎo)處聯(lián)系。

(2)由秘書處組織聯(lián)盟成員及行業(yè)主管部門對其條件和誠信度進行審查。

由此我們可以看出，青島模式在于創(chuàng)新思路搭平臺，力促建立融資機構(gòu)與中小企業(yè)之間的合作關(guān)系，即我們所說的聯(lián)盟關(guān)系。在這個聯(lián)盟內(nèi)有由11家銀行、1家創(chuàng)業(yè)投資公司、7家擔(dān)保公司、5家典當(dāng)行、1家拍賣行、5家民間借貸中介機構(gòu)、1家信用評級公司、1家律師事務(wù)所，與通過信用審查的345家中小企業(yè)聯(lián)手組建。

聯(lián)盟是由政府部門牽頭、銀行及其他融資服務(wù)機構(gòu)與中小企業(yè)合作的服務(wù)平臺，有三個鮮明特點：一是將銀行、擔(dān)保、典當(dāng)、拍賣、民間借貸、法律及評信中介機構(gòu)匯聚在一起，將過去單一的銀企合作拓展為眾多融資機構(gòu)共同為中小企業(yè)服務(wù)，不僅拓寬了融資渠道，而且推動了金融機構(gòu)創(chuàng)新金融產(chǎn)品，提高了中小企業(yè)融資成功率。二是創(chuàng)建了一個自愿加入、相互服務(wù)、誠信共贏、失信退出的服務(wù)機制。聯(lián)盟要求成員企業(yè)必須具有較高的信用度，任何成員有違法和失信行為，將退出聯(lián)盟，且公示其失信信息。三是由政府部門無償服務(wù)，不向會員收取會費。

中小企業(yè)信用擔(dān)保問題的對策

擔(dān)保公司在運行過程中，會在內(nèi)部建立在保項目的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，這種管理方式是借助金融衍生市場的經(jīng)驗而設(shè)置的，但是由于擔(dān)保公司本身并不熟悉風(fēng)險管理，因此實際收效甚微，但不表明運行活動中就不需要“風(fēng)險警視”。

建立以中小企業(yè)為主要對象，以信用記錄、信用調(diào)查、信用評估、信用為主要內(nèi)容的社會信用管理系統(tǒng)，強化中小企業(yè)信用觀念，嚴懲失信行為，以貸款銀行的貸款風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)為基礎(chǔ)，對在保項目進行跟蹤監(jiān)測，在動態(tài)中控制受保企業(yè)風(fēng)險?，F(xiàn)在中國人民銀行已經(jīng)建立了“信用檔案”制度，擔(dān)保公司獨立的資信監(jiān)管力量有限，效果不會太好，因此應(yīng)該想辦法與人民銀行建立誠信信息互享的機制。對中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)預(yù)警的主要方法是，建立以“不良資產(chǎn)比例、資產(chǎn)流動性比例、盈虧狀況、資本充足率、費率變動的狀況、擔(dān)保風(fēng)險度的變化、內(nèi)控完善程度以及市場風(fēng)險水平”為核心的整套風(fēng)險監(jiān)測、預(yù)警指標體系，當(dāng)然也應(yīng)該包括高管的去職和聘用。

1、審查程序

中小企業(yè)審保償程序是：第一，企業(yè)向銀行申請貸款；第二，銀行審查貸款要求，并將需要擔(dān)保的企業(yè)申報擔(dān)保機構(gòu)。申請擔(dān)保的企業(yè)應(yīng)具備下列條件：經(jīng)工商行政管理部門批準登記注冊，獨立核算，自負盈虧，具有法人資格；在國有商業(yè)銀行或其他依法設(shè)立的金融機構(gòu)開立賬戶的中小企業(yè)；具有符合法定要求的注冊資本金，必須的經(jīng)營資本金，合法經(jīng)營，資信程度良好，經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟效益較高；資產(chǎn)負債比例合理，有連續(xù)的盈利能力和償債能力，并能按照規(guī)定提供有效可靠反擔(dān)保措施的中小企業(yè)；第三，按照企業(yè)所在區(qū)域考核其資信；第四，擔(dān)保機構(gòu)進行綜合平衡，決定是否給予擔(dān)保、何種形式的擔(dān)保、擔(dān)保的比例。此程序是擔(dān)保機構(gòu)最關(guān)鍵的步驟。一般而言，公司受理擔(dān)保項目后，即開展項目初審，初審主要內(nèi)容包括：企業(yè)基本情況、項目基本情況、項目及后續(xù)產(chǎn)品的技術(shù)分析、企業(yè)財務(wù)狀況、市場預(yù)測及銷售分析、企業(yè)資金及還款來源、安全保證措施、基本風(fēng)險度評估、其他需要說明的問題以及結(jié)論。初審過程中若發(fā)現(xiàn)企業(yè)出具虛假資料、重大經(jīng)濟決策失誤、違法亂紀問題，或者因企業(yè)主動要求撤回擔(dān)保申請時，可終止初審；若企業(yè)要求暫緩處理或不能提供某些重要資料等，可暫緩進行初審；第五，擔(dān)保機構(gòu)與貸款銀行簽訂保證合同；第六，承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

2、實行擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部稽核制度

英國A.H.Millichamp認為，內(nèi)部稽核可以定義為：“企業(yè)內(nèi)部為企業(yè)服務(wù)的，對控制系統(tǒng)和經(jīng)營質(zhì)量進行獨立評估的一項功能。它客觀地檢查、評估和報告內(nèi)部控制是否足夠，以確保資源得到有效、適當(dāng)、經(jīng)濟和高效的使用。”

3、中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)稽核的范圍

(1)財務(wù)和經(jīng)營信息的可靠性和完整性以及這類信息的辨別、衡量、分類和報告方法。

(2)對經(jīng)營和報告有重大影響之政策、計劃、措施、法律和規(guī)定的各項保障制度，并判斷中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)是否遵守。

(3)保護資產(chǎn)的辦法，如有可能證明這些資產(chǎn)的存在。

(4)評估資源使用的經(jīng)濟性和效益性。

(5)操作或程序是否與計劃吻合，并確定其結(jié)果是否與原定目標一致。

4、采用反擔(dān)保措施

一是要求受保企業(yè)提供反擔(dān)保?！吨腥A人民共和國擔(dān)保法》第4條規(guī)定：“第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保?！狈磽?dān)保的方式既可以是債務(wù)人自己擔(dān)保，也可以是其他人擔(dān)保，反擔(dān)保人必須是具有代為清償能力的法人和組織。企業(yè)法人包括國有企業(yè)法人、集體所有制法人、三資企業(yè)法人和私營企業(yè)法人以及其他形式的股份制企業(yè)法人均以國家授予其經(jīng)營管理的財產(chǎn)或以企業(yè)所有的財產(chǎn)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，凡具備法人資格的聯(lián)營組織，應(yīng)以該企業(yè)經(jīng)營管理的或所有的財產(chǎn)承擔(dān)保證責(zé)任；由部分聯(lián)營合同當(dāng)事人同意而以聯(lián)營企業(yè)法人名義作為保證人的，應(yīng)先由聯(lián)營法人承擔(dān)保證責(zé)任，再由同意保證的聯(lián)營合同當(dāng)事人賠償其他聯(lián)營者因此遭受的損失。凡具備法人資格的農(nóng)村集體經(jīng)濟組織作為反擔(dān)保人，以其所有的、允許流通或轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)承擔(dān)保證責(zé)任。

二是要受保企業(yè)提供反擔(dān)保物。在設(shè)定反擔(dān)保物時，應(yīng)首先以存單及其他有價證券作質(zhì)押。然后再以企業(yè)的廠房、機器設(shè)備作抵押。質(zhì)押作為中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)要求被擔(dān)保方作為債務(wù)的反擔(dān)保的一種方式，對促進資金融通和商品流通，保障交易安全和債權(quán)實現(xiàn)，穩(wěn)定社會經(jīng)濟秩序具有重要意義。質(zhì)物必須具有交換價值，并且具有可讓與性。質(zhì)物之所以作為質(zhì)押法律關(guān)系的標的物，擔(dān)保債權(quán)的實現(xiàn)，滿足債權(quán)人的利益，就是因為質(zhì)物具有交換價值，能夠在市場中交易，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人即可從質(zhì)物拍賣、變賣所得價款中優(yōu)先受償。

三是第三方提供擔(dān)保?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用若干問題的解釋》第2條規(guī)定：“反擔(dān)保人可以是債務(wù)人，也可以是債務(wù)人以外的其他人。反擔(dān)保方式可以是債務(wù)人提供的抵押或質(zhì)押，也可以是其他人提供的保證、抵押或者質(zhì)押?！?/p>

總結(jié)

從青島經(jīng)驗來看，全國各地沒有建立聯(lián)盟關(guān)系的擔(dān)保公司，進而是風(fēng)險投資的經(jīng)營狀態(tài)普遍不及零散的運營的公司，正因為如此，我們詳細介紹青島模式的用意在于佐證擔(dān)保、風(fēng)險投資、銀行、資信評估和中小企業(yè)需要在一個“適當(dāng)?shù)沫h(huán)境”中運行，只有在這種運行機制下，才能獲得良好的社會效果和經(jīng)濟效果。

統(tǒng)計顯示，2006年，聯(lián)盟內(nèi)各融資服務(wù)機構(gòu)為12737家中小企業(yè)融資總額719.97億元，其中為267家聯(lián)盟成員企業(yè)融資39.51億元。到今年第一季度末，聯(lián)盟內(nèi)各融資服務(wù)機構(gòu)為13123家中小企業(yè)融資余額為782.88億元，其中為269家聯(lián)盟成員企業(yè)的融資余額為40.42億元。

篇2

保險單號碼：

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│　 投保人姓名、地址　 ││

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│被保險人姓名、地址及其在本工程中的身份││

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│　 建筑、安裝工程名稱、地址　 ││

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本公司依照建筑、安裝工程險條款及在本保險單上注明的其它條件，承保下列財產(chǎn)：

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│　保險項目　│保險金額│費率‰│保險費│免賠額│備注│

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│(1)建筑、安裝工程(包括永久和││　│　│　││

│臨時工程及物料) ││　│　│　││

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│(2)安裝工程項目 ││　│　│　││

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│(3)場地清理費　 ││　│　│　││

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│(4)被保險人在工地上的其它財 ││　│　│　││

│產(chǎn)(另附清單)││　│　│　││

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│(5)建筑、安裝用機器、設(shè)備及 ││　│　│　││

│裝置(另附清單)　││　│　│　││

├──────────────┼────┼───┼───┼───┼──┤

│(6)其它財產(chǎn) ││　│　│　││

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總保險金額：人民幣（大寫）＄

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保險期限：　個月：自　年　月　日起至　年　月　日二十四時止

保險費：人民幣（大寫）＄

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經(jīng)副理簽章：　保險公司蓋章：

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│注意：收到保險單后請核對，│

│　如有錯誤應(yīng)通知更正。│

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篇3

關(guān)鍵詞：擔(dān)保公司；融資性擔(dān)保；風(fēng)險；監(jiān)管

文章編號：1003－4625(2011)08－0118－03　中圖分類號：F832.39　文獻標識碼：A

20世紀90年代以來，我國中小企業(yè)數(shù)量迅速增加，成為推動經(jīng)濟發(fā)展和擴大就業(yè)的中堅力量。然而，融資難、貸款難、擔(dān)保難問題也逐漸成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，融資擔(dān)保公司因此應(yīng)運而生。1993年11月，經(jīng)國務(wù)院批準，全國第一家融資擔(dān)保機構(gòu)――中國經(jīng)濟技術(shù)投資擔(dān)保公司正式成立，開創(chuàng)了我國擔(dān)保行業(yè)的先河。近年來，由于擔(dān)保需求旺盛和國家政策支持，擔(dān)保行業(yè)得以迅速發(fā)展。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計，截至2011年5月，全國在工商局注冊的含有“擔(dān)保”字樣的公司將近15000家。其中，經(jīng)監(jiān)管部門審批設(shè)立的融資性擔(dān)保法人機構(gòu)6030家，實收資本總額為4506億元，平均每家7473萬元。資本金在1億元以上的有1892家在保余額總計達11503億元。其中，融資性擔(dān)保9948億元，貸款擔(dān)保9139億元。不可否認，融資擔(dān)保公司在中小企業(yè)和銀行之間搭建起資金融通的橋梁，有效改善了中小企業(yè)的融資狀況。但是，由于作為“準金融機構(gòu)”的融資性擔(dān)保公司屬于高杠桿率機構(gòu)，一旦破產(chǎn)，會影響金融體系的穩(wěn)定，甚至可能誘發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險。就目前而言，隨著融資擔(dān)保公司的極速擴張，其面臨的各項風(fēng)險也不斷積累，若不加強監(jiān)管，不但難以對經(jīng)濟發(fā)展起到促進作用，而且有可能對經(jīng)濟金融秩序產(chǎn)生破壞性影響，甚至威脅社會的穩(wěn)定。

一、融資擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險亟待加強監(jiān)管

從目前社會各界對融資擔(dān)保公司的反映看，其存在的突出問題主要有以下幾個方面。

(一)缺乏科學(xué)規(guī)范的內(nèi)部控制制度

不少公司對擔(dān)保資金的來源與運用、擔(dān)保比例與結(jié)構(gòu)、受保企業(yè)信用狀況及評級標準、擔(dān)保資產(chǎn)評估等缺乏明確詳細的制度規(guī)定和操作規(guī)范，再加上風(fēng)險補償機制落實不到位，給自身埋下巨大的風(fēng)險隱患。以擔(dān)保業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)為例，我國擔(dān)保貸款的期限一般是三個月至半年，最長不超過一年，擔(dān)保品種基本上局限于流動資金，鮮有長期貸款擔(dān)保，這使得擔(dān)保公司風(fēng)險在期限上較為集中，一旦連續(xù)發(fā)生貸款代償，極易引發(fā)資金鏈條斷裂，將自身推至破產(chǎn)邊緣。

(二)主輔業(yè)倒置現(xiàn)象較為嚴重

許多擔(dān)保公司偏離主營業(yè)務(wù)，熱衷于大項目和高風(fēng)險、高盈利的投資項目或證券投資，增加了經(jīng)營的不確定性。值得注意的是，近年來民間融資日漸活躍，擔(dān)保公司的融資能力逐步提高，其資金運用的自主性也隨之提升。一些高風(fēng)險、高收益的公司(尤其是房地產(chǎn)公司)與擔(dān)保公司合作，以較高的擔(dān)保費率獲得大量的資金。通過這種利益機制的誘導(dǎo)，擔(dān)保公司的擔(dān)保資金往往流向高風(fēng)險項目，而沒有真正為中小企業(yè)服務(wù)。

(三)反擔(dān)保環(huán)節(jié)薄弱

整個擔(dān)保行業(yè)缺乏統(tǒng)一的抵押率，部分擔(dān)保公司為了追求業(yè)績增長，往往放寬反擔(dān)保限制，使許多抵押物不足或抵押資產(chǎn)變現(xiàn)能力差的企業(yè)順利獲得受保資格。不僅如此，擔(dān)保公司往往忽視對抵押物品及時的價值評估和流通性調(diào)查，對抵押品沒有進行有效管理。這樣，抵押率不足的反擔(dān)保無法緩沖風(fēng)險，不能對擔(dān)保公司進行有效保護，一旦發(fā)生代償，擔(dān)保公司將會承擔(dān)較大損失。

(四)專業(yè)人才匱乏

擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險性決定了其從業(yè)人員必須具有較高的職業(yè)道德和風(fēng)險控制所需的專業(yè)素質(zhì)。但長期以來，我國融資擔(dān)保行業(yè)缺乏符合業(yè)務(wù)發(fā)展需要的高級管理人員和專業(yè)人才隊伍，嚴重制約了擔(dān)保公司業(yè)務(wù)的規(guī)范及風(fēng)險的控制。直到2010年9月，銀監(jiān)會才了《融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格管理暫行辦法》，但就目前整個行業(yè)而言，一方面高級管理人員準入仍然存在審核不嚴的現(xiàn)象，另一方面專業(yè)人才卻仍然十分匱乏。

(五)違法違規(guī)經(jīng)營問題突出

有些擔(dān)保公司在注冊成立后，便非法挪用注冊資金，從事投資投機活動，導(dǎo)致資本金嚴重不實；有的擔(dān)保公司為擴大業(yè)務(wù)規(guī)模，通過違規(guī)擴大擔(dān)保倍數(shù)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)；不少擔(dān)保公司打著理財?shù)钠焯?，在居民和企業(yè)、企業(yè)和企業(yè)之間高息融通資金，自身坐收高額傭金；還有些擔(dān)保機構(gòu)甚至從事吸收公眾存款、高利轉(zhuǎn)貸、擔(dān)保詐騙等嚴重違法行為。以某擔(dān)保公司為例，截至2011年2月末，其資產(chǎn)總額為82374.55萬元，由于該公司非法吸收公眾存款、違規(guī)操作，負債總額達74018.88萬元，負債總額占資產(chǎn)總額的比例高達89.86％。這些違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象不僅極大地增加了擔(dān)保公司的風(fēng)險，而且嚴重破壞了融資擔(dān)保行業(yè)的整體形象，致使社會各界(特別是銀行)對整個融資擔(dān)保行業(yè)缺乏信任，擔(dān)保公司的發(fā)展荊棘載途。

二、融資擔(dān)保監(jiān)管體系建設(shè)嚴重滯后

融資擔(dān)保公司經(jīng)營過程亂象叢生，迫切需要國家對其加強行業(yè)監(jiān)管。然而，目前我國對融資擔(dān)保公司的監(jiān)管既缺乏高層次的法律體系，又缺乏全國統(tǒng)一的監(jiān)管體系，無法對擔(dān)保公司形成有效監(jiān)督和管理。

(一)監(jiān)管法規(guī)建設(shè)滯后

迄今為止，我國尚沒有一部全國性的《融資擔(dān)保法》。雖然銀監(jiān)會等七部委聯(lián)合了《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》(以下簡稱《辦法》)，但其在層次上屬于部門規(guī)章，法律位次較低。而且其他相關(guān)規(guī)定也多是不同部門和不同地方在各自監(jiān)管領(lǐng)域和地域內(nèi)頒布的監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件。這些監(jiān)管規(guī)定不僅存在部門和地域局限性，而且內(nèi)容交叉重復(fù)，有的甚至相互沖突，無力對整個擔(dān)保行業(yè)形成全面有效約束，法律威懾力明顯不足。監(jiān)管法律體系缺乏統(tǒng)一性和系統(tǒng)性是我國擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管方面存在的最大缺陷，也是造成目前擔(dān)保公司管理混亂的主要原因。

(二)監(jiān)管執(zhí)法主體不明確

按照《辦法》的要求，目前我國對融資擔(dān)保公司的監(jiān)管總體上由銀監(jiān)會等多部門組成的部際聯(lián)席會議負責(zé)，而省級以下融資擔(dān)保公司的監(jiān)管主體則由所屬省級人民政府自行確定。從各省的情況看，目前省級以下融資擔(dān)保公司的審批和監(jiān)管部門有的由各級政府金融辦負責(zé)，有的由工信部門負責(zé)，有的則由發(fā)改委等部門負責(zé)，而由地方財政出資組建的擔(dān)保公司又多與財政部門存在監(jiān)管被監(jiān)管關(guān)系。這種復(fù)雜而混亂的監(jiān)管體系造成了“群龍治水”的尷尬局面：“人人可管卻無人肯管”，“人人在管卻人人管不好”，遇到利益大家都管，遇到問題大家都不管，嚴重削弱了對擔(dān)保公司的監(jiān)管力度。

(三)信用評級體系不健全

目前。我國的企業(yè)和個人信用評級制度和體系尚不完善，一方面缺乏類似穆迪、標準普爾的權(quán)威評級機構(gòu)，另一方面以目前我國擔(dān)保公司的風(fēng)險管理水平，也不可能有能力建立起自己的內(nèi)部評級體系。這使得擔(dān)保公司在為企業(yè)提供擔(dān)保時缺乏明確的判斷標準。出于對利益的追逐，一些還款能力和資信水平較差的企業(yè)可能因支付較高的擔(dān)保費率成為擔(dān)保公司的受?？蛻?，嚴重擾亂了擔(dān)保行業(yè)的秩序。

(四)信息披露機制不完善

及時、充分而準確的信息披露，是增強外部約束和保證公司穩(wěn)健經(jīng)營的重要途徑。但由于自身存在較多問題，大多數(shù)擔(dān)保公司管理者自愿披露信息的積極性不高，政府也沒有出臺相應(yīng)的法規(guī)要求擔(dān)保公司及時披露公司信息。擔(dān)保公司透明度的嚴重缺乏，一方面加大了社會監(jiān)管成本，增加了監(jiān)管難度；另一方面市場參與者(尤其是銀行)也很難搜集到擔(dān)保公司真實有效的信息，對擔(dān)保公司的信任度難以提高。這導(dǎo)致?lián)９鞠萑胍粋€惡性循環(huán)：擔(dān)保公司缺少透明度使市場難以給予其充分信任，于是擔(dān)保業(yè)務(wù)就難以展開，擔(dān)保公司進而趨向于非法經(jīng)營以維持公司發(fā)展，進而導(dǎo)致其更不愿意披露公司信息。

三、規(guī)范擔(dān)保行業(yè)必須實施全方位監(jiān)管

建立政府、社會、行業(yè)、公司等多方位的監(jiān)管體系，是規(guī)范擔(dān)保市場秩序的迫切需要，也是擔(dān)保行業(yè)長遠健康發(fā)展的重要保障。

(一)加強法規(guī)建設(shè)，加快立法進程

國家應(yīng)抓緊制定《融資擔(dān)保法》，對融資擔(dān)保公司的準入標準、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險管理、監(jiān)管主體、違法責(zé)任進行統(tǒng)一規(guī)范。同時，要在清理與整合部門和地方規(guī)章及規(guī)范性文件的基礎(chǔ)上，研究制定與《融資擔(dān)保法》相配套的法規(guī)體系，解決現(xiàn)有部門和地方規(guī)章及規(guī)范性文件不配套、不協(xié)調(diào)、不完整的尷尬現(xiàn)狀，使融資擔(dān)保行業(yè)的運營和監(jiān)管真正實現(xiàn)有法可依。

(二)加強行業(yè)監(jiān)管，明確監(jiān)管主體

從我國融資擔(dān)保行業(yè)的現(xiàn)狀來看，亟待改變目前部門和地區(qū)各管一段、各管一片的現(xiàn)狀，應(yīng)在全國范圍內(nèi)明確一個部門統(tǒng)籌對融資擔(dān)保行業(yè)進行監(jiān)管。從長遠來看，考慮到融資擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展?jié)摿皩ι鐣闹卮笥绊懀蓞⒄浙y行、證券、保險行業(yè)的分業(yè)監(jiān)管模式，成立自上而下的獨立監(jiān)管機構(gòu)，對融資性擔(dān)保行業(yè)進行專業(yè)化管理。這樣不僅有助于提高監(jiān)管標準的統(tǒng)一性和完整性，而且有利于形成有力而高效的監(jiān)管系統(tǒng)，解決目前融資擔(dān)保行業(yè)復(fù)雜混亂的局面。

(三)加強評級建設(shè)，提高信用水平

各級政府應(yīng)致力于誠信社會建設(shè)，推進社會整體信用水平的提高。要加快培育高水平、權(quán)威性的社會評級機構(gòu)，對包括擔(dān)保公司在內(nèi)的各類企業(yè)進行信用評級，使其成為擔(dān)保公司、企業(yè)和銀行開展業(yè)務(wù)合作的重要參考，提高銀、保、企合作效率。

(四)加強信息披露，擴大合作空間

一方面，監(jiān)管部門應(yīng)出臺強制性披露規(guī)定，以便于市場參與者對融資擔(dān)保公司資本金規(guī)模、杠桿比率、風(fēng)險防范等各個方面進行評價，增強市場對融資擔(dān)保公司的約束力，促進其經(jīng)營管理更加規(guī)范；另一方面，及時、真實與完整的信息披露，可以提高銀行、企業(yè)和社會公眾對擔(dān)保公司的了解和認可度，擴大銀、保、企三方合作空間。

篇4

（一）投資擔(dān)保公司的發(fā)展進程

20世紀九十年代末，人民幣通脹嚴重，民間也曾出現(xiàn)過一股企業(yè)用高息吸儲融資的風(fēng)潮。當(dāng)時融資企業(yè)給出的高息大多為15%-20%的年息，那時的銀行同期存款利率比現(xiàn)在高出許多，盡管如此，很多老百姓還是愿意把錢存到融資企業(yè)里賺取利差。但好景不長，隨著政府禁令的頒布，那些企業(yè)的融資行為被明令禁止，多米諾骨牌倒塌，眾人紛紛搶兌，融資企業(yè)紛紛破產(chǎn)。雖然因為社會影響太大，政府也曾出面收拾殘局，但有些后遺癥并未徹底結(jié)束。

時過境遷，在21世紀的今天，經(jīng)濟活動中發(fā)生的資金流動量越來越大，尤其是人民幣通脹壓力逐漸增大，國家實行緊縮的貨幣政策，使銀行貸款變得愈發(fā)困難，與此對應(yīng)的是民間融資借貸行為的“復(fù)活”。各種投資擔(dān)保公司如雨后春筍般大量涌現(xiàn)，它們以誘人的利息吸納著閑置的民間資金進行借貸經(jīng)營運作。

（二）投資擔(dān)保公司的現(xiàn)狀

隨著經(jīng)濟的高速發(fā)展，百姓的生活水平逐漸提高，然而在通貨膨脹嚴重的社會背景下，如何理財成為他們關(guān)注的重點。

傳統(tǒng)的理財方式多種多樣，如：股票、基金、國庫券等，在過去的十幾年間，股票市場十分景氣，不少人通過炒股發(fā)家致富。但是股票“牛市”的終結(jié)，使人們開始重視股票投資風(fēng)險與收益并存的特點，紛紛將手中的資金轉(zhuǎn)存銀行。

鑒于物價上漲的問題日益突出，國家開始實施緊縮的貨幣政策，提高存貸款利率，但是，銀行存款的利息遠遠不能滿足人們獲得高回報的要求。于是，大量的投資擔(dān)保公司便應(yīng)運而生，他們通過利用民間閑散資金投資各種實業(yè)，并按照高于銀行存款利率兩三倍的標準給投資者支付利息。這種高回報讓許多人心動并將錢投入其中，然而，好景不長，近幾年，隨著經(jīng)濟發(fā)展速度的降低，許多行業(yè)并不景氣，投資擔(dān)保公司開發(fā)的項目并未產(chǎn)生預(yù)期的收益，實業(yè)公司也因為資金鏈斷裂紛紛破產(chǎn)，這便產(chǎn)生了全國各地的擔(dān)保公司的責(zé)任人陸續(xù)跑路的后果。

二、投資擔(dān)保公司經(jīng)營行為涉及的法律問題

眾所周知，投資擔(dān)保公司是公司的一種，它理應(yīng)適用公司運行的各項法律規(guī)定，而合法性是公司經(jīng)營的前提，因此，本文提出了其中涉及的法律問題。

（一） 虛假出資、抽逃出資、虛構(gòu)注冊資本

投資擔(dān)保公司要想成立，必須進行注冊登記，并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照，而公司登記就要符合法律的規(guī)定。2014年新修訂的《公司法》第二十六條規(guī)定：“有限責(zé)任公司的注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的全體股東認繳的出資額。公司全體股東的首次出資額不得低于注冊資本的百分之二十，也不得低于法定的注冊資本最低限額，其余部分由股東自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足；其中，投資公司可以在五年內(nèi)繳足。有限責(zé)任公司注冊資本的最低限額為人民幣三萬元。”[1]

根據(jù)以上規(guī)定可知，投資擔(dān)保公司屬于投資公司，故其只要一次性繳足注冊資本的百分之二十并超過三萬元的最低限額即可，其余的部分可以在五年內(nèi)繳清，這便為擔(dān)保投資公司虛假出資、抽逃出資、虛構(gòu)注冊資本提供了空間。許多投資擔(dān)保公司的注冊資本高達數(shù)千萬，但它們所繳納的注冊資本金是通過高息攬儲，直接從普通民眾手中獲取資金，在成功注冊之后，往往將這筆資金抽回，進行實業(yè)投資，換句話說，這些公司的發(fā)起人和主要負責(zé)人并未投入一分錢或者投入很少，便可以通過高息轉(zhuǎn)貸，謀取暴利。

（二） 直接吸收資金，違規(guī)經(jīng)營

我國《商業(yè)銀行法》第七十九條第二款規(guī)定：“未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，擅自設(shè)立商業(yè)銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；并由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)予以取締。”[2]

因此，無論是銀行還是金融機構(gòu)，要直接吸收公眾資金，都必須經(jīng)過銀監(jiān)會的批準，而目前存在的眾多投資擔(dān)保公司，只有極少數(shù)是經(jīng)過銀監(jiān)會正規(guī)程序批準的，大部分都是靠直接吸收資金并發(fā)放貸款的違法運行模式來維持收益。

三、 對投資擔(dān)保公司的法律監(jiān)管與完善建議

（一） 完善與投資擔(dān)保公司相關(guān)的法律規(guī)定

投資擔(dān)保行業(yè)是我國新興的一個行業(yè)，因此，從法律層面來看，存在一定的立法空白。2014年新修訂的《公司法》，本意是鼓勵商業(yè)的發(fā)展，但這也給投資擔(dān)保公司提供了可乘之機?，F(xiàn)存的大多數(shù)投資擔(dān)保公司，是經(jīng)過登記注冊的，但它們并無任何實質(zhì)性的業(yè)務(wù)，單純靠吸收資金轉(zhuǎn)貸來維持運轉(zhuǎn)，這并不符合《公司法》鼓勵商業(yè)發(fā)展的目的，相反這種投機行為是為法律所禁止的。

（二） 加強對投資擔(dān)保公司的法律監(jiān)管[3]

目前，金融機構(gòu)監(jiān)管單位主要是銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會，這些機構(gòu)雖然每年都會查處大量違法違規(guī)行為，但是，對于投資公司這個群體，尚未有明確的監(jiān)管分工，三家機構(gòu)都無權(quán)對其進行監(jiān)管，由此，便導(dǎo)致了投資擔(dān)保大行其道，迅速席卷全中國。因此，要想加強對投資擔(dān)保公司的監(jiān)管力度，最根本的是要通過法律規(guī)定，將監(jiān)管權(quán)賦予相應(yīng)的機關(guān)。

（三） 發(fā)揮群體訴訟的作用，迫使投資擔(dān)保公司承擔(dān)法律責(zé)任

投資擔(dān)保公司迅猛發(fā)展的一個重要原因是法律缺乏對其責(zé)任的規(guī)定及強制措施。“法無明文規(guī)定不為罪”，雖然很多人都認為投資擔(dān)保公司的經(jīng)營行為屬于非法吸收公眾存款，但法律并未明確界定哪些行為屬于“非法吸收公眾存款”，因此，法律規(guī)定的模糊性使投資擔(dān)保公司鉆了空子。

篇5

摘 要 融資性擔(dān)保公司是為解決中小企業(yè)融資難的問題而出現(xiàn)的非銀行地方性金融企業(yè)，提供專業(yè)的擔(dān)保產(chǎn)品，如何確保擔(dān)保產(chǎn)品的安全與利益，本文從風(fēng)險管理的角度探討風(fēng)險管理的內(nèi)涵，融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理的定義、特點、意義我國目前融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理的問題、解決我國融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理的現(xiàn)狀的對策。

關(guān)鍵詞 融資性擔(dān)保公司 風(fēng)險管理 全面風(fēng)險管理

一、融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理的內(nèi)涵

融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)流程分為：擔(dān)保調(diào)查與信用分析，擔(dān)保審查與擔(dān)保辦理，保后管理。融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)流程管理實質(zhì)就是風(fēng)險管理，以保證最大限度地獲取收益的過程。融資性擔(dān)保風(fēng)險分為廣義與狹義兩種，廣義風(fēng)險，是指融資性擔(dān)保擔(dān)保公司在經(jīng)營融資性擔(dān)保產(chǎn)品中，由于事前無法預(yù)料的不確定性因素的影響或是未來的的實際情況變化與預(yù)測不相符，或使其實際的收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，從而導(dǎo)致?lián)９久墒芙?jīng)濟損失或不獲利，喪失獲取額外收益的機會的可能性。狹義風(fēng)險是指融資性擔(dān)保公司蒙受經(jīng)濟損失的可能性。融資性擔(dān)保公司面臨的風(fēng)險主要有市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、保費風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等。由于融資性擔(dān)保公司是提供擔(dān)保產(chǎn)品的金融企業(yè)，特別是擔(dān)保產(chǎn)品的特點決定它對各種風(fēng)險要嚴格控制與防范。

風(fēng)險管理是融資性擔(dān)保公司在提供擔(dān)保產(chǎn)品時，通過風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險處理等方法，預(yù)測、回避、分散風(fēng)險，從而減少或者避免經(jīng)濟損失，保證不發(fā)生墊款損失的行為。按照現(xiàn)在經(jīng)驗，可以分為非全面風(fēng)險管理與全面風(fēng)險管理。

融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理的定義、特點、意義COSO委員會認為：全面風(fēng)險管理是一個受到該實體的董事會、管理層和其他個人的影響，并應(yīng)用在整個機構(gòu)戰(zhàn)略設(shè)施的過程。他被設(shè)計用于識別整個實體的潛在重大風(fēng)險。他能組織的具體情況提供一個風(fēng)險管理框架，并為組織目標的實現(xiàn)提供合理的保證。

全面風(fēng)險管理體系是指融資性擔(dān)保公司各業(yè)務(wù)層次、各類型風(fēng)險所進行的通盤管理，在對風(fēng)險進行科學(xué)量化的基礎(chǔ)上，以“風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率”為核心，從而在內(nèi)部實現(xiàn)對風(fēng)險通盤管理，同時借助監(jiān)管部門和市場力量的約束，形成一個包括融資性擔(dān)保公司，監(jiān)管者及市場的三位一體的風(fēng)險管理體系。

全面風(fēng)險管理的特點是：

1.整體化的風(fēng)險管理，對各種風(fēng)險進行統(tǒng)籌管理；不是以各個部門為單位，對風(fēng)險管理分割的分散化管理。

2.連續(xù)性的風(fēng)險管理，將風(fēng)險管理納入到時日常經(jīng)營之中；不只是某時點的一定時段的風(fēng)險管理。

3.全面的、大范圍的風(fēng)險管理；不是小范圍、局部的風(fēng)險管理。

二、實施全面風(fēng)險管理的意義

1.強化全面風(fēng)險管理理念是融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)健康持續(xù)發(fā)展的監(jiān)管需要

去年，我國根據(jù)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》對擔(dān)保公司進行整治，通過省金融辦檢驗達標的，廣東省共301家獲得獲得地方性金融許可證，這301家則取得與銀行合作的 “通行證”，融資性擔(dān)保公司是解決中小企業(yè)融資難的重大舉措。通過對歷史問題的整治，如何管理融資性擔(dān)保公司，強化全面風(fēng)險管理理念是監(jiān)管的重要工作，是確保融資性擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展的根本保證。

2.融資性擔(dān)保公司確保競爭力的需要

融資性擔(dān)保公司是提供擔(dān)保產(chǎn)品的非銀行金融企業(yè)，是高風(fēng)險行為，是管理風(fēng)險并收取超額利潤的企業(yè)，風(fēng)險管理的水平?jīng)Q定其生存與發(fā)展的能力，是競爭的要求，實施全面風(fēng)險管理是融資擔(dān)保公司發(fā)展的基本保證。

3.融資性擔(dān)保公司提升風(fēng)險管理水平的需要

融資性擔(dān)保公司的管理如何入手，是管理者應(yīng)當(dāng)首先解決的問題，我國融資性擔(dān)保公司是新生事物，所以目前大都分融資性擔(dān)保公司處于非全面管理階段，在探索管理經(jīng)驗，而全面管理是商業(yè)銀行的先進管理經(jīng)驗，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)自覺掌握全面風(fēng)險管理精華，創(chuàng)造出適合自己的全面風(fēng)險管理體系。

三、我國目前融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理的問題

1.融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理意識剛起步，處于處自發(fā)階段

為解決中小企業(yè)融資難，我國2010頒布《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》進行規(guī)范管理，作為省級新設(shè)立的金融辦公室不象銀行監(jiān)督委員是從人民銀行中分離出來的，從成立之日就有大量成熟的監(jiān)管隊伍，而省級以下的金融辦公室的組成人員，機構(gòu)新，人員新，監(jiān)管能力有待提高，而融資性擔(dān)保公司又是以提供擔(dān)保產(chǎn)品為主的金融企業(yè)，對其經(jīng)營規(guī)律因出現(xiàn)時間短而未能掌握，所以融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險監(jiān)管剛起步，處于自發(fā)階段。

2.公司風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)與體系未建立

融資性擔(dān)保公司行業(yè)在我國剛起步，公司對風(fēng)險管理處理探索階段，根本不可能按全面風(fēng)險管理的要求設(shè)置組織結(jié)構(gòu)與體系。融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法要求規(guī)模較大的融資性擔(dān)保公司有律師或注冊會計師作為首席風(fēng)險官，但并沒有對風(fēng)險管理提出理為科學(xué)的要求，擔(dān)保不僅是法律問題或是財會問題，而是金融問題，金融是法律、會計等綜合運用的有自己規(guī)律的專業(yè)領(lǐng)域，將風(fēng)險視同法律問題或是財會問題，也誤導(dǎo)了融資性擔(dān)保公司的組織結(jié)構(gòu)與體系的建立。

3.風(fēng)險管理人才匱乏

目前融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險管理人才來源主要是有三種，一種是從銀行退休人員，因為從銀行一線人員挖管理人才是不可能的，這一類有豐富的管理經(jīng)驗，但對風(fēng)險管理的理論水平低，未能掌握科學(xué)有效的全面風(fēng)險管理的知識，未能自覺的運用該知識指導(dǎo)融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理。一種是從律師等法律界人士招聘作為風(fēng)險管理人才，因為目前中國沒有財稅金融專業(yè)的律師，而多為通才，不能融合財會等經(jīng)濟實際狀況，未能提交高效、簡單、促進業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理措施；一種是注冊會計師等財會界人士招聘作為風(fēng)險管理人才，因為目前中國沒有財稅金融專業(yè)的會計師，為通才，不能融合法律而未能促進業(yè)務(wù)與風(fēng)險管理并存的風(fēng)險管理措施。擔(dān)保業(yè)務(wù)屬于金融行業(yè)，必須培養(yǎng)自己風(fēng)險管理高級人才。

解決我國融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理的現(xiàn)狀的對策

4.加強監(jiān)管力量與監(jiān)管規(guī)劃的建設(shè)

金融辦公室的組成人員，機構(gòu)新，人員新，未掌握融資性擔(dān)保公司擔(dān)保產(chǎn)品經(jīng)營規(guī)律，風(fēng)險監(jiān)管剛起步，處于自發(fā)階段。金融辦公室監(jiān)管人員要加強金融、財會、法律等綜合技能的學(xué)習(xí)，多從銀行等金融單位招聘精英，充實監(jiān)管力量；根據(jù)目前我國融資性擔(dān)保公司的不同規(guī)模、發(fā)展歷史、市場定位和擔(dān)保產(chǎn)品策略等，適當(dāng)引進全面風(fēng)險管理觀念和方法，制定系統(tǒng)的全面風(fēng)險管理監(jiān)管的規(guī)范，指導(dǎo)監(jiān)管日常工作，使監(jiān)管規(guī)劃實用、高效，使擔(dān)保業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

5.建立全面風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)與體系

全面風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)建立包括決策、實施、執(zhí)行、和監(jiān)督部門在內(nèi)的自上而下的垂直化風(fēng)險管理組織架構(gòu)，構(gòu)建一個嚴密、高效、健全的風(fēng)險管理組織體系，建立直接對股東會負責(zé)的風(fēng)險管理委員會。對融資擔(dān)保公司的各類業(yè)務(wù)以及各個部門的風(fēng)險進行集中的統(tǒng)一管理，不要將風(fēng)險管理分散由各業(yè)務(wù)部門單獨負責(zé)。在操作層面上，對風(fēng)險度大的崗位，設(shè)置與業(yè)務(wù)經(jīng)理平等的風(fēng)險經(jīng)理，風(fēng)險經(jīng)理由風(fēng)險管理委員會領(lǐng)導(dǎo)，負責(zé)對業(yè)務(wù)部門經(jīng)營中所涉及的風(fēng)險進行日常監(jiān)測、評估、管理、和報告。風(fēng)險管理人員實行垂直管理，確保風(fēng)險管理的獨立性。

6.完善風(fēng)險內(nèi)部控制制度

風(fēng)險管理與內(nèi)控制度是融為一體的，只有內(nèi)控制度執(zhí)行得好，風(fēng)險管理才能落到實處。風(fēng)險內(nèi)部控制制度的構(gòu)建主要是，一，建立風(fēng)險識別和評估系統(tǒng)，通過對風(fēng)險的定性分析與定量測算，有效評價風(fēng)險的狀態(tài)與程度，為風(fēng)險控制提供基本依據(jù)。二，健全內(nèi)部授權(quán)審批機制，保證擔(dān)保產(chǎn)品的安全與利益。三，完善崗位責(zé)任制，落實績效考核制度。四，將風(fēng)險防范作為內(nèi)部審計監(jiān)察的主要目標，實行風(fēng)險評級制度，將內(nèi)部控制作為提高全面風(fēng)險管理的首要手段來抓。

7.培養(yǎng)全面風(fēng)險管理的高端人才

融資性擔(dān)保公司風(fēng)險的識別、防范、控制和管理需要精通金融財會法律理論、數(shù)理統(tǒng)計、以及熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)的高層次復(fù)合人才。因此，要按照全面風(fēng)險管理的要求，加強專業(yè)學(xué)習(xí)，全面提高了從業(yè)人員的素質(zhì)，盡快培養(yǎng)和建立一支全面風(fēng)險管理人才隊伍。融資性擔(dān)保公司要從成立之日就培養(yǎng)、挖掘、和儲備符合條件的人才，并與績效考核等薪酬制度相結(jié)合，保持人才穩(wěn)定，不流失。加強培訓(xùn)，加大對風(fēng)險管理人員的知識更新和技能培訓(xùn)，不斷提高其風(fēng)險控制能力，適用不斷變化的業(yè)務(wù)需要。

參考文獻：

[1]王梅麗.廣東融資性擔(dān)保整結(jié)束，僅301家獲牌.南方都市報.2011.4.11.

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關(guān)鍵詞：科技型中小企業(yè)；擔(dān)保；發(fā)展

中圖分類號：F832.4，F(xiàn)276.3

文獻標識碼：A

文章編號：1671—6604（2012）04—0089—02

科技型中小企業(yè)是中小企業(yè)的核心力量，承擔(dān)著引領(lǐng)未來產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重任。在德國約有2/3以上的專利技術(shù)是科技型中小企業(yè)研究出來并申請注冊的，美國科技發(fā)展項目中一半以上是由科技型中小企業(yè)完成的，科技型中小企業(yè)發(fā)展已經(jīng)成為一國經(jīng)濟社會發(fā)展的永恒主題。發(fā)達國家科技型中小企業(yè)成長歷程表明，各類信用擔(dān)保機構(gòu)的設(shè)立和運行為科技型中小企業(yè)融資提供擔(dān)保，是扶持中小企業(yè)發(fā)展的重要舉措，對于緩解科技型中小企業(yè)融資難具有十分重要的意義。

一、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀

雖然中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)在西方成立時間較早，但研究起步相對較晚。美國經(jīng)濟學(xué)家約瑟夫·斯蒂格利茨、喬治·阿克爾洛夫和邁克爾—斯彭斯提出的信息不對稱理論是現(xiàn)代中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的理論基礎(chǔ)。

國外對擔(dān)保的研究先后形成了交易成本理論、逆向選擇與道德風(fēng)險理論、信號傳遞理論、關(guān)系貸款擔(dān)保理論等經(jīng)典理論；國內(nèi)研究集中在融資擔(dān)保政策設(shè)計、融資擔(dān)保定價、擔(dān)保公司績效評價、擔(dān)保公司經(jīng)營風(fēng)險等研究，是對擔(dān)保公司建設(shè)和經(jīng)營這條主線上的專題研究。相關(guān)研究成果為科技擔(dān)保研究開辟了新的思路，隨著研究趨勢的不斷深化，需要有針對性地研究科技擔(dān)保公司發(fā)展問題。

二、科技擔(dān)保公司發(fā)展中存在的主要問題

因科技型中小企業(yè)融資難而衍生的科技擔(dān)保公司專門為科技型中小企業(yè)融資提供擔(dān)保，在實踐中還存在著許多問題：

1 政府缺位與越位問題?？萍夹椭行∑髽I(yè)融資難是行政權(quán)力退出資金市場后出現(xiàn)的問題。而科技擔(dān)保公司的建立是政府介入融資市場的手段，政府不同程度存在缺位與越位的矛盾，政府行政權(quán)力以何種方式介入、介入的程度等問題，定位不明確，影響了科技擔(dān)保公司定位及運營等問題。

2 科技擔(dān)保公司風(fēng)險控制問題?？萍夹椭行∑髽I(yè)缺少不動產(chǎn)等反擔(dān)保物，只能以專利、品牌等知識產(chǎn)權(quán)作為反擔(dān)保物，涉及無形資產(chǎn)價值的評估、轉(zhuǎn)讓及專門客戶的搜尋等工作，技術(shù)含量高、成本高，加之科技型中小企業(yè)普遍存在規(guī)模不經(jīng)濟、信息不透明、發(fā)展不確定性等諸多問題，為擔(dān)保公司風(fēng)險控制帶來難度。

3 科技擔(dān)保公司與科技企業(yè)成長不同步問題。科技企業(yè)往往在發(fā)展之初出現(xiàn)融資難的問題，需要擔(dān)保公司的支持，此時科技擔(dān)保公司以極低的收益承擔(dān)巨大的風(fēng)險。隨著科技企業(yè)迅速成長，科技型中小企業(yè)很快變成銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，不再需要擔(dān)保公司的幫助，即擔(dān)保公司無法享受到科技企業(yè)發(fā)展帶來的長遠受益，發(fā)展相對緩慢，成長不同步。

4 科技擔(dān)保項目落地難問題。科技擔(dān)保公司落地難體現(xiàn)在兩個方面，一是科技企業(yè)有其技術(shù)復(fù)雜性，如何正確評估各類復(fù)雜的技術(shù)在企業(yè)市場轉(zhuǎn)化中的前景，進而對企業(yè)進行評估，存在困難，使得擔(dān)保難落實；二是企業(yè)用于抵押的知識產(chǎn)權(quán)，科技擔(dān)保公司出現(xiàn)代償時，債權(quán)實現(xiàn)需要專業(yè)的中介機構(gòu)、專門的市場、專業(yè)的人才，許多地方并不具備這樣的條件，使得債權(quán)實現(xiàn)難。

5 科技擔(dān)保公司發(fā)展能力弱問題?？萍紦?dān)保公司在組建初期采用以政府財政投入為主，其他渠道為輔，以政府資金為引導(dǎo)，吸引民間資金參與的多渠道籌資方式。有限的財政資金投入加上各方顧慮重重，使得科技擔(dān)保公司規(guī)模過小，用于運作的資金少，導(dǎo)致?lián)５膶ο蠛头秶粡V，抗風(fēng)險能力弱，其應(yīng)有的作用發(fā)揮不出來，發(fā)展能力弱。

三、發(fā)展科技擔(dān)保公司的政策措施

1 依托科技企業(yè)集中區(qū)域，多主體聯(lián)合成立科技擔(dān)保公司?？萍紦?dān)保公司以國家和地方產(chǎn)業(yè)政策為導(dǎo)向，立足科技園、工業(yè)園區(qū)、孵化基地等科技企業(yè)集中區(qū)域，發(fā)揮政府管理及政策優(yōu)勢、科技部門技術(shù)優(yōu)勢、金融部門資金優(yōu)勢，聯(lián)合組建科技擔(dān)保公司，降低科技擔(dān)保公司搜尋、監(jiān)管及反擔(dān)保物處理等方面的技術(shù)劣勢，共同扶持科技型中小企業(yè)發(fā)展，同時降低擔(dān)保公司運營成本及風(fēng)險。

2 創(chuàng)新科技擔(dān)保公司經(jīng)營模式。一是以擔(dān)保加創(chuàng)投的形式運營，既解決科技型中小企業(yè)短期融資難問題，也享受科技企業(yè)長期發(fā)展帶來的收益。二是建立科技企業(yè)會員制擔(dān)保，發(fā)揮企業(yè)間聯(lián)保、互保的作用；三是成立以科技中小企業(yè)、社會和個人為主出資組建的，具有獨立法人資格，商業(yè)化運作，以贏利為目的的科技擔(dān)保機構(gòu)，政府以補貼擔(dān)保代償?shù)姆绞椒龀制浒l(fā)展。

3 在建立綜合融資平臺基礎(chǔ)上，明確科技擔(dān)保公司的主營方向。與一般擔(dān)保公司關(guān)注企業(yè)還貸能力及反擔(dān)保物價值不同，科技擔(dān)保公司應(yīng)重在甄別企業(yè)技術(shù)的先進程度、實用價值、技術(shù)轉(zhuǎn)讓的便捷程度等，即關(guān)注企業(yè)本身所擁有技術(shù)的價值及技術(shù)的市場，重點擔(dān)保那些有利于技術(shù)進步和技術(shù)創(chuàng)新的科技型中小企業(yè)，以幫助企業(yè)實現(xiàn)技術(shù)價值與商業(yè)利益的轉(zhuǎn)換，實現(xiàn)以技術(shù)融資的功能。

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摘 要：由于中小企業(yè)存在著規(guī)模小、發(fā)展程度較低，信用能力較差等諸多特點，普遍存在著融資難的問題，金融市場對中小企業(yè)的“金融歧視”使其難以獲得擴大再生產(chǎn)的資本，這種歧視行為雖然規(guī)避了貸款機構(gòu)所面臨的貸款違約風(fēng)險，但是嚴重阻礙了一些有潛力的中小企業(yè)進一步發(fā)展壯大，同時也不利于自身業(yè)務(wù)的擴展。本文對現(xiàn)存的商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的特點、現(xiàn)狀進行了梳理，并對商業(yè)擔(dān)保經(jīng)營運行機制進行了簡單的分析研究。

關(guān)鍵詞：商業(yè)擔(dān)保；擔(dān)保費率；風(fēng)險控制機制

一、商業(yè)擔(dān)保模式的特點

目前，我國中小企業(yè)融資擔(dān)保體系主要有三種運作模式：信用擔(dān)保模式、互助擔(dān)保模式、商業(yè)擔(dān)保模式。就目前的現(xiàn)狀來看，信用擔(dān)保模式是在政府機構(gòu)監(jiān)管下，具有非盈利的特點，目前，這種模式占據(jù)著擔(dān)保體系的主要地位，互助擔(dān)保模式是中小企業(yè)為緩解自身貸款難而自發(fā)組建的擔(dān)保機構(gòu)，以自我出資、自我服務(wù)、自擔(dān)風(fēng)險為基本特征，具有非營利性的特征，這類擔(dān)保機構(gòu)主要是由地方工商聯(lián)、私企協(xié)會及私營企業(yè)等自發(fā)組建，擔(dān)保資金以會員企業(yè)出資為主要來源，地方政府也給予一定資助。商業(yè)擔(dān)保模式一般是以企業(yè)、社會個人為主出資組建，具有獨立法人，實行商業(yè)化運作，以盈利為目的，兼營投資等其他商業(yè)業(yè)務(wù)，由于其機構(gòu)的設(shè)置的科學(xué)性和運營方式的相對透明，是擔(dān)保體系中最具有可持續(xù)發(fā)展前景的一種模式。

就目前的現(xiàn)狀來看，我國現(xiàn)有的商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)在運作過程中有以下特點：

（1）擔(dān)保業(yè)務(wù)操作的商業(yè)化和市場化。由于商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)是商業(yè)化的獨立法人，自負盈虧，在市場經(jīng)濟“優(yōu)勝劣汰”的競爭法則面前，商業(yè)性的擔(dān)保機構(gòu)在經(jīng)營過程中更注重各種先進管理經(jīng)驗的創(chuàng)新和運用，考慮到“溢出效應(yīng)”，這有利于擔(dān)保體系的整體發(fā)展。引導(dǎo)建立更多的商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)，一方面，可以加強“溢出效應(yīng)”的積累，另一方面，可以形成擔(dān)保行業(yè)競爭性局面，這有利于公正擔(dān)保市場價格的形成。

（2）商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)一般會謹慎選擇熟悉的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。增加商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)的數(shù)量，使不同的產(chǎn)業(yè)都有相對專業(yè)的擔(dān)保機構(gòu)分布，這實現(xiàn)了擔(dān)保體系內(nèi)部的專業(yè)分工，不但有利于擔(dān)保產(chǎn)業(yè)化的形成，還可以利用擔(dān)保機構(gòu)專業(yè)的服務(wù)功能更好地支持地方產(chǎn)業(yè)政策的實施。

（3）商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)一般通過相關(guān)投資和服務(wù)業(yè)務(wù)所得來建立擔(dān)保業(yè)務(wù)的補償機制。因此，大力發(fā)展商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)，不但是擔(dān)保體系建設(shè)的需要，而且有利于地方經(jīng)濟體系的建設(shè)完善。

二、商業(yè)擔(dān)保運行過程中存在的風(fēng)險

一般來說，商業(yè)擔(dān)保的大都是難以從銀行取得貸款的項目，一旦承接這些項目，就意味著承擔(dān)遠高于銀行的信用違約風(fēng)險，商業(yè)擔(dān)保面臨的風(fēng)險來源有以下幾個方面：

1、擔(dān)保費率的確定方法不夠科學(xué)，差異性大。擔(dān)保項目的離散性大，具體來說，擔(dān)保公司擔(dān)保的項目數(shù)量有限，其金額、擔(dān)保期限差異性大，在擔(dān)保公司以對多數(shù)項目的低收費來彌補少數(shù)項目發(fā)生的大額損失的運作方式下，其費率的確定需要非常全面且科學(xué)的計量確定方法，否則，將難以彌補項目帶來的損失。就造成了風(fēng)險。

2、未建立有效的風(fēng)險控制和分散機制。就目前我國的現(xiàn)狀來看，一方面擔(dān)保公司普遍規(guī)模較小，擔(dān)保補償資金來源單一，缺乏多元化的補償機制，另一方面擔(dān)保公司的主營業(yè)務(wù)以貸款業(yè)務(wù)為主，風(fēng)險較高，而擔(dān)保公司的運作缺乏科學(xué)、嚴謹、完善的機制為支撐，主要靠領(lǐng)導(dǎo)者得管理經(jīng)驗來運作。一旦發(fā)生貸款違約，擔(dān)保公司不得不代為償付的情況下，擔(dān)保公司的經(jīng)營可能難以繼續(xù)下去。

3、缺乏良好的信用環(huán)境。由于歷史的原因，長期以來，我國的征信業(yè)發(fā)展緩慢，社會信用環(huán)境較差，無論是企業(yè)還是個人，信用觀念都較為淡薄，總體信用環(huán)境較差，社會征信體系還未完全建立起來，因此，擔(dān)保公司和被擔(dān)保人之間信息嚴重不對稱，擔(dān)保公司無法了解擔(dān)保人的信用問題以及是否存在道德風(fēng)險，“逆向選擇”情況突出。

三、針對中小企業(yè)的商業(yè)擔(dān)保運行機制探究

1、針對中小企業(yè)主營業(yè)務(wù)的不同區(qū)分擔(dān)保方式，這可以參照美國的做法。將中小企業(yè)貸款予以區(qū)分，按層次提供相應(yīng)的融資擔(dān)保。具體做法是；為中小企業(yè)的普通商業(yè)用途提供普通貸款擔(dān)保，并根據(jù)貸款額度的不同采用不同的擔(dān)保比例；為從事國際貿(mào)易的中小企業(yè)提供特別貸款擔(dān)保，較之于普通貸款擔(dān)保，金額要高得多；為地區(qū)貸款中介機構(gòu)擔(dān)保提供小額貸款擔(dān)保；為具有較高風(fēng)險的中小企業(yè)提供小企業(yè)投資公司計劃。

2、根據(jù)貸款性質(zhì)的不同確定擔(dān)保產(chǎn)品的種類，實行定向分類管理方法

綜合考慮企業(yè)資金需求特點，設(shè)置流動資金貸款擔(dān)保、固定資產(chǎn)貸款擔(dān)保和風(fēng)險投資擔(dān)保等不同類型的擔(dān)保產(chǎn)品，并且根據(jù)各自的支持重點，實行不同的分類管理方法：制定不同的擔(dān)保費率、不同的反擔(dān)保要求、不同的風(fēng)險基金補償方法等。

3、合理確定擔(dān)保費率。

擔(dān)保費率的合理確定直接關(guān)系到擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展：費用過高，企業(yè)的貸款成本會顯著上升，將會極大地削弱企業(yè)融資的積極性；費用過低，將不利于擔(dān)保機構(gòu)的持續(xù)性經(jīng)營。因此，制定合理的擔(dān)保費率對擔(dān)保機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展十分重要。

4、建立完善、規(guī)范的風(fēng)險控制機制

主要是指建立一系列科學(xué)、合理的風(fēng)險控制指標，以此為標準對擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險進行控制，主要包括：事前管理，即合理確定擔(dān)保資金的放大倍數(shù)來控制風(fēng)險；事中控制，主要是對貸款違約率的控制；事中控制，重要靜態(tài)考察擔(dān)?；鸬拇鷥斈芰Γ皇潞罂刂?，涉及對受保企業(yè)的債務(wù)進行追償。

參考文獻

[1] 王湃，孫永利. 中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險管理對策分析，長春工程學(xué)院學(xué)報（社會科學(xué)版） [J].2003，4（3）

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關(guān)鍵詞：中小金融機構(gòu) 擔(dān)保公司 金融機構(gòu) 融資

中小金融機構(gòu)服務(wù)的主要對象為小微企業(yè)，小微企業(yè)對社會經(jīng)濟的發(fā)展和社會的穩(wěn)定的貢獻具有較為深遠的意義，小微企業(yè)的發(fā)展境況又如何呢？實踐表明，真正面臨“融資難、融資貴”困境的主要是小微企業(yè)。中小金融機構(gòu)根據(jù)監(jiān)管部門的要求，所肩負的社會責(zé)任、自身的發(fā)展需求決定了要積極為地方經(jīng)濟發(fā)展、支持小微企業(yè)的發(fā)展，而就小微企業(yè)的現(xiàn)狀而言，資產(chǎn)往往不能提供抵押或者抵押不足，因而金融機構(gòu)和小微企業(yè)的的合作引入了擔(dān)保公司的合作。專業(yè)的信用擔(dān)保公司成立和業(yè)務(wù)的開展，的確為解決部分企業(yè)的融資提供了有益的支持。擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)發(fā)展如何？如何加強對擔(dān)保公司和擔(dān)保業(yè)務(wù)貸款的研究和管理，對保證中小金融機構(gòu)的經(jīng)營的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展非常必要。本人結(jié)合工作實踐，對擔(dān)保合作業(yè)務(wù)的開展進行了認真的學(xué)習(xí)和思考。

一、擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)發(fā)展及金融機構(gòu)的擔(dān)保合作業(yè)務(wù)情況

從2012年6月銀監(jiān)會融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議通報的《2011年融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展與監(jiān)管情況》可以看出以下良好勢頭：

第一，機構(gòu)和業(yè)務(wù)發(fā)展。2011年末，全國融資性擔(dān)保行業(yè)法人機構(gòu)達8402家，比上年末增加2372家，增長幅度達到39.3%，其中，國有控股占18.7%，民營及外資控股占81.3%。在保余額為19120億元，較年初增加5374億元，增長39.1%，情況說明，近年來擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展較快。

第二，支持中小微企業(yè)融資的作用明顯。2011年末，融資性擔(dān)保公司（不含小額貸款公司） 擔(dān)保貸款余額12747億元，較上年增長39.8%。其中，中小企業(yè)融資性擔(dān)保貸款余額9857億元，較上年增長40.5%，占融資性擔(dān)保貸款余額的77.3%。這也說明，融資性擔(dān)保機構(gòu)緩解了中小微企業(yè)融資難問題起到了積極的作用。

第三，融資性擔(dān)保機構(gòu)與銀行業(yè)金融機構(gòu)合作加強。2011年末，與融資性擔(dān)保機構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作的銀行業(yè)金融機構(gòu)總計15997家（含分支機構(gòu)），同比增長32.6%。融資性擔(dān)保貸款余額12747億元，較上年末增加3629億元，增長39.8%；融資性擔(dān)保貸款戶數(shù)18.1萬戶，較上年末增加1.6萬戶，增長9.6%。融資性擔(dān)保貸款在銀行業(yè)金融機構(gòu)各項貸款中余額占比2.2%，戶數(shù)占比9.7%，較上年末分別增加0.4和0.5個百分點。

二、如何促進擔(dān)保合作業(yè)務(wù)健康發(fā)展

從擔(dān)保公司以及擔(dān)保合作業(yè)務(wù)的發(fā)展情況分析，我們可以認為擔(dān)保業(yè)務(wù)已經(jīng)是金融業(yè)務(wù)的一個重要領(lǐng)域，對社會經(jīng)濟的發(fā)展的積極意義和可能造成的負面影響均不能忽視，應(yīng)關(guān)注和引導(dǎo)其健康發(fā)展。

（一）轉(zhuǎn)變觀念，增強對擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險意識

在與擔(dān)保公司業(yè)務(wù)合作中，擔(dān)保均約定為承擔(dān)“連帶責(zé)任保證擔(dān)?！?，在借款人出現(xiàn)違約情形時，貸款人有權(quán)直接向擔(dān)保人主張權(quán)利，要求擔(dān)保人承擔(dān)代償責(zé)任，在已合作的大部分業(yè)務(wù)中，擔(dān)保人均按期履行了責(zé)任。這樣的業(yè)務(wù)與抵押和一般保證人的擔(dān)保而形成的不良貸款業(yè)務(wù)處理上就時間、程序、難易度相比，確實讓信貸管理人員感到輕松。信貸管理人員就認為擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款管理輕松和收回容易。而逐步認為，擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款無風(fēng)險，在進行企業(yè)和擔(dān)保公司“三查”工作方面就放松了。于是，潛在風(fēng)險增加了。原因何在？擔(dān)保公司的代償及其代償能力是建立在“持續(xù)經(jīng)管，有充足的現(xiàn)金”的條件下，兩個條件缺一不可。一方面，擔(dān)保公司也是企業(yè)，持續(xù)經(jīng)營也是必須有嚴密的風(fēng)險把控為條件；另一方面，擔(dān)保公司如果面臨代償集中、代償額度過大也會缺乏現(xiàn)金。原因存在于兩方面，一方面是公司的現(xiàn)金已經(jīng)作為保證金對應(yīng)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任存入放款機構(gòu)，在擔(dān)保責(zé)任沒有解除前不能動用，因而隨著繳存保證金的額度達到或超過資本金時會出現(xiàn)現(xiàn)金流短缺；二是擔(dān)保公司即使處理反擔(dān)保物的也現(xiàn)需要相當(dāng)長的時間。中小金融機構(gòu)必須要堅持企業(yè)的第一還款來源在預(yù)期相對穩(wěn)定、可靠的前提下才放款，不能有擔(dān)保就可以放款。

（二）優(yōu)化結(jié)構(gòu)，嚴防擔(dān)保類貸款集中度風(fēng)險

近年的全球性金融危機爆發(fā)后，世界上許多國家和地區(qū)的金融都受到較為明顯的影響，而新加坡金融還比較穩(wěn)定，原因是什么呢？原因就是新加坡的銀行監(jiān)管當(dāng)局在以前就對中小金融機構(gòu)在國外的債券投資、貸款的投向結(jié)構(gòu)等許多方面有明確的監(jiān)管比例要求。例如，為了防范房地產(chǎn)市場帶來的風(fēng)險，規(guī)定了銀行發(fā)放的房地產(chǎn)貸款不得超出貸款總額的35%。由此我們也可想象，如果我們的貸款過分依賴于擔(dān)保公司的擔(dān)?；蛘邠?dān)保的貸款過分集中于某個擔(dān)保公司，將來面臨的風(fēng)險是多么可怕。原因主要有三方面，一是擔(dān)保公司是企業(yè)，它的生存也是有條件的，也要接受市場的選擇和淘汰；二是當(dāng)擔(dān)保公司的擔(dān)保額度遠遠超過資本金時，投資人在市場不利的情況下可能會想方設(shè)法抽走投資，讓企業(yè)破產(chǎn)，產(chǎn)生道德風(fēng)險；三是中小金融機構(gòu)在放款時選擇的風(fēng)險控制措施是擔(dān)保公司履行代償責(zé)任，企業(yè)的可抵押財物已經(jīng)提供給擔(dān)保公司，中小金融機構(gòu)是不能優(yōu)先受償，也就是說如果擔(dān)保公司出現(xiàn)風(fēng)險時中小金融機構(gòu)的風(fēng)險控制措施很有可能失去，此時如果企業(yè)再遇到經(jīng)濟、金融危機倒閉，中小金融機構(gòu)將面臨損失。因此，中小金融機構(gòu)應(yīng)該對發(fā)放擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化決策，把握以下原則：一是合理確定擔(dān)保公司擔(dān)保類貸款比例；二是對股東投資能力強（如政府投資的擔(dān)保公司、大型集團企業(yè)控股的擔(dān)保公司），尤其是對連年追加資本的擔(dān)保公司可以加強合作、在擔(dān)保放大倍數(shù)方面予以考慮；三是對管理規(guī)范、經(jīng)營審慎的公司可以多合作；四是對資本投資能力差、風(fēng)險意識差、管理不規(guī)范的公司減少或不再合作；五是對代償意愿差或者有不履約行為的公司減少或不再合作；六是對擔(dān)保放大倍數(shù)過大、擔(dān)保行業(yè)過度集中、擔(dān)保的債務(wù)到期時間過于集中的要審慎增加額度。

（三）規(guī)范運作，增加對業(yè)務(wù)操作流程中的合作約定

在對中小金融機構(gòu)與擔(dān)保公司合作分析中，我們發(fā)現(xiàn)：擔(dān)保公司業(yè)務(wù)人員頻繁變動，但是基層中小金融機構(gòu)未收到任何確切的通知，無法核實有關(guān)人員的身份。這樣可能產(chǎn)生有些被擔(dān)保公司開除的人員，會出現(xiàn)以公司人員身份“騙保”等問題；中小金融機構(gòu)在獲得《保證擔(dān)保合同》、《董事會決議》等文件后對真實性難以識別，也可能會出現(xiàn)風(fēng)險，尤其是分公司授權(quán)有關(guān)事項，在實際操作中更容易出現(xiàn)風(fēng)險；保費采用現(xiàn)金直接收取，可能產(chǎn)生資金安全風(fēng)險和經(jīng)辦人員的道德風(fēng)險。

為了合作業(yè)務(wù)的安全和積極做好風(fēng)險防范，與金融機構(gòu)簽約合作的擔(dān)保公司在操作流程上可試行：擔(dān)保公司的人更、分管區(qū)縣的客戶經(jīng)理的變動以及相應(yīng)的授權(quán)和取消授權(quán)等事項均應(yīng)以正式文件下發(fā)，并通過指定人員送中小金融機構(gòu)，中小金融機構(gòu)再通過內(nèi)部程序傳遞到有關(guān)機構(gòu)；擔(dān)保公司對項目的《同意擔(dān)保函》、《股東（或董事）會決議》、《保證合同》、《合同生效通知》等文件通過指定人員傳遞到中小金融機構(gòu)，中小金融機構(gòu)再通過內(nèi)部程序傳遞到放款社；擔(dān)保費用的收取問題，擔(dān)保公司應(yīng)要求客戶在申請借款的機構(gòu)開立結(jié)算賬戶，將應(yīng)繳納的擔(dān)保費繳存該賬戶，通過轉(zhuǎn)賬的方式支付。

與區(qū)縣簽約合作的擔(dān)保公司，在業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險防范應(yīng)堅持主要文件（包括但不限于《同意擔(dān)保函》、《股東（或董事）會決議》、《保證合同》、《合同生效通知》）面簽、中小金融機構(gòu)經(jīng)辦人員親自到擔(dān)保公司收取。

（四）強化政府職能，促進擔(dān)保業(yè)健康有序發(fā)展

融資性擔(dān)保行業(yè)務(wù)能否健康有序發(fā)展、走的更遠，是值得關(guān)注的一個問題。2011年，銀監(jiān)會融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議制定出臺的《關(guān)于促進銀行業(yè)金融機構(gòu)與融資性擔(dān)保機構(gòu)業(yè)務(wù)合作的通知》，為促進和規(guī)范銀擔(dān)合作，推動融資性擔(dān)保行業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營、健康發(fā)展提供了有效的政策依據(jù)。國務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)的8各部委的文件《關(guān)于促進融資性擔(dān)保行業(yè)規(guī)范發(fā)展的意見》，對擔(dān)保業(yè)務(wù)的規(guī)范發(fā)展進行了較為系統(tǒng)的規(guī)劃，并有明確的目標和措施。但是，目前由于擔(dān)保公司是民營資本為主、擔(dān)保公司承擔(dān)著較高的風(fēng)險，因而追逐商業(yè)利潤最大化是必然，“高擔(dān)保費、保證金和反擔(dān)保措施等“造成許多小微企業(yè)仍然“望擔(dān)卻步”，如何解決呢？一是加強地方監(jiān)管力度，指導(dǎo)擔(dān)保公司及中小金融機構(gòu)審慎經(jīng)營。國家在2009年出臺了《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知》，通知確立了 “誰審批設(shè)立、誰負責(zé)監(jiān)管”的原則。因此，地方監(jiān)管部門應(yīng)切實履行監(jiān)管責(zé)任，把工作重心從機構(gòu)審批轉(zhuǎn)移到加強監(jiān)管上來。加強對融資性擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險狀況、經(jīng)營管理的日常分析監(jiān)測、保證金管理規(guī)范到位等問題，進一步提高風(fēng)險防范意識和風(fēng)險的防范技能；二是擔(dān)保體系要從單純的商業(yè)性擔(dān)保向政策性擔(dān)保轉(zhuǎn)變。要加快政策性擔(dān)保機構(gòu)建設(shè)，進一步增強擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險緩釋功能，降低小微企業(yè)的融資成本。

（五）風(fēng)險同防，努力實現(xiàn)共同的發(fā)展目標

中小金融機構(gòu)與擔(dān)保公司的合作，是通過擔(dān)保公司搭建的擔(dān)保平臺，合規(guī)安全地放款，實現(xiàn)自己的信貸營銷和經(jīng)營發(fā)展，不是為了轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險而要求擔(dān)保公司提供擔(dān)保。中小金融機構(gòu)向企業(yè)發(fā)放擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款，是企業(yè)提供的擔(dān)保條件達不到中小金融機構(gòu)規(guī)范、嚴格的要求的情況下，再選擇由擔(dān)保公司提供信用擔(dān)保，但前提也是企業(yè)除了擔(dān)保條件之外是符合放款條件的、在未來預(yù)期是有償債能力的。因此，中小金融機構(gòu)和擔(dān)保公司的經(jīng)營目標是一致的，即：讓企業(yè)獲得金融支持，使企業(yè)獲得發(fā)展，促進社會經(jīng)濟發(fā)展的同時實現(xiàn)自身的安全經(jīng)營和發(fā)展。于是雙方應(yīng)該做到：有關(guān)企業(yè)的信息要共享，相互不隱瞞企業(yè)的風(fēng)險預(yù)警信息、有關(guān)企業(yè)和人員的不良或不利信息；共同加強對企業(yè)的資金、財務(wù)和經(jīng)營的監(jiān)督、檢查和風(fēng)險分析；在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、出現(xiàn)風(fēng)險時共同努力防范和處置。

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篇9

關(guān)鍵詞：銀擔(dān)合作；違規(guī)經(jīng)營；風(fēng)險分析

中圖分類號：F832.2 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2015）10-0070-03

近年來，國家為支持中小企業(yè)發(fā)展，解決中小企業(yè)融資難的問題，在全國各地建立了為中小企業(yè)擔(dān)保的體系，銀擔(dān)合作業(yè)務(wù)得到迅猛發(fā)展。從銀行角度來看，中小企業(yè)信用等級不高、資產(chǎn)規(guī)模小、抗風(fēng)險能力差、信息不對稱、相關(guān)貸款抵押品不足等問題較為明顯，與銀行的信貸評估體系、風(fēng)險管理、成本收益的要求有一定差距。作為第三方擔(dān)保人，擔(dān)保機構(gòu)為中小企業(yè)向銀行融資提供了本息償還的擔(dān)保，彌補了中小企業(yè)抵押品缺乏的問題，同時達到增信的作用，加強了銀行對中小企業(yè)的信貸支持，有效緩解了中小企業(yè)融資難的問題，成為銀行與中小企業(yè)之間的良性平臺。然而，由于部分合作擔(dān)保機構(gòu)出現(xiàn)一些風(fēng)險，并造成了一系列影響商業(yè)銀行經(jīng)營安全的群發(fā)性風(fēng)險，給銀擔(dān)合作蒙上了一層陰影。

一、擔(dān)保公司發(fā)展現(xiàn)狀及對銀擔(dān)合作業(yè)務(wù)的不利影響

2008年后我國擔(dān)保行業(yè)進入快速發(fā)展的階段。據(jù)統(tǒng)計，2008年擔(dān)保機構(gòu)有4 200家，2011年末增加至8 402家，其中國有控股擔(dān)保公司占比18.7%。2011年，國家開始對擔(dān)保行業(yè)進行整頓，擔(dān)保業(yè)由備案制向經(jīng)營許可制轉(zhuǎn)變，這次行業(yè)“大洗牌”，使得我國擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展趨于規(guī)范，一些不符合要求的融資性擔(dān)保公司被迫出局。

在機構(gòu)數(shù)量快速增加的背景下，我國擔(dān)保行業(yè)存在的問題也逐步暴露出來。一些機構(gòu)擔(dān)保責(zé)任意識不強，進行多頭擔(dān)保、過度擔(dān)保，超過了自身擔(dān)保能力，埋下巨大的經(jīng)營風(fēng)險；一些擔(dān)保公司在資金缺乏的情況下，仍熱衷于高風(fēng)險業(yè)務(wù)。部分擔(dān)保公司打著“擔(dān)保”的名義從事民間借貸業(yè)務(wù)，甚至涉及風(fēng)投、直投業(yè)務(wù)。這些違規(guī)行為給擔(dān)保行業(yè)帶來了嚴重的威脅，擔(dān)保公司破產(chǎn)已呈現(xiàn)全國蔓延之勢，媒體披露的有四川、廣東、新疆、浙江、江蘇、河南、湖北等地。截至2014年6月末，上海只有四成（約30家）融資性擔(dān)保公司還能正常經(jīng)營，擔(dān)保余額驟降18%，不良貸款28億元，不良率飆過11%。

一旦擔(dān)保公司風(fēng)險爆發(fā)，將會造成大面積的風(fēng)險暴露，并引發(fā)連鎖反應(yīng)。借款企業(yè)借款前一般需要向擔(dān)保公司繳納一定的保證金，提交反擔(dān)保物，他們即使提前歸還銀行貸款，向擔(dān)保公司繳納的保證金也不能保證收回，還款意愿不強；部分借款企業(yè)的貸款資金已被擔(dān)保公司占用，借款企業(yè)無意還款或無還款能力；部分借款企業(yè)本來就是擔(dān)保公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)，無力還款。而各家銀行基本都會同時采取提前收貸等措施，加快風(fēng)險蔓延的速度，增加了保全的難度。如涉及非法募集公眾資金，貸款收回的可能性將大幅下降。

二、擔(dān)保公司違規(guī)經(jīng)營影響銀擔(dān)合作的表現(xiàn)形式及成因分析

（一）擔(dān)保公司違規(guī)經(jīng)營的資金來源不規(guī)范，部分來源于抽逃的資本金、占用客戶的信貸資金及非法吸收的公眾存款

2013年9月17日，在中國融資擔(dān)保業(yè)協(xié)會成立時，中國銀監(jiān)會副主席閻慶民表示，近年來陸續(xù)爆發(fā)的風(fēng)險事件進一步暴露出一些融資擔(dān)保公司抽逃資本金及非法吸收公眾存款等違法違規(guī)問題十分突出，對行業(yè)整體聲譽和銀擔(dān)合作都造成非常大的負面影響。這種情況在民營擔(dān)保公司中尤其明顯，如溫州龍灣工商局曾，當(dāng)?shù)負?dān)保公司半數(shù)以上均涉嫌抽逃出資；河南、新疆、四川、廣西等多地發(fā)生的非法吸收公眾存款等違法案件。

在自有資金不足以滿足其真正業(yè)務(wù)需要時，擔(dān)保公司就可能以各種理由占用客戶信貸資金。根據(jù)規(guī)定，擔(dān)保機構(gòu)收取的客戶保證金應(yīng)全額存放于其在銀行開立的“客戶擔(dān)保保證金”賬戶，實行專戶管理，不得與其他賬戶混用，但這條規(guī)定很少被遵守；銀擔(dān)合作時，擔(dān)保公司應(yīng)向銀行繳納一定比例的保證金，被擔(dān)保公司轉(zhuǎn)嫁由客戶自行繳納，部分以反擔(dān)保形式實現(xiàn)；或者以業(yè)務(wù)合作或捆綁銷售方式占用，這種資金占用比例可以達到50%；或者直接通過擔(dān)保公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)從銀行申請貸款，然后全額占用。

（二）擔(dān)保公司占用資金后，投入高風(fēng)險領(lǐng)域

1.用以直接貸款業(yè)務(wù)或高風(fēng)險投資行業(yè)。2010年3月，中國銀監(jiān)會等七部委聯(lián)合頒布《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》。辦法第21條規(guī)定：融資性擔(dān)保公司不得從事發(fā)放貸款業(yè)務(wù)。然而，由于擔(dān)保公司信息不透明，對擔(dān)保公司的監(jiān)管缺位，在沒有其他變通途徑的情況下，部分擔(dān)保公司仍然大量從事民間借貸業(yè)務(wù)，甚至直接在財務(wù)報表的其他應(yīng)收款或其他業(yè)務(wù)利潤科目反映。如某擔(dān)保公司的控制人李某是某鋼貿(mào)企業(yè)業(yè)主，2004年組建了“某某省金屬材料流通協(xié)會”（簡稱鋼貿(mào)協(xié)會），成為該協(xié)會會長。2008年，李某設(shè)立擔(dān)保公司，為多家鋼貿(mào)企業(yè)提供融資、擔(dān)保服務(wù)。該擔(dān)保公司通過關(guān)聯(lián)企業(yè)在銀行獲得2億元的授信，相關(guān)信貸資金直接受托支付給需融資的鋼貿(mào)企業(yè)。這種月息回報普遍在2分以上，最高甚至達5分，即年利率60%。在當(dāng)前經(jīng)濟下行的形勢下，實體經(jīng)濟的利潤率不斷下降，過高的資金成本極易造成民間借貸客戶資金鏈斷裂。

2.流向小貸公司。為規(guī)避“禁止辦理發(fā)放貸款業(yè)務(wù)”的規(guī)定，擔(dān)保公司的實際控制人開始設(shè)立小額貸款公司，通過小額貸款公司合法辦理發(fā)放貸款業(yè)務(wù)。根據(jù)人民銀行統(tǒng)計信息，截至2014年末，全國共有小額貸款公司8 791家，貸款余額9 420億元，2014年新增人民幣貸款1 228億元。在小額貸款公司資金不充裕的情況下，擔(dān)保公司往往與小貸公司資金混用。

在這種擔(dān)保公司與小貸公司聯(lián)手合作的情況下，除了占用擔(dān)保項下借款人的貸款資金或通過關(guān)聯(lián)公司騙貸后將資金直接轉(zhuǎn)到小貸公司外，也出現(xiàn)了個別新模式。如擔(dān)保公司通過捆綁銷售占用小企業(yè)信貸資金，用做關(guān)聯(lián)的小貸公司的資本金。由于中小企業(yè)融資困難，擔(dān)保公司為小企業(yè)客戶在多家銀行的貸款業(yè)務(wù)提供擔(dān)保的同時，要求借款人將部分貸款資金以購買基金的方式直接投資多家股權(quán)投資基金公司，股權(quán)投資基金公司再向其關(guān)聯(lián)的小額貸款有限公司進行投資，經(jīng)過復(fù)雜資本運作，部分貸款資金最終投入小額貸款公司。

3.流向房地產(chǎn)行業(yè)。受房地產(chǎn)前期高速發(fā)展及高回報的誘惑，部分擔(dān)保公司占用客戶信貸資金，用以房地產(chǎn)行業(yè)。但因為資金鏈斷裂或房地產(chǎn)行業(yè)調(diào)控的影響，部分項目未能完工或銷售情況不佳，波及銀行。如柳州正菱擔(dān)保有限公司作為正菱集團的一個主要吸存平臺，非法吸收公眾存款并占用客戶信貸資金用以集團十余個同時開工的房地產(chǎn)項目，因資金鏈斷裂面臨破產(chǎn)，案件涉及約2 000人，涉及銀行資金及民間資金上百億元。

（三）成因分析

1.擔(dān)保公司方面。一是資本的逐利性。擔(dān)保公司主要經(jīng)營“或有負債”，其業(yè)務(wù)經(jīng)營具有典型的“高風(fēng)險、低收益”的特征，不能運用金融杠桿，賺取更高的資本回報率。一般情況下，擔(dān)保公司的擔(dān)保費率在2%～3%，年資本金收入為12.5%～15%，再扣除人工成本、通貨膨脹、定期利息損失、壞賬準備、各種稅費等，公司實際凈利潤遠低于民間借貸或房地產(chǎn)行業(yè)的收益水平，如果當(dāng)年代償超過預(yù)期，甚至?xí)斐少Y本金損失。二是監(jiān)管不到位。目前相關(guān)監(jiān)管部門對擔(dān)保公司的監(jiān)管尚在起步和完善階段，缺乏有效的監(jiān)督手段與經(jīng)驗。由于沒有明確統(tǒng)一的監(jiān)管部門，財政部、發(fā)改委、工商總局等部門均參與到對擔(dān)保機構(gòu)的監(jiān)管，出現(xiàn)多頭管理，但都監(jiān)管不到位。三是管理能力弱。由于準入要求不嚴，機構(gòu)的水平良莠不齊，存在無序經(jīng)營和過度競爭的情況。與銀行高標準、嚴要求的內(nèi)部管理方式相比，擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部管理隨意，治理結(jié)構(gòu)不完善，在風(fēng)險管控方面缺乏有效約束。

2.借款企業(yè)方面。部分借款企業(yè)無法通過自身的資產(chǎn)或信用從銀行獲得貸款，只能依賴擔(dān)保公司。這種情況下，擔(dān)保公司可以要求借款企業(yè)提高授信額度、延長授信期限。多出的授信額度、期限由擔(dān)保公司支配。此外，部分借款企業(yè)本身就是擔(dān)保公司的關(guān)聯(lián)公司，本身就是擔(dān)保公司的融資平臺。

三、在銀擔(dān)合作業(yè)務(wù)中銀行應(yīng)關(guān)注的方面

（一）中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)過于依賴銀擔(dān)合作，集中度過高

由于中小企業(yè)客戶信息不透明、信用等級不高，銀行為快速發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)發(fā)展策略方面會出現(xiàn)一些偏差。如，僅關(guān)注第二還款來源，而忽視借款人本身的經(jīng)營狀況；過于依賴銀擔(dān)合作以快速開展業(yè)務(wù)，導(dǎo)致集中度過高。個別銀行經(jīng)營單位中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中由合作擔(dān)保機構(gòu)提供擔(dān)保的比例過高，且由某一家擔(dān)保機構(gòu)提供擔(dān)保的集中度過高。由于擔(dān)保公司經(jīng)營狀況和信息不夠透明，銀行缺乏有效的監(jiān)控手段，很難完全識別民營擔(dān)保公司的經(jīng)營風(fēng)險。這種單一的擔(dān)保模式，可能隱含巨大的集中性風(fēng)險。

（二）合作的擔(dān)保公司準入不嚴，審批流程存在缺陷

擔(dān)保機構(gòu)魚龍混雜，部分擔(dān)保公司實際控制人往往是從房地產(chǎn)、能源、貿(mào)易等資金密集行業(yè)轉(zhuǎn)過來的，公司治理不夠完善，內(nèi)部管理和風(fēng)險控制缺乏足夠的能力和經(jīng)驗。然而，由于信息不對稱，銀行很難掌握擔(dān)保公司的真實經(jīng)營情況。因此，銀行應(yīng)制定嚴格的準入流程、準入標準并遵照執(zhí)行，在合作后認真開展資質(zhì)評分，為合作準入、年度評估和續(xù)約提供真實可信的參考依據(jù)。在實際工作中，發(fā)現(xiàn)個別與銀行合作的民營擔(dān)保公司員工僅十余人，設(shè)有六七個部門，員工人數(shù)與業(yè)務(wù)規(guī)模不匹配；其中領(lǐng)導(dǎo)班子占三分之一，多為“80后”，無一人有風(fēng)控背景。這種合作可能將隱含較大合作風(fēng)險。

（三）擔(dān)保公司管理不到位，風(fēng)險未揭示甚至主動掩飾

部分客戶經(jīng)理對相關(guān)風(fēng)險不夠重視，對擔(dān)保公司實地查訪頻率不足，未對其財務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營業(yè)績、代償能力等經(jīng)營或管理行為等進行分析，未能反映擔(dān)保公司實際經(jīng)營狀況，未能及時識別風(fēng)險特征，按時撰寫風(fēng)險評價報告或評估報告。

1.客戶經(jīng)理僅按時收集擔(dān)保公司的財務(wù)報表，但未辨別報表的真實性或識別財務(wù)數(shù)據(jù)中隱含的風(fēng)險。如某融資性擔(dān)保有限公司財務(wù)報表顯示，公司有貨幣資金3 630萬元，實際僅能提供1.5萬元的銀行存款對賬單?？蛻艚?jīng)理未能識別資本金可能來自于民間借貸然后抽逃或直接挪作他用的情況；又如，某擔(dān)保公司報表中其他應(yīng)收款科目、其他業(yè)務(wù)利潤金額巨大，與擔(dān)保公司業(yè)務(wù)不符，客戶經(jīng)理未能識別擔(dān)保公司從事民間借貸業(yè)務(wù)的情況，等等。

2.關(guān)聯(lián)關(guān)系識別不到位?？蛻艚?jīng)理應(yīng)該通過非銀行版征信報告或貸前調(diào)查情況，了解擔(dān)保公司實際控制人是否控制了小額貸款公司、典當(dāng)行或其他類似“影子銀行”的公司，是否與借款企業(yè)存在各類關(guān)聯(lián)關(guān)系。但由于客戶經(jīng)理未重視相關(guān)風(fēng)險，為了順利完成營銷指標，往往不予以揭示。

3.資金監(jiān)控不夠嚴格。一是保證金的來源是否源于擔(dān)保公司保證金還是借款企業(yè)或其他企業(yè)；二是擔(dān)保項下借款企業(yè)還款資金是否來源于臨時外借或擔(dān)保公司倒貸，貸款資金是否流向擔(dān)保公司或相關(guān)關(guān)聯(lián)企業(yè)。然而，個別擔(dān)保公司往往通過非法手段拉攏銀行員工，讓他們違反銀行職業(yè)道德違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。個別銀行經(jīng)營單位為了相關(guān)指標考核，在發(fā)現(xiàn)擔(dān)保公司擔(dān)保項下的客戶風(fēng)險暴露的情況下，還默許其通過倒貸甚至以貸還貸等行為來延后風(fēng)險暴露，錯失最佳資產(chǎn)保全時機。

4.未關(guān)注擔(dān)保公司的擔(dān)保狀況、代償情況及風(fēng)控能力。在定期、不定期監(jiān)控時關(guān)注擔(dān)保公司的合作態(tài)度，是否刻意掩蓋或隱瞞其涉及高風(fēng)險領(lǐng)域的事實；與其合作的各家銀行的擔(dān)保余額的增減情況，在保余額與其資本金的比例是否符合規(guī)定，是否與其經(jīng)營狀況相匹配；近期代償情況，是否存在代償率升高的情況。

（四）基礎(chǔ)工作管理不到位

未設(shè)置銀擔(dān)合作管理崗位，對經(jīng)營單位銀擔(dān)合作業(yè)務(wù)情況的檢查、監(jiān)控、分析和指導(dǎo)；未指定專人負責(zé)建立小企業(yè)的授信臺賬和放款臺賬，準確記錄擔(dān)保企業(yè)戶數(shù)、在保余額；對擔(dān)保機構(gòu)額度管理缺乏必要的系統(tǒng)控制，未對擔(dān)保額度實行實時動態(tài)監(jiān)控；保證金賬戶凍結(jié)情況不合規(guī)，保證金來源于擔(dān)保項下借款人或其他企業(yè)而不是來源于擔(dān)保公司；保證金比例控制不嚴，在保證金代償后未及時補足，在合作業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時，大額降低保證金比率，弱化了對分行貸款的保證能力；合作協(xié)議審核不嚴，導(dǎo)致與融資性擔(dān)保公司簽訂的合作協(xié)議存在較多漏洞，難以保障我行債權(quán)。

篇10

關(guān)鍵詞：擔(dān)保公司；風(fēng)險管理；問題

一、融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理的內(nèi)涵

融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)流程分為：擔(dān)保調(diào)查與信用分析，擔(dān)保審查與擔(dān)保辦理，保后管理。融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)流程管理實質(zhì)就是風(fēng)險管理，以保證最大限度地獲取收益的過程。融資性擔(dān)保風(fēng)險分為廣義與狹義兩種，廣義風(fēng)險，是指融資性擔(dān)保擔(dān)保公司在經(jīng)營融資性擔(dān)保產(chǎn)品中，由于事前無法預(yù)料的不確定性因素的影響或是未來的實際情況變化與預(yù)測不相符，或使其實際的收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，從而導(dǎo)致?lián)９久墒芙?jīng)濟損失或不獲利，喪失獲取額外收益的機會的可能性。狹義風(fēng)險是指融資性擔(dān)保公司蒙受經(jīng)濟損失的可能性。融資性擔(dān)保公司面臨的風(fēng)險主要有市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、保費風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等。由于融資性擔(dān)保公司是提供擔(dān)保產(chǎn)品的金融企業(yè)，特別是擔(dān)保產(chǎn)品的特點決定它對各種風(fēng)險要嚴格控制與防范。

風(fēng)險管理是融資性擔(dān)保公司在提供擔(dān)保產(chǎn)品時，通過風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險處理等方法，預(yù)測、回避、分散風(fēng)險，從而減少或者避免經(jīng)濟損失，保證不發(fā)生墊款損失的行為。按照現(xiàn)在經(jīng)驗，可以分為非全面風(fēng)險管理與全面風(fēng)險管理。

融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理的定義、特點、意義COSO委員會認為：全面風(fēng)險管理是一個受到該實體的董事會、管理層和其他個人的影響，并應(yīng)用在整個機構(gòu)戰(zhàn)略設(shè)施的過程。他被設(shè)計用于識別整個實體的潛在重大風(fēng)險。他能組織的具體情況提供一個風(fēng)險管理框架，并為組織目標的實現(xiàn)提供合理的保證。

全面風(fēng)險管理體系是指融資性擔(dān)保公司各業(yè)務(wù)層次、各類型風(fēng)險所進行的通盤管理，在對風(fēng)險進行科學(xué)量化的基礎(chǔ)上，以“風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率”為核心，從而在內(nèi)部實現(xiàn)對風(fēng)險通盤管理，同時借助監(jiān)管部門和市場力量的約束，形成一個包括融資性擔(dān)保公司，監(jiān)管者及市場的三位一體的風(fēng)險管理體系。

全面風(fēng)險管理的特點是：

1 整體化的風(fēng)險管理，對各種風(fēng)險進行統(tǒng)籌管理；不是以各個部門為單位，對風(fēng)險管理分割的分散化管理。

2 連續(xù)性的風(fēng)險管理，將風(fēng)險管理納入到時日常經(jīng)營之中；不只是某時點的一定時段的風(fēng)險管理。

3 全面的、大范圍的風(fēng)險管理；不是小范圍、局部的風(fēng)險管理。

二、實施全面風(fēng)險管理的意義

（一）強化全面風(fēng)險管理理念是融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)健康持續(xù)發(fā)展的監(jiān)管需要

去年，我國根據(jù)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》對擔(dān)保公司進行整治，通過省金融辦檢驗達標的，廣東省共301家獲得獲得地方性金融許可證，這301家則取得與銀行合作的“通行證”，融資性擔(dān)保公司是解決中小企業(yè)融資難的重大舉措。通過對歷史問題的整治，如何管理融資性擔(dān)保公司，強化全面風(fēng)險管理理念是監(jiān)管的重要工作，是確保融資性擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展的根本保證。

（二）融資性擔(dān)保公司確保競爭力的需要

融資性擔(dān)保公司是提供擔(dān)保產(chǎn)品的非銀行金融企業(yè)，是高風(fēng)險行為，是管理風(fēng)險并收取超額利潤的企業(yè)，風(fēng)險管理的水平?jīng)Q定其生存與發(fā)展的能力，是競爭的要求，實施全面風(fēng)險管理是融資擔(dān)保公司發(fā)展的基本保證。

（三）融資性擔(dān)保公司提升風(fēng)險管理水平的需要

融資性擔(dān)保公司的管理如何人手，是管理者應(yīng)當(dāng)首先解決的問題，我國融資性擔(dān)保公司是新生事物，所以目前大都分融資性擔(dān)保公司處于非全面管理階段，在探索管理經(jīng)驗，而全面管理是商業(yè)銀行的先進管理經(jīng)驗，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)自覺掌握全面風(fēng)險管理精華，創(chuàng)造出適合自己的全面風(fēng)險管理體系。

三、我國目前融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理的問題

（一）融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理意識剛起步，處于處自發(fā)階段

為解決中小企業(yè)融資難，我國2010頒布《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》進行規(guī)范管理，作為省級新設(shè)立的金融辦公室不象銀行監(jiān)督委員是從人民銀行中分離出來的，從成立之日就有大量成熟的監(jiān)管隊伍，而省級以下的金融辦公室的組成人員，機構(gòu)新，人員新，監(jiān)管能力有待提高，而融資性擔(dān)保公司又是以提供擔(dān)保產(chǎn)品為主的金融企業(yè)，對其經(jīng)營規(guī)律因出現(xiàn)時間短而未能掌握，所以融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險監(jiān)管剛起步，處于自發(fā)階段。

（二）公司風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)與體系未建立

融資性擔(dān)保公司行業(yè)在我國剛起步，公司對風(fēng)險管理處理探索階段，根本不可能按全面風(fēng)險管理的要求設(shè)置組織結(jié)構(gòu)與體系。融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法要求規(guī)模較大的融資性擔(dān)保公司有律師或注冊會計師作為首席風(fēng)險官，但并沒有對風(fēng)險管理提出理為科學(xué)的要求，擔(dān)保不僅是法律問題或是財會問題，而是金融問題，金融是法律、會計等綜合運用的有自己規(guī)律的專業(yè)領(lǐng)域，將風(fēng)險視同法律問題或是財會問題，也誤導(dǎo)了融資性擔(dān)保公司的組織結(jié)構(gòu)與體系的建立。

（三）風(fēng)險管理人才匱乏

目前融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險管理人才來源主要是有三種，一種是從銀行退休人員，因為從銀行一線人員挖管理人才是不可能的，這一類有豐富的管理經(jīng)驗，但對風(fēng)險管理的理論水平低，未能掌握科學(xué)有效的全面風(fēng)險管理的知識，未能自覺的運用該知識指導(dǎo)融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理。一種是從律師等法律界人士招聘作為風(fēng)險管理人才，因為目前中國沒有財稅金融專業(yè)的律師，而多為通才，不能融合財會等經(jīng)濟實際狀況，未能提交高效、簡單、促進業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理措施；一種是注冊會計師等財會界人士招聘作為風(fēng)險管理人才，因為目前中國沒有財稅金融專業(yè)的會計師，為通才，不能融合法律而未能促進業(yè)務(wù)與風(fēng)險管理并存的風(fēng)險管理措施。擔(dān)保業(yè)務(wù)屬于金融行業(yè)，必須培養(yǎng)自己風(fēng)險管理高級人才。

四、解決我國融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理的現(xiàn)狀的對策

（一）加強監(jiān)管力量與監(jiān)管規(guī)劃的建設(shè)

金融辦公室的組成人員，機構(gòu)新，人員新，未掌握融資性擔(dān)保公司擔(dān)保產(chǎn)品經(jīng)營規(guī)律，風(fēng)險監(jiān)管剛起步，處于自發(fā)階段。金融辦公室監(jiān)管人員要加強金融、財會、法律等綜合技能的學(xué)習(xí)，多從銀行等金融單位招聘精英，充實監(jiān)管力量；根據(jù)目前我國融資性擔(dān)保公司的不同規(guī)模、發(fā)展歷史、市場定位和擔(dān)保產(chǎn)品策略等，適當(dāng)引進全面風(fēng)險管理觀念和方法，制定系統(tǒng)的全面風(fēng)險管理監(jiān)管的規(guī)范，指導(dǎo)監(jiān)管日常工作，使監(jiān)管規(guī)劃實用、高效，使擔(dān)保業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

（二）建立全面風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)與體系

全面風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)建立包括決策、實施、執(zhí)行、和監(jiān)督部門在內(nèi)的自上而下的垂直化風(fēng)險管理組織架構(gòu)，構(gòu)建一個嚴密、高效、健全的風(fēng)險管理組織體系，建立直接對股東會負責(zé)的風(fēng)險管理委員會。對融資擔(dān)保公司的各類業(yè)務(wù)以及各個部門的風(fēng)險進行集中的統(tǒng)一管理，不要將風(fēng)險管理分散由各業(yè)務(wù)部門單獨負責(zé)。在操作層面上，對風(fēng)險度大的崗位，設(shè)置與業(yè)務(wù)經(jīng)理平等的風(fēng)險經(jīng)理，風(fēng)險經(jīng)理由風(fēng)險管理委員會領(lǐng)導(dǎo)，負責(zé)對業(yè)務(wù)部門經(jīng)營中所涉及的風(fēng)險進行日常監(jiān)測、評估、管理、和報告。風(fēng)險管理人員實行垂直管理，確保風(fēng)險管理的獨立性。

（三）完善風(fēng)險內(nèi)部控制制度

風(fēng)險管理與內(nèi)控制度是融為一體的，只有內(nèi)控制度執(zhí)行得好，風(fēng)險管理才能落到實處。風(fēng)險內(nèi)部控制制度的構(gòu)建主要是，一，建立風(fēng)險識別和評估系統(tǒng)，通過對風(fēng)險的定性分析與定量測算，有效評價風(fēng)險的狀態(tài)與程度，為風(fēng)險控制提供基本依據(jù)。二，健全內(nèi)部授權(quán)審批機制，保證擔(dān)保產(chǎn)品的安全與利益。三，完善崗位責(zé)任制，落實績效考核制度。四，將風(fēng)險防范作為內(nèi)部審計監(jiān)察的主要目標，實行風(fēng)險評級制度，將內(nèi)部控制作為提高全面風(fēng)險管理的首要手段來抓。