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篇1

【關(guān)鍵詞】企業(yè)固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資管理；投資決策；固定資產(chǎn)

【中圖分類號(hào)】F27 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A

【文章編號(hào)】1007-4309（2013）04-0072-2

企業(yè)需要通過(guò)投資配置資產(chǎn)，才能形成生產(chǎn)能力，取得未來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益，投資是企業(yè)生存發(fā)展的基本前提，是獲取利潤(rùn)的基本前提，是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要手段。企業(yè)固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資管理是企業(yè)投資管理的一部分，更是其重要組成部分，屬于企業(yè)的戰(zhàn)略性決策。

固定資產(chǎn)是企業(yè)使用期限超過(guò)1年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過(guò)2年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是企業(yè)的勞動(dòng)手段，也是企業(yè)賴以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要資產(chǎn)。從會(huì)計(jì)的角度劃分日常使用的固定資產(chǎn)類別一般被分為生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、租出固定資產(chǎn)、融資租賃固定資產(chǎn)、接受捐贈(zèng)固定資產(chǎn)等。

固定資產(chǎn)投資是建造和購(gòu)置固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，即固定資產(chǎn)再生產(chǎn)活動(dòng)。固定資產(chǎn)再生產(chǎn)過(guò)程包括固定資產(chǎn)更新（局部和全部更新）、改建、擴(kuò)建、新建等活動(dòng)。固定資產(chǎn)投資是社會(huì)固定資產(chǎn)再生產(chǎn)的主要手段。固定資產(chǎn)投資額是以貨幣表現(xiàn)的建造和購(gòu)置固定資產(chǎn)活動(dòng)的工作量，它是反映固定資產(chǎn)投資規(guī)模、速度、比例關(guān)系和使用方向的綜合性指標(biāo)。

固定資產(chǎn)投資管理體制是對(duì)固定資產(chǎn)投資具有管理職能的國(guó)家機(jī)關(guān)之間，它們與投資、融資者之間在實(shí)施固定資產(chǎn)投資管理活動(dòng)的過(guò)程中的職責(zé)和權(quán)限劃分制度。一定的固定資產(chǎn)投資管理體制是一定的經(jīng)濟(jì)體制的重要組成部分和集中反映。

下面假設(shè)某大型集團(tuán)公司及附屬公司，以其對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行管理為例，淺談加強(qiáng)企業(yè)固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資管理的方法、方式、步驟：公司以有效控制項(xiàng)目投資，提高投資效果，保證項(xiàng)目質(zhì)量和實(shí)施進(jìn)度，規(guī)范業(yè)主職責(zé)為出發(fā)點(diǎn)把握管理方向。

一、超前規(guī)劃、未雨綢繆

提前一年、三年、五年分階段、分級(jí)別超前謀劃，逐級(jí)上報(bào)匯總，規(guī)范運(yùn)作、加強(qiáng)投資項(xiàng)目前期工作。加強(qiáng)年度投資計(jì)劃的管理，提高計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)率和準(zhǔn)確率。對(duì)于年度計(jì)劃外的投資項(xiàng)目，除生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必須外，原則上不予調(diào)整和增加。集團(tuán)公司將會(huì)在適當(dāng)時(shí)機(jī)逐步進(jìn)行固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的考核工作。附屬公司應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目前期規(guī)劃、方案設(shè)計(jì)、項(xiàng)目建議書、可行性研究和初步設(shè)計(jì)各階段工作。對(duì)于投資超過(guò)30萬(wàn)元的建設(shè)項(xiàng)目，業(yè)主單位應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的咨詢?cè)O(shè)計(jì)單位編制設(shè)計(jì)文件及項(xiàng)目估算、概算，設(shè)備項(xiàng)目的設(shè)計(jì)文件按集團(tuán)公司相關(guān)要求組織編制，將規(guī)劃和設(shè)計(jì)工作做深做細(xì)，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)各階段設(shè)計(jì)文件的審理和存檔工作。對(duì)于項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、項(xiàng)目五年規(guī)劃和年度投資計(jì)劃等工作，附屬公司在完成本單位編制和審核工作后，應(yīng)及時(shí)報(bào)送集團(tuán)公司進(jìn)行審核和備案。集團(tuán)公司對(duì)本部及附屬公司項(xiàng)目進(jìn)行匯總、審核后，統(tǒng)一上報(bào)集團(tuán)公司。在項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)階段，項(xiàng)目業(yè)主單位應(yīng)切實(shí)進(jìn)行多方案比選，充分論證方案的可行性和優(yōu)缺點(diǎn)，明確提出推薦方案；重大項(xiàng)目投資可請(qǐng)集團(tuán)公司主管部門組織集團(tuán)內(nèi)或?qū)＜覍彶?，全面、深入地進(jìn)行方案論證。在項(xiàng)目建議書（即立項(xiàng)）階段，項(xiàng)目業(yè)主單位應(yīng)按照集團(tuán)公司和集團(tuán)公司立項(xiàng)審批相關(guān)辦法開展立項(xiàng)工作，嚴(yán)格履行項(xiàng)目審批流程；同時(shí)按照香港聯(lián)交所的有關(guān)要求，提前溝通審批方式，備齊審批所需材料，做好內(nèi)部審批和對(duì)外披露等工作。在項(xiàng)目可行性研究階段，項(xiàng)目業(yè)主單位應(yīng)在項(xiàng)目建議書的基礎(chǔ)上進(jìn)一步深化設(shè)計(jì)工作，充分作好技術(shù)方案和投資估算的比較論證，科學(xué)提出經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)，并按照相關(guān)審批流程開展可行性研究報(bào)告的報(bào)批工作。在項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)階段，項(xiàng)目業(yè)主單位應(yīng)在可行性研究報(bào)告的基礎(chǔ)上進(jìn)一步深化方案和投資，在做深做細(xì)各章節(jié)設(shè)計(jì)工作的同時(shí)，嚴(yán)格按照投資估算控制概算，并按照相關(guān)流程進(jìn)行審批。

二、整體規(guī)劃、著眼全局

從全局大方向出發(fā)，由總到分、由分到總，把握方向、整體籌劃、有序?qū)嵤⒔⒁?guī)范高效管理體系。在開展項(xiàng)目策劃和前期研究時(shí)，應(yīng)從集團(tuán)公司整體發(fā)展戰(zhàn)略角度出發(fā)，優(yōu)化項(xiàng)目資源配置，提升投資效益。加強(qiáng)項(xiàng)目管理體系建設(shè)，不斷提高項(xiàng)目管理的合規(guī)性和高效性。附屬公司進(jìn)行項(xiàng)目投資籌劃等工作時(shí)，在項(xiàng)目提出階段應(yīng)征求集團(tuán)公司的意見，并從集團(tuán)公司整體高度考慮項(xiàng)目的必要性，優(yōu)化項(xiàng)目配置，提升投資效果，增強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施的可能性。附屬公司在開展項(xiàng)目研究時(shí)應(yīng)加強(qiáng)與集團(tuán)公司的聯(lián)系與溝通，提前了解項(xiàng)目審批所需的程序和香港聯(lián)交所的有關(guān)要求，做到有的放矢地開展相關(guān)工作，逐步建立公司規(guī)范、高效的項(xiàng)目管理體系。

三、嚴(yán)格管理、從容有序

不因攤子大而疏于管理，不因金額低而放松管理，由上到下、逐級(jí)負(fù)責(zé)、加強(qiáng)管理、規(guī)范審批、做好投資項(xiàng)目實(shí)施工作。

加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、監(jiān)理、勘察、施工、專業(yè)配套、材料和設(shè)備采購(gòu)等工作，按照國(guó)家和集團(tuán)公司招標(biāo)相關(guān)規(guī)定做好項(xiàng)目招標(biāo)工作，嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)制度；同時(shí)加強(qiáng)對(duì)工程付款和變更的監(jiān)管控制，努力提升項(xiàng)目實(shí)施管理水平。項(xiàng)目業(yè)主單位可委托具備相應(yīng)專業(yè)資質(zhì)的招標(biāo)單位編制招標(biāo)文件，招標(biāo)文件須會(huì)簽集團(tuán)公司后方可正式對(duì)外發(fā)售；對(duì)于招標(biāo)額度80萬(wàn)元以上的招標(biāo)開標(biāo)過(guò)程，應(yīng)邀請(qǐng)集團(tuán)公司相關(guān)人員一并參加。招標(biāo)完成并按照相關(guān)程序確定中標(biāo)單位后，應(yīng)將定稿但尚未簽訂的合同會(huì)簽集團(tuán)公司，經(jīng)集團(tuán)公司審核后方可正式簽訂合同。嚴(yán)格控制招標(biāo)價(jià)格，施工招標(biāo)控制價(jià)格應(yīng)在審核后的施工圖預(yù)算范圍內(nèi)；積極推行設(shè)計(jì)、監(jiān)理、勘察等服務(wù)事項(xiàng)的招標(biāo)，設(shè)計(jì)、監(jiān)理、勘察、設(shè)備采購(gòu)等招標(biāo)控制價(jià)格應(yīng)在批復(fù)的初步設(shè)計(jì)概算內(nèi)。附屬公司應(yīng)定期向集團(tuán)公司報(bào)送固定資產(chǎn)投資和付款統(tǒng)計(jì)月報(bào)表，基本建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)按月度將工程形象進(jìn)度文字情況一并上報(bào)。工程變更應(yīng)按照先審查、后變更，先變更、后施工的程序執(zhí)行。對(duì)于投資項(xiàng)目變更，項(xiàng)目業(yè)主單位應(yīng)按集團(tuán)公司有關(guān)要求履行工程變更審批程序，經(jīng)審核同意后方可實(shí)施；對(duì)建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、范圍和標(biāo)準(zhǔn)作出重大變更的，需由項(xiàng)目單位組織相關(guān)部門、單位和專家進(jìn)行論證后實(shí)施。

四、全面審核、嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范

審查要徹底全面，完整移交、完成項(xiàng)目后期工作。項(xiàng)目業(yè)主單位在完成項(xiàng)目所有建設(shè)內(nèi)容后，應(yīng)按照有關(guān)要求及時(shí)組織工程竣工驗(yàn)收，并在要求期限內(nèi)完成竣工結(jié)算和竣工決算報(bào)告，積極做好資產(chǎn)的移交和接收工作。附屬公司在建項(xiàng)目完工后，項(xiàng)目業(yè)主單位應(yīng)按照集團(tuán)相關(guān)規(guī)定組織有關(guān)單位開展工程竣工驗(yàn)收，對(duì)工程完成的質(zhì)量、造價(jià)、工期進(jìn)行審核和認(rèn)定。建設(shè)項(xiàng)目合同雙方應(yīng)當(dāng)按照合同約定的期限，及時(shí)辦理工程竣工結(jié)算。合同約定不明確的，施工等相關(guān)單位應(yīng)當(dāng)在工程竣工驗(yàn)收合格之日起20工作日日內(nèi)提出完整的竣工結(jié)算文件，逾期未提交的，項(xiàng)目業(yè)主單位可按照現(xiàn)有工程資料作為結(jié)算依據(jù)；項(xiàng)目業(yè)主單位應(yīng)當(dāng)在收到竣工結(jié)算文件之日起60工作日內(nèi)完成內(nèi)部審核和單項(xiàng)審計(jì)工作。項(xiàng)目業(yè)主單位應(yīng)在項(xiàng)目全部竣工后5個(gè)月內(nèi)編制完成項(xiàng)目竣工決算報(bào)告，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)成本支出的真實(shí)性、合規(guī)性、概算執(zhí)行情況、決算依據(jù)是否充分等進(jìn)行評(píng)價(jià)，并報(bào)集團(tuán)公司審核備查。項(xiàng)目業(yè)主單位應(yīng)在項(xiàng)目總體竣工并通過(guò)驗(yàn)收后，按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理實(shí)物資產(chǎn)移交手續(xù)，并組織完成資產(chǎn)入賬和移交等工作。

五、追蹤管理、有始有終

后期工作不放松，延伸管理、重點(diǎn)評(píng)價(jià)、確保投資目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。附屬公司應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目質(zhì)保期管理，及時(shí)組織有關(guān)單位解決質(zhì)保期內(nèi)出現(xiàn)的質(zhì)量問(wèn)題，質(zhì)保期滿時(shí)及時(shí)組織相關(guān)單位進(jìn)行實(shí)物查驗(yàn)，提出書面的質(zhì)保期總結(jié)報(bào)告，確認(rèn)無(wú)誤后方可支付工程尾款。

集團(tuán)公司及附屬公司應(yīng)積極組織推行項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，對(duì)重大項(xiàng)目的概算、預(yù)算和合同執(zhí)行情況、變更控制、投資效益等進(jìn)行評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)送集團(tuán)公司及相關(guān)主管部門，為公司今后項(xiàng)目投資決策、建設(shè)成本控制等提供借鑒和參考。

在開展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作時(shí)，應(yīng)從項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)和運(yùn)營(yíng)角度評(píng)價(jià)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益、概算執(zhí)行情況等指標(biāo)，本著獨(dú)立、客觀的原則，確保評(píng)價(jià)手段的科學(xué)性和數(shù)據(jù)采集的真實(shí)準(zhǔn)確性，積極高效地做好項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作。

對(duì)于巨型企業(yè)、大型企業(yè)我們可以試用此發(fā)加強(qiáng)企業(yè)固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資管理，小微型企業(yè)亦可嘗試。投資決策的正確與否，直接關(guān)系到企業(yè)的成敗興衰。企業(yè)將資金直接投放于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)體性資產(chǎn)，以形成生產(chǎn)能力，固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資是企業(yè)的對(duì)內(nèi)投資。有效控制項(xiàng)目投資，優(yōu)化資源配置，資金有效利用，提高投資效果，逐步建立企業(yè)規(guī)范、高效的項(xiàng)目管理體系，做深做細(xì)提升管理水平，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出！

【參考文獻(xiàn)】

[1]中華人民共和國(guó)財(cái)政部.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——應(yīng)用指南[Z].北京：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2006.

[2]財(cái)政部會(huì)計(jì)資格評(píng)價(jià)中心.財(cái)務(wù)管理[Z].北京：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2013.

篇2

1 投資決策階段——投資成功與否的關(guān)鍵階段

1.1 加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)查研究，進(jìn)行準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位

投資決策階段的投資管理的重點(diǎn)之一是了解市場(chǎng)的情況、進(jìn)行詳細(xì)的市場(chǎng)調(diào)研和經(jīng)濟(jì)分析，了解擬投資的某個(gè)區(qū)域內(nèi)的政府或市政的規(guī)劃及政府的誠(chéng)信度，公共設(shè)施配套的情況，水、電、煤的配套費(fèi)用的收取情況、當(dāng)?shù)厝丝诘臄?shù)量等等信息，并對(duì)目標(biāo)客戶群進(jìn)行分析，根據(jù)特定客戶群的特點(diǎn)、需求、愛好等因素量體裁衣，對(duì)住宅產(chǎn)品合理定位。充分考慮可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)因素。

1.2 進(jìn)行準(zhǔn)確的成本測(cè)算

在進(jìn)行準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位后，就要考慮住宅建設(shè)中的各項(xiàng)成本的支出．成本主要由以下的內(nèi)容組成，前期費(fèi)用、配套費(fèi)用、工程費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、資金成本、稅金等，投資咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)預(yù)測(cè)的成本、費(fèi)用銷售收入、計(jì)算出項(xiàng)目的總利潤(rùn)，并提供有關(guān)投資分析報(bào)告，以利于業(yè)主作出投資決策。

2 設(shè)計(jì)階段——工程成本控制的重點(diǎn)

2.1 勘察和設(shè)計(jì)招投標(biāo),優(yōu)選設(shè)計(jì)方案

工程勘察是工程設(shè)計(jì)的前期工作，目的在于為設(shè)計(jì)提供地質(zhì)基礎(chǔ)勘探報(bào)告，其質(zhì)量直接影響到工程的設(shè)計(jì)方案，從而影響工程成本。

工程設(shè)計(jì)招投標(biāo),應(yīng)推行設(shè)計(jì)方案與經(jīng)濟(jì)方案相結(jié)合的招標(biāo)方法，從而保證了設(shè)計(jì)的先進(jìn)性、合理性和準(zhǔn)確性，避免因設(shè)計(jì)質(zhì)量問(wèn)題出現(xiàn)施工階段的工程索賠。同時(shí)，通過(guò)招投標(biāo)還可以選擇到優(yōu)秀的設(shè)計(jì)方案，取得良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

2.2 運(yùn)用價(jià)值工程，推行限額設(shè)計(jì)

價(jià)值工程是以提高產(chǎn)品的價(jià)值為中心，并把功能分析作為獨(dú)特的研究方法。通過(guò)功能價(jià)值分析，把技術(shù)問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)問(wèn)題緊密結(jié)合起來(lái)。作為造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)同類建筑工程的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行分析比較，協(xié)助開發(fā)企業(yè)向設(shè)計(jì)單位提出限額設(shè)計(jì)指標(biāo)，并在設(shè)計(jì)合同中明確采取合同措施，有效控制工程成本。作為設(shè)計(jì)單位，在設(shè)計(jì)中要根據(jù)各專業(yè)特點(diǎn)，合理使用投資限額 ,要考慮建筑結(jié)構(gòu)體系的選用，力爭(zhēng)在確保結(jié)構(gòu)安全、戶型實(shí)用的前提下盡量采用經(jīng)濟(jì)合理的建筑結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)方案，節(jié)約投資，降低成本。

2.3 加強(qiáng)圖紙會(huì)審 , 減少工程變更

加強(qiáng)圖紙會(huì)審，將工程變更的發(fā)生控制在施工之前，設(shè)計(jì)的頻繁變更，會(huì)給工程造價(jià)控制帶來(lái)一定的難度。為克服因設(shè)計(jì)方案的不足所引起的工程成本的增加，可從兩方面入手:一是正式出圖之前，應(yīng)組織技術(shù)、工程、經(jīng)濟(jì)等部門對(duì)施工圖紙技術(shù)的合理性、施工上的可行性、成本上的經(jīng)濟(jì)性等，從不同角度進(jìn)行全面的審核，及時(shí)修改圖紙；二是在圖紙答疑時(shí)，針對(duì)施工單位提出的問(wèn)題，確實(shí)需要設(shè)計(jì)變更時(shí)，及時(shí)出具工程變更，避免將問(wèn)題帶入施工階段，鼓勵(lì)施工單位提出有利于降低工程成本的建議。

3 工程招投標(biāo)——成本控制的有效手段

3.1 做好招標(biāo)文件和合同主要條款起草和醞釀工作，尤其要對(duì)在實(shí)施過(guò)程中比較容易扯皮及對(duì)投資控制目標(biāo)將會(huì)的內(nèi)容在合同予以明確。（1）如招標(biāo)人工作、投標(biāo)人工作；（2）明確招標(biāo)人指定分包的項(xiàng)目及招標(biāo)人、投標(biāo)人與指定分包人的責(zé)任劃分；（3）明確甲供材料及甲定乙供材料的清單及品牌要求。（4）明確總包管理費(fèi)應(yīng)包含的內(nèi)容及費(fèi)率；（5）在合同中對(duì)在合同執(zhí)行過(guò)程中容易引起工程造價(jià)突破投資控制目標(biāo)的幾個(gè)因素，在合同中明確控制流程，如乙供材料的品牌和價(jià)格控制流程，簽證控制流程，設(shè)計(jì)變更控制流程。（6）對(duì)工期、價(jià)款的結(jié)算方式、違約爭(zhēng)議處理、 索賠等都應(yīng)有明確的約定 , 盡量減少甲乙雙方責(zé)任不清日后扯皮的現(xiàn)象。

3.2 編制好工程量清單、標(biāo)底和報(bào)價(jià)說(shuō)明

工程量清單是招標(biāo)文件的重要組成部分，是投標(biāo)單位進(jìn)行投標(biāo)和公平競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)。工程量清單是表現(xiàn)擬建工程的分部分項(xiàng)工程、措施項(xiàng)目、其他項(xiàng)目名稱和相應(yīng)數(shù)量的明細(xì)清單，因此工程量清單必須科學(xué)合理，內(nèi)容明確，編制工程量清單和報(bào)價(jià)說(shuō)明要注意以下幾點(diǎn)：

（1）分部分項(xiàng)工程量清單的編制；（2）措施項(xiàng)目清單的編制；（3）其他項(xiàng)目清單的編制；（4）標(biāo)底的編制，編制標(biāo)底時(shí)形成的綜合單價(jià)，應(yīng)采用市場(chǎng)價(jià)，而不能用定額價(jià)，否則標(biāo)底會(huì)失去參考價(jià)值；（5）評(píng)標(biāo)和回標(biāo)分析工作。

4 施工管理——成本控制的重要環(huán)節(jié)

4.1 加強(qiáng)合同管理

按照合同約定的原則，支付工程進(jìn)度款，及材料設(shè)備的核價(jià)，對(duì)于甲供材料和甲方指定分包，要通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)或貨比三家的方法控制造價(jià)。簽好甲方指定分包工程合同（如電梯工程、門窗工程、打樁工程等），明確總包管理配合費(fèi)率及總包管理配合工作內(nèi)容，避免施工中總分包發(fā)生推諉、爭(zhēng)執(zhí)等現(xiàn)象。明確材料價(jià)格的審核、工程變更審核、簽證審核的工作流程。

4.2 合理控制工程變更

對(duì)于設(shè)計(jì)變更做到事前把關(guān), 主動(dòng)監(jiān)控, 測(cè)算設(shè)計(jì)變更可能增加的造價(jià)，從使用功能、美觀、經(jīng)濟(jì)等角度確定是否需要工程變更 , 并用技術(shù)和經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的方法，優(yōu)化變更方案，減少不必要的費(fèi)用支出。

4.3 嚴(yán)格審查施工企業(yè)的索賠要求

工程的各種變更必將引起施工費(fèi)用索賠和工期索賠。對(duì)施工企業(yè)提出的索賠要求，應(yīng)仔細(xì)分析引起索賠的原因，審查索賠事件是否真實(shí)，索賠理由是否正當(dāng)，索賠證據(jù)是否充分。同時(shí)，對(duì)施工企業(yè)不履行約定義務(wù)提出反索賠。 建立工程簽證管理制度，須明確有關(guān)部門, 有關(guān)人員的職權(quán)分工 , 確保工程簽證的真實(shí)性，杜絕不實(shí)及虛假簽證的發(fā)生。

4.4 及時(shí)掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài), 嚴(yán)格控制材料、設(shè)備價(jià)格。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代,建筑材料價(jià)格波動(dòng)較大。要控制好材料成本,一是要做到貨比三家,尤其對(duì)于占工程成本比重較大的材料。二 是選擇性價(jià)比高的材料。當(dāng)前材料市場(chǎng)。品種繁多, 不同品牌的材料, 價(jià)格懸殊較大, 選擇性價(jià)比高的材料, 既保證了質(zhì)量又降低了成本。三是加強(qiáng)對(duì)甲供材料的供應(yīng)管理。合理安排進(jìn)場(chǎng)時(shí)間, 降低存儲(chǔ)成本, 現(xiàn)場(chǎng)合理堆放, 減少搬運(yùn)及損耗。

5 竣工結(jié)算——成本控制的最后關(guān)口

5.1 結(jié)算審核時(shí)要以招投標(biāo)階段約定的結(jié)算原則為依據(jù)。

根據(jù)竣工圖、工程變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證, 結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)進(jìn)行審核計(jì)算。審查是否按圖紙及合同規(guī)定完成全部工作，依據(jù)雙方約定的結(jié)算辦法、計(jì)價(jià)定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、主材價(jià)格和優(yōu)惠條款進(jìn)行結(jié)算。對(duì)于工程取費(fèi)類別經(jīng)業(yè)主壓級(jí)招標(biāo)后，結(jié)算時(shí)依然不能更改工程取費(fèi)類別; 有些采用一次包死的單價(jià), 如議價(jià), 已包含各種費(fèi)用, 就不能再參與取費(fèi)。

5.2 全面審核法和綜合審核法相結(jié)合進(jìn)行審核

全面審核法就是依據(jù)合格送審資料，全面地審核工程數(shù)量、單價(jià) 以及費(fèi)用計(jì)算。這種方法的優(yōu)點(diǎn)是: 全面細(xì)致, 審查質(zhì)量高，效果好；缺點(diǎn)是: 工作量大, 時(shí)間較長(zhǎng), 存在重復(fù)勞動(dòng)。在小區(qū)規(guī)模較大, 審核進(jìn)度要求較緊的情況下，這種方法是不可取的, 但民營(yíng)投資的房地產(chǎn)項(xiàng)目大多采用這種方法。

綜合審核法是結(jié)合重點(diǎn)審核法、對(duì)比審核法、分組計(jì)算審查法等方法對(duì)造價(jià)進(jìn)行綜合性的審核。它的優(yōu)點(diǎn)是較好地把握整體、突出重點(diǎn)、抓住主要矛盾；可以在較短時(shí)間內(nèi)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，繼而進(jìn)行更為詳細(xì)的審核。

5.3 實(shí)行工程結(jié)算復(fù)核、審核制度。

篇3

在投資項(xiàng)目管理過(guò)程中，經(jīng)濟(jì)合同管理是一項(xiàng)貫穿始終的工作，是一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同管理起著至關(guān)重要的作用。投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同管理作為投資項(xiàng)目管理的起點(diǎn)和核心，為投資項(xiàng)目管理的順利進(jìn)行提供了法律基礎(chǔ)和法律依據(jù)，也為投資項(xiàng)目良好有序的實(shí)施提供了有力的保證。

加強(qiáng)投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同管理意義非凡

經(jīng)濟(jì)合同管理作為投資項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容之一，貫穿在投資項(xiàng)目管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和各階段。一旦某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)差錯(cuò)，都會(huì)引起連環(huán)的反應(yīng)，影響到項(xiàng)目的總體成效。

隨著煙草行業(yè)投資管理機(jī)制的不斷建立健全，行業(yè)明確指出，投資項(xiàng)目的管理不能簡(jiǎn)單地靠經(jīng)驗(yàn)式的管理模式，一定要突破傳統(tǒng)觀念的束縛，要更多地應(yīng)用法律、法規(guī)和規(guī)章制度實(shí)施管理，而不是用行政命令。

縱觀目前各行各業(yè)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及交易行為，所出現(xiàn)的誠(chéng)信危機(jī)、經(jīng)濟(jì)合同糾紛、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等現(xiàn)象，多與法制觀念淡薄及項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同管理意識(shí)薄弱有關(guān)。加強(qiáng)投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同管理，可促使項(xiàng)目涉及各方能夠按照經(jīng)濟(jì)合同約定履行義務(wù)并處理所出現(xiàn)的爭(zhēng)執(zhí)與糾紛，能夠起到規(guī)范投資主體和各相關(guān)方行為的積極作用，對(duì)整頓和規(guī)范投資管理工作起到了促進(jìn)作用。

投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同管理的四大問(wèn)題

行業(yè)固定資產(chǎn)投資工作的長(zhǎng)期性、復(fù)雜性和不可逆轉(zhuǎn)性等特點(diǎn)決定了投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同管理的艱巨性。目前，投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同管理中尚存在一些問(wèn)題和不足，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的嚴(yán)肅性認(rèn)識(shí)不足

項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同是當(dāng)事人雙方意志表示一致的結(jié)果，對(duì)當(dāng)事人雙方都具有法律約束力。但是實(shí)際操作過(guò)程中，一方面有些實(shí)施單位簡(jiǎn)單認(rèn)為反正只要確保項(xiàng)目及時(shí)啟動(dòng)實(shí)施就行，經(jīng)濟(jì)合同手續(xù)遲早一點(diǎn)無(wú)所謂，使經(jīng)濟(jì)合同手續(xù)的辦理有時(shí)成了“補(bǔ)辦手續(xù)”，時(shí)間邏輯不符合規(guī)范；另一方面是在經(jīng)濟(jì)合同辦理過(guò)程中，填寫規(guī)范性有待加強(qiáng)，并且經(jīng)常出現(xiàn)部分內(nèi)容填寫不全的現(xiàn)象。

少數(shù)經(jīng)濟(jì)合同有失公正

少數(shù)投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同文件存在經(jīng)濟(jì)合同雙方權(quán)利、義務(wù)不對(duì)等現(xiàn)象。從目前實(shí)施的建設(shè)施工經(jīng)濟(jì)合同文本看，經(jīng)濟(jì)合同中絕大多數(shù)條款是體現(xiàn)了投資方的意愿，對(duì)發(fā)包方的制約條款偏少，這不利于施工經(jīng)濟(jì)合同的公平、公正履行。比如經(jīng)濟(jì)合同工期，更多強(qiáng)調(diào)的是按照發(fā)包單位的時(shí)間要求竣工交付使用，而忽視了項(xiàng)目地塊地質(zhì)、基礎(chǔ)設(shè)施等現(xiàn)實(shí)情況。

經(jīng)濟(jì)合同文本不規(guī)范

為規(guī)范項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同管理，國(guó)家工商總局和建設(shè)部等行政主管部門都制定了許多經(jīng)濟(jì)合同示范文本。但有時(shí)在簽訂經(jīng)濟(jì)合同時(shí)，不采用標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)合同文本，而采用一些自制的、不規(guī)范的文本進(jìn)行簽約。通過(guò)自制的、籠統(tǒng)的、含糊的文本條件，避重就輕，這樣的經(jīng)濟(jì)合同根本起不到任何約束作用。

經(jīng)濟(jì)合同條款不夠嚴(yán)謹(jǐn)全面

一部分承包方為了迎合投資主體的要求，在經(jīng)濟(jì)合同簽訂時(shí)，投資主體的一切要求和條件都能夠接受。經(jīng)濟(jì)合同簽訂后，投資項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中，一些市場(chǎng)實(shí)際情況與項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同條款存在一定差異，就會(huì)提出一些經(jīng)濟(jì)合同約定之外的意見和要求，以求協(xié)調(diào)滿足。市場(chǎng)材料價(jià)格問(wèn)題在這方面顯得尤為突出。另外，在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同實(shí)施過(guò)程中，一些實(shí)際問(wèn)題無(wú)法在經(jīng)濟(jì)合同中找到對(duì)應(yīng)條款。

加強(qiáng)投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同管理的措施

在投資項(xiàng)目管理過(guò)程中，筆者認(rèn)為，需要進(jìn)一步加強(qiáng)投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同管理，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)濟(jì)合同管理，不斷提升投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同管理水平，提高企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理水平。

強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)合同法律意識(shí)

作為行業(yè)投資管理工作的從業(yè)人員，必須認(rèn)真學(xué)習(xí)學(xué)懂國(guó)家及煙草行業(yè)固定資產(chǎn)投資管理有關(guān)的法律法規(guī)，熟悉項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同的相關(guān)法律知識(shí)，充分理解、融會(huì)貫通相關(guān)條款的精髓，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同觀念和經(jīng)濟(jì)合同法律意識(shí)，學(xué)會(huì)利用法律和依法訂立經(jīng)濟(jì)合同，在保護(hù)本企業(yè)合法權(quán)益的同時(shí)，正確維護(hù)好對(duì)方權(quán)益。

盡量使用經(jīng)濟(jì)合同示范文本

國(guó)家建設(shè)部等行政主管部門在投資項(xiàng)目實(shí)施、監(jiān)理、設(shè)計(jì)及勘察等方面的經(jīng)濟(jì)合同均有示范文本，并有很強(qiáng)的操作性。推行經(jīng)濟(jì)合同示范文本，一方面有助于雙方了解掌握有關(guān)法律、法規(guī)，使具體實(shí)施的投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同符合法律法規(guī)的要求，避免缺款少項(xiàng)，防止出現(xiàn)顯失公平的條款，也有助于減少經(jīng)濟(jì)合同履約過(guò)程中的爭(zhēng)議和糾紛。另一方面，有利于行政管理機(jī)關(guān)對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的監(jiān)督，有助于仲裁機(jī)構(gòu)或人民法院及時(shí)裁決糾紛，維護(hù)雙方的利益。

強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)合同履約過(guò)程管理

項(xiàng)目承包方應(yīng)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同履約期間的動(dòng)態(tài)管理，防止違約事件發(fā)生。應(yīng)設(shè)立專職經(jīng)濟(jì)合同管理人員進(jìn)行工程經(jīng)濟(jì)合同管理、分析和研究，收集各種資料和信息，將經(jīng)濟(jì)合同實(shí)施情況與經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行對(duì)比分析，找出其偏離的原因，做出正確的診斷或建議，從而制訂防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，將風(fēng)險(xiǎn)損失程度降到最低。

加強(qiáng)投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同整理與存檔

強(qiáng)化投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同管理職能，統(tǒng)一管理投資項(xiàng)目各個(gè)部分，建立科學(xué)的經(jīng)濟(jì)合同管理制度，將經(jīng)濟(jì)合同管理任務(wù)分解到投資項(xiàng)目的各個(gè)階段，使之落到實(shí)處，并且，對(duì)投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同要做到及時(shí)整理和及時(shí)存檔。

加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同相關(guān)部門之間的信息交流與溝通

投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同從談判，到簽訂，到運(yùn)用，涉及行業(yè)內(nèi)政策法規(guī)與體制改革、財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、計(jì)劃等職能部門，實(shí)施好項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同的監(jiān)管，就必須加強(qiáng)相關(guān)部門之間的信息交流與溝通，通過(guò)相互之間的配合，確保投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同的真實(shí)全面合法有效。

篇4

【關(guān)鍵詞】項(xiàng)目；投資風(fēng)險(xiǎn)；管理措施

項(xiàng)目投資是企業(yè)為了內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行和不斷發(fā)展壯大而進(jìn)行的長(zhǎng)期投資，一般是屬于直接投資。項(xiàng)目投資更多地體現(xiàn)為建筑工程和設(shè)施安裝等固定資產(chǎn)的建設(shè)項(xiàng)目。項(xiàng)目投資作為一次性的投資活動(dòng)，必然會(huì)有明確的起點(diǎn)和終點(diǎn)，而且其過(guò)程呈現(xiàn)出明顯的階段性活動(dòng)特征，所以項(xiàng)目投資具有周期性特征。項(xiàng)目投資管理的對(duì)象就是投資項(xiàng)目周期全過(guò)程。有效管理的實(shí)現(xiàn)在很大程度上取決于對(duì)項(xiàng)目周期特征和規(guī)律的正確認(rèn)識(shí)和把握。項(xiàng)目周期性特征對(duì)項(xiàng)目管理具有多種意義。項(xiàng)目投資周期的全過(guò)程都伴隨著投資風(fēng)險(xiǎn)的存在，如何正確認(rèn)識(shí)、評(píng)價(jià)和管理項(xiàng)目投資各階段的風(fēng)險(xiǎn)就成為項(xiàng)目投資的重要工作。

一、項(xiàng)目投資前期的風(fēng)險(xiǎn)管理措施

項(xiàng)目在進(jìn)入投資建設(shè)之前首先要經(jīng)過(guò)決策、籌資和概預(yù)算的審查等環(huán)節(jié)，不同的環(huán)節(jié)都會(huì)有不同的投資風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目的投資前實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，可以將投資風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽狀態(tài)，避免或減輕風(fēng)險(xiǎn)損失。

1、項(xiàng)目決策環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理

項(xiàng)目決策是選擇和決定投資行為方案的過(guò)程，是對(duì)擬建工程項(xiàng)目的必要性和可行性進(jìn)行技術(shù)論證，對(duì)不同建設(shè)方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)技術(shù)比較及做出判斷和決定的過(guò)程。正確決策是合理確定與控制項(xiàng)目投資的前提。正確的決策取決于決策的科學(xué)性，特別是大型項(xiàng)目的投資決策具有高度的復(fù)雜性和系統(tǒng)性，其成敗影響面大，投資風(fēng)險(xiǎn)也比較大。

由于面臨戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及其他如引進(jìn)技術(shù)水平風(fēng)險(xiǎn)等多重風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)項(xiàng)目要做出正確的預(yù)測(cè)和分析，必須充分考慮抵御風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，其中最重要、最常用的手段就是投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)技術(shù)論證。在對(duì)投資方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)技術(shù)論證時(shí)，根據(jù)投資方案之間的關(guān)系，可以分為單一方案風(fēng)險(xiǎn)決策分析、多方案的風(fēng)險(xiǎn)決策分析和多階段的風(fēng)險(xiǎn)決策分析，不同的風(fēng)險(xiǎn)決策分析可以采用不同的分析方法。

2、項(xiàng)目籌資環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理

資金籌集被視為項(xiàng)目投資運(yùn)作的“血液”，是利益和風(fēng)險(xiǎn)聚集的焦點(diǎn)。在項(xiàng)目籌資環(huán)節(jié)。需要通過(guò)內(nèi)部籌資和外部融資相結(jié)合，短期與長(zhǎng)期資金的使用規(guī)劃，合理確定、安排資金的使用量，節(jié)約資金使用成本，提高資金使用的效率，從而有效地控制籌資成本，進(jìn)而控制投資項(xiàng)目的總投資量。由于籌資環(huán)節(jié)容易產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資金運(yùn)作，所以關(guān)注各種籌資方式的選擇和金融工具的運(yùn)用和資金使用計(jì)劃，使籌資成本和使用成本降到最低。

3、項(xiàng)目概預(yù)算審查環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理

要加強(qiáng)投資項(xiàng)目的投資控制就離不開概預(yù)算審查。概算是指根據(jù)初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)圖紙、概算定額或概算指標(biāo)、各項(xiàng)費(fèi)用定額或取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，建設(shè)地區(qū)自然、經(jīng)濟(jì)技術(shù)和設(shè)備、材料預(yù)算價(jià)格等資料，編制和確定的工程項(xiàng)目從籌建到竣工交付使用的全部費(fèi)用文件。審查概算的目的在于：合理分配投資資金、加強(qiáng)投資計(jì)劃管理、合理確定和有效控制項(xiàng)目投資；促進(jìn)設(shè)計(jì)的技術(shù)先進(jìn)性和合理性的結(jié)合；核定工程項(xiàng)目的投資規(guī)模，可以將總控制做到準(zhǔn)確、完整；為項(xiàng)目投資資金落實(shí)提供可靠的依據(jù)，提高投資項(xiàng)目的投資效益。

預(yù)算是指根據(jù)施工圖設(shè)計(jì)圖紙、現(xiàn)行預(yù)算定額、費(fèi)用定額以及地區(qū)設(shè)備、材料、人工、施工機(jī)械等預(yù)算價(jià)格編制和確定的建筑安裝工程的投資文件。施工圖預(yù)算是控制工程投資的重要環(huán)節(jié)。審查預(yù)算是控制施工圖設(shè)計(jì)不突破概算的重要措施，因?yàn)轭A(yù)算是編制和調(diào)整工程項(xiàng)目投資計(jì)劃的依據(jù)，是編制標(biāo)底的依據(jù)，也是承包方投標(biāo)報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)，是確定合同價(jià)款的基礎(chǔ)。

企業(yè)通過(guò)加強(qiáng)對(duì)投資概預(yù)算的審查，可以確保概預(yù)算的準(zhǔn)確性、完整性，防止任意擴(kuò)大投資規(guī)模或出現(xiàn)漏項(xiàng)，從而減少投資缺口，避免故意壓低概算投資，最后造成實(shí)際投資大幅度突破概算，進(jìn)而減少投資風(fēng)險(xiǎn)。

二、項(xiàng)目投資執(zhí)行期的風(fēng)險(xiǎn)管理措施

項(xiàng)目投資執(zhí)行期是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)最重要的關(guān)鍵階段，也是實(shí)施項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理十分關(guān)鍵的時(shí)期。在這一階段無(wú)論是項(xiàng)目的合同談判簽約、工程設(shè)計(jì)、施工安裝，還是試運(yùn)行和竣工驗(yàn)收，項(xiàng)目都會(huì)面臨著經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等諸多問(wèn)題。這一時(shí)期只有實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，才能使項(xiàng)目獲得更多的安全保障。

在項(xiàng)目投資執(zhí)行期，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是管理風(fēng)險(xiǎn)常用的技術(shù)手段，而工程保險(xiǎn)和工程擔(dān)保又是轉(zhuǎn)移項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的常用方法。

1、工程保險(xiǎn)。工程保險(xiǎn)是指項(xiàng)目所有者和承包商為了工程項(xiàng)目的順利實(shí)施，向保險(xiǎn)公司支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)公司根據(jù)合同約定對(duì)在工程建設(shè)中可能產(chǎn)生的財(cái)產(chǎn)和人身傷害承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任。工程保險(xiǎn)一般分為強(qiáng)制性保險(xiǎn)和自愿保險(xiǎn)兩種。

在工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)，強(qiáng)制性的工程保險(xiǎn)主要有：建筑工程一切險(xiǎn)、安裝工程一切險(xiǎn)、社會(huì)保險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車輛險(xiǎn)等等。而國(guó)際上涉及工程自愿保險(xiǎn)的有：國(guó)際貨物運(yùn)輸險(xiǎn)、境內(nèi)貨物運(yùn)輸險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)等等。

2、工程擔(dān)保。工程擔(dān)保是指擔(dān)保人應(yīng)工程合同一方的要求向另一方做出的書面承諾。工程擔(dān)保是工程風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施又一重要手段，它能有效地保障工程建設(shè)的順利進(jìn)行。常見的工程擔(dān)保有：投標(biāo)擔(dān)保、履約擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保和維修擔(dān)保。除此之外還有反擔(dān)保、付款擔(dān)保、分包擔(dān)保和完工擔(dān)保等。

三、項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)行期的風(fēng)險(xiǎn)管理措施

投資項(xiàng)目進(jìn)入生產(chǎn)運(yùn)行期，意味著影響項(xiàng)目的不確定性因素已經(jīng)大為減少，投資風(fēng)險(xiǎn)在逐漸減弱。但并不是說(shuō)這一時(shí)期項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)就沒有了，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的成本管理、質(zhì)量管理同樣關(guān)系到項(xiàng)目的成敗。因此，項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)行期的風(fēng)險(xiǎn)管理主要體現(xiàn)在成本管理和質(zhì)量管理上，同時(shí)要在適當(dāng)?shù)臅r(shí)期進(jìn)行項(xiàng)目后的評(píng)價(jià)，總結(jié)項(xiàng)目投資的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)和補(bǔ)救措施，提高項(xiàng)目的后續(xù)實(shí)施和管理水平。

1、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期的成本管理

項(xiàng)目在生產(chǎn)期進(jìn)行有效的成本管理，可以實(shí)現(xiàn)降低成本、增加效益和提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。倒推成本、零庫(kù)存管理和零基礎(chǔ)預(yù)算都是近年來(lái)被普遍認(rèn)可的成本管理方法，企業(yè)可以結(jié)合項(xiàng)目的具體行業(yè)特點(diǎn)選擇實(shí)施。（1）倒推成本是一種生產(chǎn)成本實(shí)行動(dòng)態(tài)倒推管理的方法，它按市場(chǎng)能夠接受的產(chǎn)品價(jià)格和目標(biāo)利潤(rùn)，算出倒推成本費(fèi)用指標(biāo)，層層分解到車間班組，節(jié)獎(jiǎng)罰超，一年調(diào)整一次，不斷挖潛，從而保證單位生產(chǎn)成本及物耗的不斷下降。（2）零庫(kù)存管理通常是指根據(jù)最新市場(chǎng)狀況制定銷售計(jì)劃，采購(gòu)材料后直接進(jìn)入車間，產(chǎn)品生產(chǎn)完工后直接銷售，減少或消除庫(kù)存費(fèi)用，使庫(kù)存占用成本達(dá)到最低。同時(shí)可以充分利用現(xiàn)有的期貨，鎖定材料價(jià)格、交貨地點(diǎn)和交貨時(shí)間，從而減少庫(kù)存。

2、生產(chǎn)運(yùn)行期的質(zhì)量控制

投資項(xiàng)目產(chǎn)品質(zhì)量的好壞，直接關(guān)系到整個(gè)項(xiàng)目的成敗，科學(xué)的質(zhì)量管理可以大大降低項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)。統(tǒng)計(jì)過(guò)程控制是生產(chǎn)過(guò)程中保證產(chǎn)品質(zhì)量，降低生產(chǎn)成本、提高生產(chǎn)效率的一種重要質(zhì)量控制方法?？刂茍D是統(tǒng)計(jì)過(guò)程控制最基本的工具，是生產(chǎn)過(guò)程中進(jìn)行質(zhì)量控制的主要手段。人們對(duì)控制圖的評(píng)價(jià)是：“質(zhì)量控制始于控制圖，亦終于控制圖”。由于它把產(chǎn)品質(zhì)量控制從事后檢驗(yàn)改為事前預(yù)防，為提高產(chǎn)品質(zhì)量開辟了廣闊的前景，因此得到了廣泛的應(yīng)用?？刂茍D的主要用途有：（1）分析判斷生產(chǎn)過(guò)程的穩(wěn)定性，統(tǒng)計(jì)控制狀態(tài)。（2）及時(shí)發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)過(guò)程中異?，F(xiàn)象和緩慢變異，預(yù)防不合格品的發(fā)生。（3）查明生產(chǎn)設(shè)備和工藝裝備的實(shí)際精度，以便作出正確的技術(shù)決定。（4）為評(píng)價(jià)產(chǎn)品質(zhì)量提供依據(jù)。

3、項(xiàng)目后評(píng)估

項(xiàng)目后評(píng)估是指在投資項(xiàng)目建成投產(chǎn)并生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)了一段時(shí)間后，對(duì)投資活動(dòng)的全過(guò)程進(jìn)行系統(tǒng)綜合分析，以及對(duì)項(xiàng)目實(shí)際產(chǎn)生的財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益和影響進(jìn)行全面、客觀的再評(píng)價(jià)，是判斷項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的一種評(píng)價(jià)方法。項(xiàng)目后評(píng)估階段的風(fēng)險(xiǎn)管理主要體現(xiàn)在大量的資料和數(shù)據(jù)是否詳實(shí)和準(zhǔn)確；項(xiàng)目后評(píng)估的范圍是否全面、內(nèi)容是否完整；專家評(píng)估小組成員的自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平是否過(guò)硬；后評(píng)估確立的標(biāo)準(zhǔn)是否合理，確定的評(píng)估方法是否科學(xué)；后評(píng)估對(duì)工程項(xiàng)目得失是否做出恰當(dāng)?shù)姆从场?/p>

由于項(xiàng)目后評(píng)估在項(xiàng)目投資控制中處于承前啟后的位置，對(duì)項(xiàng)目周期其它階段具有制約作用，是投資、計(jì)劃和管理的極為重要的階段，也是整個(gè)項(xiàng)目管理的一種延伸，能有效促進(jìn)投資決策的科學(xué)化和項(xiàng)目投資控制，并提高以后工程項(xiàng)目管理水平。它是回避投資的重要依據(jù)，有利于提高項(xiàng)目管理的綜合水平、有利于投資項(xiàng)目的最優(yōu)控制、有利于提高項(xiàng)目投資決策的科學(xué)性。

參考文獻(xiàn)：

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篇5

固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案是整個(gè)項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中的真實(shí)記錄，它對(duì)企業(yè)科研、生產(chǎn)及維權(quán)等方面都具有重要的作用。固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案無(wú)論作為一種資產(chǎn)形式，還是一種知識(shí)信息資源，都是建設(shè)項(xiàng)目檔案管理過(guò)程中重要的組成部分，它既是項(xiàng)目建設(shè)的基礎(chǔ)和保障，也是完成項(xiàng)目建設(shè)和項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的前提和保障。收集、管理并利用好固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案，對(duì)于提高企業(yè)的工程質(zhì)量，滿足科研發(fā)展的需要，都具有十分重要的意義。

二、固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案工作的特點(diǎn)

1.責(zé)任重、難度大

首先，固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案隨著項(xiàng)目的進(jìn)展而逐漸產(chǎn)生，貫穿于整個(gè)項(xiàng)目的全過(guò)程，涉及項(xiàng)目從申請(qǐng)、立項(xiàng)審批、勘察設(shè)計(jì)、施工、生產(chǎn)準(zhǔn)備及竣工、投產(chǎn)使用等專業(yè)領(lǐng)域的內(nèi)容，為工程項(xiàng)目建設(shè)管理、竣工驗(yàn)收、科研生產(chǎn)、維修改造等工作服務(wù)，因而固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案工作肩負(fù)著現(xiàn)實(shí)和歷史的雙重責(zé)任，是項(xiàng)目建設(shè)與管理的重要內(nèi)容和不可缺少的工作環(huán)節(jié)。其次，在項(xiàng)目文件材料積累、收集和整理過(guò)程中難度比較大。因?yàn)橐粋€(gè)工程項(xiàng)目往往有許多參建單位，上級(jí)與地方各專業(yè)管理部門關(guān)系復(fù)雜，人員變動(dòng)大，專業(yè)種類多，使項(xiàng)目檔案來(lái)源多元化。再加上建設(shè)項(xiàng)目周期比較長(zhǎng)，項(xiàng)目文件材料的收集時(shí)間比項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程時(shí)間更長(zhǎng)，這些因素都給收集工作造成一定的不利影響。第三，項(xiàng)目建設(shè)期間形成了大量的文件材料，有管理類、專業(yè)技術(shù)類等，內(nèi)容繁雜；這些文件材料相應(yīng)地形成項(xiàng)目檔案、會(huì)計(jì)檔案、設(shè)備儀器檔案、聲像檔案、電子檔案等門類的檔案；信息載體形式多樣，包括紙質(zhì)、聲像、電子等，種淺談企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案管理江南工業(yè)集團(tuán)有限公司余湘藏國(guó)宇[摘要]在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企事業(yè)單位的建設(shè)、管理和發(fā)展對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案管理提出了越來(lái)越高的要求，我們檔案工作者必須適應(yīng)當(dāng)前工作發(fā)展的需要，深入研究固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案管理工作的內(nèi)容和特點(diǎn)，努力尋求做好固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案管理工作的方法和途徑，更好地為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、科研生產(chǎn)及發(fā)展服務(wù)。本文從目前企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案管理工作的特點(diǎn)、存在問(wèn)題及改進(jìn)措施等方面闡述如類多、數(shù)量大、載體多樣化，使固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案在整理上也比較復(fù)雜。

2.要求高、涉及面廣

固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案是固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)產(chǎn)生的知識(shí)信息形態(tài)的資產(chǎn)，是真實(shí)反映并準(zhǔn)確揭示項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程與最終竣工狀態(tài)的原始資料，是稽查、審計(jì)、監(jiān)督、管理、驗(yàn)收以及維護(hù)改造的重要依據(jù)，也是追溯和評(píng)價(jià)項(xiàng)目的最有力的依據(jù)。因此固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案管理工作必須做到完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)。固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案作為項(xiàng)目信息的載體包羅萬(wàn)象，涉及許多相關(guān)方面并受到各種條件的制約。在固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案管理中各方的共同目標(biāo)就是保證項(xiàng)目檔案的齊全、完整、準(zhǔn)確。因此，應(yīng)以合作的理念構(gòu)建一個(gè)多方參與的項(xiàng)目管理體系，并成為全員配合的自覺行為。

三、固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案管理存在的主要問(wèn)題

1.領(lǐng)導(dǎo)對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案管理缺乏重視

一個(gè)單位的任何一項(xiàng)工作都必須有領(lǐng)導(dǎo)的重視才能使這項(xiàng)工作得以順利開展，如果領(lǐng)導(dǎo)不重視，許多工作的開展都會(huì)困難重重，因而領(lǐng)導(dǎo)的重視在固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案管理工作中起著關(guān)鍵性的作用。然而現(xiàn)在仍有一部分單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案管理工作缺乏了解、重視不夠，致使組織不到位、責(zé)任未落實(shí)。有的單位在項(xiàng)目啟動(dòng)的時(shí)候沒有將檔案工作納入項(xiàng)目建設(shè)管理規(guī)劃和工作程序，沒有將檔案管理工作納入項(xiàng)目管理的全過(guò)程。在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，檔案部門未能參與到項(xiàng)目的籌劃、組織、控制和質(zhì)量管理中，不能及時(shí)對(duì)項(xiàng)目檔案的形成與管理進(jìn)行有效的監(jiān)督和指導(dǎo)。

2.固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案管理程序的控制不到位

個(gè)別單位重立項(xiàng)、輕管理,對(duì)項(xiàng)目檔案管理的程序缺乏控制，檔案部門無(wú)法及時(shí)按程序監(jiān)控項(xiàng)目的全過(guò)程，給檔案管理帶來(lái)很大的難度，檔案人員只好在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收前突擊補(bǔ)充、整理，使項(xiàng)目檔案工作出現(xiàn)脫節(jié)，檔案質(zhì)量得不到保障。

3.固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案管理制度不健全

有的單位沒有制定固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案管理規(guī)章制度，缺乏完善的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案收集、積累整理、歸檔和利用制度，特別是收集整理過(guò)程中人為因素較多，隨意性大，相關(guān)規(guī)定指導(dǎo)性不強(qiáng)，可操作性不夠。

4.固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目文件材料收集不全

收集工作是做好項(xiàng)目檔案管理工作的第一個(gè)環(huán)節(jié)，也是最基本、最重要的環(huán)節(jié)。但是因?yàn)閰⒔▎挝?、建設(shè)單位部門參與較多，投資項(xiàng)目建設(shè)周期長(zhǎng)，時(shí)間跨度大，人員不穩(wěn)定，造成各方之間文件材料的管理接口較多，文件材料散失嚴(yán)重，文件材料收集歸檔困難，形成的施工文件材料質(zhì)量不高。

5.人才培養(yǎng)力度不夠

隨著企業(yè)機(jī)構(gòu)的撤并和人員的壓縮，檔案人員的數(shù)量逐年減少，有些單位甚至不再獨(dú)立設(shè)置檔案部門。由于人員少、兼職多、工作量大，同時(shí)缺乏對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案管理人員的系統(tǒng)培養(yǎng)，檔案人員整天忙于事務(wù)性工作，整體素質(zhì)和專業(yè)能力偏低。這種狀況與項(xiàng)目建設(shè)的快速發(fā)展不相適應(yīng)，與我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)、協(xié)調(diào)、科學(xué)發(fā)展不相適應(yīng)。由于檔案專業(yè)人員的匱乏，在某種程度上影響了固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案管理工作的質(zhì)量與效率，不利于項(xiàng)目檔案信息的開發(fā)和利用。

四、提高固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案管理的策略

1.注重宣傳，奠定基礎(chǔ)信息時(shí)代

宣傳本身就是一種信息傳遞，它是檔案管理永恒的主題。檔案部門要充分利用各種機(jī)會(huì)和多種形式進(jìn)一步宣傳固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案管理的重要性，如采取學(xué)習(xí)文件、舉辦培訓(xùn)班、評(píng)先活動(dòng)、參觀學(xué)習(xí)、研討會(huì)等形式；還可以通過(guò)能體現(xiàn)檔案館價(jià)值的檔案編研、檔案專項(xiàng)驗(yàn)收等工作，不斷提高各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及企業(yè)各類人員對(duì)檔案工作的認(rèn)識(shí)。由于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案管理工作不是一個(gè)孤立的管理系統(tǒng)，做好項(xiàng)目檔案工作需要各方面的配合，因此要通過(guò)宣傳使企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和各類人員充分了解項(xiàng)目檔案，理解支持項(xiàng)目檔案工作，重視項(xiàng)目檔案工作。同時(shí)，還要將固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案工作納入企業(yè)工作計(jì)劃、領(lǐng)導(dǎo)議事日程、職工經(jīng)濟(jì)責(zé)任制和崗位責(zé)任制中。只有各方共同努力，項(xiàng)目檔案工作才能做得最好。

2.建立機(jī)構(gòu)，提供保障任何一項(xiàng)工作的有序進(jìn)行都離不開組織管理

隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)和行業(yè)形勢(shì)的發(fā)展變化，越來(lái)越多的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目陸續(xù)開展，這使檔案工作既獲得了機(jī)遇也面臨著挑戰(zhàn)，這就要求檔案業(yè)務(wù)建設(shè)中的各個(gè)環(huán)節(jié)在面對(duì)各種各樣的新情況和新問(wèn)題時(shí)能夠做出快速反應(yīng)和調(diào)整。因此，對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案管理工作要統(tǒng)籌規(guī)劃、科學(xué)管理，運(yùn)用固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案管理的理念，開展項(xiàng)目檔案管理工作。首先，建立項(xiàng)目檔案管理工作組織管理體系，由企業(yè)主管檔案工作的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目檔案全程的管理和組織協(xié)調(diào)；其次，建立項(xiàng)目檔案管理責(zé)任制，按照項(xiàng)目檔案責(zé)任單位、責(zé)任人、項(xiàng)目檔案產(chǎn)生的內(nèi)容、形成時(shí)間等，明確各自在各階段、各環(huán)節(jié)的責(zé)任，各負(fù)其責(zé)，使項(xiàng)目檔案工作步入規(guī)范化、制度化、科學(xué)化的良性循環(huán)軌道。

3.健全制度，做好保障

建立科學(xué)、健全的檔案管理制度是做好固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案管理的基礎(chǔ)，為確保檔案文件材料的齊全完整，就要規(guī)劃項(xiàng)目檔案管理工作，建立嚴(yán)格的規(guī)章制度，明確各有關(guān)單位在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，結(jié)合本單位實(shí)際制定相應(yīng)的辦法和實(shí)施細(xì)則，明確項(xiàng)目檔案管理職責(zé)，對(duì)主抓項(xiàng)目建設(shè)的項(xiàng)目部門、設(shè)備管理部門，參與項(xiàng)目建設(shè)的施工單位、監(jiān)理單位都提出明確的文件材料歸檔范圍和歸檔要求，并落實(shí)責(zé)任人。

4.加強(qiáng)收集，提升質(zhì)量

固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目形成的檔案種類多、數(shù)量大、載體復(fù)雜，往往需要建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位、監(jiān)理單位共同完成收集工作，而建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位都是項(xiàng)目檔案形成的主體和主要責(zé)任者，其中每一個(gè)過(guò)程都會(huì)影響項(xiàng)目檔案的質(zhì)量，影響其完整性、齊全性和準(zhǔn)確性。因此，在項(xiàng)目檔案的收集過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“三納入”和“四參加”制度，做到項(xiàng)目檔案工作與建設(shè)項(xiàng)目同步進(jìn)行，從各個(gè)環(huán)節(jié)確保項(xiàng)目檔案的質(zhì)量。在收集的過(guò)程中，首先要注意歸檔文件材料的內(nèi)容是否完整，竣工圖是否真實(shí)地反映了項(xiàng)目竣工時(shí)的實(shí)際情況和過(guò)程，做到圖物、技術(shù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠，簽字、蓋章手續(xù)完備。在建設(shè)項(xiàng)目中要購(gòu)進(jìn)大批的設(shè)備儀器，在文件材料收集過(guò)程中不僅要收集隨機(jī)文件材料，而且還要注意收集設(shè)備安裝調(diào)試過(guò)程中形成的文件材料，這部分文件材料實(shí)用價(jià)值大、利用率高，如果收集不齊全，將會(huì)給項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工及以后的改擴(kuò)建、設(shè)備維修等帶來(lái)不可估量的損失。收集聲像檔案時(shí)應(yīng)對(duì)其載體的物理性及載體是否帶有病毒進(jìn)行嚴(yán)格檢查，并將其單獨(dú)存放在防磁柜中，定期進(jìn)行檢查拷貝。由于電子文件信息載體具有可分離性，因此對(duì)電子文件要及時(shí)進(jìn)行全面收集并加以保存，保證電子文件的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

5.科學(xué)整理和立卷，便于利用

檔案的鑒定、整理、立卷是對(duì)檔案文件材料的最后一次篩選加工及組合定位，關(guān)系到檔案的完整和內(nèi)在質(zhì)量及能否及時(shí)、準(zhǔn)確提供利用的問(wèn)題。因此，首先要對(duì)收集到的文件材料進(jìn)行鑒定，對(duì)無(wú)保存價(jià)值或價(jià)值不大的文件予以剔除；對(duì)有保存價(jià)值的文件材料予以保留。立卷工作要遵循文件材料的形成規(guī)律，保持文件材料之間的有機(jī)聯(lián)系，能夠完整地反映一項(xiàng)工程的建設(shè)概況和建設(shè)成果。如：管理性文件可以按問(wèn)題、時(shí)間組卷。整理時(shí)可將立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)及批復(fù)、項(xiàng)目進(jìn)行中有關(guān)調(diào)整、計(jì)劃等的往來(lái)文件，環(huán)保、消防、人防、勞動(dòng)衛(wèi)生等單項(xiàng)驗(yàn)收意見及驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的批復(fù)等組成一套完整的項(xiàng)目管理類文件。而項(xiàng)目施工文件可按單項(xiàng)工程、單位工程或裝置、階段、結(jié)構(gòu)、專業(yè)等組卷。項(xiàng)目竣工圖可按建筑、結(jié)構(gòu)、水電、暖通、電梯、消防、環(huán)保等專業(yè)組卷。設(shè)備儀器類文件材料應(yīng)保持歸檔文件的成套性，按照單項(xiàng)設(shè)備儀器進(jìn)行組卷。歸檔后的建設(shè)項(xiàng)目文件材料要按項(xiàng)目單獨(dú)立卷整理，這樣才能體現(xiàn)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目歸檔文件材料的完整性、齊全性，便于竣工驗(yàn)收和查詢利用。

6.優(yōu)化管理，促進(jìn)檔案管理工作

對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案的收集、整理、歸檔、建檔全過(guò)程實(shí)施計(jì)算機(jī)管理，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中按節(jié)點(diǎn)形成的文件材料經(jīng)收集整理后按類別及時(shí)輸入目錄進(jìn)行計(jì)算機(jī)監(jiān)控及管理，建立信息化平臺(tái)，通過(guò)建立檔案數(shù)字化管理體制，利用計(jì)算機(jī)技術(shù)有計(jì)劃、分期分批地把紙質(zhì)、膠片、錄音、錄像等各類檔案數(shù)字化，使檔案信息與現(xiàn)有檔案資源數(shù)據(jù)庫(kù)整合并網(wǎng)，將已有的數(shù)據(jù)庫(kù)與各分公司及分支機(jī)構(gòu)檔案資源實(shí)現(xiàn)互聯(lián)，提高檔案資源利用率，提供方便、快捷的利用服務(wù)。

7.完善自我，提高素質(zhì)

首先，對(duì)檔案管理人員進(jìn)行多層次、全方位的培訓(xùn)，從軟件到硬件，從基礎(chǔ)到尖端，包括檔案業(yè)務(wù)知識(shí)和固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目相關(guān)專業(yè)知識(shí)等。對(duì)主持和參加單位的資料員也要進(jìn)行必要的培訓(xùn)，使他們深刻理解文件材料收集歸檔的重要意義及如何收集、整理，多渠道培訓(xùn)合格的檔案管理人才。其次，由于檔案管理工作具有“封閉的工作環(huán)境、重復(fù)的工作程序、緩慢的工作節(jié)奏，平淡的工作成果”的特點(diǎn)，因此要求項(xiàng)目檔案管理人員必須具有良好的素質(zhì)，這是做好檔案工作的一個(gè)重要基礎(chǔ)，高素質(zhì)的人才隊(duì)伍對(duì)檔案管理工作起著至關(guān)重要的作用。第三，項(xiàng)目檔案管理工作的內(nèi)容包括收集、整理、鑒定、保管、統(tǒng)計(jì)、檢索、利用及編研，每一項(xiàng)工作都影響著項(xiàng)目檔案整體管理水平，而每一項(xiàng)工作的質(zhì)量又是由項(xiàng)目檔案管理人員的業(yè)務(wù)水平?jīng)Q定的。因此，項(xiàng)目檔案管理人員必須具備極強(qiáng)的責(zé)任心、使命感，溝通協(xié)調(diào)能力，文字表達(dá)能力和扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)，尤其是面對(duì)大量的原始文件材料，要具有善于把分散、無(wú)序、有價(jià)值的信息條理化和系統(tǒng)化的能力，充分挖掘，使檔案的澘在作用發(fā)揮出來(lái)。這樣，檔案工作者自身的價(jià)值才能被社會(huì)所認(rèn)同，固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案管理工作才能發(fā)揮應(yīng)有的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

8.提高保密性，確保檔案安全

篇6

 

一、投資計(jì)劃管理是實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)利潤(rùn)的基本保證

 

計(jì)劃是企業(yè)管理的一項(xiàng)比較基礎(chǔ)的職能，也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資目標(biāo)的基本保證。有的投資項(xiàng)目具有所需的投資額巨大、投資風(fēng)險(xiǎn)和收益也很大、項(xiàng)目開展周期長(zhǎng)和諸多的影響因素等顯著特征，這就使整個(gè)項(xiàng)目投資行為十分復(fù)雜，因此對(duì)投資項(xiàng)目的有效管理就顯得意義重大了。在企業(yè)的項(xiàng)目投資行為中，一定要嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃管理工作，把計(jì)劃作為龍頭位置，并把計(jì)劃工作付諸于整個(gè)項(xiàng)目的投資運(yùn)營(yíng)階段和售后服務(wù)階段。

 

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理的對(duì)象就是企業(yè)所投資的項(xiàng)目。要想順利進(jìn)行投資計(jì)劃管理工作首先就要正確的確定企業(yè)投資的項(xiàng)目。假若投資出現(xiàn)偏差，即使是很完美的計(jì)劃最終只會(huì)是無(wú)本之源。因此，企業(yè)必須應(yīng)該遵循整個(gè)市場(chǎng)的發(fā)展規(guī)律，正確的確定所要投資的項(xiàng)目。在研究項(xiàng)目投資機(jī)會(huì)的過(guò)程中，需要重點(diǎn)關(guān)注的是產(chǎn)品的準(zhǔn)確定位、市場(chǎng)的供求情況以及企業(yè)自身的投資實(shí)力、預(yù)測(cè)項(xiàng)目的投資成本和市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力等;再者，企業(yè)管理部門必須要編制出一套完整可行的項(xiàng)目投資報(bào)告，對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)以及項(xiàng)目的可操作性做一個(gè)深入的研究。然后在這個(gè)前提下確定投資項(xiàng)目，即是投資目標(biāo)。

 

二、制定項(xiàng)目開發(fā)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是實(shí)施投資計(jì)劃管理的重要措施

 

1.編制項(xiàng)目投資的計(jì)劃成本。在受到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)影響較大的情況下，要保證投資能收益，產(chǎn)品的準(zhǔn)確市場(chǎng)定位起著決定性的作用，這有助于實(shí)現(xiàn)目標(biāo)效益和有效的銷售。要想正確的定位，這就需要認(rèn)真詳細(xì)地調(diào)查分析整個(gè)市場(chǎng)和銷售反饋的信息，要防止在投資認(rèn)識(shí)方面出現(xiàn)誤區(qū)，錯(cuò)誤地認(rèn)為只要使用最好的原材料、進(jìn)行最好的包裝就能得到最大的收益。應(yīng)該將市場(chǎng)需求、市場(chǎng)售價(jià)、地塊區(qū)位、消費(fèi)特點(diǎn)、消費(fèi)層次等諸多因素緊密相連，以正確確立產(chǎn)品的市場(chǎng)定位和成本的控制線。

 

編制計(jì)劃成本是為了更好的控制各個(gè)分項(xiàng)目的成本以及客觀公正地反應(yīng)出企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果。因?yàn)橐粋€(gè)投資項(xiàng)目需要多個(gè)詳細(xì)的分工，會(huì)涉及到很多業(yè)務(wù)部門，各個(gè)部門在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中通常很容易以本位主義作為出發(fā)點(diǎn)，導(dǎo)致了投資成本膨脹，從而就是投資的效益受到嚴(yán)重的影響。例如，銷售部門的方法是企圖借助大量的廣告宣傳和完善的產(chǎn)品配套服務(wù)來(lái)增加銷售量，設(shè)計(jì)部門則期望使用新的原材料來(lái)增強(qiáng)產(chǎn)品的美感，監(jiān)理部門期望盡量減少新工藝和新材料的使用以減少質(zhì)量問(wèn)題的發(fā)生。其次，有的投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)周期比較長(zhǎng)，往往需要分期投入使用，再加上市場(chǎng)上的不確定因素，這就不可避免地會(huì)增加成本耗費(fèi)，其利潤(rùn)也只是預(yù)結(jié)利潤(rùn)。在此狀況下，編制完善的計(jì)劃成本就能及時(shí)、均衡、準(zhǔn)確的反映出企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效果。

 

一旦計(jì)劃成本經(jīng)過(guò)審核實(shí)施，就必須要維護(hù)執(zhí)行過(guò)程中的嚴(yán)格性，確保成本控制工作落到實(shí)處。具體有下述做法：計(jì)劃部門首先編制出計(jì)劃成本，然后向各個(gè)業(yè)務(wù)部門及時(shí)傳達(dá)，可以規(guī)范和指導(dǎo)各個(gè)部門的用款計(jì)劃以及財(cái)務(wù)部門的撥款計(jì)劃。對(duì)于超出計(jì)劃外的用款，必須及時(shí)另行批報(bào)，由計(jì)劃部門作出合理的調(diào)整。

 

2.編制項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃。編制進(jìn)度計(jì)劃主要是為了指導(dǎo)項(xiàng)目的運(yùn)行過(guò)程，并提高各部門的生產(chǎn)效率，對(duì)資金的流動(dòng)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)平衡。有的企業(yè)項(xiàng)目的投資額巨大、運(yùn)營(yíng)周期很長(zhǎng)，因此使用資金的成本控制就非常重要了，特別是通過(guò)高價(jià)獲取的投資項(xiàng)目，一定要通過(guò)編制科學(xué)有效的進(jìn)度計(jì)劃來(lái)確保企業(yè)項(xiàng)目的順暢運(yùn)行，使資金周轉(zhuǎn)加快，提高資金的有效使用率。其次，編制科學(xué)有效的進(jìn)度計(jì)劃對(duì)于銷售工作有著重大的影響。企業(yè)在進(jìn)行銷售工作時(shí)，就應(yīng)該銅鎖編制科學(xué)有效的進(jìn)度計(jì)劃，掌握和控制產(chǎn)品的使用期限，并在銷售合同中明確供貨期，有利于銷售部門適時(shí)地組織產(chǎn)品銷售。并且，形象進(jìn)度還能夠幫助客戶堅(jiān)定購(gòu)買信心和欲望，以促進(jìn)產(chǎn)品的銷售。

 

3.編制項(xiàng)目投資的資金平衡計(jì)劃。資金平衡計(jì)劃主要包括資金的來(lái)源計(jì)劃和資金的使用計(jì)劃兩個(gè)部分。資金的使用計(jì)劃能夠直接通過(guò)編制計(jì)劃成本和進(jìn)度成本來(lái)形成有效控制。資金的來(lái)源主要是企業(yè)的自備資金、企業(yè)的借款或銀行的貸款等。有些投資項(xiàng)目在開發(fā)落實(shí)時(shí)就立即投入生產(chǎn)，完全沒有考慮到企業(yè)自身的實(shí)際狀況，忽視了資金的來(lái)源問(wèn)題和資金的平衡問(wèn)題，甚至遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)承受能力，最終會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)品大量堆積，削弱了企業(yè)的抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，降低了企業(yè)的整體運(yùn)營(yíng)效益。隨著市場(chǎng)消費(fèi)的不斷成熟，產(chǎn)品的生產(chǎn)問(wèn)題已經(jīng)不是影響其生命力的重要因素了，而是產(chǎn)品自身的質(zhì)量問(wèn)題，它對(duì)產(chǎn)品在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力有著決定性的影響。產(chǎn)品的銷售對(duì)于企業(yè)的成本收回、資金回籠有著重大影響，同時(shí)也是影響資金平衡的至關(guān)重要的因素。所以，合理控制投資成本、流動(dòng)資金的比例以及產(chǎn)品的銷售是企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中必要要關(guān)注的問(wèn)題，而這些問(wèn)題的實(shí)現(xiàn)可以依賴與資金平衡計(jì)劃。

 

三、計(jì)劃的控制和調(diào)整是實(shí)現(xiàn)投資計(jì)劃管理目標(biāo)的必要手段

 

1.計(jì)劃的控制作用。當(dāng)編制完計(jì)劃后，只有加強(qiáng)對(duì)實(shí)施階段的控制，才有可能確保計(jì)劃的權(quán)威性和可行性，盡量使計(jì)劃可以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)?？刂朴?jì)劃的過(guò)程實(shí)質(zhì)就是監(jiān)督計(jì)劃、檢查計(jì)劃，主要是分析利用投入產(chǎn)出報(bào)表即是資金的流量來(lái)反映。企業(yè)投資項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)報(bào)表(投入產(chǎn)出報(bào)表)能夠根據(jù)季度進(jìn)行編制，主要是為了反映出各個(gè)項(xiàng)目的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況，以指導(dǎo)工作順利開展。在編制表格時(shí)，財(cái)務(wù)費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用以及管理費(fèi)用的攤銷辦法能夠根據(jù)會(huì)計(jì)的核算方法來(lái)執(zhí)行。

 

2.計(jì)劃的調(diào)整作用。在實(shí)施計(jì)劃的整個(gè)過(guò)程中，應(yīng)該結(jié)合項(xiàng)目環(huán)境的不斷變化，進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，讓其和實(shí)際情況協(xié)調(diào)有效地發(fā)展，一直沿著正確的方向來(lái)展開工作。通常企業(yè)項(xiàng)目計(jì)劃的調(diào)整周期為一年，羨慕的投資成本也是一年調(diào)整一次。調(diào)整計(jì)劃的過(guò)程就是實(shí)現(xiàn)計(jì)劃成本和最后的實(shí)際成本的相互靠近的過(guò)程。

 

四、結(jié)語(yǔ)

 

企業(yè)項(xiàng)目投資的計(jì)劃管理能夠有效提升企業(yè)的生產(chǎn)效益，科學(xué)有效的管理方法能夠給企業(yè)帶來(lái)豐厚的收益。因此，相關(guān)部門應(yīng)綜合考慮到多方面的因素，共同討論，制定出一套切實(shí)可行的管理措施，以服務(wù)于企業(yè)運(yùn)營(yíng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)。

篇7

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策研究

風(fēng)險(xiǎn)是幾乎所有工程建設(shè)項(xiàng)目共有的特征。除了一般的項(xiàng)目所具有的項(xiàng)目的一次性、唯一性、項(xiàng)目目標(biāo)的明確性和實(shí)施條件的約束性之外，工程建設(shè)項(xiàng)目還具有項(xiàng)目復(fù)雜程度高、整體性強(qiáng)、實(shí)施時(shí)間長(zhǎng)、開工后的不可逆轉(zhuǎn)性等特點(diǎn)，因而不可預(yù)見的因素多，風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性大，風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中都十分重要。

自1990年以來(lái)，中國(guó)在城市水業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)發(fā)展方面取得了顯著的成就。在4380億人民幣（540億美元）投資的推動(dòng)下，中國(guó)661個(gè)城市的水業(yè)服務(wù)取得了令人矚目的進(jìn)步。由市政設(shè)施提供供水服務(wù)的城市人口比例由1990年的50%上升到了2005年的88%，生活用水總量的增長(zhǎng)速度也由于水價(jià)提高和實(shí)施節(jié)水措施而減慢。然而，為了應(yīng)對(duì)未來(lái)的挑戰(zhàn)，需要有更多的投資。預(yù)計(jì)中國(guó)城市人口從2005年5.5億到2020年至少增加到9億，由于城市人口的增長(zhǎng)、提高水服務(wù)質(zhì)量的需求，加大了對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施投資的需求，因此，供水企業(yè)投資項(xiàng)目是否按質(zhì)按量如期完成，對(duì)于城市乃至國(guó)家發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。

一、水利工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)研究現(xiàn)狀

中國(guó)水利工程建設(shè)方面引入風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)較晚。20世紀(jì)70年代我國(guó)許多水利建設(shè)工程只進(jìn)行簡(jiǎn)單的可行性研究, 對(duì)于人員損失的預(yù)測(cè)、經(jīng)濟(jì)損失的評(píng)估、失事概率的計(jì)算、社會(huì)及政治影響、商業(yè)可靠程度及可接受的安全指標(biāo)等的評(píng)價(jià)還未涉及。直到80年代末90年代初, 才有學(xué)者對(duì)水利建設(shè)工程進(jìn)行可靠性研究, 應(yīng)用概率論、數(shù)理統(tǒng)計(jì)、隨機(jī)分析方法、貝葉斯理論、極值統(tǒng)計(jì)理論對(duì)工程建設(shè)及運(yùn)營(yíng)期的不確定因素進(jìn)行量化分析并將之運(yùn)用到實(shí)踐中。隨著創(chuàng)業(yè)投資成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn), 在該行業(yè)中普遍應(yīng)用的風(fēng)險(xiǎn)分析概念被引入到水利工程建設(shè)中來(lái)。風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)在水利水電項(xiàng)目中逐步得到應(yīng)用。較早的應(yīng)用領(lǐng)域是水利水電工程中防洪項(xiàng)目的設(shè)計(jì),其中包括堤防河道行洪、水庫(kù)大壩安全、洪水及其管理決策等方面; 后來(lái), 再逐步發(fā)展到在泄水建筑物泄洪、水利水電項(xiàng)目投資等領(lǐng)域; 目前, 已發(fā)展到水利水電工程施工導(dǎo)流、工程施工進(jìn)度、防洪堤的穩(wěn)定等領(lǐng)域。

從現(xiàn)狀來(lái)看, 我國(guó)對(duì)水利投資風(fēng)險(xiǎn)的研究尚處于初級(jí)階段, 對(duì)水利投資風(fēng)險(xiǎn)和控制的分析方法與工具手段較為落后, 研究的領(lǐng)域較為狹窄, 往往只限于水利投資的某一方面,缺乏借鑒和利用現(xiàn)代分析方法和科學(xué)工具對(duì)水利投資風(fēng)險(xiǎn)與控制進(jìn)行全面深入的研究。

二、鞍山市湯河水源擴(kuò)建供水工程項(xiàng)目簡(jiǎn)介

湯河水源擴(kuò)建供水工程是鞍山市建國(guó)以來(lái)投資規(guī)模最大的跨流域、跨地區(qū)的城市供水工程，是鞍山市政府與省水利廳、本溪市、遼陽(yáng)市合作與協(xié)作的項(xiàng)目；是利用日本國(guó)際協(xié)力銀行貸款建設(shè)城市基礎(chǔ)設(shè)施打捆項(xiàng)目之一，是鞍山市城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重點(diǎn)項(xiàng)目。

湯河水源擴(kuò)建供水工程由“引細(xì)入湯”引水工程和水源系統(tǒng)擴(kuò)建工程組成。工程規(guī)模為日增加供水量15萬(wàn)m3/d，工程總概算39226萬(wàn)元，計(jì)劃工程施工工期三年。

三、鞍山市湯河水源擴(kuò)建供水工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)研究

鞍山市湯河水源擴(kuò)建供水工程是一個(gè)復(fù)雜工程系統(tǒng)，是在復(fù)雜的自然和社會(huì)環(huán)境中進(jìn)行的，受到眾多內(nèi)外因素的影響和制約。整個(gè)工程投資規(guī)模大，建設(shè)周期長(zhǎng)，而且是在原有供水系統(tǒng)基礎(chǔ)上進(jìn)行擴(kuò)建，施工難度也非常大，面臨的風(fēng)險(xiǎn)多且復(fù)雜，這些風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)我們的管理還是可以得到有效控制的。但是在該項(xiàng)目建設(shè)初期風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)相對(duì)比較淡薄、管理水平相對(duì)較低，使整個(gè)工程工期延長(zhǎng)，投資增加。

投資環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：

高位水池是水源工程建設(shè)中非常重要的構(gòu)筑物，它是水廠向居民用戶供水中間必不可少的調(diào)節(jié)構(gòu)筑物，它的選址問(wèn)題也直接影響工程中輸配水管道的敷設(shè)。

在工程原設(shè)計(jì)中，新建10000m3高位水池?cái)M建在原有30000 m3高位水池東側(cè)，地面標(biāo)高78米，在鞍山市著名的東山風(fēng)景區(qū)內(nèi)。但在施工前報(bào)政府審批時(shí)政府不同意，認(rèn)為會(huì)影響整個(gè)東山風(fēng)景區(qū)的景觀。

由于政府政策的調(diào)整，高位水池必須易地而建。為了減少對(duì)東山風(fēng)景區(qū)的影響，同時(shí)合理的建設(shè)城市基礎(chǔ)設(shè)施，同時(shí)充分利用深營(yíng)路南段及隧洞建設(shè)的良好契機(jī)，將湖南小區(qū)及正在開發(fā)建設(shè)的營(yíng)城子小區(qū)的用水量由汪家峪凈水廠經(jīng)深營(yíng)路及隧洞方向配出，將原擬在東山高地水池建設(shè)的水池移至營(yíng)城子小區(qū)、標(biāo)高為110m處建設(shè)，并增加1個(gè)值班室。

高位水池易地而建，是整個(gè)供水方案的重大調(diào)整，采取的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)對(duì)策是風(fēng)險(xiǎn)回避，這是徹底規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的一種做法，即斷絕風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源。它對(duì)投資項(xiàng)目可行性研究而言，意味著提出徹底改變?cè)桨干踔练駴Q項(xiàng)目的建議。因此只有當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失相當(dāng)嚴(yán)重或者采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)代價(jià)昂貴、得不償失的情況下，才采取風(fēng)險(xiǎn)回避對(duì)策。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：

由于材料價(jià)格上漲導(dǎo)致日貸資金投標(biāo)總額突破日貸批復(fù)額度，只能減少購(gòu)置管材的日貸資金中標(biāo)額定，致使部分管道工程需要的管材、管件只能由配套資金（湯河水源建設(shè)費(fèi)）購(gòu)置。根據(jù)建設(shè)時(shí)市場(chǎng)材料價(jià)格，部分管道工程需要的管材、管件總價(jià)約為 1000萬(wàn)元。擬采取招標(biāo)方式采購(gòu)。

工程初期，鞍山市政府與遼寧省水利廳共同簽定了興建“引細(xì)入湯”引水工程及增加鞍山市從湯河水庫(kù)取水量協(xié)議書。正式引水時(shí)間初定為2007年7月。水價(jià)從2007年7月鞍山市正式使用引細(xì)入湯工程起至2011年底止實(shí)行優(yōu)惠水價(jià),即:日引水超出20萬(wàn)立方米部分的水量,按每立方米0.15元優(yōu)惠價(jià)計(jì)收水費(fèi)。2012年1月1日起，水價(jià)恢復(fù)至引蘭入湯的即時(shí)水價(jià)。由于客觀因素的影響，導(dǎo)致工程竣工并網(wǎng)時(shí)間推遲，目前正與水庫(kù)管理局協(xié)商優(yōu)惠水價(jià)延長(zhǎng)三年，即延至2014年12月份。

原材料價(jià)格上漲及原水價(jià)格上漲這種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)采取的對(duì)策是風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)是將風(fēng)險(xiǎn)損失留給擬建項(xiàng)目投資者自己承擔(dān)。這是依靠項(xiàng)目單位自身的財(cái)力來(lái)負(fù)擔(dān)未來(lái)可能的風(fēng)險(xiǎn)損失。這適用于已知有風(fēng)險(xiǎn)存在，但可獲高利甘愿冒險(xiǎn)的項(xiàng)目，或者風(fēng)險(xiǎn)損失較小，可以自行處置解決。自留風(fēng)險(xiǎn)是最省事的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避辦法，在許多情況下也最省錢。當(dāng)采取其他風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避辦法的費(fèi)用超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)事件造成的損失數(shù)額時(shí)，可采取自留風(fēng)險(xiǎn)的方法。

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：

濾池反沖洗水泵設(shè)計(jì)高度改變：

在湯河水源擴(kuò)建供水工程中，很重要的一個(gè)環(huán)節(jié)是汪家峪凈水廠的擴(kuò)建，原有水廠的處理能力是20萬(wàn)m3/d，擴(kuò)建部分的處理能力是15萬(wàn)m3/d。穩(wěn)壓配水井、凈水間（包括反應(yīng)池、沉淀池、濾池）、清水池都需要新建，而送水泵房還采用原有的送水泵房，這就要求來(lái)水管的標(biāo)高和出水管的標(biāo)高都保持一致。濾池是水處理中非常重要的一步，原有的濾池是普通快濾池，而新建的濾池采用的是國(guó)內(nèi)水處理方面的新技術(shù)V型濾池。V型濾池比普通快濾池水處理效果好，增加了氣洗和氣水同時(shí)反沖洗，但是由于國(guó)內(nèi)水廠采用這個(gè)新處理工藝的設(shè)計(jì)參數(shù)各不相同，沒有特別成熟的設(shè)計(jì)參數(shù)。在水廠試運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)濾池反沖洗水泵設(shè)計(jì)的高度高了，正常反沖洗時(shí)濾池跑水，如果控制閥門不讓濾池跑水，則處理水量達(dá)不到15萬(wàn)m3/d，在試運(yùn)行兩周后被迫停產(chǎn)，重新安裝反沖洗水泵。工期延遲兩個(gè)月，投資也有所增加。

這種設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)采取的對(duì)策是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給設(shè)計(jì)單位。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的目的不是降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和不利后果的大小，而是借助合同或協(xié)議，在風(fēng)險(xiǎn)事故一旦發(fā)生時(shí)將損失的一部分轉(zhuǎn)移到項(xiàng)目以外的第三方身上。

工程風(fēng)險(xiǎn)：

工程征地：

本次工程涉及征地范圍包括：遼陽(yáng)市境內(nèi)輸水管道鋪設(shè)18，鞍山市境內(nèi)輸水管道鋪設(shè)2及高位水池占地約8000m2。根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策，均需辦理永久征地、臨時(shí)占地及地面附著物補(bǔ)償事宜。由于此項(xiàng)工作涉及省、市、縣（區(qū)）級(jí)土地相關(guān)部門且手續(xù)繁雜、費(fèi)用支出過(guò)大，工程中的征地工作對(duì)工程建設(shè)周期產(chǎn)生了重大影響。后由市政府與遼陽(yáng)市政府溝通，并指派市國(guó)土局等單位，制定土地征用及附著物賠償標(biāo)準(zhǔn)并辦理省、市、縣（區(qū)）級(jí)土地征用及附著物補(bǔ)償?shù)睦碣r工作。遼陽(yáng)市境內(nèi)的永久征地、臨時(shí)占地及地面附著物補(bǔ)償，采用總承包形式，承包給遼陽(yáng)市政府相關(guān)部門；鞍山市境內(nèi)的永久征地、臨時(shí)占地及地面附著物補(bǔ)償，采用總承包形式，承包給鞍山市千山區(qū)政府相關(guān)部門。期間，市國(guó)土局積極協(xié)調(diào)鞍遼兩地國(guó)土部門、相關(guān)單位，使征地的前期工作有良好勢(shì)態(tài)。但是后期輸水管道施工由于征地問(wèn)題沒有解決，施工工期拖延了三年。

2009年，水源辦公室與湯河鎮(zhèn)人民政府對(duì)A1標(biāo)段剩余的2.6公里土地進(jìn)行艱苦的洽商，按弓長(zhǎng)嶺區(qū)人民政府頒布的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)，同被占土地農(nóng)民協(xié)商簽訂征占土地及地上附著物賠償協(xié)議。在施工過(guò)程中湯河鎮(zhèn)小錄村小道溝組地界約900米，村民以一期工程占地招工人員下崗為由長(zhǎng)期群體上訪，且阻撓施工隊(duì)伍不讓進(jìn)場(chǎng)地，水源辦公室又多次請(qǐng)求弓長(zhǎng)嶺區(qū)政府協(xié)助解決，最終請(qǐng)鞍山市局組織協(xié)調(diào)，對(duì)弓長(zhǎng)嶺區(qū)政府提出的不合理要求落實(shí)后，施工得以進(jìn)場(chǎng)施工。鑒于該施工段外界阻力大，為壓縮工期，經(jīng)請(qǐng)示總公司及主管單位（公用事業(yè)局）同意后，增派自來(lái)水工程公司及管道工程公司進(jìn)場(chǎng)施工，經(jīng)過(guò)近40天的艱苦工作、克服了重重困難，該段工程于2009年12月中旬全部竣工。

四、結(jié)論

運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論對(duì)供水企業(yè)投資項(xiàng)目建設(shè)研究，這在理論上不是一個(gè)新的論題，但在實(shí)踐上必須予以重視。鞍山市湯河水源擴(kuò)建供水工程項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)主要是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、工程風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、外部及協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)等，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為一般風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)若想得到有效控制，必須在項(xiàng)目前期及建設(shè)期間進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查研究、認(rèn)真的踏勘測(cè)量，詳盡的掌握地質(zhì)條件、資源的儲(chǔ)量、供水、供電的配套條件，有效的計(jì)劃安排資金，才能將風(fēng)險(xiǎn)控制到最低。 鞍山市湯河水源擴(kuò)建供水工程項(xiàng)目沒有如期完成，很大程度與整個(gè)工程建設(shè)中沒有運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論予以管理有關(guān)。

在供水企業(yè)投資項(xiàng)目過(guò)程中，必須運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，這樣才能保證項(xiàng)目的各種目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

Greg.Browder，展望中國(guó)城市水業(yè)，中國(guó)建筑工業(yè)出版社，2007.

篇8

關(guān)鍵詞：全壽命周期；工程造價(jià)；投資管理

前言

隨著城市化進(jìn)程發(fā)展的不斷加快，工程建設(shè)項(xiàng)目呈現(xiàn)不斷增加的趨勢(shì)，在工程項(xiàng)目建設(shè)中，需要對(duì)其進(jìn)行工程造價(jià)投資管理，以此來(lái)保證項(xiàng)目的持續(xù)穩(wěn)定完成，傳統(tǒng)的工程造價(jià)投資管理方式主要是對(duì)設(shè)計(jì)以及施工階段進(jìn)行造價(jià)投資管理，已經(jīng)難以適應(yīng)現(xiàn)階段的發(fā)展需求[1]。全生命周期貫穿于工程的決策、設(shè)計(jì)、施工、竣工以及維護(hù)等全過(guò)程[2]。因此，在工程建設(shè)過(guò)程中，需要在全壽命周期下加強(qiáng)對(duì)工程造價(jià)以及投資管理與控制的研究。

1全壽命周期下工程造價(jià)投資管理的意義

在全壽命周期下，加強(qiáng)對(duì)工程造價(jià)投資管理的研究具有重要的意義，其主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，對(duì)工程造價(jià)投資管理的全壽命周期進(jìn)行研究，可以為工程項(xiàng)目建設(shè)的投資管理提供可行性依據(jù)，完善決策階段的工程造價(jià)投資管理。第二，對(duì)全壽命周期下的投資管理進(jìn)行研究，可以完善設(shè)計(jì)和施工階段的控制，強(qiáng)化造價(jià)投資管理。第三，可以加強(qiáng)對(duì)竣工和核算階段的投資管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)工程項(xiàng)目的全生命周期控制。

2全壽命周期下工程造價(jià)投資管理存在的問(wèn)題

在全壽命周期下，企業(yè)的工程造價(jià)投資管理面臨著較大的困境，對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)的造價(jià)管理產(chǎn)生了明顯的阻礙作用。其投資管理問(wèn)題主要表現(xiàn)在決策、設(shè)計(jì)、施工、竣工和維護(hù)等幾個(gè)方面，具體表現(xiàn)如下：

2.1決策階段的缺失

在工程項(xiàng)目造價(jià)投資管理中，決策階段是保證投資控制合理性的重要保證，關(guān)系著企業(yè)的投資質(zhì)量和效率，但是在現(xiàn)階段企業(yè)的決策階段投資管理控制中存在明顯的不足，其主要問(wèn)題體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，企業(yè)在項(xiàng)目決策階段，對(duì)項(xiàng)目的可行性分析存在明顯的不足，由于企業(yè)主要以營(yíng)利為最終目的，因而其在項(xiàng)目決策階段，通常是以對(duì)項(xiàng)目的收益評(píng)估為主，在確定項(xiàng)目具有收益的情況下，其通常會(huì)選擇對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行投資，而缺乏對(duì)項(xiàng)目的可行性評(píng)估，導(dǎo)致部分項(xiàng)目在執(zhí)行過(guò)程中，雖然具有一定的盈利性，但是會(huì)增加成本，且會(huì)對(duì)環(huán)境造成一定的污染，加大后期治理費(fèi)用，影響項(xiàng)目收益。第二，在企業(yè)項(xiàng)目決策階段的造價(jià)工程控制中，缺乏對(duì)項(xiàng)目估算報(bào)告的制定，項(xiàng)目估算報(bào)告可以確保后期的投入，是完善造價(jià)投資管理的重要保障，然而企業(yè)對(duì)估算報(bào)告制定的不足，對(duì)后期的投資管理產(chǎn)生了直接的影響?？梢?，企業(yè)在項(xiàng)目投資階段的缺失，影響了造價(jià)投資管理的有效性。

2.2設(shè)計(jì)階段的不足

在全壽命周期下，設(shè)計(jì)階段是工程項(xiàng)目投資管理的重要階段，企業(yè)的設(shè)計(jì)圖關(guān)系著投資金額以及后期運(yùn)行情況，是保證項(xiàng)目穩(wěn)定運(yùn)行的重要保障，但是在企業(yè)現(xiàn)階段的設(shè)計(jì)中，主要以項(xiàng)目的可行性設(shè)計(jì)為主，無(wú)法滿足設(shè)計(jì)階段的投資管理控制需求，其主要問(wèn)題表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，在設(shè)計(jì)前，企業(yè)缺乏對(duì)實(shí)際施工環(huán)境的具體分析，僅僅根據(jù)環(huán)境概況來(lái)設(shè)計(jì)方案，導(dǎo)致項(xiàng)目設(shè)計(jì)后期變更較大，影響企業(yè)對(duì)項(xiàng)目造價(jià)的投資管理效率。第二，在企業(yè)的項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段，缺乏對(duì)設(shè)計(jì)方案的評(píng)審，無(wú)法確定方案的可行性。第三，在項(xiàng)目造價(jià)投資管理中，缺乏設(shè)計(jì)監(jiān)理，無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)設(shè)計(jì)階段的全過(guò)程監(jiān)管，影響造價(jià)投資管理效率?？傊?，由于設(shè)計(jì)階段的不足，對(duì)項(xiàng)目造價(jià)投資管理效率提升產(chǎn)生了明顯的阻礙作用。

2.3施工階段管理不完善

在項(xiàng)目造價(jià)投資管理過(guò)程中，施工階段是重要的環(huán)節(jié)，企業(yè)雖然加強(qiáng)了對(duì)施工階段的造價(jià)投資管理，但是依然存在一定的不足，其主要問(wèn)題表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，缺乏對(duì)招投標(biāo)階段的合理控制，在企業(yè)的招投標(biāo)階段控制中，通常是以成本控制為主，選擇價(jià)格最優(yōu)的企業(yè)來(lái)進(jìn)行施工，但是未對(duì)施工企業(yè)進(jìn)行評(píng)估，導(dǎo)致施工企業(yè)不具有相關(guān)的施工資質(zhì)。第二，在項(xiàng)目的合同管理中，雖然規(guī)定了相關(guān)材料以及設(shè)備型號(hào)，但是在實(shí)際操作中，對(duì)其投資管理控制存在明顯的不足。第三，企業(yè)在項(xiàng)目施工過(guò)程中，對(duì)于工程變更的結(jié)算存在明顯的不足，缺乏對(duì)工程變更投資的合理控制，影響了項(xiàng)目投資管理效率?？梢姡┕るA段的諸多問(wèn)題對(duì)投資管理效率產(chǎn)生了直接的影響。

2.4竣工階段缺乏管理

竣工階段是項(xiàng)目造價(jià)投資管理的重要環(huán)節(jié)，但是企業(yè)對(duì)該階段的控制存在明顯的不足，其主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，企業(yè)缺乏對(duì)項(xiàng)目的綜合評(píng)估，在對(duì)項(xiàng)目的評(píng)估中，難以實(shí)現(xiàn)對(duì)工程量變化以及設(shè)備使用情況的綜合評(píng)估，從而影響了項(xiàng)目造價(jià)投資管理的綜合效率。第二，在企業(yè)的項(xiàng)目竣工階段控制中，對(duì)于項(xiàng)目變化量的研究存在明顯的不足，在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，由于設(shè)計(jì)以及施工情況的變更，導(dǎo)致項(xiàng)目結(jié)算存在較大的變化，而企業(yè)對(duì)于項(xiàng)目變更情況的投資計(jì)量存在明顯的不足，導(dǎo)致整體投資質(zhì)量受到直接的影響。

2.5缺乏有效的運(yùn)營(yíng)維護(hù)階段造價(jià)投資管理

在全壽命周期下，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)維護(hù)階段是保證項(xiàng)目實(shí)行的重要保障，但是現(xiàn)階段，企業(yè)對(duì)于項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)維護(hù)階段的造價(jià)投資管理控制存在明顯的不足，其主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，企業(yè)缺乏對(duì)項(xiàng)目設(shè)備的使用以及材料的變更等情況的綜合評(píng)估；第二，在項(xiàng)目運(yùn)行的過(guò)程中，管理者缺乏對(duì)項(xiàng)目運(yùn)行情況的綜合評(píng)審，缺乏準(zhǔn)確性和真實(shí)性，影響項(xiàng)目造價(jià)投資管理的質(zhì)量以及效率提升。

3全壽命周期下工程造價(jià)投資管理建議

在企業(yè)的工程項(xiàng)目建設(shè)中，其在全壽命周期下，工程造價(jià)投資管理由于受到多種因素的影響，對(duì)企業(yè)的工程造價(jià)投資管理產(chǎn)生了直接的影響。因此，在企業(yè)工程建設(shè)全生命周期下，需要在決策、設(shè)計(jì)、施工、竣工和結(jié)算等全生命周期加強(qiáng)工程造價(jià)投資管理，具體策略如下：

3.1決策階段的工程造價(jià)投資管理

決策階段是工程造價(jià)投資管理的第一階段，關(guān)系著造價(jià)投資管理后續(xù)進(jìn)行的有效性和可靠性。但是在傳統(tǒng)的工程造價(jià)投資管理方式中，管理者對(duì)投資階段的造價(jià)投資管理控制存在明顯的不足，影響了工程項(xiàng)目建設(shè)的投資管理質(zhì)量。因此，在全生命周期下，需要加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目決策階段的造價(jià)投資管理，以此來(lái)提升投資管理質(zhì)量，其決策階段造價(jià)投資管理措施如下：第一，在工程項(xiàng)目建設(shè)決策階段的造價(jià)投資管理中，需要對(duì)項(xiàng)目的可行性進(jìn)行分析，在分析過(guò)程中，對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行分析和論證，確保項(xiàng)目造價(jià)投資管理控制的可行性和可靠性。第二，在項(xiàng)目造價(jià)投資管理的決策階段，需要根據(jù)實(shí)際情況，編制投資估算報(bào)告，其對(duì)于項(xiàng)目造價(jià)投資管理的后期控制具有明顯的保障作用。

3.2設(shè)計(jì)階段的工程造價(jià)投資管理

在項(xiàng)目工程造價(jià)投資管理過(guò)程中，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的管理具有重要的意義，其主要是由于設(shè)計(jì)階段的質(zhì)量關(guān)系后期的施工質(zhì)量以及費(fèi)用控制，因此需要通過(guò)投資管理控制來(lái)進(jìn)行保障。其主要工作包含以下幾個(gè)方面：第一，在設(shè)計(jì)前，管理部門以及設(shè)計(jì)部門要對(duì)管理需求以及施工條件進(jìn)行綜合分析，在確保安全性和可行性的基礎(chǔ)上，編制初步設(shè)計(jì)方案，保證設(shè)計(jì)方案以及造價(jià)方案的科學(xué)性和合理性。第二，在評(píng)審過(guò)程中，需要加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)方案的評(píng)審，確保工程量的合理性，對(duì)于無(wú)法確定的工程量，管理部門可以派遣專業(yè)人員進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，保證設(shè)計(jì)方案的最佳可行性。第三，在項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段，需要設(shè)立監(jiān)理，對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)的全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)施工階段的質(zhì)量控制，從而加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的成本管理。

3.3施工階段的工程造價(jià)投資管理

施工階段的工程造價(jià)投資管理是最為重要的環(huán)節(jié)，占據(jù)總投資的大部分金額，傳統(tǒng)的工程造價(jià)投資管理控制主要集中于該階段，但是控制存在明顯的不嚴(yán)格現(xiàn)象。因此，在全壽命周期的情況下，需要完善施工階段工程造價(jià)的投資管理，其措施主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，在工程項(xiàng)目的招標(biāo)和投標(biāo)階段，需要加強(qiáng)對(duì)相關(guān)單位的資質(zhì)審核，并且根據(jù)設(shè)計(jì)方案，確保招標(biāo)文件制定的科學(xué)性。第二，在合同履約階段，管理部門需要加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)、材料、設(shè)備以及施工的管理，同時(shí)要保證設(shè)備以及材料引進(jìn)的價(jià)格合理性，實(shí)現(xiàn)最佳的投資管理控制。第三，在施工階段，要加強(qiáng)對(duì)結(jié)算模式的控制。另外，在施工階段的控制中，需要對(duì)項(xiàng)目變更情況進(jìn)行嚴(yán)格的控制，一旦出現(xiàn)項(xiàng)目變更情況，要及時(shí)與相關(guān)部門聯(lián)系，對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行更新，保證數(shù)據(jù)的及時(shí)性和完整性，從而可以為工程造價(jià)投資管理控制提供可行性依據(jù)。

3.4竣工階段的工程造價(jià)投資管理

在工程項(xiàng)目造價(jià)投資管理過(guò)程中，竣工階段造價(jià)投資管理不僅是對(duì)工程項(xiàng)目的總結(jié)，而且及時(shí)進(jìn)行竣工造價(jià)投資管理，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的優(yōu)化配置。但是在傳統(tǒng)的投資管理方式中，竣工階段的管理通常較為遲滯，無(wú)法滿足工程項(xiàng)目的建設(shè)需求。因此，在全壽命周期下，需要加強(qiáng)對(duì)竣工階段的工程造價(jià)投資管理控制。第一，在竣工階段，管理部門需要對(duì)工程量、材料差價(jià)以及機(jī)械設(shè)備等運(yùn)用情況進(jìn)行綜合分析，確定工程項(xiàng)目的最終造價(jià)，并且對(duì)相關(guān)差異進(jìn)行原因分析。第二，在竣工階段，需要對(duì)相關(guān)金額進(jìn)行綜合控制，對(duì)于前期存在的造價(jià)，需要按照合同擬定的投資資金來(lái)進(jìn)行支付，而對(duì)于后期變更的費(fèi)用，則需要采取當(dāng)時(shí)的市價(jià)來(lái)進(jìn)行管理控制。總之，在工程項(xiàng)目造價(jià)投資管理中，加強(qiáng)對(duì)竣工階段的工程造價(jià)投資管理，可以更好的提升控制效率。

3.5維護(hù)階段的工程造價(jià)投資管理

項(xiàng)目維護(hù)階段是保證工程持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)行的重要保障，需要企業(yè)投入大量的資金來(lái)維持項(xiàng)目的穩(wěn)定性，因而需要對(duì)其進(jìn)行造價(jià)投資管理，然而傳統(tǒng)的項(xiàng)目造價(jià)投資管理中，其管理模式存在明顯的不足，無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)維護(hù)階段的合理控制，因而在全壽命周期的角度下，需要加強(qiáng)對(duì)工程造價(jià)維護(hù)階段的投資管理。其策略如下：第一，在維護(hù)階段的工程造價(jià)投資管理中，需要加強(qiáng)對(duì)設(shè)備以及材料的維護(hù)運(yùn)營(yíng)，根據(jù)材料以及設(shè)備的使用周期和運(yùn)行條件，制定針對(duì)性的投資控制計(jì)劃，這樣可以有效的保證投資管理的科學(xué)性和可靠性。第二，在項(xiàng)目的維護(hù)階段，需要對(duì)項(xiàng)目合同以及施工圖等文件進(jìn)行綜合評(píng)審，根據(jù)評(píng)審結(jié)果來(lái)制定相應(yīng)的維護(hù)投資方案，對(duì)于無(wú)法確定的投資管理項(xiàng)目，企業(yè)可以咨詢?cè)靸r(jià)管理部門，對(duì)相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)估，保證項(xiàng)目維護(hù)階段投資管理的可行性。總之，在項(xiàng)目維護(hù)階段，強(qiáng)化工程造價(jià)投資管理具有重要的意義。

結(jié)語(yǔ)

在企業(yè)的發(fā)展中，對(duì)于項(xiàng)目全壽命周期的工程造價(jià)投資管理控制中，涉及決策、設(shè)計(jì)、施工、竣工以及結(jié)算等多個(gè)方面，但是企業(yè)現(xiàn)階段的工程造價(jià)投資管理控制存在明顯的不足，影響企業(yè)的成本投入以及盈利效益。因此，希望通過(guò)本文的分析，企業(yè)在項(xiàng)目造價(jià)投資管理中，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)全壽命周期的投資管理控制，以此來(lái)提升整體投資質(zhì)量和效率，提升企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展進(jìn)程。

參考文獻(xiàn)

[1]田英.煉油改造二期工程全壽命周期造價(jià)控制存在的問(wèn)題及對(duì)策[J].企業(yè)技術(shù)開發(fā)，2014，08:175-176.

[2]劉丹.城市軌道交通工程造價(jià)控制分析[J].鐵道工程學(xué)報(bào)，2014，06:104-108.

篇9

關(guān)鍵詞：信息應(yīng)用推動(dòng)管理

Abstract: ERP project management system implementation of the application to promote the transformation of the mode of investment management, as a leading ERP system - project management (PS) module, to overturn the traditional investment management mode, into the new era of investment managementvitality, it is more reasonable and efficient use of available resources, and control of the entire investment management process to maximize the rational use of investment to achieve investment returns.

Keywords: application-driven management

ERP（Enterprise Resources Planning）即企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)，是指建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，以系統(tǒng)化的管理思想，為企業(yè)決策層及員工提供決策運(yùn)行手段的管理平臺(tái)。ERP系統(tǒng)集中信息技術(shù)與先進(jìn)的管理思想于一身，成為現(xiàn)代企業(yè)的運(yùn)行模式，反映時(shí)代對(duì)企業(yè)合理調(diào)配資源，最大化地創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富的要求，成為企業(yè)在信息時(shí)代生存、發(fā)展的基石。

ERP系統(tǒng)是以項(xiàng)目管理系統(tǒng)（Project System，簡(jiǎn)稱PS）為龍頭，即ERP通過(guò)項(xiàng)目管理系統(tǒng)來(lái)完成控制、優(yōu)化資源分配的過(guò)程，以財(cái)務(wù)管理為核心，以銷售和采購(gòu)為兩翼，通過(guò)對(duì)投資項(xiàng)目的預(yù)算控制、審核控制、結(jié)算控制的過(guò)程管理，實(shí)現(xiàn)公開、規(guī)范、透明的高效率運(yùn)行的管理體系。

一、項(xiàng)目管理（PS）模塊涉及到的業(yè)務(wù)范圍

企業(yè)的項(xiàng)目管理部門作為企業(yè)內(nèi)部的一部分，其核心業(yè)務(wù)是為企業(yè)承擔(dān)項(xiàng)目計(jì)劃、可行性研究、項(xiàng)目概預(yù)算制定、項(xiàng)目實(shí)施管理、項(xiàng)目成本管理、項(xiàng)目概預(yù)算控制、項(xiàng)目竣工決算等工作，通過(guò)合理、高效地利用可用資源、控制投資，保證企業(yè)項(xiàng)目投資的合理使用，實(shí)現(xiàn)投資效益最大化。

二、項(xiàng)目管理（PS）模塊實(shí)施后與原投資管理模式的差異

（一）項(xiàng)目立項(xiàng)

原模式：項(xiàng)目一般按前期工作程序報(bào)批，列入計(jì)劃后即可實(shí)施，但存在部分項(xiàng)目不規(guī)范的狀況（如提前實(shí)施項(xiàng)目）。

ERP系統(tǒng)項(xiàng)目管理模塊實(shí)施后：項(xiàng)目必須按前期工作程序報(bào)批并下達(dá)計(jì)劃，沒有列入計(jì)劃的項(xiàng)目在PS系統(tǒng)將無(wú)法實(shí)施。（如無(wú)法進(jìn)行甲供料操作，在鉆井套管的配送上尤為突出）。

（二）施工設(shè)計(jì)

原模式：設(shè)備采購(gòu)和庫(kù)存管理不嚴(yán)格針對(duì)項(xiàng)目；服務(wù)合同不在系統(tǒng)內(nèi)反映。

ERP系統(tǒng)項(xiàng)目管理模塊實(shí)施后：項(xiàng)目產(chǎn)生的采購(gòu)需求能在系統(tǒng)上實(shí)時(shí)反應(yīng)到物資供應(yīng)處；實(shí)現(xiàn)服務(wù)合同關(guān)鍵內(nèi)容的管理；在系統(tǒng)中管理服務(wù)合同的細(xì)分項(xiàng)、單價(jià)和數(shù)量。

（三）施工管理

原模式：項(xiàng)目進(jìn)度管理在各部門分散進(jìn)行,沒有形成信息的共享；目前項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的形象進(jìn)度表需要逐級(jí)統(tǒng)計(jì)填報(bào),信息反饋不及時(shí)；不能及時(shí)反映項(xiàng)目實(shí)際成本是否超出預(yù)算。

ERP系統(tǒng)項(xiàng)目管理模塊實(shí)施后：通過(guò)網(wǎng)絡(luò)任務(wù)的設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目進(jìn)度的協(xié)同管理；隨著項(xiàng)目實(shí)施及時(shí)提供形象進(jìn)度；系統(tǒng)自動(dòng)監(jiān)控項(xiàng)目的實(shí)際成本發(fā)生數(shù)，在超預(yù)算時(shí)及時(shí)反饋信息給相關(guān)人員；實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目成本的及時(shí)反映，在領(lǐng)料后實(shí)時(shí)反應(yīng)到項(xiàng)目成本上。

三、ERP系統(tǒng)項(xiàng)目管理（PS）模塊在投資管理中起的作用

（一）可獲取及時(shí)、全面和集成的信息，幫助企業(yè)提高科學(xué)決策的水平。

通過(guò)項(xiàng)目管理(ps)模塊，可以獲取大量的投資信息、及時(shí)了解投資計(jì)劃的下達(dá)情況、項(xiàng)目的進(jìn)度情況以及投資的結(jié)算情況。PS-投資計(jì)劃接口系統(tǒng)，就是充分運(yùn)用ERP的管理模式的優(yōu)點(diǎn)，本接口系統(tǒng)數(shù)據(jù)保持和SAP系統(tǒng)數(shù)據(jù)同步，可通過(guò)“重新獲取SAP數(shù)據(jù)”功能，來(lái)取得最新ERP數(shù)據(jù)作為接口系統(tǒng)當(dāng)月的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。(接口系統(tǒng)在每天凌晨3：00對(duì)SAP數(shù)據(jù)進(jìn)行處理)，在“重新獲取SAP數(shù)據(jù)”時(shí)，不會(huì)覆蓋當(dāng)月已維護(hù)錄入的數(shù)據(jù)（包括工作量、實(shí)物量等信息）。并自動(dòng)細(xì)化分類生成本單位相關(guān)投資報(bào)表。開發(fā)、地面、其它、單井臺(tái)帳等一些重要數(shù)據(jù)一目了然，大大提高了統(tǒng)計(jì)的準(zhǔn)確性。同時(shí)對(duì)分析投資節(jié)超原因，為控制全年投資規(guī)模，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，起到深遠(yuǎn)的意義，并為領(lǐng)導(dǎo)提高科學(xué)決策水平，提供有力的數(shù)據(jù)支持。

（二）通過(guò)ERP系統(tǒng)項(xiàng)目管理(ps)模塊，規(guī)范和優(yōu)化整個(gè)企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程，標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

ERP系統(tǒng)項(xiàng)目管理（ps）模塊實(shí)施后，使整個(gè)投資管理業(yè)務(wù)流程更加規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，使各個(gè)投資管理環(huán)節(jié)相互制約，相互監(jiān)督，一個(gè)控制點(diǎn)出現(xiàn)問(wèn)題，下一個(gè)控制點(diǎn)便不能順利執(zhí)行下去，這樣可督促上一控制點(diǎn)找出問(wèn)題，解決問(wèn)題，同時(shí)使投資管理環(huán)節(jié)更加嚴(yán)謹(jǐn)，杜絕了一些投資風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

（三）實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理的信息化。

ERP系統(tǒng)項(xiàng)目管理（PS）模塊的實(shí)施，使投資管理向信息化邁進(jìn)，企業(yè)管理的信息化是衡量企業(yè)管理水平的一個(gè)重要指標(biāo)，各業(yè)務(wù)部門可以及時(shí)從項(xiàng)目管理系統(tǒng)中查詢所需數(shù)據(jù)，了解投資動(dòng)向，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)也可以通過(guò)項(xiàng)目管理系統(tǒng)了解、監(jiān)督投資走向，為下步?jīng)Q策提供依據(jù)。信息化的實(shí)現(xiàn)，使投資數(shù)據(jù)在限定范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)資源共享，大大提高了投資數(shù)據(jù)的實(shí)效性，同時(shí)，通過(guò)共享的投資信息，可及時(shí)發(fā)現(xiàn)投資管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，以便及時(shí)整改，這樣便大大提高了投資的管理水平。

（四）進(jìn)一步規(guī)范具體操作的嚴(yán)謹(jǐn)性和各種授權(quán)機(jī)制。

ERP系統(tǒng)項(xiàng)目管理(PS)模塊根據(jù)業(yè)務(wù)所需，設(shè)定不同使用權(quán)限的用戶，各用戶在自己的權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行操作，各負(fù)其責(zé)，責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)明確，從而降低了投資風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)根據(jù)管理需要和內(nèi)控制度要求，上層對(duì)下層進(jìn)行權(quán)限的下放和授權(quán)，以適應(yīng)實(shí)際管理需要，以便更好地進(jìn)行投資管理。

（五）提升基層業(yè)務(wù)人員的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。

ERP系統(tǒng)項(xiàng)目管理(PS)模塊不但提高了投資管理水平，同時(shí)在嚴(yán)謹(jǐn)?shù)耐顿Y管理平臺(tái)上，帶動(dòng)了基層業(yè)務(wù)人員整體素質(zhì)的提高，而人員素質(zhì)的提高，能夠更好地服務(wù)于投資管理，因此，這二者是相輔相成的關(guān)系，密不可分。

（六）嚴(yán)謹(jǐn)項(xiàng)目的過(guò)程管理，是提高整個(gè)投資管理水平的關(guān)健。

ERP系統(tǒng)項(xiàng)目的過(guò)程管理在投資管理中的重要性不言而喻，項(xiàng)目管理(PS)模塊的實(shí)施，則是對(duì)項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程的管理，提供了有力的支持平臺(tái)，通過(guò)這個(gè)平臺(tái)使項(xiàng)目的過(guò)程管理更加嚴(yán)謹(jǐn)、更加規(guī)范：

1.審核控制過(guò)程：

按照標(biāo)準(zhǔn)化的操作，PS在項(xiàng)目創(chuàng)建、預(yù)算編制、計(jì)劃下達(dá)、項(xiàng)目施工、竣工結(jié)算、項(xiàng)目關(guān)閉等階段均設(shè)立了嚴(yán)格的審核點(diǎn)。

2.預(yù)算控制過(guò)程：

按照WBS元素分解層級(jí)逐層向下控制直至網(wǎng)絡(luò)和作業(yè)，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算分解的控制。

3.結(jié)算控制過(guò)程：

篇10

企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，其投資管理依然存在著許多問(wèn)題，有的甚至嚴(yán)重制約了企業(yè)的健康發(fā)展。因此，要想讓企業(yè)有效降低投資風(fēng)險(xiǎn)，獲取更多經(jīng)濟(jì)利益，就必須采取科學(xué)合理的方法來(lái)完善投資管理活動(dòng)。一般情況下，企業(yè)完善投資管理活動(dòng)時(shí)，應(yīng)遵循如下基本原則：一是企業(yè)的投資決策必須符合國(guó)家各項(xiàng)方針政策以及相關(guān)法律法規(guī)，同時(shí)，投資活動(dòng)必須符合本行業(yè)的整體發(fā)展規(guī)劃和基本要求。二是在投資管理活動(dòng)與決策活動(dòng)中，必須嚴(yán)格按照企業(yè)制定的流程、程序進(jìn)行，群策群力，避免出現(xiàn)盲目投資的現(xiàn)象。三是在投資活動(dòng)的決策上必須要堅(jiān)持科學(xué)決策原則，即一切決策要有數(shù)據(jù)分析做支撐。同時(shí)，必須堅(jiān)持成本效益原則，即盡可能做到少投入，而獲取多的產(chǎn)出。四是所投資的項(xiàng)目必須堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為目標(biāo)，確保企業(yè)投入資金后有市場(chǎng)、有收益。五是在投資管理活動(dòng)中企業(yè)必須堅(jiān)持量力而行、量入為出的基本原則，防止出現(xiàn)企業(yè)投資過(guò)快卻缺乏資金等問(wèn)題。

2企業(yè)投資管理中現(xiàn)存的問(wèn)題分析

2.1在投資決策中主觀判斷因素占比較多企業(yè)中的投資決策活動(dòng)是其所有決策活動(dòng)中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，在我國(guó)現(xiàn)階段的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)主要是通過(guò)有效的資本運(yùn)作，以便獲取更多的利潤(rùn)。因此，企業(yè)在實(shí)施投資之前要嚴(yán)格開展可行性研究與風(fēng)險(xiǎn)論證。但在實(shí)際操作過(guò)程中，大多數(shù)企業(yè)未能及時(shí)獲取市場(chǎng)上的相關(guān)資料，也沒有進(jìn)行認(rèn)真分析與充分研究，管理者只是憑借積累的工作經(jīng)驗(yàn)與主觀判斷，在投資過(guò)程中盲目決策，從而嚴(yán)重影響了企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)，并制約了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng)，加大了企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)發(fā)展形成障礙。

2.2在投資管理中缺乏強(qiáng)有力的審計(jì)監(jiān)督機(jī)制在企業(yè)的投資活動(dòng)中，大部分企業(yè)所關(guān)注的內(nèi)容往往是投資前期對(duì)項(xiàng)目的評(píng)估以及融資活動(dòng)，卻忽視了對(duì)所投資項(xiàng)目后期的經(jīng)營(yíng)與管理，未能制定相關(guān)的監(jiān)督管理制度，致使許多投資項(xiàng)目因?yàn)楣芾砩系氖韬?，而處于自生自滅的發(fā)展?fàn)顟B(tài)中，加大了企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)，甚至給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失。審計(jì)是風(fēng)險(xiǎn)管控的最重要手段，但在企業(yè)投資管理上卻顯得較為薄弱，即使是迫于外界壓力而開展的審計(jì)活動(dòng)，也僅局限于審計(jì)程序上的對(duì)計(jì)提利息和公允價(jià)值等進(jìn)行審核，而缺乏一套完整的、可操作性的、強(qiáng)有力的審計(jì)監(jiān)督機(jī)制。這樣的審計(jì)結(jié)果難以使企業(yè)管理者對(duì)投資項(xiàng)目運(yùn)行情況具有客觀全面地認(rèn)識(shí)和掌握。

2.3投資與發(fā)展規(guī)劃不合理，資本限額缺乏約束力多數(shù)企業(yè)通常都沒有形成一個(gè)符合自身實(shí)際情況的投資與發(fā)展規(guī)劃，其往往是按照政府或者區(qū)域的發(fā)展政策來(lái)選擇投資領(lǐng)域和項(xiàng)目，具有臨時(shí)性和一定的隨機(jī)性。這種方式最大的缺點(diǎn)就是，企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的投資比例相對(duì)較低，隨時(shí)都有可能因政策的改變而使企業(yè)投資收益發(fā)生變化，使企業(yè)承擔(dān)較大的投資風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。此外，因缺乏系統(tǒng)性與獨(dú)立性的投資規(guī)劃，常常使得企業(yè)的資本限額缺乏約束力，使企業(yè)超預(yù)算上限進(jìn)行投資，并處于高風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行狀態(tài)下。在這種情況下，企業(yè)有可能為了短期利益，不顧資本限額而投資于一些發(fā)展前景不佳的項(xiàng)目，甚至高息舉債來(lái)解決資金問(wèn)題，盲目擴(kuò)大投資規(guī)模。

2.4企業(yè)缺乏高素質(zhì)的投資管理人才及隊(duì)伍人才是企業(yè)生存與發(fā)展的根本，也是一切企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有序開展的關(guān)鍵。企業(yè)投資管理活動(dòng)之所以能夠獲得成功，人才在其中起決定性作用；反之，若企業(yè)的投資管理活動(dòng)失敗，通常也是因人為因素而造成的。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)對(duì)投資管理人員的綜合素質(zhì)也提出了更高的要求，但從實(shí)際情況看，目前企業(yè)在投資管理的決策制定、分析研究、執(zhí)行控制及評(píng)價(jià)總結(jié)等環(huán)節(jié)，往往缺乏高素質(zhì)的管理團(tuán)隊(duì)和人才。多數(shù)企業(yè)的投資管理相關(guān)人員專業(yè)知識(shí)不扎實(shí)，工作經(jīng)驗(yàn)不足、職業(yè)技能不高，甚至缺乏最基本的職業(yè)道德素養(yǎng)，這些問(wèn)題嚴(yán)重制約了企業(yè)投資管理活動(dòng)的開展，影響了企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

3解決企業(yè)投資管理問(wèn)題的對(duì)策建議

3.1制定科學(xué)合理的投資管理戰(zhàn)略企業(yè)應(yīng)站在整體發(fā)展的戰(zhàn)略高度上，規(guī)劃企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展框架，并構(gòu)建起符合自身實(shí)際情況的投資管理活動(dòng)綱領(lǐng)。企業(yè)不僅要準(zhǔn)確把握國(guó)家政策動(dòng)向，以及當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，而且必須及時(shí)掌握所處行業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境、市場(chǎng)需求、經(jīng)營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)情況等，在此基礎(chǔ)上對(duì)本企業(yè)的投資管理活動(dòng)進(jìn)行深入的分析與研究，做好資源的統(tǒng)籌與調(diào)配，同時(shí)要結(jié)合企業(yè)自身發(fā)展，制定最優(yōu)的企業(yè)投資戰(zhàn)略，使其成為企業(yè)的中長(zhǎng)期投資管理指南，從而有效地發(fā)揮出戰(zhàn)略管理在投資活動(dòng)中的優(yōu)化資源配置作用，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)與管理活動(dòng)能夠有效開展，進(jìn)一步發(fā)揮投資管理的超前性作用，使企業(yè)在投資管理過(guò)程中更加具有客觀性、科學(xué)性及合理性。

3.2建立健全企業(yè)預(yù)算管理機(jī)制企業(yè)在制訂未來(lái)的總體經(jīng)營(yíng)規(guī)劃時(shí)離不開預(yù)算管理，預(yù)算管理作為其經(jīng)營(yíng)管理中不可或缺的管理工具之一，能夠合理配置企業(yè)有限的資源。健全的預(yù)算管理體系能夠協(xié)助企業(yè)管理人員對(duì)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程實(shí)施有效地控制及評(píng)價(jià)，協(xié)調(diào)好企業(yè)內(nèi)部管理部門及人員的各項(xiàng)工作，最大限度地提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益。此外，做好預(yù)算管理工作，可以不斷提升企業(yè)綜合管理水平，提高其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)投資計(jì)劃一旦實(shí)施，就必定會(huì)面對(duì)國(guó)家宏觀政策的變更、市場(chǎng)環(huán)境的變化及企業(yè)自身發(fā)展情況的改變等風(fēng)險(xiǎn)，而面對(duì)上述問(wèn)題，企業(yè)只有制定出科學(xué)、合理、完善的預(yù)算管理體制，才能為企業(yè)投資前的規(guī)劃提供制度上的保障。通過(guò)建立健全目標(biāo)明確、層級(jí)關(guān)系清晰、定量與定性結(jié)合以及彈性與剛性結(jié)合的預(yù)算管理體制，有效地促進(jìn)對(duì)投資項(xiàng)目的調(diào)研與分析，從而有效防控企業(yè)投資過(guò)程中可能涉及的風(fēng)險(xiǎn)等，確保企業(yè)各項(xiàng)投資活動(dòng)的有序開展。

3.3建立系統(tǒng)化的資金運(yùn)轉(zhuǎn)與管理制度資金運(yùn)轉(zhuǎn)作為企業(yè)在經(jīng)營(yíng)與管理活動(dòng)中的主要內(nèi)容，涉及資金的籌集、投放、回收及分配等內(nèi)容。資金管理始終貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中，而系統(tǒng)化的資金管理制度，能夠有效降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。企業(yè)的投資活動(dòng)則以資金的投放作為起點(diǎn)，以資金的回收作為終點(diǎn)，可以說(shuō)企業(yè)的資金管理成效在一定程度上決定了其投資管理的成敗。由此可見，企業(yè)在進(jìn)行投資管理的整個(gè)過(guò)程中，有必要建立起系統(tǒng)化的資金運(yùn)轉(zhuǎn)與管理制度。該制度要將資金均衡有效的流動(dòng)作為中心目標(biāo)，在確保企業(yè)資金安全使用的基礎(chǔ)上，采用計(jì)劃、專項(xiàng)、統(tǒng)一集中及分口分級(jí)等管理手段，積極借助計(jì)算機(jī)信息技術(shù)，加強(qiáng)對(duì)投資管理中資金運(yùn)用的分析，從而有效提高資金使用效率，增加投資收益，進(jìn)而確保企業(yè)資金運(yùn)作的良性發(fā)展，為提高其投資管理水平提供有力保障。

3.4加強(qiáng)企業(yè)的高素質(zhì)型人才培養(yǎng)及團(tuán)隊(duì)建設(shè)為了滿足企業(yè)的發(fā)展需求以及管理水平的提高，企業(yè)必須努力培養(yǎng)一支能夠適應(yīng)現(xiàn)代化投資管理需要的專業(yè)性人才隊(duì)伍。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新形勢(shì)下，一個(gè)合格的投資管理人才不僅要懂得財(cái)務(wù)知識(shí)，還要熟悉法律、金融以及生產(chǎn)環(huán)節(jié)相關(guān)知識(shí)，同時(shí)還要具備依法執(zhí)業(yè)的意識(shí)、愛崗敬業(yè)的態(tài)度、刻苦鉆研的精神以及擁有較強(qiáng)的溝通能力和團(tuán)隊(duì)合作精神。因此，加強(qiáng)企業(yè)投資管理隊(duì)伍的建設(shè)，可通過(guò)以下四個(gè)方面開展：一是加強(qiáng)對(duì)投資管理相關(guān)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，鼓勵(lì)其積極參與各種后續(xù)教育與技能培訓(xùn)，從而提高其綜合素質(zhì)；二是要完善優(yōu)秀投資管理人才的選拔與任用機(jī)制，構(gòu)建科學(xué)的人才吸納平臺(tái)；三是創(chuàng)建適應(yīng)企業(yè)自身發(fā)展規(guī)律，且具備現(xiàn)代化投資管理理念的人才隊(duì)伍；四是建立人才信息庫(kù)，并對(duì)人才結(jié)構(gòu)實(shí)施動(dòng)態(tài)優(yōu)化管理，不斷吸收優(yōu)秀人才。