導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇公司財(cái)務(wù)檔案管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)；高校畢業(yè)生；人事檔案；管理

高校畢業(yè)生檔案是國(guó)家干部人事檔案的重要組成部分，是高校畢業(yè)生在校期間的生活、學(xué)習(xí)及各種社會(huì)實(shí)踐的真實(shí)歷史記錄。當(dāng)前，在高校畢業(yè)生人事檔案管理方面，普遍存有“人事檔案無(wú)用論”的觀點(diǎn)和現(xiàn)象，表現(xiàn)在高校畢業(yè)生自身對(duì)檔案不重視，政府公共就業(yè)和人才服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)檔案管理和提供相關(guān)涉檔服務(wù)不到位，給高校畢業(yè)生今后接受選拔、任用、考核以及行政、事業(yè)單位結(jié)構(gòu)調(diào)配方面，帶來(lái)了負(fù)面隱患和障礙。因此，在當(dāng)前就業(yè)創(chuàng)業(yè)新常態(tài)下，無(wú)論從開展高校畢業(yè)生就業(yè)服務(wù)角度，還是加強(qiáng)人事檔案管理的角度，都應(yīng)是公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)的重要內(nèi)容和工作職責(zé)。

1 人事檔案對(duì)高校畢業(yè)生的社會(huì)生活仍然起到不可或缺的作用

人事檔案是我國(guó)人事管理制度的一項(xiàng)重要特色，它是個(gè)人身份、學(xué)歷、資歷等方面的證據(jù)，是記載人生軌跡的重要依據(jù)。高校畢業(yè)生檔案是高校畢業(yè)生在校期間的生活、學(xué)習(xí)及各種社會(huì)實(shí)踐的真實(shí)歷史記錄，是大學(xué)生就業(yè)及其今后各單位選拔、任用、考核的主要依據(jù)，在各類人員的合理分配、人力資源的合理利用以及行政、事業(yè)單位結(jié)構(gòu)調(diào)配方面發(fā)揮著重要作用。當(dāng)前，在人們?nèi)粘Ｉ钪?，人事的檔案的作用仍然不可或缺，諸如享受養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等國(guó)家推行的福利政策方面，在個(gè)人辦理報(bào)考公務(wù)員、工資提升、職稱評(píng)定以及出國(guó)手續(xù)等，都起到最原始的依據(jù)作用，相關(guān)部門必須審查的材料之一。因此，加強(qiáng)對(duì)人事檔案工作管理，特別是高校畢業(yè)生的檔案工作，不僅是組織人事工作的基本要求，也是高校畢業(yè)生立足社會(huì)、謀求發(fā)展的基礎(chǔ)。

自2002年以來(lái)，我國(guó)實(shí)行“勞動(dòng)者自謀職業(yè)、自主創(chuàng)業(yè)，市場(chǎng)調(diào)節(jié)就業(yè)，政府促進(jìn)就業(yè)”的積極就業(yè)政策。高校畢業(yè)生就業(yè)也由國(guó)家統(tǒng)包統(tǒng)分，相應(yīng)調(diào)整為推薦就業(yè)、自謀職業(yè)和市場(chǎng)就業(yè)的就業(yè)政策。做好人事檔案管理工作，就是為那些敢于到民營(yíng)企業(yè)創(chuàng)業(yè)、敢于自謀職業(yè)、敢于自主創(chuàng)業(yè)的高校畢業(yè)生提供了配套服務(wù)，解決了他們的退路問(wèn)題。所以，開展高校畢業(yè)生人事檔案管理工作，是落實(shí)積極就業(yè)政策，做好公共就業(yè)服務(wù)工作、踐行“政府促進(jìn)就業(yè)”的重要手段，必須抓緊抓實(shí)。

2 當(dāng)前高校畢業(yè)生人事檔案管理中存在的問(wèn)題

當(dāng)前，高校畢業(yè)生人事檔案管理工作存在問(wèn)題如下：。

一是個(gè)別地方對(duì)高校畢業(yè)生人事檔案管理工作不重視。

主要表現(xiàn)為，在原人事部門所屬人才交流服務(wù)機(jī)構(gòu)和原勞動(dòng)保障部門所屬公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)的整合過(guò)程中，對(duì)社會(huì)化檔案管理沒有充分的重視，故意削弱檔案管理機(jī)構(gòu)力量，不單獨(dú)建立專門的檔案管理機(jī)構(gòu)，不配備專職的工作人員。檔案管理設(shè)施投入嚴(yán)重不足，“防火、防盜、防蛀、防霉、防油、防輻射”設(shè)施不全，有的甚至連檔案庫(kù)房所必須的溫度計(jì)、干濕計(jì)、吸潮機(jī)等基本設(shè)備都沒配備。檔案管理制度缺乏，或者管理制度不規(guī)范、不完善，或者有制度不堅(jiān)持、不執(zhí)行，隨意性極大，缺乏嚴(yán)格的管理措施等。檔案管理指導(dǎo)思想僵化，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)年代的檔案管理思想嚴(yán)重，嚴(yán)重制約的檔案的利用和流動(dòng)。

二是部分民營(yíng)企業(yè)對(duì)人事檔案的作用缺乏足夠的認(rèn)識(shí)。

檔案是歷史的真實(shí)記錄，通過(guò)利用檔案，可以清楚地了解員工過(guò)去的工作軌跡，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策和科學(xué)管理提供重要的參考和依據(jù)。

三是部分高校畢業(yè)生對(duì)人事檔案的作用也缺乏應(yīng)有重視。

某學(xué)院04年畢業(yè)生張先生大專畢業(yè)以后，決心自主創(chuàng)業(yè)。他認(rèn)為自己不去找工作、不用買社保，人事檔案沒有什么用處，于是想當(dāng)然的把自己的人事檔案放在自己手中保管。一段時(shí)期的創(chuàng)業(yè)之后，具有一定工作能力的張學(xué)生又進(jìn)入了一家大型企業(yè)工作，企業(yè)要審查他的檔案，了解他以往的學(xué)習(xí)、工作情況，并為他購(gòu)買社保。沒想到，由于畢業(yè)后未及時(shí)辦理檔案轉(zhuǎn)接手續(xù)，檔案卻找不到了。沒辦法，張先生只好通過(guò)補(bǔ)辦檔案里的各種證明，來(lái)補(bǔ)一份人事檔案了。但是，人事檔案里那些珍貴的信息卻再也不補(bǔ)回來(lái)了。向張先生抱有這種心態(tài)的高校畢業(yè)生大有人在。以某市近年接檔、轉(zhuǎn)檔和發(fā)檔為例，該市每年共接納各類畢業(yè)生檔案1.8萬(wàn)份，實(shí)際每年發(fā)檔、轉(zhuǎn)檔約1萬(wàn)份，現(xiàn)存歷年積存檔案，即所謂的“棄檔”有1.2萬(wàn) 份，這充分說(shuō)明了部分高校畢業(yè)生對(duì)自己人事檔案的淡漠心態(tài)。

以上情況的存在，導(dǎo)致了高校畢業(yè)生人事檔案管理工作產(chǎn)生了一系列的問(wèn)題和矛盾。一是“死檔棄檔”加大管理成本。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，全國(guó)各級(jí)人才流動(dòng)中心管理保存的330萬(wàn)份人事檔案中，就有60多萬(wàn)份與主人失去聯(lián)系。二是“人質(zhì)檔案”制約人事流動(dòng)。隨著人才流動(dòng)的加快，一些單位為留住人才或逼迫跳槽人員辦清相關(guān)手續(xù)而扣留人事檔案。2015年5月，某企業(yè)醫(yī)院因13名高校畢業(yè)生擅自離職而強(qiáng)制扣留了他們的人事檔案，導(dǎo)致這13名畢業(yè)生聯(lián)名狀告公共就業(yè)和人才服務(wù)機(jī)構(gòu)不作為，沒有及時(shí)提供檔案托管服務(wù)項(xiàng)目，使他們的人事檔案成為了“人質(zhì)檔案”。三是“檔案克隆”引發(fā)人事糾紛。有的單位為引進(jìn)更多高層次、高學(xué)歷、高水平人才，或?yàn)榱藛挝簧襁_(dá)標(biāo)，紛紛出臺(tái)各種優(yōu)惠政策吸引人才，甚至作出重建檔案的承諾。人事檔案成了原單位和新單位人才“拉鋸戰(zhàn)”的焦點(diǎn)，引發(fā)人事糾紛。四是“注水檔案”透支社會(huì)信用。人事檔案關(guān)系到個(gè)人職位升遷、工資水平、福利待遇等切身利益，有些人便在檔案上打起了主意，涂改、偽造檔案，假工齡、假年齡、假學(xué)歷、假職稱等材料被塞入檔案，以致出現(xiàn)了“學(xué)歷越來(lái)越高，年齡越來(lái)越小，工齡越來(lái)越長(zhǎng)，獎(jiǎng)項(xiàng)越來(lái)越多”的現(xiàn)象，這就使檔案的信用功能大打折扣。近幾年新聞媒體報(bào)道的學(xué)歷造假、年齡造假、黨齡造假的案例，實(shí)質(zhì)就是反映了社會(huì)公共人事檔案管理不到位的問(wèn)題。

3 公共就業(yè)服務(wù)對(duì)人事檔案加強(qiáng)管理的措施建議

1、加強(qiáng)公共社檔服務(wù)的立法建設(shè)。一是從國(guó)家層面出臺(tái)高校畢業(yè)生離校后人事檔檔管理制度。建立全國(guó)統(tǒng)一的高校畢業(yè)生人事檔案管理制度、轉(zhuǎn)遞制度、接收制度、歸檔制度、借閱制度和產(chǎn)權(quán)歸屬制度及相關(guān)的服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)制度。二是從立法的角度，規(guī)范政府應(yīng)提供的涉檔服務(wù)機(jī)構(gòu)、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)項(xiàng)目和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。目前，山東省人力資源和社會(huì)保障廳在即將提報(bào)省人大常委會(huì)審議的《山東省人力資源市場(chǎng)管理?xiàng)l例》（草案），將檔案托管服務(wù)列為政府所屬公共人力資源服務(wù)機(jī)構(gòu)的服務(wù)內(nèi)容，成為我國(guó)目前唯一對(duì)社會(huì)公共檔案管理服務(wù)進(jìn)行立法規(guī)范的省份，為我國(guó)社會(huì)公共檔案管理的社會(huì)化邁出了可喜一步。

2、加強(qiáng)檔案管理機(jī)構(gòu)建設(shè)。在新一輪的事業(yè)單位改革中，著重加強(qiáng)社會(huì)化檔案管理機(jī)構(gòu)建設(shè)，在行政隸屬上可以屬于各級(jí)人力資源管理機(jī)構(gòu)，按照可按每管理萬(wàn)冊(cè)檔案數(shù)額，科學(xué)確定專兼職工作人員編制。加強(qiáng)檔案庫(kù)房建設(shè)投入，確保正常業(yè)務(wù)開展所需經(jīng)費(fèi)需要。

篇2

（國(guó)網(wǎng)浙江省電力公司溫州供電公司，浙江 溫州 325000）

摘　要：本文主要探討強(qiáng)化市縣財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作目標(biāo)的方法，及強(qiáng)化市縣財(cái)務(wù)一體化管理的評(píng)估與改進(jìn)問(wèn)題。

關(guān)鍵詞 ：強(qiáng)化；市縣；財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作

中圖分類號(hào)：F235文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1000-8772（2015）19-0141-02

收稿日期：2015-06-12

作者簡(jiǎn)介：林瑤（1981-），女，漢族，浙江省溫州市人，碩士，會(huì)計(jì)師，研究方向：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)理論。

一、強(qiáng)化市縣財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作目標(biāo)描述

1.管理理念：以市縣兩級(jí)供電企業(yè)一體化財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作為對(duì)象，運(yùn)用系統(tǒng)化管理方法，通過(guò)夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)、規(guī)范會(huì)計(jì)核算、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管控與財(cái)務(wù)監(jiān)督、推行財(cái)務(wù)稽查、落實(shí)績(jī)效考核并總結(jié)與提升基礎(chǔ)管理的閉環(huán)體系運(yùn)行，并以流程化管理、精細(xì)化管理以及內(nèi)部控制的思想與理念為指導(dǎo)，高效輔助過(guò)程實(shí)施管控，不斷提升市縣一體化財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作管理水平。

2.范圍與目標(biāo)：一體化財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作范圍涵蓋市局本部及下屬子公司、分公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)職能履行所對(duì)應(yīng)的各項(xiàng)工作，包括財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管控、財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)檢查、績(jī)效考核等方面。其實(shí)現(xiàn)目標(biāo)為財(cái)務(wù)崗位工作標(biāo)準(zhǔn)化、會(huì)計(jì)核算規(guī)范化、財(cái)務(wù)管控科學(xué)化、財(cái)務(wù)監(jiān)督常態(tài)化、財(cái)務(wù)檢查高效化等目標(biāo)。

3.指標(biāo)體系及目標(biāo)值：強(qiáng)化市縣一體化財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的指標(biāo)體系包括相對(duì)指標(biāo)與絕對(duì)指標(biāo)兩種。相對(duì)指標(biāo)包括會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范率、會(huì)計(jì)憑證集成率、資金安全率、問(wèn)題整改完成率四項(xiàng)指標(biāo)，目標(biāo)值均要求達(dá)到100%；絕對(duì)指標(biāo)包括會(huì)計(jì)報(bào)表及時(shí)性、財(cái)務(wù)管控覆蓋范圍、財(cái)務(wù)監(jiān)督次數(shù)、財(cái)務(wù)檢查評(píng)分等四項(xiàng)指標(biāo)，目標(biāo)值主要以滿足省公司管理要求為目的。

二、強(qiáng)化市縣財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的主要做法

1.全面有效夯實(shí)財(cái)務(wù)工作基礎(chǔ)，構(gòu)建有效財(cái)務(wù)溝通機(jī)制

（1）統(tǒng)一設(shè)置崗位與明確崗位分工，提供高效會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)保障

鑒于下屬子、分公司的不同組織形態(tài)，基于消除財(cái)務(wù)工作差異化的目的，以市公司本部為標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合子、分公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理要求，統(tǒng)一設(shè)置財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位，并統(tǒng)一各崗位業(yè)務(wù)范圍，明確關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)、獨(dú)立業(yè)務(wù)和不相容業(yè)務(wù)，根據(jù)內(nèi)部牽制與均衡工作量原則，妥善分配到責(zé)任人，實(shí)行統(tǒng)一定崗定人管理。

（2）構(gòu)建高效縱橫向溝通網(wǎng)絡(luò)，提升財(cái)務(wù)工作質(zhì)量

基于崗位設(shè)置與工作分配標(biāo)準(zhǔn)化管理，建立高效財(cái)務(wù)溝通機(jī)制：橫向在同一單位內(nèi)部建立財(cái)務(wù)工作溝通平臺(tái)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的相互溝通；縱向在市局本部與下屬子、分公司同崗位之間建立崗位溝通渠道，加強(qiáng)同崗業(yè)務(wù)處理的溝通與交流。建立縱橫雙向、快捷通暢的財(cái)務(wù)溝通機(jī)制，不僅提升了各單位財(cái)務(wù)工作質(zhì)量和效率，而且就統(tǒng)一性方面提升了市縣一體化財(cái)務(wù)工作質(zhì)量和效果。

（3）建立重大財(cái)務(wù)問(wèn)題上報(bào)制度，預(yù)控重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

基于一體化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，建立重大財(cái)務(wù)問(wèn)題上報(bào)制度，明確要求各單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)或財(cái)務(wù)人員，在日常工作中若發(fā)現(xiàn)包括違規(guī)資金運(yùn)營(yíng)、內(nèi)部控制失效、風(fēng)險(xiǎn)管理缺位、關(guān)聯(lián)交易顯失公平等重大問(wèn)題事項(xiàng)，需及時(shí)向市局財(cái)務(wù)主任書面報(bào)告，情節(jié)嚴(yán)重與性質(zhì)惡劣的財(cái)務(wù)重大問(wèn)題由市局財(cái)務(wù)主任向總會(huì)計(jì)師報(bào)告，預(yù)控市縣一體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（4）加強(qiáng)財(cái)務(wù)檔案管理，提高會(huì)計(jì)檔案管理水平

基于會(huì)計(jì)紙質(zhì)檔案與電子檔案規(guī)范化管理，要求市縣財(cái)務(wù)資產(chǎn)部嚴(yán)格執(zhí)行浙江省電力公司會(huì)計(jì)檔案管理制度，明確管理崗位，規(guī)范會(huì)計(jì)檔案的裝訂、歸檔、登記、查閱、借閱、復(fù)印、歸還等手續(xù)，明確管理責(zé)任界面與管理責(zé)任，并強(qiáng)化電子會(huì)計(jì)檔案管理，嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)，保證電子會(huì)計(jì)檔案與紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案的全面和完整。

2.加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)管理，保證會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確、及時(shí)、有效

（1）嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部牽制與輪崗、交接等制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

強(qiáng)化市縣兩級(jí)供電企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作相關(guān)制度，要求各單位財(cái)務(wù)資產(chǎn)部首先要認(rèn)真學(xué)習(xí)浙江省電力公司內(nèi)部牽制、崗位交接、輪崗管理、會(huì)計(jì)檔案管理方面的具體規(guī)定，并要求市局率先、市縣一體地從嚴(yán)執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)定，力求市縣一體各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理管理規(guī)范，從根本上最大限度地防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）加強(qiáng)會(huì)計(jì)憑證流轉(zhuǎn)審核，保證會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量

從嚴(yán)把控市縣會(huì)計(jì)憑證質(zhì)量，明確財(cái)務(wù)審核崗位，對(duì)原始憑證、記賬憑證實(shí)行層層審核、層層把關(guān)，原始憑證未經(jīng)審核不得作為編制會(huì)計(jì)憑證依據(jù)，會(huì)計(jì)憑證未經(jīng)審核不得執(zhí)行記賬，并將憑證差錯(cuò)率（月差錯(cuò)憑證份數(shù)占月編制憑證總份數(shù)的百分比）作為崗位考核的重要指標(biāo)，以保證市縣會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。

（3）從嚴(yán)執(zhí)行會(huì)計(jì)核算手冊(cè)，提升財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量

市縣財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員組織會(huì)計(jì)核算須嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)核算手冊(cè)規(guī)定，保證市縣兩級(jí)供電企業(yè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的規(guī)范性和統(tǒng)一性，提升財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量。

（4）加強(qiáng)報(bào)表編制影響因素分析，提高報(bào)表編制效率

按季召開針對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表編制影響因素的專業(yè)座談分析會(huì)，就影響會(huì)計(jì)報(bào)表編制的各項(xiàng)因素重點(diǎn)是導(dǎo)致會(huì)計(jì)報(bào)表編制緩慢因素進(jìn)行深入分析，找出問(wèn)題癥結(jié)，并探討采取恰當(dāng)科學(xué)的措施，進(jìn)行改進(jìn)與完善，以達(dá)到提高報(bào)表編制效率的目的。

3.強(qiáng)化財(cái)務(wù)管控與財(cái)務(wù)監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠

（1）加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)批審核控制，保證費(fèi)用支出真實(shí)、合規(guī)、有效

市縣財(cái)務(wù)資產(chǎn)部以預(yù)算為起點(diǎn)，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷憑據(jù)的種類和管理要求，規(guī)范資金支付審批流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)審核力度，依托財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)，嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)管控職責(zé)，保證費(fèi)用支出真實(shí)、合法和有效以及資金支付的恰當(dāng)性。

（2）加強(qiáng)集成業(yè)務(wù)前端財(cái)務(wù)管控，保證集成業(yè)務(wù)質(zhì)量

市縣財(cái)務(wù)資產(chǎn)部對(duì)集成業(yè)務(wù)實(shí)行動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)管控，履行必要的財(cái)務(wù)職能，以保證前端業(yè)務(wù)的客觀真實(shí)性，具體包括對(duì)工程、物資合同履行情況及履約完成率的管控，對(duì)工程（下轉(zhuǎn)155頁(yè)）（上接141頁(yè)）項(xiàng)目真實(shí)形象進(jìn)度的管控，對(duì)物資驗(yàn)收環(huán)節(jié)的管控，對(duì)抄表環(huán)節(jié)的管控等。

（3）強(qiáng)化財(cái)務(wù)盤點(diǎn)監(jiān)督，保證靜態(tài)賬實(shí)相符

市縣財(cái)務(wù)資產(chǎn)部全面落實(shí)財(cái)務(wù)盤點(diǎn)、核查等監(jiān)督職能，主要包括定期或不定期地抽查盤點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)物資、臨時(shí)周轉(zhuǎn)庫(kù)物資和年終盤點(diǎn)低值易耗品等，其根本目的是為了保證企業(yè)資產(chǎn)的安全與完整，保證賬實(shí)相符，以及有效控制資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)。

（4）加強(qiáng)電費(fèi)發(fā)票保管使用監(jiān)督，預(yù)防票據(jù)管理風(fēng)險(xiǎn)

市縣一體強(qiáng)化電費(fèi)發(fā)票保管、使用尤其是增值稅專用發(fā)票保管、使用的監(jiān)督，保證各單位增值稅專用發(fā)票以及下屬供電所、供電營(yíng)業(yè)所普通發(fā)票、收據(jù)等保管安全、妥善，其使用合規(guī)、規(guī)范，全面預(yù)防由于票據(jù)管理不當(dāng)或遺失可能引發(fā)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

4.全面實(shí)施財(cái)務(wù)檢查，促進(jìn)提升內(nèi)部控制效果

（1）加強(qiáng)組織與管理，有序推進(jìn)工作

市公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部編制年度財(cái)務(wù)檢查計(jì)劃，根據(jù)計(jì)劃安排和預(yù)期檢查工作量組建財(cái)務(wù)檢查組，抽調(diào)檢查員，并委任檢查組組長(zhǎng)，實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查負(fù)責(zé)工作，對(duì)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部主任負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)資產(chǎn)部主任負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檢查的統(tǒng)籌管理，重大事項(xiàng)須向總會(huì)計(jì)師匯報(bào)。

（2）制定財(cái)務(wù)檢查標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施精細(xì)化業(yè)務(wù)指導(dǎo)

市公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部制定財(cái)務(wù)檢查標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)容涵蓋財(cái)務(wù)崗位管理、SAP系統(tǒng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)控制、財(cái)務(wù)監(jiān)督、會(huì)計(jì)檔案管理和財(cái)務(wù)績(jī)效考核等內(nèi)容，為財(cái)務(wù)檢查及評(píng)價(jià)工作提供精細(xì)化的指南，其宗旨系為了促進(jìn)下屬子、分公司全面履行財(cái)務(wù)職能。

（3）設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)檢查流程，提高財(cái)務(wù)檢查效率

市公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部對(duì)下屬子、分公司的財(cái)務(wù)檢查工作實(shí)行流程化管理，其流程包括制定年度財(cái)務(wù)檢查計(jì)劃、實(shí)施財(cái)務(wù)檢查、落實(shí)問(wèn)題整改、撰寫財(cái)務(wù)檢查報(bào)告等重要環(huán)節(jié)，通過(guò)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和整改問(wèn)題，促進(jìn)下屬子、分公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作不斷完善，最終實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化目標(biāo)。

（4）實(shí)行問(wèn)題整改跟蹤管理，提高整改效果

問(wèn)題整改環(huán)節(jié)是財(cái)務(wù)檢查工作中的重要一環(huán)，是體現(xiàn)財(cái)務(wù)檢查效果的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。市公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部對(duì)檢查組發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題實(shí)行跟蹤監(jiān)督管理，對(duì)于未及時(shí)整改問(wèn)題或難以整改的問(wèn)題，及時(shí)向財(cái)務(wù)主任及總會(huì)計(jì)師匯報(bào)，切實(shí)將整改工作落到實(shí)處，不留整改缺口。

5.實(shí)行財(cái)務(wù)績(jī)效考核，促進(jìn)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量循環(huán)上升

實(shí)行市縣財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作績(jī)效考核管理，具體考核指標(biāo)包括會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范率、會(huì)計(jì)憑證集成率、資金安全率、問(wèn)題整改完成率四個(gè)相對(duì)指標(biāo)和會(huì)計(jì)報(bào)表及時(shí)性、財(cái)務(wù)管控覆蓋范圍、財(cái)務(wù)監(jiān)督次數(shù)、財(cái)務(wù)檢查評(píng)分等四項(xiàng)絕對(duì)指標(biāo)，共八項(xiàng)指標(biāo)。年終實(shí)行集體打分評(píng)選，評(píng)出前三名進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，全方位實(shí)現(xiàn)目標(biāo)值的單位被評(píng)為并列“先進(jìn)財(cái)務(wù)集體”，以此手段促進(jìn)各單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量和財(cái)務(wù)管理水平不斷上升。

三、強(qiáng)化市縣財(cái)務(wù)一體化管理的評(píng)估與改進(jìn)

篇3

一、建立健全公司財(cái)務(wù)核算體系，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算。

二、真實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，編制財(cái)務(wù)報(bào)告并及時(shí)報(bào)送相關(guān)部門。

三、監(jiān)督財(cái)務(wù)收支并依法計(jì)繳國(guó)家稅費(fèi)。

四、組織編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算及利潤(rùn)分配方案。

五、參與制定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核制度，監(jiān)督、控制預(yù)算的完成情況，提供考核所需資料。

六、分析公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)狀況，掌握生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)態(tài)，控制、監(jiān)督成本費(fèi)用、投資計(jì)劃和投資收益完成情況。

七、協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及發(fā)展所需要的資金，負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度、使用和管理工作，提高資金使用效率，降低成本。

八、協(xié)同做好公司資產(chǎn)購(gòu)置、大修和報(bào)廢的審批工作。

九、做好會(huì)計(jì)檔案管理，組織公司會(huì)計(jì)進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

十、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作。

十一、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位責(zé)任制

1、協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)建立健全公司財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)制度，并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和運(yùn)轉(zhuǎn)。

2、正確貫徹《會(huì)計(jì)法》，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)和會(huì)計(jì)制度。

3、按公司領(lǐng)導(dǎo)規(guī)定時(shí)限，根據(jù)各部門的年度開支計(jì)劃及時(shí)編制公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算。

4、協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)完成資金籌集及資金管理工作，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)提供資金的運(yùn)行狀況，保證資金日常合理開支。

5、負(fù)責(zé)組織編制申請(qǐng)使用政府性債券資金的計(jì)劃，并具體承辦政府性債券資金管理及協(xié)助有關(guān)部門接受政府性債券使用情況的審計(jì)工作。

6、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，分月、季、年執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算安排。負(fù)責(zé)本部門人員搞好會(huì)計(jì)核算，正確及時(shí)完整地記賬、結(jié)賬。審核月度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表，按時(shí)向上級(jí)主管部門、主管財(cái)稅機(jī)關(guān)和公司股東及主要債權(quán)單位報(bào)送真實(shí)的會(huì)計(jì)報(bào)表。

7、負(fù)責(zé)接受業(yè)務(wù)部門提交財(cái)務(wù)的各種原始憑證及相應(yīng)的附件資料，并嚴(yán)格審查該原始憑證的合法、合理性和真實(shí)性。對(duì)不合規(guī)的財(cái)務(wù)原始憑證堅(jiān)持予以退回，并要求更正、補(bǔ)充，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開支。

8、負(fù)責(zé)定期或不定期的抽查現(xiàn)金庫(kù)存。每月復(fù)核銀行存款帳面發(fā)生額及余額與銀行帳面發(fā)生額及余額是否相符。對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)中調(diào)節(jié)的不符款項(xiàng)應(yīng)落實(shí)其真實(shí)性。

9、負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的清理結(jié)算和清查工作。妥善保管財(cái)務(wù)專用印章印鑒。

10、復(fù)核各項(xiàng)部門上報(bào)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。

11、嚴(yán)格遵守保密制度，未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得對(duì)外提供任何會(huì)計(jì)信息。

12、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

公司財(cái)務(wù)部副經(jīng)理崗位責(zé)任制

1、協(xié)助江南公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作。

2、遵守會(huì)計(jì)法，熟悉國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)的法律、法規(guī)和公司的財(cái)務(wù)管理制度以及各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)、開支范圍和管理辦法。

3、復(fù)核記帳憑證，檢查會(huì)計(jì)科目、項(xiàng)目使用是否正確，項(xiàng)目是否超支，原始憑證是否合法，簽字手續(xù)是否符合管理權(quán)限的規(guī)定，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確，抽查原始憑證是否與記帳憑證一致。發(fā)現(xiàn)不合法或不規(guī)范的會(huì)計(jì)憑證及時(shí)反饋給相關(guān)人員，督促其糾正。對(duì)審核無(wú)誤的記帳憑證，應(yīng)在記帳憑證上加蓋個(gè)人名章，并在財(cái)務(wù)軟件中復(fù)核通過(guò)，同時(shí)進(jìn)行明細(xì)帳和總帳的登記，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作。在復(fù)核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要及時(shí)采取口頭或書面的形式向部門經(jīng)理匯報(bào)，并提出解決問(wèn)題的建議。 

4、負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)的增減進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；正確進(jìn)行收入、費(fèi)用、成本和利潤(rùn)的計(jì)算，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)成果和利潤(rùn)分配的會(huì)計(jì)核算工作。

5、具體承辦公司月度、季度、年度的會(huì)計(jì)報(bào)表及年度會(huì)計(jì)報(bào)告的編制工作。

6、負(fù)責(zé)各種稅金的計(jì)算、申報(bào)、解繳和清算工作，負(fù)責(zé)增值稅發(fā)票的開具，協(xié)助有關(guān)部門開展財(cái)稅審計(jì)和稅務(wù)檢查工作。

7、負(fù)責(zé)各項(xiàng)票據(jù)的管理工作，對(duì)增值稅發(fā)票、稅票、財(cái)務(wù)收據(jù)、和銀行票據(jù)進(jìn)行登記管理。

8、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化的管理工作，按期對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行維護(hù)，定期做好會(huì)計(jì)資料的備份工作，保證會(huì)計(jì)核算資料的安全與完整。

9、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作，負(fù)責(zé)各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作，為領(lǐng)導(dǎo)提供正確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

10、參與公司的財(cái)務(wù)決算工作，協(xié)助編制好會(huì)計(jì)報(bào)告。

11、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理工作。收錄保存企業(yè)關(guān)于財(cái)務(wù)工作方面的文件、資料、合同、協(xié)議，督促本部門員工完整地保管公司的一切賬冊(cè)、報(bào)表、憑證、原始單據(jù)，定期進(jìn)行會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表、憑證、憑證的另存附件等財(cái)務(wù)資料的收集，然后匯編歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。

12、協(xié)助部門經(jīng)理做好財(cái)務(wù)內(nèi)務(wù)工作及部門員工的培訓(xùn)工作，就職責(zé)范圍問(wèn)題提出工作建議。

13、部門經(jīng)理因公外出期間，代行部門經(jīng)理職責(zé)。負(fù)責(zé)審查財(cái)務(wù)原始憑證的合法、合理性和真實(shí)性。對(duì)不合規(guī)的財(cái)務(wù)原始憑證堅(jiān)持予以退回，要求更正、補(bǔ)充，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開支。

14、嚴(yán)格遵守保密制度，未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得對(duì)外提供任何會(huì)計(jì)信息。

15、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財(cái)務(wù)部出納崗位責(zé)任制

1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)定，，認(rèn)真辦理現(xiàn)金收付及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、出納不得兼管公司稽核、會(huì)計(jì)檔案管理和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作

3、嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金不得造過(guò)核定的限額，無(wú)白條抵庫(kù)，不坐支、挪用現(xiàn)金。

4、依據(jù)審核人簽署的收付憑單辦理現(xiàn)金收付，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)立即通知審核人員更改，不得自行更改?，F(xiàn)金收、付后要在收、付款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記并簽章。

5、每日終了，庫(kù)存現(xiàn)金須與現(xiàn)金日記帳余額相符。如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)，積極查找原因；在未找出差錯(cuò)時(shí)，屬長(zhǎng)款的應(yīng)先作掛帳處理，屬于短款應(yīng)由個(gè)人賠償。辦理完畢的現(xiàn)金收、付憑證，應(yīng)序時(shí)逐筆登記現(xiàn)金日記帳，結(jié)出發(fā)生額和余額?，F(xiàn)金日記帳必須做到日清月結(jié)。

6、負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜，嚴(yán)格保守保險(xiǎn)柜密碼，保險(xiǎn)柜鑰匙不得任意轉(zhuǎn)交他人，下班后不準(zhǔn)存放在辦公桌內(nèi),妥善保管財(cái)務(wù)出納印章印鑒。

7、妥善保管好現(xiàn)金、票據(jù)和各種有價(jià)證券，確保其安全與完整。如有短缺或損壞要負(fù)賠償責(zé)任。

8、熟悉掌握銀行結(jié)算制度和結(jié)算辦法，熟練填寫各類銀行結(jié)算憑證。

9、依據(jù)審核人簽署的收付憑單按時(shí)辦理銀行收付，認(rèn)真逐項(xiàng)查驗(yàn)（日期、單位名稱、帳號(hào)、用途、金額大小是否相符等等）并及時(shí)通知有關(guān)單位或個(gè)人。有承付期限的，必須在承付期限內(nèi)辦理承付或拒付手續(xù)。銀行結(jié)算后要在收、付款憑證上加蓋“銀行收訖”或“銀行付訖”戳記并簽章。

10、每日終了，辦理完畢的銀行收、付憑證，應(yīng)序時(shí)逐筆登記銀行存款日記帳，結(jié)出余額。月末，應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)及時(shí)查詢，其結(jié)果應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。銀行存款日記帳必須做到日清月結(jié)。

11、負(fù)責(zé)銀行結(jié)算票據(jù)的管理。及時(shí)購(gòu)買現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票以及其他結(jié)算憑證，保證工作的需要。填寫錯(cuò)的或過(guò)期作廢的票據(jù)，及時(shí)收回注銷，并保存待查。經(jīng)特殊批準(zhǔn)簽發(fā)的空白支票，要在支票上注明簽發(fā)的日期及使用限額，并負(fù)責(zé)催收?qǐng)?bào)帳。

12、不得利用銀行帳戶為外單位或個(gè)人套取現(xiàn)金，銀行帳戶不得外借、轉(zhuǎn)讓、出租。

13、完成銀行轉(zhuǎn)賬費(fèi)等增值稅發(fā)票的開具工作。負(fù)責(zé)及時(shí)將轉(zhuǎn)帳、匯兌結(jié)算業(yè)務(wù)的回單整理并移交到會(huì)計(jì)憑證錄入崗位。

14、耐心細(xì)致地解答有關(guān)業(yè)務(wù)人員提出的疑問(wèn)，做到有理有據(jù)，依法處理。

15、嚴(yán)格遵守保密制度，未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得對(duì)外提供任何會(huì)計(jì)信息。

16、協(xié)助部門經(jīng)理做好財(cái)務(wù)內(nèi)務(wù)工作，就職責(zé)范圍問(wèn)題提出工作建議。

17、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

公司會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制

1、遵守會(huì)計(jì)法，熟悉國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)的法律、法規(guī)和公司的財(cái)務(wù)管理制度以及各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)、開支范圍和管理辦法。

2、精通會(huì)計(jì)科目的核算內(nèi)容，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目。

3、根據(jù)出納收付款后的有效原始憑證及其附件，負(fù)責(zé)編制記帳憑證并加蓋個(gè)人名章，正確錄入電腦。

4、對(duì)受理的錯(cuò)帳沖正等重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)憑證的調(diào)整，要及時(shí)報(bào)電算化系統(tǒng)管理員和部門經(jīng)理審批，審批同意后方可編制記帳憑證。

5、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、低值易耗品的財(cái)務(wù)管理和核算工作，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。

6、負(fù)責(zé)物資的收發(fā)、增減和使用的會(huì)計(jì)核算工作，具體指導(dǎo)、檢查材料等實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)帳的建立和完善工作。

7、負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)工作。

8、負(fù)責(zé)憑證的整理、裝訂及歸檔工作。

9、負(fù)責(zé)填制與往來(lái)單位的對(duì)賬表。

10、參與公司的財(cái)務(wù)決算工作，協(xié)助編制好會(huì)計(jì)報(bào)告。

11、負(fù)責(zé)本部門員工的考勤表及填制公司工會(huì)手工帳。

12、嚴(yán)格遵守保密制度，未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得對(duì)外提供任何會(huì)計(jì)信息。

篇4

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理 制造企業(yè) 管理策略

問(wèn)題一：通過(guò)預(yù)算加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的控制，但控制的方法過(guò)于形式

目前很多單位都實(shí)行預(yù)算管理，但其控制的方法值得探討，有的單位不注重事前控制、只注重事后分析;預(yù)算的編制僅僅由財(cái)務(wù)部門來(lái)完成，其他部門參與的較少;預(yù)算的依據(jù)往往依靠歷史數(shù)據(jù)，沒有根據(jù)實(shí)際情況來(lái)測(cè)算;按總額預(yù)算的多，按明細(xì)預(yù)算的少。

對(duì)策一：預(yù)算管理控制，理論界對(duì)此論述較多，但許多單位并沒有真正的預(yù)算管理。第一，預(yù)算應(yīng)有一個(gè)主控部門，一般來(lái)說(shuō)可專設(shè)一個(gè)專職部門如預(yù)算管理部。第二，預(yù)算范圍應(yīng)為各部門，可由主控部門牽頭，設(shè)計(jì)預(yù)算模板、組織并指導(dǎo)各部門進(jìn)行預(yù)算。第三，預(yù)算的結(jié)果確定前，主控部門應(yīng)與預(yù)算編制部門溝通，預(yù)算目標(biāo)既不能違背公司經(jīng)營(yíng)的大目標(biāo)，也不能脫離實(shí)際、變成無(wú)法實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。第四，預(yù)算要事前控制，預(yù)算費(fèi)用、投資發(fā)生前，應(yīng)由預(yù)算主控部門審核后方可去財(cái)務(wù)報(bào)銷或付款。第五，預(yù)算外管理，對(duì)預(yù)算外的支出原則上要由公司經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人審批，其目的主要是控制預(yù)算外支出，保證預(yù)算的剛性。

問(wèn)題二：融資時(shí)沒有考慮到資產(chǎn)負(fù)債率較高引發(fā)的高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和高償債壓力

公司業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)張的資金來(lái)源，一部分靠經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的積累，一部分靠大量舉債。但如果公司資產(chǎn)負(fù)債率一直保持較高位運(yùn)行，這說(shuō)明公司規(guī)模擴(kuò)張的資金主要來(lái)源于銀行借款及其他負(fù)債，公司償債壓力增大。當(dāng)公司的流動(dòng)比率值不足1，或遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于合理最低值2時(shí)，說(shuō)明公司新建項(xiàng)目等長(zhǎng)期資產(chǎn)的投入已占用了正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)資金，使得公司隨時(shí)都面臨生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金不足的困境。即使新購(gòu)建資產(chǎn)在短期內(nèi)能帶來(lái)預(yù)期的效益，也會(huì)給公司帶來(lái)較高的不能按期償債、經(jīng)營(yíng)資金不足的風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)策二：首先，在資產(chǎn)負(fù)債率較高的情況下，公司有必要從整體上考慮適當(dāng)?shù)耐顿Y規(guī)模，同時(shí)對(duì)準(zhǔn)備新建的投資項(xiàng)目進(jìn)行分析，壓縮效益不確定的、資金沒有保障的項(xiàng)目，以降低短期內(nèi)大額資金的流出所引起的償債風(fēng)險(xiǎn)。其次，要做好預(yù)算工作，特別是現(xiàn)金流量的預(yù)算工作，并嚴(yán)格執(zhí)行，防止出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金不足的情況，并留有一定余地，以做到提前準(zhǔn)備，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。最后，公司要從根本上減少償債壓力，可通過(guò)增加銀行信用貸款額度、吸引新的投資等途徑來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。公司融資要避免融資項(xiàng)目的利潤(rùn)不足以補(bǔ)償融資利息、不能按期及時(shí)還款等風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)捻?xiàng)目融資可行性論證非常重要，否則公司就會(huì)成為銀行的打工者。

問(wèn)題三：研發(fā)投入逐年增加，而相應(yīng)的利潤(rùn)回報(bào)卻較少

對(duì)一個(gè)公司來(lái)說(shuō)研發(fā)非常重要，因其技術(shù)方面含量較高且較專業(yè)，常常會(huì)使管理層認(rèn)為該部門都是最有知識(shí)的人，把研發(fā)問(wèn)題交給這些人，相信他們知道如何去做。研發(fā)人員的專業(yè)性不容置疑，但他們有的并不完全懂得管理或如何創(chuàng)造利潤(rùn)，如果他們不能用通俗的語(yǔ)言講清楚他們所從事的項(xiàng)目對(duì)于公司的價(jià)值，那么我們又如何去對(duì)其進(jìn)行管理呢？銷售人員又如何針對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行營(yíng)銷呢？很多研發(fā)項(xiàng)目無(wú)相應(yīng)控制文件如國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告與可行性研究報(bào)告等，由于財(cái)務(wù)參與較小、了解較少，造成財(cái)務(wù)對(duì)項(xiàng)目管理脫節(jié)。

對(duì)策三：用商業(yè)的眼光和利潤(rùn)導(dǎo)向的思維去思考公司所從事的研發(fā)項(xiàng)目，對(duì)正在進(jìn)行的研發(fā)項(xiàng)目要逐項(xiàng)梳理，將其分為科學(xué)、新產(chǎn)品開發(fā)、現(xiàn)有產(chǎn)品改進(jìn)、降低成本、簡(jiǎn)化操作的工藝改進(jìn)、根據(jù)消費(fèi)者或客戶的要求等幾類進(jìn)行管理，對(duì)任何一個(gè)投資項(xiàng)目，無(wú)財(cái)務(wù)可行性分析，堅(jiān)決不立項(xiàng)。

問(wèn)題四：在建工程、固定資產(chǎn)方面投資金額過(guò)大，但產(chǎn)能擴(kuò)張遠(yuǎn)超過(guò)了收入增長(zhǎng)速度

如公司固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例略高于同行業(yè)平均水平，固定資產(chǎn)占收入比例也高于行業(yè)平均水平的情況下，說(shuō)明公司資產(chǎn)投資規(guī)模的增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)超過(guò)了收入的增長(zhǎng)速度，存在投資回收率不足、資產(chǎn)投資過(guò)度問(wèn)題。產(chǎn)能過(guò)剩對(duì)公司形成了極大的浪費(fèi)，增加了公司產(chǎn)品生產(chǎn)的成本，直接導(dǎo)致了公司利潤(rùn)水平下降。

對(duì)策四：嚴(yán)格考核每項(xiàng)資本性支出的必要性及其投資的可回收性，在市場(chǎng)調(diào)研和可行性論證方面不惜資金使其盡可能的準(zhǔn)確。因錯(cuò)誤的市場(chǎng)預(yù)期、可行性報(bào)告而導(dǎo)致的錯(cuò)誤的資本性投資對(duì)公司的影響可能是災(zāi)難性的。有節(jié)奏的控制固定資產(chǎn)投資規(guī)模，同時(shí)結(jié)合市場(chǎng)需求情況，審慎選擇投資項(xiàng)目，對(duì)已投資項(xiàng)目進(jìn)行梳理，對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)效益不佳的項(xiàng)目進(jìn)行整改或處置，以使公司固定資產(chǎn)投資的效益最大化。

問(wèn)題五：國(guó)內(nèi)外股權(quán)投資增加，但對(duì)子公司未達(dá)到管理要求

隨著公司規(guī)?；⒓瘓F(tuán)化發(fā)展，公司對(duì)子公司管理制度、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)處理方法不一致等都造成會(huì)計(jì)信息的失真。特別是有國(guó)外子公司的公司，當(dāng)國(guó)外子公司對(duì)公司總體影響的重要性不斷增加時(shí)，出現(xiàn)的問(wèn)題就會(huì)更加明顯。如國(guó)外公司財(cái)務(wù)報(bào)表是依據(jù)國(guó)外準(zhǔn)則編制的，公司進(jìn)行合并報(bào)表時(shí)，需對(duì)其按國(guó)內(nèi)準(zhǔn)則進(jìn)行轉(zhuǎn)換，但由于國(guó)外公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)資料信息基本上全部為外文，就會(huì)給編制轉(zhuǎn)換過(guò)程表帶來(lái)極大的困難，延誤了報(bào)表的報(bào)送時(shí)間及數(shù)據(jù)報(bào)送的準(zhǔn)確性。部分公司本身就沒有建立起貫通母子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)控機(jī)制，缺乏全過(guò)程的財(cái)務(wù)監(jiān)控，監(jiān)管不到位，監(jiān)督力度不足，公司財(cái)務(wù)甚至不清楚所投資子公司的資本金額、資產(chǎn)分布狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、資金使用狀況等，更沒有采取進(jìn)一步的措施對(duì)子公司財(cái)務(wù)各方面進(jìn)行日常監(jiān)管，人為增加了子公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度，也增加了財(cái)務(wù)管理的工作量。

對(duì)策五：建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督管理機(jī)制，完善財(cái)務(wù)管理規(guī)章與制度，子公司要做到財(cái)務(wù)活動(dòng)規(guī)范，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整及高質(zhì)量，就必須從根本上、制度上提供有力的保障。因此，應(yīng)建立健全母公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理制度，完善企業(yè)的法人治理制度，真正做到按章辦事。對(duì)財(cái)務(wù)人員實(shí)行集中統(tǒng)一管理，不符合上崗資格的無(wú)證人員一律不得上崗，實(shí)行嚴(yán)格的資格審查和完備的人員備案制度。從根本上提高各子公司財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)。有國(guó)外的子公司的，應(yīng)按國(guó)內(nèi)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（或國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）以中（英）文報(bào)表格式向國(guó)內(nèi)公司報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表、基礎(chǔ)資料、審計(jì)報(bào)告等，如可能，應(yīng)考慮對(duì)國(guó)外子公司按國(guó)內(nèi)準(zhǔn)則建賬及記賬。財(cái)務(wù)部門參與到投資決策過(guò)程中，做到事前從財(cái)務(wù)方面分析其可行性、必要性、可回收性，為投資決策服務(wù)，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。建立對(duì)子公司考核指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)體系，把關(guān)于結(jié)構(gòu)調(diào)整、資源配置、重大投資、技術(shù)發(fā)展等重大決策貫徹到子公司的預(yù)算中，使考核和監(jiān)督做到有據(jù)可依，將子公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與公司的目標(biāo)最大限度地統(tǒng)一起來(lái)。對(duì)現(xiàn)有子公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行梳理，通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓等手段盡量減少不必要的母子公司相互持股，人為增加股權(quán)結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度等情況。

問(wèn)題六：因公司對(duì)政策、法規(guī)、準(zhǔn)則理解不夠，造成多追或少繳各項(xiàng)稅費(fèi)而造成的各項(xiàng)損失

如公司在未取得國(guó)務(wù)院和國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門批準(zhǔn)的情況下，對(duì)一些事項(xiàng)作補(bǔ)貼收入處理，對(duì)開發(fā)支出加計(jì)扣除事項(xiàng)，在未取得政府科技部門的批準(zhǔn)，計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)將其作了加計(jì)扣除處理。

對(duì)策六： 建立政府補(bǔ)助備查登記簿，其內(nèi)容至少包含申請(qǐng)文件號(hào)、政府批文文號(hào)、補(bǔ)助項(xiàng)目、補(bǔ)助金額、類別（資產(chǎn)相關(guān)、收益相關(guān)）、是否驗(yàn)收、資金使用狀況、資產(chǎn)完工或費(fèi)用發(fā)生情況等內(nèi)容，同時(shí)將備查簿中相關(guān)內(nèi)容所依據(jù)的資料整理歸檔，工程、研發(fā)等部門應(yīng)結(jié)合申請(qǐng)文件對(duì)收到的政府補(bǔ)助進(jìn)行界定，財(cái)務(wù)人員定期檢查資產(chǎn)完工和費(fèi)用發(fā)生情況，及時(shí)對(duì)收到的政府補(bǔ)助進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

問(wèn)題七：高度集中管控模式下，財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理沒有達(dá)標(biāo)

篇5

我所在的實(shí)習(xí)單位是廣西玉林市宏立機(jī)械有限責(zé)任公司，成立于1990年，注冊(cè)資金約1000萬(wàn)元。至今已發(fā)展了20多年，員工達(dá)到500人以上。公司的經(jīng)營(yíng)方式：對(duì)外貿(mào)易、批發(fā)、加工、代購(gòu)、代銷等，經(jīng)營(yíng)范圍（主營(yíng)）：建筑工程和材料、鈦白粉、針棉制品、五金交電商品、輕工產(chǎn)品、機(jī)電產(chǎn)品、化工產(chǎn)品（除有毒物質(zhì)）、鋼材、木材等。兼營(yíng)：農(nóng)副產(chǎn)品（除國(guó)家規(guī)定的專營(yíng)產(chǎn)品）、中藥材、飼料等。公司緊緊抓住本市或其他地區(qū)的生產(chǎn)商的經(jīng)濟(jì)發(fā)展機(jī)遇，公司的主要投資開發(fā)項(xiàng)目有礦泉水、自行車摩托車、城市開發(fā)、化工藥業(yè)等。成立開發(fā)總公司的初衷是想把該公司辦成一個(gè)對(duì)外貿(mào)易的“地方軍”，以帶動(dòng)我市對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)工作的向前發(fā)展，發(fā)展至今形成了以投資為主要的行業(yè)。其主要職責(zé)有內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)是以職能劃分，工委辦公室、辦公室、招商部門（下設(shè)六個(gè)部署）、企業(yè)運(yùn)營(yíng)部、規(guī)劃管理部、財(cái)務(wù)部、人力資源部、信息法務(wù)部。我將要在該公司進(jìn)行為期三周的實(shí)習(xí)。

在該公司實(shí)習(xí)中，我主要進(jìn)入財(cái)務(wù)部進(jìn)行調(diào)查與研究。開始在該公司財(cái)務(wù)部調(diào)查中，我了解到這里是嚴(yán)格按照各財(cái)務(wù)部門的要求嚴(yán)格分配各財(cái)務(wù)人員，明確工作職責(zé)、嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任，做到事事有責(zé)任、工作有要求，根據(jù)該公司的需要給以下會(huì)計(jì)崗位進(jìn)行分工與設(shè)置。設(shè)置總公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)、總公司融資經(jīng)理、總公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總公司核算經(jīng)理、各子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、現(xiàn)金出納、銀行出納。該公司的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)流程，運(yùn)用的就是我在大一期間《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)》一科里面所提及的基本內(nèi)容，然而會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)是會(huì)計(jì)工作中占有一個(gè)相當(dāng)重要的地位，是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程。首先是要設(shè)置會(huì)計(jì)科目、復(fù)式記賬、填制與審核憑證、登記賬簿、成本核算、財(cái)產(chǎn)查清、編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

有一位年紀(jì)稍大的會(huì)計(jì)員工告訴我，大凡從財(cái)經(jīng)院校畢業(yè)出來(lái)的學(xué)生，剛接觸會(huì)計(jì)賬務(wù)時(shí)，面對(duì)大量的原始憑證往往無(wú)從下手，如何審核和填制記賬憑證；面對(duì)空白的會(huì)計(jì)賬簿，不敢動(dòng)手記賬；由于實(shí)務(wù)操作知識(shí)薄弱，造成憑證錯(cuò)誤，記賬糊涂，會(huì)計(jì)報(bào)表拼湊數(shù)字等情況。所以在我們學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)中，一定要大膽走向一些企業(yè)單位，進(jìn)入到單位進(jìn)行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作技能，有效提高我們的實(shí)踐能力。

到該公司后，我向會(huì)計(jì)主管申請(qǐng)來(lái)了一些憑證進(jìn)行整理，再根據(jù)公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的核實(shí)進(jìn)行憑證的填制。發(fā)現(xiàn)這項(xiàng)工作并不簡(jiǎn)單，公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是錯(cuò)綜復(fù)雜的，每項(xiàng)變化著的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，從數(shù)量方面還要嚴(yán)謹(jǐn)?shù)胤治?。首先是?duì)會(huì)計(jì)科目的確定，而會(huì)計(jì)科目的確定是對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)容進(jìn)行了科學(xué)分類，確定了每個(gè)項(xiàng)目的名稱。要對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行連續(xù)系統(tǒng)登記，必須為每個(gè)會(huì)計(jì)科目開設(shè)賬戶。在學(xué)校里的練習(xí)是老師出給我們學(xué)生做的，而在臨場(chǎng)上發(fā)揮的卻比學(xué)校的練習(xí)難度強(qiáng)大好幾倍，各種初見的會(huì)計(jì)科目名稱還得不斷向資深會(huì)計(jì)人員詢問(wèn)。

我向會(huì)計(jì)人員詢問(wèn)了該公司的會(huì)計(jì)檔案管理情況，她們也熱情地一一向我講述。

會(huì)計(jì)檔案，是歸檔保管的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，以及會(huì)計(jì)電算化使用的全套文檔資料和軟件程序，它是記錄和反應(yīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。會(huì)計(jì)檔案是國(guó)家檔案的重要組成部分，也是各單位的重要檔案之一。

會(huì)計(jì)檔案的具體內(nèi)容包括：（一）會(huì)計(jì)憑證類；（二）會(huì)計(jì)賬簿類；（三）財(cái)務(wù)報(bào)告類；（四）其他類。

總公司會(huì)計(jì)檔案的管理包括會(huì)計(jì)檔案的整理、立卷、歸檔保管、查閱以及銷毀等工作。其中會(huì)計(jì)檔案的整理立卷，該公司每年形成的會(huì)計(jì)檔案是由會(huì)計(jì)人員按照歸檔要求互相收集，審查核對(duì)，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊(cè)。這樣做效率能提高百倍，給會(huì)計(jì)人員的工作量也大大減少。會(huì)計(jì)檔案的歸檔保管，這是專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，負(fù)責(zé)全部檔案的整理、立卷、調(diào)閱、銷毀等一系列工作。會(huì)計(jì)檔案的查閱，調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要嚴(yán)格按照規(guī)定辦理手續(xù)，該公司設(shè)置有“檔案調(diào)閱登記簿”，詳細(xì)登記了調(diào)閱日期、調(diào)閱人、調(diào)閱理由、歸還日期等。會(huì)計(jì)檔案的銷毀，是對(duì)定期保管的會(huì)計(jì)檔案保管期屆滿后處理。保管期滿的會(huì)計(jì)檔案銷毀時(shí)必須嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案保管的規(guī)定，任何人不得隨意銷毀。會(huì)計(jì)檔案的保管期限，各種會(huì)計(jì)檔案保管期應(yīng)按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行。各種會(huì)計(jì)檔案保管期限按其特點(diǎn)可以分為永久性和定期性兩大類。定期保管期分為3年、5年、10年、15年、25年五種，會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。

根據(jù)以上井井有條的會(huì)計(jì)檔案管理方法，才能夠保證公司的財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)員工都兢兢業(yè)業(yè)地執(zhí)行著自己的使命，為公司的運(yùn)營(yíng)得到有效的幫助。另外，該公司對(duì)于會(huì)計(jì)電算化也有一定要求。隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)進(jìn)入到我們二十一世紀(jì)的生活圈中，會(huì)計(jì)電算化是企業(yè)管理信息系統(tǒng)的一個(gè)重要組成部分。總公司如今招聘的會(huì)計(jì)人員要獲得會(huì)運(yùn)用會(huì)計(jì)電算化的技術(shù)執(zhí)照，要求會(huì)計(jì)人員嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。

在工作的過(guò)程中讓我發(fā)現(xiàn)一些小細(xì)節(jié)，對(duì)于此公司算是一個(gè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)較大的公司，對(duì)于會(huì)計(jì)檔案的管理不僅需要詳細(xì)地分類還需要會(huì)計(jì)電算化的輔助完善管理，而我發(fā)現(xiàn)該公司的會(huì)計(jì)電算化人力方面有些欠缺，對(duì)于會(huì)計(jì)電算化的全面性得不到完善。另外，該公司應(yīng)該設(shè)立專職檔案部門，加強(qiáng)管理會(huì)計(jì)檔案，會(huì)計(jì)人員的欠缺讓會(huì)計(jì)分工不是很明確。會(huì)計(jì)人員的登記賬簿應(yīng)加強(qiáng)規(guī)范。

另外，我還是了解到，公司里的每位會(huì)計(jì)人員每年都會(huì)進(jìn)行會(huì)計(jì)繼續(xù)學(xué)習(xí)的培訓(xùn)，以備完善好公司的財(cái)務(wù)核算。

由于會(huì)計(jì)行業(yè)的特殊性我只能參加財(cái)務(wù)部門中較為簡(jiǎn)單的工作，如出納及幫助會(huì)計(jì)進(jìn)行帳目的核對(duì)等工作。雖然工作不難，時(shí)間也不長(zhǎng)，但我仍十分珍惜我的第一次真正意義上的企業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，從中也學(xué)到了許多學(xué)校里無(wú)法學(xué)到的東西并增長(zhǎng)了一定的社會(huì)經(jīng)驗(yàn)。

篇6

一、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作

(一)、制定財(cái)務(wù)制度及相關(guān)流程執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。

1、從公司實(shí)際出發(fā)依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定公司財(cái)務(wù)制度。

2、制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的執(zhí)行流程及規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。

3、尋求創(chuàng)新和突破，細(xì)化和改善財(cái)務(wù)管理工作中各環(huán)節(jié)的監(jiān)督、管理職能。

4、完善內(nèi)部控制，不斷查找財(cái)務(wù)工作中存在的漏洞，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)上報(bào)總經(jīng)理，并對(duì)應(yīng)完善相關(guān)制度。

(二)、擬定財(cái)務(wù)人員配置及崗位職責(zé)

1、根據(jù)公司發(fā)展需要，擬定財(cái)務(wù)部崗位及崗位人員配置，制定崗位職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)、考核制度。

2、按照規(guī)范、精細(xì)、科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，提升會(huì)計(jì)人員綜合素質(zhì)和強(qiáng)調(diào)工作的主動(dòng)性，以提升財(cái)務(wù)部整體工作水平。

3、以培訓(xùn)帶動(dòng)基礎(chǔ)工作的落實(shí)

XX年，有目的、有步驟的對(duì)全體財(cái)務(wù)人員進(jìn)行基礎(chǔ)工作的培訓(xùn)，預(yù)計(jì)在7、8月份在網(wǎng)上進(jìn)行了會(huì)計(jì)人員的后續(xù)教育培訓(xùn)，主要選取會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面的內(nèi)容加以學(xué)習(xí)，使會(huì)計(jì)人員認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性，能夠更好地開展會(huì)計(jì)工作。

(三)、會(huì)計(jì)核算管理

1、進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)科目

按照公司業(yè)務(wù)的具體需求，依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》科學(xué)合理地對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行歸類，規(guī)范會(huì)計(jì)科目的使用方法，從而使會(huì)計(jì)科目更具有科學(xué)性、一致性。

2、理順現(xiàn)金收支、貨款結(jié)算流程

為保證現(xiàn)金收支的安全性、合理性，避免在支付現(xiàn)金環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，規(guī)定經(jīng)辦人員必須填寫現(xiàn)金、費(fèi)用支付單據(jù)，寫明支付原由，并必須經(jīng)總經(jīng)理簽字，方可支付，使現(xiàn)金按標(biāo)準(zhǔn)管理，做到有據(jù)可查，避免收付風(fēng)險(xiǎn)。

貨款結(jié)算方面，對(duì)商場(chǎng)結(jié)算單據(jù)進(jìn)行細(xì)致審核，對(duì)其取的各項(xiàng)費(fèi)用做到嚴(yán)格審核，不錯(cuò)交一筆費(fèi)用。

3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析力度

① 按時(shí)完成月度、季度、年度的財(cái)務(wù)分析報(bào)表，上報(bào)數(shù)字做到零差錯(cuò)。

② XX年重點(diǎn)針對(duì)銷售額、費(fèi)用額、利潤(rùn)額三項(xiàng)指標(biāo)著重進(jìn)行分析。

③ 對(duì)品牌促銷推廣活動(dòng)的投入、產(chǎn)出及其實(shí)施效果進(jìn)行分析，重點(diǎn)關(guān)注影響各項(xiàng)指標(biāo)的相關(guān)因素，提出促銷推廣中存在的問(wèn)題。

④ 通過(guò)高質(zhì)量的財(cái)務(wù)分析為企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供重要依據(jù)。

4、落實(shí)會(huì)計(jì)檔案管理制度

至2014年我公司成立已3年，所涉及的會(huì)計(jì)檔案累積增多，必須制定執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案管理制度，將會(huì)計(jì)檔案分別歸類，按序存放，嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，并注意防火、防潮、防盜等;

二、財(cái)務(wù)管理工作

(一)、強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)管職能

1、加強(qiáng)對(duì)存貨的監(jiān)管

存貨是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的基本保證，尤其是對(duì)于我公司來(lái)說(shuō)庫(kù)存商品占有較大的份額，存在品種繁多，銷售狀況參差不齊的狀況，為保證庫(kù)存商品的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)部每月對(duì)各品牌的庫(kù)存盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行抽查，對(duì)有問(wèn)題商品，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)督促相關(guān)部門予以整改，并對(duì)產(chǎn)生問(wèn)題的部門進(jìn)行考核，通過(guò)考核與監(jiān)督，降低問(wèn)題商品的數(shù)量，努力提高存貨周轉(zhuǎn)率，減少存貨損失。

2、挖潛創(chuàng)新、開源節(jié)流，加強(qiáng)對(duì)銷售、費(fèi)用的監(jiān)管

篇7

具有集團(tuán)化企業(yè)同時(shí)管理多家不同地域分、子公司工作經(jīng)驗(yàn);具備出色的財(cái)務(wù)管理技能，從財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)控制和財(cái)務(wù)支持的角度為企業(yè)的重大決策提供準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析意見;極強(qiáng)的內(nèi)部審計(jì)能力，對(duì)全面預(yù)算體系的推行有很強(qiáng)的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn);豐富的融資、財(cái)稅方面人脈資源;

有敏銳的洞察力和數(shù)據(jù)分析能力;極強(qiáng)的責(zé)任心與良好職業(yè)道德;積極主動(dòng)、獨(dú)立工作能力強(qiáng)，并有良好的交際技能;

擁有注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格、國(guó)際高級(jí)財(cái)務(wù)管理師資格;多次參加業(yè)內(nèi)專家組織的全面預(yù)算管理、資本運(yùn)作、投融資操作、中小企業(yè)海外上市運(yùn)作流程等高級(jí)研修班。會(huì)計(jì)師職稱，熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)制度和相關(guān)政策、法規(guī)。了解義烏當(dāng)?shù)氐恼摺⒍愂找?guī)定。擅長(zhǎng)于工業(yè)會(huì)計(jì)和施工企業(yè)會(huì)計(jì)、外貿(mào)會(huì)計(jì)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理。頭腦靈活，思路清晰，性格開朗穩(wěn)定，工作責(zé)任心強(qiáng)，具有較強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)精神。

財(cái)務(wù)管理控制為統(tǒng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制，明確財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)人員工作職責(zé)，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的順利實(shí)施，制定了公司的財(cái)務(wù)管理制度。公司的財(cái)務(wù)管理制度涵蓋了貨幣資金及應(yīng)收賬款的管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、成本控制與費(fèi)用管理、投資及產(chǎn)權(quán)管理、預(yù)算管理、票據(jù)管理、公司會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定等。公司設(shè)立了專職的財(cái)務(wù)管理部門和人員，所有財(cái)務(wù)工作人員都具備崗位相關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)和多年的財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。公司財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格按照制訂的財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)工作程序，對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施管理和控制。保證了公司財(cái)務(wù)活動(dòng)按章有序的進(jìn)行。

2010年度，公司進(jìn)一步對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理關(guān)鍵崗位的職責(zé)進(jìn)行梳理，制定了《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人管理制度》，保障了財(cái)務(wù)工作的良性運(yùn)作。

篇8

第一條為了規(guī)范本**建設(shè)投資經(jīng)營(yíng)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司)內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)工作,加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè),根據(jù)《公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和審計(jì)署《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。

第二條內(nèi)部監(jiān)察是依法對(duì)全公司的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行的系統(tǒng)審計(jì)和監(jiān)督，以嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，控制風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)廉政建設(shè)，維護(hù)單位合法權(quán)益，改善經(jīng)營(yíng)管理，降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，提高工作效率為目的。

第三條公司所屬各部室、子公司應(yīng)按照本制度規(guī)定，自覺接受內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。

第二章內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)職責(zé)

第四條公司設(shè)監(jiān)察審計(jì)部，作為公司內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)工作，向董事會(huì)報(bào)告工作。

第五條監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)部門、子公司應(yīng)當(dāng)積極主動(dòng)配合監(jiān)察審計(jì)部依法履行職責(zé)，不得妨礙監(jiān)察審計(jì)的工作。

第三章內(nèi)部審計(jì)的范圍及權(quán)限

第六條內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)的范圍：

監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)根據(jù)公司各階段工作重點(diǎn)和董事會(huì)的部署，組織安排監(jiān)督審計(jì)工作。主要負(fù)責(zé)對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理、工程管理、工作作風(fēng)建設(shè)的執(zhí)行情況等進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)，具體內(nèi)容如下：

（一）財(cái)務(wù)監(jiān)督：對(duì)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行和決算情況；與財(cái)務(wù)收支相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及公司經(jīng)濟(jì)效益；財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度執(zhí)行情況；公司資金和財(cái)產(chǎn)管理情況等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。

（二）工程項(xiàng)目監(jiān)督：對(duì)公司工程招投標(biāo)、合同簽訂、變更、中間計(jì)量支付、驗(yàn)收、結(jié)算執(zhí)行情況等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，參與工程招投標(biāo)、合同簽訂的有關(guān)會(huì)議，參與工程變更、工程驗(yàn)收現(xiàn)場(chǎng)查看，對(duì)工程款中間計(jì)量支付是否與完成工程量、合同支付方式相符進(jìn)行核實(shí)簽字。

（三）合同審核：由法律專業(yè)技術(shù)人員對(duì)公司合同初稿依據(jù)法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度的要求,對(duì)合同內(nèi)容的合法性,合規(guī)性,有效性進(jìn)行的法律審核把關(guān)，并簽署意見。

（四）資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)監(jiān)督：對(duì)公司承包租賃合同、租金收取、國(guó)有資產(chǎn)使用、投資情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督；參加公司經(jīng)營(yíng)管理方面的有關(guān)會(huì)議、參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度；對(duì)重大經(jīng)營(yíng)決策和投資方案執(zhí)行情況審計(jì)監(jiān)督。

（五）對(duì)子公司的重大議事規(guī)則及重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)、大宗物品采購(gòu)、財(cái)務(wù)、工程建設(shè)情況進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)；人事任免，工資、獎(jiǎng)金發(fā)放情況進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)。

（六）配合綜合辦對(duì)公司員工工作作風(fēng)進(jìn)行監(jiān)督考核。配合綜合辦對(duì)各部室、子公司工作進(jìn)度進(jìn)行監(jiān)督考核。

（七）對(duì)公司大宗物品采購(gòu)進(jìn)行監(jiān)督審核。

（八）專項(xiàng)監(jiān)督審計(jì)：對(duì)與公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的特定事項(xiàng)，向公司有關(guān)部門或個(gè)人進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并向董事會(huì)報(bào)告審計(jì)調(diào)查結(jié)果。

（九）董事會(huì)、董事長(zhǎng)交辦的其他監(jiān)督審核事宜。

第七條內(nèi)部審計(jì)依據(jù)：

（一）國(guó)家法律、法規(guī)、政策。

（二）公司規(guī)章制度，董事會(huì)決議。

（三）公司經(jīng)營(yíng)方計(jì)、計(jì)劃、目標(biāo)。

第八條審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要權(quán)限：

（一）召開與內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議。

（二）審核公司會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，檢查公司資金和資產(chǎn)，檢測(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件，查閱其他有關(guān)文件、資料，必要時(shí)索取相關(guān)資料復(fù)印備查。

（三）內(nèi)部審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)公司規(guī)章制度和企業(yè)管理存在缺陷，應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)管理、提高效益的合理化建議。

（四）向董事長(zhǎng)會(huì)反映其他相關(guān)情況。

第四章內(nèi)部審計(jì)工作程序

第九條根據(jù)集團(tuán)公司具體情況，擬定內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施。實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)提前三天書面通知被審計(jì)部室、子公司(領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)決定的突擊性審計(jì)任務(wù)除外)。每季度至少對(duì)各部室、子公司進(jìn)行監(jiān)察審計(jì)一次，不定期對(duì)各部室、子公司進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)察審計(jì)。根據(jù)監(jiān)察審計(jì)情況出具監(jiān)察審計(jì)報(bào)告向董事會(huì)報(bào)告。

第十條被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見書和審計(jì)決定如有異議，可以在接到正式審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見書七天內(nèi)向董事長(zhǎng)匯報(bào)。

第五章審計(jì)人員及管理

第十一條內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依法審計(jì)，忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密;不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽職守。內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)人員依法行使職權(quán)受法律保護(hù)，任何組織和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。

第十二條公司建立特邀內(nèi)審員制度，特邀內(nèi)審員用于臨時(shí)補(bǔ)充內(nèi)部審計(jì)力量不足，協(xié)助解決內(nèi)審工作中遇到的技術(shù)問(wèn)題。公司在內(nèi)審人員不足時(shí)，由內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人提出建議，報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)同意批準(zhǔn)，方可聘請(qǐng)?zhí)匮麅?nèi)審員。

第六章審計(jì)檔案管理

第十三條監(jiān)察審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)建立建全監(jiān)察審計(jì)檔案管理制度，監(jiān)察審計(jì)檔案的歸檔、保管由內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)人員負(fù)責(zé)。

第十四條審計(jì)檔案管理范圍：

(一)監(jiān)察審計(jì)通知書和監(jiān)察審計(jì)方案;

(二)監(jiān)察審計(jì)報(bào)告及其附件;

(三)監(jiān)察審計(jì)記錄、監(jiān)察審計(jì)工作底稿和審計(jì)證據(jù);

(四)反映被審單位和個(gè)人業(yè)務(wù)活動(dòng)的書面文件;

(五)董事長(zhǎng)對(duì)審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)報(bào)告的指示、批復(fù)和意見;

(六)監(jiān)察審計(jì)處理決定及執(zhí)行情況報(bào)告;

(七)申訴、申請(qǐng)復(fù)審報(bào)告;

(八)復(fù)審和后續(xù)審計(jì)的資料;

(九)其他應(yīng)保存的資料。

第十五條檔案管理具體辦法參照公司檔案管理制度、保密管理制度執(zhí)行。如借閱審計(jì)檔案，應(yīng)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)批準(zhǔn)。審計(jì)檔案的保管期限為十年，永久檔案的保管期限為長(zhǎng)期。

第七章附則

篇9

財(cái)務(wù)工作二十余年也寫了近二十份年終總結(jié)按說(shuō)我們每個(gè)追求進(jìn)步人免不了會(huì)在年終歲首對(duì)自己進(jìn)行一番盤點(diǎn)這也對(duì)自己一種鞭策吧

作為**集團(tuán)子公司**公司財(cái)務(wù)部柯萊公司關(guān)鍵部門之一對(duì)內(nèi)財(cái)務(wù)管理水平要求應(yīng)不斷提升對(duì)外要應(yīng)對(duì)稅務(wù)、審計(jì)及財(cái)政等機(jī)關(guān)各項(xiàng)檢查、掌握稅收政策及合理應(yīng)用在這一年里全體財(cái)務(wù)部員工任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來(lái)了財(cái)務(wù)部綜合工作能力相比XX年又邁進(jìn)了一步回顧即將過(guò)去這一年在公司領(lǐng)導(dǎo)及部門經(jīng)理正確領(lǐng)導(dǎo)下我們工作著重于公司經(jīng)營(yíng)方針、宗旨和效益目標(biāo)上緊緊圍繞重點(diǎn)展開工作緊跟公司各項(xiàng)工作部署在核算、管理方面做了應(yīng)盡責(zé)任為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)發(fā)揚(yáng)成績(jī)克服不足現(xiàn)將20**年工作做如下簡(jiǎn)要回顧和總結(jié)

今年工作可以分以下三個(gè)方面一、費(fèi)用成本方面管理

規(guī)范了庫(kù)存材料核算管理嚴(yán)格控制材料庫(kù)存合理儲(chǔ)備減少資金占用建立了材料領(lǐng)用制度改變了原來(lái)不論否需要、不論那個(gè)部門使用、也不論購(gòu)進(jìn)數(shù)量多少都在購(gòu)進(jìn)之日起一次攤銷到某一個(gè)部門來(lái)核算模糊成本

2. 在原來(lái)基礎(chǔ)上細(xì)劃了成本費(fèi)用管理加強(qiáng)了運(yùn)輸費(fèi)用項(xiàng)目管理分門別類計(jì)算每輛車實(shí)際消耗費(fèi)用項(xiàng)目真實(shí)反映每一輛車當(dāng)期運(yùn)輸成本為運(yùn)輸車輛績(jī)效管理提供參考依據(jù)

二、 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作

（1） 認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》進(jìn)一步對(duì)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作指導(dǎo)規(guī)范記賬憑證編制嚴(yán)格對(duì)原始憑證合理性進(jìn)行審核強(qiáng)化會(huì)計(jì)檔案管理等對(duì)所有成本費(fèi)用按部門、項(xiàng)目進(jìn)行歸集分類月底將共同費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)部門效益

（2） 國(guó)家財(cái)政部門對(duì)柯萊公司財(cái)務(wù)等級(jí)評(píng)定還第一次我們?cè)跓o(wú)任何前期準(zhǔn)備前提下突然接受檢查但長(zhǎng)寧區(qū)財(cái)政局還對(duì)柯萊公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理工作給予了肯定給柯萊公司財(cái)務(wù)等級(jí)分?jǐn)?shù)也評(píng)定組有史以來(lái)評(píng)給最高分一家公司

（3） 按規(guī)定時(shí)間編制本公司及集團(tuán)公司需要各種類型財(cái)務(wù)報(bào)表及時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅金在集團(tuán)公司年中審計(jì)、年終預(yù)審及財(cái)政稅務(wù)檢查中積極配合相關(guān)人員工作

三、 財(cái)務(wù)核算與管理工作

（1） 按公司要求對(duì)分公司以及營(yíng)業(yè)點(diǎn)收入、成本進(jìn)行監(jiān)督、審核制定相應(yīng)財(cái)務(wù)制度統(tǒng)一核算口徑日常工作中及時(shí)溝通、密切聯(lián)系并注意對(duì)們工作提出些指導(dǎo)性意見與各分公司、營(yíng)業(yè)點(diǎn)核算部門建立了良好合作關(guān)系

（2） 正確計(jì)算營(yíng)業(yè)稅款及個(gè)人所得稅及時(shí)、足額地繳納稅款積極配合稅務(wù)部門使用新稅收申報(bào)軟件及時(shí)發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)問(wèn)題并予以改正保持與稅務(wù)部門溝通與聯(lián)系取得們支持與指導(dǎo)

（3） 在緊張工作之余加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè),打造一個(gè)業(yè)務(wù)全面工作熱情高漲團(tuán)隊(duì)作為一個(gè)管理者對(duì)下屬充分做到“察人之長(zhǎng)、用人之長(zhǎng)、聚人之長(zhǎng)、展人之長(zhǎng)“充分發(fā)揮們主觀能動(dòng)性及工作積極性提高團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實(shí)高效部門新形象

篇10

一、政治思想

要做好財(cái)務(wù)工作，做一名職工群眾信得過(guò)的財(cái)務(wù)總監(jiān)部，必須要有正確的政治思想。我加強(qiáng)學(xué)習(xí)，樹立全心全意為職工群眾服務(wù)的思想，做到無(wú)私奉獻(xiàn)。在工作上我養(yǎng)有吃苦耐勞、善于鉆研的敬業(yè)精神和求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)。我服從公司的工作安排，緊密結(jié)合崗位實(shí)際，完成各項(xiàng)工作任務(wù)，為燃?xì)夤镜陌l(fā)展作出我自己的努力。

二、工作情況

為了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，實(shí)現(xiàn)公司全年目標(biāo)工作任務(wù)，我全面規(guī)范會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，使財(cái)務(wù)人員做到既當(dāng)家又理財(cái)，認(rèn)真搞好各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。一是認(rèn)真、細(xì)致地做好會(huì)計(jì)報(bào)銷、工資發(fā)放、會(huì)計(jì)原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關(guān)財(cái)政、稅務(wù)票據(jù)的領(lǐng)用、核銷等日常會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督工作，做到工作仔細(xì)、認(rèn)真、無(wú)差錯(cuò)。二是按會(huì)計(jì)檔案管理的要求及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔工作，確保會(huì)計(jì)檔案全面、完整，便于以后日常查閱和利用。三是積極與相關(guān)稅務(wù)主管部門聯(lián)系，爭(zhēng)取相關(guān)部門對(duì)我公司的理解與支持，最大限度的利用國(guó)家相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，為公司節(jié)約每一分資金，確保公司發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的正常開展。四是在做好自己本職工作的同時(shí)，堅(jiān)持“公司工作一盤棋”，積極配合相關(guān)部門的工作，利用財(cái)務(wù)現(xiàn)有的各項(xiàng)資源做好力所能及的工作，為公司的發(fā)展做出我的貢獻(xiàn)。

三、工作態(tài)度與責(zé)任

干工作除了業(yè)務(wù)知識(shí)與技能外，更主要的是工作態(tài)度與責(zé)任。我負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作，以良好的工作態(tài)度對(duì)待人，做到和氣、關(guān)心、體貼、溫暖。工作中承擔(dān)自己的責(zé)任，認(rèn)真對(duì)待每一項(xiàng)工作，負(fù)責(zé)到底，做好任何工作。對(duì)自己要做到技能精、作風(fēng)硬、講誠(chéng)信、肯奉獻(xiàn)，愛崗敬業(yè)，全心全意為職工群眾服務(wù)，為公司的發(fā)展作出自己的努力。