導(dǎo)語：如何才能寫好一篇國有資產(chǎn)投資管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：交通 國有資產(chǎn) 保值增值

隨著我國各項(xiàng)改革特別是財(cái)政體制改革、經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，交通國有企業(yè)所占有、使用國有資產(chǎn)的規(guī)模也不斷膨脹。如何加強(qiáng)交通國有資產(chǎn)管理，防止交通國有資產(chǎn)流失，提高交通國有資產(chǎn)運(yùn)營效益，確保交通國有資產(chǎn)保值增值，也成為擺在我們面前的一項(xiàng)重要、復(fù)雜而艱巨的任務(wù)。

1、交通國有資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

交通國有資產(chǎn)包括兩塊主要內(nèi)容，一是交通行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，二是交通國有企業(yè)資產(chǎn)管理。

交通行政事業(yè)單位的國有資產(chǎn)管理，主要包括日常的資金管理和固定資產(chǎn)管理，固定資產(chǎn)管理方面，除日常必須的辦公設(shè)施和設(shè)備管理以外，還包括閑置的辦公用房管理，這些主要通過交通資產(chǎn)管理公司，集中統(tǒng)一對外公開招租，收入納入財(cái)政預(yù)算。日常維護(hù)由資產(chǎn)公司統(tǒng)一操作，經(jīng)費(fèi)由資產(chǎn)公司承擔(dān)。截止2012年12月31日，我局共對161處資產(chǎn)對外進(jìn)行了公開招租，年租金收入620萬元，全部繳入財(cái)政專戶。

交通國有企業(yè)資產(chǎn)管理，主要包括各企業(yè)的日常經(jīng)營管理和重大投資、重大固定資產(chǎn)購置和報(bào)廢處置以及企業(yè)閑置資產(chǎn)和設(shè)備的盤活等內(nèi)容。目前我局共有國有或國有資本占控股地位的各類企業(yè)20個，分為三類，第一類是管理性公司，主要包括交通資產(chǎn)管理公司；第二類是為交通建設(shè)服務(wù)的企業(yè)，主要包括交通建設(shè)集團(tuán)，路通監(jiān)理公司、路通設(shè)計(jì)院、質(zhì)量檢測中心以及公路和航道養(yǎng)護(hù)公司；第三類是交通運(yùn)輸服務(wù)企業(yè)，主要包括公路客運(yùn)公司，通聯(lián)出租公司，交通職校駕校，宏達(dá)汽車性能檢測中心等。截止2012年末，交通國有企業(yè)資產(chǎn)總額達(dá)10.7億元，負(fù)債總額7.2億元，凈資產(chǎn)3.5億元。

多年來，我局在交通國有資產(chǎn)管理中緊緊圍繞“確保國有資產(chǎn)保值增值”這一主線，不斷健全管理制度，努力提升管理水平，在交通國有資產(chǎn)經(jīng)營管理中探索出一條可持續(xù)發(fā)展的路子。目前，交通國有資產(chǎn)效用明顯，各資產(chǎn)經(jīng)營主體呈良性發(fā)展態(tài)勢。

1.1、服務(wù)功能發(fā)揮明顯

我局下屬的20家企業(yè)，共有職工3000多名，2011和2012年合計(jì)對上貢獻(xiàn)近8千萬元，其中上繳流轉(zhuǎn)稅4千多萬元，企業(yè)所得稅3千多萬元。這些企業(yè)分別承擔(dān)著全市公路、航道施工和養(yǎng)護(hù)、旅客運(yùn)輸、車輛技術(shù)服務(wù)、交通技術(shù)人才培養(yǎng)等相關(guān)職能，所有企業(yè)基本上都是為大交通建設(shè)和發(fā)展所配套服務(wù)的，企業(yè)在注重經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，更注重各項(xiàng)服務(wù)職能的發(fā)揮。我市交通現(xiàn)代化建設(shè)所取得的成就離不開這些企業(yè)作用的發(fā)揮。

1.2、盈利能力普遍較強(qiáng)

2012年20家企業(yè)經(jīng)營收入達(dá)8億元，凈利潤4千多萬元。除公路賓館等少數(shù)企業(yè)經(jīng)營虧損外，絕大部份企業(yè)經(jīng)營管理狀況良好，自主發(fā)展能力較強(qiáng)。如公路客運(yùn)有限公司主動適應(yīng)日趨激烈的行業(yè)競爭，加大資源整合力度，積極開拓新的客運(yùn)線路，優(yōu)化內(nèi)部經(jīng)營管理模式，健全內(nèi)部考核激勵機(jī)制，全年實(shí)現(xiàn)盈利近2千萬元。又如交通駕校，通過狠抓內(nèi)部管理，樹立品牌形象，不斷擴(kuò)大市場占有份額，全年盈利達(dá)700多萬元。

1.3、資產(chǎn)管理規(guī)范有效

近年來，交通國有資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)了保值增值，2012年末與2006年末相比，凈資產(chǎn)增加了52120萬元，年平均增長25%。成立了專門的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，制訂和完善了5項(xiàng)管理制度和規(guī)定。幾年來，沒有發(fā)生一起資產(chǎn)流失或不按規(guī)定出租和處置事件。

2、交通國有資產(chǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)做法

近年來，我局始終把交通國有資產(chǎn)管理作為全系統(tǒng)重要的工作內(nèi)容來抓，在組織管理、制度建設(shè)、日常管理、監(jiān)督考核上積極探索，不斷創(chuàng)新，開創(chuàng)了一條適合交通實(shí)際的資產(chǎn)管理新路子。

2.1、不斷健全資產(chǎn)管理制度

多年來，我局根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》及其他相關(guān)規(guī)定，切實(shí)加強(qiáng)資產(chǎn)管理的制度建設(shè)，先后出臺了《宜興市交通國有資產(chǎn)管理規(guī)定》、《宜興市交通系統(tǒng)采購管理規(guī)定》、《宜興市交通系統(tǒng)國有資產(chǎn)出租暫行辦法》、《宜興市交通國有資產(chǎn)出租操作辦法》和《企業(yè)經(jīng)營管理責(zé)任考核辦法》等一系列的管理規(guī)定，基本構(gòu)建起了健全的國有資產(chǎn)投資、處置、監(jiān)管、考核規(guī)范，實(shí)現(xiàn)了國有資產(chǎn)管理的制度化。

2.2、不斷強(qiáng)化資產(chǎn)管理責(zé)任

我局從構(gòu)建“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度出發(fā)，努力構(gòu)建管理體系，明晰主體責(zé)任。一是理順了投資主體。以宜興市交通資產(chǎn)管理有限公司和交通產(chǎn)業(yè)投資管理有限公司為主體，全系統(tǒng)所有經(jīng)營性資產(chǎn)全部劃歸其所有，改變了以往投資主體散而多的局面，由交通資產(chǎn)管理公司全面承擔(dān)投資主體責(zé)任，履行投資主體監(jiān)管職責(zé)。截止2012年底，交通資產(chǎn)公司投資企業(yè)20家，總投資額21.9億元。二是理清了資產(chǎn)管理責(zé)任。初步構(gòu)建起了由局資產(chǎn)管理委員會、交通資產(chǎn)管理公司、各經(jīng)營主體組成的三級管理體系。為加強(qiáng)資產(chǎn)管理，局成立了專門的資產(chǎn)管理委員會，全面負(fù)責(zé)局屬單位重大設(shè)備購置和經(jīng)營性資產(chǎn)的購置、招租和處置的審核審批和實(shí)施過程的監(jiān)督。資產(chǎn)公司具體組織實(shí)施重大設(shè)施設(shè)備的采購、招租和處置。各單位具體負(fù)責(zé)管理、使用和維護(hù)各種設(shè)施設(shè)備，并做好各類資產(chǎn)類收入的處置工作。三是強(qiáng)化主體管理責(zé)任。由市財(cái)政和審計(jì)部門對交通整個資產(chǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督，局資產(chǎn)管理委員會對資產(chǎn)公司的資產(chǎn)管理實(shí)施監(jiān)督，局財(cái)務(wù)審計(jì)和監(jiān)察相關(guān)責(zé)任科室，牽頭對各單位相關(guān)資產(chǎn)管理每年進(jìn)行檢查和考核，局專門制定了經(jīng)營責(zé)任考核辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化國有資產(chǎn)的管理責(zé)任。

2.3、不斷規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)作流程

一是規(guī)范采購行為。我局專門制定了《宜興市交通系統(tǒng)采購管理規(guī)定》。對50萬元以下物資采購和工程招標(biāo)，根據(jù)“依法采購、公開公正、競爭擇優(yōu)、規(guī)范有序、廉潔高效”的原則統(tǒng)一組織實(shí)施公開招標(biāo)，今年以來，共組織實(shí)施公開采購招標(biāo)10起，節(jié)約資金25萬元。二是從最大限度地提高資產(chǎn)效用角度出發(fā)，對非主流資產(chǎn)和部分閑置資產(chǎn)實(shí)施公開招租和經(jīng)營權(quán)競拍。今年以來共組織公開招租26起，組織競拍1次，全系統(tǒng)對外招租閑置用房計(jì)56041.47。候車亭廣告位對外招租共85只，其中城區(qū)候車亭51只，農(nóng)村候車亭（宜金線、川善線）34只。取得租金收入130萬元，使每一份資產(chǎn)都能取得實(shí)實(shí)在在的收益。

3、交通國有資產(chǎn)管理下階段工作打算

交通國有資產(chǎn)管理是項(xiàng)系統(tǒng)而又復(fù)雜的工作。下階段，我局將立足長效管理，從健全資產(chǎn)管理常態(tài)化工作機(jī)制出發(fā)，著重抓好兩方面的工作。

3.1、進(jìn)一步明確資產(chǎn)管理責(zé)任，全面構(gòu)建資產(chǎn)管理規(guī)范

一是全面落實(shí)《宜興市交通國有資產(chǎn)管理規(guī)定》、《宜興市交通局國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》和《宜興市交通行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理意見》，強(qiáng)化交通資產(chǎn)管理有限公司在國有資產(chǎn)管理中的主體地位和責(zé)任；二是進(jìn)一步完善《宜興市交通運(yùn)輸局采購管理規(guī)定》和《宜興市交通系統(tǒng)國有資產(chǎn)出租管理暫行辦法》，細(xì)化具體的操作辦法；三是健全管理規(guī)定，要擬定“交通國有資產(chǎn)投資管理辦法”、“交通國有資產(chǎn)處置辦法”。通過不斷完善各項(xiàng)規(guī)章制度，來規(guī)范交通國有資產(chǎn)的管理行為。

3.2、努力構(gòu)建國有資產(chǎn)監(jiān)管常態(tài)化的工作機(jī)制

一是建立國有資產(chǎn)投資審核機(jī)制。明確投資企業(yè)、交通資產(chǎn)管理有限公司、局資產(chǎn)管理委員會在資產(chǎn)投資中的責(zé)任，建立資產(chǎn)投資審批審核流程；二是建立國有資產(chǎn)財(cái)務(wù)監(jiān)督審計(jì)機(jī)制。建立財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送制度和定期審計(jì)制度。由交通資產(chǎn)管理有限公司對國有企業(yè)每年組織一次財(cái)務(wù)審計(jì)；三是建立資產(chǎn)審核制度。由交通資產(chǎn)管理有限公司每年對局屬行政事業(yè)單位、國有企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行一次盤點(diǎn)，對資產(chǎn)使用、出租情況進(jìn)行一次綜合檢查；四是建立經(jīng)營性資產(chǎn)出租、合作報(bào)備制度。涉及經(jīng)營性資產(chǎn)出租或?qū)ν夂献鞯模上嚓P(guān)企業(yè)向交通資產(chǎn)管理有限公司報(bào)備出租合約或合作協(xié)議，由交通資產(chǎn)管理有限公司對合約或協(xié)議履行情況進(jìn)行督查審核；五是建立資產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績績效考核。把國有資產(chǎn)保值增值率、凈資產(chǎn)收益率、利潤和折舊與總資產(chǎn)的比率、成本費(fèi)用利潤率等指標(biāo)納入企業(yè)的年度考核，由交通資產(chǎn)管理有限公司每年對企業(yè)經(jīng)營情況進(jìn)行考核。

篇2

一、現(xiàn)階段管理中存在的問題及成因分析

（一）資產(chǎn)管理方式粗放

國有企業(yè)對資產(chǎn)管理的管理手段單一，有些企業(yè)沒有完備的固定資產(chǎn)管理制度，有些企業(yè)雖有制度，但在執(zhí)行中缺乏約束力，管理手段單一，流于形式，沒有真正起到對資產(chǎn)的管控作用。輕視對資產(chǎn)的保養(yǎng)，常常存在用修理來替代保養(yǎng)，錯過質(zhì)量保證期內(nèi)維護(hù)，增加維修成本支出，且導(dǎo)致了設(shè)備使用壽命的縮短。目前企業(yè)資產(chǎn)管理注重階段的劃分和順序性，從項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)、資產(chǎn)采購、工程建設(shè)、投入運(yùn)行和退役報(bào)廢等各個階段往往是由不同的部門進(jìn)行管理和實(shí)施，各個階段的管理部門只注重本階段的管理目標(biāo)，重投資，輕管理，缺乏對資產(chǎn)管理全局統(tǒng)籌的思考。例如資產(chǎn)的采購決策，如果缺乏對資產(chǎn)的擴(kuò)建、技改、檢修等方面的綜合統(tǒng)籌考慮，就難以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理的最優(yōu)化；另外企業(yè)多注重資產(chǎn)的購置和處置，但對資產(chǎn)進(jìn)行狀態(tài)監(jiān)測和中期維護(hù)的意識相對較少，從而增加企業(yè)運(yùn)營中的資產(chǎn)成本。

（二）資產(chǎn)管理水平亟待提高

大部分國有企業(yè)的資產(chǎn)管理缺乏有效的信息化系統(tǒng)支撐，以固定資產(chǎn)為例，目前固定資產(chǎn)僅通過財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的固定資產(chǎn)管理模塊進(jìn)行管理，一方面該系統(tǒng)使用群體多為財(cái)務(wù)人員，資產(chǎn)使用管理部門較少使用，部門協(xié)作的脫節(jié)容易形成信息的滯后及缺失，影響信息的準(zhǔn)確性（例如資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移使用部門未及時(shí)錄入系統(tǒng)并和財(cái)務(wù)部門溝通會造成期末盤點(diǎn)賬實(shí)不符）。另一方面該系統(tǒng)僅用于資產(chǎn)的財(cái)務(wù)信息記錄，無法涵蓋資產(chǎn)前期的選型、設(shè)計(jì)、采購、安裝調(diào)試等前期管理，以及資產(chǎn)運(yùn)行狀態(tài)監(jiān)控、維護(hù)保養(yǎng)、調(diào)動、封存、轉(zhuǎn)移等資產(chǎn)運(yùn)行后活動，直至資產(chǎn)處置、報(bào)廢的整個資產(chǎn)生命周期，不便于管理者進(jìn)行事前規(guī)劃和過程控制。再者，目前的系統(tǒng)無法提供對比分析、結(jié)構(gòu)分析、因素分析等多維度數(shù)據(jù)分析，缺乏預(yù)測分析模型，無法對投資項(xiàng)目提供現(xiàn)金流和成本費(fèi)用影響的分析決策報(bào)告。缺乏行之有效的信息化管理體系，已成為當(dāng)前資產(chǎn)管理的短板。

（三）資產(chǎn)管理制度有待完善

通過多年來對資產(chǎn)管理的研究和探索，國有企業(yè)基本上已形成了一套資產(chǎn)管理制度，但是在某些環(huán)節(jié)的設(shè)計(jì)上尚有不足。例如制度上多規(guī)范貨幣資金、基礎(chǔ)建設(shè)固定資產(chǎn)投資等重大資產(chǎn)的管理，但是對辦公用品、低值易耗品等項(xiàng)目規(guī)范較少。另一方面，資產(chǎn)管理考核機(jī)制不足，主要表現(xiàn)在獎懲力度不夠，或是有考核機(jī)制但執(zhí)行不到位。雖然估價(jià)加強(qiáng)了對國有資產(chǎn)保值增值率的考核力度，但是由于該考核指標(biāo)涉及范圍較廣，不能充分完全地反應(yīng)出企業(yè)資產(chǎn)管理水平，對資產(chǎn)管理的考核、促進(jìn)作用有限。

二、改善資產(chǎn)管理問題的對策

近年來，國有企業(yè)的資產(chǎn)管理工作得到了各級領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，資產(chǎn)管理水平得到了長足的提高。但是站在國內(nèi)外領(lǐng)先目標(biāo)的角度和高度來審視，目前資產(chǎn)管理仍有一段很漫長的道路要走。如何規(guī)范、有效地提升資產(chǎn)管理水平，提升資產(chǎn)運(yùn)營效率，在確保國有資產(chǎn)保值增值的前提下，最大限度發(fā)揮資產(chǎn)的效用和效益，已經(jīng)成為國有企業(yè)在資產(chǎn)管理和運(yùn)營中亟待解決的問題。筆者認(rèn)為，應(yīng)充分考慮企業(yè)自身的實(shí)際情況，以資產(chǎn)價(jià)值管理鏈條為主線，構(gòu)建科學(xué)的資產(chǎn)全生命周期管理體系，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)實(shí)物與價(jià)值管理一體化，切實(shí)提高資產(chǎn)的運(yùn)營效率。對現(xiàn)有的資產(chǎn)管理模式進(jìn)行變革，探索一條”規(guī)范與效益并重”的資產(chǎn)管理之路。

（一）革故鼎新，變革管理理念，強(qiáng)化制度保障。

國有企業(yè)一般都家大業(yè)大，資產(chǎn)管理工作必須得到企業(yè)上下的高度重視，上至領(lǐng)導(dǎo)層，下至每位企業(yè)員工，都必須提高資產(chǎn)管理的意識和認(rèn)知。

創(chuàng)新理念，轉(zhuǎn)變方式。十之后，國有大中型企業(yè)的國有資產(chǎn)管理也步入一個新的時(shí)代。資產(chǎn)管理在理念上必須有所創(chuàng)新，在管理方式上必須有所突破，才能不斷適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的新需求。在國有資產(chǎn)管理”兩個保障”――切實(shí)保障國有資產(chǎn)的安全完整，保障國有資產(chǎn)的保值增值”的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步創(chuàng)新管理方式，引入“資產(chǎn)全生命周期管理”理念， 實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理、物資管理、生產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理四大業(yè)務(wù)的橫向融合，以及各級公司之間的縱向貫通，最終實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)使用的可靠性、使用效率、使用壽命和全生命周期成本的綜合最優(yōu)。

完善制度，強(qiáng)化保障。目前在國有企業(yè)的資產(chǎn)管理中存在一些“急功近利、鋪張浪費(fèi)”的現(xiàn)象。為了有效防止這些現(xiàn)象，我們必須切實(shí)從制度抓起，將資產(chǎn)全生命周期管理的理念，融入到企業(yè)的各項(xiàng)管理制度中，與內(nèi)控制度相融合，建立健全資產(chǎn)投資采購制度、資產(chǎn)日常管理辦法、資產(chǎn)報(bào)廢退出機(jī)制等，以制度建設(shè)為抓手，深入推進(jìn)資產(chǎn)管理創(chuàng)新，“資產(chǎn)管理，制度先行”，讓制度為企業(yè)的資產(chǎn)管理保駕護(hù)航。

（二）多措并舉，加強(qiáng)管理方式，提升信息化科學(xué)化水平。

集成系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)手段信息化。搭建行之有效的資產(chǎn)管理信息平臺，是資產(chǎn)管理決策的有效支撐?！皺M向集成、縱向貫通”的信息化模式對于國有大型集團(tuán)化公司而言，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。資產(chǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目管理、物資管理、生產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)管理四個子模塊，覆蓋資產(chǎn)生命周期的全部過程。完善而有效的信息系統(tǒng)，能夠幫助企業(yè)固化業(yè)務(wù)流程，打破信息壁壘，實(shí)現(xiàn)信息共享。實(shí)時(shí)了解企業(yè)資產(chǎn)現(xiàn)狀，對閑置、損壞、維修頻繁、廢棄資產(chǎn)及時(shí)預(yù)警，為領(lǐng)導(dǎo)分析決策提供科學(xué)合理的數(shù)據(jù)來源。只有資產(chǎn)管理實(shí)現(xiàn)信息化，才能促進(jìn)管理的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和精確化，才能為績效評估提供有力的支持。

重塑流程，實(shí)現(xiàn)管理科學(xué)化。在資產(chǎn)全生命周期管理的理念框架內(nèi)，建立以“流程管理”為導(dǎo)向，流程與職能相結(jié)合的跨部門協(xié)作管理的模式。目前的資產(chǎn)管理辦法，相關(guān)職能部門只參與資產(chǎn)管理的某個階段，并只對該階段負(fù)責(zé)。而采用資產(chǎn)全生命周期管理之后，將徹底打破條塊管理的限制，讓相關(guān)部門完全參與到資產(chǎn)的全生命周期中來。促進(jìn)管理部門之間、管理層次之間進(jìn)行充分有效的信息共享和交互，既要充分考慮原有各部門的管理職能，又要引入流程管理的新理念，為實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理目標(biāo)提供組織保障。在流程的設(shè)計(jì)過程中要特別注意跨部門交接的流程關(guān)鍵控制點(diǎn)設(shè)計(jì)，相關(guān)職責(zé)需明確，通過關(guān)鍵控制點(diǎn)設(shè)計(jì)確保資產(chǎn)全生命周期的完整閉環(huán)管理，真正實(shí)現(xiàn)物流、價(jià)值流和信息流的三流合一。

（三）強(qiáng)效塑身，抓住管理重點(diǎn)，提高貢獻(xiàn)水平和營運(yùn)能力。

通過一些切實(shí)有效的手段，增強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)有存量資產(chǎn)的營運(yùn)能力，提高行業(yè)的總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率。

嚴(yán)格履行程序，健全資產(chǎn)處置。國有企業(yè)目前雖然資產(chǎn)金額龐大，但是通過分析，資產(chǎn)中存在不少水分，一些資產(chǎn)權(quán)利上存在瑕疵，一些資產(chǎn)已經(jīng)完全不具備使用價(jià)值，仍在賬上沒有得到很好的處置，一些資產(chǎn)由于使用不得當(dāng)，不能充分發(fā)揮其效益。因?yàn)槲覀兒苡斜匾獙Y產(chǎn)進(jìn)行全面細(xì)致的梳理，擠掉存在的水分，做精做實(shí)企業(yè)資產(chǎn)。加大對問題資產(chǎn)的處置力度， 加強(qiáng)資產(chǎn)處置預(yù)案的管理。資產(chǎn)投資的審批立項(xiàng)必須相應(yīng)附有原有資產(chǎn)的處置意見和辦法，盡可能地減少閑置睡眠資產(chǎn)，防止資產(chǎn)規(guī)模虛假龐大。

提高存貨周轉(zhuǎn)，加強(qiáng)營運(yùn)能力。提升預(yù)算管控水平，提高存貨周轉(zhuǎn)率，控制庫存水平，避免不必要的浪費(fèi)及重復(fù)采購，特別是一些低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料等，更應(yīng)該加大預(yù)算的執(zhí)行力，有效合理的利用。

完善投資決策，控制投資風(fēng)險(xiǎn)。從項(xiàng)目的投資立項(xiàng)上，就要充分考慮資產(chǎn)規(guī)模效應(yīng)，不能盲目追求大干快干，忽視客觀實(shí)際，“要以節(jié)約為主線，切實(shí)加強(qiáng)基礎(chǔ)管理”，忌盲目追求大投資、大項(xiàng)目，切實(shí)控制企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)。

（四）雙管齊下，著力管理推動，加大預(yù)算考核力度。

通過預(yù)算和考核的方式，從兩個不同角度，促進(jìn)企業(yè)資產(chǎn)管理精細(xì)化，落實(shí)資產(chǎn)管理責(zé)任。以預(yù)算促進(jìn)管理，將預(yù)算管理與資產(chǎn)投資管理、資產(chǎn)的使用管理、資產(chǎn)的處置管理相結(jié)合，嚴(yán)格控制資產(chǎn)投資的規(guī)模，提升資產(chǎn)管理品質(zhì)，完善資產(chǎn)處置過程。以考核強(qiáng)化管理，全面、可行的績效評估考核機(jī)制是確保企業(yè)資產(chǎn)管理落實(shí)到位的重要推手。通過制定包括可靠性、使用效率、使用壽命和生命周期成本的關(guān)鍵考核指標(biāo)，建立一整套適應(yīng)國有企業(yè)的績效考核評估體系。在設(shè)計(jì)指標(biāo)體系時(shí)，相關(guān)的考核依據(jù)能夠全面覆蓋資產(chǎn)管理的各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，對于衡量工作的效率效果能起到切實(shí)的推動作用，并通過考核切實(shí)促進(jìn)資產(chǎn)管理相關(guān)策略和流程的持續(xù)改進(jìn)。

篇3

【關(guān)鍵詞】改革；平臺公司；經(jīng)營模式

地方政府的平臺公司（以下簡稱平臺公司，本文所指的平臺公司主要是區(qū)縣級公司）是由政府出資，工商注冊的有限公司。成立政府平臺公司的初衷是為了解決城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金缺口，以平臺公司作為借款人，將政府零散資產(chǎn)、土地作為抵押物，把政府投資項(xiàng)目打包，統(tǒng)一向銀行貸款，并以財(cái)政出具的還款承諾作為償債保證，加快地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)。也是有效盤活政府資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)政企分離、投管分離、建管分離，促使國有資產(chǎn)增值保值，防止國有資產(chǎn)閑置或流失，防止腐敗預(yù)防犯罪的一個好舉措。

自平臺公司成立后，政府始終是把平臺公司視作一個政府部門，而工商、稅務(wù)、銀行等外部社會機(jī)構(gòu)又完全把平臺公司視為有限公司的企業(yè)來對待。中央和省市相關(guān)部門都完全是按照有限公司的標(biāo)準(zhǔn)對平臺公司進(jìn)行檢查或?qū)徲?jì)。但平臺公司的經(jīng)營管理、投資管理、工程項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)管理、并非完全按照公司制的模式在運(yùn)作。即不像國有企業(yè)模式，也不像地方財(cái)政模式。地方政府以平臺公司的資產(chǎn)為政府所有、平臺公司管理的是政府投資項(xiàng)目為由，對平臺公司的人權(quán)、財(cái)權(quán)、物權(quán)、經(jīng)營權(quán)完全是大包大攬。平臺公司在經(jīng)營管理過程中大事要請示，小事要報(bào)告，決策要審批。平臺公司的董事會、監(jiān)事會成員大都是政府部門領(lǐng)導(dǎo)，形同虛設(shè)。平臺公司這種經(jīng)營模式從表面上看，得到了政府的有效管理和監(jiān)督，實(shí)則是為、權(quán)利出租創(chuàng)造了有利條件。

平臺公司承擔(dān)的全部是政府投資的民生安居房、城市基礎(chǔ)設(shè)施、社會事業(yè)項(xiàng)目、產(chǎn)業(yè)化配套項(xiàng)目的工程建設(shè)任務(wù)，平臺公司擔(dān)當(dāng)政府的業(yè)主去組織實(shí)施。平臺公司把政府撥入的工程投資款是應(yīng)該作為工程結(jié)算款？還是應(yīng)該作為政府撥入的往來款？目前平臺公司大多是把政府撥入的工程款作為往來款掛賬，會計(jì)報(bào)表上的資產(chǎn)與負(fù)債是同時(shí)無限增大，公司利潤為零。為了在金融機(jī)構(gòu)融資又進(jìn)行會計(jì)報(bào)表修正，或者干脆就作兩套不同形式的報(bào)表。按照賬面實(shí)際情況沒有利潤的報(bào)表報(bào)政府或相關(guān)機(jī)構(gòu)，把政府撥入工程款作為工程結(jié)算款形成的有利潤的報(bào)表報(bào)銀行等相關(guān)金融機(jī)構(gòu)。雖然平臺公司管理層知道上述做法違背《公司法》，違背公司制的運(yùn)作，但政府的審計(jì)、財(cái)政、監(jiān)察等部門對平臺公司又完全按照財(cái)政資金核算模式來審計(jì)、監(jiān)督、檢查。平臺公司管理層無權(quán)對政府投資的工程項(xiàng)目資金改變核算方式，更不能夠擅自制定其他結(jié)算方式。為了融資建設(shè)只能夠違規(guī)操作，更改會計(jì)報(bào)表。留下了較為嚴(yán)重的隱患與風(fēng)險(xiǎn)。

平臺公司的性質(zhì)、經(jīng)營方式都大同小異，但政府相關(guān)部門至今沒有制定一套完整的平臺公司管理考核與財(cái)務(wù)管理的指導(dǎo)性方法體系，導(dǎo)致對平臺公司的監(jiān)管沒有統(tǒng)一的方式方法，沒有比較的尺度。

政府投資項(xiàng)目是平臺公司作為業(yè)主，需要政府各部門的密切配合，相互協(xié)調(diào)。但項(xiàng)目管理職責(zé)不明，政府部門缺乏協(xié)同配合，存在多頭管理卻責(zé)任不清、管理不到位、環(huán)節(jié)控制不嚴(yán)，形成了都在管都不管的局面。目前，政府審批部門嚴(yán)重缺乏通曉法律知識，熟知工程項(xiàng)目的運(yùn)作規(guī)律和工程經(jīng)濟(jì)知識的復(fù)合型專業(yè)人才。相當(dāng)部分人員存在明顯專業(yè)技術(shù)素質(zhì)差，不能獨(dú)立果斷地處理復(fù)雜的工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)問題，只知道削減平臺公司上報(bào)的預(yù)算，不知道審查項(xiàng)目預(yù)算的合理性、科學(xué)性。

由于關(guān)系沒有理順，平臺公司為了規(guī)避責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，在項(xiàng)目建設(shè)過程中只充當(dāng)了社會中介與政府審批部門之間的傳遞員。項(xiàng)目的可研、清單控制價(jià)編制、設(shè)計(jì)文件審查都是中介機(jī)構(gòu)的事，項(xiàng)目最終預(yù)算控制價(jià)審批是政府審批部門的事，變更簽證是否合理最終由審計(jì)機(jī)關(guān)確定，平臺公司無責(zé)一身輕。

政府審批機(jī)關(guān)對于政府投資項(xiàng)目前期工作沒有給予充分重視，可研報(bào)告沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。平臺公司對項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)工作不夠細(xì)致，設(shè)計(jì)深度不夠，沒有針對項(xiàng)目的特點(diǎn)進(jìn)行分析研究，出現(xiàn)設(shè)計(jì)上的漏項(xiàng)、缺項(xiàng)、設(shè)計(jì)不合理等問題，造成后期設(shè)計(jì)變更不斷增多，影響了項(xiàng)目工期和整體運(yùn)行效果。黨政領(lǐng)導(dǎo)或使用部門不顧已經(jīng)確定了的規(guī)劃設(shè)計(jì)和已經(jīng)招投標(biāo)確定了的造價(jià)的事實(shí)，現(xiàn)場臨時(shí)拍板提高標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大規(guī)模、增加建設(shè)內(nèi)容，導(dǎo)致概算超估算、預(yù)算超概算、結(jié)算超預(yù)算現(xiàn)象大量產(chǎn)生。為了搶進(jìn)度、要形象，盲目開工、倉促上馬，先進(jìn)場后招標(biāo)違規(guī)操作的現(xiàn)象婁見不鮮。采用BT模式建設(shè)的項(xiàng)目，BT投資商究竟應(yīng)該采用何種方式來選擇沒有明確的界定。一些BT投資商、施工單位進(jìn)入后不聽平臺公司的管理，非法分包工程、轉(zhuǎn)賣工程情況婁禁不止，糾紛不斷。一些施工單位甚至對平臺公司的現(xiàn)場技術(shù)管理人員揚(yáng)言，你今天敢管我，我明天可以要你下課。導(dǎo)致平臺公司對投資商、施工單位、監(jiān)理單位不敢管，無法管。

招投標(biāo)管理混亂，一是利益相關(guān)人與投標(biāo)人相互串通。各種關(guān)系利益共同體與招標(biāo)人串通，泄漏標(biāo)底、透露信息、與投標(biāo)人私下商定、預(yù)先內(nèi)定中標(biāo)人范圍等。二是投標(biāo)單位相互串通，圍標(biāo)串標(biāo)。地方建筑企業(yè)信息靈通關(guān)系復(fù)雜，與其他企業(yè)單位形成利益聯(lián)盟，一旦有項(xiàng)目招標(biāo)，這個利益共同體就相互串通，事先商定中標(biāo)單位，待招標(biāo)時(shí)其他幾家參與企業(yè)走過場，讓預(yù)定單位中標(biāo)。三是租借資質(zhì)，一人多投。一家企業(yè)租借了數(shù)家企業(yè)的資質(zhì)后，在投標(biāo)階段形成圍標(biāo)之勢，其他投標(biāo)人根本無法與之抗衡。

強(qiáng)化平臺公司制度建設(shè)，政府弱化對平臺公司的直接干預(yù)，細(xì)化對平臺公司考核監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，是改革平臺公司的經(jīng)營管理模式的有效方法。

一、政府要從源頭上對平臺公司的經(jīng)營模式進(jìn)行改革。

要完善平臺公司治理結(jié)構(gòu)的監(jiān)督。按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立和完善公司治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范公司股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的權(quán)責(zé)，形成平臺公司決策、執(zhí)行、監(jiān)督有效制衡機(jī)制，充分發(fā)揮公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)性作用，規(guī)范公司的經(jīng)營行為，徹底改變平臺公司在經(jīng)營管理過程中等政府開會定方法、靠領(lǐng)導(dǎo)發(fā)話去實(shí)施、要政府審批才執(zhí)行的經(jīng)營模式。

二、建立政府與平臺公司間合理的契約關(guān)系。

要確保平臺公司可持續(xù)發(fā)展，保證政府投資項(xiàng)目快、好、省、廉建設(shè)投入使用。政府與平臺公司對政府投資工程要建立明確的結(jié)算體系，要建立合同契約關(guān)系。平臺公司承擔(dān)的政府投資每一個項(xiàng)目都必須與政府簽訂代建合同，從合同中明確項(xiàng)目投資額度、資金來源、使用標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量、工期，明確雙方義務(wù)與責(zé)任，黨政領(lǐng)導(dǎo)不得隨意更改、干預(yù)合同約定的內(nèi)容。建立了契約關(guān)系可以有效解決三個問題：一是解決平臺公司實(shí)施的基礎(chǔ)設(shè)施、民生工程融資、建設(shè)、現(xiàn)金流的平衡和工程建設(shè)管理，二是解決平臺公司在工程建設(shè)過程中或結(jié)束后政府的贖買方式，三是杜絕平臺公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)向政府財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)傳遞。平臺公司以企業(yè)身份自有資產(chǎn)和代建項(xiàng)目在市場上直接或間接融資，政府在企業(yè)融資工作不負(fù)任何責(zé)任，平臺公司以法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和信譽(yù)獲得銀行或市場的資金，平臺公司以法人財(cái)產(chǎn)權(quán)對市場負(fù)有限責(zé)任；政府的回購贖買方式主要是通過財(cái)政預(yù)算資金，即政府將平臺公司的工程建設(shè)資金通過年度財(cái)政預(yù)算安排進(jìn)行階段性贖買，滿足平臺公司的現(xiàn)金流需要，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。通過制度安排和契約合同，政府或財(cái)政不為平臺公司融資提供任何形式的擔(dān)保，從物理上隔絕政府與平臺公司之間的融資聯(lián)系，兩者之間形成純粹的委托關(guān)系，通過回購的方式形成買賣關(guān)系，定期或不定期回購已建成品或在建的項(xiàng)目。政府與平臺公司的關(guān)系完全變成債權(quán)債務(wù)合同關(guān)系。

三、政府對平臺公司制定統(tǒng)一的經(jīng)營管理考核辦法與財(cái)務(wù)管理方式。

為了規(guī)范平臺公司的經(jīng)營管理行為，促使平臺公司可持續(xù)健康發(fā)展壯大，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與管理責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，保證監(jiān)事會對國有公司的監(jiān)督有章可循，有法可依。在國家法律法規(guī)的框架下，結(jié)合本地區(qū)的實(shí)際情況出臺政府對平臺公司的管理考核辦法和統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理辦法勢在必行。

四、政府對平臺公司制定統(tǒng)一規(guī)范的“決策科學(xué)、程序嚴(yán)密、運(yùn)行規(guī)范、監(jiān)管嚴(yán)格”的管理辦法，明確平臺公司權(quán)責(zé)利是當(dāng)務(wù)之急。

平臺公司管理經(jīng)營的主要內(nèi)容是國有資產(chǎn)和政府投資項(xiàng)目，與政府的管理決策密不可分。政府各部門對投資項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)決策、細(xì)化分析、安排資金、確定規(guī)模大小、對平臺公司實(shí)行制度化管理與考核是政府的責(zé)任義務(wù)。建立細(xì)化的公司經(jīng)營管理、項(xiàng)目管理、招投標(biāo)管理、合同管理、質(zhì)量管理、變更管理、資金管理、檔案管理、工程決算管理以及細(xì)化管理內(nèi)容，明確管理要求，落實(shí)管理責(zé)任，確保過程管理不漏項(xiàng)、過程監(jiān)督不缺位是平臺公司的責(zé)任與義務(wù)。黨政領(lǐng)導(dǎo)及政府各部門不干預(yù)、不插手平臺公司經(jīng)營事務(wù)。政府的審批部門應(yīng)當(dāng)配備足夠的專業(yè)技術(shù)人員，政府投資項(xiàng)目審批管理是專業(yè)性、技術(shù)性要求很高的工作，項(xiàng)目審批必須要由通曉法律知識，熟知工程項(xiàng)目的運(yùn)作規(guī)律和工程經(jīng)濟(jì)知識的專業(yè)人才來嚴(yán)格審批。確保政府在項(xiàng)目投資中科學(xué)決策、理性思考，防止盲目上項(xiàng)目，過分超前消耗財(cái)政資源。

平臺公司要加強(qiáng)項(xiàng)目前期的準(zhǔn)備工作，組織專家學(xué)者對項(xiàng)目進(jìn)行充分論證分析，對項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)要進(jìn)行深入細(xì)致地審查，委托社會中介機(jī)構(gòu)編制的可研報(bào)告、清單控制價(jià)、設(shè)計(jì)文件、圖審報(bào)告、招標(biāo)文件，公司內(nèi)部必須組織專業(yè)人員進(jìn)行一次詳細(xì)分析，這種分析有幾大好處，一是公司領(lǐng)導(dǎo)可以全面掌握項(xiàng)目情況，做到心中有數(shù)，二是項(xiàng)目管理人員提前了解項(xiàng)目基本情況，為制定管理策略奠定基礎(chǔ)，三是公司經(jīng)驗(yàn)不豐的年輕人可以借此學(xué)習(xí)到更多的新知識。對編制粗糙、胡編亂造的中介機(jī)構(gòu)要按照合同嚴(yán)格追索責(zé)任。要加強(qiáng)合同管理，合同條款要清晰明了，不得含糊其辭，對BT投資商、施工、監(jiān)理、地勘、設(shè)計(jì)、中介機(jī)構(gòu)既要嚴(yán)格合同管理，還要有考核標(biāo)準(zhǔn)和管理細(xì)則。

規(guī)范招標(biāo)程序，加強(qiáng)招標(biāo)工作的周密性。建立和完善政府投資項(xiàng)目的招投標(biāo)管理辦法，提高工程招投標(biāo)活動的透明度。做到規(guī)則公開、過程公開、結(jié)果公開。采用BT模式的政府投資項(xiàng)目，政府必須制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的BT投資項(xiàng)目招商管理辦法，廢除所謂的政府戰(zhàn)略協(xié)議、框架協(xié)議、伙伴協(xié)議來招BT投資商。必須用公開透明的統(tǒng)一的招商管理辦法來公開選擇，把真正具有“一好三強(qiáng)”的企業(yè)招進(jìn)來擔(dān)當(dāng)BT投資商。減少人為因素，為招投標(biāo)活動提供公開、公正、平等競爭的市場環(huán)境。通過公開透明的陽光操作來打破暗箱操作。

篇4

一、投資體制改革的指導(dǎo)思想和目標(biāo)

（一）指導(dǎo)思想。圍繞確立企業(yè)投資主體地位，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變政府職能，充分發(fā)揮市場配置資源的基礎(chǔ)性作用，合理界定政府投資范圍，加強(qiáng)和改善投資宏觀調(diào)控，加強(qiáng)和改進(jìn)投資的監(jiān)督管理。應(yīng)該下放給企業(yè)的投資決策權(quán)堅(jiān)決放開，應(yīng)該政府管好的投資項(xiàng)目要加強(qiáng)管理，該簡化的要簡化到位，建立新型投資體制，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展和社會全面進(jìn)步。

(二)改革目標(biāo)。改革政府對企業(yè)投資的管理制度，按照“誰投資、誰決策、誰收益、誰承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則，落實(shí)企業(yè)投資自；合理界定政府投資職能，提高投資決策的科學(xué)化、民主化水平，建立投資決策責(zé)任追究制度；進(jìn)一步拓寬項(xiàng)目融資渠道，發(fā)展多種融資方式；培育和規(guī)范投資中介服務(wù)組織，加強(qiáng)行業(yè)自律，促進(jìn)公平競爭；健全投資宏觀調(diào)控體系，加強(qiáng)投資監(jiān)管，規(guī)范投資和建設(shè)市場秩序。通過深化改革和擴(kuò)大開放，建立市場引導(dǎo)投資、企業(yè)自主決策、銀行獨(dú)立審貸、融資方式多樣、中介服務(wù)規(guī)范、宏觀調(diào)控有效的新型投資體制。

二、轉(zhuǎn)變政府管理職能，確立企業(yè)投資主體地位

（三）落實(shí)企業(yè)投資自。各級政府對企業(yè)不使用政府投資建設(shè)的項(xiàng)目不再實(shí)行審批制，區(qū)分不同情況實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。政府從維護(hù)社會公共利益角度，只對重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目進(jìn)行核準(zhǔn)，其他項(xiàng)目改為備案制。

（四）下放項(xiàng)目核準(zhǔn)權(quán)限。對于國家頒布的《政府核準(zhǔn)企業(yè)的投資項(xiàng)目目錄》范圍內(nèi)的項(xiàng)目，規(guī)定由地方政府投資主管部門核準(zhǔn)的，省政府投資主管部門除對省內(nèi)跨地區(qū)、跨流域，需省里平衡資源及外部建設(shè)條件的項(xiàng)目進(jìn)行核準(zhǔn)外，其余項(xiàng)目原則上全部下放市級政府投資主管部門核準(zhǔn)。

（五）認(rèn)真執(zhí)行《遼寧省企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)目錄》規(guī)定。各地要嚴(yán)格按照《遼寧省企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)目錄》（以下簡稱《省目錄》）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。國家有關(guān)政策變化時(shí)，省發(fā)展改革委會同有關(guān)部門，對《省目錄》進(jìn)行調(diào)整，報(bào)省政府批準(zhǔn)后執(zhí)行。

（六）建立企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)制度。企業(yè)投資建設(shè)實(shí)行核準(zhǔn)的項(xiàng)目，僅需向政府投資主管部門提交項(xiàng)目申請報(bào)告，不再經(jīng)過批準(zhǔn)項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)的程序。政府投資主管部門對企業(yè)提交的項(xiàng)目申請報(bào)告，從維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保護(hù)公共利益等方面進(jìn)行核準(zhǔn)。對于外商投資項(xiàng)目，還要從市場準(zhǔn)入、資本項(xiàng)目管理等方面進(jìn)行核準(zhǔn)。要嚴(yán)格限定實(shí)行政府核準(zhǔn)制的范圍，明確核準(zhǔn)程序和內(nèi)容。省發(fā)展改革委會同有關(guān)部門制定《遼寧省企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》、《遼寧省境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》、《遼寧省外商投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》，經(jīng)省政府同意后下發(fā)各地執(zhí)行。

（七）建立企業(yè)投資項(xiàng)目備案管理制度。對未列入《省目錄》的企業(yè)投資項(xiàng)目，除國家另有規(guī)定外，一律實(shí)行備案管理。企業(yè)投資項(xiàng)目備案后，要依法辦理環(huán)境保護(hù)、土地使用、資源利用、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃、人民防空等許可手續(xù)和減免稅確認(rèn)手續(xù)。各級政府及有關(guān)部門要主動為企業(yè)提供便利條件，進(jìn)行聯(lián)合辦公，提高辦事效率。省發(fā)展改革部門會同相關(guān)部門制定《遼寧省企業(yè)投資項(xiàng)目備案暫行管理辦法》，明確備案申報(bào)程序、范圍、內(nèi)容和辦理時(shí)限，規(guī)范和簡化備案程序。

（八）下放項(xiàng)目備案權(quán)限。實(shí)行備案管理的項(xiàng)目（包括中直項(xiàng)目、省直項(xiàng)目、市及市以下項(xiàng)目）均向當(dāng)?shù)厥谢蚩h（區(qū)）投資主管部門備案。省政府投資主管部門只負(fù)責(zé)全省投資項(xiàng)目備案、核準(zhǔn)工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。

（九）加強(qiáng)備案和核準(zhǔn)工作的指導(dǎo)監(jiān)督。建立全省投資管理監(jiān)測系統(tǒng)，掌握各地投資項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案情況，適時(shí)向社會投資信息，引導(dǎo)投資方向。上級政府投資主管部門對項(xiàng)目備案、核準(zhǔn)工作要認(rèn)真進(jìn)行檢查、監(jiān)督，及時(shí)糾正下級政府投資主管部門備案和核準(zhǔn)中的問題。任何部門不得干預(yù)下放企業(yè)的投資決策權(quán)，防止以備案的名義變相審批。

（十）擴(kuò)大大型企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)投資決策權(quán)。國務(wù)院或國務(wù)院投資主管部門批準(zhǔn)的特大型企業(yè)集團(tuán)中長期發(fā)展規(guī)劃項(xiàng)目、省政府或省政府投資主管部門批準(zhǔn)的大中型企業(yè)集團(tuán)中長期發(fā)展規(guī)劃項(xiàng)目并在省核準(zhǔn)權(quán)限內(nèi)，不另行申報(bào)核準(zhǔn)，只辦理備案手續(xù)。大型企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)要及時(shí)向政府有關(guān)主管部門報(bào)告規(guī)劃執(zhí)行和項(xiàng)目建設(shè)情況。

（十一）鼓勵和引導(dǎo)社會投資。各級政府及有關(guān)部門要研究制定引導(dǎo)社會投資辦法，通過注入資本金、貸款貼息、價(jià)格調(diào)整、稅收減免等措施，鼓勵和引導(dǎo)社會資金以獨(dú)資、合資、合作、聯(lián)營、項(xiàng)目融資等方式，參與公益事業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

（十二）放寬社會資本投資領(lǐng)域。允許社會資本進(jìn)入法律、法規(guī)未禁入的基礎(chǔ)設(shè)施、公共事業(yè)及其他領(lǐng)域。對于涉及國家壟斷資源開發(fā)利用、需要統(tǒng)一規(guī)劃布局的項(xiàng)目，政府在確定建設(shè)規(guī)劃后，可向社會公開招標(biāo)選定項(xiàng)目業(yè)主。鼓勵和支持有條件的各種所有制企業(yè)進(jìn)行境外投資。

（十三）拓寬企業(yè)投資項(xiàng)目的融資渠道。鼓勵有條件的企業(yè)通過股權(quán)融資、發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換債券等方式籌集建設(shè)資金。積極爭取國家擴(kuò)大我省企業(yè)債券規(guī)模和批準(zhǔn)發(fā)行老工業(yè)基地專項(xiàng)債券。允許各種所有制企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定申請使用國外貸款。

（十四）規(guī)范企業(yè)投資行為。各類企業(yè)要嚴(yán)格遵守國土資源、環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃、人民防空等方面的法律、法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，不得投資建設(shè)國家禁止發(fā)展的項(xiàng)目。嚴(yán)格執(zhí)行投資項(xiàng)目法人責(zé)任制、資本金制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同管理制。國有及國有控股企業(yè)重大投資項(xiàng)目建設(shè)，要嚴(yán)格遵守國有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定，建立和完善投資風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制和科學(xué)民主的投資決策制度，提高國有資產(chǎn)投資效益。

審批、核準(zhǔn)及備案的各類投資項(xiàng)目在開工前，項(xiàng)目單位須在當(dāng)?shù)卣y(tǒng)計(jì)部門辦理統(tǒng)計(jì)登記手續(xù)，接受統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)，按時(shí)、準(zhǔn)確完成規(guī)定的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)上報(bào)任務(wù)。

三、完善政府投資體制，規(guī)范政府投資行為

（十五）合理界定政府投資范圍。省政府投資主要用于中央投資并要求地方配套項(xiàng)目、省屬項(xiàng)目和跨地區(qū)、跨流域項(xiàng)目以及對全省經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展有重大影響的項(xiàng)目，支持各地加強(qiáng)政權(quán)設(shè)施、公益性設(shè)施和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展，推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化。

（十六）加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目的評估論證。政府投資項(xiàng)目原則上應(yīng)經(jīng)符合資質(zhì)要求的咨詢中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估論證，咨詢評估要引入競爭機(jī)制。省發(fā)展改革委會同有關(guān)部門制定《遼寧省投資項(xiàng)目委托咨詢評估管理辦法》，規(guī)范全省咨詢評估管理。

（十七）建立重大項(xiàng)目專家評議制度和公示制度。完善和堅(jiān)持科學(xué)的決策規(guī)范和程序。省政府投資的重大項(xiàng)目要由政府常務(wù)會議或省長辦公會議討論，集體決策。必要時(shí)邀請專家對重大項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行評議，評議意見和建議作為政府決策重要參考意見。政府投資主要方向、重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)項(xiàng)目要及時(shí)向社會公布，廣泛征求社會各界意見并接受監(jiān)督。

（十八）規(guī)范政府投資資金管理。統(tǒng)籌安排、合理使用本級預(yù)算內(nèi)資金、各類專項(xiàng)建設(shè)資金、外債等。政府投資資金按項(xiàng)目安排，根據(jù)資金來源、項(xiàng)目性質(zhì)和調(diào)控需要，可分別采取直接投資、資本金注入、投資補(bǔ)助、貸款貼息、轉(zhuǎn)貸等方式。省發(fā)展改革部門會同有關(guān)部門制定《遼寧省政府投資管理辦法》，報(bào)省政府審定后實(shí)施。

（十九）規(guī)范政府投資程序。凡采取直接投資和資本金注入方式的省政府投資項(xiàng)目，政府投資主管部門需審批項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)、概算，交通、水利項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)，也可委托行業(yè)部門審批。投資額比較小或特殊項(xiàng)目可適當(dāng)簡化程序。采取補(bǔ)助、貸款貼息、轉(zhuǎn)貸方式的，一般只審批資金申請報(bào)告。

（二十）制定省本級預(yù)算內(nèi)投資管理辦法。省發(fā)展改革部門會同有關(guān)部門制定《遼寧省省本級預(yù)算內(nèi)投資管理辦法》，提出省本級預(yù)算內(nèi)投資的主要投資領(lǐng)域、投資方式，直接投資和資本金注入的投資項(xiàng)目審批程序，投資補(bǔ)助和貼息項(xiàng)目資金安排程序，項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施管理以及監(jiān)督檢查等。

（二十一）做好省本級預(yù)算內(nèi)投資年度計(jì)劃工作。省發(fā)展改革委根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中長期規(guī)劃和年度投資重點(diǎn)，按照省政府確定的省本級預(yù)算內(nèi)投資年度總規(guī)模，編制省本級預(yù)算內(nèi)投資框架計(jì)劃建議，報(bào)省政府批準(zhǔn)后按項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度下達(dá)明細(xì)計(jì)劃。

（二十二）建立省本級預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目儲備制度。省發(fā)展改革委要以國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中長期規(guī)劃確定的重點(diǎn)項(xiàng)目為基礎(chǔ)，逐步建立省本級預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目儲備庫，省本級預(yù)算內(nèi)投資重大項(xiàng)目從項(xiàng)目儲備庫中選取。儲備項(xiàng)目包括：根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中長期規(guī)劃提出的投資項(xiàng)目、發(fā)展建設(shè)規(guī)劃的投資項(xiàng)目、政府投資中長期計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目以及其他申請使用省本級預(yù)算內(nèi)投資的項(xiàng)目。

（二十三）加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理。政府投資項(xiàng)目要嚴(yán)格執(zhí)行國家制定的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)規(guī)定，對違反建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定的，政府不予安排投資。對于非經(jīng)營性政府投資項(xiàng)目，應(yīng)加快推行“代建制”，可以通過招標(biāo)等方式，選擇專業(yè)化項(xiàng)目管理單位負(fù)責(zé)建設(shè)實(shí)施，嚴(yán)格控制項(xiàng)目投資，確保工程質(zhì)量和工期，竣工驗(yàn)收后移交使用單位。省發(fā)展改革部門會同有關(guān)部門制定《遼寧省非經(jīng)營性政府投資項(xiàng)目實(shí)行“代建制”的試行辦法》。

（二十四）加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目資本運(yùn)作。各級政府要創(chuàng)造條件，利用特許經(jīng)營、投資補(bǔ)助等方式，吸引社會資本參與有合理回報(bào)和一定投資回收能力的公益事業(yè)和公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)。對具有壟斷性的項(xiàng)目實(shí)行特許經(jīng)營，通過業(yè)主招標(biāo)制度，開展公平競爭，保護(hù)公眾利益。已經(jīng)建成的政府投資項(xiàng)目，具備條件的，經(jīng)批準(zhǔn)可以依法轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)或經(jīng)營權(quán)，利用回收的資金滾動投資于社會公益等各類基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

四、加強(qiáng)省級投資宏觀調(diào)控

（二十五）完善省級投資宏觀調(diào)控體系。省政府投資主管部門和項(xiàng)目相關(guān)管理部門，要按照職責(zé)分工，密切配合、相互協(xié)作、有效運(yùn)轉(zhuǎn)、依法監(jiān)督，調(diào)控全省全社會投資活動，保持合理投資規(guī)模，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，提高投資效益。

（二十六）改進(jìn)省級投資宏觀調(diào)控方式。綜合運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、法律和必要的行政手段，對全省全社會投資實(shí)行以間接調(diào)控方式為主的有效調(diào)控。省政府有關(guān)部門要依據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中長期規(guī)劃、重要領(lǐng)域的發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，引導(dǎo)社會投資方向。認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策、外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄等有關(guān)規(guī)定。建立投資信息制度，及時(shí)政府投資調(diào)控目標(biāo)、調(diào)控政策、重點(diǎn)行業(yè)投資和發(fā)展趨勢等信息，引導(dǎo)全社會投資活動。建立科學(xué)的行業(yè)準(zhǔn)入制度，規(guī)范重點(diǎn)行業(yè)環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、安全標(biāo)準(zhǔn)、能耗水耗標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)品技術(shù)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，防止低水平重復(fù)建設(shè)。

（二十七）協(xié)調(diào)投資宏觀調(diào)控政策。根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展要求以及宏觀調(diào)控需要，合理確定政府投資規(guī)模。靈活運(yùn)用投資補(bǔ)助、貼息、價(jià)格、利率、稅收等手段，引導(dǎo)社會投資，優(yōu)化投資產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)。適時(shí)調(diào)整信貸政策，引導(dǎo)中長期貸款投向。嚴(yán)格規(guī)范土地使用制度，充分發(fā)揮土地供應(yīng)對社會投資的調(diào)控作用。

（二十八）加強(qiáng)和改進(jìn)投資統(tǒng)計(jì)、信息管理工作。加強(qiáng)投資統(tǒng)計(jì)工作，改革和完善投資統(tǒng)計(jì)制度，建立各類信息共享機(jī)制，為投資宏觀調(diào)控提供科學(xué)依據(jù)。建立投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范體系，加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)和投資運(yùn)行的監(jiān)測分析。

五、加強(qiáng)和改進(jìn)投資的監(jiān)督管理

（二十九）明確投資管理工作職責(zé)。省發(fā)展改革委為省政府投資主管部門，負(fù)責(zé)除工業(yè)技術(shù)改造以外投資項(xiàng)目的管理工作；省經(jīng)委為工業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目的省政府投資主管部門，負(fù)責(zé)工業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目管理工作。大連市政府投資主管部門享受省級管理權(quán)限，負(fù)責(zé)大連市投資管理工作。各級政府投資主管部門要認(rèn)真履行投資管理職責(zé)，加強(qiáng)投資管理工作。

（三十）完善政府投資監(jiān)管體系。要建立政府投資項(xiàng)目責(zé)任追究制度。工程咨詢、投資項(xiàng)目決策、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等部門和單位要有相應(yīng)的責(zé)任約束，對不遵守法律法規(guī)、給國家造成重大損失的，要依法追究有關(guān)責(zé)任人的行政責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，要依法追究刑事責(zé)任。

（三十一）完善政府投資制衡機(jī)制。政府投資主管部門、財(cái)政主管部門及有關(guān)部門要按照職責(zé)分工，對政府投資管理進(jìn)行相互監(jiān)督。審計(jì)機(jī)關(guān)要加強(qiáng)對政府投資項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督。建立政府投資項(xiàng)目的社會監(jiān)督機(jī)制，鼓勵公眾和新聞媒體對政府投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督。

（三十二）建立健全企業(yè)投資監(jiān)管體系。各級政府投資主管部門可通過稽查等方式加強(qiáng)對企業(yè)投資項(xiàng)目的監(jiān)督。對不符合產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、不按規(guī)定履行相應(yīng)核準(zhǔn)或許可手續(xù)擅自開工建設(shè)的項(xiàng)目，責(zé)令其停止建設(shè)，并依法追究有關(guān)單位和人員的責(zé)任。國土資源、環(huán)境保護(hù)、城市規(guī)劃、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督、銀行監(jiān)管、證券監(jiān)管、外匯管理、工商管理、安全生產(chǎn)監(jiān)管、人民防空等部門，要加強(qiáng)對企業(yè)投資活動的監(jiān)管。凡不符合法律法規(guī)和國家政策規(guī)定的，一律不予辦理相關(guān)手續(xù)。對不遵守有關(guān)法律、法規(guī)的，有關(guān)部門要責(zé)令其及時(shí)改正，并依法嚴(yán)肅處理。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對國有及國有控股企業(yè)重大投資項(xiàng)目的監(jiān)管，審計(jì)機(jī)關(guān)要依法對國有企業(yè)的投資進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)保值增值。

（三十三）嚴(yán)格對投資中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。各類投資中介服務(wù)機(jī)構(gòu)要與政府部門脫鉤，堅(jiān)持誠信原則，加強(qiáng)自我約束，為投資者提供高質(zhì)量、多樣化的中介服務(wù)。鼓勵各種投資中介服務(wù)機(jī)構(gòu)采取合伙制、股份制等多種形式的改組改造。健全和完善投資中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的行業(yè)協(xié)會，確立法律規(guī)范、政府監(jiān)督、行業(yè)自律的行業(yè)管理體制。打破地區(qū)封鎖和行業(yè)壟斷，建立公開、公平、公正的投資中介服務(wù)市場，強(qiáng)化投資中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任。

（三十四）依法監(jiān)督管理。依法規(guī)范各類投資主體的投資行為和政府的投資干預(yù)活動，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，維護(hù)投資主體公平、有序競爭。加強(qiáng)執(zhí)法檢查，培育和維護(hù)規(guī)范的建設(shè)市場秩序，建立有利于老工業(yè)基地振興的投資環(huán)境、市場環(huán)境和社會環(huán)境。

附件：遼寧省企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)目錄

二五年十一月十九日

附件

遼寧省企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)目錄

簡要說明：

(一)本目錄所列項(xiàng)目，是指企業(yè)不使用政府性資金投資建設(shè)的重大和限制類固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。

(二)企業(yè)不使用政府性資金投資建設(shè)本目錄以外的項(xiàng)目，除國家法律法規(guī)和國務(wù)院專門規(guī)定禁止投資的項(xiàng)目以外，實(shí)行備案管理。

(三)國家法律法規(guī)和國務(wù)院有專門規(guī)定的項(xiàng)目的審批或核準(zhǔn)，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(四)本目錄將國務(wù)院頒布的《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄（20*年本）》原文列入，對國務(wù)院授予地方政府的核準(zhǔn)權(quán)限，結(jié)合我省實(shí)際情況，進(jìn)一步明確劃分了省市兩級的核準(zhǔn)權(quán)限，并采用加深字體的形式標(biāo)明。

（五）本目錄對地方政府核準(zhǔn)權(quán)限做出了規(guī)定。省市兩級核準(zhǔn)權(quán)限劃分的原則是：涉及全省資源平衡、經(jīng)濟(jì)布局、經(jīng)濟(jì)安全、重要公共安全、跨市的重大項(xiàng)目，由省政府投資主管部門核準(zhǔn)，其他項(xiàng)目下放到市級或縣級政府投資主管部門核準(zhǔn)。凡是明確標(biāo)明由市級政府投資主管部門核準(zhǔn)的項(xiàng)目，其核準(zhǔn)權(quán)限不得下放。標(biāo)明市級或縣級投資主管部門核準(zhǔn)的項(xiàng)目，其核準(zhǔn)權(quán)限劃分由市政府自定。

大連市政府投資主管部門享受省級政府投資主管部門核準(zhǔn)權(quán)限，涉及跨本行政區(qū)及需要省政府平衡外部建設(shè)條件的項(xiàng)目，需報(bào)省政府投資主管部門核準(zhǔn)。

根據(jù)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要和不同行業(yè)的實(shí)際情況，可對特大型企業(yè)的投資決策權(quán)限特別授權(quán)。

(六)省級政府投資主管部門核準(zhǔn)的項(xiàng)目由省級政府投資主管部門會同同級行業(yè)主管部門核準(zhǔn)；市級政府投資主管部門核準(zhǔn)的項(xiàng)目由市級政府投資主管部門會同同級行業(yè)主管部門核準(zhǔn)。

一、農(nóng)林水利

農(nóng)業(yè)：涉及開荒的項(xiàng)目由省級政府投資主管部門核準(zhǔn)。

水庫：國際河流和跨?。▍^(qū)、市）河流上的水庫項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn),其他水庫項(xiàng)目由省級政府投資主管部門按照國家有關(guān)規(guī)定核準(zhǔn)。

其他水事工程：需中央政府協(xié)調(diào)的國際河流、涉及跨省(區(qū)、市)水資源配置調(diào)整的項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)；跨市水資源配置調(diào)整項(xiàng)目，以及其他造成跨市影響的水事工程，由省政府投資主管部門核準(zhǔn)；其余項(xiàng)目由市級政府投資主管部門核準(zhǔn)。

二、能源

(一)電力

水電站：在主要河流上建設(shè)的項(xiàng)目和總裝機(jī)容量25萬千瓦及以上項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn);其余項(xiàng)目由省級政府投資主管部門核準(zhǔn)。

抽水蓄能電站：由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

火電站：由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

熱電站：燃煤項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其余項(xiàng)目由省級政府投資主管部門核準(zhǔn)。

風(fēng)電站：總裝機(jī)容量5萬千瓦及以上項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)；其余項(xiàng)目由省級政府投資主管部門核準(zhǔn)。

核電站：由國務(wù)院核準(zhǔn)。

電網(wǎng)工程：330千伏及以上電壓等級的電網(wǎng)工程由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)；110千伏（含）-330千伏（不含）電壓等級的電網(wǎng)工程由省級政府投資主管部門核準(zhǔn)，110千伏以下電壓等級的電網(wǎng)工程項(xiàng)目由市級政府投資主管部門核準(zhǔn)。

(二)煤炭

煤礦：國家規(guī)劃礦區(qū)內(nèi)的煤炭開發(fā)項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其余煤炭開發(fā)項(xiàng)目由省級政府投資主管部門核準(zhǔn)。

煤炭液化：年產(chǎn)50萬噸及以上項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其他項(xiàng)目由省級政府投資主管部門核準(zhǔn)。

(三)石油、天然氣

原油：年產(chǎn)100萬噸及以上的新油田開發(fā)項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其他項(xiàng)目由具有石油開采權(quán)的企業(yè)自行決定，報(bào)國務(wù)院投資主管部門備案。

天然氣：年產(chǎn)20億立方米及以上新氣田開發(fā)項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其他項(xiàng)目由具有天然氣開采權(quán)的企業(yè)自行決定，報(bào)國務(wù)院投資主管部門備案。

液化石油氣接收、存儲設(shè)施(不含油氣田、煉油廠的配套項(xiàng)目)，由省政府投資主管部門核準(zhǔn)。

進(jìn)口液化天然氣接收、儲運(yùn)設(shè)施：由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

國家原油存儲設(shè)施：由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

輸油管網(wǎng)(不含油田集輸管網(wǎng))：跨省(區(qū)、市)干線管網(wǎng)項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

輸氣管網(wǎng)(不含油氣田集輸管網(wǎng))：跨省(區(qū)、市)或年輸氣能力5億立方米及以上項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其余項(xiàng)目由省政府投資主管部門核準(zhǔn)。

三、交通運(yùn)輸

(一)鐵道

新建(含增建)鐵路：跨省(區(qū)、市)或100公里及以上項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其余項(xiàng)目按隸屬關(guān)系分別由國務(wù)院行業(yè)主管部門或省政府投資主管部門核準(zhǔn)。

(二)公路

公路：國道主干線、西部開發(fā)公路干線、國家高速公路網(wǎng)、跨省(區(qū)、市)的項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)；新建、擴(kuò)建非國道主干道、非國家高速公路網(wǎng)的跨省轄市高速公路由省政府投資主管部門核準(zhǔn)，干線公路20公里及以上一級公路、50公里及以上二級公路項(xiàng)目由省級政府投資主管部門核準(zhǔn)，其他干線公路項(xiàng)目由市級投資主管部門征求省行業(yè)主管部門意見后核準(zhǔn)。其他縣、鄉(xiāng)級公路由市級投資主管部門核準(zhǔn)。獨(dú)立公路橋梁、隧道：跨境、跨海灣、跨大江大河(通航段)的項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，新建、改擴(kuò)建大橋、互通立交橋、公鐵立交橋（限國、省道）、隧道項(xiàng)目由省級政府投資主管部門核準(zhǔn)。其他項(xiàng)目由市級政府投資主管部門核準(zhǔn)。

收費(fèi)公路、橋梁、隧道項(xiàng)目由省政府投資主管部門核準(zhǔn)。

(三)水運(yùn)

煤炭、礦石、油氣專用泊位：新建港區(qū)和年吞吐能力200萬噸及以上項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其余項(xiàng)目由省級政府投資主管部門核準(zhǔn)。

集裝箱專用碼頭：由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

內(nèi)河航運(yùn)：千噸級以上通航建筑物項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其余項(xiàng)目由省級政府投資主管部門核準(zhǔn)。

(四)民航

新建機(jī)場：由國務(wù)院核準(zhǔn)。

擴(kuò)建機(jī)場：總投資10億元及以上項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其余項(xiàng)目按隸屬關(guān)系由國務(wù)院行業(yè)主管部門或省級政府投資主管部門核準(zhǔn)。

擴(kuò)建軍民合用機(jī)場：由國務(wù)院投資主管部門會同軍隊(duì)有關(guān)部門核準(zhǔn)。

四、信息產(chǎn)業(yè)

電信：國內(nèi)干線傳輸網(wǎng)(含廣播電視網(wǎng))、國際電信傳輸電路、國際關(guān)口站、專用電信網(wǎng)的國際通信設(shè)施及其他涉及信息安全的電信基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

郵政：國際關(guān)口站及其他涉及信息安全的郵政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

電子信息產(chǎn)品制造：衛(wèi)星電視接收機(jī)及關(guān)鍵件、國家特殊規(guī)定的移動通信系統(tǒng)及終端等生產(chǎn)項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

五、原材料

鋼鐵：已探明工業(yè)儲量5000萬噸及以上規(guī)模的鐵礦開發(fā)項(xiàng)目和新增生產(chǎn)能力的煉鐵、煉鋼、軋鋼項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其他鐵礦開發(fā)項(xiàng)目由省級政府投資主管部門核準(zhǔn)。

有色：新增生產(chǎn)能力的電解鋁項(xiàng)目、新建氧化鋁項(xiàng)目和總投資5億元及以上的礦山開發(fā)項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其他礦山開發(fā)項(xiàng)目由省級政府投資主管部門核準(zhǔn)。

石化：新建煉油及擴(kuò)建一次煉油項(xiàng)目、新建乙烯及改擴(kuò)建新增能力超過年產(chǎn)20萬噸乙烯項(xiàng)目，由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

化工原料：新建PTA、PX、MDI、TDI項(xiàng)目，以及PTA、PX改造能力超過年產(chǎn)10萬噸的項(xiàng)目，由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

化肥：年產(chǎn)50萬噸及以上鉀礦肥項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)；年產(chǎn)10萬噸（含）—50萬噸（不含）鉀礦肥項(xiàng)目由省級政府投資主管部門核準(zhǔn)，其他磷、鉀礦肥項(xiàng)目由市級政府投資主管部門核準(zhǔn)。

水泥：除禁止類項(xiàng)目外，由省級政府投資主管部門核準(zhǔn)。

稀土：礦山開發(fā)、冶煉分離和總投資1億元及以上稀土深加工項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其余稀土深加工項(xiàng)目由省級政府投資主管部門核準(zhǔn)。

黃金：日采選礦石500噸及以上項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其他采選礦項(xiàng)目由省級政府投資主管部門核準(zhǔn)。

六、機(jī)械制造

汽車：按照國務(wù)院批準(zhǔn)的專項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行。

船舶：新建10萬噸級以上造船設(shè)施(船臺、船塢)和民用船舶中、低速柴油機(jī)生產(chǎn)項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

城市軌道交通：城市軌道交通車輛、信號系統(tǒng)和牽引傳動控制系統(tǒng)制造項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

七、輕工煙草

紙漿：年產(chǎn)10萬噸及以上紙漿項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，年產(chǎn)3.4萬噸(含)—10萬噸(不含)紙漿項(xiàng)目由省級政府投資主管部門核準(zhǔn)，其他紙漿項(xiàng)目禁止建設(shè)。

變性燃料乙醇：由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

聚酯：日產(chǎn)300噸及以上項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

制鹽：由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

糖：日處理糖料1500噸及以上項(xiàng)目由省級政府投資主管部門核準(zhǔn)，其他糖料項(xiàng)目禁止建設(shè)。

煙草：卷煙、煙用二醋酸纖維素及絲束項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

八、高新技術(shù)

民用航空航天：民用飛機(jī)(含直升機(jī))制造、民用衛(wèi)星制造、民用遙感衛(wèi)星地面站建設(shè)項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

九、城建

城市快速軌道交通：由國務(wù)院核準(zhǔn)。

城市供水：跨省(區(qū)、市)日調(diào)水50萬噸及以上項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，日調(diào)水10萬噸（含）—50萬噸（不含）由省級政府投資主管部門核準(zhǔn)，跨市調(diào)水項(xiàng)目由省政府投資主管部門核準(zhǔn)，其他供水項(xiàng)目由市級政府投資主管部門核準(zhǔn)。

城市道路橋梁：跨越大江大河(通航段)、重要海灣的橋梁、隧道項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

其他城建項(xiàng)目：非衛(wèi)生填埋生活垃圾集中處理設(shè)施、危險(xiǎn)廢棄物和醫(yī)療廢棄物處理設(shè)施由省級政府投資主管部門核準(zhǔn)。

其他城建項(xiàng)目（包括房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目）由市級或縣級政府投資主管部門核準(zhǔn)。

十、社會事業(yè)

教育、衛(wèi)生、文化、廣播電影電視：大學(xué)城、醫(yī)學(xué)城及其他園區(qū)性建設(shè)項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

旅游：國家重點(diǎn)風(fēng)景名勝區(qū)、國家自然保護(hù)區(qū)、國家重點(diǎn)文物保護(hù)單位區(qū)域內(nèi)總投資5000萬元及以上旅游開發(fā)和資源保護(hù)設(shè)施，世界自然、文化遺產(chǎn)保護(hù)區(qū)內(nèi)總投資3000萬元及以上項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

體育：F1賽車場由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

娛樂：大型主題公園由國務(wù)院核準(zhǔn)。

其他社會事業(yè)項(xiàng)目：按隸屬關(guān)系由國務(wù)院行業(yè)主管部門或地方政府投資主管部門核準(zhǔn),其中：省屬單位項(xiàng)目由省政府投資主管部門核準(zhǔn)，其他項(xiàng)目由市級或縣級政府投資主管部門核準(zhǔn)。

十一、金融

印鈔、造幣、鈔票紙項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

十二、外商投資

《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中總投資(包括增資等)1億美元及以上鼓勵類、允許類項(xiàng)目由國家發(fā)展和改革委員會核準(zhǔn)。

《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中總投資(包括增資等)5000萬美元及以上限制類項(xiàng)目由國家發(fā)展和改革委員會核準(zhǔn)。

國家規(guī)定的限額以上、限制投資和涉及配額、許可證管理的外商投資企業(yè)的設(shè)立及其變更事項(xiàng)；大型外商投資項(xiàng)目的合同、章程及法律特別規(guī)定的重大變更(增資減資、轉(zhuǎn)股、合并)事項(xiàng)，由商務(wù)部核準(zhǔn)。

《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中總投資(包括增資等)5000萬美元（含）—1億美元（不含）鼓勵類、允許類項(xiàng)目由省級發(fā)展改革委核準(zhǔn)，其中工業(yè)技改項(xiàng)目由省級經(jīng)委核準(zhǔn)?！锻馍掏顿Y產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中總投資(包括增資等)5000萬美元（不含）以下限制類項(xiàng)目由省級發(fā)展和改革委員會核準(zhǔn)，其中工業(yè)技改項(xiàng)目由省級經(jīng)濟(jì)委員會核準(zhǔn)。

上述項(xiàng)目之外的外商投資項(xiàng)目受省級投資主管部門委托由各省轄市投資主管部門核準(zhǔn)。

國家規(guī)定的限額以下鼓勵類、允許類、限制類的外商投資企業(yè)的合同、章程及其變更事項(xiàng)（增資、減資、轉(zhuǎn)股、合并）由省級對外經(jīng)貿(mào)主管部門核準(zhǔn)。

十三、境外投資

中方投資3000萬美元及以上資源開發(fā)類境外投資項(xiàng)目由國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)；中方投資3000萬美元以下資源開發(fā)類境外投資項(xiàng)目由省發(fā)展改革委核準(zhǔn)。

中方投資用匯額1000萬美元及以上的非資源類境外投資項(xiàng)目由國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)；中方投資用匯額1000萬美元以下的非資源類境外投資項(xiàng)目由省發(fā)展改革委核準(zhǔn)，其中工業(yè)類境外投資項(xiàng)目由省發(fā)展改革委會同省經(jīng)委核準(zhǔn)。

上述項(xiàng)目之外的境外投資項(xiàng)目，中央管理企業(yè)投資的項(xiàng)目報(bào)國家發(fā)展和改革委員會、商務(wù)部備案；其他企業(yè)投資的項(xiàng)目由省級政府發(fā)展改革部門商省級政府對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易部門按照有關(guān)法規(guī)辦理核準(zhǔn)。

國內(nèi)企業(yè)對外投資開辦企業(yè)(金融企業(yè)除外)由商務(wù)部核準(zhǔn)。省內(nèi)企業(yè)對外投資開辦企業(yè)(金融企業(yè)除外)由省外經(jīng)貿(mào)廳代商務(wù)部核準(zhǔn)發(fā)證。

主題詞：經(jīng)濟(jì)管理投資改革意見

篇5

一、深化投資體制改革的指導(dǎo)思想和目標(biāo)

(一)深化投資體制改革的指導(dǎo)思想是：按照完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的要求，在國家宏觀調(diào)控下充分發(fā)揮市場配置資源的基礎(chǔ)性作用，確立企業(yè)在投資活動中的主體地位，規(guī)范政府投資行為，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，營造有利于各類投資主體公平、有序競爭的市場環(huán)境，促進(jìn)生產(chǎn)要素的合理流動和有效配置，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，提高投資效益，推動經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展和社會全面進(jìn)步。

(二)深化投資體制改革的目標(biāo)是：改革政府對企業(yè)投資的管理制度，按照“誰投資、誰決策、誰收益、誰承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則，落實(shí)企業(yè)投資自；合理界定政府投資職能，提高投資決策的科學(xué)化、民主化水平，建立投資決策責(zé)任追究制度；進(jìn)一步拓寬項(xiàng)目融資渠道，發(fā)展多種融資方式；培育規(guī)范的投資中介服務(wù)組織，加強(qiáng)行業(yè)自律，促進(jìn)公平競爭；健全投資宏觀調(diào)控體系，改進(jìn)調(diào)控方式，完善調(diào)控手段；加快投資領(lǐng)域的立法進(jìn)程；加強(qiáng)投資監(jiān)管，維護(hù)規(guī)范的投資和建設(shè)市場秩序。通過深化改革和擴(kuò)大開放，最終建立起市場引導(dǎo)投資、企業(yè)自主決策、銀行獨(dú)立審貸、融資方式多樣、中介服務(wù)規(guī)范、宏觀調(diào)控有效的新型投資體制。

二、轉(zhuǎn)變政府管理職能，確立企業(yè)的投資主體地位

(一)改革項(xiàng)目審批制度，落實(shí)企業(yè)投資自。徹底改革現(xiàn)行不分投資主體、不分資金來源、不分項(xiàng)目性質(zhì)，一律按投資規(guī)模大小分別由各級政府及有關(guān)部門審批的企業(yè)投資管理辦法。對于企業(yè)不使用政府投資建設(shè)的項(xiàng)目，一律不再實(shí)行審批制，區(qū)別不同情況實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。其中，政府僅對重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目從維護(hù)社會公共利益角度進(jìn)行核準(zhǔn)，其他項(xiàng)目無論規(guī)模大小，均改為備案制，項(xiàng)目的市場前景、經(jīng)濟(jì)效益、資金來源和產(chǎn)品技術(shù)方案等均由企業(yè)自主決策、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并依法辦理環(huán)境保護(hù)、土地使用、資源利用、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃等許可手續(xù)和減免稅確認(rèn)手續(xù)。對于企業(yè)使用政府補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸、貼息投資建設(shè)的項(xiàng)目，政府只審批資金申請報(bào)告。各地區(qū)、各部門要相應(yīng)改進(jìn)管理辦法，規(guī)范管理行為，不得以任何名義截留下放給企業(yè)的投資決策權(quán)利。

(二)規(guī)范政府核準(zhǔn)制。要嚴(yán)格限定實(shí)行政府核準(zhǔn)制的范圍，并根據(jù)變化的情況適時(shí)調(diào)整?！墩藴?zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》(以下簡稱《目錄》)由國務(wù)院投資主管部門會同有關(guān)部門研究提出，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后實(shí)施。未經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，各地區(qū)、各部門不得擅自增減《目錄》規(guī)定的范圍。

企業(yè)投資建設(shè)實(shí)行核準(zhǔn)制的項(xiàng)目，僅需向政府提交項(xiàng)目申請報(bào)告，不再經(jīng)過批準(zhǔn)項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告和開工報(bào)告的程序。政府對企業(yè)提交的項(xiàng)目申請報(bào)告，主要從維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面進(jìn)行核準(zhǔn)。對于外商投資項(xiàng)目，政府還要從市場準(zhǔn)入、資本項(xiàng)目管理等方面進(jìn)行核準(zhǔn)。政府有關(guān)部門要制定嚴(yán)格規(guī)范的核準(zhǔn)制度，明確核準(zhǔn)的范圍、內(nèi)容、申報(bào)程序和辦理時(shí)限，并向社會公布，提高辦事效率，增強(qiáng)透明度。

(三)健全備案制。對于《目錄》以外的企業(yè)投資項(xiàng)目，實(shí)行備案制，除國家另有規(guī)定外，由企業(yè)按照屬地原則向地方政府投資主管部門備案。備案制的具體實(shí)施辦法由省級人民政府自行制定。國務(wù)院投資主管部門要對備案工作加強(qiáng)指導(dǎo)和監(jiān)督，防止以備案的名義變相審批。

(四)擴(kuò)大大型企業(yè)集團(tuán)的投資決策權(quán)?；窘F(xiàn)代企業(yè)制度的特大型企業(yè)集團(tuán)，投資建設(shè)《目錄》內(nèi)的項(xiàng)目，可以按項(xiàng)目單獨(dú)申報(bào)核準(zhǔn)，也可編制中長期發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，規(guī)劃經(jīng)國務(wù)院或國務(wù)院投資主管部門批準(zhǔn)后，規(guī)劃中屬于《目錄》內(nèi)的項(xiàng)目不再另行申報(bào)核準(zhǔn)，只須辦理備案手續(xù)。企業(yè)集團(tuán)要及時(shí)向國務(wù)院有關(guān)部門報(bào)告規(guī)劃執(zhí)行和項(xiàng)目建設(shè)情況。

(五)鼓勵社會投資。放寬社會資本的投資領(lǐng)域，允許社會資本進(jìn)入法律法規(guī)未禁入的基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)及其他行業(yè)和領(lǐng)域。逐步理順公共產(chǎn)品價(jià)格，通過注入資本金、貸款貼息、稅收優(yōu)惠等措施，鼓勵和引導(dǎo)社會資本以獨(dú)資、合資、合作、聯(lián)營、項(xiàng)目融資等方式，參與經(jīng)營性的公益事業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)。對于涉及國家壟斷資源開發(fā)利用、需要統(tǒng)一規(guī)劃布局的項(xiàng)目，政府在確定建設(shè)規(guī)劃后，可向社會公開招標(biāo)選定項(xiàng)目業(yè)主。鼓勵和支持有條件的各種所有制企業(yè)進(jìn)行境外投資。

(六)進(jìn)一步拓寬企業(yè)投資項(xiàng)目的融資渠道。允許各類企業(yè)以股權(quán)融資方式籌集投資資金，逐步建立起多種募集方式相互補(bǔ)充的多層次資本市場。經(jīng)國務(wù)院投資主管部門和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，選擇一些收益穩(wěn)定的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目進(jìn)行試點(diǎn)，通過公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換債券等方式籌集建設(shè)資金。在嚴(yán)格防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，改革企業(yè)債券發(fā)行管理制度，擴(kuò)大企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模，增加企業(yè)債券品種。按照市場化原則改進(jìn)和完善銀行的固定資產(chǎn)貸款審批和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，運(yùn)用銀團(tuán)貸款、融資租賃、項(xiàng)目融資、財(cái)務(wù)顧問等多種業(yè)務(wù)方式，支持項(xiàng)目建設(shè)。允許各種所有制企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定申請使用國外貸款。制定相關(guān)法規(guī)，組織建立中小企業(yè)融資和信用擔(dān)保體系，鼓勵銀行和各類合格擔(dān)保機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目融資的擔(dān)保方式進(jìn)行研究創(chuàng)新，采取多種形式增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本實(shí)力，推動設(shè)立中小企業(yè)投資公司，建立和完善創(chuàng)業(yè)投資機(jī)制。規(guī)范發(fā)展各類投資基金。鼓勵和促進(jìn)保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施和重點(diǎn)建設(shè)工程項(xiàng)目。

(七)規(guī)范企業(yè)投資行為。各類企業(yè)都應(yīng)嚴(yán)格遵守國土資源、環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃等法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，不得投資建設(shè)國家禁止發(fā)展的項(xiàng)目；應(yīng)誠信守法，維護(hù)公共利益，確保工程質(zhì)量，提高投資效益。國有和國有控股企業(yè)應(yīng)按照國有資產(chǎn)管理體制改革和現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立和完善國有資產(chǎn)出資人制度、投資風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制、科學(xué)民主的投資決策制度和重大投資責(zé)任追究制度。嚴(yán)格執(zhí)行投資項(xiàng)目的法人責(zé)任制、資本金制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同管理制。

三、完善政府投資體制，規(guī)范政府投資行為

(一)合理界定政府投資范圍。政府投資主要用于關(guān)系國家安全和市場不能有效配置資源的經(jīng)濟(jì)和社會領(lǐng)域，包括加強(qiáng)公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展，推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化。能夠由社會投資建設(shè)的項(xiàng)目，盡可能利用社會資金建設(shè)。合理劃分中央政府與地方政府的投資事權(quán)。中央政府投資除本級政權(quán)等建設(shè)外，主要安排跨地區(qū)、跨流域以及對經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展全局有重大影響的項(xiàng)目。

(二)健全政府投資項(xiàng)目決策機(jī)制。進(jìn)一步完善和堅(jiān)持科學(xué)的決策規(guī)則和程序，提高政府投資項(xiàng)目決策的科學(xué)化、民主化水平；政府投資項(xiàng)目一般都要經(jīng)過符合資質(zhì)要求的咨詢中介機(jī)構(gòu)的評估論證，咨詢評估要引入競爭機(jī)制，并制定合理的競爭規(guī)則；特別重大的項(xiàng)目還應(yīng)實(shí)行專家評議制度；逐步實(shí)行政府投資項(xiàng)目公示制度，廣泛聽取各方面的意見和建議。

(三)規(guī)范政府投資資金管理。編制政府投資的中長期規(guī)劃和年度計(jì)劃，統(tǒng)籌安排、合理使用各類政府投資資金，包括預(yù)算內(nèi)投資、各類專項(xiàng)建設(shè)基金、統(tǒng)借國外貸款等。政府投資資金按項(xiàng)目安排，根據(jù)資金來源、項(xiàng)目性質(zhì)和調(diào)控需要，可分別采取直接投資、資本金注入、投資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等方式。以資本金注入方式投入的，要確定出資人代表。要針對不同的資金類型和資金運(yùn)用方式，確定相應(yīng)的管理辦法，逐步實(shí)現(xiàn)政府投資的決策程序和資金管理的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化。

(四)簡化和規(guī)范政府投資項(xiàng)目審批程序，合理劃分審批權(quán)限。按照項(xiàng)目性質(zhì)、資金來源和事權(quán)劃分，合理確定中央政府與地方政府之間、國務(wù)院投資主管部門與有關(guān)部門之間的項(xiàng)目審批權(quán)限。對于政府投資項(xiàng)目，采用直接投資和資本金注入方式的，從投資決策角度只審批項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告，除特殊情況外不再審批開工報(bào)告，同時(shí)應(yīng)嚴(yán)格政府投資項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)、概算審批工作；采用投資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息方式的，只審批資金申請報(bào)告。具體的權(quán)限劃分和審批程序由國務(wù)院投資主管部門會同有關(guān)方面研究制定，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后頒布實(shí)施。

(五)加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理，改進(jìn)建設(shè)實(shí)施方式。規(guī)范政府投資項(xiàng)目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)情況變化及時(shí)修訂完善。按項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度下達(dá)投資資金計(jì)劃。加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目的中介服務(wù)管理，對咨詢評估、招標(biāo)等中介機(jī)構(gòu)實(shí)行資質(zhì)管理，提高中介服務(wù)質(zhì)量。對非經(jīng)營性政府投資項(xiàng)目加快推行“代建制”，即通過招標(biāo)等方式，選擇專業(yè)化的項(xiàng)目管理單位負(fù)責(zé)建設(shè)實(shí)施，嚴(yán)格控制項(xiàng)目投資、質(zhì)量和工期，竣工驗(yàn)收后移交給使用單位。增強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)意識，建立和完善政府投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

(六)引入市場機(jī)制，充分發(fā)揮政府投資的效益。各級政府要創(chuàng)造條件，利用特許經(jīng)營、投資補(bǔ)助等多種方式，吸引社會資本參與有合理回報(bào)和一定投資回收能力的公益事業(yè)和公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)。對于具有壟斷性的項(xiàng)目，試行特許經(jīng)營，通過業(yè)主招標(biāo)制度，開展公平競爭，保護(hù)公眾利益。已經(jīng)建成的政府投資項(xiàng)目，具備條件的經(jīng)過批準(zhǔn)可以依法轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)或經(jīng)營權(quán)，以回收的資金滾動投資于社會公益等各類基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

四、加強(qiáng)和改善投資的宏觀調(diào)控

(一)完善投資宏觀調(diào)控體系。國家發(fā)展和改革委員會要在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下會同有關(guān)部門，按照職責(zé)分工，密切配合、相互協(xié)作、有效運(yùn)轉(zhuǎn)、依法監(jiān)督，調(diào)控全社會的投資活動，保持合理投資規(guī)模，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，提高投資效益，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展和社會全面進(jìn)步。

(二)改進(jìn)投資宏觀調(diào)控方式。綜合運(yùn)用經(jīng)濟(jì)的、法律的和必要的行政手段，對全社會投資進(jìn)行以間接調(diào)控方式為主的有效調(diào)控。國務(wù)院有關(guān)部門要依據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中長期規(guī)劃，編制教育、科技、衛(wèi)生、交通、能源、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、生態(tài)建設(shè)、環(huán)境保護(hù)、戰(zhàn)略資源開發(fā)等重要領(lǐng)域的發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，包括必要的專項(xiàng)發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，明確發(fā)展的指導(dǎo)思想、戰(zhàn)略目標(biāo)、總體布局和主要建設(shè)項(xiàng)目等。按照規(guī)定程序批準(zhǔn)的發(fā)展建設(shè)規(guī)劃是投資決策的重要依據(jù)。各級政府及其有關(guān)部門要努力提高政府投資效益，引導(dǎo)社會投資。制定并適時(shí)調(diào)整國家固定資產(chǎn)投資指導(dǎo)目錄、外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄，明確國家鼓勵、限制和禁止投資的項(xiàng)目。建立投資信息制度，及時(shí)政府對投資的調(diào)控目標(biāo)、主要調(diào)控政策、重點(diǎn)行業(yè)投資狀況和發(fā)展趨勢等信息，引導(dǎo)全社會投資活動。建立科學(xué)的行業(yè)準(zhǔn)入制度，規(guī)范重點(diǎn)行業(yè)的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、安全標(biāo)準(zhǔn)、能耗水耗標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)品技術(shù)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，防止低水平重復(fù)建設(shè)。

(三)協(xié)調(diào)投資宏觀調(diào)控手段。根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展要求以及宏觀調(diào)控需要，合理確定政府投資規(guī)模，保持國家對全社會投資的積極引導(dǎo)和有效調(diào)控。靈活運(yùn)用投資補(bǔ)助、貼息、價(jià)格、利率、稅收等多種手段，引導(dǎo)社會投資，優(yōu)化投資的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)。適時(shí)制定和調(diào)整信貸政策，引導(dǎo)中長期貸款的總量和投向。嚴(yán)格和規(guī)范土地使用制度，充分發(fā)揮土地供應(yīng)對社會投資的調(diào)控和引導(dǎo)作用。

(四)加強(qiáng)和改進(jìn)投資信息、統(tǒng)計(jì)工作。加強(qiáng)投資統(tǒng)計(jì)工作，改革和完善投資統(tǒng)計(jì)制度，進(jìn)一步及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地反映全社會固定資產(chǎn)存量和投資的運(yùn)行態(tài)勢，并建立各類信息共享機(jī)制，為投資宏觀調(diào)控提供科學(xué)依據(jù)。建立投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范體系，加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)和投資運(yùn)行的監(jiān)測分析。

五、加強(qiáng)和改進(jìn)投資的監(jiān)督管理

(一)建立和完善政府投資監(jiān)管體系。建立政府投資責(zé)任追究制度，工程咨詢、投資項(xiàng)目決策、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等部門和單位，都應(yīng)有相應(yīng)的責(zé)任約束，對不遵守法律法規(guī)給國家造成重大損失的，要依法追究有關(guān)責(zé)任人的行政和法律責(zé)任。完善政府投資制衡機(jī)制，投資主管部門、財(cái)政主管部門以及有關(guān)部門，要依據(jù)職能分工，對政府投資的管理進(jìn)行相互監(jiān)督。審計(jì)機(jī)關(guān)要依法全面履行職責(zé)，進(jìn)一步加強(qiáng)對政府投資項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，提高政府投資管理水平和投資效益。完善重大項(xiàng)目稽察制度，建立政府投資項(xiàng)目后評價(jià)制度，對政府投資項(xiàng)目進(jìn)行全過程監(jiān)管。建立政府投資項(xiàng)目的社會監(jiān)督機(jī)制，鼓勵公眾和新聞媒體對政府投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督。

(二)建立健全協(xié)同配合的企業(yè)投資監(jiān)管體系。國土資源、環(huán)境保護(hù)、城市規(guī)劃、質(zhì)量監(jiān)督、銀行監(jiān)管、證券監(jiān)管、外匯管理、工商管理、安全生產(chǎn)監(jiān)管等部門，要依法加強(qiáng)對企業(yè)投資活動的監(jiān)管，凡不符合法律法規(guī)和國家政策規(guī)定的，不得辦理相關(guān)許可手續(xù)。在建設(shè)過程中不遵守有關(guān)法律法規(guī)的，有關(guān)部門要責(zé)令其及時(shí)改正，并依法嚴(yán)肅處理。各級政府投資主管部門要加強(qiáng)對企業(yè)投資項(xiàng)目的事中和事后監(jiān)督檢查，對于不符合產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，以及不按規(guī)定履行相應(yīng)核準(zhǔn)或許可手續(xù)而擅自開工建設(shè)的項(xiàng)目，要責(zé)令其停止建設(shè)，并依法追究有關(guān)企業(yè)和人員的責(zé)任。審計(jì)機(jī)關(guān)依法對國有企業(yè)的投資進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值。建立企業(yè)投資誠信制度，對于在項(xiàng)目申報(bào)和建設(shè)過程中提供虛假信息、違反法律法規(guī)的，要予以懲處，并公開披露，在一定時(shí)間內(nèi)限制其投資建設(shè)活動。

篇6

一、央行多次小幅上調(diào)存款準(zhǔn)備金率和存貸款基準(zhǔn)利率

2007年初至今，央行連續(xù)6次上調(diào)法定存款準(zhǔn)備金率大大超出了去年貨幣緊縮政策出臺的頻率，2006年全年僅提升了3次法定存款準(zhǔn)備金率。商業(yè)銀行的超儲水平受到很明顯的影響，接連9次法定存款準(zhǔn)備金率上調(diào)鎖定了近萬余億的資金，但新增的資金來源卻持續(xù)大于回收資金的規(guī)模。

2007年3月18日、5月19日和7月21日（近期又有兩次加息――編者注），人民銀行三次上調(diào)金融機(jī)構(gòu)存貸款基準(zhǔn)利率，其中，一年期存款利率每次均上調(diào)0.27個百分點(diǎn)，由2.52%提高到3.33%。由于存款利息稅自2007年8月15日起由20%下調(diào)到5%，相當(dāng)于實(shí)際存款利率又有所提高，其中一年期存款稅后利率相當(dāng)于提高了0.5個百分點(diǎn)。一年期貸款利率三次分別提高0.27、0.18和0.27個百分點(diǎn)，由6.12%提高到6.84%，其他各檔次存貸款利率也相應(yīng)調(diào)整。上調(diào)金融機(jī)構(gòu)人民幣存貸款基準(zhǔn)利率，有利于調(diào)節(jié)和穩(wěn)定通貨膨脹預(yù)期，有利于維護(hù)價(jià)格總水平基本穩(wěn)定，有利于引導(dǎo)貨幣信貸和投資的合理增長。

二、證券交易印花稅稅率上調(diào)至3‰

為進(jìn)一步促進(jìn)證券市場的健康發(fā)展，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，財(cái)政部決定從2007年5月30日起，調(diào)整證券（股票）交易印花稅稅率，由現(xiàn)行1‰調(diào)整為3‰。即對買賣、繼承、贈與所書立的A股、B股股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)，由立據(jù)雙方當(dāng)事人分別按3‰的稅率繳納證券（股票）交易印花稅。5月30日，滬市開盤4087.41點(diǎn)，最高4275.24點(diǎn)、最低4015.51點(diǎn)、收盤4053.09點(diǎn)、跌281.83點(diǎn)、成交2755億元、跌幅6.5%、有45家上漲、有804家下跌。深成指開盤12651.2點(diǎn)，最高13,333.9點(diǎn)、最低12,425.52點(diǎn)、收盤12,627.15點(diǎn)、跌829.45點(diǎn)、跌幅6.16%、成交1411億元、有25 家上漲、有594家下跌。大盤在印花稅上調(diào)的突然利空打擊下，大幅低開，一度反彈后，震蕩走低。個股大面積跌停，成交量急劇放大，恐慌盤蜂擁而出。6月5日，上證指數(shù)最低下探至3404.15點(diǎn)，比5月29日創(chuàng)出的歷史最高點(diǎn)4335.96點(diǎn)少了931.81點(diǎn)，五個交易日的最大跌幅達(dá)到了21.49%。

提高印花稅已經(jīng)表明了監(jiān)管層對于控制股市過熱的堅(jiān)定態(tài)度。然而，相對于股市的賺錢效應(yīng)，印花稅的增長并不足以改變資金流動的趨勢。并且，由于此前市場預(yù)期征收資本利得稅是更大的利空，此舉在一定意義上減輕了征收資本利得稅的預(yù)期。而從股市的歷史走勢來看，1998年6月12日、2001年11月16日和2005年1月24日三次降低印花稅也都沒有改變股市的熊市發(fā)展趨勢，因此，提高印花稅只能帶來市場的階段性震蕩。調(diào)整交易印花稅對資本市場可能會產(chǎn)生短暫的影響，但從長期看，影響有限。調(diào)高印花稅可以引導(dǎo)投資者降低交易頻率，從而增長持股時(shí)間，對穩(wěn)定市場有一定的意義。

5月份，滬深兩市A、B股成交總金額為5.89萬億元。5月30日前的印花稅收入按單邊1‰計(jì)算約為102億元，5月30日和31日兩天的印花稅收入按單邊3‰計(jì)算達(dá)46億元，整個5月份的印花稅收入總計(jì)為148.65億元。自5月30日證券交易印花稅稅率由1‰調(diào)整為3‰后，初步測算，6月份一個月時(shí)間里印花稅收入達(dá)324.53億元，上調(diào)的2個千分點(diǎn)使財(cái)政增收216億元。6月份的印花稅收入是今年一季度的2.65倍。而今年上半年的117個交易日里，滬深兩市A、B股成交總金額達(dá)23.72萬億元，證券交易印花稅收入為721.52億元，同比增長848.49%。

三、中國擬發(fā)行15,500億元特別國債購買外匯

十屆人大常委會28次會議審議通過了國務(wù)院關(guān)于提請審議財(cái)政部發(fā)行特別國債購買外匯及調(diào)整2007年末國債余額限額的議案。根據(jù)這一議案，財(cái)政部將發(fā)行特別國債15,500億元人民幣，購買約2000億美元外匯，作為組建國家外匯投資公司的資本金來源。發(fā)行的特別國債為10年期以上可流通記賬式國債，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，特別國債將納入國債余額管理，為此，需要相應(yīng)調(diào)整2007年末國債余額限額，限額由年初預(yù)算的37,865.53億元人民幣增加53,365.53億元人民幣。

四、定向增發(fā)新規(guī)出臺

近日，證監(jiān)會下發(fā)了《關(guān)于上市公司做好非公開發(fā)行股票的董事會、股東大會決議有關(guān)注意事項(xiàng)的函》，對上市公司定向增發(fā)提出新要求。對非公開發(fā)行股票的具體操作提出了新的指導(dǎo)意見，包括如何確定定價(jià)基準(zhǔn)日、發(fā)行底價(jià)怎樣計(jì)算、戰(zhàn)略投資者鎖定期多長、發(fā)行對象如何選擇等。

監(jiān)管函明確，計(jì)算發(fā)行底價(jià)的基準(zhǔn)日可以為非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日、股東大會決議公告日，也可以為發(fā)行期的首日。發(fā)行底價(jià)――以定價(jià)基準(zhǔn)日前20個交易日股票交易均價(jià)的計(jì)算公式,為定價(jià)基準(zhǔn)日前20個交易日股票交易總額除以股票交易總量。董事會決議確定具體發(fā)行對象的，應(yīng)當(dāng)明確具體的發(fā)行對象名稱及其認(rèn)購價(jià)格或定價(jià)原則、認(rèn)購數(shù)量或者數(shù)量區(qū)間，發(fā)行對象認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起至少36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

發(fā)行對象是董事會擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者或者通過認(rèn)購本次發(fā)行股份取得上市公司控制權(quán)的投資者，其認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，而且該發(fā)行對象應(yīng)當(dāng)與上市公司簽訂附條件生效的股份認(rèn)購合同，并提交董事會批準(zhǔn)。對于董事會決議未確定具體發(fā)行對象的，監(jiān)管函要求上市公司根據(jù)發(fā)行對象申購報(bào)價(jià)的情況，遵照價(jià)格優(yōu)先原則確定。

非公開發(fā)行股票的董事會決議公告后，出現(xiàn)以下三種情況應(yīng)當(dāng)由董事會重新確定本次發(fā)行的定價(jià)基準(zhǔn)日。一是非公開發(fā)行股票股東大會決議的有效期已過；二是發(fā)行方案發(fā)生變化；三是其他對發(fā)行定價(jià)有重大影響的事項(xiàng)。

五、《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》頒布實(shí)施

8月14日，中國證監(jiān)會正式頒布實(shí)施《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》（以下簡稱《試點(diǎn)辦法》）?！对圏c(diǎn)辦法》的出臺，是貫徹落實(shí)年初全國金融工作會議關(guān)于“加快發(fā)展債券市場”工作部署的重要舉措，標(biāo)志著我國公司債券發(fā)行工作的正式啟動，對于發(fā)展我國的債券市場、拓展企業(yè)融資渠道、豐富證券投資品種、完善金融市場體系、促進(jìn)資本市場協(xié)調(diào)發(fā)展具有十分重要的意義。

此次正式出臺的《試點(diǎn)辦法》,全文共六章三十二條，內(nèi)容包括發(fā)行方式、發(fā)行條件、發(fā)行程序、債券持有人權(quán)益保護(hù)等方面的規(guī)定，體現(xiàn)了建立市場化導(dǎo)向的公司債券發(fā)行監(jiān)管體制的指導(dǎo)思想，即放松行政管制，建立以發(fā)債主體的信用責(zé)任機(jī)制為核心的公司債券市場體系以及信用評級、信息披露、債券受托管理人等市場化的配套制度，充分發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)和投資機(jī)構(gòu)識別風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)和化解風(fēng)險(xiǎn)的功能，更好地發(fā)揮市場機(jī)制在公司債券市場發(fā)展中的基礎(chǔ)作用。

按照上述指導(dǎo)思想，《試點(diǎn)辦法》一方面規(guī)定了一系列市場化的制度安排，如審核制度采用核準(zhǔn)制；引進(jìn)股票發(fā)行審核中已經(jīng)比較成熟的發(fā)審委制度；實(shí)行保薦制度；建立信用評級管理制度等。另一方面還確立了若干市場化改革內(nèi)容：如公司債券發(fā)行不強(qiáng)制要求提供擔(dān)保；募集資金用途不再與固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目掛鉤，包括可以用于償還銀行貸款、改善財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)等股東大會核準(zhǔn)的用途；公司債券發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與保薦人通過市場詢價(jià)確定；采用櫥架發(fā)行制度，允許上市公司一次核準(zhǔn)，分次發(fā)行等。

為了促進(jìn)債券市場的健康發(fā)展、保護(hù)債券投資者利益，《試點(diǎn)辦法》還特別強(qiáng)化了對債券持有人權(quán)益的保護(hù)：一是強(qiáng)化發(fā)行債券的信息披露，要求公司及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地披露債券募集說明書，持續(xù)披露有關(guān)信息；二是引進(jìn)債券受托管理人制度，要求債券受托管理人應(yīng)當(dāng)為債券持有人的最大利益行事，并不得與債券持有人存在利益沖突；三是建立債券持有人會議制度，通過規(guī)定債券持有人會議的權(quán)利和會議召開程序等內(nèi)容，讓債券持有人會議真正發(fā)揮投資者自我保護(hù)作用；四是強(qiáng)化參與公司債券市場運(yùn)行的中介機(jī)構(gòu)如保薦機(jī)構(gòu)、信用評級機(jī)構(gòu)、會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所的責(zé)任，督促它們真正發(fā)揮市場中介的功能。加快債券市場的發(fā)展是一項(xiàng)長期的重要任務(wù)。隨著近年來我國企業(yè)改革和金融改革的不斷推進(jìn)，我國社會儲蓄和外匯儲備規(guī)模穩(wěn)步增長，大量追求穩(wěn)定回報(bào)的資金對固定收益類產(chǎn)品的需求日益旺盛，尤其是證券投資基金、保險(xiǎn)資金、商業(yè)銀行、養(yǎng)老基金等機(jī)構(gòu)投資者,對公司債券市場的需求日益迫切。與此同時(shí)，與發(fā)行股票和銀行貸款相比較，一批質(zhì)地優(yōu)良、負(fù)債率低的公司更急需通過發(fā)行公司債券，開辟新的籌資渠道，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低財(cái)務(wù)成本，完善企業(yè)信用定價(jià)，進(jìn)一步增強(qiáng)其競爭力和持續(xù)發(fā)展能力，發(fā)展公司債市場正面臨著有利形勢和難得機(jī)遇。但同時(shí)也要看到，我國金融體系結(jié)構(gòu)的不平衡，債券市場發(fā)展的相關(guān)制度還需進(jìn)一步健全，公司債市場的市場環(huán)境仍待不斷完善，公司債市場的發(fā)展仍受到一定程度的制約。只要我們積極穩(wěn)妥搞好公司債券發(fā)行試點(diǎn)工作，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善相關(guān)制度，我國債券市場必將迎來新的發(fā)展時(shí)期。

六、QDII方案實(shí)施

市場矚目的《合資境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法》7月5日開始實(shí)施，有關(guān)部門今日起接收審批國內(nèi)基金管理公司、證券公司設(shè)計(jì)的QDII（合資境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者）方案。

證監(jiān)會相關(guān)部門召集南方、嘉實(shí)、大成、景順長城、海富通、華寶興業(yè)、交銀施羅德等24家基金公司分管投資的領(lǐng)導(dǎo)召開QDII動員會，了解各家基金公司對于QDII在方案設(shè)計(jì)、交易系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)控制等多方面的準(zhǔn)備情況，同時(shí)提出開展QDII業(yè)務(wù)的指導(dǎo)思路。在這次會上，有關(guān)方面提出國內(nèi)基金業(yè)應(yīng)通過QDII業(yè)務(wù)的開展，真正培養(yǎng)出有海外投資能力的人才隊(duì)伍，而不能過于依賴外方，要有自己的獨(dú)立發(fā)展模式，不能成為外方證券機(jī)構(gòu)在中國的產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)。另外，QDII在投資上對衍生產(chǎn)品、新興市場、產(chǎn)品的預(yù)期回報(bào)上都應(yīng)該保持警慎。雖然QDII業(yè)務(wù)一直都很熱門，但目前的QDII產(chǎn)品銷售頗有難度。一是在國內(nèi)基金產(chǎn)品上半年的業(yè)績比照之下，QDII產(chǎn)品的吸引力尚有待提高。數(shù)據(jù)顯示，今年上半年股票型基金、指數(shù)型基金、偏股型基金的平均凈值增長率超過了60%。二是很多普通投資者堅(jiān)信A股長牛遠(yuǎn)未結(jié)束，而不太愿意去投資還需承受匯兌風(fēng)險(xiǎn)的海外市場。

雖然不少基金公司都對QDII業(yè)務(wù)躍躍欲試，但近期大規(guī)模推出QDII業(yè)務(wù)的可能性不大。因?yàn)镼DII 業(yè)務(wù)并不像在國內(nèi)推出開放式基金，投資海外市場的風(fēng)險(xiǎn)是不可控的；而且多數(shù)基金公司沒有海外投資經(jīng)驗(yàn)。對此，有關(guān)部門表示，在方案設(shè)計(jì)、人員配備、交易系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)控制等各個環(huán)節(jié)都準(zhǔn)備充分以后，才有可能批準(zhǔn)實(shí)施QDII業(yè)務(wù)。目前，一些基金公司尚處于方案設(shè)計(jì)階段。但是未來QDII業(yè)務(wù)必將與國內(nèi)業(yè)務(wù)并駕齊驅(qū)。在與中國證監(jiān)會簽署雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄的國家或地區(qū)的證券市場，QDII投資產(chǎn)品包括掛牌交易的股票、債券、存托憑證、房地產(chǎn)信托憑證、公募基金、結(jié)構(gòu)性投資產(chǎn)品、金融衍生品等，投資于這些與A股相關(guān)性不高的市場產(chǎn)品，有助于為投資者大幅度分散風(fēng)險(xiǎn)。另外，開展QDII業(yè)務(wù)使得國內(nèi)基金公司、券商大規(guī)模開展全球資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，參與國際競爭成為可能。

七、上市公司國有股轉(zhuǎn)讓管理辦法出臺

辦法規(guī)定，同時(shí)符合下述兩個條件的，國有控股股東轉(zhuǎn)讓股份不需報(bào)經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，由國有控股股東按照內(nèi)部決策程序決定。不符合下述兩個條件之一的，需報(bào)經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后才能實(shí)施。一是總股本不超過10億股的上市公司，國有控股股東在連續(xù)三個會計(jì)年度內(nèi)累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓股份的比例,未達(dá)到上市公司總股本的5%;總股本超過10億股的上市公司，國有控股股東在連續(xù)三個會計(jì)年度內(nèi)累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓股份的數(shù)量未達(dá)到5000萬股或累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓股份的比例,未達(dá)到上市公司總股本的3%。二是國有控股股東轉(zhuǎn)讓股份不涉及上市公司控制權(quán)的轉(zhuǎn)移。國務(wù)院國資委、中國證監(jiān)會公布了《國有股東轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份管理暫行辦法》（簡稱《轉(zhuǎn)讓辦法》）、《國有單位受讓上市公司股份管理暫行規(guī)定》，以及《上市公司國有股東標(biāo)識管理暫行辦法》三個政策性文件，對股權(quán)分置改革后國有單位轉(zhuǎn)讓和受讓上市公司的方式、定價(jià)原則、審核程序、轉(zhuǎn)讓或受讓方資格、協(xié)議簽訂、價(jià)款支付等方面作了規(guī)范性要求，并明確了相關(guān)各方的責(zé)任。《轉(zhuǎn)讓辦法》自2007年7月1日起施行。三大文件的及時(shí)出臺,有利于澄清當(dāng)前市場種種猜測，維護(hù)證券市場穩(wěn)定。

國有參股股東轉(zhuǎn)讓股份方面，《轉(zhuǎn)讓辦法》規(guī)定，國有參股股東通過證券交易系統(tǒng)在一個完整會計(jì)年度內(nèi)累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓（受讓）股份比例未達(dá)到上市公司總股本5%的，由國有參股股東按照內(nèi)部決策程序決定，并在每年1月31日前將其上年度轉(zhuǎn)讓（受讓）上市公司股份的情況,報(bào)省級或省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案;達(dá)到或超過上市公司總股本5%的，應(yīng)將轉(zhuǎn)讓方案逐級報(bào)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)后實(shí)施。

國有股東協(xié)議轉(zhuǎn)讓方面，《轉(zhuǎn)讓辦法》規(guī)定，國有股東協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的價(jià)格,應(yīng)以上市公司股份轉(zhuǎn)讓信息公告日（經(jīng)批準(zhǔn)不須公開股份轉(zhuǎn)讓信息的，以股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署日為準(zhǔn)）前30個交易日的每日加權(quán)平均價(jià)格算出平均值為基礎(chǔ)確定；確需折價(jià)的，其最低價(jià)格不得低于該算術(shù)平均值的90%。但國有股東為實(shí)施資源整合或重組上市公司，并在其所持上市公司股份轉(zhuǎn)讓完成后全部回購上市公司主業(yè)資產(chǎn)的，股份轉(zhuǎn)讓價(jià)格由國有股東根據(jù)中介機(jī)構(gòu)出具的該上市公司股票價(jià)格的合理估值結(jié)果確定。國有及國有控股企業(yè)為實(shí)施國有資源整合或資產(chǎn)重組，在其內(nèi)部進(jìn)行協(xié)議轉(zhuǎn)讓且其擁有的上市公司權(quán)益和上市公司中的國有權(quán)益并不因此減少的，股份轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)當(dāng)根據(jù)上市公司股票的每股凈資產(chǎn)值、凈資產(chǎn)收益率、合理的市盈率等因素合理確定。

國有股東協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份，原則上應(yīng)通過證券交易所公開股份轉(zhuǎn)讓信息，廣泛征集受讓方。只有在上市公司存在重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)迫切需要進(jìn)行重大資產(chǎn)重組、國民經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵領(lǐng)域?qū)κ茏尫接刑厥庖?、國有企業(yè)內(nèi)部整合，以及上市公司回購及要約收購等特殊情況下，經(jīng)批準(zhǔn)，國有股東可不通過證券交易所征集受讓方，但應(yīng)在與受讓方簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，按照上市公司信息披露規(guī)則披露相關(guān)信息。

篇7

第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目的宏觀調(diào)控和監(jiān)管，保證工程質(zhì)量，控制工程造價(jià)，提高投資效益，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》（國發(fā)〔〕20號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范新開工項(xiàng)目管理的通知》（〔〕64號）、《區(qū)投資體制改革實(shí)施意見》（政發(fā)〔〕100號）及國家和自治區(qū)有關(guān)法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱的政府投資項(xiàng)目指使用財(cái)政性資金和政府融資所實(shí)施的固定資產(chǎn)投資建設(shè)項(xiàng)目，包括市、區(qū)人民政府，新區(qū)管理委員會及所屬各部門、各單位投資實(shí)施的項(xiàng)目；各級開發(fā)區(qū)（工業(yè)園區(qū)、裝備制造基地、物流園區(qū)）管委會投資實(shí)施的項(xiàng)目；市、區(qū)城司，國有、國有參股公司投資實(shí)施的項(xiàng)目。

第三條市發(fā)展和改革委員會是市人民政府的投資主管部門，負(fù)責(zé)政府投資項(xiàng)目的審批、管理和監(jiān)督，其它相關(guān)職能部門在各自職責(zé)對政府投資項(xiàng)目進(jìn)行行業(yè)管理和監(jiān)督。

第四條政府投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照基本建設(shè)程序和國家投資管理相關(guān)規(guī)定，做好項(xiàng)目申報(bào)、審批工作。

第二章項(xiàng)目審批

第五條政府投資項(xiàng)目的審批容包括：項(xiàng)目建議書、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)和項(xiàng)目概算。對于建設(shè)容簡單的一般政府投資項(xiàng)目，可以合并審批項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告。

第六條政府投資項(xiàng)目的申報(bào)審批程序：項(xiàng)目建設(shè)單位委托相應(yīng)資質(zhì)的工程咨詢機(jī)構(gòu)編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，按規(guī)定程序向市發(fā)展和改革委員會申報(bào)。市發(fā)展和改革委員會按相關(guān)要求予以受理，并委托市建設(shè)項(xiàng)目評審中心對可研報(bào)告進(jìn)行評審，評審?fù)ㄟ^后，市發(fā)展和改革委員會出具同意開展前期工作的通知，項(xiàng)目建設(shè)單位據(jù)此辦理土地、環(huán)保、規(guī)劃、節(jié)能等支持性文件，并編制項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)；初步設(shè)計(jì)編制完成并上報(bào)后，市發(fā)展和改革委員會委托市建設(shè)項(xiàng)目評審中心對項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)進(jìn)行評審，評審?fù)ㄟ^后，總投資額億元以下項(xiàng)目由市發(fā)展和改革委員會直接批復(fù)可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)，億元以上項(xiàng)目批復(fù)按以下規(guī)定執(zhí)行：

（一）市本級、東勝區(qū)、新區(qū)和伊金霍洛城市中心區(qū)億元以上政府投資項(xiàng)目提交市人民政府常務(wù)會議研究決定；其它地區(qū)億元以上政府投資項(xiàng)目提交市長辦公會議研究決定。

（二）總投資額5億元以上的政府投資重點(diǎn)項(xiàng)目經(jīng)市人民政府常務(wù)會審核后，提請市委常委會議研究決定。

經(jīng)上述會議研究決定的億元以上政府投資項(xiàng)目，市發(fā)展和改革委員會根據(jù)相應(yīng)會議紀(jì)要批復(fù)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)。

第七條經(jīng)批復(fù)的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)和投資概算是財(cái)政部門安排投資計(jì)劃的最終依據(jù)，項(xiàng)目建設(shè)單位依據(jù)批復(fù)的初步設(shè)計(jì)，遵循概算控制預(yù)算的原則進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)，合理控制工程造價(jià)。

第八條政府投資項(xiàng)目審批后，兩年未開工的需重新報(bào)批。

第三章投資計(jì)劃

第九條政府投資項(xiàng)目應(yīng)遵循量入為出、綜合平衡的原則。

第十條政府投資項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)于當(dāng)年第三季度末向市發(fā)展和改革委員會提交政府投資項(xiàng)目下年度建設(shè)計(jì)劃申請，市發(fā)展和改革委員會匯總后編制年度政府投資項(xiàng)目建議計(jì)劃，報(bào)市人民政府常務(wù)會議審定。

第十一條政府投資項(xiàng)目計(jì)劃一經(jīng)審定，市發(fā)展和改革委員會即向各建設(shè)單位下達(dá)投資計(jì)劃，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和支出預(yù)算，撥付建設(shè)資金。

第十二條未列入政府年度投資項(xiàng)目計(jì)劃，確需新增建設(shè)的項(xiàng)目，由項(xiàng)目建設(shè)單位提出申請，市發(fā)展和改革委員會審核后報(bào)市人民政府常務(wù)會議審定。

第四章實(shí)施管理

第十三條政府投資項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制，項(xiàng)目法人對項(xiàng)目建設(shè)全過程負(fù)責(zé)。

第十四條項(xiàng)目單位自建的政府投資項(xiàng)目，由項(xiàng)目建設(shè)單位按相關(guān)規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù)，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施。委托市政府投資工程基本建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（下稱市基建辦）建設(shè)的政府投資項(xiàng)目，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在辦理完項(xiàng)目審批、規(guī)劃許可、招投標(biāo)等手續(xù)后，按《市政府投資項(xiàng)目移交接收程序》將項(xiàng)目移交給市基建辦實(shí)施建設(shè)。

第十五條政府投資項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理及重要設(shè)備、材料的采購，要按照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》有關(guān)規(guī)定，由市公共資源交易綜合管理辦公室組織招標(biāo)。

第十六條政府投資項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)理制，建設(shè)監(jiān)理單位根據(jù)國家工程建設(shè)有關(guān)法律、法規(guī)、《建設(shè)工程監(jiān)理規(guī)范》、設(shè)計(jì)文件、施工合同和監(jiān)理合同，對工程建設(shè)進(jìn)行監(jiān)理，確保工程質(zhì)量。

第十七條政府投資項(xiàng)目中有關(guān)工程施工、材料和設(shè)備、各項(xiàng)服務(wù)的采購均采用合同制管理。

第十八條政府投資項(xiàng)目必須建立工程質(zhì)量保證體系，落實(shí)工程質(zhì)量責(zé)任制，加強(qiáng)工程質(zhì)量管理。

第十九條項(xiàng)目建設(shè)單位必須嚴(yán)格按照市發(fā)展和改革委員會批復(fù)的初步設(shè)計(jì)方案和投資概算實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)。如主要建設(shè)容和投資概算確需調(diào)整的，必須事先向市發(fā)展和改革委員會提交調(diào)整報(bào)告，履行報(bào)批手續(xù)。對未經(jīng)批準(zhǔn)擅自進(jìn)行重大設(shè)計(jì)變更而導(dǎo)致超概算的，市發(fā)展和改革委員會不再受理事后調(diào)整概算的申請。

第二十條政府投資項(xiàng)目建成后，項(xiàng)目建設(shè)單位在6個月編制完成工程結(jié)算和竣工決算（委托市基建辦建設(shè)的項(xiàng)目由市基建辦編制），報(bào)請市財(cái)政和審計(jì)部門審核，通過后，由項(xiàng)目建設(shè)單位或市基建辦組織、市建設(shè)行政主管部門主持竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目建設(shè)單位或市基建辦在15日向市建設(shè)行政主管部門備案。委托市基建辦承建的政府投資項(xiàng)目在竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目業(yè)主單位必須如期接收。

第二十一條項(xiàng)目建設(shè)單位在竣工決算審核完畢和竣工驗(yàn)收合格后30日向市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會提交備案表，辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。未經(jīng)產(chǎn)權(quán)登記的項(xiàng)目，不得交付使用。

第五章監(jiān)督管理

第二十二條政府投資項(xiàng)目實(shí)行責(zé)任追究制度，項(xiàng)目法人為第一責(zé)任人。工程咨詢、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位按照相關(guān)合同規(guī)定承擔(dān)具體責(zé)任，對不遵守法律、法規(guī)造成重大損失的，依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第二十三條發(fā)改、財(cái)政、審計(jì)、建設(shè)、公共資源交易綜合管理等行政主管部門依據(jù)職能分工，對政府投資項(xiàng)目進(jìn)行行業(yè)管理與監(jiān)督，并向市人民政府匯報(bào)執(zhí)行情況。市審計(jì)局依法對政府投資項(xiàng)目概算的執(zhí)行情況和決算進(jìn)行跟蹤審計(jì)。市監(jiān)察局對項(xiàng)目建設(shè)單位進(jìn)行行政監(jiān)督。市重大項(xiàng)目稽察特派員辦公室對項(xiàng)目建設(shè)全過程實(shí)施稽察。市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會對政府投資項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)督查。

第二十四條政府投資項(xiàng)目應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公示，主動接受社會公眾和新聞媒體的監(jiān)督。

第六章附則

篇8

一、我國的對外投資政策促進(jìn)體系

當(dāng)前，我國對外直接投資的促進(jìn)政策體系主要有以下四方面內(nèi)容：

(一)　信息和技術(shù)支持

我國政府機(jī)構(gòu)自身或政府出資創(chuàng)辦的對外投資信息咨詢機(jī)構(gòu)為對外直接投資提供信息和技術(shù)支持服務(wù)，方便企業(yè)降低對外投資的前期成本。

2004年投入運(yùn)行的“中國對外經(jīng)濟(jì)合作指南網(wǎng)”是商務(wù)部設(shè)立的服務(wù)境外經(jīng)濟(jì)合作的專業(yè)網(wǎng)絡(luò)，建有包括政策法規(guī)、促進(jìn)服務(wù)、國別環(huán)境、統(tǒng)計(jì)資料、政策解讀、合作信息庫、政務(wù)公開、“走出去”戰(zhàn)略、企業(yè)名錄在內(nèi)的信息服務(wù)板塊和包括國外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)、對外直接投資統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)、境外投資批準(zhǔn)證書網(wǎng)上發(fā)放系統(tǒng)、對外勞務(wù)合作企業(yè)經(jīng)營資格管理系統(tǒng)、境外礦產(chǎn)資源項(xiàng)目開發(fā)備案系統(tǒng)、國別投資障礙報(bào)告系統(tǒng)在內(nèi)的政務(wù)服務(wù)板塊，具有強(qiáng)大的服務(wù)功能。

商務(wù)部投資促進(jìn)事務(wù)局設(shè)立的“中國投資指南”網(wǎng)，作為專為外商來華投資和中國企業(yè)對外投資服務(wù)的網(wǎng)站，提供大量統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、研究報(bào)告、政策分析等服務(wù)。該網(wǎng)站還不定期《中國對外投資促進(jìn)國別／地區(qū)系列報(bào)告》、《國別貿(mào)易投資環(huán)境報(bào)告》、《對外投資國別產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向目錄》和《國別投資經(jīng)營障礙報(bào)告制度》，提供國別和行業(yè)方面的信息。

各駐外使領(lǐng)館經(jīng)商參處作為中國政府駐外的經(jīng)濟(jì)代表機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對所在國家或地區(qū)的中國企業(yè)進(jìn)行管理和服務(wù)。各國中國商會也不定期舉辦各類投資洽談會，組織招商團(tuán)，提供境外項(xiàng)目信息和投資境外培訓(xùn)課程等服務(wù)。

國家發(fā)改委、外交部、國家稅務(wù)總局、各行業(yè)協(xié)會以及各地方商務(wù)部門等也提供有關(guān)東道國的宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、投資環(huán)境、法律制度、行政管理制度和要素成本等信息。

另外，國家還通過財(cái)政扶持、人員安排等手段，在不同層面設(shè)立了一些中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，為企業(yè)境外投資提供便利。還有一些專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，包括律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所、投資機(jī)構(gòu)等也為企業(yè)境外投資提供大量的信息服務(wù)。

中國出口信用保險(xiǎn)公司針對境外項(xiàng)目的特點(diǎn)，為投資者提供免費(fèi)或有償?shù)捻?xiàng)目級咨詢服務(wù)，包括國別風(fēng)險(xiǎn)、投資環(huán)境、稅收政策、法律制度、行業(yè)與投資項(xiàng)目信息、合作伙伴資信調(diào)查等，還不定期《國家風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》，對各國風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測和研究分析。

(二)　直接的財(cái)政金融支持

一是政府專項(xiàng)資金支持。為了鼓勵和引導(dǎo)企業(yè)到國外投資，我國先后推出了多項(xiàng)涉及促進(jìn)境外投資的專項(xiàng)資金：1995年，外經(jīng)貿(mào)部和財(cái)政部設(shè)立了中央對外貿(mào)易發(fā)展基金，用于在全國范圍內(nèi)調(diào)節(jié)和促進(jìn)對外貿(mào)易發(fā)展。2000年10月，外經(jīng)貿(mào)部和財(cái)政部聯(lián)合制定了《中小企業(yè)國際市場開拓資金管理(試行)辦法》對中小企業(yè)“走出去”到海外投資辦企業(yè)予以前期費(fèi)用等資金補(bǔ)助。2003年，商務(wù)部、國土資源部針對資源類企業(yè)設(shè)立了“境外礦產(chǎn)資源勘查開發(fā)專項(xiàng)資金”。財(cái)政部、商務(wù)部2004年10月聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于做好2004年資源類境外投資和對外經(jīng)濟(jì)合作項(xiàng)目前期費(fèi)用扶持有關(guān)問題的通知》，財(cái)政部2005年10月了《國外礦產(chǎn)資源風(fēng)險(xiǎn)勘查專項(xiàng)資金管理暫行辦法》。2005年12月，商務(wù)部、財(cái)政部聯(lián)合出臺了《對外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作專項(xiàng)資金管理辦法》，決定自2006年起對境外投資，境外農(nóng)、林和漁業(yè)合作，對外承包工程，對外勞務(wù)合作，境外高新技術(shù)研發(fā)平臺，對外設(shè)計(jì)咨詢等對外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)給予直接補(bǔ)助或貼息等專項(xiàng)資金支持。

二是產(chǎn)業(yè)投資基金支持。為支持中國企業(yè)走出去，1998年以來，作為中國政策性銀行的國家開發(fā)銀行與其他國內(nèi)外機(jī)構(gòu)合資設(shè)立了四只產(chǎn)業(yè)投資基金，即中瑞合作基金、中國一東盟中小企業(yè)投資基金、中國比利時(shí)直接股權(quán)投資基金和中非發(fā)展基金有限公司。對到境外開展投資和經(jīng)貿(mào)活動的中國企業(yè)和項(xiàng)目進(jìn)行投資參股，幫助企業(yè)解決資本金不足問題，并提供咨詢服務(wù)。

三是信貸支持。中國為境外直接投資提供直接金融支持的機(jī)構(gòu)主要包括中國出口信用保險(xiǎn)公司、中國進(jìn)出口銀行和國家開發(fā)銀行。中國進(jìn)出口銀行作為專業(yè)外經(jīng)貿(mào)政策性銀行，對各類對外投資合作給予信貸支持，并設(shè)立了境外投資專項(xiàng)貸款。國家開發(fā)銀行則在世界50多個國家設(shè)立了工作組，為各類投資項(xiàng)目提供信息咨詢。中國出口信用保險(xiǎn)公司主要為境外投資提供投資保險(xiǎn)服務(wù)、擔(dān)保服務(wù)和各類咨詢服務(wù)。在國務(wù)院1999年《關(guān)于鼓勵企業(yè)利用援外優(yōu)惠貸款和援外合資合作項(xiàng)目基金開展境外帶料加工裝配業(yè)務(wù)意見》的基礎(chǔ)上，2004年10月，國家發(fā)改委、中國進(jìn)出口銀行頒布了《關(guān)于對國家鼓勵的境外投資重點(diǎn)項(xiàng)目給予信貸支持的通知》，每年安排“境外投資專項(xiàng)貸款”，享受出口信貸優(yōu)惠利率。2005年9月，國家發(fā)改委、國家開發(fā)銀行頒布了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)對境外投資重點(diǎn)項(xiàng)目融資支持有關(guān)問題的通知》，每年安排專項(xiàng)“境外投資股本貸款”，支持國家鼓勵的境外投資重點(diǎn)項(xiàng)目擴(kuò)大資本金，提高融資能力。2005年1月，國家發(fā)改委、中國出口信用保險(xiǎn)公司頒布了《關(guān)于建立境外投資重點(diǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制有關(guān)問題的通知》，中國出口信用保險(xiǎn)公司向國家鼓勵的境外投資重點(diǎn)項(xiàng)目提供投資咨詢、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)控制及投資保險(xiǎn)等境外投資風(fēng)險(xiǎn)保障服務(wù)。2005年8月，為推動非公有制企業(yè)“走出去”開拓國際市場，商務(wù)部和中國出口信用保險(xiǎn)公司做出了《關(guān)于實(shí)行出口信用保險(xiǎn)專項(xiàng)優(yōu)惠措施支持個體私營等非公有制企業(yè)開拓國際市場的通知》。

在中央財(cái)政對境外投資給予資金支持的同時(shí)，部分有條件的地方財(cái)政也給予相應(yīng)資助。如北京市財(cái)政根據(jù)《北京市企業(yè)境外投資項(xiàng)目貸款貼息管理辦法》，對北京市企業(yè)赴非洲開展資源領(lǐng)域合作的中長期貸款、投保中國出口信用保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)、境外設(shè)立生產(chǎn)性項(xiàng)目和對外承包工程勞務(wù)合作類項(xiàng)目的中長期貸款和周轉(zhuǎn)金貸款利息等給予補(bǔ)貼，同時(shí)對于以推進(jìn)對外投資為重點(diǎn)工作的北京市中介機(jī)構(gòu)舉辦的境外投資環(huán)境考察活動給予適當(dāng)?shù)馁Y金補(bǔ)貼。

(三)　放松外匯管制

在外匯管理方面，我國逐步放開了對境外投資的外匯管理，有力地促進(jìn)了我國企業(yè)的對外直接投資。

2009年7月，國家外匯管理局了《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》，進(jìn)一步簡化了審核程序，改革境外直接投資外匯資金來源事前審查為事后登記，并取消了境外直接投資資金匯出核準(zhǔn)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)可使用自有外匯資金、符合規(guī)定的國內(nèi)外匯貸款、人民幣購匯或?qū)嵨?、無形資產(chǎn)、留存

境外利潤等多種資產(chǎn)來源進(jìn)行境外直接投資。同時(shí)，允許境內(nèi)機(jī)構(gòu)在其境外項(xiàng)目正式成立前的籌建階段，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)匯出投資總額一定比例的前期費(fèi)用。

(四)　投資保險(xiǎn)與雙邊或多邊投資保護(hù)

目前中國的海外投資保險(xiǎn)由中國出口信用保險(xiǎn)公司承辦，主要承保對外直接投資中的匯兌限制、征收、戰(zhàn)爭及政治暴亂、政府違約等政治風(fēng)險(xiǎn)及部分商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，屬于政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。投資保險(xiǎn)期限最長可達(dá)20年，賠償比例高達(dá)90-95％。為強(qiáng)調(diào)對境外投資重點(diǎn)項(xiàng)目給予優(yōu)惠融資和保險(xiǎn)支持，中國出口信用保險(xiǎn)公司于2005年會同國家發(fā)改委聯(lián)合《關(guān)于建立境外投資重點(diǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制有關(guān)問題的通知》，于2006年會同國家開發(fā)銀行聯(lián)合《加大對境外投資重點(diǎn)項(xiàng)目金融保險(xiǎn)支持力度有關(guān)問題的通知》。

雙邊投資保護(hù)協(xié)定是以兩國政府為主體做出的關(guān)于保護(hù)雙邊投資的承諾。截至2009年，中國已經(jīng)與世界上100多個國家和地區(qū)建立了雙邊經(jīng)貿(mào)混委會機(jī)制，簽署的雙邊投資保護(hù)協(xié)定超過127個，與一些國家正在商簽自由貿(mào)易區(qū)協(xié)定，與20多個國家和地區(qū)就加強(qiáng)互利合作簽訂了政府間協(xié)定。

1965年，世界銀行董事會通過《解決國家與他國國民之間投資爭端公約》(又稱《華盛頓公約》)，其目的在于提供解決國家和外國私人投資者爭議的調(diào)節(jié)和仲裁的便利，促進(jìn)相互信任，并鼓勵私人資本的國際流動。公約決定在華盛頓成立“解決投資爭端國際中心”(ICSID)，作為解決締約國與其他締約國國民爭議和實(shí)施公約的常設(shè)機(jī)構(gòu)。截至2003年12月3日，該公約簽字國已經(jīng)發(fā)展到154個。我國于1990年簽署了該項(xiàng)公約，中國企業(yè)對外投資在遇到爭端時(shí)，可依據(jù)該公約將爭端提交ICSID申請調(diào)解或仲裁。

《多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)公約》(又稱《漢城公約》)于1985年10月11日在世界銀行年會上通過，于1988年4月12日正式生效，中國是該公約的締約國和主要出資國之一。根據(jù)該公約建立了多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)(MIGA)，屬于世界銀行集團(tuán)的成員，但它同時(shí)又是獨(dú)立的國際組織。設(shè)立該機(jī)構(gòu)的目的，是鼓勵向發(fā)展中國家成員國融通生產(chǎn)性投資，為向發(fā)展中國家的海外私人投資提供非國際經(jīng)濟(jì)合作2011年第3期商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)(政治風(fēng)險(xiǎn))擔(dān)保。除MIGA外，世界銀行還向私營部門和公共部門項(xiàng)目提供部分風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保和部分信用擔(dān)保，以幫助投資者減小投資風(fēng)險(xiǎn)，這些也都可以支持中國企業(yè)進(jìn)行海外投資。

(五)　稅收支持

我國在促進(jìn)對外直接投資的稅收支持方面，主要措施有：納稅人在與中國締結(jié)避免雙重征稅協(xié)定的國家所納稅收給予抵免，對承擔(dān)援助項(xiàng)目的企業(yè)實(shí)行稅收饒讓，對在境外遇到不可抗風(fēng)險(xiǎn)而造成損失的企業(yè)給予所得稅優(yōu)惠。截至2007年4月，我國已經(jīng)與89個國家簽訂了避免雙重征稅協(xié)定。國家稅務(wù)總局在2007年了《關(guān)于做好我國企業(yè)境外投資稅收服務(wù)與管理工作的意見》，對國內(nèi)企業(yè)和個人到境外從事跨國生產(chǎn)經(jīng)營的稅務(wù)處理問題做出了規(guī)定。

二、存在的問題和改進(jìn)的建議

(一)　加強(qiáng)有關(guān)對外直接投資促進(jìn)政策的宣傳和培訓(xùn)

近些年來，我國政府根據(jù)實(shí)際的要求，借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，已經(jīng)初步形成了適應(yīng)當(dāng)前需要的對外直接投資促進(jìn)體制。但是由于宣傳和培訓(xùn)不到位，許多政策還停留在紙面上，無法被企業(yè)了解，企業(yè)對政府的印象還停留在舊觀念上，對政府所能提供的服務(wù)和幫助也不甚了解，不知道從哪里找機(jī)遇和信息，遇到困難也不愿去找政府尋求幫助。所以，必須要加大政策的宣傳和培訓(xùn)力度，建立專門的宣傳機(jī)制。形成政府與企業(yè)間良性的互動，促進(jìn)我國對外直接投資的發(fā)展。

特別要加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)有關(guān)國際公約、雙邊和多邊約定建立的有關(guān)投資保護(hù)、擔(dān)保和爭端解決機(jī)制，以及各個東道國為吸引外資而設(shè)立的投資促進(jìn)機(jī)制，使企業(yè)明白如何利用這些國際經(jīng)濟(jì)秩序中現(xiàn)成的機(jī)制發(fā)現(xiàn)投資機(jī)會、實(shí)現(xiàn)投資目的、保護(hù)投資權(quán)益。

(二)　建立促進(jìn)對外直接投資的專門協(xié)調(diào)機(jī)制

我國目前對外直接投資的管理和服務(wù)，有多個部門參與：商務(wù)部是國務(wù)院授權(quán)的對外直接投資的歸口管理部門，負(fù)責(zé)擬定境外投資的管理辦法和具體政策，起草對外直接投資管理的法律法規(guī)和規(guī)章，依法核準(zhǔn)國內(nèi)企業(yè)對外投資開辦企業(yè)(金融類除外)并實(shí)施監(jiān)督管理。發(fā)改委負(fù)責(zé)安排國家撥款的境外資源開發(fā)類和大額用匯投資項(xiàng)目。國家外匯管理局、中國人民銀行、財(cái)政部、國資委為對外直接投資的協(xié)助管理部門，負(fù)責(zé)與對外投資有關(guān)的外匯匯出入、資金投放、境外國有資產(chǎn)管理等事務(wù)。各地方政府和有關(guān)部委為其境外企業(yè)主辦單位的政府主管部門，并根據(jù)本地區(qū)、本行業(yè)的綜合優(yōu)勢和特點(diǎn)，確定本地區(qū)本行業(yè)的重點(diǎn)投資方向和領(lǐng)域。同時(shí)商務(wù)部授權(quán)其駐外使領(lǐng)館商務(wù)處對中方在其所在國開辦的各類企業(yè)進(jìn)行一線監(jiān)督管理。多個部門參與管理的好處是有利于對外直接投資促進(jìn)機(jī)制向開放、服務(wù)方向的良性演化；缺點(diǎn)是實(shí)際操作中會受到短期行為、部門利益的干擾，容易產(chǎn)生矛盾。鑒于現(xiàn)階段對外直接投資對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用，應(yīng)盡快設(shè)立有上述各個部門參加的專門協(xié)調(diào)機(jī)制，在宏觀層面上統(tǒng)一規(guī)劃和組織協(xié)調(diào)全國的對外投資活動。

(三)　加大對技術(shù)開發(fā)型對外直接投資的政策支持力度

當(dāng)前，配合我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、升級的需要，應(yīng)將技術(shù)開發(fā)型對外投資作為我國對外直接投資的主要戰(zhàn)略之一，加大政策支持力度。轉(zhuǎn)變政府目前僅把優(yōu)惠政策集中于邊際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移和境外礦產(chǎn)資源開發(fā)等領(lǐng)域的做法，把更多的資源和優(yōu)惠政策傾斜于此類投資項(xiàng)目。同時(shí)，也要改變政府僅將國有企業(yè)作為扶持對象的做法，將扶持范圍擴(kuò)展到其他所有制投資主體，特別是發(fā)展?jié)摿薮蟮拿駹I企業(yè)上來，集中力量支持國內(nèi)各種所有制投資主體的技術(shù)開發(fā)型對外投資，從戰(zhàn)略上統(tǒng)籌考慮技術(shù)獲取方式的轉(zhuǎn)變，促進(jìn)國家自主創(chuàng)新能力的提高和技術(shù)進(jìn)步的提速。

我國現(xiàn)階段應(yīng)特別注意智力資源的對外直接投資問題，這是一個具有戰(zhàn)略意義的問題。當(dāng)前以美國為代表的西方發(fā)達(dá)國家的優(yōu)勢主要建立在兩個基礎(chǔ)之上，一個就是高新技術(shù)，特別是以尖端軍事技術(shù)為代表的高科技，這是硬實(shí)力；另一個就是以美元為本位的世界金融體系，這是軟實(shí)力，而金融霸權(quán)的基礎(chǔ)說到底還是軍事霸權(quán)這一硬實(shí)力，沒有這個硬實(shí)力，這是制定和改變“游戲規(guī)則“的決定力量。所以，當(dāng)務(wù)之急，是要發(fā)展戰(zhàn)略性的新興產(chǎn)業(yè)，立足點(diǎn)當(dāng)然是自主研發(fā)，自主研發(fā)活動才是我國企業(yè)提升技術(shù)水平和增強(qiáng)引進(jìn)技術(shù)吸收能力的基本途徑，只用通過自主研發(fā)投入的增加和效率的提高，才能改善我國企業(yè)海外技術(shù)獲取的績效。但是，也要注意獲取外部的智力資源，為我所用。

(四)　加大對民營企業(yè)對外直接投資的管理和政策支持力度

我國的民營企業(yè)正隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的完善而發(fā)展壯大。目前，民營企業(yè)在工業(yè)總產(chǎn)值、固定資產(chǎn)投資總額、稅收貢獻(xiàn)以及競爭力指數(shù)等方面，都開始超過國有企業(yè)，而且在對外貿(mào)易和投資方面出現(xiàn)了良好的發(fā)展勢頭。事實(shí)表明，民營企業(yè)對外直接投資的成功率要高于國有企業(yè)。這是因?yàn)槊駹I企業(yè)的產(chǎn)權(quán)清晰、機(jī)制靈活，更能滿足市場經(jīng)濟(jì)的要求，更適合于某些需要高度關(guān)切和快速靈活反應(yīng)的對外直接投資領(lǐng)域。

盡管民營企業(yè)逐漸成為對外投資的重要力量，而制度和政策設(shè)計(jì)上尚未對其有合理的定位，出現(xiàn)了對外直接投資管理的盲區(qū)。許多中小型非公企業(yè)在沒有辦理對外投資相關(guān)手續(xù)的情況下，就自行對外投資，而且日益普遍。應(yīng)盡快規(guī)范民營企業(yè)和自然人的對外投資的政策和制度。2005年8月，商務(wù)部和中國出口信用保險(xiǎn)公司曾了《關(guān)于實(shí)行出口信用保險(xiǎn)專項(xiàng)優(yōu)惠措施支持個體私營等非公有制企業(yè)開拓國際市場的通知》，這類對民營企業(yè)的“走出去”的金融支持和服務(wù)應(yīng)該進(jìn)一步加大。

(五)　注意培育服務(wù)于對外直接投資的中介力量

篇9

關(guān)鍵詞：建設(shè)工程；財(cái)政投資；工程造價(jià)；造價(jià)控制；建議

中圖分類號：TU723.3

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B

文章編號：1008-0422(2011)08-0116-03

1　引言

政府投資項(xiàng)目是部分或全額利用政府資金進(jìn)行的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，其資金來源主要包括國家專項(xiàng)資金、國債資金、本級財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金、土地有償使用收入及其他財(cái)政性資金。

為規(guī)范政府財(cái)政投資項(xiàng)目的決策管理行為，建立健全科學(xué)、民主的決策程序和提高財(cái)政投資效益，加強(qiáng)對財(cái)政投資項(xiàng)目的監(jiān)督，使財(cái)政投資項(xiàng)目的管理進(jìn)入制度化、規(guī)范化和法制化的軌道，國家出臺了相應(yīng)的法律法規(guī)，要求實(shí)行嚴(yán)格規(guī)范的項(xiàng)目法人責(zé)任制(或代建制)、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制及合同管理制。同時(shí)，各地政府相繼頒布了諸如《財(cái)政投資項(xiàng)目管理方法》及其實(shí)施細(xì)則等文件，詳細(xì)規(guī)定了財(cái)政投資項(xiàng)目的總則、立項(xiàng)、計(jì)劃、項(xiàng)目監(jiān)督、處罰等內(nèi)容，對財(cái)政投資項(xiàng)目的全過程作了法律規(guī)定。這些辦法規(guī)定，在項(xiàng)目實(shí)施過程中，要嚴(yán)格按管理辦法規(guī)定的報(bào)批程序進(jìn)行申報(bào)，并通過制定各階段的投資控制目標(biāo)，有效地使框算控制估算，估算控制概算，概算控制預(yù)算，使項(xiàng)目投資不隨意突破控制目標(biāo)；對于突破造價(jià)控制目標(biāo)的現(xiàn)場變更等內(nèi)容采取層層申報(bào)、層層審批、并須經(jīng)原批準(zhǔn)部門審批后方可實(shí)施的辦法，多重控制了項(xiàng)目造價(jià)，實(shí)現(xiàn)了對項(xiàng)目全過程的動態(tài)控制。下面結(jié)合具體實(shí)例，對政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程造價(jià)控制與管理措施進(jìn)行分析探討。

2　工程概況

湖南某辦公綜合樓項(xiàng)目資金來源全部為政府財(cái)政投資，占地面積約46000m2，總建筑面積約35000m2，整個項(xiàng)目主要包括主樓、會議中心、人工湖、廣場、道路管網(wǎng)及景觀綠化等單位工程，其中主樓為框剪結(jié)構(gòu)，地下1層，地上12層，涉及樁基、土建、水電、消防、暖通、智能化、網(wǎng)架、裝飾、市政、園林綠化等10多個專業(yè)，項(xiàng)目總投資約12450萬元。通過實(shí)施全過程工程造價(jià)控制，比計(jì)劃投資目標(biāo)節(jié)省資金約1550萬元。

3　財(cái)政投資項(xiàng)目全過程工程造價(jià)控制與管理分析

3.1簽訂委托協(xié)議書并成立全過程造價(jià)控制小組

首先，作為工程造價(jià)咨詢公司與建設(shè)單位簽訂全過程造價(jià)控制委托協(xié)議書，明確雙方各自的職責(zé)、服務(wù)范圍和內(nèi)容。然后，根據(jù)服務(wù)內(nèi)容及工程特點(diǎn)，組織相關(guān)專業(yè)業(yè)務(wù)精通以及熟悉建設(shè)工程相關(guān)法律法規(guī)的人員成立該項(xiàng)目的全過程造價(jià)控制小組，并以通知的形式抄送紀(jì)委、財(cái)政局、機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、各監(jiān)理單位、各施工單位及項(xiàng)目控制組成員。

3.2合理確定工程造價(jià)控制目標(biāo)

根據(jù)該項(xiàng)目的實(shí)際情況，首先，按照單位工程劃分，在參照以往類似單位工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，協(xié)助業(yè)主確定各單位工程的合理投資控制目標(biāo)；然后，將整個辦公綜合樓建設(shè)費(fèi)用劃分為土地征用及服務(wù)類(包括設(shè)計(jì)、咨詢及監(jiān)理)、主樓工程、會議中心工程、環(huán)境工程4大項(xiàng)；最后，按照專業(yè)將各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行逐項(xiàng)分解并提留基本預(yù)備費(fèi)用。按照這種分解、匯總、再分解的方式，最終確定行政辦公中心建設(shè)項(xiàng)目的計(jì)劃總投資目標(biāo)為12450萬元。

3.3制定工程配套管理辦法及相關(guān)規(guī)章制度

協(xié)助業(yè)主制定該項(xiàng)目的工程配套管理辦法，并建立一系列的規(guī)章制度，如工程建設(shè)招標(biāo)制、工程質(zhì)量監(jiān)理制、設(shè)備材料采購制、投資控制全程制、結(jié)算審計(jì)聽證制、廉政建設(shè)責(zé)任制。針對工程建設(shè)過程中需嚴(yán)格把關(guān)的重要環(huán)節(jié)。如變更事宜的確認(rèn)、工程款支付等，制定相關(guān)管理辦法和操作規(guī)程，并以書面形式通知各施工單位嚴(yán)格執(zhí)行。

3.4參與設(shè)計(jì)與施工招標(biāo)的全過程管理

積極參與設(shè)計(jì)與施工招標(biāo)的全過程管理，從招標(biāo)準(zhǔn)備、資格審查、制定招標(biāo)文件到開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)，每一個環(huán)節(jié)均嚴(yán)格按照招投標(biāo)程序辦理，堅(jiān)持陽光操作，競價(jià)擇優(yōu)選擇設(shè)計(jì)與施工單位，累計(jì)完成的招投標(biāo)標(biāo)段共36個，總招標(biāo)金額達(dá)8524.00萬元，與標(biāo)底價(jià)9624.98萬元相比，節(jié)約資金1100.98萬元，節(jié)約率為11.43％。

3.5審核合同條款的合法性、嚴(yán)密性，把好施工合同簽訂關(guān)

建設(shè)工程施工合同是依法保護(hù)發(fā)承包雙方合法利益的法律性文件，是工程造價(jià)管理與控制最主要的依據(jù)。因此在簽訂施工合同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行國家的有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)建設(shè)管理規(guī)定，并結(jié)合招標(biāo)文件和工程實(shí)際情況，對工程的質(zhì)量、進(jìn)度、合同價(jià)款的確定及其調(diào)整方法、雙方的責(zé)任和義務(wù)、工程付款方式、違約責(zé)任、爭議的解決方式以及就其他細(xì)節(jié)性問題達(dá)成的補(bǔ)充條款等嚴(yán)格把關(guān)。對中標(biāo)單位在簽訂合同時(shí)提出的一些不合理要求，按照工程建設(shè)有關(guān)文件精神做出合理解釋，盡量避免和減少合同中的活口，以免在工程結(jié)算時(shí)發(fā)生不必要的爭議或糾紛。

3.6編制資金使用計(jì)劃，把好工程款支付關(guān)

根據(jù)工程設(shè)計(jì)、施工、材料設(shè)備采購等合同以及工程進(jìn)度計(jì)劃，及時(shí)編制年度資金使用計(jì)劃書，報(bào)建設(shè)單位確認(rèn)。每月根據(jù)工程實(shí)際進(jìn)度以及工程中出現(xiàn)的各類情況，分析進(jìn)度和投資偏差，編制下月資金使用計(jì)劃。嚴(yán)格按照施工合同、工程進(jìn)度和資金使用計(jì)劃執(zhí)行工程款支付，對施工單位及材料和設(shè)備供應(yīng)商提出的付款申請，逐項(xiàng)審核把關(guān)，確保工程建設(shè)資金合理支付。

3.7做好工程變更管理

所有工程的變更必須填報(bào)工程簽證單，履行申報(bào)程序。設(shè)計(jì)變更必須由相關(guān)設(shè)計(jì)人員簽字并加蓋單位公章；因業(yè)主使用功能要求發(fā)生的變更必須經(jīng)業(yè)主和監(jiān)理單位簽字并經(jīng)設(shè)計(jì)單位認(rèn)可。因工程變更而引起的造價(jià)增減經(jīng)審核后應(yīng)填寫工程變更申報(bào)表，經(jīng)監(jiān)理工程師和建設(shè)單位工地代表簽字確認(rèn)后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和建設(shè)單位主要負(fù)責(zé)人審閱，從而實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資的動態(tài)控制。

3.8有關(guān)資料的收集、整理及報(bào)送

①參加每周工程例會，及時(shí)了解工程進(jìn)度和有關(guān)變更的實(shí)際情況，掌握第一手資料；

②定期報(bào)送有關(guān)工程建設(shè)及造價(jià)控制情況；

③及時(shí)整理歸檔工程設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工及材料采購合同；

④根據(jù)施工進(jìn)度及時(shí)編制建設(shè)資金的需求計(jì)劃；

⑤及時(shí)向建設(shè)單位申報(bào)資金計(jì)劃；

⑥定期報(bào)送建設(shè)資金的使用狀況；

⑦及時(shí)報(bào)送工程項(xiàng)目的變更申報(bào)單；

③及時(shí)報(bào)送工程項(xiàng)目中的暫定項(xiàng)目和甲供材料清單，提請業(yè)主及時(shí)考察和采購，確保工程進(jìn)度：

⑨匯總整理甲供材的簽收手續(xù)；

⑩按時(shí)報(bào)送有關(guān)工程造價(jià)控制及其他資料。

通過資料的及時(shí)收集和整理，一方面可以為開展工程造價(jià)控制的動態(tài)分析提供基礎(chǔ)數(shù)

據(jù)，另一方面可以使業(yè)主方掌握整個建設(shè)項(xiàng)目資金需求和使用狀況，為其科學(xué)決策提供有力的技術(shù)服務(wù)和依據(jù)。

4　工程項(xiàng)目全過程工程造價(jià)控制與管理措施重點(diǎn)

4.1設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)的把關(guān)

設(shè)計(jì)費(fèi)用雖占工程投資的比例很小，但設(shè)計(jì)階段對工程造價(jià)的影響程度達(dá)70％以上，因此設(shè)計(jì)階段的造價(jià)控制是關(guān)鍵。以辦公樓裝飾工程為例，造價(jià)控制目標(biāo)為1185.68萬元，設(shè)計(jì)招標(biāo)時(shí)，在招標(biāo)文件中明確要求投標(biāo)單位的方案設(shè)計(jì)需遵循節(jié)約、簡潔、時(shí)尚、實(shí)用的原則，并以新穎美觀、功能合理、造價(jià)節(jié)約作為評標(biāo)的重要因素，實(shí)行限額設(shè)計(jì)，成功地將投資目標(biāo)控制在1100萬元以內(nèi)。通過設(shè)計(jì)與施工的招投標(biāo)，實(shí)際中標(biāo)價(jià)為1058萬元，節(jié)省了工程投資127.68萬元。

4.2工程款的支付審核與批復(fù)

工程款是否及時(shí)、準(zhǔn)確的支付直接影響工程是否能夠順利實(shí)施，因此在工程款支付環(huán)節(jié)，應(yīng)嚴(yán)格按照合同條款和實(shí)際施工進(jìn)度進(jìn)行支付。根據(jù)委托合同，工程款支付票據(jù)一律需經(jīng)我單位鑒證后，方可付款入賬。為防止不具備條件或手續(xù)不齊付款，每次付款前，均認(rèn)真檢查相關(guān)手續(xù)，對于金額較大或重點(diǎn)部位的付款，還視情況檢查工程分項(xiàng)、分部驗(yàn)收資料。根據(jù)工程合同付款要求，建立付款檔案，每次付款情況均填入付款檔案并進(jìn)行公示，接受建設(shè)各方的監(jiān)督，有效地防止了超前付款或無故拖欠付款現(xiàn)象的發(fā)生。如2006年春節(jié)前，主樓土建施工單位提出500萬元的付款申請，而按照合同工程款支付條款，2006年春節(jié)前付款的前提是工程竣工驗(yàn)收，由于土建工程因施工單位原因?qū)嶋H工程進(jìn)度滯后，導(dǎo)致未能按時(shí)開展竣工驗(yàn)收，故對該付款申請不予批準(zhǔn)。

4.3暫定價(jià)的市場調(diào)研和詢價(jià)

在工程編制標(biāo)底時(shí)，對部分暫不能準(zhǔn)確確定價(jià)格的項(xiàng)目以及按規(guī)定需進(jìn)行政府采購的材料及設(shè)備均以暫定價(jià)列入，因此整個項(xiàng)目的暫定價(jià)材料、設(shè)備和項(xiàng)目較多，且占合同價(jià)的比例較大。在對暫定價(jià)部分進(jìn)行政府采購或定價(jià)時(shí)，積極配合業(yè)主方做好市場調(diào)研和詢價(jià)工作。如暖通工程中因設(shè)計(jì)原因，銅芯灰鑄鐵閥門由原來1.0MPa調(diào)整為1.6MPa，原標(biāo)書報(bào)價(jià)為110萬元，在采購過程中幾家閥門廠商報(bào)價(jià)均在180～200萬元左右。我們根據(jù)業(yè)主方確定的需采用知名品牌的要求，通過市場詢價(jià)、網(wǎng)上查詢、電話聯(lián)系和傳真等方式，咨詢了上海多家閥門有限公司，就他們的報(bào)價(jià)進(jìn)行了比較和分析，并提供給業(yè)主進(jìn)行參考。該項(xiàng)材料的最終定價(jià)為140萬元，節(jié)約投資約50萬元。

4.4工程變更的管理措施

凡工程變更必然涉及到工程造價(jià)的變化，變更發(fā)生得越早，建設(shè)單位的經(jīng)濟(jì)損失越小，反之就越大。在實(shí)施前變更，只需更改圖紙，其他費(fèi)用尚未發(fā)生，如果在實(shí)施過程中或?qū)嵤┖蟀l(fā)生變更，不僅增加變更工程的有關(guān)費(fèi)用，還會浪費(fèi)已施工的人工、機(jī)械、材料等費(fèi)用并增加拆除費(fèi)用，勢必會給業(yè)主造成重大損失。因此，我們要求施工單位在工程實(shí)施前必須認(rèn)真消化圖紙，對設(shè)計(jì)不合理以及各專業(yè)施工可能發(fā)生沖突的地方及早提出，盡可能把設(shè)計(jì)變更控制在實(shí)施前，以減少損失。如主樓過道部位吊頂標(biāo)高定為2.4m，而層高僅3.5m，在過道頂部，有消防噴淋管、通風(fēng)管道、空調(diào)水管、強(qiáng)弱電橋架、過道照明管線、背景音樂管線等，由于各專業(yè)工程非統(tǒng)一設(shè)計(jì)，安裝位置重疊較多，如果各專業(yè)施工單位配合無序，勢必會造成嚴(yán)重的返工浪費(fèi)現(xiàn)象。為此，我們及時(shí)提請業(yè)主由監(jiān)理單位統(tǒng)一做好各施工單位的協(xié)調(diào)工作，在實(shí)施前確定各專業(yè)工程施工方案，并按方案進(jìn)行實(shí)施。此項(xiàng)建議為業(yè)主減少可能因工程返工、誤工造成的損失約100萬元。

4.5方案變更部分造價(jià)的比較和分析

對于業(yè)主方提出的擬變更項(xiàng)目，及時(shí)作出造價(jià)比較和分析，提出經(jīng)濟(jì)合理的意見，供業(yè)主方參考。如主樓土建施工單位因客觀原因提出內(nèi)隔墻材料用MUIO級多孔磚(240×115×90)替代原設(shè)計(jì)的加氣混凝土塊(600x240×115)。在綜合考慮圈梁、構(gòu)造柱加固以及其他專業(yè)可能因施工難度增大需增加費(fèi)用等因素的基礎(chǔ)上，經(jīng)詳細(xì)測算，原加氣混凝土塊84.4元／m2，而多孔磚62.1元／m2，采用替代方案可節(jié)約費(fèi)用22.3元／m2。該方案經(jīng)設(shè)計(jì)單位進(jìn)行荷載驗(yàn)算后得到認(rèn)可，報(bào)業(yè)主方確認(rèn)后實(shí)施，計(jì)節(jié)約工程投資約15萬元。

4.6工程價(jià)款的核實(shí)

按照真實(shí)、有效、合理、合法的原則，對工程價(jià)款進(jìn)行反復(fù)核實(shí)、論證，不符合規(guī)定的項(xiàng)目堅(jiān)決予以駁回，累計(jì)節(jié)約資金約280萬元。如土方大開挖的護(hù)坡已包括在施工單位的措施項(xiàng)目費(fèi)中，而施工單位卻將該項(xiàng)費(fèi)用18萬元進(jìn)行了申報(bào)；風(fēng)機(jī)盤管布管穿線已包括在投標(biāo)報(bào)價(jià)中，而施工單位又申報(bào)該項(xiàng)變更增加14萬元；如在前面所述主樓過道部位的專業(yè)工程施工中，消防施工單位為方便自己施工和節(jié)約人工費(fèi)用，未執(zhí)行預(yù)定方案，造成其他單位施工困難或無法施工，業(yè)主責(zé)令拆除后，消防施工單位又騙取簽證并進(jìn)行計(jì)量申報(bào)等。對于這些投機(jī)取巧、巧立名目、故意重復(fù)計(jì)價(jià)等行為，我們在對施工單位作出解釋后堅(jiān)決不予計(jì)量，并提請業(yè)主暫停該施工單位工程款的支付，督促其立即糾正。

4.7隱蔽工程變更部分的復(fù)查

對符合規(guī)定變更的隱蔽項(xiàng)目，在對變更的工程量和價(jià)款進(jìn)行初步審核后，還提請業(yè)主、財(cái)政、紀(jì)檢等相關(guān)部門進(jìn)行復(fù)查。如在主樓內(nèi)裝飾施工封閉前，我們及時(shí)對安裝工程(主要是暖通和消防工程)中隱蔽部分的變更工程進(jìn)行了初步審核，并由上述有關(guān)部門和監(jiān)理單位分成3個小組會同施工單位就工程變更的原因、變更手續(xù)是否齊全、變更的工程量是否準(zhǔn)確等方面進(jìn)行了核查和確認(rèn)，從而避免了在竣工結(jié)算時(shí)發(fā)生不必要的爭執(zhí)或進(jìn)行破壞性檢驗(yàn)。

5　造價(jià)控制效果分析

本行政辦公綜合樓建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃總投資12450萬元，通過工程設(shè)計(jì)、監(jiān)理和施工的招投標(biāo)，材料和設(shè)備的政府采購，造價(jià)控制的全過程管理，預(yù)計(jì)整個項(xiàng)目的投資將控制在11000萬元以內(nèi)，較控制目標(biāo)節(jié)省1450萬元左右，節(jié)約率為11.64％。這個成績的取得，關(guān)鍵是在業(yè)主方和其他相關(guān)部門的大力支持下，使得工程造價(jià)的全過程控制真正落到實(shí)處，有效地避免了工程項(xiàng)目竣工結(jié)算時(shí)因施工合同簽訂質(zhì)量、工程變更的隨意性造成費(fèi)用增加，取得了明顯的社會和經(jīng)濟(jì)效益。

6　做好政府財(cái)政投資項(xiàng)目造價(jià)管理的思考及建議

從以上闡述分析可以看出，政府投資的基建工程的資金額大，中間環(huán)節(jié)多，程序復(fù)雜，專業(yè)性強(qiáng)，是一項(xiàng)融經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、管理、市場等多方面知識為一體的工作，對政府財(cái)政投資項(xiàng)目進(jìn)行全過程控制與管理可以對投資造價(jià)進(jìn)行有效控制。但現(xiàn)階段政府財(cái)政投資項(xiàng)目造價(jià)投資控制與管理中也存在如決策機(jī)制有待健全、資金來源有待拓寬、管理職能劃分有待加

強(qiáng)等諸多問題。決策機(jī)制不健全極易導(dǎo)致新上項(xiàng)目決策失誤：資金來源的高度集中和單一反映了當(dāng)前基本建設(shè)投融資體制改革相對滯后，融資渠道較為狹窄：在政府投資項(xiàng)目管理過程中，缺乏統(tǒng)一性、協(xié)調(diào)性、調(diào)控性管理；而政府對項(xiàng)目建設(shè)過程也缺乏有效的外在管理和制約措施，部分項(xiàng)目自行擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、任意提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、增加建設(shè)內(nèi)容的現(xiàn)象較為普遍，導(dǎo)致項(xiàng)目投資一超再超，建設(shè)工期一拖再拖；政府投資項(xiàng)目法人制推進(jìn)緩慢等等。筆者認(rèn)為，可從以下幾方面進(jìn)行完善，從而進(jìn)一步提高工程造價(jià)管理水平和投資效益。具體思考及建議如下：

6.1加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理法制化建設(shè)

加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目的法制化建設(shè)，建立健全“決策科學(xué)、投向合理、運(yùn)作規(guī)范、監(jiān)管嚴(yán)格”的政府投資項(xiàng)目管理機(jī)制，使政府投資項(xiàng)目管理有法可依，有章可循。

政府投資項(xiàng)目的科學(xué)決策是加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理的核心。要確立以規(guī)劃指導(dǎo)項(xiàng)目建設(shè)的原則，強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目與規(guī)劃整體的有機(jī)銜接，注重規(guī)劃對具體項(xiàng)目實(shí)施的約束力。同時(shí)，要加強(qiáng)重大項(xiàng)目前期研究，著重就項(xiàng)目建設(shè)的必要性，項(xiàng)目功能定位與建設(shè)規(guī)模、規(guī)劃選址、建設(shè)方案、投資估算及資金籌措、效益評價(jià)等方面進(jìn)行全面論證，并建立政府投資項(xiàng)目儲備庫。公益性重大項(xiàng)目和對經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境有重大影響的項(xiàng)目，還要建立聽證會制度，廣泛聽取公眾意見，提高公眾參與度。

嚴(yán)格政府投資項(xiàng)目管理程序，做到規(guī)范運(yùn)作。在民間投資“放活一片”的同時(shí)，對政府投資項(xiàng)目“管好一線”。就是對政府投資項(xiàng)目的決策立項(xiàng)、投資計(jì)劃、建設(shè)審批、招標(biāo)投標(biāo)、規(guī)模調(diào)整、竣工驗(yàn)收、監(jiān)督管理的全過程做出科學(xué)規(guī)范，確保工程質(zhì)量，嚴(yán)格投資控制和審計(jì)監(jiān)督，并加大公眾參與及公共監(jiān)督力度，提高政府投資項(xiàng)目管理的透明度，使政府投資項(xiàng)目成為“陽光工程”。

對政府投資項(xiàng)目要實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)管制度。政府投資工程項(xiàng)目，必須建立全過程的監(jiān)督管理制。監(jiān)管重點(diǎn)是投資項(xiàng)目的概、預(yù)、決算審查，避免政府資金的浪費(fèi)和流失，強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目的招投標(biāo)管理，加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目的全過程監(jiān)督評審，嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更，積極推行政府采購制度，防止腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。

6.2拓寬政府投資項(xiàng)目投融資渠道

在現(xiàn)有政府基建資金的基礎(chǔ)上，要進(jìn)一步提高政府基建資金的基數(shù)，保證每年的政府投資與財(cái)政收入實(shí)行同步增長，以確保政府投資適應(yīng)經(jīng)濟(jì)和社會的快速、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展需要。

深化投資體制改革，合理界定政府投資職能，提高投資決策的科學(xué)化、民主化水平；進(jìn)一步拓寬項(xiàng)目融資渠道，發(fā)展多種融資方式，凡是市場機(jī)制能夠有效調(diào)節(jié)的，原則上由企業(yè)或私人投資并自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，政府不再進(jìn)行直接投資。積極鼓勵、引導(dǎo)民間資本參與投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，解決政府資金不足與公共投資需求上升的矛盾。具體作法如下：

1)吸引民間資本和外資，放開對城市基礎(chǔ)設(shè)施投資的限制，積極嘗試和推廣國際通用的融資方式：如BOT(建設(shè)一經(jīng)營一轉(zhuǎn)讓)、TOT(轉(zhuǎn)讓一經(jīng)營一轉(zhuǎn)讓)、ABS(資產(chǎn)收益抵押)，盤活存量和低效率資產(chǎn)，加大國有資產(chǎn)的變現(xiàn)力度，積極籌措建設(shè)資金。

2)盤活土地資產(chǎn)，拓寬財(cái)政性基本建設(shè)資金來源，建立完善的土地收購、儲備和國有土地資產(chǎn)運(yùn)營監(jiān)管制度，調(diào)節(jié)土地供應(yīng)，確保政府高度壟斷土地一級市場，形成供給引導(dǎo)需求的用地新機(jī)制。一是把握好土地供應(yīng)總量，營造賣方市場；二是合理配置土地資源，搞好土地的綜合開發(fā)；三是推行競價(jià)拍賣，提高土地融資效益；四是加大對閑置和劃撥土地的回收和二級市場土地的收購力度，增加政府土地儲備。

3)政府適度負(fù)債經(jīng)營，多方籌集基本建設(shè)資金。鑒于地方政府沒有權(quán)利直接發(fā)行地方政府債券，為彌補(bǔ)建設(shè)資金的不足，通過政府擔(dān)保和轉(zhuǎn)貸獲得國際組織貸款，以及利用國債轉(zhuǎn)貸資金成為地方政府唯一合法的融資渠道，地方政府應(yīng)適度、有效利用現(xiàn)金流支持基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提高投資效果。

6.3建立新型的投資管理體制

進(jìn)一步落實(shí)企業(yè)投資自，合理界定政府投資范圍，減少和規(guī)范政府行政審批，改進(jìn)政府管理方式，切實(shí)轉(zhuǎn)變政府經(jīng)濟(jì)管理職能。根據(jù)不同的投資主體、資金來源和項(xiàng)目性質(zhì)實(shí)行三類管理方式：1)對政府投資項(xiàng)目和使用政府性資金的企業(yè)投資項(xiàng)目，實(shí)行嚴(yán)格的審批制；2)對企業(yè)不使用政府性資金投資建設(shè)的重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目，實(shí)行規(guī)范的核準(zhǔn)制；3)對不使用政府性資金和不在政府核準(zhǔn)目錄內(nèi)的大多數(shù)企業(yè)投資項(xiàng)目，采用簡易的備案制。

6.4強(qiáng)化項(xiàng)目后評估工作

開展項(xiàng)目后評估工作是提高項(xiàng)目決策科學(xué)化、促進(jìn)投資活動規(guī)范化的重要環(huán)節(jié)。政府要抓緊確立后評估的法律地位，制訂項(xiàng)目后評估實(shí)施辦法，以指導(dǎo)政府投資項(xiàng)目后評估工作的組織、協(xié)調(diào)和管理；要建立后評估計(jì)劃、組成后評估小組、現(xiàn)場調(diào)查和資料收集、選擇方法和比較分析、撰寫后評估報(bào)告、總結(jié)反饋；應(yīng)規(guī)范后評估方法，總體上采用定量與定性分析相結(jié)合的方法，建立科學(xué)分類、管理規(guī)范的后評估項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫，加強(qiáng)信息交流與資源共享，逐步形成后評估信息系統(tǒng)，提高后評估對政府投資項(xiàng)目管理的指導(dǎo)作用。

6.5建立政府性投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制

加強(qiáng)政府融資負(fù)債管理，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。地方政府的借貸擔(dān)保，形成了大量不確定的隱性債務(wù)，要逐步建立和完善政府的融資負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理制度，增強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)意識，積極防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

6.6推廣“代建制”投資管理模式

所謂“代建制”即通過招投標(biāo)等方式，選擇專業(yè)化的項(xiàng)目管理單位負(fù)責(zé)建設(shè)實(shí)施，嚴(yán)格控制項(xiàng)目投資、質(zhì)量和工期，竣工驗(yàn)收后移交給使用單位的管理模式。代建制主要有以下幾個優(yōu)點(diǎn)：一是政府投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)了專業(yè)化的相對集中管理，改變了以往政府投資項(xiàng)目管理分散性、臨時(shí)性的狀況，消除了機(jī)構(gòu)臨時(shí)拼湊、人員不穩(wěn)定、業(yè)務(wù)不熟悉、管理不到位、教訓(xùn)多經(jīng)驗(yàn)少等諸多弊端。二是投資效益得到了進(jìn)一步提高。三是“三超”痼疾得到了抑制。四是“雙拖”問題受到更大制約。

7　結(jié)語

總之，對政府財(cái)政投資項(xiàng)目的造價(jià)控制是涉及眾多相關(guān)部門協(xié)調(diào)作業(yè)的系統(tǒng)工程，它將大批設(shè)計(jì)、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、項(xiàng)目管理人員納入統(tǒng)一的造價(jià)控制與管理隊(duì)伍之中。在對項(xiàng)目各個階段造價(jià)控制與管理時(shí)，應(yīng)將技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相滲透，使投資、設(shè)計(jì)、施工、材料、合同、監(jiān)理等方面的管理與造價(jià)控制密切結(jié)合起來，動態(tài)控制，嚴(yán)格審核，使財(cái)政投資的建設(shè)項(xiàng)目的總投資在工程建設(shè)全過程中得以合理有效的控制。此外，可適度進(jìn)行制度建設(shè)，使政府財(cái)政投資項(xiàng)目的效益得以充分發(fā)揮。

參考文獻(xiàn)：

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